制度創(chuàng)新精選(九篇)

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第1篇：制度創(chuàng)新范文

目前，國際保險(xiǎn)業(yè)保險(xiǎn)制度創(chuàng)新，是在國際經(jīng)濟(jì)、金融出現(xiàn)金融保險(xiǎn)服務(wù)一體化趨勢(shì)背景下的一場(chǎng)保險(xiǎn)制度的變革。金融和保險(xiǎn)服務(wù)的一體化是指各自的產(chǎn)品及服務(wù)被相互采用，從而形成業(yè)務(wù)交叉與融合。近來年，“一站式”金融服務(wù)成為金融業(yè)的一種發(fā)展趨勢(shì)。對(duì)客戶來講，通過一個(gè)金融服務(wù)機(jī)構(gòu)獲得所需的各種金融產(chǎn)品與服務(wù)，這的確是非常便捷。金融與保險(xiǎn)一體化客觀上是因?yàn)槭袌?chǎng)競爭激烈、金融管制放松、客戶尋求成本更為低、更便捷的金融服務(wù)等多種原因。隨著國際金融和保險(xiǎn)集團(tuán)在不同市場(chǎng)的快速發(fā)展，以及各國金融管制的放松，金融與保險(xiǎn)業(yè)呈現(xiàn)出全球化的發(fā)展趨勢(shì)，推動(dòng)了保險(xiǎn)業(yè)在保險(xiǎn)制度、產(chǎn)品開發(fā)和增值服務(wù)方面的完善與創(chuàng)新。

保險(xiǎn)制度包括保險(xiǎn)業(yè)運(yùn)作的基本原則，如最大誠信原則、可保利益原則、損害賠償原則、近因原則等；險(xiǎn)種設(shè)計(jì)、保險(xiǎn)合同的制定、產(chǎn)品定價(jià)、展業(yè)、承保、理賠、投資、準(zhǔn)備金的提取等方面的共同做法。20世紀(jì)后期，國際保險(xiǎn)業(yè)在經(jīng)濟(jì)、金融全球一體化的進(jìn)程中，進(jìn)行了保險(xiǎn)制度的重大變革，完成了保險(xiǎn)市場(chǎng)與資本市場(chǎng)的整合，保險(xiǎn)金融化、證券化成為基本發(fā)展趨勢(shì)。目前，國際保險(xiǎn)業(yè)在保險(xiǎn)市場(chǎng)與資本市場(chǎng)高度融合的新的平臺(tái)上運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)了保險(xiǎn)經(jīng)營的一次“質(zhì)”的飛躍。

從我國目前的情況來看，我國保險(xiǎn)業(yè)在運(yùn)作中存在很多缺陷，有很多不符合國際慣例的作法。特別是在保險(xiǎn)投資問題上，與現(xiàn)代國際保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展相比存在較大的差距。我國保險(xiǎn)經(jīng)營長期“一條腿”走路的制度安排，制約了我國保險(xiǎn)業(yè)參與國際競爭的能力，影響了我國保險(xiǎn)業(yè)健康和持續(xù)發(fā)展。未來的國際競爭要求我們遵循同一個(gè)游戲規(guī)則。對(duì)此我們一定要有清醒的認(rèn)識(shí)。只有及早地融入世界，熟悉國際游戲規(guī)則，才能在日益嚴(yán)酷的國際競爭中立于不敗之地。因此，進(jìn)行保險(xiǎn)制度創(chuàng)新，構(gòu)建全新的保險(xiǎn)經(jīng)營平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)與資本市場(chǎng)的協(xié)調(diào)發(fā)展，是與國際接軌，參與國際競爭的必然選擇。

二、我國保險(xiǎn)制度創(chuàng)新的環(huán)境分析

國外成熟的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)經(jīng)驗(yàn)表明，保險(xiǎn)制度創(chuàng)新是建立在良好的市場(chǎng)環(huán)境和現(xiàn)代化的企業(yè)制度基礎(chǔ)上的。因此，進(jìn)行保險(xiǎn)制度的重大變革，需要逐步完善我國保險(xiǎn)制度創(chuàng)新所需要的企業(yè)基礎(chǔ)和市場(chǎng)環(huán)境。首先，要建立現(xiàn)代化的保險(xiǎn)企業(yè)制度。要解決好保險(xiǎn)企業(yè)組織形式、保險(xiǎn)公司經(jīng)營模式及其經(jīng)營狀況的基本評(píng)價(jià)指標(biāo)、保險(xiǎn)公司的信息披露制度、競爭原則、稅收政策等幾個(gè)方面的問題。其次，要完善保險(xiǎn)經(jīng)營的市場(chǎng)環(huán)境，尤其是保險(xiǎn)投資環(huán)境，重點(diǎn)是完善保險(xiǎn)投資所必須的政策法規(guī)環(huán)境和資本市場(chǎng)環(huán)境。完善的資本市場(chǎng)環(huán)境，是實(shí)現(xiàn)我國保險(xiǎn)業(yè)持續(xù)發(fā)展的重要基礎(chǔ)和保險(xiǎn)創(chuàng)新的平臺(tái)。

目前，我國《保險(xiǎn)法》對(duì)保險(xiǎn)投資的規(guī)定十分嚴(yán)格。從表面上來看，這些規(guī)定似乎可以保證資金的安全性，但問題是，在中國這樣一個(gè)體制模式和發(fā)展模式都處于轉(zhuǎn)型期、經(jīng)濟(jì)增長率和經(jīng)濟(jì)變量波動(dòng)率相對(duì)都很高的國家中，這樣一種規(guī)定有可能將保險(xiǎn)公司置于巨大的負(fù)。債風(fēng)險(xiǎn)之中。然而，如果只是簡單地改變或放松保險(xiǎn)投資的監(jiān)管規(guī)定，在目前中國資本市場(chǎng)很不成熟、投機(jī)性很強(qiáng)，保險(xiǎn)公司投資人才匱乏的情況下，又有可能使保險(xiǎn)公司面臨重大的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。因此，需要積極穩(wěn)妥地改革和完善政策法規(guī)環(huán)境。

要解決保險(xiǎn)投資的兩難問題，滿足保險(xiǎn)業(yè)的資金運(yùn)用需求，必須將保險(xiǎn)投資問題提到戰(zhàn)略高度來認(rèn)識(shí)。具體講，就是應(yīng)當(dāng)大力發(fā)展和完善資本市場(chǎng)，同時(shí)推動(dòng)保險(xiǎn)投資的多元化。第一，政府要調(diào)整對(duì)資本市場(chǎng)的政策，從總體上看，要重點(diǎn)發(fā)展包括壽險(xiǎn)基金在內(nèi)的機(jī)構(gòu)投資者；第二，逐步擴(kuò)大壽險(xiǎn)公司進(jìn)入資本市場(chǎng)的業(yè)務(wù)范圍，放開投資業(yè)務(wù)和允許其直接經(jīng)營證券業(yè)，對(duì)產(chǎn)險(xiǎn)公司和壽險(xiǎn)公司應(yīng)區(qū)別對(duì)待，逐步放寬壽險(xiǎn)公司的投資業(yè)務(wù)范圍。第三，逐步放寬投資政策，允許國內(nèi)保險(xiǎn)公司選擇海外較為成熟的資本市場(chǎng)進(jìn)行投資。這不僅有利于加強(qiáng)內(nèi)資保險(xiǎn)公司的競爭能力。而且可以進(jìn)一步擴(kuò)大其投資組合，降低風(fēng)險(xiǎn)程度。

目前，我國各類金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)受到嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營限制，保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營模式單一，缺乏創(chuàng)新的基礎(chǔ)。鑒于此，對(duì)于全球金融業(yè)務(wù)一體化趨勢(shì)，我門要從容面對(duì)，認(rèn)真研究，既不可視而不見，又不可盲目追隨，結(jié)合我國的實(shí)際情況，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)金融一體化，為保險(xiǎn)業(yè)持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。

三、我國保險(xiǎn)制度創(chuàng)新的基礎(chǔ)

實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)與金融市場(chǎng)尤其是資本市場(chǎng)的協(xié)調(diào)發(fā)展是我國現(xiàn)階段保險(xiǎn)制度創(chuàng)新的基本目標(biāo)。保險(xiǎn)投資是保險(xiǎn)市場(chǎng)與資本市場(chǎng)銜接的紐帶，是我國保險(xiǎn)制度創(chuàng)新的基礎(chǔ)。國際保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的趨勢(shì)表明，現(xiàn)代保險(xiǎn)越來越離不開保險(xiǎn)投資，保險(xiǎn)投資是保險(xiǎn)業(yè)的重要利潤來源，是保險(xiǎn)業(yè)持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。

首先，保險(xiǎn)公司是金融市場(chǎng)上一個(gè)正在不斷成長的重要參與者。它們承保各種不同的企業(yè)和家庭風(fēng)險(xiǎn)，從而推動(dòng)其參與經(jīng)濟(jì)與金融活動(dòng)。在盈利性的驅(qū)動(dòng)下，它們也已成為全球廣闊金融市場(chǎng)上日趨重要的投資者和金融媒介。它們給資本市場(chǎng)帶來了創(chuàng)新的保險(xiǎn)方式，為金融風(fēng)險(xiǎn)提供保險(xiǎn)保障，并在新金融工具的開發(fā)進(jìn)程中搭起了銀行與保險(xiǎn)產(chǎn)品間的橋梁。保險(xiǎn)與再保險(xiǎn)公司拓寬了金融工具的范疇，提高了市場(chǎng)參與者的多樣性，并為企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的融資和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造了新的機(jī)會(huì)。與此同時(shí)，它們還促進(jìn)了資本市場(chǎng)的流動(dòng)性及其價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能的發(fā)揮。

保險(xiǎn)業(yè)參與資本市場(chǎng)有著深厚的經(jīng)濟(jì)背景?；仡櫳鲜兰o(jì)的90年代，我們可以看到，費(fèi)率疲軟與低債券收益的環(huán)境刺激著創(chuàng)新，從而促使保險(xiǎn)與資本市場(chǎng)之間出現(xiàn)了某種對(duì)接。保險(xiǎn)公司在這一時(shí)期致力于將其龐大的投資組合與融資渠道進(jìn)行多元化。例如，在信貸衍生市場(chǎng)上它們正成為日益重要的參與者，幫助銀行對(duì)其信貸風(fēng)險(xiǎn)暴露頭寸進(jìn)行套期與多元配置。在融資方面，美國人壽保險(xiǎn)公司已經(jīng)發(fā)行了融資安排(FAs)與擔(dān)保投資契約(GICs)，這一發(fā)行量很快上升到大約400-500億美金的規(guī)模(J.PMorgan，2001)。對(duì)市場(chǎng)參與者的調(diào)查表明，這些基金一般都投向與FA／GIC有相近到期期限的高收益證券，以便得到正向的收益。在保險(xiǎn)需求增加過程中，對(duì)新活動(dòng)中風(fēng)險(xiǎn)的日益重視，對(duì)保險(xiǎn)費(fèi)率的穩(wěn)定這些考慮導(dǎo)致許多保險(xiǎn)公司開始重新評(píng)估他們的資本市場(chǎng)活動(dòng)。

其次，金融市場(chǎng)為保險(xiǎn)業(yè)擺脫困境提供了必要的市場(chǎng)環(huán)境，為保險(xiǎn)資金在貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)有效運(yùn)作提供了空間，為保險(xiǎn)業(yè)與貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)共發(fā)展，最終達(dá)到利益共享創(chuàng)造了條件。保險(xiǎn)業(yè)介入貨幣市場(chǎng)與資本市場(chǎng)，一方面表現(xiàn)為保險(xiǎn)資金介入貨幣市場(chǎng)與資本市場(chǎng)。保險(xiǎn)資金介入貨幣市場(chǎng)，即保險(xiǎn)資金存入銀行可以商談利率，允許保險(xiǎn)公司與銀行合作，使保險(xiǎn)資金進(jìn)入消費(fèi)信貸領(lǐng)域和房地產(chǎn)按揭業(yè)務(wù)，允許保險(xiǎn)資金投向有長期穩(wěn)定回報(bào)的國家重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目，允許保險(xiǎn)資金涉足風(fēng)險(xiǎn)投資領(lǐng)域等；保險(xiǎn)資金介入資本市場(chǎng)，即允許保險(xiǎn)公司單獨(dú)或者與基金管理公司合作組建獨(dú)立的保險(xiǎn)基金進(jìn)入股市，或者支持保險(xiǎn)資金從目前間接進(jìn)入股市轉(zhuǎn)為直接進(jìn)入股市。另一方面，貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)有三大拉動(dòng)作用。一是保險(xiǎn)產(chǎn)品更趨向投資型；二是保險(xiǎn)公司經(jīng)營的業(yè)務(wù)范圍發(fā)生變化；三是保險(xiǎn)公司的組織結(jié)構(gòu)由互助型向股份制轉(zhuǎn)變。

四、我國保險(xiǎn)制度創(chuàng)新的目標(biāo)

隨著國際金融保險(xiǎn)服務(wù)一體化的推進(jìn)，保險(xiǎn)業(yè)、銀行業(yè)、證券業(yè)的日益融合，成為當(dāng)今金融業(yè)發(fā)展的趨勢(shì)。它為我國保險(xiǎn)業(yè)擺脫困境提供了必要的宏觀環(huán)境，同時(shí)也為資本市場(chǎng)的完善提供了契機(jī)。資產(chǎn)收益率低、“利差損”問題使中國保險(xiǎn)業(yè)將面臨償付能力不足的困境；市場(chǎng)結(jié)構(gòu)不完善、功能存在缺陷使資本市場(chǎng)發(fā)展陷入泥潭。為擺脫這一困境，需營造保險(xiǎn)市場(chǎng)與資本市場(chǎng)整合的基礎(chǔ)環(huán)境，制定符合國情的制度安排，使中國保險(xiǎn)市場(chǎng)深度參與資本市場(chǎng)的運(yùn)作，與資本市場(chǎng)共同發(fā)展，以達(dá)到利益共享，并在風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)上最終擺脫各自的困境。

首先，中國保險(xiǎn)業(yè)的持續(xù)、快速、健康發(fā)展也離不開資本市場(chǎng)的支持。保險(xiǎn)業(yè)的競爭使得保險(xiǎn)經(jīng)營利潤空間日趨窄小，保險(xiǎn)投資利潤成為維持保險(xiǎn)生存發(fā)展的基礎(chǔ)。根據(jù)新修改的《保險(xiǎn)法》，保險(xiǎn)資金主要運(yùn)用于資本市場(chǎng)中?，F(xiàn)階段中國的資本市場(chǎng)還不規(guī)范，不完善，但是資本市場(chǎng)只有在發(fā)展中才能得到規(guī)范和完善。中國保險(xiǎn)業(yè)不能坐等資本市場(chǎng)規(guī)范和完善以后再發(fā)展，必須與資本市場(chǎng)同步發(fā)展；覦范和完善。保險(xiǎn)業(yè)急需的資金運(yùn)用人才只有在發(fā)展中才能不斷吸收引進(jìn)和培養(yǎng)提高。

其次，保險(xiǎn)業(yè)是金融業(yè)的重要組成部分，是資本市場(chǎng)中最大、最有影響力的機(jī)構(gòu)投資者之一。中國資本市場(chǎng)的完善、規(guī)范和發(fā)展需要一大批理性的機(jī)構(gòu)投資者，需要穩(wěn)定的長期資金來源，保險(xiǎn)業(yè)就是重要的機(jī)構(gòu)投資者和主要的資金來源。同時(shí)，中國金融的分業(yè)經(jīng)營和分業(yè)監(jiān)管并不影響保險(xiǎn)業(yè)在資本市場(chǎng)上發(fā)揮作用。隨著保險(xiǎn)業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，其在資本市場(chǎng)中的作用和地位會(huì)越來越大。

五、推動(dòng)我國保險(xiǎn)制度創(chuàng)新的措施

實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，需要高效的資金營運(yùn)、高效的保險(xiǎn)投資，因此，必須在完善資金運(yùn)用管理體系上進(jìn)行專業(yè)化資金營運(yùn)管理。在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，保險(xiǎn)經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了根本性的變化，構(gòu)建全新的保險(xiǎn)經(jīng)營平臺(tái)，探索并建立高效的保險(xiǎn)投資運(yùn)作管理體系，是當(dāng)前重大的保險(xiǎn)制度創(chuàng)新。保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道的拓寬并不一定等于資金投資收益的提高。積極探索合適的保險(xiǎn)投資的組織管理體系，允許符合條件的保險(xiǎn)公司設(shè)立專業(yè)資產(chǎn)管理公司，是保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)入資本市場(chǎng)，提高投資收益率，防范風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部條件。

由于保險(xiǎn)公司設(shè)立的資產(chǎn)管理公司所管理的都是保險(xiǎn)公司保費(fèi)收入資金，而不像一般資產(chǎn)管理公司那樣吸收社會(huì)各界的自由資金，這種資產(chǎn)管理公司應(yīng)該被認(rèn)定為保險(xiǎn)相關(guān)企業(yè)。保險(xiǎn)公司設(shè)立資產(chǎn)管理公司并不違反《保險(xiǎn)法》的規(guī)定?？梢哉J(rèn)為，保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司是現(xiàn)階段我國保險(xiǎn)投資的組織管理體系的新的制度安排。

當(dāng)然，在現(xiàn)有體制下，要充分釋放我國保險(xiǎn)業(yè)所蘊(yùn)涵的巨大創(chuàng)新能量，還應(yīng)該注重處理好幾個(gè)關(guān)系：創(chuàng)新與WTO規(guī)則的關(guān)系；創(chuàng)新與市場(chǎng)的關(guān)系；創(chuàng)新與運(yùn)作條件的關(guān)系；創(chuàng)新與監(jiān)管的關(guān)系。因?yàn)楸ｋU(xiǎn)創(chuàng)新的最終目的是通過創(chuàng)新擴(kuò)大市場(chǎng)來獲取更多的新資源，而要達(dá)到這一目的必須得到保險(xiǎn)市場(chǎng)的認(rèn)同，因此，研究和分析市場(chǎng)需求是保險(xiǎn)創(chuàng)新的關(guān)鍵。

保險(xiǎn)創(chuàng)新的成效在很大程度上取決于是否具備相應(yīng)的運(yùn)行條件和制度條件；缺乏一定的客觀條件或者監(jiān)管制度的保證，是難以充分發(fā)揮創(chuàng)新的積極性和能動(dòng)性的。特別是保險(xiǎn)創(chuàng)新，一般在提高效率的同時(shí)也會(huì)帶來風(fēng)險(xiǎn)，加大了監(jiān)管難度。而以逃避監(jiān)管為目的的保險(xiǎn)創(chuàng)新與原有監(jiān)管體制有著更為直接的沖突。因此，盡快建立一套符合國際標(biāo)準(zhǔn)的監(jiān)管體系，既是控制保險(xiǎn)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的需要，也是推動(dòng)保險(xiǎn)創(chuàng)新發(fā)展的需要。

主要參考文獻(xiàn)：

第2篇：制度創(chuàng)新范文

關(guān)鍵詞:企業(yè)制度創(chuàng)新 產(chǎn)權(quán)制度 現(xiàn)代企業(yè)

中圖分類號(hào):F270 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

文章編號(hào):1004-4914(2010)08-274-02

一、什么是制度創(chuàng)新

企業(yè)制度創(chuàng)新的核心問題就是變更和安排企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu),以便消除和減少市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制的社會(huì)費(fèi)用,改善資源配置的效率。

對(duì)制度創(chuàng)新的含義比較準(zhǔn)確的理解是創(chuàng)新理論與企業(yè)制度的有機(jī)結(jié)合,它是創(chuàng)新理論在企業(yè)制度范疇內(nèi)發(fā)展、應(yīng)用的體現(xiàn)。具體地說,所謂制度創(chuàng)新,就是要改變?cè)衅髽I(yè)制度,塑造適應(yīng)社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制和現(xiàn)代化要求的新的微觀基礎(chǔ),建立起產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度。制度創(chuàng)新意味著對(duì)原有企業(yè)制度的否定,而不是在原有制度上的修修補(bǔ)補(bǔ),制度創(chuàng)新必然經(jīng)歷一個(gè)破舊的過程。

但為什么說企業(yè)是創(chuàng)新的主體呢?首先從微觀角度看,企業(yè)是創(chuàng)新活動(dòng)的決策主體、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體和利益享受主體;從中觀層次看,從創(chuàng)新活動(dòng)的開始到實(shí)現(xiàn)最終績效的多環(huán)節(jié)復(fù)雜系統(tǒng)中,企業(yè)是創(chuàng)新成果與市場(chǎng)營銷的結(jié)合點(diǎn);從宏觀創(chuàng)新體系看,企業(yè)的創(chuàng)新活動(dòng)影響著整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng),是國民經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的中堅(jiān)力量。

當(dāng)前國有企業(yè)制度創(chuàng)新的基本內(nèi)容是:⑴企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新;⑵組織制度創(chuàng)新;⑶企業(yè)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度創(chuàng)新;⑷企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)制度創(chuàng)新;⑸企業(yè)內(nèi)部勞動(dòng)、人事制度的創(chuàng)新;⑹政企關(guān)系創(chuàng)新;⑺經(jīng)營者(人才)市場(chǎng)創(chuàng)新。

二、企業(yè)為什么要進(jìn)行制度創(chuàng)新

1.有效的制度重于資源稟賦。制度管理落后,不僅導(dǎo)致大量資源處于閑置、浪費(fèi)狀態(tài),或人不能盡其才、物不能盡其用、地不能盡其利,使資源效率低下。一些龐大的制度機(jī)構(gòu),不僅維持成本高,而且因制度的無序而造成浪費(fèi)。因而,企業(yè)應(yīng)通過自身的創(chuàng)新,建立高效的企業(yè)制度,通過制度的高效進(jìn)而帶動(dòng)企業(yè)效益增長的高質(zhì)量。

正因?yàn)橹贫燃s束了企業(yè)的發(fā)展,因而創(chuàng)新成為企業(yè)起飛的前提。如前所述,企業(yè)面臨著多元的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化,現(xiàn)代管理制度的建立,且“非經(jīng)濟(jì)因素”對(duì)企業(yè)的效益影響甚大,那么,要實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益的飛躍,就必須有一些前提條件尤其要對(duì)不合理的制度進(jìn)行變革,建立產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度,把國企改革引導(dǎo)到制度創(chuàng)新的軌道上來。

低效率的制度安排使資源的邊際生產(chǎn)力非常低,甚至接近于零,因此,資源的開發(fā)不僅未使效益攀升,而且因?yàn)殚_發(fā)的低效率與掠奪性,導(dǎo)致了不好的社會(huì)影響。因此,只有良好的制度才能使各種資源發(fā)揮其作用,只有人人都動(dòng),并且有嚴(yán)格的制度能保證勞動(dòng)者所有,減少收入分配的數(shù)量與規(guī)模,這樣,才能調(diào)動(dòng)勞動(dòng)者的積極性。

因此,制度創(chuàng)新是生產(chǎn)要素合理流動(dòng)和優(yōu)化組合的需要。

2.成本與收益分析。當(dāng)制度的非均衡出現(xiàn)后,制度就可能被創(chuàng)新,產(chǎn)權(quán)會(huì)得到修,正因?yàn)樗憩F(xiàn)為個(gè)人或團(tuán)體渴望承擔(dān)這類變遷的成本,他們希望得到一些舊有的制度安排下不可能得到的利潤收益。這從人性的假設(shè)中(不論是X理論還是Y理論)也能得到的結(jié)果。

3.“兩個(gè)根本轉(zhuǎn)變”要求企業(yè)進(jìn)行制度創(chuàng)新。黨的十四屆五中全會(huì)指出:實(shí)現(xiàn)“九五”和2010年的奮斗目標(biāo),關(guān)鍵是實(shí)現(xiàn)具有全局意義的根本轉(zhuǎn)變,一是經(jīng)濟(jì)體制從傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變;二是增長方式從粗放型向集約型轉(zhuǎn)變。國有企業(yè)當(dāng)中存在很多深層的問題,要解決這些問題,必須采取系列措施在制度方面進(jìn)行大膽創(chuàng)新。通過建立現(xiàn)代企業(yè)制度實(shí)現(xiàn)制度的創(chuàng)新、實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)關(guān)系的調(diào)整,重建政企關(guān)系解決產(chǎn)權(quán)即國有資產(chǎn)管理體制問題。通過建立配套系統(tǒng)讓經(jīng)營性的國有資產(chǎn)進(jìn)入市場(chǎng),成為一個(gè)個(gè)的獨(dú)立法人。如果這個(gè)問題解決不了,社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就完善不了,增長方式的轉(zhuǎn)變也將成為一紙空文。

4.創(chuàng)新是根治投資膨脹,防止國有資產(chǎn)嚴(yán)重流失的需要。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中,任何投資者必須在投資前對(duì)投資成本、收益和前景進(jìn)行核算和預(yù)測(cè),只有當(dāng)預(yù)期收益至少高于銀行利息時(shí),投資者才愿意進(jìn)行投資。而在國有企業(yè)中,投資者(中央部門、地方、企業(yè))都沒有實(shí)實(shí)在在的資產(chǎn)權(quán)利。因而不存在以自身財(cái)產(chǎn)損失來彌補(bǔ)資產(chǎn)失敗的機(jī)制。因此,地方、企業(yè)在投資中往往只注重局部效益,在沒有風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制、約束機(jī)制情況下,且由于無主產(chǎn)權(quán)使我國數(shù)千億國有資產(chǎn)不知去向,目前還以數(shù)百億的規(guī)模在繼續(xù)流失,形成了國有資產(chǎn)的一個(gè)巨大黑洞。

三、制度創(chuàng)新的核心問題――產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新

1.產(chǎn)權(quán)制度的涵義。產(chǎn)權(quán)制度是以產(chǎn)權(quán)為依托,對(duì)財(cái)產(chǎn)關(guān)系進(jìn)行合理有效的組合、調(diào)節(jié)的制度安排,是社會(huì)生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系發(fā)展到一定階段的結(jié)果。

當(dāng)社會(huì)資源的稀缺程度達(dá)到了必須有社會(huì)的強(qiáng)制力量來組織和規(guī)范其財(cái)產(chǎn)關(guān)系的時(shí)候,產(chǎn)權(quán)制度便有了產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)根源。從產(chǎn)權(quán)歸屬的對(duì)象看,產(chǎn)權(quán)制度可分為共有產(chǎn)權(quán)和私有產(chǎn)權(quán);從產(chǎn)權(quán)界定的角度看,產(chǎn)權(quán)所界定的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)分為終極所有和法人所有。

歷史上曾經(jīng)經(jīng)歷了和出現(xiàn)過五種產(chǎn)權(quán)制度:(1)小生產(chǎn)者的產(chǎn)權(quán)制度;(2)以資本經(jīng)營為特征的企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度;(3)勞動(dòng)合作制企業(yè)制度;(4)社會(huì)主義計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下形成的企業(yè)制度和產(chǎn)權(quán)制度;(5)法人制度。

法人制度是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物。法人產(chǎn)權(quán)制度以法人企業(yè)制度的形成為前提,以股份有限公司為其典型形式,法人產(chǎn)權(quán)制度的典型特征是產(chǎn)生了原始產(chǎn)權(quán)(表現(xiàn)為投資人股權(quán))與法人產(chǎn)權(quán)的雙重產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu),從而引起了企業(yè)制度的根本變化。

2.產(chǎn)權(quán)制度對(duì)物的協(xié)調(diào)功能和增進(jìn)配置效益功能。社會(huì)正是借助這種實(shí)際占有關(guān)系的制度化,一方面實(shí)現(xiàn)所有權(quán),另一方面維護(hù)經(jīng)營權(quán)。這種占有關(guān)系的復(fù)雜性、多樣性,乃是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的固有特征。這一特征要求人們對(duì)資產(chǎn)的實(shí)際占有權(quán)主體進(jìn)行定位以及對(duì)占有權(quán)限進(jìn)行界定以約束和規(guī)范各種財(cái)產(chǎn)占有人的行為。正是由于產(chǎn)權(quán)制度的建立,使各種占有主體的權(quán)、責(zé)、利規(guī)定得更加明確、劃分得更清楚,使千差萬別的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)得以順利地進(jìn)行,進(jìn)而保證現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行。

生產(chǎn)要素的合理流動(dòng)離不開產(chǎn)權(quán)界定、產(chǎn)權(quán)流動(dòng)(即產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓),因?yàn)橘Y源的轉(zhuǎn)移實(shí)際上是資產(chǎn)營運(yùn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓,而產(chǎn)權(quán)界定又是產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的前提。因此,建立合理的產(chǎn)權(quán)制度,是資源得以合理利用和優(yōu)化配置的重要條件。提高資源利用效率乃至提高整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益必須進(jìn)行生產(chǎn)有素的合理流動(dòng),使資源在動(dòng)態(tài)中優(yōu)化配置。

3.產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新的原則。產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新并不是國有資產(chǎn)變?yōu)樗接匈Y產(chǎn),而是將一元的國有產(chǎn)權(quán)制度變?yōu)槎嘣?使其資產(chǎn)經(jīng)營步入高效率的軌道。⑴產(chǎn)權(quán)必須有商品性。這是因?yàn)樵谑袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,一切生產(chǎn)要素都是商品,產(chǎn)權(quán)也不例外。產(chǎn)權(quán)作為商品只有在交換中才能實(shí)現(xiàn)其價(jià)值,并且必須是等價(jià)交換。只有這樣才能處理不同所有制之間以及全民所有制內(nèi)部企業(yè)間的利益關(guān)系,使產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓遵循等價(jià)規(guī)律。⑵企業(yè)必須是市場(chǎng)的主體,企業(yè)必須有獨(dú)立性。每個(gè)企業(yè)都應(yīng)有經(jīng)營自和一定收益權(quán),通過市場(chǎng)來決策問題,政府不應(yīng)干涉。⑶企業(yè)必須擁有投資決策權(quán)并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)是以產(chǎn)權(quán)界定為條件的。因?yàn)槭袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)是一種競爭經(jīng)濟(jì),利益驅(qū)動(dòng)經(jīng)濟(jì)。⑷企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度必須法律化,因?yàn)槭袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)。只有法律化,才有可能避免權(quán)利間的相互侵犯和權(quán)力過分集中,從而提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效率。⑸企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度必須適應(yīng)國內(nèi)外市場(chǎng)的發(fā)展、競爭、演變的需要,加強(qiáng)橫向、縱向、混合聯(lián)合,形成規(guī)模效益。當(dāng)今世界各國的企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度,向著明晰化、法律化、股份化、證化等方向發(fā)展,在產(chǎn)權(quán)制度的創(chuàng)建過程中我們也必須遵循國際慣例。應(yīng)創(chuàng)建和完善國際產(chǎn)權(quán)市場(chǎng),促使生產(chǎn)要素在國際范圍優(yōu)化組合,并借以增強(qiáng)國內(nèi)企業(yè)在世界范圍內(nèi)的競爭力。

四、國有企業(yè)制度創(chuàng)新的目標(biāo)模式

1.產(chǎn)權(quán)關(guān)系“層次化”第一層,出資者所有權(quán);第二層,法人財(cái)產(chǎn)權(quán)(即擁有出資者投資形成的全部法人財(cái)產(chǎn)權(quán));第三層,企業(yè)經(jīng)理階層,擁有企業(yè)的經(jīng)營權(quán)。這樣就形成一個(gè)比較明晰的多層的產(chǎn)權(quán)關(guān)系體系。

2.企業(yè)財(cái)產(chǎn)“法人化”,出資者責(zé)任“有限化”,企業(yè)運(yùn)行“市場(chǎng)化”。

3.完善的人力資本考核制度、激勵(lì)制度、監(jiān)控制度以及人員培訓(xùn)與人才儲(chǔ)備制度?！耙允戮腿恕币匀藶橹?人使其所,人盡其才,使企業(yè)的制度創(chuàng)新配合個(gè)人能力的發(fā)展,企業(yè)的目標(biāo)與個(gè)人有機(jī)的統(tǒng)一,人力資本決定企業(yè)的前途。

4.建立企業(yè)和職工雙向選擇的勞動(dòng)用工制度,真正打破企業(yè)內(nèi)部干部與工人的身份界限,實(shí)行全員勞動(dòng)合同制。按照效率優(yōu)先、兼顧公平的原則創(chuàng)新企業(yè)制度,建立多種分配形式,按高效、精干、統(tǒng)一的原則設(shè)置企業(yè)內(nèi)部人員結(jié)構(gòu)。

5.企業(yè)經(jīng)營者市場(chǎng)的建立與完善。構(gòu)建企業(yè)家職業(yè)化工程,造就一支高素質(zhì)的企業(yè)家隊(duì)伍。形成對(duì)經(jīng)營者的有效激勵(lì)和約束機(jī)制,保證經(jīng)營者盡可能按委托人的利益和意愿行事。企業(yè)家的本質(zhì)是創(chuàng)新,職業(yè)企業(yè)家階層的形成和企業(yè)經(jīng)營者市場(chǎng)的不斷完善與發(fā)展,才能保證企業(yè)制度創(chuàng)新的順利進(jìn)行。

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5.劉冀生.企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略.清華大學(xué)出版,社1995

第3篇：制度創(chuàng)新范文

一、深化思想認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)做好民主民主推薦制度創(chuàng)新的自覺性、堅(jiān)定性

（一）堅(jiān)持民主推薦制度，是建設(shè)社會(huì)主義政治文明對(duì)干部選拔任用工作的必然要求。作為社會(huì)主義政治文明建設(shè)的重要組織部分，干部選拔任用工作的出發(fā)點(diǎn)和歸宿是保證人民群眾當(dāng)家做主，這就必然要求我們?cè)诟刹窟x拔任用工作中要堅(jiān)持民主推薦制度，落實(shí)和擴(kuò)大人民群眾的知情權(quán)、參與權(quán)、選擇權(quán)和監(jiān)督權(quán)，使人民群眾當(dāng)家作主的權(quán)利通過民主推薦的形式得到具體體現(xiàn)。通過堅(jiān)持民主推薦制度，來擴(kuò)大干部選拔任用工作的民主，依靠廣大黨員和人民群眾的智慧和力量，深化干部人事制度改革，建立健全適應(yīng)新形式新任務(wù)的干部選拔任用機(jī)制。

（二）堅(jiān)持民主推薦制度，是貫徹黨的群眾路線的重要體現(xiàn)。在干部任用工作中走群眾路線，是黨的組織工作的一貫方針和優(yōu)良傳統(tǒng)，也是我們黨干部工作經(jīng)驗(yàn)的科學(xué)總結(jié)。民主推薦作為選拔任用干部工作的首道關(guān)口，其主要特點(diǎn)就是讓群眾參與到干部選拔當(dāng)中，誰該提拔，誰不能提拔，讓群眾有充分的發(fā)言權(quán)。堅(jiān)持民主推薦制度，對(duì)于堅(jiān)持黨的群眾路線，堅(jiān)持群眾公認(rèn)原則，擴(kuò)大干部群眾中的民主，提高選人用人質(zhì)量，起著重要的積極作用。因此，我們必須通過做好民主推薦制度工作，充分發(fā)揮黨內(nèi)民主和群眾民主，廣泛傾聽民聲、尊重民意、集中民智，堅(jiān)持作到“在多數(shù)人中選人”、“有多數(shù)人選人”，從而把那些德才兼?zhèn)涞娜诉x拔到領(lǐng)導(dǎo)崗位上來，使黨的群眾路線在新時(shí)期的干部工作中進(jìn)一步得到體現(xiàn)。

（三）堅(jiān)持民主推薦制度，是選準(zhǔn)用好人的保證。千秋大業(yè)，重在用人。綜觀中國歷史，在選任用人上存在這兩種完全不同的方法，從而帶來了完全不同的社會(huì)后果。一種是能廣泛聽取各方面意見，集思廣益，如此，就能準(zhǔn)確的識(shí)人用人，事業(yè)就能得到發(fā)展；另一種是聽不進(jìn)不同的意見，個(gè)人說了算，結(jié)果造成用人失當(dāng)給事業(yè)造成重大損失。因此，我們一定要充分認(rèn)識(shí)到創(chuàng)新完善民主推薦制度是擴(kuò)大民主、防止用人失誤、建設(shè)高素質(zhì)干部隊(duì)伍的有效保障，進(jìn)一步增強(qiáng)自覺性、責(zé)任感，切實(shí)把這項(xiàng)工作做好。

二、總結(jié)成功做法，奠定民主推薦制度創(chuàng)新的基礎(chǔ)

（一）在集中提拔調(diào)整時(shí)，要注意搞好會(huì)議投票推薦與個(gè)別談話的結(jié)合。會(huì)議投票推薦的特點(diǎn)是參與投票的范圍比較固定，投票不記名，一是便于組織且保密性強(qiáng)，人們敢于表達(dá)自己的真實(shí)意愿；二是參與人員相對(duì)固定，容易產(chǎn)生不同形式的拉票現(xiàn)象，導(dǎo)致推薦的準(zhǔn)確度下降。個(gè)別推薦要談推薦理由，一方面對(duì)推薦人也是一個(gè)考核，促使推薦人更加負(fù)責(zé)，另一方面，它工作量大，費(fèi)時(shí)多，參加推薦的人數(shù)少和會(huì)議推薦相比代表性不強(qiáng)。在民主推薦時(shí)，對(duì)兩種方法結(jié)合使用，可以優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，相互印證，便于綜合分析，保證客觀公正準(zhǔn)確地了解被推薦對(duì)象的群眾公認(rèn)度。在會(huì)議投票推薦中，要恰當(dāng)確定參加會(huì)議人員的范圍，把民主推薦建立在廣泛的群眾基礎(chǔ)之上，并對(duì)不同層次人員的投票分別統(tǒng)計(jì)，綜合分析，掌握干部在不同層次群眾中的公認(rèn)度。在個(gè)別談話中，既要講明具體要求，又要講究座談藝術(shù)。

（二）在平時(shí)調(diào)整干部時(shí)，搞好拉動(dòng)推薦。在目前的干部調(diào)整中，由于職數(shù)的限制，更多的調(diào)整是平極調(diào)整。要想人盡其才，才得其位，必須讓群眾評(píng)判，尊重群眾意愿，這就要用拉動(dòng)式推薦。拉動(dòng)式推薦就是根據(jù)空缺位置的要求，在同級(jí)干部中推薦人選，然后依次類推。實(shí)踐證明，凡是采用拉動(dòng)式推薦了解干部情況，并根據(jù)工作表現(xiàn)和群眾推薦來平調(diào)使用干部的，一般干部適應(yīng)崗位快，群眾比較滿意，實(shí)際效果比較好。

（三）在選用一些特殊職位干部時(shí)，做好專項(xiàng)民主推薦工作。在班子建設(shè)中，由于優(yōu)化結(jié)構(gòu)的需要，常常需配備一些婦女、少數(shù)民族、非黨員、35歲以下的干部，在常規(guī)的選拔使用干部時(shí)，在具備了基本的提拔使用條件的人選中，這些干部相對(duì)較少，優(yōu)勢(shì)不夠明顯。因此，想要選拔出某一特殊職位所需人選，用一般性的民主推薦常常難以選出優(yōu)秀人才。這就需要專項(xiàng)民主推薦，即根據(jù)選用某一特殊類型干部的需要，向參加推薦的干部群眾講明推薦的特殊要求，統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，并提供具備特殊崗位職務(wù)條件的人員名冊(cè)和相關(guān)情況，讓推薦人員在這類人員中平衡比較，優(yōu)中選優(yōu)推薦出合適的人選。

（四）在公開選拔中，內(nèi)外結(jié)合，做好印證式民主推薦工作。首先，要在公選干部所在單位進(jìn)行民主推薦。這種推薦優(yōu)點(diǎn)是單位人員比較了解情況，評(píng)價(jià)比較貼近實(shí)際，但同時(shí)也存在由于是與外單位、外系統(tǒng)人員競爭，為了本單位多出人才，容易出現(xiàn)推薦一邊到的情況。因此，除了要在公選考察對(duì)象所在單位進(jìn)行民主推薦之外，還應(yīng)該由考察對(duì)象所在單位的上一級(jí)黨委組織有關(guān)人員進(jìn)行民主推薦，參加民主推薦的人選為上級(jí)黨委在組織民主推薦時(shí)應(yīng)參加的人員。兩項(xiàng)民主推薦相結(jié)合，有利于更準(zhǔn)確地反映考察對(duì)象的情況。

在總結(jié)《干部任用條例》頒布以來民主推薦工作經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，也應(yīng)看到目前這項(xiàng)工作還存在著一些亟待完善的地方，其中群眾反映多的是“公論不公”和“惟票取人”現(xiàn)象，需要我們?cè)诮窈蟮墓ぷ髦屑右匝芯拷鉀Q。

三、明確干部任用走向，搞好民主推薦制度創(chuàng)新

搞好民主推薦制度創(chuàng)新，離不開對(duì)干部工作大局的把握。目前，干部工作的走向主要有五個(gè)方面：一是干部任用工作將更加公開透明，二是干部任用工作更堅(jiān)持群眾公認(rèn)，三是干部任用工作更注重程序，四是干部任用工作更加注重政績，五干部任用工作是更加強(qiáng)化責(zé)任。我們要把握好這五點(diǎn)，抓住六個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，創(chuàng)新民主推薦制度。

一要扎實(shí)做好推薦的準(zhǔn)備工作。在民主推薦之前，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)班子和干部隊(duì)伍建設(shè)的實(shí)際需要制定出科學(xué)合理的推薦方案，確定推薦職務(wù)以及被推薦人選的年齡、學(xué)歷、職務(wù)等標(biāo)準(zhǔn)。

二要做好宣傳教育工作。在民主推薦動(dòng)員會(huì)上在闡明民主推薦的意圖，公布推薦的職位、職務(wù)條件、程序、參加人員范圍等事項(xiàng)的基礎(chǔ)上，力求提供符合條件人員的名單，印發(fā)有關(guān)人員的工作簡歷、主要實(shí)績、年度考核情況，便于群眾了解認(rèn)識(shí)，評(píng)判選擇推薦對(duì)象。此外，還要認(rèn)真組織宣傳，加強(qiáng)思想教育，使群眾珍惜自己的民利，了解民主推薦的程序、條件和要求，出于公心、不受干擾慎重的對(duì)待自己投出的神圣的一票；要教育被推薦對(duì)象以高尚的道德品質(zhì)、公道正派的處事方法、精明強(qiáng)干的優(yōu)秀才能、勤政為民的工作態(tài)度、成效顯著的工作業(yè)績贏得群眾的贊成和擁護(hù)。同時(shí)，還要嚴(yán)明紀(jì)律，發(fā)現(xiàn)有拉票行為的要嚴(yán)肅處理，取消其資格。

三要進(jìn)一步擴(kuò)大民主推薦干部的人員范圍，盡可能讓更多熟悉情況的群眾參與民主推薦干部工作，自主推薦人選，自覺的對(duì)民主推薦干部工作進(jìn)行監(jiān)督，從而真正把民主推薦干部的權(quán)利交給群眾，使干部推薦的過程和結(jié)果真正反映群眾的意愿。當(dāng)然，實(shí)踐也證明，提高考察結(jié)果的準(zhǔn)確程度，并不是單純依靠群眾的參與范圍就能解決的，還要在考慮參加人員廣泛性的同時(shí)，合理把握好參加人員的代表性。

四要采取靈活多樣的推薦辦法。積極探索根據(jù)不同職位的需要，改常規(guī)的職級(jí)推薦為職位推薦，對(duì)任職條件、任職資格提出特殊要求，體現(xiàn)人崗相適應(yīng)的原則。也可根據(jù)職位特點(diǎn)和要求，變等額推薦為差額推薦，擴(kuò)大群眾和組織選擇的余地。還可以嘗試多輪推薦、突擊推薦、署名推薦等多種方法，做到大會(huì)推薦與個(gè)別推薦相結(jié)合，無記名投票推薦與署名推薦相結(jié)合，組織推薦與領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)人推薦相結(jié)合，從而提高民主推薦的準(zhǔn)確性、科學(xué)性。

第4篇：制度創(chuàng)新范文

[論文摘要]本文主要介紹了制度學(xué)派的金融制度創(chuàng)新的主要觀點(diǎn)，利用金融制度創(chuàng)新的理論分析了我國在一體化進(jìn)程中金融制度創(chuàng)新的步驟和內(nèi)容安排。

一、金融制度創(chuàng)新的含義

20世紀(jì)初，奧裔美籍著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家約瑟夫·阿羅斯·熊彼特出版的《經(jīng)濟(jì)發(fā)展理論》一書，首次提出了“創(chuàng)新理論”。他認(rèn)為，創(chuàng)新就是建立一種新的函數(shù)，即把一種從來沒有過的生產(chǎn)要素和生產(chǎn)條件的新組合引入生產(chǎn)體系。他把這種組合歸結(jié)為五種情況：引進(jìn)新產(chǎn)品或提供一種產(chǎn)品的新的質(zhì)量；引進(jìn)一種新技術(shù)或新的生產(chǎn)方法；開辟一個(gè)新的市場(chǎng)；獲得原材料或半成品的新的供應(yīng)來源；實(shí)行新的企業(yè)組織形式。他提出，創(chuàng)新是一個(gè)經(jīng)濟(jì)概念而非技術(shù)概念。創(chuàng)新可以模仿和推廣來促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。從熊彼特的創(chuàng)新理論出發(fā)，來理解金融創(chuàng)新和金融制度創(chuàng)新的含義：“金融創(chuàng)新是指那些便利獲得信息、交易和支付方式的技術(shù)進(jìn)步，以及新的金融工具、金融服務(wù)、金融組織和更發(fā)達(dá)更完善的金融市場(chǎng)的出現(xiàn)?！?/p>

不同的金融制度提供了不同的降低交易成本、處理信息不對(duì)稱以及風(fēng)險(xiǎn)管理的功能，從而決定了金融發(fā)展的空間。適應(yīng)經(jīng)濟(jì)增長要求的金融制度能夠較好地實(shí)現(xiàn)儲(chǔ)蓄動(dòng)員和投資轉(zhuǎn)化，從而決定了良好的金融發(fā)展態(tài)勢(shì)。落后的金融制度必將導(dǎo)致金融發(fā)展的停滯或畸形狀態(tài)，使經(jīng)濟(jì)增長受到來自金融因素的制約。如果從新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的視角來觀察，從金融抑制走向金融深化，無疑是一個(gè)制度變遷和制度創(chuàng)新的過程。從某種意義上來講，改革就是一個(gè)制度的設(shè)計(jì)和運(yùn)行的過程，轉(zhuǎn)型國家的金融發(fā)展問題，事實(shí)上就是金融制度的設(shè)計(jì)和運(yùn)行問題。

金融制度與其他范圍寬泛的制度體系一樣，金融制度體現(xiàn)為一系列的經(jīng)濟(jì)、法律、政治乃至道德、習(xí)俗的約束。所有合法的金融活動(dòng)都是在一定的金融制度框架下展開的。也可以說，一個(gè)金融體系的本質(zhì)與特征完全取決于其制度架構(gòu)。金融制度存在的目的就是對(duì)社會(huì)金融活動(dòng)進(jìn)行規(guī)范、支配和約束，以減少金融行為中的不可預(yù)見性與投機(jī)欺詐，協(xié)調(diào)和保障金融行為當(dāng)事人的利益，金融交易過程，從而降低金融過程中的交易成本，提高金融效率，協(xié)調(diào)金融發(fā)展與經(jīng)濟(jì)社會(huì)進(jìn)步的進(jìn)程。顯然，金融制度作為所有合法金融活動(dòng)得以進(jìn)行的前提，具有十分復(fù)雜和廣泛的內(nèi)涵。如果我們結(jié)合熊彼特的“創(chuàng)新理論”，從金融制度上來考察創(chuàng)新，則金融制度創(chuàng)新可被定義為：引入新的金融制度因素或?qū)υ鹑谥贫冗M(jìn)行重構(gòu)。這包括：(1)金融組織變革或引進(jìn)；(2)新金融商品被引入；(3)拓展新市場(chǎng)或增加原金融商品的銷量或市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的變化；(4)金融管理的組織形式創(chuàng)新；(5)金融文化領(lǐng)域的創(chuàng)新。從這個(gè)定義中我們發(fā)現(xiàn)金融制度創(chuàng)新的范疇是比較廣泛的。

二、制度學(xué)派的金融創(chuàng)新理論

制度學(xué)派對(duì)金融創(chuàng)新的研究較多，以戴維斯、諾斯、沃利斯等為代表。這種金融創(chuàng)新理論認(rèn)為，作為制度創(chuàng)新的一部分，金融創(chuàng)新是一種與經(jīng)濟(jì)制度互為影響、互為因果的制度變革?；谶@種觀點(diǎn)，金融體系的任何因制度改革的變動(dòng)都可視為金融創(chuàng)新。因此，政府行為的變化會(huì)引起金融制度的變遷，如政府要求金融穩(wěn)定和防止收入分配不均等而采取的金融改革，雖然是以建立新的規(guī)章制度為明顯特征，但這種制度變化本身并非“金融壓制”，而是含有創(chuàng)新的成分。

1．制度學(xué)派關(guān)于金融制度創(chuàng)新的步驟安排的觀點(diǎn)。戴維斯和諾斯指出：制度創(chuàng)新是指能使創(chuàng)新者獲得追加利益即潛在利益的現(xiàn)成制度的變革。他們認(rèn)為，制度創(chuàng)新存在一個(gè)時(shí)滯效應(yīng)，需要由那些可以預(yù)見潛在利益，并首先發(fā)起制度創(chuàng)新者組成的“第一行動(dòng)集團(tuán)”以及那些可以幫助“第一行動(dòng)集團(tuán)”獲得利益的單位和個(gè)人組成的“第二行動(dòng)集團(tuán)”共同完成。在此基礎(chǔ)上，他們又把“第一行動(dòng)集團(tuán)”具體劃分為個(gè)人、團(tuán)體和政府三個(gè)層次，由此建立了三級(jí)水平的制度創(chuàng)新模式。并在分析研究后得出政府的制度創(chuàng)新較優(yōu)的結(jié)論。制度創(chuàng)新理論的提出為金融制度的創(chuàng)新提供了基礎(chǔ)。金融制度的創(chuàng)新是金融在制度層面上的創(chuàng)新，金融制度的創(chuàng)新也遵循制度創(chuàng)新的五個(gè)步驟，即：第一步，形成“第一行動(dòng)集團(tuán)”；第二步，由“第一行動(dòng)集團(tuán)”提出金融制度創(chuàng)新的方案；第三步，由“第一行動(dòng)集團(tuán)”根據(jù)最大利益原則對(duì)方案進(jìn)行比較選擇；第四步，形成“第二行動(dòng)集團(tuán)”；第五步，“第一行動(dòng)集團(tuán)”和“第二行動(dòng)集團(tuán)”共同努力，實(shí)現(xiàn)金融制度的創(chuàng)新。金融制度創(chuàng)新可以在宏觀與微觀兩個(gè)層次上層開，即在金融監(jiān)管當(dāng)局和金融企業(yè)兩個(gè)層次上展開。因此，金融制度創(chuàng)新也就相應(yīng)地分為由金融監(jiān)管當(dāng)局和金融業(yè)擔(dān)任“第一行動(dòng)集團(tuán)”的制度創(chuàng)新。在大多數(shù)情況下，由微觀組織擔(dān)任“第一行動(dòng)集團(tuán)”是合理的，但在以下情況下，由金融監(jiān)管當(dāng)局(政府)擔(dān)任創(chuàng)新主體的選擇更可行：(1)金融市場(chǎng)尚未得到充分發(fā)展；(2)存在私人微觀金融組織進(jìn)入的障礙；(3)潛在收益不能量化帶微觀主體，即外部性強(qiáng)；(4)制度創(chuàng)新涉及到強(qiáng)制性分得收入再分配；(5)制度創(chuàng)新的預(yù)付成本過大。

2．金融制度創(chuàng)新面臨的風(fēng)險(xiǎn)。金融制度創(chuàng)新必須克服對(duì)已經(jīng)形成的金融發(fā)展路徑的依賴性，這需要產(chǎn)生巨大的沉沒成本。一般來說，已有的金融制度形成、運(yùn)行的時(shí)間相對(duì)較短，在金融制度變更中形成的沉沒成本相對(duì)較低，金融制度創(chuàng)新的綜合成本就會(huì)小一些，其實(shí)施難度也不會(huì)太大。反之，金融制度創(chuàng)新的綜合成本就會(huì)很高，難度也會(huì)相對(duì)更大。另外，大規(guī)模的金融制度創(chuàng)新還不可避免地面臨著制度創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)問題，新的金融制度可能不會(huì)在很短的時(shí)間內(nèi)替代原有的金融制度成熟、有效地運(yùn)行，這樣，在制度轉(zhuǎn)換過程中總是會(huì)或多或少地產(chǎn)生某種制度真空，如果這種制度真空不能迅速地填補(bǔ)，金融混亂必然會(huì)產(chǎn)生并形成巨大的轉(zhuǎn)換性損失。金融制度創(chuàng)新的成本和風(fēng)險(xiǎn)越大，創(chuàng)新主體對(duì)其所持的態(tài)度就越謹(jǐn)慎、保守。

三、我國金融制度創(chuàng)新的內(nèi)容

1．通過制度創(chuàng)新解決中長期貸款占比居高不下和中小企業(yè)的融資難問題。自2004年底以來銀根的緊縮，貸款增幅有明顯的下滑，但是中長期貸款卻依然保持十分穩(wěn)定的上升，壓縮的貸款大多是短期貸款，使得部分企業(yè)的流動(dòng)資金顯著短缺，中小企業(yè)的融資難問題有所加劇。這種狀況表明中國的商業(yè)銀行還缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)控制、特別是風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)的能力。

2．從融資結(jié)構(gòu)人手解決目前嚴(yán)重依賴銀行貸款的融資格局。過渡依賴銀行貸款導(dǎo)致中國的M2／CDP持續(xù)上升，提高了金融結(jié)構(gòu)的脆弱性和不穩(wěn)定性。因?yàn)殚L期融資不發(fā)達(dá)，使得銀行體系不僅承擔(dān)了通常意義上的商業(yè)銀行承擔(dān)的短期融資的功能，還不得不承擔(dān)長期融資的功能，在有的領(lǐng)域?qū)嶋H上類似股本融資功能，例如在轉(zhuǎn)軌時(shí)期銀行對(duì)于一些無資本金企業(yè)的貸款，以及期望銀行對(duì)本來希望進(jìn)行股本融資的中小企業(yè)進(jìn)行債務(wù)融資。無論是壓縮中長期貸款，還是發(fā)展中小企業(yè)融資，可能更多地需要從銀行系統(tǒng)之外找解決的辦法，特別是要發(fā)展中介融資市場(chǎng)、股權(quán)融資市場(chǎng)。如果這些市場(chǎng)不發(fā)達(dá)，大量的銀行貸款新增的部分用在長期性的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，可能使中長期貸款壓縮的余地十分有限。

3．從資產(chǎn)負(fù)債管理的角度人手解決中長期貸款居高不下導(dǎo)致的資產(chǎn)負(fù)債錯(cuò)配問題。為提高資產(chǎn)的流動(dòng)性，可以采用資產(chǎn)的證券化、允許商業(yè)銀行進(jìn)行主動(dòng)的負(fù)債(例如允許商業(yè)銀行根據(jù)資產(chǎn)運(yùn)用的期限發(fā)行大額長期存單等主動(dòng)的負(fù)債工具)，使得商業(yè)銀行可以自主管理資產(chǎn)負(fù)債的匹配，降低資產(chǎn)負(fù)債錯(cuò)配帶來的風(fēng)險(xiǎn)。另外應(yīng)提高金融決策效率，無論是宏觀決策還是微觀決策，都是建立在大量金融信息的采集與分析基礎(chǔ)之上的。

4．許多金融決策依賴的市場(chǎng)信息沒有統(tǒng)計(jì)。最近中國的大豆期貨投資者遭遇了一次因?yàn)榻y(tǒng)計(jì)信息缺乏導(dǎo)致的“大豆危機(jī)”，中國目前的期貨投資者進(jìn)行大豆期貨的投資決策，依靠的是美國有關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)于中國大豆的統(tǒng)計(jì)，美國的期貨投資者就可能會(huì)利用這個(gè)缺陷，在對(duì)美國的期貨投資者有利的時(shí)候調(diào)整自己對(duì)于中國大豆的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，使得中國的大豆投資者遭受損失。類似的慘痛教訓(xùn)顯示出，金融統(tǒng)計(jì)信息體系的改革和完善也應(yīng)當(dāng)是整個(gè)金融體制改革的重要組成部分。

參考文獻(xiàn)

1．道格拉斯·諾斯：《制度、制度變遷和經(jīng)濟(jì)績效》，上海人民出版社、上海三聯(lián)書店1994年中文版。

2．魯志國：“制度變遷的績效傳導(dǎo)與績效曲線”，載《深圳大學(xué)學(xué)報(bào)》(人文社會(huì)科學(xué)版)2003年第5期。

3．黃少安：“制度變遷主體角色轉(zhuǎn)換假說及其對(duì)中國制度變革的解釋”，載《經(jīng)濟(jì)研究》1999年第1期。

第5篇：制度創(chuàng)新范文

中國經(jīng)濟(jì)最根本的問題是創(chuàng)新，而創(chuàng)新首先是思想觀念的創(chuàng)新。所謂思想觀念的創(chuàng)新，就要有一個(gè)自由的思想空間，讓思想在思想的海洋里任意遨游，在思想的原野上任意馳騁。你得允許想，甚至可以說胡思亂想。奇思妙想都是經(jīng)過千百個(gè)或者上萬個(gè)胡思亂想以后產(chǎn)生的，千萬個(gè)胡思亂想產(chǎn)生的必然是奇思妙想，所以要有一個(gè)自由的思想空間。

創(chuàng)新需要一整套的制度安排，是一個(gè)體系，創(chuàng)新的關(guān)鍵是機(jī)制運(yùn)行。所以制度創(chuàng)新優(yōu)于技術(shù)創(chuàng)新。創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)是大勢(shì)所趨，形勢(shì)所迫，最為緊要的是進(jìn)一步解放思想，加快科技體制改革步伐，破除一切束縛創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展的觀念和體制機(jī)制。比如知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)，我想在知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)里有一個(gè)特別重要的問題，就是一般產(chǎn)權(quán)的保護(hù)。當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)既要承認(rèn)國有財(cái)產(chǎn)神圣不可侵犯，私人財(cái)產(chǎn)也同樣神圣不可侵犯，一般的產(chǎn)權(quán)保護(hù)同樣重要。一般的產(chǎn)權(quán)保護(hù)基礎(chǔ)之上更強(qiáng)調(diào)無形資產(chǎn)的保護(hù)。

另外，創(chuàng)新需要加強(qiáng)基礎(chǔ)理論研究，因?yàn)榛A(chǔ)理論研究是原創(chuàng)之源。我們現(xiàn)在真正的發(fā)明專利在全部專利中不到20%，大部分是外觀、設(shè)計(jì)之類專利，原因就是因?yàn)槲覀兊幕A(chǔ)理論研究不行。所以我覺得應(yīng)該強(qiáng)化基礎(chǔ)理論研究，由國家投錢。我們現(xiàn)在把承擔(dān)基礎(chǔ)理論和應(yīng)用技術(shù)研究的相關(guān)大專、院、所都變成了企業(yè)實(shí)體，自己找食吃，所以研究的成效是有問題的。

硅谷中小企業(yè)如何成為創(chuàng)新主體

我們的媒體上經(jīng)常說，中小企業(yè)是中國科技創(chuàng)新的主體，因?yàn)橹行∑髽I(yè)機(jī)制靈活，對(duì)高新技術(shù)吸收運(yùn)用主動(dòng)快捷，決策迅速，反應(yīng)靈活，激勵(lì)機(jī)制充分，企業(yè)家有較強(qiáng)的創(chuàng)新意識(shí)等等。我覺得這里面統(tǒng)計(jì)口徑有問題，在全部發(fā)明專利中，中小企業(yè)和大企業(yè)的數(shù)量相比占了2/3，但是這些發(fā)明專利的這些中小企業(yè)放在全部4000萬個(gè)體戶、1352萬私營企業(yè)里，不到10%，只占一成能作為主體嗎？中小企業(yè)最大的特點(diǎn)是本錢少、實(shí)力小、科技人才少、研究力量薄弱，科技創(chuàng)新的最大特點(diǎn)是高投入、高風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)。本錢少怎么進(jìn)行高投入？實(shí)力小，怎么抗得了高風(fēng)險(xiǎn)？科技人員少，怎么取得高回報(bào)？所以我認(rèn)為中小企業(yè)是中國創(chuàng)新的主體是個(gè)偽命題。

我去硅谷考察，硅谷的中小企業(yè)確實(shí)是創(chuàng)新的主體。我去了就問，硅谷依靠什么聚集了大批的創(chuàng)新企業(yè)和大量科技人才。當(dāng)時(shí)我?guī)Я艘粋€(gè)市長代表團(tuán)組成的學(xué)習(xí)班到斯坦福大學(xué)學(xué)習(xí)，每個(gè)市長都問你們這兒有什么優(yōu)惠政策，土地政策、貸款政策、人才政策、稅收政策等等。到哪里，得到的答案都是沒有。原來硅谷是一個(gè)沒有固定邊界的土地，不是一級(jí)行政區(qū)劃，沒設(shè)立政府，所以沒有優(yōu)惠政策。而且人家教授說，政府給部分企業(yè)優(yōu)惠政策，實(shí)際上是制造不平等競爭。

硅谷怎么做的？他們將創(chuàng)辦公司的意圖、想法求教于大學(xué)教授，在大學(xué)教授的指導(dǎo)之下，把這些想法意愿變成了商業(yè)計(jì)劃書，教授幫助指導(dǎo)、修改、完善。不同的教授從市場(chǎng)的角度、技術(shù)角度等等完善，通過完善后變成商業(yè)計(jì)劃書，由教授推薦給風(fēng)投。風(fēng)投拿到商業(yè)計(jì)劃書后，交給會(huì)計(jì)公司、律師公司、公關(guān)公司、技術(shù)公司等一系列為創(chuàng)新服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)。會(huì)計(jì)公司從財(cái)務(wù)的角度降低風(fēng)險(xiǎn)，律師公司從法律的角度降低風(fēng)險(xiǎn)，技術(shù)公司從技術(shù)前沿、技術(shù)情報(bào)的角度降低風(fēng)險(xiǎn)，公關(guān)公司從利益相關(guān)的角度降低風(fēng)險(xiǎn)，這樣風(fēng)司通過付費(fèi)得到了一個(gè)專業(yè)團(tuán)隊(duì)，由上述專業(yè)團(tuán)隊(duì)組合降低風(fēng)險(xiǎn)后形成的商業(yè)計(jì)劃書再交風(fēng)投決定投不投。

風(fēng)投開投資座談會(huì)，對(duì)于那些投資成功率達(dá)到90%以上的項(xiàng)目，他說對(duì)不起，我們推薦你到我左邊的商業(yè)銀行去貸款。成功率40%-60%的，他也不投，說你找我右邊的投行。他只投那個(gè)風(fēng)險(xiǎn)占90%、投10個(gè)只有一個(gè)成功，但是回報(bào)10倍、20倍的項(xiàng)目，因?yàn)樗秋L(fēng)險(xiǎn)投資。所以硅谷那里，前面有一片為創(chuàng)新服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)，左邊有銀行，右邊有投行，身后有納斯達(dá)克市場(chǎng)，核心是風(fēng)投。這是一整套制度體系，在這個(gè)體系之下，中小企業(yè)成為創(chuàng)新的主體。

支持青年人創(chuàng)業(yè)，不提倡大學(xué)生一畢業(yè)就創(chuàng)業(yè)

在硅谷的大學(xué)教授，以終身大學(xué)教授為追求，他們自己不辦公司，而是幫助指導(dǎo)他人創(chuàng)辦公司。他怎么掙錢呢？他如果推薦成功，會(huì)有更多的社會(huì)組織企業(yè)研究機(jī)構(gòu)的研究經(jīng)費(fèi)，投給他，科研就有充足的經(jīng)費(fèi)，而且他們規(guī)定科研經(jīng)費(fèi)的40%用于智力投入，由教授來決定分配。美國有兩個(gè)法案：《拜度法案》《斯蒂文森-威爾德勒技術(shù)轉(zhuǎn)讓法案》，《拜度法案》規(guī)定政府投資給研究所和給大學(xué)所形成的知識(shí)產(chǎn)權(quán)和專利技術(shù)一律對(duì)外公開，任何人都可以去買；《斯蒂文森-威爾德勒技術(shù)轉(zhuǎn)讓法案》規(guī)定美國聯(lián)邦政府投在國家實(shí)驗(yàn)室和國家工程中心所形成的知識(shí)產(chǎn)權(quán)一律對(duì)外公開。當(dāng)時(shí)美國大學(xué)和科技界反對(duì)這兩個(gè)法案的人非常多，但是這兩個(gè)法案推動(dòng)了中小企業(yè)的發(fā)展，推動(dòng)了科技發(fā)展，使大學(xué)的科技力量得以應(yīng)用。

我在中國科技院聽幾個(gè)所所長專門講，特別是自動(dòng)化所和電子所，說專利產(chǎn)生一年以后不及時(shí)賣出去，不成立公司用出去，就過期作廢了，因?yàn)槿招略庐悺?/p>

現(xiàn)在政府提倡萬眾創(chuàng)新，鼓勵(lì)青年人創(chuàng)業(yè)。我是積極支持青年人創(chuàng)業(yè)，但是我不提倡大學(xué)生一畢業(yè)就創(chuàng)業(yè)。因?yàn)閯?chuàng)業(yè)的成功率極低，撐死不過5%，95%都是墊底的。你有辦企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)嗎？你有上下客戶關(guān)系嗎？有政府資源嗎？人脈資源嗎？大學(xué)生畢業(yè)創(chuàng)業(yè)，錢肯定是爸爸媽媽給的，而且大部分都是獨(dú)生子女，對(duì)創(chuàng)業(yè)的期望也過高，到處碰壁以后，心理落差很大，帶來對(duì)自己和社會(huì)的情緒。最受打擊的還不是他們，是他們的爸爸媽媽，不敢說傾家蕩產(chǎn)，還是得盡其所有在支持。家庭財(cái)產(chǎn)的損耗是國民財(cái)產(chǎn)的損耗。

按照世界投資銀行、投資基金得出的經(jīng)驗(yàn)，30-40歲創(chuàng)業(yè)的成功率，第三次創(chuàng)業(yè)成功率都是比較高的。所以我支持青年人創(chuàng)業(yè)，但是建議大學(xué)生在企業(yè)呆個(gè)三年五年，知道社會(huì)是怎么回事，企業(yè)是怎么回事，然后再去創(chuàng)業(yè)。

所以說，硅谷有一套完整的制度創(chuàng)新安排，它是以斯坦福伯克利的一批優(yōu)秀大學(xué)生為基礎(chǔ)，上有允許自由思想的空間和允許失敗的氛圍，中有風(fēng)投基金和風(fēng)司做核心，前有為創(chuàng)新服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)，左有債權(quán)公司的商業(yè)銀行，右有股權(quán)公司投資銀行，后有社會(huì)投資的納斯達(dá)克，這種制度安排既有教育科技制度，又有銀行股市制度，既有社會(huì)中介制度，又有現(xiàn)代企業(yè)制度，而且制度之間銜接與協(xié)調(diào)配套總能發(fā)揮作用。

我們體制的癥結(jié)是各方面都在深化改革，但是各吹各的號(hào)，各唱各的調(diào)，擰不成一股繩，形不成創(chuàng)新制度安排和制度環(huán)境。我們制定制度的目的是在于機(jī)制的運(yùn)行，制度可以定出來，寫出來讀出來，機(jī)制看不見，摸不著，但機(jī)制絕不是虛無縹緲，而是實(shí)實(shí)在在的。

合伙制和可轉(zhuǎn)換債券制度

納斯達(dá)克市場(chǎng)對(duì)于上市公司，只要進(jìn)行充分披露就可以上市，不需要有利潤。新的企業(yè)哪有利潤，但是他要求你充分披露，你有多少資金，基礎(chǔ)怎么樣，前景怎么樣，技術(shù)怎么樣，你充分披露就可以。

硅谷的中介機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師、律師、建筑師、土地測(cè)評(píng)師、資產(chǎn)評(píng)估師這些職業(yè)規(guī)定，必須是合伙制的企業(yè)。我們中國的會(huì)計(jì)師事務(wù)所大約75%是有限責(zé)任公司。合伙制是什么？合伙制是你做砸了以后，不是以出資額為限度的有限責(zé)任，是以家庭財(cái)產(chǎn)全部擱進(jìn)去的無限責(zé)任。一個(gè)會(huì)計(jì)師出了事，把錢擱進(jìn)去了還不夠，其他的會(huì)計(jì)師合伙人都擱進(jìn)去還不夠，這叫會(huì)計(jì)師合伙制。馬來西亞會(huì)計(jì)師法我看了以后最震驚了，馬來西亞會(huì)計(jì)師法合伙人一人犯罪，其他人同罪。你是搶劫罪，他就是搶劫罪，你是通緝罪，全都是通緝罪，是這么判的，非常厲害。

所以我說合伙制形成的機(jī)制是什么？在懸崖峭壁上鑿出一條小路，左邊是峭壁，無限責(zé)任，右邊是懸崖，連帶責(zé)任，中間一條黃金小路，你規(guī)矩走路，就地?fù)禳S金，就賺錢，但是你想走偏了，左邊頭破血流，右邊粉身碎骨，這就是機(jī)制。所以說硅谷風(fēng)司的機(jī)制是前有肉后有狼的機(jī)制。

風(fēng)司有兩種，一種叫有限合伙，一種叫普通合伙。有限合伙是出錢的人，你出1000萬元，他出1000萬元，一共10個(gè)人出了一個(gè)億擱那兒了，然后我沒錢，但是我要占25%，我來操作，我來運(yùn)作，我懂行，所以我叫普通合伙人，少投資或者不出資，吃干股，管經(jīng)營，承擔(dān)無限連帶責(zé)任，這種公司制度產(chǎn)生的機(jī)制，就是前邊一塊肉，要上市，對(duì)普通合伙人來講，他要運(yùn)作，他要把這公司運(yùn)作好了，運(yùn)作好，上市，這塊肉，干股，吃到了，運(yùn)作得不好，后邊一堆狼，無限連帶責(zé)任，你得傾家蕩產(chǎn)。所以你看這風(fēng)司，只要上了場(chǎng)就不下去了，拼命的往前推往前趕，就是這個(gè)原因。這個(gè)機(jī)制得運(yùn)作起來。我們有幾個(gè)是真正的有限合伙制度？

銀行。硅谷的銀行是可轉(zhuǎn)換債券制度，是旱澇保收的制度，一個(gè)新公司還沒有利潤就要借錢，銀行說好，給別人都是5息，給你3息，怎么樣？那當(dāng)然好了，我正沒錢，給3息還不好嗎？但我有個(gè)條件，一旦成功上市，我就轉(zhuǎn)成股權(quán)，翻10倍、幾十倍的利潤。銀行看重的是風(fēng)險(xiǎn)投資選擇，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資選定的項(xiàng)目，一是可轉(zhuǎn)換債券的利息比普通的貸款息低，比普通息低企業(yè)愿意接受，對(duì)資金不足的初創(chuàng)企業(yè)尤為重要；二是債券轉(zhuǎn)換成股權(quán)，企業(yè)不再償還本金，減輕企業(yè)不少壓力，它是旱澇保收的機(jī)制。

股票期權(quán)。硅谷的創(chuàng)新企業(yè)大多數(shù)實(shí)行了股票期權(quán)制度，創(chuàng)辦者對(duì)后來加入的高管和技術(shù)骨干全部稀釋自己的股權(quán)，讓出一部分來給新加入的，而且對(duì)會(huì)計(jì)事務(wù)所、技術(shù)公司、管理公司、咨詢公司，企業(yè)也沒錢付，因?yàn)闆]利潤，那么他把這個(gè)轉(zhuǎn)成股權(quán)，我上市了，你就得了，我上不了市，你就不得，這是金手銬機(jī)制，大家只要同舟共濟(jì)、艱苦奮斗把企業(yè)做好了，手銬打開，股權(quán)能兌現(xiàn)。

所以我說學(xué)習(xí)硅谷其本質(zhì)所在，學(xué)習(xí)硅谷利用大學(xué)周邊的區(qū)位優(yōu)勢(shì)設(shè)立創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新企業(yè)，不能變成利用大學(xué)周邊的土地優(yōu)勢(shì)建立新開發(fā)區(qū)，學(xué)習(xí)硅谷的大學(xué)教授幫助創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新者辦公司，而不是把大學(xué)教授請(qǐng)出來辦公司，忽略了傳道授業(yè)解惑失之根本，更不能讓學(xué)生當(dāng)作廉價(jià)勞動(dòng)力，荒廢青春學(xué)業(yè)。學(xué)習(xí)硅谷的合伙制有限合伙制、股票期權(quán)制和轉(zhuǎn)換債券制等，目的是讓懸崖峭壁，前有肉，后有狼，旱澇保收，金手銬等市場(chǎng)機(jī)制，能夠自發(fā)內(nèi)在的運(yùn)作起來。

第6篇：制度創(chuàng)新范文

政府審計(jì)對(duì)國民安定及經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有重要意義。運(yùn)用SWOT分析模型對(duì)政府審計(jì)進(jìn)行分析顯示，治理導(dǎo)向?qū)徲?jì)具有較強(qiáng)的獨(dú)立性、明顯的數(shù)據(jù)融合性和高度的權(quán)威性優(yōu)勢(shì)。也有審計(jì)制度環(huán)境有待完善，復(fù)合型人員短缺劣勢(shì)。伴隨經(jīng)濟(jì)體制的變革，我國政府審計(jì)正處在機(jī)遇期，但也面臨著披露成本過高的挑戰(zhàn)。我國應(yīng)加快提高政府審計(jì)人員的水平，完善審計(jì)公告體制，協(xié)調(diào)審計(jì)法與法律間的矛盾沖突，實(shí)施多階段綜合審計(jì)，健全審計(jì)質(zhì)量管理機(jī)制，強(qiáng)化審計(jì)問責(zé)機(jī)制。提升強(qiáng)化問責(zé)機(jī)制的效用，提高政府審計(jì)的績效。

[關(guān)鍵詞]

SWOT模型；政府審計(jì)制度；審計(jì)職能；經(jīng)濟(jì)新常態(tài)創(chuàng)新探討

SWOT分析模型，又稱為態(tài)勢(shì)分析法，EMBA及MBA等主流商管教育均將SWOT分析法作為一種常用的戰(zhàn)略規(guī)劃工具包含在內(nèi)。它是用來確定企業(yè)自身的競爭優(yōu)勢(shì)、競爭劣勢(shì)、機(jī)會(huì)和威脅，從而將公司的戰(zhàn)略與公司內(nèi)部資源、外部環(huán)境有機(jī)地結(jié)合起來的一種科學(xué)的分析方法。[1]其中，S是strength,優(yōu)勢(shì)的意思，W是weakness,劣勢(shì)的意思，O是opportunity,機(jī)會(huì)的意思，T是threat,威脅的意思。審計(jì)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，它的發(fā)展變化受著不同的歷史發(fā)展階段，不同的經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化的影響。一方面，在不同的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，政府審計(jì)職能發(fā)揮作用的廣度和力度也就有所不同；另一方面，也應(yīng)認(rèn)識(shí)到，在影響一國監(jiān)督制度運(yùn)行的諸多環(huán)境因素中，起決定性作用的因素是經(jīng)濟(jì)環(huán)境。一國的經(jīng)濟(jì)體制決定了政府在經(jīng)濟(jì)生活中的作用，也決定了政府審計(jì)在經(jīng)濟(jì)生活中發(fā)揮作用的范圍和程度。隨著十的召開，我國經(jīng)濟(jì)體制中也提出了一個(gè)新的名詞———經(jīng)濟(jì)新常態(tài)。隨著我國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)，我國的發(fā)展既面臨大有作為的重大戰(zhàn)略機(jī)遇期，也面臨諸多矛盾相互疊加的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。伴隨經(jīng)濟(jì)體制的變革，我國的審計(jì)體制也應(yīng)隨著有著一定的創(chuàng)新性變革，審計(jì)不僅局限于監(jiān)督對(duì)財(cái)政資金預(yù)算分配，執(zhí)行情況以及政府工作的效率性和效果性的評(píng)價(jià)，而是應(yīng)該延伸到以治理的過程，效果評(píng)價(jià)為核心，在實(shí)施審計(jì)調(diào)查，收集審計(jì)證據(jù)的同時(shí)，進(jìn)一步提出建設(shè)性審計(jì)建議的治理導(dǎo)向?qū)徲?jì)。

一、在SWOT模式下分析政府審計(jì)

(一)S優(yōu)勢(shì)分析1.治理導(dǎo)向?qū)徲?jì)具有較強(qiáng)的獨(dú)立性。治理導(dǎo)向的國家審計(jì)通過獨(dú)立、公正地對(duì)國家治理各領(lǐng)域經(jīng)濟(jì)社會(huì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性及有效性進(jìn)行核查，揭示風(fēng)險(xiǎn)隱患，反映重點(diǎn)問題，并分析體制機(jī)制障礙和制度缺陷，進(jìn)而提出改革體制、完善制度的建議，有效提升國家宏觀治理績效。[2]政府審計(jì)機(jī)關(guān)作為行政執(zhí)法的重要部門，不受其他行政機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體及個(gè)人的干涉與約束。同時(shí)，政府審計(jì)的經(jīng)費(fèi)直接列入財(cái)政預(yù)算，不受任何被審計(jì)組織影響，這就保證了政府審計(jì)執(zhí)法上的獨(dú)立性。這就保證了政府審計(jì)能夠直接、有效地實(shí)施審計(jì)監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、處理和糾正各種違法亂紀(jì)的行為，提出糾正性審計(jì)建議。2.治理導(dǎo)向?qū)徲?jì)具有明顯的數(shù)據(jù)融合性。有我國政府審計(jì)機(jī)關(guān)作為行政執(zhí)法的重要部門，其經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動(dòng)和其結(jié)果可以通過政治、經(jīng)濟(jì)措施得到落實(shí)與執(zhí)行。[3]治理導(dǎo)向?qū)徲?jì)在審計(jì)的監(jiān)督職能上傳承了現(xiàn)有審計(jì)的模式與方法，但它更融合了治理評(píng)價(jià)中的大數(shù)據(jù)，云系統(tǒng)等概念。它提高了現(xiàn)有的計(jì)算機(jī)審計(jì)的認(rèn)識(shí)，實(shí)現(xiàn)了技術(shù)和手段上的突破，更有利于國家治理的績效進(jìn)行評(píng)價(jià)。3.治理導(dǎo)向?qū)徲?jì)具有高度的權(quán)威性。相對(duì)于內(nèi)部審計(jì)以及注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)，政府審計(jì)是設(shè)立在于政府機(jī)構(gòu)下的，政府審計(jì)的職能與政府機(jī)構(gòu)的融合，突顯了政府審計(jì)的權(quán)威性。這種權(quán)威性有利于政府審計(jì)職能作用的發(fā)揮，促進(jìn)政府高效的達(dá)成預(yù)期目標(biāo)以及宏觀調(diào)控措施的落實(shí)，有助于提出全局性的建設(shè)性意見。

(二)W劣勢(shì)分析1.審計(jì)制度環(huán)境有待完善。外部環(huán)境中，我國社會(huì)的經(jīng)濟(jì)管理體制還不完善，財(cái)政預(yù)算的管理體制還不算完善，績效管理的水平還處于自發(fā)、半自發(fā)的狀態(tài)，沒有一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的績效評(píng)價(jià)體系。[4]內(nèi)部環(huán)境中，被審單位有很大部分，仍舊認(rèn)為審計(jì)只是賬務(wù)的監(jiān)督者，不把審計(jì)人員的建議當(dāng)作能幫助企業(yè)增加價(jià)值的忠言。2.政府審計(jì)復(fù)合型人員稀少。雖然政府機(jī)關(guān)每年都會(huì)通過專項(xiàng)培訓(xùn)的方式來提高政府審計(jì)的專業(yè)知識(shí)與技能，但是只單單彌補(bǔ)專業(yè)上的知識(shí)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足新常態(tài)下的經(jīng)濟(jì)會(huì)計(jì)問題。審計(jì)隊(duì)伍人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)單一、信息化應(yīng)用能力水平低、創(chuàng)新意識(shí)不足等諸多問題，審計(jì)復(fù)合型人才，尤其是既精通財(cái)務(wù)審計(jì)又熟悉數(shù)據(jù)式審計(jì)的復(fù)合型人才尤為短缺。[5]

(三)O機(jī)會(huì)分析中國政府審計(jì)面臨新的機(jī)遇和宏觀環(huán)境。提出“國家治理體系是在黨領(lǐng)導(dǎo)下管理國家的制度體系，包括經(jīng)濟(jì)、政治、文化、社會(huì)、生態(tài)文明和黨的建設(shè)等各領(lǐng)域體制機(jī)制、法律法規(guī)安排，也就是一整套緊密相連、相互協(xié)調(diào)的國家制度”。[6]劉家義審計(jì)長強(qiáng)調(diào)“國家審計(jì)是國家治理體系的基石和保障，是捍衛(wèi)人民利益和國家安全、促進(jìn)政令暢通和廉潔高效、推動(dòng)民主法治和公開透明、促進(jìn)深化改革和科學(xué)發(fā)展的制度保障”。[7]這些新的思想為準(zhǔn)確把握國家審計(jì)的發(fā)展規(guī)律和推動(dòng)國家治理體系與能力現(xiàn)代化提供了更寬廣的視野和更好的研究視角，這在宏觀層面上為發(fā)展和完善中國特色社會(huì)主義審計(jì)制度和審計(jì)理論體系，更好地為推動(dòng)審計(jì)事業(yè)科學(xué)發(fā)展服務(wù)提供了有利環(huán)境，為治理導(dǎo)向?qū)徲?jì)能夠提出切實(shí)可行的建議提供了肥沃的土壤。

(四)T挑戰(zhàn)分析披露的成本過高。當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的不斷轉(zhuǎn)變，要使目前的政府審計(jì)的核算內(nèi)容更加復(fù)雜多樣。政府審計(jì)要對(duì)被審計(jì)單位的對(duì)生態(tài)環(huán)境的責(zé)任，對(duì)社會(huì)的貢獻(xiàn)程度，產(chǎn)品的質(zhì)量責(zé)任等等都做出一個(gè)恰當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)。由于這些事項(xiàng)的復(fù)雜性和廣泛性，當(dāng)收集這些內(nèi)容的審計(jì)證據(jù)時(shí)，就大大的加大了政府審計(jì)的成本。

二、政府審計(jì)制度的新思考

(一)提高政府審計(jì)人員的職業(yè)水平對(duì)于政府審計(jì)人員，建立知識(shí)管理系統(tǒng)。政府審計(jì)可以以俱樂部方式組成小型學(xué)習(xí)團(tuán)隊(duì)，在俱樂部中分享審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，方法，知識(shí)等，促進(jìn)政府審計(jì)之間的知識(shí)共享，建立起一個(gè)系統(tǒng)的知識(shí)管理體系。同時(shí)，為了提高政府審計(jì)的職業(yè)水平，改進(jìn)崗位管理制度。崗位輪換有助于預(yù)防腐敗，但輪換過于頻繁不利于專業(yè)化。因此，可以對(duì)于一些特殊的工作領(lǐng)域指派一個(gè)長期的崗位，崗位責(zé)任人針對(duì)所涉及的領(lǐng)域需要經(jīng)過專門系統(tǒng)的教育和培訓(xùn)，并且安排第三方不定期進(jìn)行審計(jì)檢查。

(二)完善審計(jì)公告體制隨著我國經(jīng)濟(jì)體制進(jìn)入新常態(tài)，審計(jì)公告制度必將發(fā)揮越來越重要的作用，重要的不是發(fā)現(xiàn)問題，而是發(fā)現(xiàn)問題之后怎么解決問題，以及防范問題的再度發(fā)生。充分完善審計(jì)公告制度能使國家政府審計(jì)的監(jiān)督職能達(dá)到有效發(fā)揮。從整體上構(gòu)建相關(guān)的法律法規(guī)體系，使被審計(jì)單位明確審計(jì)公告的具體法律內(nèi)容，并且做到因地制宜，積極探索基層地方政府的基本組織建設(shè)，規(guī)范審計(jì)公告的內(nèi)容，強(qiáng)化公告的及時(shí)性。同時(shí)，加強(qiáng)審計(jì)公告的渠道。網(wǎng)絡(luò)迅猛發(fā)展的今天，我們不僅局限于只有在互聯(lián)網(wǎng)上搜索到審計(jì)公告，還可以用微博，微信等等其他APP公開看到想看到的各種審計(jì)公告。同時(shí)，考慮審計(jì)公告的效果對(duì)社會(huì)穩(wěn)定影響，在審計(jì)公告渠道上要做到合理選擇。

(三)協(xié)調(diào)審計(jì)法與法律間的矛盾沖突隨著社會(huì)現(xiàn)代化進(jìn)程的不斷推進(jìn)，社會(huì)經(jīng)濟(jì)、技術(shù)以及價(jià)值觀念都發(fā)生了翻天覆地的變化，從而，審計(jì)法律規(guī)則和其他法律規(guī)則的矛盾日益明晰。隨著經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)，政府審計(jì)的審查效果顯得日益重要，但是當(dāng)一個(gè)問題出現(xiàn)時(shí)，法律與審計(jì)法律規(guī)則的相互沖突與銜接問題就讓我們變得無所適從。因而，需要遵照《立法》的相關(guān)規(guī)定，通過對(duì)審計(jì)法律規(guī)則的全面清理，既要解決審計(jì)法律規(guī)則體系與國際法及其相關(guān)慣例的沖突與銜接問題，又要解決審計(jì)法律規(guī)則體系與民法、刑法、程序法等部門法律規(guī)則體系之間的沖突與銜接問題，還要解決審計(jì)法律規(guī)則體系內(nèi)部的沖突與銜接問題。[8]

(四)實(shí)施多階段綜合審計(jì)我國的政府審計(jì)還是更偏向于事后審計(jì)，缺少事前控制和事中控制環(huán)節(jié)，審計(jì)出問題時(shí)，大多數(shù)時(shí)候已經(jīng)造成了實(shí)質(zhì)性損失。因此，可以增加中期抽查審計(jì)環(huán)節(jié)，隨機(jī)選取部分國有企業(yè)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的審計(jì)問題及時(shí)以中期審計(jì)報(bào)告的形式報(bào)告給市委，市政府的主要領(lǐng)導(dǎo)，定期召開審計(jì)、紀(jì)委、組織、財(cái)政等多部門聯(lián)合督查會(huì)議，對(duì)其重大問題進(jìn)行整改，披露。同時(shí)，通過審計(jì)交流會(huì)，審計(jì)專題報(bào)告等形式，提升被審計(jì)單位的審計(jì)人員的素質(zhì)，促進(jìn)被審計(jì)單位整體能力的增強(qiáng)。

(五)健全審計(jì)質(zhì)量管理機(jī)制審計(jì)質(zhì)量是審計(jì)工作的生命線，審計(jì)治理功能的強(qiáng)弱取完全決于審計(jì)質(zhì)量的高低。[9]在新常態(tài)下，企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)數(shù)量減少，政府部門財(cái)務(wù)管理水平提高的條件下，審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)更加關(guān)注有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的有效性，并有步驟地開始探索績效審計(jì)，對(duì)于審計(jì)項(xiàng)目按照重點(diǎn)程度進(jìn)行梯度審查，將審計(jì)工作做的更有實(shí)質(zhì)性作用，而不是一種外在的走形式主義。編制科學(xué)的審計(jì)計(jì)劃，增加中期審計(jì)步驟，運(yùn)用抽查的方式，嚴(yán)格按照審計(jì)計(jì)劃執(zhí)行，遵守審計(jì)準(zhǔn)則，保證審計(jì)質(zhì)量。并且，增加審計(jì)復(fù)合的次數(shù)，以獲得充分的審計(jì)證據(jù)，得出適當(dāng)?shù)膶徲?jì)結(jié)論，提出有效的審計(jì)建議。

(六)強(qiáng)化審計(jì)問責(zé)機(jī)制審計(jì)是受托責(zé)任制的產(chǎn)物，而問責(zé)機(jī)制則是所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離所必須考慮的關(guān)鍵問題。建立有效的問責(zé)機(jī)制框架，制定相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)職責(zé)進(jìn)行劃分，提高問責(zé)機(jī)制的公開性，透明性，權(quán)威性。對(duì)于重大案件，重要項(xiàng)目以及重要人士的任免，都要進(jìn)行評(píng)估，監(jiān)督是否有異常情況發(fā)生。并且，配合審計(jì)準(zhǔn)則，提升強(qiáng)化問責(zé)機(jī)制的效用，提高政府審計(jì)的績效。

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第7篇：制度創(chuàng)新范文

【關(guān)鍵詞】企業(yè)管理制度創(chuàng)新；知識(shí)經(jīng)濟(jì)；中小企業(yè)

一、企業(yè)管理制度創(chuàng)新的概念

1.企業(yè)管理制度創(chuàng)新的定義。企業(yè)制度的創(chuàng)新，指隨著生產(chǎn)的不斷發(fā)展而產(chǎn)生的新的企業(yè)組織形式。其主要內(nèi)容包括：企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新，用人制度的創(chuàng)新，企業(yè)文化創(chuàng)新，分配和激勵(lì)制度創(chuàng)新，股份合作制企業(yè)進(jìn)行創(chuàng)新，企業(yè)質(zhì)量管理制度創(chuàng)新，企業(yè)營銷管理制度創(chuàng)新。以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)為導(dǎo)向、以過程管理為基礎(chǔ)，由領(lǐng)導(dǎo)治廠到科學(xué)決策、管理制度化、規(guī)范化和“依法治企”階段等。制度是企業(yè)管理的基石。管理創(chuàng)新有三種互有聯(lián)系的不同含義：管理的創(chuàng)新、對(duì)創(chuàng)新活動(dòng)的管理、創(chuàng)新型管理。創(chuàng)新型管理不同于守舊型管理。它把創(chuàng)新體現(xiàn)在管理過程中，而且要求整個(gè)組織和成員是創(chuàng)新型的。當(dāng)今的趨勢(shì)是由單項(xiàng)創(chuàng)新到綜合創(chuàng)新，個(gè)人創(chuàng)新轉(zhuǎn)向群體創(chuàng)新。

2.企業(yè)管理制度創(chuàng)新的原則。（1）“經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)是管理制度創(chuàng)新普遍而有效的人性前提?！敖?jīng)濟(jì)人”假設(shè)既是管理制度建設(shè)的普遍前提，也是管理制度建設(shè)的最有效前提。而從其他人性前提出發(fā)構(gòu)建的管理制度，都或多或少的為人類的機(jī)會(huì)主義行為留下了活動(dòng)空間。而機(jī)會(huì)主義活動(dòng)的結(jié)果，只能是對(duì)個(gè)體有利，而對(duì)整體不利，其最終結(jié)果是對(duì)所有人都不利。（2）懲治違規(guī)者的權(quán)力應(yīng)直接來自利益損失者。懲治違規(guī)者的權(quán)力應(yīng)直接來自利益損失者。在管理制度創(chuàng)新中，應(yīng)充分重視這一點(diǎn)。在管理制度創(chuàng)新中，應(yīng)充分調(diào)動(dòng)利益損失者制約違規(guī)行為的積極性，應(yīng)重點(diǎn)建立健全利益損失者對(duì)違規(guī)行為的有效制約機(jī)制。這樣得到的管理制度，才有可能是最有效率的管理制度。（3）規(guī)則的制定者在制定規(guī)則時(shí)，應(yīng)保持中性原則。制定規(guī)則的主體能不能擺脫自身利益的干擾而從中性的角度去考慮問題，就成了保證制定規(guī)則有效性的重要靜提條件。規(guī)則制定者應(yīng)當(dāng)努力克服短見，放眼全局和長期，這樣才能既利已又利人，最終達(dá)到雙贏的目的。（4）管理制度創(chuàng)新應(yīng)不斷的進(jìn)行。明智的選擇應(yīng)是盡可能早的修訂規(guī)則。雖然在短期內(nèi)可能會(huì)影響到某一方的利益，但有效率的規(guī)則和制度最終會(huì)使社會(huì)各方都獲益匪淺。

3.企業(yè)管理制度創(chuàng)新的內(nèi)容。（1）決策制度。第一，管理者要在決策中把科學(xué)性和藝術(shù)性很好地結(jié)合起來，一方面在決策中要把科學(xué)決策作為企業(yè)管理制度重要的組成部分，提高決策質(zhì)量：另一方面也要在決策中注意調(diào)動(dòng)員工的積極性，集思廣益，加強(qiáng)決策的民主性、多元性。第二，應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)決策機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)決策機(jī)制可以分為兩個(gè)層面。一是建立風(fēng)險(xiǎn)防范與預(yù)警機(jī)制，在組織的各種活動(dòng)與決策中充分考慮到風(fēng)險(xiǎn)因素，做到“防患于未然”：二是建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處理機(jī)制，一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，即可迅速啟動(dòng)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做出反應(yīng)和處理。（2）信息管理制度。首先，環(huán)境的復(fù)雜和多變使信息也呈現(xiàn)出復(fù)雜、多變的特征，企業(yè)需要通過信息管理制度來在企業(yè)與環(huán)境之間建立信息交換通道，建立快速的信息反饋機(jī)制。其次，在新的價(jià)值鏈分工體系中，各環(huán)節(jié)需要通過信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)無縫聯(lián)結(jié)，實(shí)現(xiàn)協(xié)同。在價(jià)值鏈的各環(huán)節(jié)中建立信息交流和共享機(jī)制是十分必要的。最后，信息與知識(shí)的關(guān)系十分密切。知識(shí)經(jīng)濟(jì)要求企業(yè)能實(shí)現(xiàn)信息管理到知識(shí)管理的演進(jìn)，使信息轉(zhuǎn)化成知識(shí)，并用知識(shí)來提高特定組織的應(yīng)變能力和創(chuàng)新能力。

二、企業(yè)管理制度創(chuàng)新的必要性

1.管理制度外部環(huán)境的變化。現(xiàn)實(shí)的環(huán)境是不確定和復(fù)雜的。但是建立在傳統(tǒng)管理學(xué)范式上的管理制度安排已經(jīng)不能很好地適應(yīng)組織變革與創(chuàng)新的需要。這些制度忽略外部市場(chǎng)對(duì)于組織的壓力，無法將外部市場(chǎng)的競爭信息有效地傳送到組織內(nèi)部并在員工間傳遞，結(jié)果造成組織員工對(duì)市場(chǎng)不敏感，組織的創(chuàng)新和應(yīng)變能力較弱等等問題。因此，運(yùn)用控制論、系統(tǒng)論、耗散結(jié)構(gòu)論、協(xié)同論、突變論等前沿學(xué)科的理論，方法和手段來建立適應(yīng)復(fù)雜環(huán)境發(fā)展的企業(yè)管理制度就成為一種迫切需要。

2.企業(yè)中小型化的到來。在以往，企業(yè)管理制度往往是大中型企業(yè)需要著重考慮的問題，中小型企業(yè)由于自身的特點(diǎn)，其管理制度一般而言較為簡單也較為固定。但在

的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，中小企業(yè)的生存環(huán)境發(fā)生了變化，中小企業(yè)相對(duì)于大企業(yè)來說，必須快速的揣摩新的經(jīng)濟(jì)走勢(shì)，調(diào)整生產(chǎn)和銷售渠道，學(xué)習(xí)新的管理經(jīng)驗(yàn)等等。這對(duì)管理制度的創(chuàng)新有了更高的要求。

3.創(chuàng)業(yè)型經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。創(chuàng)業(yè)型經(jīng)濟(jì)是與傳統(tǒng)管理經(jīng)濟(jì)不同的新經(jīng)濟(jì)形態(tài)。首先，它要求人們轉(zhuǎn)變思維方式，形成創(chuàng)業(yè)精神導(dǎo)向的觀念和行為。其次，創(chuàng)業(yè)經(jīng)濟(jì)要求管理創(chuàng)新，建立創(chuàng)業(yè)管理范式。傳統(tǒng)的管理范式以大工業(yè)為基礎(chǔ)，通過計(jì)劃、組織、領(lǐng)導(dǎo)、控制等職能來實(shí)現(xiàn)組織績效目標(biāo)，追求的是穩(wěn)定和秩序。而創(chuàng)業(yè)管理范式則是以發(fā)現(xiàn)和識(shí)別機(jī)會(huì)為起點(diǎn)，以創(chuàng)新、超前行動(dòng)和勇于承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)為主要特征，強(qiáng)調(diào)機(jī)會(huì)導(dǎo)向，強(qiáng)調(diào)創(chuàng)業(yè)過程中組織與資源問的關(guān)聯(lián)和耦合。創(chuàng)業(yè)經(jīng)濟(jì)中管理制度的重點(diǎn)不再是控制和穩(wěn)定，而應(yīng)以創(chuàng)新、機(jī)會(huì)為導(dǎo)向，鼓勵(lì)個(gè)性的發(fā)展和團(tuán)隊(duì)的協(xié)作。

4.客戶經(jīng)濟(jì)的出現(xiàn)。邁克爾·哈默（michael hammer）認(rèn)為客戶經(jīng)濟(jì)是客戶占有優(yōu)勢(shì)地位的經(jīng)濟(jì)?？蛻艚?jīng)濟(jì)對(duì)管理制度創(chuàng)新提出了新要求，要求以客戶價(jià)值實(shí)現(xiàn)為主導(dǎo)進(jìn)行資源配置，具體表現(xiàn)為：（1）在客戶經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)下，處于價(jià)值鏈上的不同企業(yè)組合在一起，共同以顧客為中心，為顧客創(chuàng)造價(jià)值。企業(yè)的管理制度不僅要重視企業(yè)內(nèi)部管理，還要重視價(jià)值鏈的協(xié)同管理，重視顧客價(jià)值網(wǎng)絡(luò)中的各利益相關(guān)者之間的關(guān)系管理。（2）隨著企業(yè)的資源外取、虛擬化經(jīng)營、網(wǎng)絡(luò)化、戰(zhàn)略聯(lián)盟的普及，組織與組織的邊界日益模糊，組織的所有權(quán)控制逐漸淡化，以虛擬、契約和經(jīng)濟(jì)控制的管理控制高于所有權(quán)控制。企業(yè)的管理制度也要適應(yīng)這種要求，實(shí)現(xiàn)與外部資源和外部組織的連接。

三、企業(yè)管理制度創(chuàng)新的前提

1.企業(yè)管理制度創(chuàng)新要與產(chǎn)權(quán)制度建設(shè)相結(jié)合?，F(xiàn)在的產(chǎn)權(quán)制度最大的問題是一股獨(dú)占或一股獨(dú)大。名稱換了，性質(zhì)沒有換。所以企業(yè)改成公司之后管理上不去，改成了上市公司，管理還是上不去，為什么？東家沒有變，控制權(quán)沒有變，當(dāng)然管理制度也就變不了。所以產(chǎn)權(quán)要多元化。多元化最主要的方向是增加經(jīng)營者持股和必要的職工持股，形成新的產(chǎn)權(quán)主體。我們現(xiàn)在的企業(yè)管理本身目標(biāo)不明確，由于所有者虛位，不是一個(gè)主體，經(jīng)營者不知道為誰而管。管理缺乏前提，就不可能產(chǎn)生動(dòng)力，更不會(huì)帶來效益。因此，產(chǎn)權(quán)制度要與管理制度緊密聯(lián)系，而且管理制度要服務(wù)服從于產(chǎn)權(quán)制度。2.企業(yè)管理制度創(chuàng)新要與市場(chǎng)相結(jié)合。企業(yè)管理制度的建設(shè)，最重要的是要解決是面向市場(chǎng)還是面向政府的問題。長期以來，中國的企業(yè)管理只是對(duì)政府負(fù)責(zé)，對(duì)主管部門負(fù)責(zé)。而企業(yè)生存要符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的規(guī)律，其管理要對(duì)市場(chǎng)負(fù)責(zé)。所以我們要建立面向市場(chǎng)的企業(yè)管理制度，包括銷售管理、生產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、科技開發(fā)管理等等，都要面向市場(chǎng)。這一問題涉及到政治體制問題，需要政府進(jìn)行改革。

3.企業(yè)管理制度創(chuàng)新要與企業(yè)形態(tài)相結(jié)合。企業(yè)形態(tài)可以分為三大類：一是中小企業(yè)；二是大企業(yè)；三是企業(yè)集團(tuán)。企業(yè)形態(tài)的不同，管理的方式方法就不應(yīng)該相同。中小企業(yè)的管理更多的要考慮到激烈的市場(chǎng)競爭性，而大企業(yè)特別是企業(yè)集團(tuán)的管理處除了考慮競爭外還要考慮講究合作，否則會(huì)遭到損失。因此我們不要把雙贏、競爭、合作等都套到所有的企業(yè)管理制度之中。

4.企業(yè)管理制度創(chuàng)新要與完善的組織制度相結(jié)合。組織和管理這兩個(gè)概念是相互聯(lián)系的。組織是管理的保證，企業(yè)的管理制度再好，如果沒有組織保證，這個(gè)管理制度也是行不通的。組織制度現(xiàn)存問題需要解決兩個(gè)，一是組織結(jié)構(gòu)的合理化；一是公司法人治理結(jié)構(gòu)問題。組織結(jié)構(gòu)隨著公司制度的建立逐步得到完善，但公司治理結(jié)構(gòu)的建立依然問題重重，主要是還沒有解決好內(nèi)外部四種人的關(guān)系。外部四種人有政府、客戶、債權(quán)人、社會(huì)公眾；內(nèi)部四種人有股東、董事（獨(dú)立董事）、經(jīng)理、職工。管理的任務(wù)就是協(xié)調(diào)好這八種人的利益關(guān)系，保持一種利益的平衡，侵害任何一種人的利益，企業(yè)管理都是不成功的。

四、企業(yè)管理制度創(chuàng)新的措施

1.加強(qiáng)理念創(chuàng)新。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制要求企業(yè)必須得有市場(chǎng)意識(shí)和預(yù)測(cè)意識(shí)，因此，企業(yè)要根據(jù)市場(chǎng)的變化來不斷調(diào)整企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營管理模式、企業(yè)理念和管理方法等。有了先進(jìn)的理念做后盾，可以提高企業(yè)管理創(chuàng)新的有效進(jìn)行，加快企業(yè)發(fā)展速度，有利干企業(yè)更好的適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此，為了加強(qiáng)企業(yè)人文體制建設(shè)，必須樹立重視人才的觀念，企業(yè)要加強(qiáng)員工

樹立“企業(yè)為家”的人文思想，提高他們的價(jià)值觀，做到尊重人、關(guān)心人，使企業(yè)員工具有身份感、地位感和歸屬感。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)重視人際關(guān)系的和諧，組建有凝聚力的員工團(tuán)隊(duì)。

2.完善管理體制創(chuàng)新。人類發(fā)展的歷史證明，當(dāng)環(huán)境復(fù)雜變化的情況下，組織就要產(chǎn)生多種行為模式來應(yīng)付不同的要求，以適應(yīng)自身的生存與發(fā)展，積極做出合理調(diào)整，必須進(jìn)行管理體制創(chuàng)新，把企業(yè)原來相對(duì)獨(dú)立的管理職能組織成為聯(lián)系緊密、協(xié)調(diào)一致的生產(chǎn)經(jīng)營統(tǒng)一體系，最終使企業(yè)的綜合優(yōu)勢(shì)得到充分發(fā)揮。如何調(diào)整自身的組織結(jié)構(gòu)，適應(yīng)市場(chǎng)的變化和需求，是需要一個(gè)企業(yè)隨時(shí)創(chuàng)新的問題。

3.加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新。技術(shù)創(chuàng)新在某種意義上反映了全業(yè)管理發(fā)展水平的高低，技術(shù)創(chuàng)新不僅是技術(shù)問題，也是管理問題，這因?yàn)槠髽I(yè)搞技術(shù)創(chuàng)新實(shí)質(zhì)是企業(yè)把新的管理機(jī)理和方法融匯其中的過程。對(duì)于具有高投入、高風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)的企業(yè)，技術(shù)創(chuàng)新水平的提高才能為企業(yè)帶來最大的產(chǎn)值和效益?，F(xiàn)代企業(yè)自主技術(shù)創(chuàng)新體系的建立和完善有助于企業(yè)能夠緊緊圍繞技術(shù)創(chuàng)新開展企業(yè)技術(shù)研發(fā)、技術(shù)改造、技術(shù)活動(dòng)，有助于企業(yè)持續(xù)技術(shù)創(chuàng)新的科學(xué)規(guī)劃，有助于技術(shù)創(chuàng)新資源的整合和充分利用。

4.完善企業(yè)文化創(chuàng)新。企業(yè)文化對(duì)中國許多企業(yè)來說是一個(gè)亟待解決的問題。加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，加強(qiáng)軟實(shí)力，把創(chuàng)新意識(shí)融入到企業(yè)文化建設(shè)中已到了刻不容緩的地步。企業(yè)文化的創(chuàng)新，既要分析好組織環(huán)境，積極評(píng)價(jià)、補(bǔ)充、發(fā)展和完善，同時(shí)，企業(yè)的經(jīng)營者要積極地號(hào)召大家共同學(xué)習(xí)的理念，形成良好的學(xué)習(xí)氛圍。讓組織成員感受到文化的力量，形成一種企業(yè)的感召力與親和力。

第8篇：制度創(chuàng)新范文

企業(yè)發(fā)展管理制度創(chuàng)新

0引言

創(chuàng)新一個(gè)民族的靈魂，也是企業(yè)發(fā)展的核心，管理制度同樣如此。一個(gè)成功的企業(yè)，一個(gè)遠(yuǎn)見卓識(shí)的企業(yè)家，必然重視企業(yè)管理制度的創(chuàng)新問題。

1管理制度及創(chuàng)新對(duì)于企業(yè)發(fā)展的重要性

企業(yè)一切規(guī)章管理制度的科學(xué)、完備、規(guī)范與否是檢驗(yàn)一個(gè)企業(yè)管理水平與文明程度的重要尺度。值得注意的是，不少企業(yè)的管理中存在著“重教育啟發(fā)而輕管理制度約束”的現(xiàn)象。這種現(xiàn)象的實(shí)質(zhì)就是在“精神力量如何轉(zhuǎn)化為物質(zhì)力量”這一決定性問題上，弱化了轉(zhuǎn)化中介的作用，起這種中介作用的正是企業(yè)的管理制度文化。在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制、組織結(jié)構(gòu)相對(duì)穩(wěn)定的情況下，要實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)或者某一活動(dòng)目標(biāo)，最能發(fā)揮固定、傳遞這種中介功能作用的是企業(yè)的管理制度。忽視或弱化這一中介環(huán)節(jié)的作用，更多的是可能出現(xiàn)知與行的脫節(jié)甚至是知與行都無法達(dá)到預(yù)期的要求，突出的是表現(xiàn)就是“形式主義”。做任何工作，“思想先行，管理制度保證”不失為一條成功的思路。當(dāng)然，任何管理制度都不是一成不變的，隨著社會(huì)的進(jìn)步、企業(yè)的發(fā)展，管理制度環(huán)境隨之而改變，因此，促進(jìn)企業(yè)管理制度創(chuàng)新，不僅僅是企業(yè)發(fā)展的要求，也是管理制度本身科學(xué)、規(guī)范、實(shí)用的客觀要求。

2關(guān)于管理制度設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)的創(chuàng)新問題

管理制度設(shè)計(jì)是體現(xiàn)管理者眼光和智慧的一項(xiàng)工作。任何管理制度，目的在于制約，制約的內(nèi)容都是人應(yīng)該或不應(yīng)該做什么，這是設(shè)計(jì)管理制度的一個(gè)基本立足點(diǎn)。在實(shí)際工作中，設(shè)計(jì)一套好的管理制度應(yīng)具備三部分，即“針對(duì)無賴之人”——防范管理制度；針對(duì)執(zhí)行力或不執(zhí)行的人——管理制度；針對(duì)管理制度落實(shí)不力或不落實(shí)——監(jiān)督管理制度。要符合“做（不做）什么——怎么做（抓）——不做（抓）怎么處理”的公式，這才稱得上完整。作為完整的管理制度，這三個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)際上是環(huán)環(huán)相扣。按照以上對(duì)管理制度構(gòu)成的新認(rèn)識(shí)制定出來的管理制度才能稱得上完整，才能更加有針對(duì)性，才能更加務(wù)實(shí)有效。

3推動(dòng)管理制度創(chuàng)新的幾點(diǎn)對(duì)策

管理制度創(chuàng)新是根據(jù)每個(gè)企業(yè)的特點(diǎn)，要從實(shí)際出發(fā)，著眼于現(xiàn)代企業(yè)管理制度的大框架，落腳于現(xiàn)行管理制度的發(fā)展完善，要善于在現(xiàn)行管理制度上進(jìn)行創(chuàng)新，不能眼高手低。要學(xué)會(huì)運(yùn)用創(chuàng)造性思維的方法如聯(lián)想、逆向思維、側(cè)向思維、發(fā)散性思維與集中思維等非邏輯性、非習(xí)慣性思維方式進(jìn)行實(shí)際的管理制度創(chuàng)新工作。

3.1從定性到定量的轉(zhuǎn)換

很多東西特別是一些管理制度往往都是從定性角度進(jìn)行設(shè)置的，操作起來主觀性強(qiáng)、衡量尺度比較難把握。在此情況下，我們不妨以定性思考為基礎(chǔ)，轉(zhuǎn)而從定量角度進(jìn)行考核操作，問題就比較容易解決。

3.2從上而下，從下而上的互動(dòng)

管理制度作用的主體是人，因而要注意自上而下的督導(dǎo)和自下而上的民主。只要求別人不要求自己，只要求下面，不要求上面的管理制度是失敗的。比如工作中，我們常講“一級(jí)抓一級(jí)，一級(jí)對(duì)一級(jí)負(fù)責(zé)”。它強(qiáng)調(diào)的是上級(jí)對(duì)下級(jí)的指令性，如果這里的“負(fù)責(zé)”解釋為“上級(jí)對(duì)下級(jí)負(fù)責(zé)，下級(jí)對(duì)上級(jí)負(fù)責(zé)”，把思維“從下而下”轉(zhuǎn)為“從下而上”，就可能涌現(xiàn)不少創(chuàng)新性的東西。

3.3從權(quán)到責(zé)到利的制衡

三角結(jié)構(gòu)最穩(wěn)定，人人熟知，在管理制度建設(shè)中要注意責(zé)權(quán)利三者的明確和制衡。有一些管理制度往往是只見責(zé)、不見權(quán)，更不見利。要讓人看到前景，這是一種不可忽視的動(dòng)力。與此相關(guān)的，還有決策權(quán)、經(jīng)營權(quán)、監(jiān)督權(quán)制衡問題，如果將三者各作為一極，在現(xiàn)行管理制度中，將決策、經(jīng)營、監(jiān)督處理成三權(quán)公立的穩(wěn)固對(duì)稱的正三角形治理結(jié)構(gòu)，就是一個(gè)較大的創(chuàng)新改革課題。

3.4從外到內(nèi)的嫁接

植物嫁接能產(chǎn)生新品種，管理制度“嫁接”當(dāng)然也能產(chǎn)生更好的管理制度。這里有兩個(gè)層面的創(chuàng)新：一是吸收國際國內(nèi)先進(jìn)智慧，洋為中用；二是借鑒其他系統(tǒng)的管理辦法，橫向位移，推陣出新。

3.5從無到有的健全

“哪個(gè)地方出了問題如果無章可循，哪里就需建立管理制度”。當(dāng)然，這只是“亡羊補(bǔ)牢”式的思路，更重要的是要未雨綢繆，我們要善于謀劃預(yù)測(cè)，發(fā)揮管理制度“減少未來不確定性”的作用?，F(xiàn)行不少管理制度是粗線條的，需要進(jìn)一步細(xì)化。為什么有些人能鉆管理制度的空子，就是因?yàn)楣芾碇贫炔恢懿患?xì)。我們制定的管理制度應(yīng)該能覆蓋到的一定要覆蓋到，就象電訊不能出現(xiàn)“盲區(qū)”。

3.6從雜亂到有序的系統(tǒng)

要把事物之間的聯(lián)系通過管理制度規(guī)范出來形成一個(gè)閉合的系統(tǒng)，就如循環(huán)，它之所以能夠有效循環(huán)，首先因?yàn)槠鋬?nèi)在的系統(tǒng)構(gòu)成。比如，講成本全程控制，它不僅包括要隨著生產(chǎn)經(jīng)營全過程進(jìn)行控制這樣一個(gè)概念，它還包括成本控制本身工作的一個(gè)過程，包括要因分析、管理制度對(duì)策、對(duì)策實(shí)施、總結(jié)診斷、實(shí)施補(bǔ)救等環(huán)節(jié)構(gòu)成一個(gè)閉合的循環(huán)系統(tǒng)，循環(huán)本身也要經(jīng)營螺旋式上升這樣一個(gè)過程。

3.7從虛到實(shí)的真實(shí)

尤其是監(jiān)督管理制度，不但要健全，還要真訂真做，不能當(dāng)擺設(shè)。如要求各單位實(shí)行“政務(wù)公開”管理制度，很多單位通過適度開放，公開就擴(kuò)大了職工的知情權(quán)，將職工的民主監(jiān)督權(quán)利在一程度上落到了實(shí)處。這就減少了職工不明不白而導(dǎo)致的一些主觀臆測(cè)的話題，也避免了不少情緒化行為。在做好穩(wěn)定文章方面的作用也是顯而易見的。

3.8從大到小的具體

管理制度不能是籠統(tǒng)的概念性東西，要盡量具體，具體到人只要識(shí)字，一看有知道做什么、不讓做什么。也就是說不能僅停留在“要求”層面，要多在“如何做”層面去深入創(chuàng)新。

3.9從死到活的動(dòng)態(tài)

管理制度文化是精神文化的基礎(chǔ)和載體，并對(duì)精神文明起反作用。二者要相互促進(jìn)中不斷向前發(fā)展、豐富和提高。管理制度也是隨實(shí)踐變化不斷發(fā)展的。這些規(guī)律要求管理制度應(yīng)該是一個(gè)活的不斷創(chuàng)新的動(dòng)態(tài)發(fā)展過程。流動(dòng)的水才不會(huì)腐臭。現(xiàn)在掛上在墻上的某些管理制度就是“多年一成不變”的，應(yīng)該常修訂以適應(yīng)生產(chǎn)經(jīng)營變化，修訂就是一種創(chuàng)新活動(dòng)?！皩?duì)管理制度要不斷修訂”這句話本身就是一種管理制度。

第9篇：制度創(chuàng)新范文

在知識(shí)經(jīng)濟(jì)條件下，無形資本將取代有形資本成為企業(yè)發(fā)展的主導(dǎo)要素，這意味著企業(yè)要想在市場(chǎng)競爭中立于不敗之地，就必須進(jìn)行制度創(chuàng)新，為無形資本的發(fā)展壯大創(chuàng)造良好的制度條件。

一、傳統(tǒng)資本理論的新拓展

無形資本就其本質(zhì)而言，是在資本的發(fā)展過程中，從有形資本中獨(dú)立出來的，不具有實(shí)物形態(tài)的資本。以技術(shù)、品牌、商譽(yù)為代表的企業(yè)無形資本具備了資本的一般屬性，而且具有遠(yuǎn)比有形資本強(qiáng)大的價(jià)值增值能力。無形資本的特征和運(yùn)動(dòng)規(guī)律與有形資本有所不同，無形資本理論是對(duì)資本理論的新拓展。

1、無形資本的價(jià)值取決于個(gè)別勞動(dòng)時(shí)間，一般具有較高的價(jià)值（或價(jià)格）。大多數(shù)無形資本是由勞動(dòng)創(chuàng)造的，其中包含著大量的高風(fēng)險(xiǎn)、創(chuàng)造性的智力勞動(dòng)，因而具有很高的價(jià)值。象特許經(jīng)營權(quán)這樣的無形資本，是“權(quán)利資本化”的結(jié)果，沒有價(jià)值，但卻有價(jià)格。從均衡價(jià)格理論來看，由于無形資本對(duì)企業(yè)有很高的效用強(qiáng)度，使其成為市場(chǎng)中一種稀缺的商品，因而有較高的市場(chǎng)價(jià)格。無形資本的創(chuàng)建，具有個(gè)別性生產(chǎn)的特點(diǎn)，不象一般商品那樣可以成批重復(fù)生產(chǎn)，所以它的價(jià)值量應(yīng)由個(gè)別生產(chǎn)者在個(gè)別生產(chǎn)中耗費(fèi)的個(gè)別勞動(dòng)來決定。實(shí)踐中，企業(yè)在創(chuàng)建無形資本中的各種耗費(fèi)，很難完整準(zhǔn)確的計(jì)量，現(xiàn)在通行的做法，是用無形資本可能帶來的收益，確定無形資本的價(jià)格。

2、無形資本使用的可重復(fù)性造成其產(chǎn)權(quán)容易被侵害。無形資本使用的可重復(fù)性表現(xiàn)為，它可以被一個(gè)主體反復(fù)使用和被多個(gè)主體同時(shí)使用，這使得無形資本被侵害的機(jī)會(huì)大大增加。加之無形資本存在方式的非實(shí)物性，造成產(chǎn)權(quán)主體對(duì)無形資本的獨(dú)占能力弱化，因而無形資本的安全對(duì)法律有絕對(duì)的依賴性。

3、無形資本具有強(qiáng)大的增值功能。無形資本的增值能力源于它的強(qiáng)大的競爭功能和壟斷能力。新技術(shù)可以數(shù)倍地提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，降低生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品的技術(shù)附加值，給企業(yè)帶來超額利潤。品牌、商譽(yù)、特許經(jīng)營權(quán)等經(jīng)營用無形資本，可以使企業(yè)的產(chǎn)品占有更高的市場(chǎng)份額，使同樣質(zhì)量的產(chǎn)品可以以更高的價(jià)格出售，使企業(yè)壟斷某種產(chǎn)品的某個(gè)細(xì)分市場(chǎng)，從而使企業(yè)獲得豐厚的利潤。無形資本自身的增值過程，是一種典型的質(zhì)量型而非數(shù)量型的資本增值方式，其價(jià)值可以在數(shù)量不擴(kuò)張的情況不斷地積累，這也是無形資本具有較高價(jià)值的一個(gè)重要原因。無形資本在使用過程中，本身并不發(fā)生有形磨損，有些無形資本反而可以自動(dòng)增值。例如品牌資本，使用的次數(shù)越多，其知名度越大，價(jià)值越高。

4、無形資本與有形資本的良性互動(dòng)，保證了企業(yè)的跳躍式發(fā)展。實(shí)現(xiàn)無形資本與有形資本的良性互動(dòng)是無形資本經(jīng)營的主要方式，即“有中生無，無中生有”。企業(yè)以有意識(shí)、有計(jì)劃的有形資本的投入，催生和擴(kuò)張無形資本，即所謂的“有中生無”。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)發(fā)揮無形資本的強(qiáng)大的增值功能，以無形資本帶動(dòng)有形資本增值，提高資本利潤率，迅速擴(kuò)張企業(yè)規(guī)模，即所謂的“無中生有”。無形資本作為一種價(jià)值存在，多數(shù)具有相對(duì)獨(dú)立性，而且具有可重復(fù)使用的特點(diǎn)，企業(yè)可以通過資本市場(chǎng)用無形資本進(jìn)行投資、出售、出租、特許經(jīng)營，以實(shí)現(xiàn)其的價(jià)值或取得某種收益權(quán)。

二、無形資本理論呼喚企業(yè)制度的創(chuàng)新

1、無形資本是推動(dòng)企業(yè)發(fā)展的核心要素。在工業(yè)化初期，以機(jī)器、設(shè)備、廠房為代表的有形資本是推動(dòng)企業(yè)發(fā)展的核心要素，在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中處于支配地位。此時(shí)，企業(yè)生產(chǎn)的技術(shù)含量較低，市場(chǎng)競爭的廣度、深度和激烈程度有限，技術(shù)、品牌等無形資本在生產(chǎn)經(jīng)營中處于輔助地位。隨著科學(xué)技術(shù)的迅猛發(fā)展和經(jīng)濟(jì)的市場(chǎng)化、全球化程度的提高，市場(chǎng)競爭變得激烈而殘酷，企業(yè)之間的競爭重心開始由生產(chǎn)環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)向產(chǎn)品開發(fā)環(huán)節(jié)和銷售環(huán)節(jié)，技術(shù)、品牌等決定企業(yè)產(chǎn)品開發(fā)能力和銷售能力的無形資本，逐漸從有形資本中獨(dú)立出來，進(jìn)而取代有形資本成為推動(dòng)企業(yè)發(fā)展的核心要素。在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，一個(gè)企業(yè)的競爭實(shí)力和發(fā)展?jié)摿Γ瑢⑷Q于企業(yè)擁有無形資本的質(zhì)和量，以及管理和經(jīng)營無形資本的能力和水平。新經(jīng)濟(jì)增長理論認(rèn)為，好的想法和技術(shù)發(fā)明是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的推動(dòng)力，它是生產(chǎn)函數(shù)的內(nèi)生變量，而且它不存在物質(zhì)資源面臨的有限性的約束，本身又能以低成本復(fù)制，因而資本收益遞減的法則不再成立。對(duì)無形資本的開發(fā)和使用，大大緩解了企業(yè)發(fā)展對(duì)資源和環(huán)境的壓力，空前地拓展了企業(yè)發(fā)展的空間。

2、無形資本的形成和發(fā)展，必然要求企業(yè)進(jìn)行制度創(chuàng)新。當(dāng)企業(yè)的發(fā)展主要靠有形資本的投入來實(shí)現(xiàn)時(shí)，企業(yè)的制度安排是以生產(chǎn)環(huán)節(jié)為重心的，企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)以有形資本為主體，企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)以生產(chǎn)組織為主體，企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度以無形資本產(chǎn)權(quán)制度為主要內(nèi)容，企業(yè)的勞動(dòng)力構(gòu)成以工人為主體，企業(yè)的管理制度以對(duì)有形資本的管理為核心。當(dāng)無形資本超越有形資本成為企業(yè)發(fā)展的主導(dǎo)要素之后，企業(yè)的制度安排則要圍繞無形資本的開發(fā)和經(jīng)營這兩個(gè)重心來進(jìn)行，這給企業(yè)制度帶來的變化是全方位的，涉及上面提及的所有方面，這種變化過程就是企業(yè)制度創(chuàng)新的過程。

3、企業(yè)的制度創(chuàng)新，同時(shí)又促進(jìn)了無形資本的形成和發(fā)展，大大地提高了企業(yè)的競爭力。所謂制度創(chuàng)新，就是指能夠使創(chuàng)新者獲得追加利益的現(xiàn)存制度的變革。按照熊彼特的觀點(diǎn)，創(chuàng)新是資本主義發(fā)展的根本原因，是企業(yè)家的基本職能，制度創(chuàng)新是企業(yè)創(chuàng)新的重要內(nèi)容。創(chuàng)新活動(dòng)使技術(shù)在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中的地位越來越高、市場(chǎng)競爭變得越來越激烈，從而使無形資本從幕后走到了臺(tái)前。那些始終保持著旺盛生命力的企業(yè)，正是那些無形資本的富有者和高水平的經(jīng)營者，也毫無例外的是始終進(jìn)行制度創(chuàng)新的企業(yè)。在過去的十幾年里，這些企業(yè)都經(jīng)歷了大幅度的改組，特別是近年來，大公司之間的兼并聯(lián)合令人矚目，企業(yè)無形資本的規(guī)模越來越大，作用越來越突出。

4、無形資本理論對(duì)企業(yè)制度創(chuàng)新的導(dǎo)向作用。創(chuàng)新是一個(gè)破舊立新的過程，無形資本的發(fā)展為這種創(chuàng)新提供了強(qiáng)大的動(dòng)力，無形資本理論為這種創(chuàng)新指明了方向。從前面的分析中，不難得出這樣的結(jié)論，提高企業(yè)開發(fā)和運(yùn)用無形資本的能力，應(yīng)該成為企業(yè)制度創(chuàng)新的一個(gè)基本目標(biāo)。擁有世界第一品牌的可口可樂公司，其可口可樂品牌和配方是企業(yè)最有價(jià)值的資本，而且還在繼續(xù)為可口可樂公司創(chuàng)造著豐厚的利潤。比爾·蓋茨創(chuàng)造的微軟神話更為我們昭示了這樣一條真理，無形資本創(chuàng)造價(jià)值的能力是有形資本無法比擬的，知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代將是無形資本的時(shí)代，無形資本將把企業(yè)帶進(jìn)一個(gè)更廣闊的發(fā)展空間。

三、國有企業(yè)的制度創(chuàng)新為國有無形資本的有效開發(fā)和經(jīng)營提供了操作平臺(tái)

1、制約國有企業(yè)無形資本形成和發(fā)展的主要因素。無形資本意識(shí)淡漠、認(rèn)識(shí)落后，是導(dǎo)致無形資本理論和實(shí)踐低水平的主觀原因。認(rèn)識(shí)上的差距主要表現(xiàn)在：第一，無形資本存在意識(shí)淡漠。由于無形資本沒有具體的實(shí)物形態(tài)，不易被人的感官感覺和把握，而且企業(yè)對(duì)無形資本的管理和運(yùn)營也不太熟悉，這些往往使企業(yè)忽視無形資本的存在，甚至對(duì)其流失也視而不見。第二，無形資本的生產(chǎn)要素意識(shí)淡漠。在傳統(tǒng)的觀念里，企業(yè)的生產(chǎn)要素僅包括那些看得見、摸得著的東西，如土地和有形資本，而忽視了無形資本，更不能認(rèn)識(shí)到無形資本是生產(chǎn)函數(shù)的內(nèi)生變量，在企業(yè)發(fā)展中具有至關(guān)重要的作用。第三，對(duì)無形資本的功能認(rèn)識(shí)還不到位。雖然企業(yè)對(duì)技術(shù)開發(fā)、品牌培育等的重要性的認(rèn)識(shí)已有明顯的提高，但是大多數(shù)企業(yè)還認(rèn)為，技術(shù)開發(fā)和廣告等的投入是企業(yè)的費(fèi)用而不是投資，說明企業(yè)對(duì)無形資本的認(rèn)識(shí)還有差距。

國有企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、人才結(jié)構(gòu)的不合理以及企業(yè)所處的市場(chǎng)環(huán)境、政策環(huán)境和法律環(huán)境中的不合理因素的存在，都在影響著無形資本的形成和發(fā)展。這些因素之間的相互影響、相互制約又強(qiáng)化了這種不利影響，使無形資本的形成和發(fā)展面臨重重障礙。第一，國有企業(yè)現(xiàn)有的組織結(jié)構(gòu)，普遍仍帶有明顯的“生產(chǎn)型”特征，還沒有質(zhì)的改變，勢(shì)必會(huì)限制企業(yè)無形資本的形成和發(fā)展。第二，收入分配中的平均化傾向，使從事無形資本開發(fā)和經(jīng)營的企業(yè)人力資本，得不到應(yīng)有的回報(bào)，結(jié)果導(dǎo)致人力資本供給的嚴(yán)重短缺。第三，國有企業(yè)人才的流動(dòng)和使用，仍帶有明顯的行政化色彩，離“市場(chǎng)化”的距離還很遠(yuǎn)。在人力資本的選用和開發(fā)上，用行政手段是代替市場(chǎng)選擇的做法是低效率的。第四，我國《公司法》中規(guī)定，股份公司以無形資本方式的出資，不得超過公司注冊(cè)資本的20%，否則工商部門將不予注冊(cè)。我國《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中規(guī)定的無形資本的核算范圍、入帳價(jià)值的確認(rèn)方法以及費(fèi)用攤銷方法等，導(dǎo)致無形資本帳內(nèi)無價(jià)或帳面價(jià)值與實(shí)際價(jià)值嚴(yán)重背離。類似這樣的制度安排，無疑是企業(yè)無形資本形成和發(fā)展的障礙。第五，對(duì)國有無形資本監(jiān)管不力。國有企業(yè)在與外商合資過程中，以及在兼并等資產(chǎn)重組過程中，存在不計(jì)算或低估國有無形資本價(jià)值的情況；國有企業(yè)的技術(shù)訣竅流失、專利技術(shù)被侵權(quán)、商業(yè)秘密泄露、名牌商標(biāo)被假冒等現(xiàn)象的大量存在，造成國有無形資本大量流失。第六，國有企業(yè)無形資本的投資水平不高。一方面是不舍得投資，不敢冒風(fēng)險(xiǎn)。一方面是投資效率不高。比如，前幾年中央電視臺(tái)的廣告標(biāo)王之爭，中標(biāo)企業(yè)花費(fèi)的巨額廣告費(fèi)用并沒有給企業(yè)帶來預(yù)期的收益，投資行為帶有明顯的盲目性和投機(jī)性，沒有和企業(yè)有形資本的生產(chǎn)經(jīng)營很好地結(jié)合，巨額投資開發(fā)出的是“泡沫”無形資本。

2、通過企業(yè)制度創(chuàng)新為國有無形資本的有效開發(fā)和經(jīng)營提供操作平臺(tái)。首先，要改革無形資本產(chǎn)權(quán)制度。明確產(chǎn)權(quán)主體、明晰權(quán)責(zé)邊界，保證產(chǎn)權(quán)的可交易性是實(shí)現(xiàn)無形資本優(yōu)化配置和使用的一般條件；反映無形資本特點(diǎn)，保證無形資本的安全，是實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)的特殊條件。國有企業(yè)中建立的“法人財(cái)產(chǎn)制度”，為明晰國有資本的產(chǎn)權(quán)找到了有效的辦法?，F(xiàn)在的主要任務(wù)是，要逐步取消對(duì)包括無形資本在內(nèi)的國有資本進(jìn)入資本市場(chǎng)的限制，改善國有企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)。具體來說：一，除了與企業(yè)無法分離的無形資本（如商譽(yù)）和企業(yè)無法完全控制的無形資本（如供銷網(wǎng)絡(luò)），應(yīng)允許可交易的無形資本進(jìn)入資本市場(chǎng)；二，對(duì)于產(chǎn)權(quán)可以自然人化的無形資本（如專利技術(shù)、專有技術(shù)），不應(yīng)片面強(qiáng)調(diào)其國有化或法人化，應(yīng)鼓勵(lì)國有企業(yè)的無形資本的結(jié)構(gòu)中存在自然人產(chǎn)權(quán)，并賦予其與國有產(chǎn)權(quán)和法人產(chǎn)權(quán)平等的權(quán)利，這樣可以鼓勵(lì)技術(shù)創(chuàng)新，同時(shí)可以避免非自然人產(chǎn)權(quán)帶來的交易費(fèi)用，有利于企業(yè)的發(fā)展；三，應(yīng)在法律的層次上明確國有企業(yè)在國有無形資本的安全和保值增值上的責(zé)任。通過產(chǎn)權(quán)制度的改革，解決國有企業(yè)中存在的無形資本產(chǎn)權(quán)模糊、產(chǎn)權(quán)主體錯(cuò)位和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)單一化的問題，將會(huì)改變國有企業(yè)中無形資本開發(fā)無動(dòng)力、經(jīng)營無活力、負(fù)責(zé)無能力的狀況。

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其次，要建立企業(yè)人力資本制度。如果說有形資本的積累主要依賴于大自然的恩賜的話，那么無形資本的發(fā)展壯大則主要依賴于人力資本。人力資本就是企業(yè)中進(jìn)行創(chuàng)新活動(dòng)的企業(yè)家和技術(shù)人員，他們雖然是人，但是他們所具有的創(chuàng)新能力卻具有資本的功能。建立人力資本制度就是要承認(rèn)他們的資本所有者地位，他們進(jìn)入企業(yè)就是以人力資本對(duì)企業(yè)投資，雖然他們沒有投入貨幣資本，但是應(yīng)該擁有產(chǎn)權(quán)。相應(yīng)的，他們的收益應(yīng)該是投資收益，而不是工資。具體來說，就是要在企業(yè)的股份構(gòu)成中設(shè)立人力資本股，其產(chǎn)權(quán)屬于企業(yè)中的人力資本，并適當(dāng)限制其轉(zhuǎn)讓或上市交易，以此作為企業(yè)人才激勵(lì)制度和約束制度的基礎(chǔ)。湖南袁隆平農(nóng)業(yè)高科技股份有限公司，是我國在企業(yè)中建立人力資本股制度的代表，袁隆平院士擁有該公司的250萬股份，占公司股本的5%，這250萬股就是袁隆平院士人力資本投資，體現(xiàn)的是他所擁有的技術(shù)創(chuàng)新能力和“袁隆平”品牌的價(jià)值。我們認(rèn)為，這種人力資本股制度比經(jīng)營者年薪制更科學(xué)、更規(guī)范、更到位，因?yàn)樗逊峙渲贫韧耆{入到股份制度中去了。

同時(shí)，要建立人力資本投資制度，包括人力資本的引入制度和開發(fā)制度。就引入制度而言，一，國有企業(yè)應(yīng)打破地區(qū)和部門的條條框框，打破戶籍甚至國籍的限制，依托人才市場(chǎng)而不拘一格引入人力資本。國家作為國有企業(yè)的最大股東，當(dāng)然有權(quán)力選擇企業(yè)的經(jīng)營者，但選擇的對(duì)象應(yīng)該是市場(chǎng)中形成的企業(yè)家，而不應(yīng)該是政府的行政人員；二，以人力資本股制度的建立為龍頭，確立人力資本在企業(yè)中的特殊地位和權(quán)利，創(chuàng)造吸引人力資本的企業(yè)制度環(huán)境；三，為人力資本充分發(fā)揮其功能創(chuàng)造寬松的環(huán)境和廣闊的舞臺(tái)；四，與引入制度相配合，建立相應(yīng)有退出制度，保證人力資本能進(jìn)能出、能上能下。就開發(fā)制度而言，企業(yè)對(duì)人力資本開發(fā)要舍得投資，同時(shí)要建立人力資本投資的風(fēng)險(xiǎn)回避制度。企業(yè)要清醒地認(rèn)識(shí)到人力資本投資意味著要企業(yè)放棄一些眼前的利益，而得到的將是長遠(yuǎn)的利益。企業(yè)可以依托院校培訓(xùn)和市場(chǎng)實(shí)踐為企業(yè)開發(fā)人力資本，并把人力資本的引入和開發(fā)結(jié)合起來。

第三，要加強(qiáng)企業(yè)的無形資本開發(fā)組織和經(jīng)營組織。企業(yè)無形資本的開發(fā)組織和經(jīng)營組織，好比是企業(yè)的“兩翼”，缺少任何一個(gè)會(huì)失衡，只有“兩翼”豐滿，富有力量，協(xié)調(diào)一致，企業(yè)才能展翅高飛。就技術(shù)開發(fā)而言，第一種模式是設(shè)立企業(yè)的研究所或研究院。其優(yōu)點(diǎn)是技術(shù)的可轉(zhuǎn)化性強(qiáng)、擁有自己的知識(shí)產(chǎn)權(quán)、能掌握競爭的主動(dòng)權(quán)。第二種模式是與國內(nèi)的高等院?；蜓芯繖C(jī)構(gòu)進(jìn)行聯(lián)合，把技術(shù)開發(fā)交給他們?nèi)プ?，這種模式的優(yōu)點(diǎn)是可以精簡機(jī)構(gòu)，轉(zhuǎn)移開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，缺點(diǎn)是開發(fā)周期長，技術(shù)的適用性差。第三種模式是完全通過技術(shù)市場(chǎng)購買企業(yè)所需技術(shù)。引進(jìn)的技術(shù)不可能是最好的技術(shù)，不可能形成真正的競爭優(yōu)勢(shì)。改革開放中，我們提倡引進(jìn)國外的先進(jìn)技術(shù)，但是從長期來看，我們還是要立足于自己開發(fā)，特別是一些關(guān)鍵技術(shù)，以避免在技術(shù)上受制于人。從國有企業(yè)特別是大型國有企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展來考慮，我們主張企業(yè)設(shè)立專門的技術(shù)開發(fā)機(jī)構(gòu)，這樣既有利于企業(yè)形成技術(shù)優(yōu)勢(shì)，在競爭中掌握主動(dòng)權(quán)，同時(shí)，又有利于提高技術(shù)的轉(zhuǎn)化率。從宏觀上講，國有企業(yè)成為技術(shù)創(chuàng)新的主體和國家技術(shù)創(chuàng)新體系的重要組成部分，可以充分發(fā)揮國有企業(yè)在技術(shù)和人才上的優(yōu)勢(shì)，是國有經(jīng)濟(jì)在國民經(jīng)濟(jì)中占據(jù)主導(dǎo)地位的重要保證。

就企業(yè)營銷用無形資本（如品牌、商譽(yù)、供銷網(wǎng)絡(luò)等）的開發(fā)和經(jīng)營而言，應(yīng)該是企業(yè)的整體行為，不是哪一個(gè)部門可以單獨(dú)完成的，但應(yīng)配備具備創(chuàng)新能力的專門人員負(fù)責(zé)。由于這些無形資本一般存在于企業(yè)同其他市場(chǎng)主體的關(guān)系中，所以協(xié)調(diào)企業(yè)同外部環(huán)境的關(guān)系是他們的基本職責(zé)。加強(qiáng)企業(yè)的開發(fā)組織和營銷組織，并不是否認(rèn)生產(chǎn)組織的重要性，而是我們認(rèn)為，在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，企業(yè)的制造加工都達(dá)到了相當(dāng)高的水平，不同企業(yè)之間不會(huì)有太大差異，因生產(chǎn)水平上的差異而形成企業(yè)在競爭中絕對(duì)優(yōu)勢(shì)的情況，不具有普遍意義而已。

第四，要調(diào)整無形資本的管理制度和經(jīng)營制度。無形資本的管理是無形資本經(jīng)營的基礎(chǔ)，主要涉及無形資本的價(jià)值管理和安全管理。就價(jià)值管理而言，無形資本沒有具體的實(shí)物形態(tài)，而且價(jià)值量難以準(zhǔn)確計(jì)量，給無形資本的價(jià)值管理帶來很大難度。價(jià)值評(píng)估和財(cái)務(wù)核算是無形資本價(jià)值管理的基本工作，其具體制度應(yīng)以企業(yè)無形資本的完整、合理和及時(shí)地計(jì)量為原則?，F(xiàn)行的無形資本核算制度和注冊(cè)制度應(yīng)予以調(diào)整，解除其對(duì)企業(yè)進(jìn)行無形資本價(jià)值管理和引入無形資本投資的影響和限制。同時(shí)，應(yīng)特別注意對(duì)無形資本的效益進(jìn)行監(jiān)控，在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中設(shè)立反映無形資本效益的指標(biāo)體系，并把其納入企業(yè)的效益指標(biāo)體系中去，這是企業(yè)配置和使用無形資本的依據(jù)。無形資本的安全管理完全不同于有形資本的安全管理。有形資本的安全管理主要是防盜、防火等，是防止有形事故的發(fā)生，而無形資本的安全管理主要是防侵權(quán)、防損害、防泄密等，其難度更大，對(duì)人才、制度的要求更高，對(duì)法律的依賴性更強(qiáng)。

無形資本經(jīng)營是發(fā)揮其增值功能的關(guān)鍵。在國有無形資本可以進(jìn)入市場(chǎng)進(jìn)行交易的前提下，通過轉(zhuǎn)讓、租賃、特許經(jīng)營等方式，充分發(fā)揮無形資本可以被多個(gè)主體同時(shí)使用的特點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)無形資本本身的價(jià)值和價(jià)值增值。充分認(rèn)識(shí)有形資本和無形資本之間相互促動(dòng)的關(guān)系和無形資本在企業(yè)發(fā)展中的主導(dǎo)作用，用企業(yè)無形資本帶動(dòng)有形資本的生產(chǎn)和經(jīng)營，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資本的迅速增值。以無形資本為紐帶，進(jìn)行企業(yè)間的兼并聯(lián)合，迅速擴(kuò)張企業(yè)規(guī)模，增強(qiáng)企業(yè)競爭力。

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