談高速公路工程監(jiān)理管理審計建議
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摘要：高速公路工程建設(shè)規(guī)模大，涉及專業(yè)多，對監(jiān)理工程師專業(yè)水平要求高。高速公路工程審計發(fā)現(xiàn)，監(jiān)理管理不到位的問題時有發(fā)生。本文針對審計發(fā)現(xiàn)常見問題，提出加強(qiáng)監(jiān)理管理力度的建議。
關(guān)鍵詞：高速公路；審計；監(jiān)理問題；建議
高速公路工程投資有效利用離不開建設(shè)、勘查設(shè)計、施工、監(jiān)理、檢測、咨詢等各參建單位多方協(xié)作和共同努力，其中監(jiān)理單位的工作在工程建設(shè)過程貫穿始終，不僅負(fù)責(zé)各單位的協(xié)調(diào)，而且監(jiān)督工程項目的投資、質(zhì)量、進(jìn)度、安全等的執(zhí)行情況，在項目管理中起到不可缺少的潤滑劑作用。
一、高速公路工程監(jiān)理機(jī)構(gòu)模式及職責(zé)分工
（一）高速公路工程監(jiān)理機(jī)構(gòu)模式監(jiān)理機(jī)構(gòu)的設(shè)置分為一級監(jiān)理機(jī)構(gòu)和二級監(jiān)理機(jī)構(gòu)。高速公路工程通常實施的是二級監(jiān)理機(jī)構(gòu)模式，一級監(jiān)理機(jī)構(gòu)和二級監(jiān)理機(jī)構(gòu)均需要設(shè)置總監(jiān)理工程師辦公室，通常簡稱“總監(jiān)辦”?？偙O(jiān)辦監(jiān)理人員或由建設(shè)單位人員組成，或由通過招投標(biāo)產(chǎn)生的中標(biāo)單位監(jiān)理人員組成。二級監(jiān)理機(jī)構(gòu)還需要增設(shè)高級駐地監(jiān)理工程師辦公室，通常簡稱“高監(jiān)辦”或“駐地辦”，受總監(jiān)辦領(lǐng)導(dǎo)，監(jiān)理人員由公開招標(biāo)的中標(biāo)單位人員組成。高速公路工程二級監(jiān)理機(jī)構(gòu)一般由一個總監(jiān)辦和多個高監(jiān)辦或駐地辦組成。
（二）總監(jiān)辦和高監(jiān)辦或駐地辦的職責(zé)分工1.總監(jiān)辦職責(zé)包括主持編制監(jiān)理計劃，主持召開監(jiān)理交底會、第一次工地例會，按合同要求建立中心試驗室，審批施工組織設(shè)計及總體進(jìn)度計劃、重要工程材料及混合料配合比，簽發(fā)支付證書、合同工程開工令、單位或合同工程的暫停令和復(fù)工令，審批變更單價和總額以及延期和費用索賠，協(xié)助建設(shè)單位審查交工驗收申請、評定工程質(zhì)量，組織編寫監(jiān)理月報、本周監(jiān)理竣工文件、編寫監(jiān)理工程報告。2.高監(jiān)辦或駐地辦職責(zé)包括主持編制監(jiān)理細(xì)則，主持召開工地例會，按合同要求建立駐地試驗室，審批一般工程原材料和混合料配合比、施工單位的機(jī)械設(shè)備、施工方案，審批施工單位測量基準(zhǔn)點的復(fù)測，原地面線測量及施工放線成果，審批分項工程開工申請，簽發(fā)分項和分部工程暫停令和復(fù)工令，日常巡視、旁站、抽檢、并做好記錄，核算工程量清單，負(fù)責(zé)對已完工部分進(jìn)行計量，組織分項、分部工程中間驗收和質(zhì)量評定，簽發(fā)中間交工證書，審批月進(jìn)度計劃，編寫合同段監(jiān)理工作報告。
二、高速公路工程監(jiān)理工程師特點
（一）高速公路工程監(jiān)理工程師專業(yè)知識面廣高速公路工程監(jiān)理工程師涉及專業(yè)包括路基工程、橋梁工程、隧道工程、機(jī)電工程、綠化工程、房建工程、交通安全工程等，因此高速公路工程監(jiān)理單位的監(jiān)理人員一人多崗的現(xiàn)象非常普遍，比如一名專業(yè)監(jiān)理人員可能是一個工區(qū)的路基工程師，另一個工區(qū)的橋梁工程師，還可能是隧道工程師，甚至要成為機(jī)電工程師。
（二）高速公路工程監(jiān)理工程師勞動強(qiáng)度大高速公路工程施工是全野外的作業(yè)方式，建設(shè)環(huán)境復(fù)雜，不可控因素多，項目建設(shè)就是一個開荒辟地的過程，工作條件艱苦。施工作業(yè)戰(zhàn)線長，一個項目十幾公里甚至幾十公里，往往是多項工程、多工種、多個施工隊伍平行、立體、交叉作業(yè)，需要熟悉現(xiàn)場，并有較強(qiáng)的組織協(xié)調(diào)能力，協(xié)調(diào)好各參建單位的關(guān)系，實現(xiàn)工程建設(shè)目標(biāo)。
（三）高速公路工程監(jiān)理工程師業(yè)務(wù)技術(shù)能力強(qiáng)高速公路監(jiān)理工程師需要批復(fù)施工單位技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、質(zhì)量等方面的資料，而且需要指導(dǎo)相關(guān)單位及時解決突發(fā)事件，這就需要監(jiān)理工程師經(jīng)驗豐富，具有深厚的專業(yè)技術(shù)功底，做到一專多能，既要有一門專業(yè)技術(shù)，還要掌握與監(jiān)理的工程項目相關(guān)的多門知識，如法律、經(jīng)濟(jì)、政策、組織管理等方面的知識。
三、審計發(fā)現(xiàn)的監(jiān)理常見問題
（一）監(jiān)理單位監(jiān)理人員配置問題1.監(jiān)理單位未按招標(biāo)文件要求的資質(zhì)及數(shù)量配備監(jiān)理人員。高速公路工程監(jiān)理單位人員素質(zhì)參差不齊已經(jīng)是監(jiān)理行業(yè)的普遍事實，監(jiān)理單位不按投標(biāo)承諾人員進(jìn)場履約，大量利用無證、假學(xué)歷證、假履歷的情況屢見不鮮。云南大學(xué)孫敏在2019年的碩士論文《CD高速公路項目中監(jiān)理人員配置問題及對策研究》中已經(jīng)提到監(jiān)理行業(yè)監(jiān)理人員低配的嚴(yán)重問題，工程質(zhì)量、進(jìn)度、安全的保障程度令人堪憂。如監(jiān)理單位將施工的全過程旁站監(jiān)理工作委托給職業(yè)學(xué)院，具體實施監(jiān)理的人員為學(xué)院實習(xí)生，監(jiān)理人員資質(zhì)及數(shù)量均不滿足招標(biāo)文件要求，導(dǎo)致施工單位未按設(shè)計施工、少用工程材料。2.監(jiān)理單位頻繁更換監(jiān)理工程師。高速公路工程監(jiān)理的特點要求監(jiān)理人員具備較高的綜合素質(zhì)，而實際監(jiān)理工作環(huán)境艱苦，人員的待遇低，很多監(jiān)理人員無法忍受工作強(qiáng)度和待遇不相匹配的矛盾，工作一段時間就離開單位。審計發(fā)現(xiàn)工程驗收階段監(jiān)理人員離職率50%至90%不等，監(jiān)理單位未經(jīng)允許隨意變更人員造成工程質(zhì)量問題無法有效追溯整改情況。同時，監(jiān)理工程師的更換容易造成監(jiān)理資料的遺失，形成工程監(jiān)督管理真空期。
（二）監(jiān)理單位把關(guān)不嚴(yán)批準(zhǔn)虛假變更資料監(jiān)理工程師由于各種原因履職不嚴(yán)，在對現(xiàn)場不了解的情況下審批工程量及變更費用造成項目的巨大損失。比如監(jiān)理單位對隱蔽工程驗收把關(guān)不嚴(yán)，批復(fù)施工單位編制的虛假變更資料套取項目資金。主要表現(xiàn)在較大工程變更資料的審批，審計通過現(xiàn)場勘查和詢問了解，利用GOOGLE地球等大數(shù)據(jù)對比施工前后圖斑情況發(fā)現(xiàn)監(jiān)理簽批虛假變更；監(jiān)理簽批的工序資料不完善，工程量現(xiàn)場復(fù)核單簽字手續(xù)不全，審計通過監(jiān)理日記和監(jiān)理指令中與工序資料內(nèi)容相互矛盾的工程計量支付情況發(fā)現(xiàn)監(jiān)理多簽批工程量；監(jiān)理簽批的隱蔽工程計量支付資料附件不齊全，審計通過對比建設(shè)單位計量支付工程量和施工單位勞務(wù)及分包結(jié)算計量支付工程量差異，發(fā)現(xiàn)監(jiān)理多簽批工程量。
（三）監(jiān)理把關(guān)不嚴(yán)未及時要求中標(biāo)單位整改轉(zhuǎn)分包問題工程建設(shè)過程中監(jiān)理單位往往會忽略配套工程的監(jiān)管，如房建工程、綠化工程、機(jī)電工程等，因為這些工程領(lǐng)域資金量相對較小，承包單位容易出現(xiàn)轉(zhuǎn)分包問題。轉(zhuǎn)分包會嚴(yán)重影響工程質(zhì)量，主要表現(xiàn)有：投標(biāo)文件中所列的項目經(jīng)理和總工未經(jīng)批準(zhǔn)長期不在現(xiàn)場；施工中標(biāo)單位將工程以收取高額分包管理費的方式將工程分包給其他施工單位；現(xiàn)場施工單位資質(zhì)不符合要求，以勞務(wù)分包的方式違法轉(zhuǎn)分包。審計人員應(yīng)通過關(guān)注工地會議紀(jì)要、第一次監(jiān)理例會資料和方案審批資料了解中標(biāo)單位項目經(jīng)理和總工是否在工地現(xiàn)場履職；關(guān)注施工單位資質(zhì)文件和分包合同是否符合采購招標(biāo)要求；關(guān)注分包合同范圍和收取分包管理費的比例是否超過正常范圍等判斷施工單位轉(zhuǎn)分包情況。
（四）監(jiān)理把關(guān)不嚴(yán)未認(rèn)真驗收承包商采購的材料設(shè)備就批復(fù)計量支付部分監(jiān)理工程師在監(jiān)督過程中缺乏責(zé)任感，平時旁站、巡視、抽查工作做得不扎實，在計量支付證書簽發(fā)前也不對承包商購買的材料設(shè)備進(jìn)行驗收，不嚴(yán)格要求承包單位提供采購合同、產(chǎn)品合格證及檢測報告等相關(guān)資料，對該送外檢測的材料也不委托外部檢測或者檢測批次不滿足要求，導(dǎo)致施工過程中承包商使用不符合合同約定的型號、規(guī)格、性能的材料設(shè)備，造成有的劣質(zhì)產(chǎn)品用到工程項目后整改成本比采購成本還高而不能整改的情況，從而形成嚴(yán)重的工程質(zhì)量隱患。
（五）監(jiān)理單位對施工單位申報的施工方案審查不嚴(yán)在合同沒有明確約定時，監(jiān)理批準(zhǔn)的施工方案也是結(jié)算的依據(jù)，但是部分監(jiān)理單位在施工過程中履職不嚴(yán)，不按施工實際情況批復(fù)施工方案，造成增加工程結(jié)算費用。如監(jiān)理單位在三場建設(shè)、特殊路基處理、路基防護(hù)、排水工程、橋梁施工、隧道施工、路面施工及涵洞通道等施工方案的審批過程把關(guān)不嚴(yán)，造成三場建設(shè)厚度超過正常厚度范圍；特殊路基處理石灰配合比超出正常范圍；材料回填方案為碎石回填，實際為洞渣回填；路基防護(hù)材料的材質(zhì)、規(guī)格、型號、性能均高于現(xiàn)場施工標(biāo)準(zhǔn)；錨桿施工間距與現(xiàn)場實際情況不符等，施工方案不符合現(xiàn)場實際情況。
四、相關(guān)建議
（一）建設(shè)單位應(yīng)該重視工程監(jiān)理合同履行情況，嚴(yán)格執(zhí)行招標(biāo)文件及合同的規(guī)定，對監(jiān)理單位隨意更換人員進(jìn)行處罰。監(jiān)理單位應(yīng)該加強(qiáng)人員素質(zhì)的培養(yǎng)，鍛煉一批一崗多能并適應(yīng)高速公路艱苦環(huán)境的監(jiān)理人員，提高他們的榮譽感和自豪感。
（二）監(jiān)理單位在監(jiān)督過程中應(yīng)加強(qiáng)過程控制，對重點工程、關(guān)鍵部位實行全過程旁站，在各分項工程施工過程中，除了對施工全過程進(jìn)行巡視、抽查和工序驗收外，對基礎(chǔ)處理、隧道開挖等關(guān)鍵工序應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格控制，全過程旁站，并做好記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，避免不合格工程和虛假資料套取費用的情況出現(xiàn)。
（三）監(jiān)理單位應(yīng)該及時召開第一次工地會議，收集分包合同、人員名單及相應(yīng)的資格證明材料等資料，了解各參建單位的機(jī)構(gòu)和人員，重視觀察每次監(jiān)理例會各參建單位機(jī)構(gòu)和人員變化情況，對存在的問題提出整改要求，嚴(yán)把分項工程的開工關(guān)，對違規(guī)單位實施相應(yīng)的處罰。
（四）監(jiān)理單位應(yīng)監(jiān)督施工單位做好材料和設(shè)備的選用工作。在工程開始施工前，督促施工單位將擬用原材料的生產(chǎn)廠家、生產(chǎn)資質(zhì)、產(chǎn)品合格證及生產(chǎn)規(guī)模和社會信譽等資料提供給駐地辦，材料經(jīng)監(jiān)理工程師見證取樣合格后進(jìn)行批復(fù)，認(rèn)真進(jìn)行設(shè)備安裝驗收，對不符合要求的材料和設(shè)備責(zé)令退場或不予結(jié)算。
（五）監(jiān)理單位應(yīng)該認(rèn)真審查《施工組織設(shè)計》和專項施工方案，并簽署全面、詳細(xì)和規(guī)范的審批意見，嚴(yán)格規(guī)范審批程序，加強(qiáng)對施工方案編制科學(xué)性、有效性的審查，并要求施工單位嚴(yán)格按照批復(fù)的施工方案進(jìn)行施工。
作者：張娓娟 單位：湖北省審計廳
