談商業(yè)銀行洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)

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摘要：隨著經(jīng)濟(jì)金融的發(fā)展，以清洗犯罪收益為主要目標(biāo)的洗錢犯罪活動(dòng)日趨活躍。商業(yè)銀行因?yàn)榭旖莸慕Y(jié)算通道和龐大的賬戶體系，一直是犯罪分子從事洗錢活動(dòng)的首選渠道。特別是近年來，網(wǎng)上銀行快速發(fā)展，結(jié)算工具和支付渠道日益豐富，商業(yè)銀行面臨洗錢風(fēng)險(xiǎn)與日俱增，洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理和控制任務(wù)越來越重。另外，國際國內(nèi)反洗錢監(jiān)管和定向金融制裁也日趨嚴(yán)格。建立健全洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，既是我國商業(yè)銀行履行反洗錢義務(wù)，預(yù)防和打擊洗錢犯罪的現(xiàn)實(shí)需要，也是促進(jìn)穩(wěn)健經(jīng)營，全面融入國際國內(nèi)市場的迫切要求。文章分析了商業(yè)銀行面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)狀況，剖析了當(dāng)前商業(yè)銀行洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制存在的主要問題，結(jié)合我國反洗錢工作實(shí)際提出完善商業(yè)銀行洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的對策和建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；洗錢；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、商業(yè)銀行面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

隨著發(fā)展規(guī)模的壯大，面臨的洗錢固有風(fēng)險(xiǎn)較為突出。得益于改革開放以來經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國商業(yè)銀行規(guī)模增長迅速，大多數(shù)均已發(fā)展成具有一定規(guī)模，能夠開展包括存款、貸款、匯款等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)以及資產(chǎn)管理等新興業(yè)務(wù)的綜合性商業(yè)銀行。經(jīng)營范圍廣，業(yè)務(wù)品種多，客戶規(guī)模大，是當(dāng)前商業(yè)銀行特別是規(guī)模較大商業(yè)銀行洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的主要形勢。具體來看，當(dāng)前商業(yè)銀行面臨洗錢風(fēng)險(xiǎn)主要有客戶風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品（服務(wù)）風(fēng)險(xiǎn)和地理風(fēng)險(xiǎn)。其中，客戶風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的最主要洗錢風(fēng)險(xiǎn)。犯罪分子實(shí)施洗錢活動(dòng)具有高度的隱蔽性，往往隱瞞真實(shí)身份在銀行開立賬戶實(shí)施洗錢活動(dòng)。如何在海量的客戶中發(fā)現(xiàn)具有潛在威脅的洗錢分子，一直是困擾商業(yè)銀行的難題。其次是產(chǎn)品（服務(wù)）風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行基本的現(xiàn)金業(yè)務(wù)、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)都能實(shí)現(xiàn)資金的轉(zhuǎn)移，具有潛在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。而在創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)下，尤其是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)廣泛發(fā)展，一方面拓展業(yè)務(wù)辦理的時(shí)空限制，客戶可以非面對面地遠(yuǎn)程辦理業(yè)務(wù)，另一方面通過銀行賬戶和支付賬戶的對接，割裂了資金交易鏈條，使得商業(yè)銀行開展客戶身份識別和資金監(jiān)控更加困難。第三是地理風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在洗錢威脅相對較高的地區(qū)，以及在國際反洗錢組織金融行動(dòng)特別工作組（FATF）公布“不合作國家和地區(qū)”拓展客戶和辦理業(yè)務(wù)都面臨著較大的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。隨著國際國內(nèi)反洗錢監(jiān)管趨嚴(yán)，面臨的反洗錢合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與日激增。預(yù)防和遏制洗錢犯罪是國際社會(huì)的共識。FATF早在2003年就出臺(tái)了反洗錢《40項(xiàng)建議》，要求成員采取協(xié)調(diào)一致的反洗錢行動(dòng)。我國則在2007年出臺(tái)《中華人民共和國反洗錢法》，全面部署金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢義務(wù)。近年來國際社會(huì)加大了反洗錢監(jiān)管和處罰力度，因履行反洗錢義務(wù)不合規(guī)，接連有商業(yè)銀行海外分行被處以罰款。其中2016年9月，某商業(yè)銀行紐約分行被美國監(jiān)管機(jī)構(gòu)處以2.15億美元的罰款，創(chuàng)下了我國商業(yè)銀行在海外反洗錢罰款記錄。而在國內(nèi)，從2018年開始中國人民銀行也加大了對商業(yè)銀行履行反洗錢義務(wù)的監(jiān)管檢查力度。2019年全國對商業(yè)銀行開展反洗錢現(xiàn)場檢查1321次，對違反反洗錢規(guī)定的422家商業(yè)銀行和690名個(gè)人處以罰款,分別處以罰款1.44億元和957萬元。其中，某全國性股份制商業(yè)銀行因違反《中華人民共和國反洗錢法》被處以2300萬元罰款，12名員工被處以45萬元罰款，也創(chuàng)下了國內(nèi)反洗錢處罰記錄。面對日漸趨嚴(yán)的國際國內(nèi)反洗錢監(jiān)管形勢，如何建立科學(xué)有效的洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，既依法合規(guī)履行反洗錢義務(wù)，又能最大化降低洗錢風(fēng)險(xiǎn)是擺在商業(yè)銀行面前的重要任務(wù)。

二、當(dāng)前商業(yè)銀行洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制存在的主要問題

洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識仍然不足。相比于商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，洗錢風(fēng)險(xiǎn)除了聲譽(yù)受損外，短期內(nèi)對商業(yè)銀行正常經(jīng)營并未產(chǎn)生不良影響。相反為了管理和控制洗錢風(fēng)險(xiǎn)，則需要投入大量人力物力，對商業(yè)銀行帶來一定的成本壓力。對于可能被監(jiān)管機(jī)構(gòu)檢查處罰的風(fēng)險(xiǎn)，不少商業(yè)銀行也抱有僥性心理。在這種導(dǎo)向驅(qū)使下，多數(shù)商業(yè)銀行從高層開始對控制洗錢風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識不足，沒有把洗錢風(fēng)險(xiǎn)納入本機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，沒有系統(tǒng)地規(guī)劃洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和策略，從集團(tuán)總部到分支機(jī)構(gòu)未形成控制洗錢風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部環(huán)境，只是被動(dòng)地按監(jiān)管規(guī)定履行反洗錢義務(wù)，導(dǎo)致洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理和控制不力。洗錢風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制尚待健全。首先是治理結(jié)構(gòu)、崗位設(shè)置與風(fēng)險(xiǎn)控制要求不匹配。在治理結(jié)構(gòu)上，多數(shù)商業(yè)銀行還沒有針對洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理的特別設(shè)計(jì)，從集團(tuán)到分支機(jī)構(gòu)，從董事會(huì)到高級管理層，從部門執(zhí)行層和網(wǎng)點(diǎn)操作層，應(yīng)該承擔(dān)什么樣洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)不明確。在崗位設(shè)置上，不少商業(yè)銀行只在合規(guī)部門設(shè)置相關(guān)反洗錢崗位，大量的業(yè)務(wù)條線未參與洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理，導(dǎo)致洗錢風(fēng)險(xiǎn)控制覆蓋不全。其次是洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理制度不健全。有的把監(jiān)管部門出臺(tái)的法律規(guī)章直接照搬照抄，不能與自身業(yè)務(wù)形成有機(jī)結(jié)合發(fā)揮作用。有的雖然制訂了內(nèi)部管理制度，但上級部門和下級條線，前中后臺(tái)之間沒有完全銜接，沒有形成對客戶接納、業(yè)務(wù)辦理、交易監(jiān)測、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等風(fēng)險(xiǎn)管理點(diǎn)的整體防控，這些都影響了商業(yè)銀行洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理的效果。洗錢風(fēng)險(xiǎn)識別和評估能力比較欠缺。洗錢的主體是“人”，目標(biāo)和載體是“錢”。但當(dāng)下商業(yè)銀行首先沒有形成以“人”和“錢”為中心的數(shù)據(jù)和信息收集體系，客戶在商業(yè)銀行的身份信息處于多部門分散狀態(tài)，交易信息也在多個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)生成，部門之間，系統(tǒng)之間信息壁壘沒有打通，相關(guān)數(shù)據(jù)沒有集中，造成識別和評估風(fēng)險(xiǎn)時(shí)無法給客戶或產(chǎn)品進(jìn)行精準(zhǔn)畫像。其次，沒有一套有效的指標(biāo)和辦法來從整體上評估洗錢風(fēng)險(xiǎn)。目前所能做的，只是依照反洗錢內(nèi)控制度，從客戶風(fēng)險(xiǎn)等級分類和可疑交易監(jiān)測兩個(gè)維度，從單個(gè)客戶單筆交易上來識別洗錢風(fēng)險(xiǎn)，無法掌握本機(jī)構(gòu)整體洗錢風(fēng)險(xiǎn)情況，導(dǎo)致洗錢風(fēng)險(xiǎn)控制重點(diǎn)不突出，風(fēng)險(xiǎn)管理資源配置不匹配現(xiàn)象還經(jīng)常發(fā)生。洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部監(jiān)督檢查亟需加強(qiáng)。洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是否運(yùn)轉(zhuǎn)有效，相關(guān)要求有沒有落實(shí)到位，需要常態(tài)化的內(nèi)部監(jiān)督檢查和回溯。但從實(shí)際來看，商業(yè)銀行在這方面還存諸多缺失。有的商業(yè)銀行未建立相應(yīng)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督檢查機(jī)制，對各業(yè)務(wù)條線、基層網(wǎng)點(diǎn)和分支機(jī)構(gòu)落實(shí)洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)要求沒有開展相應(yīng)檢查和審計(jì)，造成基層條線履行反洗錢義務(wù)長期得不到監(jiān)督。有的雖然有相關(guān)檢查和審計(jì)機(jī)制，但囿于手段和人力，或相關(guān)工作流于形式，或檢查審計(jì)面過窄，發(fā)現(xiàn)不了實(shí)質(zhì)性問題。還有的雖然發(fā)現(xiàn)了問題，但未實(shí)行嚴(yán)格的績效考核、責(zé)任追究和回溯分析，不僅相關(guān)單位和個(gè)人未得到有效處理，洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制也得不到及時(shí)糾偏，導(dǎo)致相關(guān)問題在一些商業(yè)銀行長期存在。

三、完善商業(yè)銀行洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的對策和建議

（一）建立從合規(guī)經(jīng)營到控制風(fēng)險(xiǎn)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)洗錢活動(dòng)助長了上游犯罪，擾亂了正常的金融秩序，危及金融穩(wěn)定和社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的正常開展。自2007年《中華人民共和國反洗錢法》頒布實(shí)施以來，我國高度重視反洗錢工作。2017年，中央深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組第三十四次會(huì)議審議通過了《國務(wù)院關(guān)于反洗錢反恐怖融資反逃稅監(jiān)管體制的意見》，指出做好反洗錢工作是推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的內(nèi)在要求。商業(yè)銀行需要提高政治站位和認(rèn)識，分層次確定自身洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。首先是最基本的合規(guī)目標(biāo)，即必須依照國家反洗錢法律法規(guī)來開展反洗錢工作，保證商業(yè)銀行各項(xiàng)反洗錢工作能夠符合反洗錢監(jiān)管部門的要求，經(jīng)得起反洗錢監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查。其次是風(fēng)控目標(biāo)，亦即商業(yè)銀行建立各項(xiàng)洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和措施必須有效，在犯罪分子試圖侵入商業(yè)銀行系統(tǒng)或試圖利用商業(yè)銀行來清洗犯罪收益時(shí)，能夠及時(shí)識別和預(yù)警，并能夠采取有效措施降低洗錢風(fēng)險(xiǎn)，這是洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理最直接目標(biāo)和使命。在合規(guī)目標(biāo)和風(fēng)控目標(biāo)都達(dá)到的前提下，才能為商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營創(chuàng)造良好的外部環(huán)境和條件，最終實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行既定的戰(zhàn)略目標(biāo)和使命愿景。

（二）建立基于數(shù)據(jù)分析的洗錢風(fēng)險(xiǎn)識別評估和控制機(jī)制1.營造良好的洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境。全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和策略能否發(fā)揮作用，以及整體風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn)，取決于一個(gè)組織內(nèi)部有沒有良好的風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境。我國商業(yè)銀行構(gòu)建洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制首先要注重內(nèi)部環(huán)境的建設(shè)。從董事會(huì)及管理層開始，就要牢固樹立洗錢風(fēng)險(xiǎn)意識，始終把控制洗錢風(fēng)險(xiǎn)作為重要的決策變量，貫穿于經(jīng)營發(fā)展的全過程；其次從集團(tuán)公司到各部門各業(yè)務(wù)單元，到各分支機(jī)構(gòu)，要通過持續(xù)不斷的教育、宣傳、培訓(xùn)和交流，有計(jì)劃、有步驟、有系統(tǒng)地提升廣大員工對洗錢風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知度和敏感性，在全體員工中樹立“預(yù)防洗錢,人人有責(zé)”的洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理文化，從整體上優(yōu)化洗錢風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境。2.建立以客戶為中心的數(shù)據(jù)信息集中管理模式。“了解你的客戶”是商業(yè)銀行履行反洗錢義務(wù)的基本內(nèi)容，也是開展洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作。但對于客戶的了解程度，取決于對客戶信息數(shù)據(jù)的掌握程度，只有全面掌握客戶身份和相關(guān)信息，才能開展相關(guān)數(shù)據(jù)分析，對客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合判斷。商業(yè)銀行建立洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，必須摒棄現(xiàn)有的基于賬號或客戶號的管理模式，從集團(tuán)或公司層面建立以客戶為中心的數(shù)據(jù)信息集中管理模式，打破各部門各業(yè)務(wù)單元之間的信息壁壘，將分散在各部門，各業(yè)務(wù)單元，以及各分支機(jī)構(gòu)的客戶信息數(shù)據(jù)集中起來實(shí)施統(tǒng)一管理，運(yùn)用數(shù)據(jù)優(yōu)勢為洗錢風(fēng)險(xiǎn)識別和評估創(chuàng)造條件。3.建立評估和監(jiān)測相結(jié)合的洗錢風(fēng)險(xiǎn)識別控制機(jī)制?？刂骑L(fēng)險(xiǎn)的前提是識別風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制要重點(diǎn)做好面上的風(fēng)險(xiǎn)評估和點(diǎn)上的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測兩塊工作。首先要圍繞自身經(jīng)營規(guī)模，客戶總量及特性、產(chǎn)品或服務(wù)品種及特點(diǎn)，以及經(jīng)營地域范圍來建立一套風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)體系和評估方法，運(yùn)用集中的數(shù)據(jù)信息，評估商業(yè)銀行在未來一段時(shí)期內(nèi)的整體面上的洗錢固有風(fēng)險(xiǎn)。在此基礎(chǔ)上，借助于客戶風(fēng)險(xiǎn)等級分類和可疑交易模型，集中對固有洗錢風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶、產(chǎn)品（服務(wù)）交易，以及其他較高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)測。一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭，在按規(guī)定報(bào)告可疑交易的前提下，按反洗錢主管部門規(guī)定及時(shí)采取與其風(fēng)險(xiǎn)相稱的控制措施，防止洗錢風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)展和蔓延。4.強(qiáng)化洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理的信息溝通和監(jiān)督。商業(yè)銀行要建立暢通的信息溝通機(jī)制，不僅要有自上而下的指令傳遞渠道和自下而上的信息報(bào)告機(jī)制，還要下大力氣建立各部門、各經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)，以及前中后臺(tái)的橫向信息溝通橋梁，提高各類洗錢風(fēng)險(xiǎn)信息的傳遞處理速度，為商業(yè)銀行洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制有效運(yùn)轉(zhuǎn)提供保證。此外，還要加強(qiáng)對洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制運(yùn)行情況的監(jiān)督。商業(yè)銀行在集團(tuán)和公司層面要建立洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理檢查和審計(jì)常態(tài)化機(jī)制，運(yùn)用科技手段，加強(qiáng)對各部門、各業(yè)務(wù)條線和各分支機(jī)構(gòu)的檢查監(jiān)督，同時(shí)加大責(zé)任追究和回溯糾偏力度，及時(shí)解決檢查監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的各種問題，確保洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制終保持良好的運(yùn)轉(zhuǎn)。

（三）建立權(quán)責(zé)分明、上下貫通的洗錢風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部治理體系首先要建立健全洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，從公司集團(tuán)到部門、業(yè)務(wù)單元，一直到分支機(jī)構(gòu)，按層級分別規(guī)范董事會(huì)的最終責(zé)任，監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督責(zé)任，高級管理層的實(shí)施責(zé)任，以及反洗錢管理部門的牽頭管理責(zé)任和各業(yè)務(wù)部門的直接責(zé)任，建立層次清晰，相互協(xié)作，有效配合的洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制。其次，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要為反洗錢部門和相關(guān)業(yè)務(wù)部門配備充足的具有相應(yīng)履職能力和職業(yè)操守的反洗錢崗位和人員，確保相關(guān)人力資源能夠滿足洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。第三，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)洗錢風(fēng)險(xiǎn)評估情況建立一套洗錢風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度和操作流程，規(guī)范客戶身份識別，客戶風(fēng)險(xiǎn)等級管理和客戶資料和交易信息保存等洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理工作，同時(shí)建立覆蓋全部客戶和業(yè)務(wù)領(lǐng)域的交易監(jiān)測體系，按規(guī)定向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報(bào)告大額交易和可疑交易報(bào)告。最后，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理的保障和激勵(lì)約束機(jī)制，在持續(xù)加大對洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)保障投入的同時(shí)，對發(fā)現(xiàn)重大可疑交易線索或防范、遏制相關(guān)犯罪行為的員工給予表彰或獎(jiǎng)勵(lì)，對于未履行洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，泄漏反洗錢信息，受到反洗錢監(jiān)管處罰，涉及洗錢犯罪的員工追究相關(guān)責(zé)任，最大限度地調(diào)動(dòng)各層級全體員工積極性，為實(shí)現(xiàn)洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)提供保證。

參考文獻(xiàn)：

[2]中國人民銀行反洗錢局.2019年中國反洗錢報(bào)告.2019

作者：范羽晨 單位：河海大學(xué)商學(xué)院