風(fēng)險(xiǎn)防范論文精選(九篇)

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第1篇：風(fēng)險(xiǎn)防范論文范文

電算化內(nèi)部控制制度，應(yīng)結(jié)合電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)的特點(diǎn)建立內(nèi)控制度。采用電算化會(huì)計(jì)處理以后，銀行各個(gè)管理部門越來越依賴會(huì)計(jì)電算化信息系統(tǒng)所產(chǎn)生的會(huì)計(jì)記錄和會(huì)計(jì)報(bào)表，而這些記錄和報(bào)表的準(zhǔn)確性及可靠性取決于內(nèi)部控制功能的強(qiáng)弱。銀行會(huì)計(jì)電算化信息系統(tǒng)潛在的控制問題比手工會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)更多，更為復(fù)雜，其技術(shù)性也要求更高。于是，不可避免地會(huì)帶來一些新的風(fēng)險(xiǎn)，如系統(tǒng)文件不可讀，易于被篡改和毀壞，如果編程錯(cuò)誤，則會(huì)造成錯(cuò)誤的重復(fù)性和連續(xù)性，更有可能產(chǎn)生舞弊和犯罪行為等。由于會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)所產(chǎn)生的會(huì)計(jì)信息日益增多，沒有健全的內(nèi)部控制，很難保證銀行會(huì)計(jì)信息的收集、傳遞和處理能夠及時(shí)、準(zhǔn)確，更談不上有效地利用這些信息來安排各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。要提高銀行會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的可靠性，必須針對(duì)銀行會(huì)計(jì)電算化的特點(diǎn)，從電算化系統(tǒng)的研制開發(fā)與維護(hù)、職責(zé)分離、系統(tǒng)鑒定、應(yīng)用環(huán)境、操作、數(shù)據(jù)輸入、輸出、系統(tǒng)安全、硬件與系統(tǒng)軟件控制等多方面研究銀行會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)內(nèi)部控制措施。由于各行情況不一，內(nèi)控制度不可能完全一樣，但在目前條件下，為了指導(dǎo)各行建立完善的、恰當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制，加強(qiáng)銀行會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的安全可靠性，人民銀行總行應(yīng)制定一個(gè)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)電算化內(nèi)控制度作為指導(dǎo)，各行可根據(jù)自身具體情況，進(jìn)行補(bǔ)充。建立一套適合自身會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的管理和控制制度。做到“凡事有人負(fù)責(zé)、凡事有章可循、凡事有據(jù)可查、凡事有人監(jiān)督”，防范銀行會(huì)計(jì)電算化帶來的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

2、建立金融風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償制度

西方一些發(fā)達(dá)國(guó)家為對(duì)付日益加劇的金融風(fēng)險(xiǎn)，除了加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制以外，普遍采取了國(guó)際上比較流行的外部措施建立金融風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)制度。結(jié)合金融業(yè)的實(shí)際，應(yīng)對(duì)資本充足率及經(jīng)營(yíng)管理水平較高的金融企業(yè)實(shí)行低保險(xiǎn)，以促進(jìn)改善經(jīng)營(yíng)管理。從發(fā)展眼光看，金融企業(yè)投?？梢允箍蛻粼鰪?qiáng)對(duì)銀行的信任感，是加快業(yè)務(wù)發(fā)展的有效措施。金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償機(jī)制，可先將一些風(fēng)險(xiǎn)大的業(yè)務(wù)項(xiàng)目參加投保，例如對(duì)儲(chǔ)蓄所工作人員和出納人員的人身安全險(xiǎn)，現(xiàn)金收付安全險(xiǎn)，票據(jù)支付結(jié)算險(xiǎn)，聯(lián)行往來等風(fēng)險(xiǎn)。還可采用由金融企業(yè)自己提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的補(bǔ)償機(jī)制，但須取得財(cái)政部門核定的提取項(xiàng)目和費(fèi)率，允許列入成本。

四、提高會(huì)計(jì)隊(duì)伍的素質(zhì)

金融會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施，有賴于一支政治素質(zhì)好、業(yè)務(wù)素質(zhì)硬、管理水平高的會(huì)計(jì)隊(duì)伍。為此，（1）必須對(duì)會(huì)計(jì)人員加強(qiáng)政治思想教育和道德教育，造就一支精通各項(xiàng)規(guī)章和有章必循、執(zhí)章必嚴(yán)、敬業(yè)勤業(yè)的會(huì)計(jì)隊(duì)伍。（2）加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員的會(huì)計(jì)基本理論、基本知識(shí)和基本技能的教育，開展多層次、多形式、多渠道、短時(shí)間、針對(duì)性強(qiáng)的崗位培訓(xùn)，達(dá)到熟練地掌握各項(xiàng)業(yè)務(wù)技能。（3）要選好各級(jí)會(huì)計(jì)主管人員，會(huì)計(jì)主管不僅要政治素質(zhì)好，精通會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，還要有較強(qiáng)組織能力，善于用人，調(diào)動(dòng)會(huì)計(jì)人員的積極性，最重要的是要堅(jiān)持原則，以身作則，以自己的優(yōu)良品質(zhì)去影響會(huì)計(jì)群體。（4）對(duì)會(huì)計(jì)要害崗位的人選應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，經(jīng)常考核，不僅要注意其八小時(shí)內(nèi)的表現(xiàn)，還要了解八小時(shí)以外的情況，如發(fā)現(xiàn)生活異常，參與賭博等不良行為，經(jīng)教育無效，要調(diào)離要害崗位。

與此同時(shí)，加快與國(guó)外銀行的學(xué)習(xí)、交流，以借鑒和引進(jìn)國(guó)外銀行先進(jìn)的管理思想和制度，加快與國(guó)際慣例的接軌，不斷提高管理效率。外資銀行的全方位進(jìn)入所帶來的示范效應(yīng)，為我們加快管理創(chuàng)新提供了便利的條件，有助于我們積極引進(jìn)優(yōu)秀人才，徹底打破內(nèi)部分配關(guān)系中存在的平均主義，貫徹責(zé)權(quán)利相結(jié)合、按勞取酬的原則，建立有效的激勵(lì)機(jī)制。

3、提高認(rèn)識(shí)，處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和防范風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系

擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，增強(qiáng)資金實(shí)力，是銀行的發(fā)展方向。但發(fā)展要建立在穩(wěn)健的基礎(chǔ)上，要注意風(fēng)險(xiǎn)的防范。從農(nóng)行的效益上講，不僅存、貸款、結(jié)算業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)創(chuàng)造效益，防范會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際也是效益實(shí)現(xiàn)的保障。因?yàn)闀?huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的存在，是造成資金損失的基礎(chǔ)，而有效地防范了會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，就相當(dāng)于創(chuàng)造了相對(duì)效益。在發(fā)展業(yè)務(wù)，增設(shè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)時(shí)，不僅要考慮業(yè)務(wù)收入和人員成本的關(guān)系，而且要考慮投資成本。這樣，就可撤并那些高險(xiǎn)低效的網(wǎng)點(diǎn)，加大集約化經(jīng)營(yíng)的步子，推動(dòng)財(cái)會(huì)力量的加強(qiáng)，有效地加大會(huì)計(jì)防范風(fēng)險(xiǎn)的力度。

4、總結(jié)

總之，財(cái)會(huì)人員一定要把好“財(cái)會(huì)關(guān)”，管好“錢”，加強(qiáng)職業(yè)道德修養(yǎng)，恪守“誠信為本、操守為重、堅(jiān)持準(zhǔn)則、不做假賬”的行為準(zhǔn)則，敢于堅(jiān)持原則，實(shí)事求是，向黨和人民負(fù)責(zé)，堅(jiān)決維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的安全和權(quán)益，不斷完善財(cái)會(huì)制度，努力提高財(cái)會(huì)水平，控制銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，將事故隱患消滅在萌芽狀態(tài)，為銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展保駕護(hù)航。

參考文獻(xiàn)

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第2篇：風(fēng)險(xiǎn)防范論文范文

本文研究了政府采購決策風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的過程,按照政府采購決策的程序指出了政府采購決策過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素,對(duì)其誘因進(jìn)行了全面分析,并給出了政府采購決策風(fēng)險(xiǎn)的防控策略。

一、政府采購決策的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

政府采購決策風(fēng)險(xiǎn)是指在政府采購決策過程中,由于決策方法和程序的缺乏科學(xué)性,導(dǎo)致某些風(fēng)險(xiǎn)因素的發(fā)生,從而導(dǎo)致決策結(jié)果相對(duì)預(yù)期效果的不利變化。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是確定可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)的類型,目的是為風(fēng)險(xiǎn)分析提供素材和框架。政府采購決策風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別重點(diǎn)考察政府采購決策過程可能存在的各種風(fēng)險(xiǎn)因素,特別要找出決定政府采購成敗的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素,為政府采購的正確決策提供堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。為了便于對(duì)政府采購決策風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)管理,我們可以依據(jù)政府采購決策過程來對(duì)決策風(fēng)險(xiǎn)分類。

1.審批階段風(fēng)險(xiǎn)因素(1)違反國(guó)家或地方的法律法規(guī):政府采購的程序違背國(guó)家或地方法律法規(guī)。(2)決策目標(biāo)選取不當(dāng):政府采購的決策目標(biāo)選取不當(dāng),甚至是錯(cuò)誤的,不符合國(guó)家相關(guān)法律和政策的要求。(3)項(xiàng)目多目標(biāo)處理不當(dāng):政府采購是多目標(biāo)的,多目標(biāo)不能全面兼顧,或遺漏重大決策。(4)超出采購單位權(quán)限:含有不屬于采購單位權(quán)限內(nèi)的采購項(xiàng)目。(5)市場(chǎng)可行性分析與項(xiàng)目建議存在重大錯(cuò)誤或漏洞:主要是政府采購的工程項(xiàng)目,市場(chǎng)可行性分析與項(xiàng)目建議存在重大錯(cuò)誤或漏洞。

2.方案擬訂階段風(fēng)險(xiǎn)因素(1)市場(chǎng)信息不全或重大信息遺漏:在政府采購的決策前和決策過程中市場(chǎng)信息收集不全面或重大信息被遺漏或忽略。(2)智力缺乏:進(jìn)行政府采購決策的技術(shù)人員、專業(yè)人員缺乏,不能進(jìn)行方案設(shè)計(jì)。(3)采購模式選擇錯(cuò)誤:對(duì)集中采購和分散采購的選擇不當(dāng)。(4)采購方式選擇不當(dāng):對(duì)五種采購方式的選擇錯(cuò)誤,不能根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的采購方式,發(fā)揮各種采購方式的優(yōu)點(diǎn)。(5)供應(yīng)商選擇不當(dāng):選擇的供應(yīng)商缺乏實(shí)力或者不符合要求。(6)重大方案遺漏:在擬訂方案的過程中可選方案設(shè)計(jì)過少。(7)研究分析的方法選取不當(dāng):方案可行性分析方法選擇錯(cuò)誤。(8)應(yīng)變措施不力:環(huán)境發(fā)生變化后的應(yīng)變措施缺乏或者處理不了。(9)合同條款制定不當(dāng):合同條款制定不當(dāng),包括不平等條款或是對(duì)己方不利的條款。

3.評(píng)估與優(yōu)選階段風(fēng)險(xiǎn)因素(1)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)本論文由整理提供和方法錯(cuò)誤:政府采購方案評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)選擇錯(cuò)誤或遺漏,評(píng)估方法不適用。(2)評(píng)估計(jì)算錯(cuò)誤:評(píng)估計(jì)算由于人為因素發(fā)生錯(cuò)誤。(3)風(fēng)險(xiǎn)排序錯(cuò)誤:由于方案優(yōu)選的標(biāo)準(zhǔn)和方法不當(dāng),造成方案排序錯(cuò)誤。(4)決策信息可靠程度低:政府采購方案設(shè)計(jì)過程中的信息來源、質(zhì)量可靠度比較低。(5)決策環(huán)境發(fā)生變化:政府采購決策環(huán)境發(fā)生改變?cè)斐娠L(fēng)險(xiǎn)。(6)以往被忽略因素的影響:在方案設(shè)計(jì)過程中被忽略的信息變得重要。(7)優(yōu)選方案中應(yīng)變措施不可行:應(yīng)變措施根據(jù)不足。(8)權(quán)重選擇不當(dāng):評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)權(quán)重分配不合理。

4.實(shí)施階段風(fēng)險(xiǎn)因素(1)決策執(zhí)行與決策計(jì)劃存在較大差距:進(jìn)度延緩、資金超預(yù)算、資金不能及時(shí)到位等。(2)項(xiàng)目管理不到位:采購中的管理不到位,采購人員責(zé)任心不強(qiáng),尤其是工程采購。(3)其他以外風(fēng)險(xiǎn):自然災(zāi)害等。

5.全程性決策風(fēng)險(xiǎn)(1)決策主體結(jié)構(gòu)不合理:政府采購決策機(jī)構(gòu)組織混亂。(2)專家顧問組成結(jié)構(gòu)不合理:政府采購決策團(tuán)體組成人員智力不能互補(bǔ)等。(3)環(huán)境急劇變化:包括自然、經(jīng)濟(jì)、政治等環(huán)境的變化。(4)法律風(fēng)險(xiǎn):政府采購行為違反國(guó)家法律,如本應(yīng)該采購國(guó)內(nèi)貨物而采購國(guó)外貨物等。

二、政府采購決策風(fēng)險(xiǎn)的誘因分析

本文對(duì)政府采購決策風(fēng)險(xiǎn)的誘因分析如下:

1.審批階段風(fēng)險(xiǎn)因素

(1)違反國(guó)家或地方的法律法規(guī):受時(shí)間限制或是其他原因,在審批報(bào)批程序上存在錯(cuò)誤,出現(xiàn)采購先行,審批滯后;或者采購本身存在違反國(guó)家或地方法律法規(guī)。(2)決策目標(biāo)選取不當(dāng):采購決策人員無視國(guó)家法律對(duì)政府采購宗旨的規(guī)定,或者對(duì)政府采購的宗旨理解不夠深刻。(3)項(xiàng)目多目標(biāo)處理不當(dāng):如何處理多目標(biāo)之間的關(guān)系,他們之間的權(quán)重如何分配,首位目標(biāo)如何確定等都關(guān)系到政府采購項(xiàng)目決策的質(zhì)量。(4)超出采購單位權(quán)限:有些采購超出了采購申報(bào)單位的權(quán)限,或者是無須采購,或者不在國(guó)家或地方頒布的采購目錄之內(nèi)。(5)市場(chǎng)可行性分析與項(xiàng)目建議存在重大錯(cuò)誤或漏洞:缺乏調(diào)查研究或者研究方法的錯(cuò)誤都可能導(dǎo)致這種風(fēng)險(xiǎn)。

2.方案擬訂階段風(fēng)險(xiǎn)因素

(1)市場(chǎng)信息不全或重大信息遺漏:了解市場(chǎng)信息不夠全面,包括各潛在供應(yīng)商提品的型號(hào)、質(zhì)量、價(jià)格和服務(wù)等各方面的情況。(2)智力缺乏:政府采購決策人員的素質(zhì)、能力和專業(yè)人才缺乏的限制,所擬定的方案過少,不能實(shí)現(xiàn)方案的優(yōu)選。(3)采購模式選擇錯(cuò)誤:決策主體為了私利,避免集中采購而將采購項(xiàng)目化整為零。(4)采購方式選擇不當(dāng):對(duì)各種采購方式的優(yōu)劣分析不合理,對(duì)項(xiàng)目的情況分析不全面,導(dǎo)致采購方式選擇錯(cuò)誤。(5)供應(yīng)商選擇不當(dāng):決策主體對(duì)供應(yīng)商資格審查不嚴(yán)格,未能認(rèn)真評(píng)估供應(yīng)商可能的履約能力和誠意。(6)重大方案遺漏:信息不全,或者激勵(lì)因素不到位,導(dǎo)致人員積極性缺乏。(7)研究分析的方法選取不當(dāng):方法選擇錯(cuò)誤,或者選取方法單一。(8)應(yīng)變措施不力:政府采購的方案擬定主要是基于環(huán)境的特定假設(shè),如果環(huán)境發(fā)生重大變化后,卻沒有應(yīng)變措施或應(yīng)變措施考慮不全面,則無法應(yīng)對(duì)和處理環(huán)境變化。(9)合同條款制定不當(dāng):合同條款不明確,考慮問題不全面,存在不公平的條款。

3.評(píng)估與優(yōu)選階段風(fēng)險(xiǎn)因素(1)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和方法錯(cuò)誤:對(duì)各種方法的適用條件理解不正確,評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)制定不當(dāng)。(2)評(píng)估計(jì)算錯(cuò)誤:人員責(zé)任心不強(qiáng),計(jì)算過程過于復(fù)雜,或者所需要的計(jì)算技術(shù)是決策主體單位所不能勝任的。(3)風(fēng)險(xiǎn)排序錯(cuò)誤:政府采購方案選優(yōu)的標(biāo)準(zhǔn)不同,或者相關(guān)計(jì)算人員的失誤造成。決策主體單位對(duì)影響決策結(jié)果的關(guān)注點(diǎn)面不同,管理者的心理狀態(tài)也直接影響排序結(jié)果,樂觀者和悲觀者對(duì)決策的排序也可能會(huì)有所不同。(4)決策信息可靠程度低:決策單位沒有對(duì)決策信息的可靠性進(jìn)行甄別。(5)決策環(huán)境發(fā)生變化:政府采購決策中的每種設(shè)計(jì)方案都是在特定環(huán)境下,為實(shí)現(xiàn)決策目標(biāo)而設(shè)計(jì)出來的。一旦決策環(huán)境發(fā)生改變,則方案制定的依據(jù)不復(fù)存在。(6)以往被忽略因素的影響:在擬定方案過程中某個(gè)信息因素對(duì)決策目標(biāo)的結(jié)果影響不大,往往被忽略不計(jì),隨著環(huán)境變化,該因素的重要性可能會(huì)變得舉足輕重,直接影響方案的選擇。(7)優(yōu)選方案中應(yīng)變措施不可行:應(yīng)變措施只是針對(duì)環(huán)境可能發(fā)生變化才發(fā)揮作用。在實(shí)際中,決策單位只是提出一個(gè)應(yīng)變措施的框架,沒有具體的實(shí)施細(xì)則。一旦環(huán)境真的發(fā)生了改變,這種粗框架的應(yīng)變措施可能會(huì)因?yàn)槿狈唧w步驟和方法而導(dǎo)致采購失敗。(8)權(quán)重選擇不當(dāng):目標(biāo)的權(quán)重分配不當(dāng),方案的評(píng)價(jià)方法上不當(dāng);采取專家意見法來評(píng)估方案是,對(duì)每個(gè)專家意見給予的權(quán)重不

同。

4.實(shí)施階段風(fēng)險(xiǎn)因素(1)決策執(zhí)行與決策計(jì)劃存在較大差距:政府采購人員的管理能力較差,沒有建立良好的規(guī)章制度和流程安排,或者沒有足夠的動(dòng)力激勵(lì)各部門和人員。(2)項(xiàng)目管理不到位:管理人員缺乏經(jīng)驗(yàn)、或責(zé)任心不強(qiáng)。(3)其他以外風(fēng)險(xiǎn):事前沒有估計(jì)到或估計(jì)不充分的風(fēng)險(xiǎn)。

5.全程性決策風(fēng)險(xiǎn)(1)決策主體結(jié)構(gòu)不合理:政府采購決策組織機(jī)制存在嚴(yán)重缺陷,投資決策背離了科學(xué)化、民豐化、合理化的原則,存在著嚴(yán)重的隨意性、主觀性、盲目性、獨(dú)斷性的弊端。(2)專家顧問組成結(jié)構(gòu)不合理:專家顧問的組成在經(jīng)驗(yàn)、能力、專業(yè)、年齡上不能互補(bǔ)。(3)環(huán)境急劇變化:環(huán)境的急劇變化可能發(fā)生在政府采購的任何階段,對(duì)采購的成功自始至終起著決定性影響。(4)法律風(fēng)險(xiǎn):采購人用不當(dāng)?shù)姆绞阶钃匣蛳拗乒?yīng)商自由進(jìn)入本地區(qū)本行業(yè);采購人的招標(biāo)文件中約定強(qiáng)制易條款;采購人本應(yīng)該采購本國(guó)貨物或服務(wù)而采購國(guó)外的貨物或服務(wù);采購人應(yīng)回避而不回避;采購人采購信息選擇媒體不當(dāng)。

三、政府采購決策風(fēng)險(xiǎn)的防控策略

政府采購決策風(fēng)險(xiǎn)防控是指在識(shí)別和評(píng)估的基礎(chǔ)上,針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和風(fēng)險(xiǎn)損失后果,采取有效的防控策略,即采取一定的防范和控制措施,來防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生或?qū)L(fēng)險(xiǎn)損失控制在一定的范圍之內(nèi),使之對(duì)決策不造成重大影響,保證決策順利實(shí)施的過程。可以從以下幾個(gè)方面來進(jìn)行政府采購決策風(fēng)險(xiǎn)的防控:

1.樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度。決策主體在進(jìn)行政府采購決策時(shí)要充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)對(duì)決策的重大影響,提高風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)和警惕性;同時(shí),還不能懼怕風(fēng)險(xiǎn)而不敢決策,應(yīng)當(dāng)既敢于正視風(fēng)險(xiǎn)又不盲目冒險(xiǎn)。

2.建立科學(xué)的政府采購決策程序,并嚴(yán)格按照程序進(jìn)行政府采購決策工作,不允許人為地隨意破壞和刪改決策程序。

3.建立政府采購決策聽證、決策評(píng)估和決策責(zé)任制度,保障決策的正確性和有效性,從而避免較大的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

4.建立政府采購風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu),強(qiáng)化政府采購決策風(fēng)險(xiǎn)管理的職能,對(duì)決策風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行系統(tǒng)的、科學(xué)的統(tǒng)一管理。

5.加強(qiáng)政府采購信息管理。政府采購的信息管理包括信息的獲取、處理、辨?zhèn)巍⒋鎯?chǔ)和推斷等。加強(qiáng)信息管理對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控極為重要。

6.加強(qiáng)政府采購決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作,并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果來指導(dǎo)和確定決策風(fēng)險(xiǎn)防控的對(duì)策和措施。

具體的政府采購決策風(fēng)險(xiǎn)的防控策略措施如下:

1.審批階段風(fēng)險(xiǎn)因素(1)違反國(guó)家或地方的法律法規(guī):收集與項(xiàng)目相關(guān)的法律法規(guī),聘請(qǐng)法律顧問或?qū)ｉT進(jìn)行法律咨詢,加強(qiáng)相關(guān)人員的法律教育。(2)決策目標(biāo)選取不當(dāng):建立聽證制度,聽取專家和利益相關(guān)者的意見。(3)項(xiàng)目多目標(biāo)處理不當(dāng):加強(qiáng)政策學(xué)習(xí),通過專家論證、復(fù)查復(fù)議等方式解決。(4)超出采購單位權(quán)限:加強(qiáng)教育,建立監(jiān)管制度和懲罰措施。(5)市場(chǎng)可行性分析與項(xiàng)目建議存在重大錯(cuò)誤或漏洞:聽取專家論證意見和相關(guān)部門的建議,實(shí)事求是,認(rèn)真分析。

2.方案擬訂階段風(fēng)險(xiǎn)因素(1)市場(chǎng)信息不全或重大信息遺漏:組織決策風(fēng)險(xiǎn)管理人員復(fù)查,檢查項(xiàng)目決策信息的準(zhǔn)確性,必要時(shí)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查。(2)智力缺乏:聘請(qǐng)外專家,引入外部智力,或委托其他單位幫助提供方案。(3)采購模式選擇錯(cuò)誤:嚴(yán)格審批制度,加強(qiáng)采購人員教育。(4)采購方式選擇不當(dāng):聘請(qǐng)專家和專業(yè)人員咨詢,加強(qiáng)調(diào)研工作。(5)供應(yīng)商選擇不當(dāng):嚴(yán)格審查供應(yīng)商資格、能力,加強(qiáng)招投標(biāo)的管理。(6)重大方案遺漏:集思廣益,對(duì)方案進(jìn)行廣泛討論,制定多種方案。(7)研究分析的方法選取不當(dāng):聘請(qǐng)專家或?qū)I(yè)人員利用多種方法進(jìn)行驗(yàn)證。(8)應(yīng)變措施不力:建立應(yīng)變措施計(jì)劃或備選方案。(9)合同條款制定不當(dāng):聘請(qǐng)法律顧問或?qū)ｉT進(jìn)行法律咨詢,加強(qiáng)教育。

3.評(píng)估與優(yōu)選階段風(fēng)險(xiǎn)因素(1)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和方法錯(cuò)誤:建立專家聽證制度和復(fù)查制度。(2)評(píng)估計(jì)算錯(cuò)誤:多次反復(fù)驗(yàn)證計(jì)算過程。(3)風(fēng)險(xiǎn)排序錯(cuò)誤:加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理人員責(zé)任心,設(shè)立復(fù)查驗(yàn)證環(huán)節(jié)。(4)決策信息可靠程度低:驗(yàn)證信息的真實(shí)性,去偽存真,加強(qiáng)信息管理。(5)決策環(huán)境發(fā)生變化:建立和加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)預(yù)警工作,快速反應(yīng)環(huán)境變化。(6)以往被忽略因素的影響:進(jìn)行決策方案復(fù)查和例外管理。(7)優(yōu)選方案中應(yīng)變措施不可行:通過專家聽證制度和復(fù)查制度來及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理。(8)權(quán)重選擇不當(dāng):聘請(qǐng)外部專家,采用德爾菲法確定權(quán)重,多聽取專業(yè)人員意見。4.實(shí)施階段風(fēng)險(xiǎn)因素(1)決策執(zhí)行與決策計(jì)劃存在較大差距:制定風(fēng)險(xiǎn)防控計(jì)劃,建立風(fēng)險(xiǎn)核對(duì)表,及時(shí)發(fā)現(xiàn),及時(shí)調(diào)整,制定良好的激勵(lì)措施。(2)項(xiàng)目管理不到位:建立規(guī)章制度,加強(qiáng)對(duì)管理人員的技能培訓(xùn)等。(3)其他以外風(fēng)險(xiǎn):例外管理或啟用應(yīng)變措施。超級(jí)秘書網(wǎng)

5.全程性決策風(fēng)險(xiǎn)(1)決策主體結(jié)構(gòu)不合理:制定決策主體結(jié)構(gòu)的最低標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)章。(2)專家顧問組成結(jié)構(gòu)不合理:通過聘請(qǐng)所需專業(yè)的專家,并根據(jù)專業(yè)和權(quán)威專家意見附加權(quán)重來彌補(bǔ)。(3)環(huán)境急劇變化:啟用備用方案或終止項(xiàng)目決策。(4)法律風(fēng)險(xiǎn):加強(qiáng)教育和監(jiān)督,聘請(qǐng)法律顧問或?qū)I(yè)咨詢?nèi)藛T。

四、結(jié)束語

政府采購作為政府投資和維持日常政務(wù)的手段,是公共財(cái)政管理的重要組成部分,也是實(shí)現(xiàn)公共資源優(yōu)化配置的一種機(jī)制,所以倍受社會(huì)各界的普遍關(guān)注,有著深遠(yuǎn)的社會(huì)意義和經(jīng)濟(jì)意義。將風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)分析方法應(yīng)用于政府采購決策過程,有了科學(xué)的研究方法,可以讓政府采購工作者對(duì)采購決策過程的風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)客觀全面的認(rèn)識(shí),對(duì)于各種實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)因素的影響有理性的分析,得出科學(xué)結(jié)論,輔助政府采購的組織者和管理者進(jìn)行正確決策,可以最大限度地防止和控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。本文對(duì)政府采購人員進(jìn)行決策風(fēng)險(xiǎn)的管理有一定的作用。

參考文獻(xiàn):

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第3篇：風(fēng)險(xiǎn)防范論文范文

隨著各地政府逐步開放公路領(lǐng)域的融資渠道，越來越多的國(guó)內(nèi)外投資商通過BOT融資模式承接中國(guó)各地的公路項(xiàng)目。由于特許經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域法律法規(guī)的欠缺，以及投資商和各地政府在該領(lǐng)域操作經(jīng)驗(yàn)的普遍匱乏，公路特許經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目往往在立項(xiàng)手續(xù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)授予、特許經(jīng)營(yíng)及相關(guān)合同的簽訂及履行過程中出現(xiàn)種種紛爭(zhēng)和矛盾，從而影響到合同的正常履行，有些項(xiàng)目甚至影響到特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的合法性和融資機(jī)構(gòu)對(duì)該項(xiàng)目的支持。為維護(hù)投資商在公路BOT項(xiàng)目中的合法權(quán)益，筆者根據(jù)有關(guān)客戶在公路BOT項(xiàng)目中所遇到的相關(guān)法律問題和法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行簡(jiǎn)要分析，以期引起其他投資商的注意。

BOT項(xiàng)目的合法性問題

對(duì)于投資商來說，公路BOT項(xiàng)目的首要問題就是要確保BOT項(xiàng)目的合法性。若在此方面存在瑕疵，將會(huì)動(dòng)搖整個(gè)BOT合同的基石，給投資者帶來巨大的潛在法律風(fēng)險(xiǎn)。投資商可主要從以下幾個(gè)方面對(duì)BOT項(xiàng)目的合法性進(jìn)行審查：

立項(xiàng)核準(zhǔn)文件的合法性。比如是否經(jīng)有審批權(quán)限的機(jī)關(guān)核準(zhǔn)為經(jīng)營(yíng)性公路項(xiàng)目、是否存在立項(xiàng)文件的內(nèi)容與實(shí)際操作不一致的情形，等等。在實(shí)踐中存在著一些須經(jīng)國(guó)務(wù)院及其相關(guān)部門核準(zhǔn)的重大公路項(xiàng)目只有地方政府的核準(zhǔn)批文的情形，因此，投資商投資之前最好對(duì)立項(xiàng)文件的合法性進(jìn)行嚴(yán)格審查，若出現(xiàn)上述情形，須對(duì)立項(xiàng)文件進(jìn)行補(bǔ)充和完善。有的公路項(xiàng)目中，由于一開始并未核準(zhǔn)為經(jīng)營(yíng)性公路，而在項(xiàng)目實(shí)施過程中采用了BOT的實(shí)施模式，就會(huì)存在立項(xiàng)文件的內(nèi)容與實(shí)際操作不一致的情形，此時(shí)須根據(jù)實(shí)際操作情況調(diào)整立項(xiàng)文件。

特許經(jīng)營(yíng)權(quán)授予文件的合法性。包括授權(quán)主體是否合法，被授權(quán)主體是否合法，授權(quán)文件的形式是否合法。實(shí)踐中有些地方公路BOT項(xiàng)目是由地方交通主管部門出具特許經(jīng)營(yíng)權(quán)授予文件，由于相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定公路收費(fèi)權(quán)必須由有批準(zhǔn)權(quán)限的人民政府授予，因此，在公路項(xiàng)目中，僅有當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)交通主管部門批準(zhǔn)授予特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的文件是不夠的。BOT項(xiàng)目建設(shè)用地文件的合法性。投資商應(yīng)注意審核建設(shè)用地文件是否符合建設(shè)用地審批權(quán)限的規(guī)定。實(shí)踐中，地方政府須報(bào)國(guó)務(wù)院及其相關(guān)部門批準(zhǔn)的建設(shè)用地批準(zhǔn)文件往往滯后，這對(duì)于項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度會(huì)產(chǎn)生直接的影響，若在簽署B(yǎng)OT合同中尚未取得有關(guān)建設(shè)用地的相關(guān)批文，投資商可在BOT合同中設(shè)定相應(yīng)限制性條款，要求地方政府及時(shí)取得相應(yīng)用地批準(zhǔn)文件。

BOT項(xiàng)目其他相關(guān)文件的合法性。比如規(guī)劃設(shè)計(jì)審批文件，包括但不限于初步設(shè)計(jì)文件、施工圖文件審批的合法性，以及該等文件與可行性研究報(bào)告的一致性審查。另外，投資商為外國(guó)投資者的，須注意是否符合《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》等相關(guān)外商投資的法律法規(guī)的規(guī)定。這關(guān)系到外商投資BOT項(xiàng)目設(shè)立項(xiàng)目公司的模式問題。

BOT合同及其相關(guān)合同的整體架構(gòu)安排問題

公路BOT項(xiàng)目通常涉及多方參與者相互之間簽訂的多種合同，主要有政府與項(xiàng)目公司或投資商之間的BOT合同（特許協(xié)議），銀行與項(xiàng)目公司的貸款合同和擔(dān)保合同，政府對(duì)貸款銀行的安慰函，投資商（股東）之間的合作合同和相關(guān)章程，投資商對(duì)貸款銀行的完工擔(dān)保合同，項(xiàng)目公司和建筑承包商之間的建設(shè)工程合同，項(xiàng)目公司和維修運(yùn)營(yíng)商之間的運(yùn)營(yíng)維修合同，項(xiàng)目公司與保險(xiǎn)公司之間的保險(xiǎn)合同，項(xiàng)目公司和供應(yīng)商之間的供貨合同，項(xiàng)目公司和公路使用客戶之間的服務(wù)合同，等等。BOT項(xiàng)目中的各個(gè)角色都希望盡可能分散、減少和消除風(fēng)險(xiǎn)，安全獲得理想回報(bào)。

通過BOT合同及其相關(guān)合同的整體安排，充分保護(hù)投資商在BOT項(xiàng)目中的利益，是各投資商投資BOT項(xiàng)目的必然要求。這一要求可以通過嚴(yán)密完整的法律文件架構(gòu)及內(nèi)容設(shè)計(jì)和安排得以實(shí)現(xiàn)。

簽訂BOT合同時(shí)應(yīng)注意的問題

BOT合同與BOT項(xiàng)目立項(xiàng)等文件的一致性。BOT合同應(yīng)與BOT項(xiàng)目立項(xiàng)等文件保持一致，比如BOT合同中約定的建設(shè)工期、投資總額等事項(xiàng)應(yīng)與立項(xiàng)文件中的規(guī)定一致。

BOT合同主體的合法性。簽訂BOT合同首先應(yīng)注意簽約雙方主體的合法性，是否有充分的權(quán)利、權(quán)限和授權(quán)來簽訂BOT合同。

BOT合同簽訂的程序。政府選擇投資商簽訂BOT合同須遵守相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的程序。政府違反有關(guān)選擇程序的規(guī)定也會(huì)給投資商帶來相應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)。2004年之前，政府選擇投資商多通過協(xié)議方式，在《收費(fèi)公路管理?xiàng)l例》于2004年11月1日施行后，政府選擇投資商則必須通過招標(biāo)方式?！妒召M(fèi)公路管理?xiàng)l例》第十九條規(guī)定，依照本條例的規(guī)定轉(zhuǎn)讓收費(fèi)公路權(quán)益的，應(yīng)當(dāng)向社會(huì)公布，采用招標(biāo)投標(biāo)的方式，公平、公正、公開地選擇經(jīng)營(yíng)管理者，并依法訂立轉(zhuǎn)讓協(xié)議。

BOT合同的效力。合同效力問題是簽訂BOT合同時(shí)應(yīng)注意的主要問題之一。比如合同生效條件如何設(shè)定等。需特別注意的是，公路收費(fèi)權(quán)（特許經(jīng)營(yíng)權(quán)）的授予必須經(jīng)有批準(zhǔn)權(quán)的人民政府批準(zhǔn)才能生效?！吨腥A人民共和國(guó)公路法》第六十一條規(guī)定，國(guó)道收費(fèi)權(quán)的轉(zhuǎn)讓，必須經(jīng)國(guó)務(wù)院交通主管部門批準(zhǔn)；國(guó)道以外的其他公路收費(fèi)權(quán)的轉(zhuǎn)讓，必須經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準(zhǔn)，并報(bào)國(guó)務(wù)院交通主管部門備案。

BOT合同條款的要點(diǎn)。在公路BOT項(xiàng)目中，投資商應(yīng)注意在BOT合同中對(duì)如下要點(diǎn)進(jìn)行明確約定：

項(xiàng)目范圍，是項(xiàng)目公司將來實(shí)施特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的實(shí)物資產(chǎn)范圍，應(yīng)明確約定。

建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，是項(xiàng)目公司在建設(shè)工程中須遵守的標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)也是將來竣工驗(yàn)收、移交的基本標(biāo)準(zhǔn)。

特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的內(nèi)容（范圍），是項(xiàng)目公司行使權(quán)利的范圍，主要包括勘察設(shè)計(jì)委托權(quán)、建設(shè)權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)，投資商可要求明確約定經(jīng)營(yíng)權(quán)的內(nèi)容包括沿線車輛通行收費(fèi)權(quán)、廣告、服務(wù)設(shè)施經(jīng)營(yíng)權(quán)、沿線土地優(yōu)先開發(fā)權(quán)等。

特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的中止、延展及終止，應(yīng)在合同中明確約定中止、延展及終止的各種情形及法律后果。

特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的質(zhì)押和轉(zhuǎn)讓，在項(xiàng)目實(shí)施過程中，投資商可以通過特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的質(zhì)押進(jìn)行融資，也可通過轉(zhuǎn)讓特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的方式提前收回投資并獲取利益。特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的質(zhì)押和轉(zhuǎn)讓均須原批準(zhǔn)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)，投資商可在BOT合同中對(duì)此作出明確約定，即投資商有權(quán)進(jìn)行特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的質(zhì)押和轉(zhuǎn)讓。

項(xiàng)目公司按照《公司法》《外商投資企業(yè)法》的相關(guān)規(guī)定，在BOT合同中約定項(xiàng)目公司設(shè)立的程序、條件，以及項(xiàng)目公司成立后合同權(quán)利義務(wù)的轉(zhuǎn)移、項(xiàng)目公司在特許期內(nèi)股東變更條款等。

項(xiàng)目造價(jià)與投資估算／預(yù)算／概算，根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告中的投資估算／預(yù)算或經(jīng)批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)文件項(xiàng)目投資概算（如有）為依據(jù)，在合同中列明各項(xiàng)費(fèi)用金額，并應(yīng)對(duì)項(xiàng)目造價(jià)超過項(xiàng)目投資估算／預(yù)算／概算時(shí)的處理（比如補(bǔ)償、補(bǔ)貼和延長(zhǎng)經(jīng)營(yíng)期限等）作出明確約定。

項(xiàng)目建設(shè)用地，應(yīng)明確約定征地、拆遷過程中雙方的權(quán)利義務(wù)，由于征地、拆遷工作難度巨大，投資商可要求政府負(fù)責(zé)完成或配合完成。另外，公路征地拆遷中還會(huì)遇到壓覆礦產(chǎn)、三電遷改、文物保護(hù)等問題，可在合同中明確約定該等補(bǔ)償費(fèi)用的承擔(dān)。

建設(shè)期（工期）內(nèi)雙方權(quán)利義務(wù)，應(yīng)在合同中明確約定建設(shè)期（工期）起止時(shí)間，以及在建設(shè)期（工期）內(nèi)雙方權(quán)利義務(wù)。

交工驗(yàn)收、竣工驗(yàn)收，應(yīng)按照交通部有關(guān)公路竣（交）工驗(yàn)收的相關(guān)規(guī)定在合同中明確約定驗(yàn)收的程序和方式。試運(yùn)營(yíng)期和運(yùn)營(yíng)期，應(yīng)明確約定試運(yùn)營(yíng)期和運(yùn)營(yíng)期的起止時(shí)間，運(yùn)營(yíng)期應(yīng)與政府授予的收費(fèi)期限相一致。

運(yùn)營(yíng)期的權(quán)利義務(wù)，應(yīng)明確約定合同雙方在運(yùn)營(yíng)期的權(quán)利義務(wù)，比如收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的確定、須遵守的運(yùn)營(yíng)標(biāo)準(zhǔn)、維修養(yǎng)護(hù)義務(wù)等。

收費(fèi)價(jià)格的建議權(quán)，盡管《收費(fèi)公路管理?xiàng)l例》規(guī)定了車輛通行費(fèi)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的聽證和審批程序，但投資商依然可通過適當(dāng)方式在BOT合同中約定投資商擁有收費(fèi)價(jià)格建議權(quán)以及參與聽證的權(quán)利，以盡量規(guī)避由政府確定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目保險(xiǎn)，可在合同中約定建設(shè)期（工期）及運(yùn)營(yíng)期的項(xiàng)目保險(xiǎn)條款。

特許經(jīng)營(yíng)權(quán)提前贖回，應(yīng)明確約定提前贖回的情形、程序，及合理的補(bǔ)償方案等。

項(xiàng)目移交，應(yīng)注意約定移交前過渡期安排、移交范圍、移交驗(yàn)收程序、技術(shù)培訓(xùn)、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等。

政府承諾，可要求政府給予相應(yīng)的承諾，比如承諾項(xiàng)目的合法性、不批準(zhǔn)有競(jìng)爭(zhēng)項(xiàng)目、不收回經(jīng)營(yíng)權(quán)、給予一定的稅收優(yōu)惠政策、授予BOT項(xiàng)目配套服務(wù)項(xiàng)目的優(yōu)先開發(fā)權(quán)等，并在合同中明確約定。

政府優(yōu)惠政策，充分利用本項(xiàng)目可能利用的各種優(yōu)惠政策，如按照西部地區(qū)開發(fā)及外商投資相關(guān)法律法規(guī)給予優(yōu)惠政策，還可要求其他當(dāng)?shù)卣袡?quán)直接給予的優(yōu)惠政策。

政府補(bǔ)償／補(bǔ)貼，可在合同中約定，在某些情形發(fā)生時(shí)，由政府給予補(bǔ)償／補(bǔ)貼，比如特許經(jīng)營(yíng)權(quán)提前贖回、項(xiàng)目造價(jià)超過預(yù)算／概算、政府行為或法律變更或不可抗力導(dǎo)致項(xiàng)目終止或投資商無法獲取預(yù)期收益或增加成本／支出、經(jīng)營(yíng)期收益達(dá)不到可行性研究報(bào)告中預(yù)期收益、政府違約等等。

政府協(xié)助義務(wù)，由于BOT項(xiàng)目的實(shí)施需政府在審批、許可、與各地方協(xié)調(diào)等方面進(jìn)行配合，在合同中應(yīng)約定相應(yīng)的協(xié)助義務(wù)。

政府違約責(zé)任，可在BOT合同中設(shè)定政府違約時(shí)須承擔(dān)的違約責(zé)任，比如給予補(bǔ)償、賠償，延長(zhǎng)特許期，給予稅收等優(yōu)惠政策。

不可抗力，應(yīng)注意明確列舉不可抗力事件，比如瘟疫、非典等重大流行病及防疫隔離等。

合同變更、解除和終止，應(yīng)注意約定合同變更的條件，合同解除、終止的情形及責(zé)任承擔(dān)。

違約責(zé)任，應(yīng)注意違約責(zé)任條款的可操作性，比如明確約定因一方原因?qū)е陆ㄔO(shè)期（工期）延誤的違約金數(shù)額。爭(zhēng)議解決，作為投資商，尤其是外國(guó)投資者，最好不要約定項(xiàng)目當(dāng)?shù)氐闹俨茫V訟機(jī)構(gòu)，在中國(guó)投資的外商多約定在中國(guó)國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會(huì)仲裁。

投資商在投資BOT項(xiàng)目時(shí)應(yīng)注意的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)

政治風(fēng)險(xiǎn)。由于國(guó)家或地方政府的行為造成BOT項(xiàng)目無法繼續(xù)實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)通常被稱為“政治風(fēng)險(xiǎn)”，可分為兩大類：一種是“傳統(tǒng)的”政治風(fēng)險(xiǎn)，比如特許經(jīng)營(yíng)權(quán)被國(guó)家或地方政府強(qiáng)制性收回或征收特別賦稅，從而對(duì)投資商債務(wù)償還、收回投資成本以及取得預(yù)期利潤(rùn)造成不利影響；另一種是“管理”風(fēng)險(xiǎn)，比如對(duì)公路服務(wù)的提供采用更為嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)，或批準(zhǔn)建設(shè)另一具有競(jìng)爭(zhēng)力的公路項(xiàng)目等。充分預(yù)計(jì)該等風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，在合同中就該風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的后果及責(zé)任承擔(dān)、損失補(bǔ)償?shù)认嚓P(guān)內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化約定。商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。通常情況下，BOT項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)收入主要包括車輛通行收費(fèi)收入、廣告經(jīng)營(yíng)收入權(quán)、服務(wù)設(shè)施經(jīng)營(yíng)收入。然而，在現(xiàn)有框架下，投資商對(duì)于占項(xiàng)目收入主要組成部分的收費(fèi)收入?yún)s沒有自主定價(jià)權(quán)。如公路車流量減少或者第三產(chǎn)業(yè)的開發(fā)出現(xiàn)問題，就會(huì)導(dǎo)致投資商無法取得預(yù)期收益，嚴(yán)重影響其支付能力。投資商可在BOT合同中對(duì)此風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)作出相應(yīng)約定。

運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。在運(yùn)營(yíng)期間，投資商無法達(dá)到合同約定的持續(xù)運(yùn)營(yíng)標(biāo)準(zhǔn)或出現(xiàn)服務(wù)中斷，則可能會(huì)被政府追究相應(yīng)的違約責(zé)任，面臨特許經(jīng)營(yíng)權(quán)被提前收回或政府單方解除合同的風(fēng)險(xiǎn)。談判中政府方面通常要求投資者承擔(dān)該等風(fēng)險(xiǎn)，投資商應(yīng)對(duì)此予以充分重視。

不可抗力或意外事件風(fēng)險(xiǎn)。投資商無法控制的不可抗力或意外事件造成的BOT項(xiàng)目的實(shí)施中斷，這些事件可能是自然的，如洪水、風(fēng)暴或地震等自然災(zāi)害，也可能是人為的結(jié)果，如戰(zhàn)爭(zhēng)、暴亂或襲擊，最終導(dǎo)致投資商收入損失，項(xiàng)目設(shè)施的物質(zhì)損害甚至無法修復(fù)。投資商可在BOT合同中對(duì)不可抗力或意外事件發(fā)生時(shí)合同雙方責(zé)任、義務(wù)的承擔(dān)進(jìn)行明確約定。

公路存在設(shè)計(jì)／施工問題導(dǎo)致無法正常運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。BOT公路項(xiàng)目中，雖然投資商（項(xiàng)目公司）是項(xiàng)目業(yè)主，但政府方面往往要參與甚或主導(dǎo)勘察、設(shè)計(jì)單位的選擇及設(shè)計(jì)方案的審查。在公路運(yùn)營(yíng)后，可能會(huì)出現(xiàn)由于工程設(shè)計(jì)或施工過程中存在問題導(dǎo)致公路無法達(dá)到預(yù)期使用功能，造成投資商不能達(dá)到預(yù)期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)。投資商可在談判中對(duì)該等情形發(fā)生后的責(zé)任承擔(dān)進(jìn)行明確約定。

第4篇：風(fēng)險(xiǎn)防范論文范文

0世紀(jì)90年代初我國(guó)政府下令嚴(yán)打猖獗的非法集資活動(dòng),這為后來我國(guó)有效地抵御997年亞洲金融危機(jī)做了充分的戰(zhàn)略準(zhǔn)備。面對(duì)股市低迷,國(guó)債低利息,銀行存款利率低的投資環(huán)境,目前社會(huì)上一些閑散資金又開始轉(zhuǎn)入地下活動(dòng),譬如一些高額的黑市基金已不定期出入證券市場(chǎng),民間非法集資又重新抬頭,違章建設(shè)資金源流不斷。正是這些損人利己乃至侵蝕國(guó)有資產(chǎn)的投機(jī)活動(dòng),不斷為境內(nèi)游資運(yùn)動(dòng)供給“血液”。這影響到我國(guó)金融業(yè)的穩(wěn)定,我國(guó)金融改革必須防范游資隱患。

一、游資的內(nèi)涵及其特點(diǎn)

“游資”這個(gè)詞來源于西方,英語叫HOTMONEY,也經(jīng)常譯作“熱線”,俗稱“過江龍”,也有人形象地稱為“金融鱷魚”。這些“鱷魚”游到哪里,就在哪里興風(fēng)作浪,翻江倒海,哪里就不再太平。按照其所到之地的滯留時(shí)間長(zhǎng)短來看,它屬于“短期資本”范疇。這種短期資本形式主要有現(xiàn)金、銀行活期存款、短期政府債券、商業(yè)票據(jù)、金融衍生產(chǎn)品和期貨期權(quán)合約、各種基金以及其它流動(dòng)性很強(qiáng)的資產(chǎn)。為追逐較高或最高利潤(rùn),這些短期資本一般不愿進(jìn)入周期長(zhǎng)、收益慢的生產(chǎn)和流通領(lǐng)域,專門出入一些高風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)的市場(chǎng)。房地產(chǎn)、外匯、股市、期貨乃至郵幣卡等市場(chǎng)都成為它們追逐的目標(biāo)。這樣看來,游資可以定義為,沒有固定的投資領(lǐng)域,以追求高額短期暴利為主要目的,可以隨時(shí)動(dòng)用的資金。游資從不隸屬于任何一個(gè)產(chǎn)業(yè),也不參加國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)作,屬于無數(shù)個(gè)集團(tuán)和個(gè)人所擁有,專以嗜利為生。游資運(yùn)動(dòng)靠的是信息的極端靈敏判斷,計(jì)算精微,動(dòng)作周到,且從不依靠他人,更不依靠中介機(jī)構(gòu)運(yùn)作。游資的力量與潛力,是在對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)不斷搏擊和較量中壯大起來的。它的運(yùn)動(dòng)規(guī)律具體可以表述如下:先挾其巨額資金,從金融市場(chǎng)“上岸”涌入一個(gè)收益率高的市場(chǎng),看準(zhǔn)火候,迅速再將手中貨幣資金投放其中,一旦得手,即游離“上岸”,又重新潛入金融市場(chǎng)。

在我國(guó)社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)中,特別是處在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的初級(jí)階段時(shí)期,各種金融政策法規(guī)尚未健全,游資在我國(guó)不僅存在,而且形式多樣。其特征主要表現(xiàn)為:第一,巨額游資是屬于體制之外的資金。不僅計(jì)劃體制難以對(duì)其進(jìn)行計(jì)劃控制,市場(chǎng)體制也很難通過市場(chǎng)規(guī)律對(duì)其加以約束。第二,巨額游資是一種游離于銀行之外的資金。游資可以在一定程度上躲避銀行系統(tǒng)管制,從某種意義上講,它不屬于以銀行為中介的間接融資,因此它可以在市場(chǎng)上獨(dú)來獨(dú)往,難以管束。第三,額游資是一種難以穩(wěn)定的資金。它總是隱蔽在一旁窺測(cè)市場(chǎng)的時(shí)機(jī),當(dāng)捕捉到機(jī)會(huì)時(shí),它便會(huì)在短時(shí)間內(nèi)大量出現(xiàn),釋放出強(qiáng)大的能量,對(duì)市場(chǎng)造成巨大的沖擊。當(dāng)管理層覺察到問題準(zhǔn)備采取措施時(shí),它早已帶著巨額利潤(rùn)隱身而退。追逐利潤(rùn)動(dòng)機(jī)是游資惟一的出發(fā)點(diǎn)。如果入市資金源于自己的資本,則不僅投資者的投資行為傾向于比較理性,即使陷入市場(chǎng)困境,投資被“套住”,投資者一般還能有較大的耐心和能力“挺住”。如果投資是由大量借款和債務(wù)支持的,那么,由于存在著借入資金的外在成本壓力和傾向于牟取暴利的內(nèi)在要求,其投資行為不免帶有較大的投機(jī)沖動(dòng)性。在這種情況下,一旦發(fā)生某些事件,對(duì)未來獲得利潤(rùn)的信心降低或喪失時(shí),他們往往是市價(jià)下瀉的始作俑者。美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家費(fèi)雪在993年提出的“債務(wù)緊縮”理論中認(rèn)為:全部的問題不在于過度投資或過度投機(jī),而在于投資或投機(jī)的過程是否有過度負(fù)債的現(xiàn)象。也就是說,決定金融風(fēng)險(xiǎn)的主要因素,應(yīng)當(dāng)從支持投資或投機(jī)的資金為源結(jié)構(gòu)中去尋找。

二、我國(guó)游資的基本來源

一般而言,經(jīng)濟(jì)主要包括政府、企業(yè)、居民三個(gè)部門,就我國(guó)當(dāng)前情況分析,我國(guó)的游資來源主要與前兩者的不當(dāng)行為相關(guān)。

.我國(guó)社會(huì)正處于經(jīng)濟(jì)急速轉(zhuǎn)軌階段,

新舊體制相互交錯(cuò)碰撞,政府在發(fā)揮“看得見加入WTO世界經(jīng)濟(jì)一體化的情況下,我們的執(zhí)法機(jī)構(gòu)也必須適應(yīng)新的形勢(shì)。公安、法院等強(qiáng)力部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)歐美發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)濟(jì)犯罪及執(zhí)法情況進(jìn)行考察、學(xué)習(xí),多了解歐美國(guó)家的司法體制以及經(jīng)濟(jì)犯罪情況;與他們的公安、法院、國(guó)稅、海關(guān)以及金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)等執(zhí)法機(jī)構(gòu)進(jìn)行交流;同時(shí),就開展執(zhí)法合作等有關(guān)問題進(jìn)行溝通和討論,洋為中用。建立一個(gè)既適合中國(guó)反洗錢斗爭(zhēng)又適應(yīng)國(guó)際交流的操作性強(qiáng)的強(qiáng)力機(jī)制。

3.擴(kuò)大洗錢罪內(nèi)容的范圍。如前述所說的我國(guó)對(duì)洗錢罪的定性過于狹窄,上述四種內(nèi)容還不足以概括目前洗錢犯罪的實(shí)際情況。應(yīng)將貪污、賄賂、販賣人口、制假售假、詐騙等犯罪的所得也列入洗錢罪的范圍。據(jù)有關(guān)媒體報(bào)告,我國(guó)每年通過非正常渠道流出境外的美元達(dá)到500多億元,與我國(guó)每年花很大精力才能吸收到的500億美元外來投資基本相等。擴(kuò)大適用范圍,還不僅適用銀行金融機(jī)構(gòu),也包括如保險(xiǎn)公司、證券公司等可能適用于因業(yè)務(wù)需要而接受大額現(xiàn)金的機(jī)構(gòu)。

4.加大處罰力度。根據(jù)《刑法》第9條的規(guī)定,犯本罪的,處5年以下有期徒刑或者拘投,并處或者單處洗錢數(shù)額5%以上0%以下罰金;情節(jié)嚴(yán)重的,處5年以上0年以下有期徒刑,并處洗錢數(shù)額5%以上0%以下罰金。單位犯本罪的,對(duì)單位判處罰金,并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,處5年以下有期徒刑或者拘投。但在利益的驅(qū)動(dòng)下,底層的營(yíng)運(yùn)部門又何嘗愿意冒著失去一個(gè)既有大客戶的風(fēng)險(xiǎn),而主動(dòng)與偵查機(jī)構(gòu)合作對(duì)每一筆可疑交易進(jìn)行監(jiān)控?有關(guān)可以處000元以上5000元以下罰款;情節(jié)嚴(yán)重的,取消該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員的任職資格的規(guī)定,與由于這些人的行為而造成事實(shí)上洗錢犯罪的成功相比,這樣的處分是否顯得太輕了?因此,應(yīng)該擴(kuò)大洗錢行為范圍標(biāo)準(zhǔn),降低洗錢行為定性高標(biāo)準(zhǔn),才能加大打擊力度。唯有如此,才能從根本上遏制反洗錢行為。

第5篇：風(fēng)險(xiǎn)防范論文范文

【論文關(guān)鍵詞】利率風(fēng)險(xiǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行管理研究

一、利率市場(chǎng)化與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的分析和對(duì)策研究

隨著我國(guó)利率市場(chǎng)化進(jìn)程的加快，我國(guó)商業(yè)銀行也必將面臨日益嚴(yán)重的利率風(fēng)險(xiǎn)，主要包括重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、選擇期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)等。選擇市場(chǎng)基準(zhǔn)利率、研究利率期限結(jié)構(gòu)構(gòu)造及進(jìn)行利率預(yù)測(cè)，是商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。

1目前商業(yè)銀行面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：

(一)重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)：主要來源于資產(chǎn)負(fù)債在總量及期限結(jié)構(gòu)上的不匹配。我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)失衡的問題十分突出，一是在總量結(jié)構(gòu)上資產(chǎn)與負(fù)債總量之間沒有保持合理的比例關(guān)系，由于有效信貸需求不足，資金運(yùn)作渠道有限，造成大量資金積壓，承受著持續(xù)利率調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn)。二是在期限結(jié)構(gòu)上，普遍存在著以短期存款支持長(zhǎng)期貸款的情況。三是在利率結(jié)構(gòu)上，同期限的存貸款之間沒有保持合理利差，利率市場(chǎng)化的直接后果就是存款成本的上升和優(yōu)質(zhì)信貸資產(chǎn)利率的下降造成存貸利差的下降。

(二)基差風(fēng)險(xiǎn)：即使當(dāng)商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債的差額為零時(shí)，由于實(shí)際利率調(diào)整中存貸利率調(diào)整幅度往往不一致，同樣使商業(yè)銀行面臨利息收入下降的風(fēng)險(xiǎn)。利率市場(chǎng)化后，各行均有權(quán)制定存貸款利率，激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)將導(dǎo)致利率波動(dòng)加劇，利率基差風(fēng)險(xiǎn)加大。

(三)選擇權(quán)風(fēng)險(xiǎn)：根據(jù)我國(guó)有關(guān)政策，客戶可以根據(jù)意愿決定是否提前提取定期存款，而商業(yè)銀行只能被動(dòng)應(yīng)對(duì)，在利率下調(diào)時(shí)，客戶可以保持定期存款獲取高利率；而利率上升時(shí)，則可以提前支取再存，以獲取高利率。對(duì)于貸款，一些優(yōu)勢(shì)客戶往往在利率下調(diào)時(shí)，要求提前還款再以較低的利率貸款。

2加強(qiáng)商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

(一)適應(yīng)央行宏觀調(diào)控方式的變化，做好利率走勢(shì)分析。隨著利率市場(chǎng)化改革進(jìn)程加快，央行對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管逐步走向間接，通過公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)、存款準(zhǔn)備金率和再貼現(xiàn)率來傳導(dǎo)政策意圖，間接實(shí)現(xiàn)金融宏觀調(diào)控。因此，商業(yè)銀行要關(guān)注央行政策舉措，捕捉政策信號(hào)，準(zhǔn)確預(yù)測(cè)政策走勢(shì)，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，以減少政策性風(fēng)險(xiǎn)。

(二)加強(qiáng)以利率風(fēng)險(xiǎn)管理為中心的資產(chǎn)負(fù)債管理。一是積極運(yùn)用敏感性缺口理論和技術(shù)，在準(zhǔn)確預(yù)測(cè)和測(cè)量利率風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，使缺口值始終適應(yīng)利率變化方向，降低差額風(fēng)險(xiǎn)。二是采用投資組合、新產(chǎn)品開發(fā)以及借人資金等利率風(fēng)險(xiǎn)管理手段來控制利率風(fēng)險(xiǎn)；三是隨著金融市場(chǎng)發(fā)展和交易品種的增多，可以通過表外項(xiàng)目對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。

(三)構(gòu)建適應(yīng)利率市場(chǎng)化的定價(jià)機(jī)制。資金定價(jià)的目的是收回商業(yè)銀行付出的各項(xiàng)成本、實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)、獲取目標(biāo)利潤(rùn)、有效控制風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)優(yōu)化。因此，建立科學(xué)、合理的資金定價(jià)體系是商業(yè)銀行取得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要工具。

(四)建立利率風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。一是利率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，建立利率風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，能直觀反映商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)水平，準(zhǔn)確評(píng)判利率風(fēng)險(xiǎn)損失值。二是利率風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避機(jī)制，在準(zhǔn)確預(yù)測(cè)和測(cè)量利率風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低差額風(fēng)險(xiǎn)。三是利率風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，將資金投向不同區(qū)域、行業(yè)、企業(yè)，形成資金在地區(qū)、行業(yè)和企業(yè)問的合理配置，以風(fēng)險(xiǎn)的分散平衡原理，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)組合，分散風(fēng)險(xiǎn)損失；四是利率風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制，通過一定的工具，如利率互換期權(quán)期貨等，使利率風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或置換，以降低資產(chǎn)負(fù)債的利率風(fēng)險(xiǎn)度。五是利率風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，在利率風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生并造成損失時(shí)，通過一定的途徑和方式取得補(bǔ)償。如在辦理資產(chǎn)或負(fù)債業(yè)務(wù)時(shí)，附打一些保護(hù)性條款，在利率發(fā)生急劇變化并發(fā)牛損失時(shí)，從其他渠道及時(shí)得到補(bǔ)償。

(五)建立合理高效的利率風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作機(jī)制。一是要建立完善的利率管理組織。在商業(yè)銀行內(nèi)部設(shè)立專門的利率管理部門，負(fù)責(zé)制定利率管理辦法和制定具體的實(shí)施細(xì)則；研究央行、市場(chǎng)利率走向及對(duì)本行經(jīng)營(yíng)成果的影響；制定系統(tǒng)內(nèi)往來利率和外部資金基準(zhǔn)利率；指導(dǎo)和檢查利率政策貫徹執(zhí)行情況。二是合理劃分利率風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)。明確利率風(fēng)險(xiǎn)管理的具體部門和人員，并保證在利率管理程序的重要環(huán)節(jié)上分工明確，避免“扯皮”現(xiàn)象發(fā)生。如計(jì)財(cái)部門作為利率主管部門，負(fù)責(zé)基準(zhǔn)利率的確定。各對(duì)外業(yè)務(wù)部門根據(jù)客戶綜合貢獻(xiàn)度、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等因素，在基準(zhǔn)利率上進(jìn)行上下浮動(dòng)，制定對(duì)不同客戶、不同業(yè)務(wù)的差別定價(jià)。當(dāng)然，這些必須經(jīng)利率政策管理委員會(huì)審議后執(zhí)行。三是科學(xué)制定利率風(fēng)險(xiǎn)管理操作程序。利率主觀和利率執(zhí)行部門要定期對(duì)利率執(zhí)行情況進(jìn)行調(diào)研，并向部門負(fù)責(zé)人提交分析報(bào)告及建議。部門負(fù)責(zé)人審查同意后，向利率政策管理委員會(huì)提交議案后執(zhí)行。

(六)做好利率風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作。一是加快利率風(fēng)險(xiǎn)管理程序和數(shù)據(jù)庫的建設(shè)，提高信息處理能力和反饋水平，為進(jìn)行敏感性缺口分析等控制利率風(fēng)險(xiǎn)手段提供技術(shù)支撐。二是加強(qiáng)利率管理人員的培養(yǎng)，造就一只能熟練掌握和運(yùn)用利率風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的隊(duì)伍。三是借鑒吸收西方商業(yè)銀行利率管理技術(shù)，結(jié)合國(guó)內(nèi)利率風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際狀況，研究出適合自己的利率風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

二、信貸擴(kuò)展化與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理分析與對(duì)策研究

隨著我國(guó)消費(fèi)信貸市場(chǎng)空間不斷拓展，住房信貸、汽車信貸、耐用消費(fèi)品信貸、助學(xué)信貸等業(yè)務(wù)獲得迅速發(fā)展，消費(fèi)貸款規(guī)模的不斷擴(kuò)大，該項(xiàng)業(yè)務(wù)中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)也逐步暴露出來，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的分析與識(shí)別，以便及時(shí)采取措施，防范消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)。

面對(duì)消費(fèi)信貸的發(fā)展過程出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行急需建立一套防范消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，具體應(yīng)從以下幾方面人手：

(一)建立科學(xué)的個(gè)人信用評(píng)價(jià)體系。

在建立全社會(huì)個(gè)人信用制度和信用檔案的基礎(chǔ)上，各銀行還應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和發(fā)展戰(zhàn)略制定具體的個(gè)人信用評(píng)價(jià)體系，以此作為放貸的基本標(biāo)準(zhǔn)，使之從源頭上發(fā)揮防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的作用。

信用評(píng)價(jià)體系一般采用積分制，具體分成四個(gè)部分：①基本情況評(píng)分②業(yè)務(wù)狀況評(píng)分③設(shè)立特殊業(yè)務(wù)獎(jiǎng)罰分④根據(jù)上述累積得分評(píng)定個(gè)人信用等級(jí)，針對(duì)這幾點(diǎn)本文不再做詳細(xì)的講解。

(二)建立銀行內(nèi)部消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

從跟蹤、監(jiān)控人手，建立一套消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)貸款后的定期或不定期的跟蹤監(jiān)控，掌握借款人動(dòng)態(tài)，對(duì)借款人不能按時(shí)償還本息情況，或者有不良信用記錄的，列入“問題個(gè)人黑名單”加大追討力度，并拒絕再度借貸。

要進(jìn)一步完善消費(fèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，逐步做到在線查詢、分級(jí)審查審批，集中檢查。從貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查幾個(gè)環(huán)節(jié)明確職責(zé)，規(guī)范操作，強(qiáng)化稽核的再檢查和監(jiān)督。

銀行內(nèi)部要建立專門機(jī)構(gòu)，具體辦理消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)，同時(shí)建立消費(fèi)信貸審批委員會(huì)，作為發(fā)放消費(fèi)信貸的最終決策機(jī)構(gòu)，做到審貸分離，形成平衡制約機(jī)制，以便明確職權(quán)和責(zé)任，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

(三)實(shí)現(xiàn)消費(fèi)貸款證券化，分散消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)。

在證券化過程中，商業(yè)銀行將其持有的消費(fèi)信貸資產(chǎn)，按照不同地域、利率、期限等方式形成證券組合，出售給政府成立的專門機(jī)構(gòu)或信托公司(SPV]，由其將購買的貸款組合經(jīng)擔(dān)保和信用增級(jí)后，以抵押擔(dān)保證券的形式出售給投資者。由于消費(fèi)貸款具有利率、借款人違約、提前償還等多種風(fēng)險(xiǎn)，通過SPV對(duì)證券組合采取擔(dān)保、保險(xiǎn)、評(píng)級(jí)等信用手段可保護(hù)投資人的利益，同時(shí)也降低了發(fā)行人的融資成本。同時(shí)，抵押擔(dān)保證券以消費(fèi)貸款的未來現(xiàn)金流量為基礎(chǔ)，期限較長(zhǎng)，相對(duì)收益風(fēng)險(xiǎn)比值較高，為金融市場(chǎng)中的長(zhǎng)期機(jī)構(gòu)投資者提供了較理想的投資工具。

(四)進(jìn)一步完善消費(fèi)貸款的擔(dān)保制度。

消費(fèi)信貸與其他貸款不同，借款人是一個(gè)個(gè)的消費(fèi)者，貸款購買的是超過其即期收入限度并較長(zhǎng)時(shí)問才能歸還貸款的財(cái)產(chǎn)或耐用消費(fèi)品。因此，在發(fā)放消費(fèi)貸款時(shí)，用抵押、擔(dān)保作還款保證顯得十分重要。我國(guó)要盡快健全抵押擔(dān)保制度。

(五)實(shí)行浮動(dòng)貸款利率和提前償還罰息。

1．人民銀行應(yīng)加快利率市場(chǎng)化進(jìn)程，在利率浮動(dòng)比率、貸款比例和期限安排上，給商業(yè)銀行以更大的余地，以便更好地為客戶服務(wù)，更好地防范風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，應(yīng)允許商業(yè)銀行在辦理消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)中收取必要的手續(xù)費(fèi)、服務(wù)費(fèi)，以補(bǔ)償商業(yè)銀行信貸零售業(yè)務(wù)付出的成本。

2．對(duì)貸款期限長(zhǎng)、利率風(fēng)險(xiǎn)大的住房貸款尺．決實(shí)行固定利率和浮動(dòng)利率并行的利率制度。通過消費(fèi)者對(duì)兩種利率的自由選擇，增加消費(fèi)者的風(fēng)險(xiǎn)和收益意識(shí)，規(guī)范消費(fèi)者和銀行之問的行為方式和業(yè)務(wù)往來。

3．實(shí)施提前還款罰息制。由于消費(fèi)信貸一般為長(zhǎng)期貸款，利率變化將導(dǎo)致銀行蒙受利率損失的可能。當(dāng)利率下跌時(shí)，消費(fèi)者會(huì)提前償還固定利率的貸款，而以較低的利率舉借新債。借新債還舊債，會(huì)導(dǎo)致銀行喪失貸款收益，并給銀行重新安排資金造成困難。為此，銀行應(yīng)收取高于預(yù)定利率的罰息，彌補(bǔ)信貸資產(chǎn)損失。

第6篇：風(fēng)險(xiǎn)防范論文范文

我國(guó)的房地產(chǎn)市場(chǎng)、銀行運(yùn)行及監(jiān)管體系與美國(guó)等金融危機(jī)重災(zāi)區(qū)的國(guó)家存在較大差異。美國(guó)是世界金融創(chuàng)新最為活躍的地區(qū)之一,其個(gè)人住房貸款產(chǎn)品創(chuàng)新表現(xiàn)為幾大品種上:遞進(jìn)還款住房貸(GPM)、質(zhì)押賬戶住房貸款(PAM)、分享增值住房貸款(SAM)、氣泡式住房貸款(又稱寬限本金償還式住房貸款,BalloonMortgage)以及可調(diào)利率住房貸款(ARM)。[1]在美國(guó)的房貸市場(chǎng)上,銀行有關(guān)房地產(chǎn)貸款的期限、利率形式等方面的創(chuàng)新很多,相對(duì)于我國(guó)而言,有著更為靈活的政策。我國(guó)目前各大商業(yè)銀行的住房貸款主要集中在四類產(chǎn)品上,即個(gè)人住房組合貸款、個(gè)人住房公積金貸款、個(gè)人住房按揭貸款、個(gè)人再交易住房貸款。還款方式基本上有一次還本付息、等額本息還款和等額本金還款等,住房貸款政策缺乏靈活性和自主性,造成銀行不得不提高貸款門檻,規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)的住房?jī)r(jià)格隨著房地產(chǎn)市場(chǎng)的迅速發(fā)展大幅度上漲,而長(zhǎng)期以來國(guó)內(nèi)銀行業(yè)及政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)都把個(gè)人住房按揭貸款看作是銀行的“優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)”。為了迎合市場(chǎng)的需求、吸引客戶貸款買房,各銀行不斷推出形式多樣的個(gè)人住房貸款產(chǎn)品,大量發(fā)放住房抵押貸款,近幾年國(guó)內(nèi)銀行創(chuàng)新的房貸產(chǎn)品主要包括:(1)中國(guó)銀行、工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、交通銀行、光大銀行、深證發(fā)展銀行、浦東發(fā)展銀行、招商銀行、民生銀行、東亞銀行、匯豐銀行的等額本息還款法貸款,每月相等的貸款本金和利息,優(yōu)點(diǎn)是還款金額穩(wěn)定,不易逾期;缺點(diǎn)是還款總額高于等額本金還款法,適合收入穩(wěn)定、每月有固定收支結(jié)構(gòu)的工薪家庭。(2)中國(guó)銀行、工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、交通銀行、光大銀行、深證發(fā)展銀行、浦東發(fā)展銀行、招商銀行、民生銀行、東亞銀行、匯豐銀行的等額本金還款法貸款,每月歸還相等的貸款本金,同是歸還當(dāng)月應(yīng)支付的貸款利息,優(yōu)點(diǎn)是月供遞減,總體利息負(fù)擔(dān)較輕;缺點(diǎn)是前期支付本金和利息較多,適合于收入穩(wěn)定,前期能承受較大月供的人群。(3)農(nóng)業(yè)銀行的固定利率/混合利率貸款,開始一段時(shí)間利率不變,之后換為浮動(dòng)利率,優(yōu)點(diǎn)是利率不隨物價(jià)或其他因素而調(diào)整;缺點(diǎn)是利率低時(shí)會(huì)多交錢,適合于收入固定、預(yù)期升息或鎖定風(fēng)險(xiǎn)的人。(4)建設(shè)銀行和農(nóng)業(yè)銀行的等額遞增還款貸款,每月等額還款,以后每間隔一格期限,在上期基礎(chǔ)上增加一定額度,優(yōu)點(diǎn)是利息負(fù)擔(dān)輕,還款壓力小;缺點(diǎn)是如貸款人預(yù)期收入減少面臨還款壓力,適合于預(yù)期的收入大幅度增加的人。(5)建設(shè)銀行的“寬限期”還款法貸款,約定期僅支付利息,后按約定方式還本付息,優(yōu)點(diǎn)是減輕客戶支出負(fù)擔(dān);缺點(diǎn)是對(duì)還款者年齡有限制,屬于還款前期資金緊缺者。從這些創(chuàng)新的房貸產(chǎn)品可以看到,銀行通過創(chuàng)新各種產(chǎn)品向市場(chǎng)投放大量房屋抵押貸款。這刺激了貸款人的貸款欲望,風(fēng)險(xiǎn)隨之上升。此外,各商業(yè)銀行還推出了其他形式各樣的個(gè)人住房貸款產(chǎn)品,如個(gè)人住房循環(huán)貸款、接力還款法、靈活周期還款、入住還款法、置換式個(gè)人住房貸款等多種形式,這不僅向市場(chǎng)投放大量房屋抵押貸款,同時(shí)也導(dǎo)致巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患[2]。

二、我國(guó)銀行業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的問題

近年來,我國(guó)銀行業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面不斷借鑒國(guó)際先進(jìn)銀行的成功經(jīng)驗(yàn),制定了包括授權(quán)授信、審貸分離、崗位制約、內(nèi)部審計(jì)等大量制度,在風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制上有了長(zhǎng)足進(jìn)步。但是同國(guó)際先進(jìn)銀行相比,我國(guó)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理還存在著不少問題。主要體現(xiàn)在五個(gè)方面:[3]

(一)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)不到位

我國(guó)銀行業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)不到位主要表現(xiàn)為:(1)風(fēng)險(xiǎn)管理理念成熟度不夠。我國(guó)一些銀行的經(jīng)營(yíng)者不太容易正視風(fēng)險(xiǎn),不愿意放棄隱含著高風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)機(jī)會(huì),有的經(jīng)營(yíng)者也不習(xí)慣用長(zhǎng)期穩(wěn)定的利潤(rùn)標(biāo)準(zhǔn)衡量業(yè)績(jī),易于陷入非理性擴(kuò)張和競(jìng)爭(zhēng)等誤區(qū);(2)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)高度不夠。未認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行的生命線。商業(yè)銀行發(fā)展的歷史和現(xiàn)實(shí)表明,在國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行發(fā)展史上,因風(fēng)險(xiǎn)管理不當(dāng)、資產(chǎn)質(zhì)量低下而導(dǎo)致倒閉、被政府接管的,不乏其例;(3)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)深度不夠。未認(rèn)識(shí)到提高風(fēng)控水平是做好客戶服務(wù)、產(chǎn)品創(chuàng)新和流程再造的基礎(chǔ)和前提。

(二)尚未形成良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化

我國(guó)銀行業(yè)尚未形成良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化呈現(xiàn)為:(1)風(fēng)險(xiǎn)與收益相平衡的風(fēng)險(xiǎn)管理文化尚未完全形成;(2)不能正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系;(3)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念不到位,仍以信用風(fēng)險(xiǎn)管理為主,對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作性風(fēng)險(xiǎn)等重視不夠;(4)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)還沒有貫穿到全行全員,還沒有貫穿到業(yè)務(wù)拓展、經(jīng)營(yíng)管理的全過程,往往把風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制看作是風(fēng)險(xiǎn)控制部門的事情。

(三)風(fēng)險(xiǎn)管理手段和技術(shù)較為原始

我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理手段和技術(shù)較為原始主要體現(xiàn)為:(1)在風(fēng)險(xiǎn)管理工具尚不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要;(2)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本回報(bào)率、經(jīng)濟(jì)附加值、資本附加值等國(guó)際上先進(jìn)和成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù),大都是離全面應(yīng)用還有不少距離;(3)風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏衍生金融工具等有效轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的手段。市場(chǎng)工具的匱乏是中國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)管理落后的重要表現(xiàn)之一;(4)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)數(shù)據(jù)積累不夠。

(四)風(fēng)險(xiǎn)管理體制比較落后,風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)比較薄弱

我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體制落后突出為:(1)風(fēng)險(xiǎn)管理的垂直化程度不高,還沒有形成縱向的風(fēng)險(xiǎn)控制體系;(2)風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化程度不高,還不能對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的專業(yè)化管理,精通現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理理論和實(shí)務(wù)的專業(yè)性人才比較缺乏;(3)風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性不高,容易受到各種因素的干擾;(4)風(fēng)險(xiǎn)管理的傳導(dǎo)機(jī)制不健全,在績(jī)效考核上普遍實(shí)行短期賬面收益的做法。

(五)金融生態(tài)環(huán)境問題多多

如金融財(cái)產(chǎn)和法律保護(hù)不到位,金融市場(chǎng)缺乏獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)和信用評(píng)估機(jī)構(gòu),社會(huì)誠信缺失,虛假信息泛濫等等。同時(shí),我國(guó)目前還沒有出現(xiàn)向投資者(包括企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)和個(gè)人)提供風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和信息咨詢服務(wù)的專業(yè)化公司。

三、次貸危機(jī)下我國(guó)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范框架

雖然次貸危機(jī)對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的影響有限,但我國(guó)銀行業(yè)的次貸風(fēng)險(xiǎn)隱患是真實(shí)存在的。我們應(yīng)該從這次金融危機(jī)中吸取教訓(xùn),掌握保持競(jìng)爭(zhēng)力和穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)之間平衡的技巧,搭建銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的框架,力保我國(guó)銀行業(yè)在動(dòng)蕩環(huán)境中實(shí)現(xiàn)安全基礎(chǔ)之上的跨越式發(fā)展。我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的框架是:在全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)下,以資產(chǎn)負(fù)債管理為統(tǒng)領(lǐng),以完善的風(fēng)險(xiǎn)管理組織為主體,以健全的內(nèi)部控制制度為載體,建立銀行可持續(xù)發(fā)展中心。

(一)全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)一般分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的目的是避免“意外”發(fā)生,確保決策中的風(fēng)險(xiǎn)考量,整合風(fēng)險(xiǎn)管理所有管理過程,保證所承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)與管理手段匹配,用風(fēng)險(xiǎn)管理增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值在于信息支持的更好決策、深思熟慮的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、規(guī)范銀行的治理結(jié)構(gòu)、統(tǒng)一管理層的思想。全面風(fēng)險(xiǎn)管理始于董事會(huì)的決心,需要企業(yè)管理層的全力投入;全面風(fēng)險(xiǎn)管理作用于戰(zhàn)略決策層面,而不僅是在流程控制與保險(xiǎn)層面;全面風(fēng)險(xiǎn)管理需要融入企業(yè)的一切,包括業(yè)務(wù)、管理活動(dòng)和企業(yè)文化;全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)歷程,實(shí)施需要時(shí)間,大銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施計(jì)劃一般為3—5年的時(shí)間[4]。

在一定程度上,銀行的管理就是風(fēng)險(xiǎn)管理。銀行的每個(gè)員工都應(yīng)該具備風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),要十分重視風(fēng)險(xiǎn)——收益匹配的原則,把控制風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造利潤(rùn)看做同等重要的事情。正確對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系,從基層業(yè)務(wù)人員到風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有足夠的、正確的認(rèn)識(shí),消除簡(jiǎn)單認(rèn)為少發(fā)展業(yè)務(wù)就可以控制風(fēng)險(xiǎn)的觀念,促使全體員工樹立在控制風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上開拓業(yè)務(wù)的理念。做到人人重視風(fēng)險(xiǎn),人人防范風(fēng)險(xiǎn),人人在風(fēng)險(xiǎn)中實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)。通過風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的全員化,提高銀行的整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

(二)以資產(chǎn)負(fù)債管理為統(tǒng)領(lǐng)

資產(chǎn)負(fù)債管理是一個(gè)金融機(jī)構(gòu)用來管理利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)以及資本充足性風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù),資產(chǎn)負(fù)債管理對(duì)影響這些風(fēng)險(xiǎn)的有關(guān)因素進(jìn)行考慮,并且分析它們的影響。美國(guó)喬治亞大學(xué)金融學(xué)教授JosephF.Sinkey,Jr.在其《商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理》一書中,對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理作出如下定義:資產(chǎn)負(fù)債管理是一種全方位的管理方法,是為了達(dá)到銀行已確定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo),對(duì)銀行的各種業(yè)務(wù)進(jìn)行協(xié)調(diào)管理,即是在考慮了不同利率、流動(dòng)性和提前償還等假設(shè)情況下,對(duì)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)及其組合進(jìn)行規(guī)劃、支配和控制,目的是達(dá)到銀行已確定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。資產(chǎn)負(fù)債管理的實(shí)質(zhì)在于對(duì)銀行的各種資產(chǎn)、負(fù)債以及資本的資金水平、變化和相互之間的結(jié)構(gòu)進(jìn)行規(guī)劃、支配和控制,以促進(jìn)資產(chǎn)負(fù)債的總量和結(jié)構(gòu)、收益和風(fēng)險(xiǎn)以及當(dāng)期和長(zhǎng)遠(yuǎn)的平衡,協(xié)調(diào)實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性、安全性和效益性三者動(dòng)態(tài)平衡。

銀行應(yīng)該建立和完善基于經(jīng)營(yíng)情景和優(yōu)化技術(shù)的將情景模擬、優(yōu)化技術(shù)、計(jì)算機(jī)信息技術(shù)相結(jié)合,統(tǒng)一反映銀行的各種經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和內(nèi)部約束、外部約束和宏觀政策因素,針對(duì)不同情景進(jìn)行優(yōu)化決策的資產(chǎn)負(fù)債管理決策模型。該類模型在分析利率等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因子變動(dòng)和對(duì)現(xiàn)有資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)項(xiàng)目和表外工具的假定以及對(duì)其他收入、成本費(fèi)用等項(xiàng)目的預(yù)測(cè)等基礎(chǔ)上,確定基于風(fēng)險(xiǎn)和收益平衡的銀行目標(biāo)集和約束條件[5]。

(三)以完善的風(fēng)險(xiǎn)管理組織為主體

對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)防范,銀行應(yīng)該建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理組織作為風(fēng)險(xiǎn)防范的主體。這一主體是由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為主線的高層、中層和基層相互交叉、相互制衡的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,主要包括:設(shè)立對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)能夠識(shí)別、監(jiān)管和綜合管理的獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì);高層管理機(jī)構(gòu)應(yīng)由、經(jīng)營(yíng)管理層及下設(shè)的有關(guān)部門組成;中層由緊密配合的相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門和專門的風(fēng)險(xiǎn)管理小組組成;基層主要是指有高度風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的公司一線部門的管理人員。這一主體的日常工作是將聯(lián)網(wǎng)的所有分支機(jī)構(gòu)的交易過程、交易結(jié)果的數(shù)據(jù)進(jìn)行采集、處理、提煉,轉(zhuǎn)化為各種風(fēng)險(xiǎn)信息。在此基礎(chǔ)上,日常風(fēng)險(xiǎn)管理部門一方面可對(duì)相關(guān)部門出現(xiàn)的決策風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、操縱風(fēng)險(xiǎn)、自營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行定量、定性的分析,另一方面可為公司決策層和管理層提供多層次的風(fēng)險(xiǎn)揭示、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告及風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制[6]。

(四)以健全的內(nèi)部控制制度為載體

按照巴塞爾委員會(huì)在充分吸收內(nèi)部控制理論的權(quán)威文獻(xiàn)——COSO報(bào)告的基礎(chǔ)上推出的《銀行機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制制度框架》(1998)銀行的內(nèi)部控制由五個(gè)相互關(guān)聯(lián)的要素組成:(1)管理層監(jiān)督與控制文化。董事會(huì)和高級(jí)管理層對(duì)保持內(nèi)控體制有效性所承擔(dān)的責(zé)任。董事會(huì)對(duì)于確保建立和維持充分有效的內(nèi)控體制承擔(dān)最終責(zé)任。高級(jí)管理層負(fù)責(zé)監(jiān)測(cè)內(nèi)控體制的充分性和有效性,并且通過授權(quán)控制形成明確界定和說明責(zé)任的組織結(jié)構(gòu);調(diào)查各部門的運(yùn)作情況,及時(shí)發(fā)現(xiàn)警示信號(hào),采取措施以減少最終可能導(dǎo)致的損失。(2)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定與評(píng)估。銀行應(yīng)當(dāng)注重建立自身風(fēng)險(xiǎn)防范的約束機(jī)制,將風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估作為內(nèi)控體制的一部分。風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估程序必須涵蓋銀行面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)和銀行內(nèi)部各層次的運(yùn)作。(3)控制行為與職責(zé)分離。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)價(jià)的結(jié)果,銀行應(yīng)當(dāng)采取相應(yīng)的內(nèi)控措施,措施應(yīng)涉及銀行的各個(gè)層級(jí)。具體包括:高層檢查;行為控制;實(shí)物控制;遵循風(fēng)險(xiǎn)暴露的限制;審批和授權(quán)制度;驗(yàn)證與核實(shí)制度。(4)信息與交流。為確保內(nèi)控體制的信息目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),應(yīng)將適當(dāng)?shù)男畔⒖刂萍{入內(nèi)控體制,并對(duì)信息和信息交流渠道、信息管理系統(tǒng)的建立提出了明確的要求。(5)監(jiān)督活動(dòng)與修正缺陷。高級(jí)管理層有義務(wù)建立一套機(jī)制來及時(shí)接受報(bào)告和糾正所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控制度中的缺陷,對(duì)內(nèi)控制度本身是否有效進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)測(cè),監(jiān)測(cè)包括兩種方式,一種是將監(jiān)測(cè)融于日常的業(yè)務(wù)之中;另一種則是對(duì)內(nèi)控制度進(jìn)行單獨(dú)監(jiān)測(cè)和評(píng)價(jià)。銀行要嚴(yán)格按照巴塞爾委員會(huì)制定的《銀行機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制制度框架》建立自己的內(nèi)部控制制度,以防范和控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),從而構(gòu)建銀行的百年基石。

(五)建立銀行可持續(xù)發(fā)展中心

可持續(xù)發(fā)展(SustainableDevelopment)是企業(yè)和社會(huì)最求的終極目標(biāo)之一。1989年5月,聯(lián)合國(guó)環(huán)境署第15屆理事會(huì)通過了《關(guān)于可持續(xù)發(fā)展的聲明》。1992年6月,聯(lián)合國(guó)環(huán)境與發(fā)展大會(huì)通過了關(guān)于可持續(xù)發(fā)展的一系列文件,確定了可持續(xù)發(fā)展的新觀念和新思想。2007年10月15日,黨的十七大報(bào)告提出:要深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀,積極構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)。科學(xué)發(fā)展觀,第一要義是發(fā)展,核心是以人為本,基本要求是全面協(xié)調(diào)可持續(xù),根本方法是統(tǒng)籌兼顧[7]。實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展既要考慮當(dāng)前發(fā)展的需要,又要考慮未來發(fā)展的需要;不能以犧牲后期的利益為代價(jià),來換取現(xiàn)在的發(fā)展,滿足現(xiàn)在利益。同時(shí),可持續(xù)發(fā)展也包括面對(duì)不可預(yù)期的環(huán)境震蕩,而持續(xù)保持發(fā)展趨勢(shì)的一種發(fā)展觀[8]。

銀行的可持續(xù)發(fā)展中心能夠?qū)崿F(xiàn):(1)以現(xiàn)金流量為基礎(chǔ),充分考慮資金的時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值;(2)處理好短期利益與長(zhǎng)期利益之間的關(guān)系,克服企業(yè)在追求利潤(rùn)上的短期行為;(3)考慮風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的關(guān)系,實(shí)現(xiàn)二者的最佳平衡;(4)在充分考慮所有者利益的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)相關(guān)者利益最大化;(5)可以優(yōu)化資源配置,實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展,使企業(yè)和社會(huì)的和諧統(tǒng)一。在此基礎(chǔ)上,銀行可以增強(qiáng)自己的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力、抵御風(fēng)險(xiǎn)能力、技術(shù)創(chuàng)新能力、產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)能力、資本擴(kuò)張能力、盈利能力和償債能力、獲利增值能力、資產(chǎn)管理能力。

四、結(jié)論

對(duì)于我國(guó)的銀行業(yè)而言,這次由美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融危機(jī)既是風(fēng)險(xiǎn)更是借鑒和機(jī)遇。我國(guó)銀行業(yè)應(yīng)該掌握在保持競(jìng)爭(zhēng)力和穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)之間的平衡技巧,搭建銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的框架,即在全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)下,以資產(chǎn)負(fù)債管理為統(tǒng)領(lǐng),以完善的風(fēng)險(xiǎn)管理組織為主體,以健全的內(nèi)部控制制度為載體,建立銀行可持續(xù)發(fā)展中心。在這一框架下,我國(guó)銀行業(yè)才能力保在動(dòng)蕩環(huán)境中實(shí)現(xiàn)建立在安全基礎(chǔ)之上的跨越式發(fā)展。

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第7篇：風(fēng)險(xiǎn)防范論文范文

內(nèi)部控制是被審計(jì)單位為了合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、經(jīng)營(yíng)的效率和效果一級(jí)對(duì)法律法規(guī)的遵守，由管理層和其他人員設(shè)計(jì)和執(zhí)行的政策和程序。

ERP系統(tǒng)引入內(nèi)部控制是內(nèi)部控制的革新，ERP的引入給內(nèi)部控制帶來了新的方法，改變了內(nèi)部控制的方式，其集中性的數(shù)據(jù)處理使內(nèi)部控制程序化，擴(kuò)大了內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的范圍，改變了內(nèi)部控制的內(nèi)部與外部環(huán)境，改變了內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的重點(diǎn)，使內(nèi)部控制的重點(diǎn)不只是在人員之間的互相牽制上。它還改變了信息與溝通的模式，電子化、程序化的信息傳遞取代了以信息存儲(chǔ)技術(shù)，物理性可視的手工信息傳遞，為管理者、員工和顧客等提供了更為方便的交流平臺(tái)。

二、ERP系統(tǒng)下企業(yè)內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)

首先，ERP系統(tǒng)的實(shí)施本身就存在著很大的不確定性，總會(huì)存在著一些不可預(yù)見的影響因素凸顯出來，影響ERP系統(tǒng)在企業(yè)中的實(shí)施，由此而帶來的風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)方面，同時(shí)，企業(yè)內(nèi)部控制本來就存在著一些固有風(fēng)險(xiǎn)和不確定風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1.系統(tǒng)設(shè)備的控制風(fēng)險(xiǎn)

設(shè)備是ERP系統(tǒng)運(yùn)行的基礎(chǔ)，因此如何保證設(shè)備的安全是系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范的基礎(chǔ)。設(shè)備安全面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要是各種自然災(zāi)害和人員的偷竊行為。如果一個(gè)企業(yè)沒有對(duì)設(shè)備安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并置備必要的預(yù)防系統(tǒng)，在事故突然發(fā)生時(shí)就不能迅速做出反應(yīng)，防止設(shè)備受到損害。

2.管理部門內(nèi)的控制風(fēng)險(xiǎn)

職責(zé)分離是企業(yè)內(nèi)部控制的基礎(chǔ)控制手段，其主要目標(biāo)是預(yù)防因內(nèi)部人員的舞弊行為而使企業(yè)遭受損失。在ERP系統(tǒng)環(huán)境下，如果一個(gè)企業(yè)沒有對(duì)相關(guān)職位進(jìn)行職責(zé)分離或者沒有嚴(yán)格分離，這些職位的責(zé)任人就都有可能隨便查看系統(tǒng)甚至修改系統(tǒng)，盜取系統(tǒng)數(shù)據(jù)，這對(duì)企業(yè)會(huì)造成很大的損失。

3.信息傳遞的控制風(fēng)險(xiǎn)

信息傳遞即企業(yè)ERP系統(tǒng)與網(wǎng)上采購系統(tǒng)以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)等進(jìn)行溝通。由工作人員將通過網(wǎng)上競(jìng)標(biāo)得到的供應(yīng)商信息錄入到ERP系統(tǒng)中進(jìn)行物料采購的管理。各財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息也由工作人員導(dǎo)入ERP系統(tǒng)中，由系統(tǒng)進(jìn)行處理，形成可識(shí)別文件類型。這些都要在保證輸入正確的基礎(chǔ)上進(jìn)行。在這一過程中，風(fēng)險(xiǎn)存在各個(gè)方面，如在輸入的過程中，可能產(chǎn)生輸入數(shù)據(jù)的錯(cuò)誤，有時(shí)一個(gè)數(shù)據(jù)的錯(cuò)誤就會(huì)導(dǎo)致整個(gè)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)無法對(duì)上，再次錄入或者檢查又會(huì)浪費(fèi)很多時(shí)間，大大降低工作效率。各個(gè)系統(tǒng)的連接，也可能出現(xiàn)問題，導(dǎo)致ERP系統(tǒng)的運(yùn)用出現(xiàn)一系列差錯(cuò)，等等。

三、ERP系統(tǒng)下企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)的防范

1.加強(qiáng)安全意識(shí)，完善安全管理

企業(yè)應(yīng)設(shè)立與安全相關(guān)部門，已設(shè)置安全部門的應(yīng)強(qiáng)調(diào)安全部門的重要作用，完善安全部門的職能，明確其工作重點(diǎn)與目標(biāo)，加強(qiáng)安全防范。

2.嚴(yán)格部門內(nèi)部系統(tǒng)管理人員職責(zé)分離

在ERP系統(tǒng)環(huán)境下，可能發(fā)生舞弊行為的職位應(yīng)該分由不同的人員負(fù)責(zé)，避免一人負(fù)責(zé)幾個(gè)相關(guān)職務(wù)的工作。嚴(yán)格系統(tǒng)管理人員的職責(zé)分離，明確紀(jì)律，對(duì)工作人員進(jìn)行這方面的教育，保證ERP系統(tǒng)的運(yùn)行有一個(gè)安全正規(guī)的內(nèi)部環(huán)境。

3.加強(qiáng)員工的信息安全意識(shí)，進(jìn)行信息安全控制的再教育

企業(yè)ERP系統(tǒng)和內(nèi)控系統(tǒng)的安全管理離不開人的作用，企業(yè)應(yīng)該從上至下建立起信息安全的觀念，管理層應(yīng)根據(jù)系統(tǒng)的需要和特點(diǎn)制定一套具體的信息安全指導(dǎo)方針，并向企業(yè)各部門。同時(shí)，對(duì)員工進(jìn)行信息安全的再教育，培養(yǎng)員工的信息安全意識(shí)，使員工在進(jìn)行業(yè)務(wù)處理時(shí)能夠依據(jù)企業(yè)的信息安全方針進(jìn)行信息安全控制和風(fēng)險(xiǎn)防范，并使其成為員工的一項(xiàng)自覺的行為。

4.加強(qiáng)監(jiān)督

任何事情不僅要有一套實(shí)施的體系，還必須有相應(yīng)的監(jiān)督體系。缺少了監(jiān)督，就會(huì)日漸成風(fēng)。這里所說的監(jiān)督，不是只對(duì)系統(tǒng)操作人員和管理人員等進(jìn)行的監(jiān)督，也包括管理層人員和系統(tǒng)操作人員，還包括其他員工。系統(tǒng)操作人員是最直接與系統(tǒng)接觸的，在系統(tǒng)環(huán)境下，他們負(fù)責(zé)處理日常各種業(yè)務(wù)，舞弊的可能性最大，在企業(yè)中，對(duì)他們進(jìn)行直接監(jiān)督的是上級(jí)管理人員，但這是不夠的，各管理層人員和其他員工都有監(jiān)督的權(quán)利和義務(wù)。對(duì)管理層人員來說，由于職權(quán)的關(guān)系，他們大多時(shí)候可以直接進(jìn)入系統(tǒng)，所受約束比較小，舞弊和與系統(tǒng)操作人員共同舞弊的可能性也是很大的，因此管理人員也是應(yīng)該接受人們監(jiān)督的。員工，不僅系統(tǒng)操作部門的員工，也包括其他各部門員工，既有監(jiān)督他人的權(quán)利，也要受其他人的監(jiān)督。

第8篇：風(fēng)險(xiǎn)防范論文范文

關(guān)鍵詞：金融危機(jī)資產(chǎn)證券化信用評(píng)級(jí)

在2007年8月，美國(guó)全面爆發(fā)次貸危機(jī)，引起了美國(guó)及全球金融市場(chǎng)的強(qiáng)烈震蕩，最終演變?yōu)楝F(xiàn)在的金融危機(jī)。同時(shí)與金融危機(jī)密切相關(guān)的資產(chǎn)證券化也受到廣泛置疑，那么，在美國(guó)金融危機(jī)中，資產(chǎn)證券化到底扮演了一種什么樣的角色呢？其風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該如何規(guī)避？是本文探討的重點(diǎn)。

資產(chǎn)證券化與美國(guó)金融危機(jī)

在美國(guó)房屋貸款市場(chǎng)個(gè)人客戶信用評(píng)級(jí)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，分為三個(gè)層次，其中次級(jí)客戶指信用等級(jí)低、缺乏收入證明、負(fù)債較重?zé)o法達(dá)到普通信貸標(biāo)準(zhǔn)的次級(jí)客戶。所謂次級(jí)貸款(sub-premiummortgage)指銀行或貸款機(jī)構(gòu)提供給次級(jí)客戶的一種貸款。這種貸款通常不需要首付，很適合次級(jí)客戶，但是利息會(huì)根據(jù)市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)整。美國(guó)次級(jí)貸款到2006年左右，達(dá)到6000億美元，房屋次級(jí)貸款證券化也迅速膨脹，到2006年CDO(房地產(chǎn)債務(wù)抵押債券)增長(zhǎng)到2895億美元，與此同時(shí)其風(fēng)險(xiǎn)也在增加。美國(guó)于2007年終于爆發(fā)了次級(jí)貸款危機(jī)并演變?yōu)榻鹑谖C(jī)。一般認(rèn)為此次危機(jī)發(fā)生有三方面的原因：

次級(jí)貸款本身的缺陷。次級(jí)貸款的客戶收入不穩(wěn)定，缺乏可靠的信用記錄，經(jīng)濟(jì)形勢(shì)惡化、房?jī)r(jià)下降、銀行利率上升時(shí)，次級(jí)貸款客戶的還貸能力下降，違約率迅速增加，2006年初次級(jí)貸款違約率開始顯著上升。

美國(guó)金融體系監(jiān)管存在漏洞。美國(guó)目前存在聯(lián)邦、州兩級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，聯(lián)邦級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)有美聯(lián)儲(chǔ)等5個(gè)負(fù)責(zé)對(duì)聯(lián)邦注冊(cè)銀行和跨州銀行監(jiān)管的機(jī)構(gòu)，州一級(jí)注冊(cè)的銀行受各州銀行監(jiān)管局監(jiān)管。這種金融監(jiān)管體制屬于多頭監(jiān)管，不可避免的存在監(jiān)管重復(fù)和監(jiān)管空白，次級(jí)貸款領(lǐng)域就處于監(jiān)管的空白。

資產(chǎn)證券化擴(kuò)大了次級(jí)貸款危機(jī)，最終演化為金融危機(jī)。投資銀行在購買了次級(jí)貸款機(jī)構(gòu)的次級(jí)貸款抵押債券后，根據(jù)償付的優(yōu)先秩序?qū)⑵渑c其他債券組合帶來的現(xiàn)金流進(jìn)行分割，發(fā)行不同級(jí)別的債務(wù)抵押憑證（CDO）。這些債務(wù)抵押憑證被商業(yè)銀行、大型投資基金和外國(guó)投資機(jī)構(gòu)等購買。次級(jí)貸款風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)時(shí)，市場(chǎng)出現(xiàn)恐慌，集中拋售，危機(jī)從住房抵押貸款機(jī)構(gòu)迅速蔓延到美林、花旗和荷蘭銀行等的投資銀行及其他機(jī)構(gòu)，最終釀成金融危機(jī)。危機(jī)所造成的損失遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了次貸本身，2008年5月，國(guó)際貨幣基金會(huì)組織（IMF）最新的《全球金融穩(wěn)定報(bào)告》估計(jì)，美國(guó)金融危機(jī)在全球范圍造成的金融動(dòng)蕩將帶來高達(dá)近萬億美元的損失，危機(jī)正波及優(yōu)質(zhì)房屋按揭、消費(fèi)信貸等領(lǐng)域。

我國(guó)的資產(chǎn)證券化始于1992年，當(dāng)年海南三亞市定向發(fā)行地產(chǎn)證券，1995年第一只資產(chǎn)支持證券開元證券公開發(fā)行，至2007年共有15只資產(chǎn)支持證券公開發(fā)行，總發(fā)行量為400多億元人民幣，總的來看我國(guó)資產(chǎn)證券化的規(guī)模不是很大，而且僅限于銀行之間，但是近兩年來發(fā)展非常迅速，僅2006-2007年就有近300多億的發(fā)行量，那么，美國(guó)金融危機(jī)后如何審視我國(guó)的資產(chǎn)證券化將是一個(gè)急迫而重要的課題。

資產(chǎn)證券的風(fēng)險(xiǎn)

美國(guó)資產(chǎn)證券專家shenker&colletta提出，資產(chǎn)證券化是指股權(quán)或債權(quán)憑證的出售，該憑證代表一種獨(dú)立的、有收入流的財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)集合中的所有權(quán)利益或由其所擔(dān)保、基本價(jià)值是實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)收益風(fēng)險(xiǎn)的隔離。它的操作一般分為以下幾個(gè)步驟：構(gòu)建資產(chǎn)池；設(shè)立特殊的目的載體SPV；信用評(píng)級(jí)與加強(qiáng)；資產(chǎn)轉(zhuǎn)移與發(fā)行證券；資產(chǎn)池管理和證券清償。

資產(chǎn)證券化雖有效地將原始權(quán)人的風(fēng)險(xiǎn)隔離開來，但這并不意味著資產(chǎn)證券就不存在風(fēng)險(xiǎn)，資產(chǎn)證券仍存在風(fēng)險(xiǎn)，按其與資產(chǎn)的聯(lián)系可分為：資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)；證券化而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

（一）資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)主要源于資產(chǎn)本身，而與證券化無關(guān)，不管有沒有證券化，這類風(fēng)險(xiǎn)都將存在。這類風(fēng)險(xiǎn)主要與資產(chǎn)質(zhì)量有關(guān)，即與資產(chǎn)未來產(chǎn)生現(xiàn)金流的確定性、穩(wěn)定性及現(xiàn)金流數(shù)量有關(guān)，比如債務(wù)人違約可能性的高低、債務(wù)人行使抵消權(quán)可能性的高低，資產(chǎn)收益受自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)、罷工的影響程度，資產(chǎn)收益與外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化的相關(guān)性等，債務(wù)人違約、行使抵消權(quán)的可能性低，資產(chǎn)受自然災(zāi)害、外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化等的影響程度低，則資產(chǎn)質(zhì)量高，風(fēng)險(xiǎn)小，反之則風(fēng)險(xiǎn)高。

（二）證券化風(fēng)險(xiǎn)

證券化風(fēng)險(xiǎn)，這類風(fēng)險(xiǎn)與資產(chǎn)本身無關(guān)，主要是在證券化過程中產(chǎn)生的。它主要表現(xiàn)為：風(fēng)險(xiǎn)沒有完全隔離，發(fā)起人仍然控制資產(chǎn)，導(dǎo)致投資者由于發(fā)起人的原因而無法及時(shí)獲得資產(chǎn)收益；信用評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)存在著道德和執(zhí)業(yè)能力風(fēng)險(xiǎn)，可能經(jīng)不住利益的誘惑，放棄職業(yè)道德，與原始權(quán)益人一道弄虛作假，欺騙投資者，也可能由于知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)的欠缺，無法保證其所提報(bào)告、意見等的質(zhì)量，同時(shí)，由于主觀能力與客觀事實(shí)間存在差距，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)報(bào)告、意見總與客觀事實(shí)有差距；證券化法律文件失效的風(fēng)險(xiǎn)，資產(chǎn)證券化交易過程中要簽署大量的諸如陳述書、保證書、評(píng)級(jí)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、轉(zhuǎn)讓合同等法律文件，而這些法律文件在一定程度上游走于法律的邊緣，當(dāng)這些文件與某些法律條文發(fā)生不合時(shí)，法院會(huì)重新解釋文件內(nèi)容或宣布文件失效；法律缺位和不確定的風(fēng)險(xiǎn)，由于資產(chǎn)證券化的創(chuàng)新性，相關(guān)法律制度并不完備，在資產(chǎn)證券化交易中法律專家對(duì)法律的理解并不等同于法官、行政官員對(duì)法律的理解，因此有可能存在行政官員的干預(yù)或者法官對(duì)法律的解釋而使相應(yīng)的法律文件被撤回或者被宣告無效，使投資者遭受重大損失；法律沖突的風(fēng)險(xiǎn)，由于資產(chǎn)證券化要求其資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到一定程度，并且其地理、人口分布要具有廣泛性，因此會(huì)涉及達(dá)到大量的部門法律和地區(qū)性法規(guī)，而這些法律法規(guī)之間的沖突又不可避免的存在。

資產(chǎn)證券風(fēng)險(xiǎn)防范的法律設(shè)計(jì)

（一）對(duì)于證券化風(fēng)險(xiǎn)的防范

在傳統(tǒng)上對(duì)于資產(chǎn)證券風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注的焦點(diǎn)是如何防范資產(chǎn)證券化所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，而其中又特別注重于對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)隔離不完全風(fēng)險(xiǎn)的防范，對(duì)于這一風(fēng)險(xiǎn)主要通過以下法律設(shè)計(jì)來防范：

對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)隔離不完全，主要是通過規(guī)范資產(chǎn)轉(zhuǎn)移行為以盡量達(dá)到資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的徹底隔離，特別強(qiáng)調(diào)SPV的設(shè)立，要求其既能保持獨(dú)立性免于發(fā)起人的干預(yù)和影響，又能避免自身的主動(dòng)破產(chǎn)。這樣資產(chǎn)轉(zhuǎn)移后，原始權(quán)益人無法對(duì)其進(jìn)行控制，原始權(quán)益人的破產(chǎn)也不會(huì)波及到已轉(zhuǎn)移的資產(chǎn)，從而達(dá)到將證券的風(fēng)險(xiǎn)基本上只與資產(chǎn)的自身風(fēng)險(xiǎn)掛鉤，而與原始權(quán)益人無關(guān)，使風(fēng)險(xiǎn)客觀化的目的。這種資產(chǎn)轉(zhuǎn)移既可以采取出售的方式進(jìn)行所有權(quán)的變更，也可以采取信托方式進(jìn)行不發(fā)生所有權(quán)變動(dòng)的轉(zhuǎn)移，我國(guó)采取的是信托方式。中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)頒布的《信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化監(jiān)督管理辦法》對(duì)此類資產(chǎn)控制權(quán)的轉(zhuǎn)移作了具體規(guī)定。對(duì)于其他證券化的風(fēng)險(xiǎn)在英美國(guó)家主要通過事后訴訟的方式解決，在大陸法系國(guó)家主要通過制定、修改相應(yīng)的法律法規(guī)解決。我國(guó)主要對(duì)于資產(chǎn)證券化品種申請(qǐng)報(bào)批、嚴(yán)格審查的方式解決。

二）對(duì)于資產(chǎn)本身風(fēng)險(xiǎn)的防范

對(duì)于如何防范因資產(chǎn)而帶來的風(fēng)險(xiǎn)，相對(duì)規(guī)定較少。但是從美國(guó)金融危機(jī)來看，實(shí)際上資產(chǎn)證券化的風(fēng)險(xiǎn)主要還是資產(chǎn)本身的風(fēng)險(xiǎn)，這類風(fēng)險(xiǎn)本來影響有限，但由于其證券化后，其破壞力、影響面已有很大變化，容易引發(fā)金融危機(jī)。因此對(duì)這類資產(chǎn)本身的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)特別注意。那么如何防范呢？與股票、一般債券不同，資產(chǎn)支持證券的價(jià)值與資產(chǎn)產(chǎn)生的未來的現(xiàn)金流相關(guān)，而與發(fā)行企業(yè)的狀況、未來盈利能力無關(guān)，也就是說資產(chǎn)支持證券的價(jià)值僅受資產(chǎn)未來收益情況和其現(xiàn)值的影響，而資產(chǎn)的情況在資產(chǎn)證券化時(shí)即已確定，未來幾乎不會(huì)有什么變化，變化的是未來外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境，其變化影響未來收益，而影響未來收益的外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化則主要依賴于專業(yè)機(jī)構(gòu)的分析，因此資產(chǎn)支持證券嚴(yán)重依賴于信用評(píng)級(jí)制度，同時(shí)對(duì)資產(chǎn)證券的評(píng)級(jí)與其他證券相比也更具有現(xiàn)實(shí)可行性。但是，恰恰信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在這方面做得很差,此次危機(jī)中信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)便因出爾反爾而飽受指責(zé)。很明顯，資產(chǎn)支持證券風(fēng)險(xiǎn)的防范核心便是建立一套有效的信用評(píng)級(jí)監(jiān)督管理制度，盡力保證評(píng)級(jí)的有效性以防范資產(chǎn)證券風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)支持證券的信用評(píng)級(jí)監(jiān)督管理制度應(yīng)體現(xiàn)如下要求：

1.對(duì)于證券化的資產(chǎn)應(yīng)確定統(tǒng)一的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。這一標(biāo)準(zhǔn)至少應(yīng)包含以下幾方面要求：評(píng)級(jí)公開透明，對(duì)于資產(chǎn)證券的信用評(píng)級(jí)過程、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和評(píng)級(jí)方法要公開透明，對(duì)于組合資產(chǎn)要公開內(nèi)其部結(jié)構(gòu)，資產(chǎn)證券化作為公開發(fā)行的的證券，在信息公開與商業(yè)秘密保護(hù)天平上應(yīng)當(dāng)傾向于公開，不能以商業(yè)秘密為由拒絕公開資產(chǎn)證券的基本信息，這樣做可以盡量減少評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險(xiǎn)，也有利于監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管；密集跟蹤評(píng)級(jí)，由于資產(chǎn)收益受外部環(huán)境影響較大，應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)跟蹤安排做出具體要求，由于政府相應(yīng)信息以月為單位，因此跟蹤期限以月為周期較為合理；評(píng)級(jí)等級(jí)進(jìn)一步細(xì)化，評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)由九等分可擴(kuò)充為15等分，評(píng)級(jí)級(jí)數(shù)越多，越具有動(dòng)態(tài)性，越能及時(shí)精確的反映證券風(fēng)險(xiǎn)的變化情況，當(dāng)然級(jí)數(shù)的多少受評(píng)級(jí)技術(shù)、方法的影響，并不是越多越好，人為的增加評(píng)級(jí)級(jí)數(shù)是毫無意義的，但是就目前對(duì)于計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展，作到15等分應(yīng)該是可以的。

2.加強(qiáng)對(duì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的責(zé)任和審查。信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)作為一個(gè)中介機(jī)構(gòu)是通過其評(píng)級(jí)而獲取報(bào)酬，其對(duì)證券的評(píng)級(jí)就是其向社會(huì)出售的產(chǎn)品。因此不管信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)向誰收取費(fèi)用，有沒有收取費(fèi)用，其的評(píng)級(jí)報(bào)告并不僅是觀點(diǎn)，不屬于言論自由范圍，而是一個(gè)產(chǎn)品。因此為維護(hù)廣大投資者利益，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，政府應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，可以考慮由證券交易監(jiān)管部門承擔(dān)起這一監(jiān)管任務(wù)。此外，應(yīng)當(dāng)明確評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的法律責(zé)任，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)承擔(dān)的應(yīng)當(dāng)是一種侵權(quán)責(zé)任，在舉證責(zé)任上應(yīng)當(dāng)實(shí)行過錯(cuò)推定原則，除非評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)能自證其無過錯(cuò)，否則就構(gòu)成侵權(quán)，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

第9篇：風(fēng)險(xiǎn)防范論文范文

關(guān)鍵詞：電力；信息安全；解決方案；技術(shù)手段

一、電力信息化應(yīng)用和發(fā)展

目前，電力企業(yè)信息化建設(shè)硬件環(huán)境已經(jīng)基本構(gòu)建完成，硬件設(shè)備數(shù)量和網(wǎng)絡(luò)建設(shè)狀況良好，無論是在生產(chǎn)、調(diào)度還是營(yíng)業(yè)等部門都已實(shí)現(xiàn)了信息化，企業(yè)信息化已經(jīng)成為新世紀(jì)開局階段的潮流。在網(wǎng)絡(luò)硬件方面，基本上已經(jīng)實(shí)現(xiàn)千兆骨干網(wǎng)；百兆到桌面，三層交換；VLAN，MPLS等技術(shù)也普及使用。在軟件方面，各應(yīng)用十要包括調(diào)度自動(dòng)化系統(tǒng)、生產(chǎn)管理信息系統(tǒng)、營(yíng)銷信息系統(tǒng)、負(fù)荷監(jiān)控系統(tǒng)及各專業(yè)相關(guān)的應(yīng)用子系統(tǒng)等。計(jì)算機(jī)及信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)在電力生產(chǎn)、建設(shè)、經(jīng)營(yíng)、管理、科研、設(shè)計(jì)等各個(gè)領(lǐng)域有著十分廣泛的應(yīng)用，安全生產(chǎn)、節(jié)能消耗、降低成本、縮短工期、提高勞動(dòng)生產(chǎn)率等方面取得了明顯的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，同時(shí)也逐步健全和完善了信息化管理機(jī)制，培養(yǎng)和建立了一支強(qiáng)有力的技術(shù)隊(duì)伍，有利促進(jìn)了電力工業(yè)的發(fā)展。

二、電力信息網(wǎng)安全現(xiàn)狀分析

結(jié)合電力生產(chǎn)特點(diǎn)，從電力信息系統(tǒng)和電力運(yùn)行實(shí)時(shí)控制系統(tǒng)2個(gè)方面，分析電力系統(tǒng)信息安全存在的問題。電力信息系統(tǒng)已經(jīng)初步建立其安全體系，將電力信息網(wǎng)絡(luò)和電力運(yùn)行實(shí)時(shí)控制網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行隔離，網(wǎng)絡(luò)間設(shè)置了防火墻，購買了網(wǎng)絡(luò)防病毒軟件，有了數(shù)據(jù)備份設(shè)備。但電力信息網(wǎng)絡(luò)的安全是不平衡的，很多單位沒有網(wǎng)絡(luò)防火墻，沒有數(shù)據(jù)備份的概念，更沒有對(duì)網(wǎng)絡(luò)安全做統(tǒng)一，長(zhǎng)遠(yuǎn)的規(guī)劃，網(wǎng)絡(luò)中有許多的安全隱患。**供電公司嚴(yán)格按照省公司的要求，對(duì)網(wǎng)絡(luò)安全進(jìn)行了全方位的保護(hù)，防火墻、防病毒、入侵檢測(cè)、網(wǎng)管軟件的安裝、VerJtas備份系統(tǒng)的使用，確保了信息的安全，為生產(chǎn)、營(yíng)業(yè)提供了有效的技術(shù)支持。但有些方面還不是很完善，管理起來還是很吃力，給網(wǎng)絡(luò)的安全埋伏了很多的不利因素。這些都是將在以后急需解決的問題。

三、電力信息網(wǎng)安全風(fēng)險(xiǎn)分析

計(jì)算機(jī)及信息網(wǎng)絡(luò)安全意識(shí)亟待提高。電力系統(tǒng)各種計(jì)算機(jī)應(yīng)用對(duì)信息安全的認(rèn)識(shí)距離實(shí)際需要差距較大，對(duì)新出現(xiàn)的信息安全問題認(rèn)識(shí)不足。

缺乏統(tǒng)一的信息安全管理規(guī)范。電力系統(tǒng)雖然對(duì)計(jì)算機(jī)安全一+直非常重視，但由于各種原因，目前還沒有一套統(tǒng)一、完善的能夠指導(dǎo)整個(gè)電力系統(tǒng)計(jì)算機(jī)及信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)安全運(yùn)行的管理規(guī)范。

急需建立同電力行業(yè)特點(diǎn)相適應(yīng)的計(jì)算機(jī)信息安全體系。相對(duì)來說，在計(jì)算機(jī)安全策略、安全技術(shù)和安全措施投入較少。為保證電力系統(tǒng)安全、穩(wěn)定、高效運(yùn)行，應(yīng)建立一套結(jié)合電力計(jì)算機(jī)應(yīng)用特點(diǎn)的計(jì)算機(jī)信息安全體系。

計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)化使過去孤立的局域網(wǎng)在聯(lián)成廣域網(wǎng)后，面臨巨大的外部安全攻擊。電力系統(tǒng)較早的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)一般都是內(nèi)部的局域網(wǎng)，并沒有同外界連接。所以，早期的計(jì)算機(jī)安全只是防止外部破壞或者對(duì)內(nèi)部人員的安全控制就可以了，但現(xiàn)在就必須要面對(duì)國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)上各種安全攻擊，如網(wǎng)絡(luò)病毒、木馬和電腦黑客等。

數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)和文件的明文存儲(chǔ)。電力系統(tǒng)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)中的信息一般存儲(chǔ)在由數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)維護(hù)的數(shù)據(jù)庫中或操作系統(tǒng)文件中。以明文形式存儲(chǔ)的信息存在泄漏的可能，拿到存儲(chǔ)介質(zhì)的人可以讀出這些信息；黑客可以饒過操作系統(tǒng)，數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)的控制獲取這些信息；系統(tǒng)后門使軟硬件系統(tǒng)制造商很容易得到這些信息。弱身份認(rèn)證。電力行業(yè)應(yīng)用系統(tǒng)基本上基于商業(yè)軟硬件系統(tǒng)設(shè)計(jì)和開發(fā)，用戶身份認(rèn)證基本上采用口令的鑒別模式，而這種模式很容易被攻破。有的應(yīng)用系統(tǒng)還使用白己的用戶鑒別方法，將用戶名、口令以及一些安全控制信息以明文的形式記錄在數(shù)據(jù)庫或文件中，這種脆弱的安全控制措施在操作人員計(jì)算機(jī)應(yīng)用水平不斷提高、信息敏感性不斷增強(qiáng)的今天不能再使用了。沒有完善的數(shù)據(jù)備份措施。很多單位只是選擇一臺(tái)工作站備份一下數(shù)據(jù)就了事，沒有完善的數(shù)據(jù)備份設(shè)備、沒有數(shù)據(jù)備份策略、沒有備份的管理制度，沒有對(duì)數(shù)據(jù)備份的介質(zhì)進(jìn)行妥善保管。

四、電力信息網(wǎng)安全防護(hù)方案

4．1加強(qiáng)電力信息網(wǎng)安全教育

安全意識(shí)和相關(guān)技能的教育是企業(yè)安全管理中重要的內(nèi)容，其實(shí)施力度將直接關(guān)系到企業(yè)安全策略被理解的程度和被執(zhí)行的效果。為了保證安全的成功和有效，高級(jí)管理部門應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)各級(jí)管理人員、用戶、技術(shù)人員進(jìn)行安全培訓(xùn)。所有的企業(yè)人員必須了解并嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)安全策略。在安全教育具體實(shí)施過程中應(yīng)該有一定的層次性和普遍性。

主管信息安全工作的高級(jí)負(fù)責(zé)人或各級(jí)管理人員，重點(diǎn)是了解、掌握企業(yè)信息安全的整體策略及目標(biāo)、信息安全體系的構(gòu)成、安全管理部¨的建立和管理制度的制定等。負(fù)責(zé)信息安全運(yùn)行管理及維護(hù)的技術(shù)人員，重點(diǎn)是充分理解信息安全管理策略，掌握安全評(píng)估的基本方法，對(duì)安全操作和維護(hù)技術(shù)的合理運(yùn)用等。

信息用戶，重點(diǎn)是學(xué)習(xí)各種安全操作流程，了解和掌握與其相關(guān)的安全策略，包括自身應(yīng)該承擔(dān)的安全職責(zé)等。當(dāng)然，對(duì)于特定的人員要進(jìn)行特定的安全培訓(xùn)。安全教育應(yīng)當(dāng)定期的、持續(xù)的進(jìn)行。在企業(yè)中建立安全文化并納入整個(gè)企業(yè)文化體系中才是最根本的解決辦法。

4．2電力信息髓安全防護(hù)技術(shù)措旌

(1)網(wǎng)絡(luò)防火墻：防火墻是企業(yè)局域網(wǎng)到外網(wǎng)的唯一出口，所有的訪問都將通過防火墻進(jìn)行，不允許任何饒過防火墻的連接。DMZ區(qū)放置了企業(yè)對(duì)外提供各項(xiàng)服務(wù)的服務(wù)器，既能夠保證提供正常的服務(wù)，又能夠有效地保護(hù)服務(wù)器不受攻擊。設(shè)置防火墻的訪問策略，遵循“缺省全部關(guān)閉，按需求開通的原則”，拒絕除明確許可證外的任何服務(wù)。

(2)物理隔離裝置：主要用于電力信息網(wǎng)的不同區(qū)之間的隔離，物理隔離裝置實(shí)際上是專用的防火墻，由于其不公開性，使得更難被黑客攻擊。

(3)入侵檢測(cè)系統(tǒng)：部署先進(jìn)的分布式入侵檢測(cè)構(gòu)架，最大限度地、全天候地實(shí)施監(jiān)控，提供企業(yè)級(jí)的安全檢測(cè)手段。在事后分析的時(shí)候，可以清楚地界定責(zé)任人和責(zé)任時(shí)間，為網(wǎng)絡(luò)管理人員提供強(qiáng)有力的保障。入侵檢測(cè)系統(tǒng)采用攻擊防衛(wèi)技術(shù)，具有高可靠性、高識(shí)別率、規(guī)則更新迅速等特點(diǎn)。

(4)網(wǎng)絡(luò)隱患掃描系統(tǒng)：網(wǎng)絡(luò)隱患掃描系統(tǒng)能夠掃描網(wǎng)絡(luò)范圍內(nèi)的所有支持TCP／IP協(xié)議的設(shè)備，掃描的對(duì)象包括掃描多種操作系統(tǒng)，掃描網(wǎng)絡(luò)設(shè)備包括：服務(wù)器、工作站、防火墻、路由器、路由交換機(jī)等。在進(jìn)行掃描時(shí)，可以從網(wǎng)絡(luò)中不同的位置對(duì)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備進(jìn)行掃描。

掃描結(jié)束后生成詳細(xì)的安全評(píng)估報(bào)告，采用報(bào)表和圖形的形式對(duì)掃描結(jié)果進(jìn)行分析，可以方便直觀地對(duì)用戶進(jìn)行安全性能評(píng)估和檢查。

(5)網(wǎng)絡(luò)防病毒：為保護(hù)電力信息網(wǎng)絡(luò)受病毒侵害，保證網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中信息的可用性，應(yīng)構(gòu)建從主機(jī)到服務(wù)器的完善的防病毒體系。以服務(wù)器作為網(wǎng)絡(luò)的核心，對(duì)整個(gè)網(wǎng)絡(luò)部署查、殺毒，服務(wù)器通Internet從免疫中心實(shí)時(shí)獲取最新的病毒碼信息，及時(shí)更新病毒代碼庫。同時(shí)，選擇的網(wǎng)絡(luò)防病毒軟件應(yīng)能夠適應(yīng)各種系統(tǒng)平臺(tái)、各種數(shù)據(jù)庫平臺(tái)、各種應(yīng)用軟件。

(6)數(shù)據(jù)加密及傳輸安全：通過文件加密、信息摘要和訪問控制等安全措施，來實(shí)現(xiàn)文件存儲(chǔ)和傳輸?shù)谋Ｃ芎屯暾砸螅瑢?shí)現(xiàn)對(duì)文件訪問的控制。對(duì)通信安全，采用數(shù)據(jù)加密，信息摘要和數(shù)字簽名等安全措施對(duì)通信過程中的信息進(jìn)行保護(hù)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)在通信中的保密、完整和不可抵賴性安全要求。對(duì)遠(yuǎn)程接入安全，通過VPN技術(shù)，提高實(shí)時(shí)的信息傳播中的保密性和安全性。

(7)數(shù)據(jù)備份：對(duì)于企業(yè)來說，最珍貴的是存儲(chǔ)在存儲(chǔ)介質(zhì)中的數(shù)據(jù)信息。數(shù)據(jù)備份和容錯(cuò)方案是必不可少的，必須建立集中和分散相結(jié)合的數(shù)據(jù)備份設(shè)施及切合實(shí)際的數(shù)據(jù)備份策略。

(8)數(shù)據(jù)庫安全：通過數(shù)據(jù)存儲(chǔ)加密、完整性檢驗(yàn)和訪問控制來保證數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)的機(jī)密和完整性，并實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)的訪問安全。

4．3電力信息網(wǎng)安全防護(hù)管理措施

技術(shù)是安全的主體，管理是安全的靈魂。只有將有效的安全管理實(shí)踐自始至終貫徹落實(shí)于信息安全當(dāng)中，網(wǎng)絡(luò)安全的長(zhǎng)期性和穩(wěn)定性才能有所保證。

(1)要加強(qiáng)信息人員的安全教育，保持信息人員特別是網(wǎng)絡(luò)管理人員和安全管理人員的相對(duì)穩(wěn)定，防止網(wǎng)路機(jī)密泄露，特別是注意人員調(diào)離時(shí)的網(wǎng)絡(luò)機(jī)密的泄露。

(2)對(duì)各類密碼要妥善管理，杜絕默認(rèn)密碼，出廠密碼，無密碼，不要使用容易猜測(cè)的密碼。密碼要及時(shí)更新，特別是有人員調(diào)離時(shí)密碼一定要更新。

(3)技術(shù)管理，主要是指各種網(wǎng)絡(luò)設(shè)備，網(wǎng)絡(luò)安全設(shè)備的安全策略，如防火墻、物理隔離設(shè)備、入侵檢測(cè)設(shè)備、路由器的安全策略要切合實(shí)際。

(4)數(shù)據(jù)的備份策略要合理，備份要及時(shí)，備份介質(zhì)保管要安全，要注意備份介質(zhì)的異地保存。

(5)加強(qiáng)信息設(shè)備的物理安全，注意服務(wù)器、計(jì)算機(jī)、交換機(jī)、路由器、存儲(chǔ)介質(zhì)等設(shè)備的防火、防盜、防水、防潮、防塵、防靜電等。

(6)注意信息介質(zhì)的安全管理，備份的介質(zhì)要防止丟失和被盜。報(bào)廢的介質(zhì)要及時(shí)清除和銷毀，特別要注意送出修理的設(shè)備上存儲(chǔ)的信息的安全。

五、電力信息網(wǎng)絡(luò)安全工作應(yīng)注意的問題

(1)理順技術(shù)與管理的關(guān)系。

解決信息安全問題不能僅僅只從技術(shù)上考慮，要防止重技術(shù)輕管理的傾向，加強(qiáng)對(duì)人員的管理和培訓(xùn)。

(2)解決安全和經(jīng)濟(jì)合理的關(guān)系。安全方案要能適應(yīng)長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展和今后的局部調(diào)整，防止不斷改造，不斷投入。

(3)要進(jìn)行有效的安全管理，必須建立起一套系統(tǒng)全面的信息安全管理體系，可以參照國(guó)際上通行的一些標(biāo)準(zhǔn)來實(shí)現(xiàn)。

(4)網(wǎng)絡(luò)安全是一個(gè)系統(tǒng)的、全局的管理問題，網(wǎng)絡(luò)上的任何一個(gè)漏洞，都會(huì)導(dǎo)致全網(wǎng)的安全問題，應(yīng)該用系統(tǒng)工程的觀點(diǎn)、方法，分析網(wǎng)絡(luò)的安全及具體措施。