商業(yè)銀行信貸論文精選(九篇)

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第1篇：商業(yè)銀行信貸論文范文

1.1財務危機概念的界定

1.1.1財務危機

關(guān)于財務危機的概念，國外學者有著不同的觀點。財務危機不能僅狹義的界定為企業(yè)破產(chǎn)，還應包括債券到期不履行，銀行透支以及不能支付優(yōu)先股股利等。英國學家認為財務危機公司是指經(jīng)歷破產(chǎn)、無力償還債務或者為了債權(quán)人的利益已經(jīng)進行清算的公司。我國學者對財務危機的概念界定也有不少研究，張后奇將上市公司的財務危機定義為一個時期概念，有開端和終止，財務危機包括從財務危機出現(xiàn)的那一時點起至公司破產(chǎn)的整個過程，但是上市公司出現(xiàn)的財務危機有不同的嚴重程度之分，因此判別公司是否發(fā)生財務危機就以公司是否虧損作為的主要標志。高民杰將多數(shù)學者的觀點進行歸納總結(jié)，認為常見的財務危機可以定義如下：（1）凈值為負、現(xiàn)金流量為負、當年的營運資金為負、破產(chǎn)前三年有整的營運損失、負的凈利、負的保留盈余；（2）當前的現(xiàn)金流不足以支付目前的債務；（3）公司的資產(chǎn)不足以支付當前與未來的債務；（4）違約公司，既沒有能力按期償付債務本金和利息的公司；（5）正在進行債務重組的公司。

1.1.2財務危機預警

所謂預警，顧名思義，就是提前報警的意思。財務危機預警，狹義理論上講，就是在企業(yè)信息化的基礎(chǔ)上，依據(jù)企業(yè)的財務報表、經(jīng)營計劃及其他相關(guān)的財務資料，設置一些比較敏感的財務指標，通過對這些財務指標的綜合分析，及時了解企業(yè)經(jīng)營情況、財務狀況的變化，以便對企業(yè)在經(jīng)營管理活動中存在的潛在財務風險進行實時監(jiān)控和管理。有效的財務危機預警系統(tǒng)能夠及時對企業(yè)各環(huán)節(jié)發(fā)生可能或即將發(fā)生的財務風險發(fā)出預警的信號，不僅可以為企業(yè)的管理層的決策提供依據(jù)，而且作為企業(yè)債權(quán)人的銀行等金融機構(gòu)也可以利用預警系統(tǒng)做出有效預測，以幫助作出貸款決策并進行貸后風險控制。

1.2信貸管理中財務危機范疇的界定

上文介紹了國內(nèi)外學者對財務危機概念界定的不同觀點，但是不論基于何種定義，對于商業(yè)銀行而言，陷入財務危機的信貸企業(yè)對銀行的信貸資產(chǎn)帶來了巨大的風險。然而，由于其利益地位的特殊性，商業(yè)銀行信貸管理人員在看待企業(yè)的財務危機方面，既不同于企業(yè)的經(jīng)營者也不同于一般的權(quán)益投資者，而是有其特殊的視角，商業(yè)銀行信貸管理者所看重的信貸企業(yè)的財務狀況，一方面是對其盈利的可能性，另一方面是對償還債務的能力。皮特認為“從歷史上看，銀行傾向于向企業(yè)發(fā)放短期貸款，用于流動資金的非固定性補充”，這在貸款本息收回的可能性上，短期貸款的風險要遠低于中長期貸款。這就表明了商業(yè)銀行對貸款本息收回的重視程度。由此可見，商業(yè)銀行的信貸管理中財務危機范疇，可以解釋為企業(yè)履行償還銀行本息的義務時的受阻狀態(tài)，即企業(yè)的財務狀況出現(xiàn)問題，經(jīng)營不善，現(xiàn)金流量低，資產(chǎn)的流動性差，無法按時償還本金。

2加強商業(yè)銀行信貸風險管理的建議

財務危機預警模型的運用只是商業(yè)銀行信貸風險管理中的一個環(huán)節(jié)，要加強商業(yè)銀行信貸風險管理，還需要相關(guān)的配套政策和方法。

2.1加強商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的建設

強化商業(yè)銀行的信貸風險分析意識，商業(yè)銀行在進行貸款決策時，要有風險意識，及時進行預警分析。要求商業(yè)銀行將貸款程序的三個階段（貸前推銷調(diào)查、貸時評估審查、貸后監(jiān)督檢查）分別交由不同的崗位來完成，并相應的承擔由各個環(huán)節(jié)工作出現(xiàn)問題而帶來的風險責任。加強銀行的信貸內(nèi)控機制，要做到以下三個方面：一是要進一步完善企業(yè)的信息披露體系，降低信息不對稱給商業(yè)銀行帶來的信貸風險的可能性；二是進一步完善信貸內(nèi)控機制，要加強對違章責任的約束懲罰，嚴格執(zhí)行信貸的規(guī)章制度；三是提高信貸管理人員的素質(zhì)和業(yè)務水平，不僅能夠?qū)ζ髽I(yè)進行微觀分析，而且能對外部市場和經(jīng)濟環(huán)境進行宏觀分析。

2.2建立可靠的信貸風險管理信息系統(tǒng)

信貸風險管理信息系統(tǒng)是運用現(xiàn)代化的管理思想，采用先進的信息技術(shù)將信息優(yōu)勢與人的管理相結(jié)合，以確保管理有效和決策準確的信息技術(shù)系統(tǒng)。可包括客戶信息監(jiān)測系統(tǒng)，環(huán)境監(jiān)測信息系統(tǒng)?？蛻粜畔⒈O(jiān)測系統(tǒng)主要包括的是財務信息、賬戶信息以及與客戶相關(guān)的其他非財務信息。環(huán)境監(jiān)測信息系統(tǒng)包括宏觀經(jīng)濟環(huán)境信息、區(qū)域經(jīng)濟和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)信息以及同業(yè)競爭市場的信息。然而銀行往往難以完全掌握上述的信息，此時同業(yè)間的溝通就顯得很重要，同業(yè)之間應該建立通暢的信息交流渠道，做到信息資源的共享，這樣就可以盡量避免或降低存在道德風險的客戶利用銀行同業(yè)間的競爭騙取銀行信貸資金現(xiàn)象的發(fā)生。

2.3引進先進的信貸風險管理技術(shù)

通過借鑒先進的信貸風險管理技術(shù)，爭取建立和完善信貸風險預警和管理體系，以改變在傳統(tǒng)管理模式下風險判斷表面化和風險處理滯后性的現(xiàn)狀，提高風險判別的準確性和系統(tǒng)性。提高風險管理水平，逐步實現(xiàn)風險的量化管理。國際上先進可行的風險管理方法比較著名的有VAR方法。VAR在險價值測量方法是一種利用概率論與數(shù)理統(tǒng)計理論來評價風險的方法，就是在正常的市場條件下，對金融范圍內(nèi)的參與者在給定的時間區(qū)間內(nèi)的最大期望損失。雖然我國商業(yè)銀行的管理水平和技術(shù)水平仍達不到使用VAR方法的條件，但是商業(yè)銀行可以借鑒此方法的經(jīng)驗，根據(jù)我國商業(yè)銀行的信貸實踐提高風險度量水平，以使我國商業(yè)銀行的信貸風險的控制管理水平跨上一個新的臺階。

2.4加強相關(guān)制度的建設

第2篇：商業(yè)銀行信貸論文范文

商業(yè)銀行信貸集中的表現(xiàn)形式多樣，目前，我國商業(yè)銀行信貸集中主要表現(xiàn)為以下六種形式：

(一)商業(yè)銀行信貸權(quán)限的集中

一方面，貸款權(quán)和審批權(quán)的集中。隨著信貸管理體制的改革，商業(yè)銀行建立了集權(quán)式的信貸管理模式，大規(guī)模上收貸款管理權(quán)限，貸款權(quán)和審批權(quán)逐步上收于總行和一、二級分行，總行和省行的直貸規(guī)模不斷擴大，省行以下機構(gòu)對項目貸款和新開戶企業(yè)貸款沒有審批權(quán)，只有短期流動資金貸款審批權(quán)，且金額不大。多數(shù)基層行，特別是縣支行沒有貸款權(quán)。另一方面，基層信貸網(wǎng)點的退出。伴隨著集約化經(jīng)營改革，商業(yè)銀行為防范和化解金融風險，普遍實行了集權(quán)式的信貸管理模式，商業(yè)銀行在機構(gòu)重組中信貸網(wǎng)點撤并步伐逐漸加快。據(jù)統(tǒng)計，2000年底國有商業(yè)銀行機構(gòu)數(shù)量為120909個，到2004年底減少到77992個。

(二)經(jīng)營資金出現(xiàn)集中趨勢

為有效控制風險，多數(shù)商業(yè)銀行通過實行二級準備金制度和優(yōu)惠利率，將基層行吸收的資金集中到分行，統(tǒng)一調(diào)度使用。國有商業(yè)銀行上存的超額儲備利率一般高于法定存款準備金利率1.53個百分點左右，有的則高出2.61個百分點，大部分行在3至4個百分點。這樣就出現(xiàn)了資金向分行集中，而基層行大多數(shù)則變成了吸存機構(gòu)的現(xiàn)象。

(三)信貸投向行業(yè)的集中

隨著金融機構(gòu)貸款面逐步縮小，新增貸款向少數(shù)行業(yè)集中趨勢明顯增強。主要表現(xiàn)為商業(yè)銀行信貸資金集中投向一些優(yōu)勢行業(yè)、壟斷行業(yè)(如電力、電信、煙草、交通、鋼鐵等)的集中。貸款行業(yè)分類統(tǒng)計顯示，2003年金融機構(gòu)全年發(fā)放的制造業(yè)貸款占貸款新增額的20.1%，比上年上升3個百分點；租賃和商務服務業(yè)為9.9%；交通運輸、倉儲和郵政業(yè)為8.4%。[1]

(四)銀行信貸客戶的集中

從貸款的所有制性質(zhì)及規(guī)模來看，信貸資金主要投向了國有控股企業(yè)，即大企業(yè)、大行業(yè)。而對于我國經(jīng)濟貢獻率越來越大的民營中小企業(yè)等非公有制企業(yè)，各家商業(yè)銀行則大多采取提高門檻的態(tài)度，拒之于門外。在我國，中小企業(yè)創(chuàng)造的GDP超過了50%，但僅得到金融資源的30%；而創(chuàng)造GDP不足50%的國有大型企業(yè)卻占用了70%的金融資源。[2]

(五)信貸區(qū)域的集中

目前商業(yè)銀行通過收縮基層機構(gòu)網(wǎng)點，尤其是大量撤并經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)的機構(gòu)，支持重點逐步向大城市及經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)轉(zhuǎn)移。[3]大量撤并機構(gòu)的同時，由于經(jīng)營資金的集中，各商業(yè)銀行在資金的調(diào)度上出現(xiàn)由欠發(fā)達地區(qū)向發(fā)達地區(qū)的轉(zhuǎn)移(見表1)。

表1國有商業(yè)銀行年新增貸款分布地區(qū)情況表

單位：億元

資料來源：《中國金融年鑒》(2001―2004)。

由表1可見，2004年國有商業(yè)銀行發(fā)放的貸款中東部地區(qū)新增貸款占全國新增貸款余額的78.16，而中部和西部僅占14.12和18.73。據(jù)統(tǒng)計，2003年全部金融機構(gòu)發(fā)放的貸款中東部地區(qū)貸款新增18711億元，占貸款增加總額的68%，中部地區(qū)貸款新增4182.7億元，占貸款增加總額的15%，西部地區(qū)貸款新增4195億元，占貸款增加總額的15%。各金融機構(gòu)總行新增貸款562.9億元，占貸款總額的2%，其中90%左右發(fā)放到東部地區(qū)。各項貸款余額較大的省(市)有廣東、浙江、上海、北京、江蘇、山東，該六省(市)全部集中在東部地區(qū)，其各項貸款余額為7.5萬億元占全國的47%。信貸地域分配的不平衡造成東西部經(jīng)濟發(fā)展差距進一步拉大。

(六)貸款期限的集中

銀行存貸期限結(jié)構(gòu)不匹配現(xiàn)象十分嚴重，具體表現(xiàn)為短期貸款投放比例下降，而1年期以上的中長期貸款比例則不斷提高。2000年，金融機構(gòu)的中長期貸款余額為27931.19億元，占當年貸款余額的28.11%，然而，2005年中長期貸款余額達87460.42億元，占當年貸款余額的44.92%。數(shù)年間，中長期貸款共增長59529.23億元，年均增長率達到25.64%；而短期貸款的年均增長率僅為5.87%。

二、我國商業(yè)銀行信貸集中的成因分析

(一)銀行自身因素分析

1.銀行經(jīng)營理念的轉(zhuǎn)變，是信貸集中的主要因素。近年來，受宏觀形勢影響，不少企業(yè)在改革、改制過程中，償債能力弱化，借破產(chǎn)改制之名逃廢債務的現(xiàn)象時有發(fā)生，金融機構(gòu)不良資產(chǎn)比例較高，加劇了商業(yè)銀行的風險。銀行為保證自身效益，信貸資金投向必然進行收縮、調(diào)整。[4]為追求利潤最大化，最大限度的規(guī)避風險，銀行對信貸資金實行集約化管理，制定嚴格的授信制度，普遍實施“雙大、雙優(yōu)”戰(zhàn)略，將新增貸款資金不斷向大城市、大企業(yè)和信譽好、效益好的企業(yè)集中，抑制對中小企業(yè)的信貸投入。由此可見，信貸集中是商業(yè)經(jīng)營行為理性選擇的結(jié)果。

2.信貸管理體制的限制。一是商業(yè)銀行管理體制的高度集中。由于商業(yè)銀行實行一級法人管理體制，省行以下機構(gòu)不具備法人資格，所有信貸政策及管理制度由總行決定，分行以下機構(gòu)只有按照總行規(guī)定執(zhí)行，極大地限制了基層行的信貸投放能力。在總行大幅度上信貸權(quán)限和信貸投向逐步向大城市、大企業(yè)和大項目傾斜時，各分支機構(gòu)信貸必然逐步向少數(shù)企業(yè)、少數(shù)行業(yè)、少數(shù)地區(qū)集中。二是實行嚴格的信貸責任制度。為防范信貸風險，各商業(yè)銀行普遍實行審貸分離制度、第一責任人制度，但責任與激勵機制不對稱，導致信貸人員在審查項目時慎之又慎，對成長性企業(yè)往往采取少貸或不貸來回避風險的消極態(tài)度，在一定程度上造成了信貸集中的形成。

3.商業(yè)銀行競爭的加劇導致信貸集中的趨勢日益明顯。一方面，商業(yè)銀行為規(guī)避風險，有效加強風險控制，將個人利益與風險狀況直接掛鉤，從而要求各行加大投入以增加收入來源；另一方面，商業(yè)銀行還要考核經(jīng)營效益，提高資金使用效率，不斷爭奪大客戶、優(yōu)質(zhì)客戶以獲取更多盈利。大企業(yè)由于其自身資金實力比較雄厚，管理制度比較健全，抵抗風險能力相對較強，既能給金融機構(gòu)減少信貸管理成本，也能給金融機構(gòu)帶來規(guī)模經(jīng)濟效益。由于商業(yè)銀行的激烈競爭，從而進一步導致信貸集中增強。

(二)銀行外部因素分析

1.國家政策的干預促成信貸集中的形成。隨著國有企業(yè)改革深化，配合國有企業(yè)實行“抓大放小”的改革措施，國家采取了一系列產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，而產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整主要依賴銀行貸款結(jié)構(gòu)調(diào)整來實現(xiàn)。銀行為配合國家啟動內(nèi)需拉動經(jīng)濟增長宏觀經(jīng)濟的政策，投放大量資金支持一批基礎(chǔ)行業(yè)和項目的建設，重點支持國債配套項目的生產(chǎn)，從而產(chǎn)生信貸集中。此外，地方政府的產(chǎn)業(yè)導向，影響金融機構(gòu)的貸款投向，也促成信貸集中的形成。

2.金融生態(tài)環(huán)境的好壞影響銀行信貸集中。經(jīng)濟環(huán)境的好壞決定金融融資效率的高低，從而影響信貸資金的投放。一個地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平高，社會信用狀況好，吸納資金能力強，就較易獲得銀行信貸的支持。大企業(yè)尤其是能源、交通、水電等國家支柱行業(yè)和企業(yè)，經(jīng)營管理水平較高，效益穩(wěn)定，經(jīng)營風險相對較小，因此，成為銀行放貸的首要對象。特別是國家實行積極的財政政策、擴大內(nèi)需以來，重點行業(yè)和大型企業(yè)得到了優(yōu)先發(fā)展，信貸集中趨勢日益明顯。

與之對應，欠發(fā)達地區(qū)以及大部分中小企業(yè)由于宏觀環(huán)境和自身經(jīng)營等原因，發(fā)展前景不夠明朗，抗風險能力較差，加之國家信用擔保體系尚未健全，以及商業(yè)銀行不良貸款居高不下的狀況，限制了銀行的信貸投入。此外，部分企業(yè)利用不規(guī)范改制，大量逃廢銀行債務，加劇了銀行的風險，破壞了銀企關(guān)系。商業(yè)銀行出于防范風險考慮把貸款重點投向風險相對較小，信譽度較高的大型企業(yè)和重點行業(yè)已成為一種無奈的選擇。

三、我國商業(yè)銀行信貸集中的影響

信貸集中是銀行強化信貸管理、加強內(nèi)部控制的結(jié)果，體現(xiàn)了經(jīng)濟發(fā)展狀況對信貸需求的客觀要求，有利于商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平的提高，也利于貨幣政策的貫徹與實施，有具積極的一面。但同時，信貸集中對經(jīng)濟發(fā)展也產(chǎn)生了一定的不利影響。

(一)信貸集中的有利方面

1.有利于重點企業(yè)和基礎(chǔ)項目在經(jīng)營發(fā)展過程中獲得充足的資金。銀行信貸資金集中企業(yè)，一般都是重點基礎(chǔ)設施建設項目和一些效益好、有發(fā)展前景的大型企業(yè)，這些企業(yè)在國民經(jīng)濟中處于舉足輕重的地位，對區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展起著關(guān)鍵的作用。[5]銀行信貸資金的適當集中，有利于進一步推動重點企業(yè)的發(fā)展，促進其優(yōu)勢充分發(fā)揮，取得良好的經(jīng)濟效益，從而加快經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和區(qū)域經(jīng)濟績效的提升。

2.有利于優(yōu)化信貸資源配置，提高金融資產(chǎn)質(zhì)量。信貸集中是商業(yè)銀行短期內(nèi)改善經(jīng)濟效益的理性選擇，信貸資金投向經(jīng)濟效益高、市場發(fā)展前景好的行業(yè)與企業(yè)，有利于充分發(fā)揮信貸資金的使用效益，實現(xiàn)信貸資金的良性循環(huán)。信貸資金集中支持于優(yōu)勢企業(yè)，符合信貸資金配置的三性原則，經(jīng)營效益逐步改觀，有利于銀行在更大范圍內(nèi)優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，確保各行最基本的收息率和優(yōu)化資產(chǎn)率。

3.有利于銀行防范金融風險。信貸資金集中于發(fā)展前景良好的大中型企業(yè)及行業(yè)，有利于優(yōu)質(zhì)客戶群體的培養(yǎng)，減少貸款投向失誤，減少基層銀行盲目放款的現(xiàn)象，保持信貸資金的穩(wěn)健運營，規(guī)避信貸資源粗放擴張積累的風險。由于國家重點企業(yè)基本不存在倒閉風險，不易對銀行造成較大金融風險，對銀行信貸資產(chǎn)持續(xù)惡化的局面的扼制起到了明顯作用。

(二)信貸集中的不利影響

1.信貸的過度集中，導致貨幣政策傳導不暢。一方面，由于實行二級準備金，資金逐漸向上級行集中，削弱了基層行的放貸能力，對區(qū)域經(jīng)濟重要組成部分的中小企業(yè)的支持甚少，造成區(qū)域經(jīng)濟的資金供求失衡，對微觀經(jīng)濟造成不利影響。中央銀行穩(wěn)健的貨幣政策與商業(yè)銀行實際的貸款投向集中矛盾，阻礙了貨幣政策的傳導，使貨幣政策的調(diào)節(jié)效應大打折扣。另一方面，大量資金投向少數(shù)企業(yè)、行業(yè)，使這類企業(yè)因輕易獲得銀行大量信貸資金產(chǎn)生投資高風險和行業(yè)沖動，一定程度上將助長某些行業(yè)和企業(yè)的非理性擴張，導致經(jīng)濟泡沫的形成，降低全社會的資金使用效率。

2.形成商業(yè)銀行風險隱患。主要表現(xiàn)為：一是經(jīng)營風險。信貸集中使得銀行信貸客戶固定，收入主要依賴于個別行業(yè)甚至個別企業(yè)，經(jīng)營風險進一步集中化。企業(yè)經(jīng)營狀況一旦惡化或市場發(fā)生變化，銀行的經(jīng)營的穩(wěn)定性和效益性就會受到影響。二是期限風險。大額綜合授信集中于中長期貸款，由于時間越長，可變因素越多，帶來的風險也越大。三是管理風險。由于商業(yè)銀行信貸人員受知識水平和行業(yè)分析能力的限制，對無法對大型企業(yè)的經(jīng)營狀況、發(fā)展前景做出準確判斷?；鶎有袥]有授信權(quán)，承擔決策失誤的責任較小，對風險的關(guān)注程度則較低；上級行又難以及時準確地了解和掌握企業(yè)的各項變化情況，導致貸后風險增加。四是財務風險。目前，銀行的經(jīng)營收益主要來源于利息收入，貸款過度集中使得銀行的經(jīng)營效益在很大程度上受制于少數(shù)大企業(yè)的經(jīng)營狀況。收益的穩(wěn)定性較差，內(nèi)耗和銀行經(jīng)營成本增加，收益相對減少。

3.挫傷了基層行的經(jīng)營積極性，不利于商業(yè)銀行的發(fā)展。隨著商業(yè)銀行經(jīng)營戰(zhàn)略的調(diào)整，分支機構(gòu)的存款難以及時轉(zhuǎn)化為貸款資金，使得基層商業(yè)銀行功能退化為吸收存款以及清收不良貸款。信貸集中還導致信貸營銷缺乏積極性，基層行不能主動培養(yǎng)和選擇客戶，難以開拓新的信貸領(lǐng)域和發(fā)展中間業(yè)務，使銀行缺乏其發(fā)展的新的增長點。信貸功能的逐步喪失，使金融組織體系出現(xiàn)結(jié)構(gòu)性缺陷，直接影響到金融機構(gòu)的長遠發(fā)展，在某種程度上助長了無序的民間借貸的不斷擴大。

4.拉大銀行與中小企業(yè)之間的距離。中小企業(yè)是國民經(jīng)濟中的重要而活躍的力量，信貸資金向大企業(yè)，大客戶的集中，導致一般客戶尤其是中小客戶取得信貸支持的難度增大。目前，各商業(yè)銀行通常常駐機構(gòu)只對信用評級在A級以上(含A級)的企業(yè)提供新增貸款等業(yè)務支持，對A-級以下企業(yè)發(fā)放貸款時則從嚴控制，從而使中小企業(yè)進入信貸市場更加困難。[6]一部分有潛力的新興企業(yè)，由于發(fā)展前景不明朗，金融機構(gòu)不愿承擔投資風險，從而得不到有力支持。由于商業(yè)銀行不能及時給予中小企業(yè)以信貸支持，造成信貸供求在時間上嚴重脫節(jié)，使企業(yè)不得不花費時間和成本尋求新的資金來源，影響了中小企業(yè)的發(fā)展和金融秩序的穩(wěn)定。

5.造成區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展失衡。信貸資金過度向大城市、大企業(yè)以及基礎(chǔ)建設、公益項目和事業(yè)單位單位集中，雖然在一定程度上加大了貸款安全系數(shù)，卻降低了新增貸款對經(jīng)濟增長的貢獻率，導致區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的不平衡性對資金需求的差異進一步擴大，地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展失衡。由于在欠發(fā)達地區(qū)作為經(jīng)濟主體的企業(yè)長期得不到銀行信貸資金的有力扶持，相當部分處于市場成長期、有潛力的企業(yè)無法良性發(fā)展，從而使當?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)得不到有效調(diào)整，進一步加劇資金供求結(jié)構(gòu)的矛盾。

四、改進我國商業(yè)銀行信貸集中的對策建議

(一)加強中央銀行政策窗口指導

中央銀行要充分發(fā)揮窗口指導作用，利用貨幣政策工具引導商業(yè)銀行合理配置和投放信貸資金，保證貨幣信貸政策的貫徹執(zhí)行。一是強化商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例的管理，適當限制商業(yè)銀行向某些行業(yè)和地區(qū)增加貸款，對欠發(fā)達地區(qū)以及中小企業(yè)貸款占比應有一定的比例要求，引導金融機構(gòu)增加對信譽優(yōu)良、具有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)的有效信貸投入，防止對大企業(yè)及基礎(chǔ)設施和基礎(chǔ)行業(yè)的集中放貸引起的長期金融風險。二是適當增加對金融機構(gòu)特別是中小金融機構(gòu)的再貸款投入和再貼現(xiàn)額度，努力把資金支持與農(nóng)村信用社改革進程有機結(jié)合，增強中小金融機構(gòu)的實力，鼓勵商業(yè)銀行運用資金定價手段，積極為中小企業(yè)的發(fā)展提供資金。三是穩(wěn)步推行利率市場化，對一些由于銀行為防范風險和維護自身利益而不愿放貸的企業(yè)，可以允許貸款行適當提高利率，針對不同的貸款對象和貸款種類確定不同的貸款利率，為商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款提供必要的風險補償，以高收益來引導信貸投向。四是要對商業(yè)銀行的系統(tǒng)性和區(qū)域性的信貸集中進行預警預報。中央銀行應對商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債比例做出限制，發(fā)揮信貸登記咨詢系統(tǒng)的作用，定期對銀行貸款投向進行分析。同時，中央銀行也應利用信貸登記咨詢系統(tǒng)通報有關(guān)信息，加強各行之間的信息溝通與合作，推廣銀團貸款，避免因信息不對稱帶來的系統(tǒng)性風險。

(二)建立行業(yè)風險預警體系

商業(yè)銀行應建立對信貸集中行業(yè)、集中客戶的授信風險預警線，定期進行集中客戶授信風險分析和評級，重點了解集中客戶所處的行業(yè)發(fā)展趨勢、實際經(jīng)營能力等有關(guān)情況，研究制定對大企業(yè)的授信政策，防止信貸風險的出現(xiàn)；從自身發(fā)展著眼，建立適合于中小企業(yè)的評級制度，在全面了解掌握企業(yè)經(jīng)營狀況、發(fā)展趨勢、市場前景的基礎(chǔ)上，及時進行信用風險評估分析，控制風險總量，并定期對集中客戶的資金使用情況進行跟蹤監(jiān)測，提高工作效率和對授信風險的管理決策水平。完善貸款利率浮動風險管理制度，積極運用資金定價手段，覆蓋中小企業(yè)貸款風險。同時，要建立對企業(yè)預期市場供求、價格變化預測等為主要依據(jù)的監(jiān)測體系，建立信貸退出機制，及時主動退出無效或低效的信貸市場，有效規(guī)避風險。

(三)完善商業(yè)銀行信貸管理體制

一是建立科學的授權(quán)授信管理體系。各商業(yè)銀行應建立貸款分層決策管理體系，依據(jù)系統(tǒng)運行實際，對基層進行實績分類和等級劃分，對不同地區(qū)的分支行確定不同的貸款審批權(quán)限。在對所有的客戶在評級的基礎(chǔ)上，對每一家客戶包括中小企業(yè)給予相應的授信額度，在授信額度之內(nèi)，由基層行審批發(fā)放貸款，既可增加對中小企業(yè)的有效信貸投入，也可減少信貸集中帶來的風險。二是完善信用審批操作流程。根據(jù)各地經(jīng)濟發(fā)展規(guī)模和基層行的經(jīng)營管理水平，因地制宜，適當下放中小企業(yè)流動資金貸款審批權(quán)，減少中間環(huán)節(jié)。三是完善業(yè)務考核獎懲機制。建立切實可行的“激勵―約束”、“風險―收益”相對應的激勵機制，既要考核存量和新增貸款中的不良貸款比例，也要考核活化的不良資產(chǎn)比例和創(chuàng)造的優(yōu)質(zhì)貸款比例，制定合理的獎懲辦法，激勵信貸人員的主觀能動性。四是基層銀行應拓寬信貸領(lǐng)域。在繼續(xù)支持優(yōu)良企業(yè)客戶的同時，擴大個人消費信貸、住房信貸等業(yè)務，培育優(yōu)良個體客戶，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)。

(四)進一步拓寬中小企業(yè)融資渠道

一是大力促進信用擔保機構(gòu)的發(fā)展，解決中小企業(yè)擔保難的問題，解除銀行投入的后顧之憂。各級政府要積極協(xié)調(diào)、引導和促進中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的籌建，建立有效的管理制度和運作機制，合理劃分信用擔保機構(gòu)與金融機構(gòu)承擔風險比例，維護并促進擔保機構(gòu)的健康發(fā)展，切實解決中小企業(yè)貸款擔保難的問題。二是要推動企業(yè)債券一、二級市場的發(fā)展，建立和健全企業(yè)股權(quán)、債券柜臺交易制度，實現(xiàn)企業(yè)投資主體的多元化，開辟多種形式的風險投資資金的籌資渠道。第三是要大力發(fā)展風險投資基金，完善其運作機制，以促進科技成果的轉(zhuǎn)化，支持高新技術(shù)型中小企業(yè)的發(fā)展。在拓寬中小企業(yè)進行融資的同時，也可以緩解銀行信貸過度集中帶來新的潛在風險。

(五)加強信用建設，完善金融生態(tài)環(huán)境

在市場經(jīng)濟條件下，各地區(qū)為長期保持吸引商業(yè)性資金投入的能力，應加快金融生態(tài)環(huán)境的完善。第一，各級政府部門及相關(guān)部門要樹立保護金融債權(quán)的意識，建立由地方政府牽頭的金融穩(wěn)定協(xié)調(diào)機制，強化管理，加強協(xié)調(diào)，嚴厲打擊惡意逃廢銀行債務的行為。第二，逐步健全金融司法制度，為改善金融生態(tài)環(huán)境提供法律支持。[7]在立法上充分體現(xiàn)保護債權(quán)人利益的原則，在司法上嚴格執(zhí)行法法律法規(guī)，強化對金融債權(quán)的保護。第三，加快社會信用體系建設，建立符合現(xiàn)市場經(jīng)濟要求的企業(yè)信用制度，加強信用觀念宣傳與教育，開展信用工程建設，著力提高欠發(fā)達地區(qū)和農(nóng)村地區(qū)的社會信用建議。第四，各地中小金融機構(gòu)應深化改革，提高金融服務水平，通過實行差別利率、降低準備金利率等方面，優(yōu)化配置信貸資源，逐步建立以風險溢價為核心的管理機制。通過以上方式，把企業(yè)信譽、政府信譽、銀行信譽有效結(jié)合，為商業(yè)銀行的經(jīng)營創(chuàng)造一個良好運行環(huán)境。

參考文獻：

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[5]人民銀行蘭州支行金融研究處.如何認識到信貸集中問題[J].甘肅金融，2005，(1).

第3篇：商業(yè)銀行信貸論文范文

1．1KMV模型的基本思想布萊克—斯科爾斯的期權(quán)定價模型（B－S模型）是KMV模型的理論基礎(chǔ)．KMV模型將公司股權(quán)等同于一份看漲期權(quán)，該公司的股權(quán)是公司的潛在價值，執(zhí)行價等于公司債務面值［1］．KMV模型通過計算公司資產(chǎn)市場價值期望值與違約觸發(fā)點DPT的距離，即違約距離DD來測算公司違約的可能性，其數(shù)值越小，表示發(fā)生違約的可能性越大．根據(jù)DD，通過映射關(guān)系可以得出期望違約率EDF，即未來某一特定時期公司的違約概率．

1．2KMV模型的假設條件KMV模型是以B－S模型為基礎(chǔ)，所以其假設條件應當滿足B－S模型的基本假設：第一，金融交易不存在摩擦，不存在交易成本、稅收允許賣空；第二，無風險利率在到期日之前保持不變，為固定值；第三，證券交易連續(xù)進行并且任何比率的標的證券都可交易；第四，該模型假設每個企業(yè)的內(nèi)在價值服從布朗隨機干擾運動，每個企業(yè)都有只發(fā)行零息債券．除此之外，KMV模型還應滿足以下3個假設條件：第一，EDF值能充分反應公司的信用信息，且每個公司都有其特有的EDF值；第二，若負債到期時公司的資產(chǎn)市場價值高于債務，則公司選擇償債；若公司的市場價值小于債務，則公司選擇違約；第三，借款人的資本結(jié)構(gòu)包括所有者權(quán)益、短期債券、長期債券以及可轉(zhuǎn)化優(yōu)先股．

1．3KMV模型的計算步驟（1）計算公司的資產(chǎn)價值V及波動率σA．定義E為公司的股權(quán)市場價值，V為公司資產(chǎn)價值，D為公司債務價值，t為債務期限，r為無風險利率，σE表示股權(quán)價值波動率，N（•）為標準正態(tài)的累積分布函數(shù)．根據(jù)B－S模型有如下期權(quán)定價公式。（2）計算公司的違約距離DD．KMV模型假設資產(chǎn)價值的預期變化服從正態(tài)分布，違約距離DD即為公司資產(chǎn)市場價值期望值與公司債務賬面價值的距離。

2KMV模型在商業(yè)銀行的實證研究

2．1樣本選取從證券交易所選取六家上市公司作為研究對象，按照公司的凈利潤分別選取業(yè)績好、業(yè)績一般、業(yè)績較差的三類上市公司作為樣本，選取的數(shù)據(jù)以各家上市公司的2011年企業(yè)財務報表為來源．六家公司包括：江山股份、滄州大化、樂通股份、彩虹精化、＊ST北磁、＊ST祥龍，且已完成股權(quán)分置改革，不存在非流通股．這樣以來，通過流通股和收盤價求得的股權(quán)市場價值就能更準確反映公司的實際情況，為KMV模型的計算以及應用提供合理依據(jù)，保證驗證結(jié)果的客觀性．

2．2參數(shù)確定實證研究過程中，在求解公司的資產(chǎn)價值和其波動率之前，應當首先確定各家公司的相關(guān)參數(shù)值．六家企業(yè)的參數(shù)值均來自新浪財經(jīng)網(wǎng)和東方財富網(wǎng)，計算得出的數(shù)據(jù)如表1所列．具體的，模型中的參數(shù)確定如下：（1）公司的股權(quán)市場價值E的確定．樣本股票的市場價值是選取樣本股票流通A股股份乘以平均收盤價作為計算基礎(chǔ)，即公司股權(quán)市場價值E等于收盤價乘以流通A股的股份；（2）無風險利率r的確定．風險利率采用的是中國人民銀行制定的一年期定期存款利率，r為2．50％；（3）公司債務面值D的確定．根據(jù)各公司2011年財務報表的負債總額來估計債務面值，設定債務期限t為一年；（4）違約點DPT的確定．研究以KMV模型的經(jīng)驗出發(fā)來估計違約點，即為DPT等于短期負債加上長期負債的一半；（5）公司的股權(quán)價值波動率σE求解方式為：根據(jù)2011年6家公司的日股票收盤價計算所得．

2．3實證結(jié)果與分析我們編寫Matlab程序，利用式（1）、式（2），計算V及σA，根據(jù)公式（3）及違約點DPT，計算違約距離，根據(jù)公式（4）及違約點DPT，確定違約概率，計算結(jié)果見表2．根據(jù)表2數(shù)據(jù)，可見除＊ST祥龍外，其他五家公司的違約風險的大小可以通過違約距離進行區(qū)分，從整體的趨勢走向來看，業(yè)績較好的公司違約距離值會更大一些，業(yè)績較差的公司違約概率值會偏小一些，這與KMV模型的理論結(jié)果一致：企業(yè)的業(yè)績好或者資產(chǎn)波動性小，它的違約距離會相對較大，而違約概率會比較小，即違約風險就越?。覀兊挠嬎憬Y(jié)果說明公司的違約距離越大，信用質(zhì)量越高，發(fā)生信貸風險的可能性就越?。寮覙颖竟镜倪`約概率趨勢走向與違約距離的趨勢走向呈反向關(guān)系，也符合KMV模型的理論．然而，在樣本研究過程中，發(fā)現(xiàn)＊ST祥龍與其余五家公司的驗證結(jié)果不同．該公司已經(jīng)連續(xù)兩年發(fā)生虧損，并且已被實施退市風險警示處理，計算出其違約距離和違約概率分別為1．002402469、0．158074625，與KMV的理論結(jié)果不一致．由此可見，KMV模型仍然存在自身的約束性．綜上，KMV模型的可行性體現(xiàn)在以下幾點：第一，它有良好的理論基礎(chǔ)，是根據(jù)期權(quán)理論所得，有大量的數(shù)據(jù)作為支撐使其有很好的說服力，有理有據(jù)；第二，KMV模型較好地體現(xiàn)了數(shù)據(jù)的動態(tài)性，能根據(jù)交易數(shù)據(jù)反映不同時期公司的信用質(zhì)量信息，便于信息及時、準確、全面地傳遞，使銀行能夠了解到公司的信貸風險狀況；第三，KMV模型是以股票市場的交易信息作為分析依據(jù)，由于股市在一定程度上能夠反映投資者對公司未來發(fā)展業(yè)績的判斷，所以通過模型求得的結(jié)果具有前瞻作用，可以作為判斷公司未來風險的一項指標．然而，KMV模型也存在約束性，經(jīng)分析造成某些公司不符合KMV模型實證結(jié)果的原因主要包括以下幾點：第一，假設條件較多，模型的適用存在局限性；第二，模型對所有公司采用同一種計算方式，沒有按照公司的信用等級、擔保狀況、經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等具體情況進行分類，因而會產(chǎn)生一些個體差異現(xiàn)象．如＊ST祥龍，該公司的信用等級較低、擔保金額較少、規(guī)模大于其他五家公司，并且在2011年到達公司發(fā)展衰退期時其債務面值與公司股權(quán)價值比例仍然居高不下，這些綜合因素造成了＊ST祥龍公司與驗證結(jié)果不符的特殊現(xiàn)象；第三，我國的資本市場發(fā)育不夠完善，有些公司存在虛報信息、借機炒作的行為，造成數(shù)據(jù)采集不準確，不能夠準確反映公司的風險狀況，從而影響到KMV模型實證結(jié)果的客觀性與精確性．因此，在對KMV模型進行有效性驗證及其應用過程中，我們應該綜合考慮它的優(yōu)點和缺點，不僅僅是通過模型來考量，更需要了解公司不同層面的信息，包括信用等級、擔保狀況、經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等等，以此來全面準確地判斷其信貸風險狀況，為利益相關(guān)者提供全面詳細的信息．

3結(jié)論

第4篇：商業(yè)銀行信貸論文范文

商業(yè)銀行實施信貸的管理制度也一直呈現(xiàn)與時俱進的態(tài)勢，并逐步完善形成了較為具體的管理制度。而且高效的和完善的信貸管理制度也對經(jīng)濟的發(fā)展發(fā)揮了宏觀調(diào)控的重要作用。信貸管理制度的實施對市場發(fā)展的水平的提升也是不可缺少的重要因素。商業(yè)銀行對信貸管理的目的是有效規(guī)避金融風險，通過對金融風險的分析和預測，實施有效的分散和化解風險的目的。銀行對企業(yè)的資金收支進行對比分析，從而對企業(yè)的風險進行評估，實施規(guī)避風險的目的。以科學管理的手段對信貸資金進行集中和分散的管理，預防金融風險的發(fā)生，也可以有效保護好銀行和企業(yè)的利益不受損害。

二、當前國有商業(yè)銀行信貸管理風險因素探析

企業(yè)在得到銀行的貸款支持后，由于經(jīng)營不善，導致貸款不能如期歸還，導致銀行呆賬、壞賬增多，極大地影響了銀行企業(yè)的自身發(fā)展。雖然政府層面對此也給予了很好的政策支持，但是對銀行企業(yè)自身來說還是出現(xiàn)了嚴重的虧空。導致大部分資金沒有能夠發(fā)揮真正的作用，損害了銀行自身的利益。所以企業(yè)的低效管理和經(jīng)營是銀行金融風險的主要因素。銀行信貸風險主要還有幾方面的因素，信貸文化內(nèi)控、營銷、管理體系缺陷等三種風險因素。商業(yè)銀行內(nèi)部的風險意識不強，以及銀行內(nèi)部各部門之間配合不協(xié)調(diào)出現(xiàn)的矛盾，從而誘發(fā)信貸風險的出現(xiàn)。沒有風險意識或風險意識不強，都可能導致管理上的疏忽，使風險容易鉆空子。在目前的銀行信貸管理制度中，依然是沿用多年前的管理制度，沒有突破傳統(tǒng)的管理理念，沿用傳統(tǒng)的管理形式。對于當前國家的相關(guān)政策和國際國內(nèi)大氣候、大環(huán)境的變化缺乏適應，不能很好的利用和解讀貿(mào)易政策，導致銀行對企業(yè)的服務滯后。在營銷方面，由于銀行大力提倡創(chuàng)新金融服務理念，為小微企業(yè)服務等意識增強，信貸產(chǎn)品的多樣化，也使得銀行在營銷方面出現(xiàn)了一些風險因素，導致影響銀行自身的建設和完善。目前銀行信貸制度不完善，管理和執(zhí)行力度不足，也是導致風險因素提高的直接原因。信貸制度不完善的后果是管理上的漏洞出現(xiàn)，一些人員會利用這些漏洞進行損害銀行自身利益的活動。一些客戶的信息銀行無法或者不能完全掌握，出現(xiàn)的問題不能及時處理，都是導致風險出現(xiàn)的重要因素。

三、健全和完善當前銀行信貸制度的思考

沒有一個健全的制度是無法控制風險的發(fā)生的，也無法保證銀行企業(yè)的健康發(fā)展。不能很好掌握企業(yè)的發(fā)展經(jīng)營信息，也不能有效控制貸款的呆賬風險。缺乏風險意識更使得內(nèi)部管理以及各部門之間缺乏協(xié)調(diào)性而導致風險的存在和出現(xiàn)。

（一）健全和完善信貸管理制度

通過健全和完善信貸管理制度，堵住管理上的漏洞，從而控制信貸風險的出現(xiàn)是一項有效的措施。進一步完善銀行信貸風險的預警制度，這也是基于銀行資金在當今市場經(jīng)濟發(fā)展中的重要位置而定。銀行企業(yè)要對企業(yè)的信貸信息精細考察和周密判斷，形成最為科學的信貸評估體系，在充分評估后，確定企業(yè)的貸款信譽，再實施貸款。尤其是企業(yè)的貸款資料，一定要認真研究和分析，嚴格審核制度，在經(jīng)過嚴密的審核之后，在確定是否給予貸款，保證貸出去的款能夠按時收回。

（二）重視貸款信息的完善

第5篇：商業(yè)銀行信貸論文范文

從全社會角度而言，社會信用環(huán)境的治理是一個系統(tǒng)工程，必須充分發(fā)揮政府部門和市場的作用，調(diào)動社會各界的積極性，利用素質(zhì)教育、道德規(guī)范、輿論監(jiān)督、社會倡導、行政管理、法律約束等各種手段實行綜合治理。

1.1加大打擊逃廢銀行債務的力度金融部門應該積極運用與地方政府支持經(jīng)濟發(fā)展的共性，主動向地方黨政領(lǐng)導匯報和及時提供企業(yè)逃廢債資料，爭取地方政府、法院、公安和工商等有關(guān)部門的理解和配合，選擇一批逃廢銀行債務的典型，采取公開曝光、聯(lián)合制裁、依法等措施進行嚴厲打擊，形成政府、企業(yè)、銀行三方共同努力清收不良貸款的局面。

1.2抓信用培育以營造良好信用環(huán)境要從正面入手抓信用培育，努力營造良好的信用環(huán)境，首先要廣泛開展金融政策法規(guī)和信用意識宣傳，積極營造全民講信用的良好氛圍；其次要加強對企業(yè)法人和財務人員的素質(zhì)培訓，促進企業(yè)進一步完善財務制度，增強信用意識。

1.3抓同業(yè)溝通以共同防范信貸風險銀行同業(yè)之間應建立暢通的信息溝通渠道，做到客戶信用等級等資源共享，切實預防和減少不良客戶利用銀行同業(yè)間的激烈競爭而重復借貸或多頭騙取銀行資金現(xiàn)象的發(fā)生。

2強化貸款風險管理

商業(yè)銀行發(fā)放每一筆貸款，風險的防范和管理始終貫穿于整個貸款周期，這就要求商業(yè)銀行不斷完善和規(guī)范授信業(yè)務程序，牢固樹立風險管理理念，健全風險防范機制。

2.1科學測評客戶信用等級企業(yè)信用等級評價是貸款風險管理的重要基礎(chǔ)。采用定量與定性分析相結(jié)合，財務因素與非財務因素分析相結(jié)合等方式，按照客戶的現(xiàn)金流量、財務狀況分析其營運能力、盈利能力和償債能力，根據(jù)客戶的行業(yè)、產(chǎn)品、銷售環(huán)境，企業(yè)經(jīng)營者經(jīng)歷、業(yè)績、信譽、能力等因素分析其發(fā)展前景、管理能力、信用狀況，綜合評定得出客戶信用等級。通過信用等級評定把信貸風險防范的重點從事后監(jiān)督轉(zhuǎn)為事前防范，以風險分類的標準衡量潛在客戶，優(yōu)化客戶選擇，不斷提高銀行基本客戶群的整體質(zhì)量。

2.2建立有效的審批流程風險識別主要受制于審查部門對每個風險資產(chǎn)關(guān)鍵潛在風險的預測、監(jiān)視、識別的能力，針對目前商業(yè)銀行信貸人員的風險識別水平的實際情況，筆者認為控制信貸風險最可行的辦法是建立一套標準化的貸款審批流程體系，通過定量分析對客戶財務資源的評估得出風險評分結(jié)果，再由貸審會進行貸款風險決策，合理把握貸款投放，最大限度上防范風險貸款的產(chǎn)生。

2.3強化貸后管理工作目前商業(yè)銀行信貸管理的薄弱環(huán)節(jié)就是對貸款的使用管理不嚴，筆者認為，一方面銀行要監(jiān)督借款人是否按貸款用途使用貸款；另一方面要通過加強對企業(yè)盈利能力的分析，密切關(guān)注借款人的現(xiàn)金流量、財務狀況，動態(tài)分析借款人的償還能力，預測企業(yè)發(fā)展前景和趨勢，從總體宏觀角度檢查企業(yè)財務狀況是否呈現(xiàn)不穩(wěn)定的現(xiàn)象，一旦出現(xiàn)風險苗頭，立即采取相應保全措施，確保銀行資產(chǎn)安全。

2.4完善信貸風險控制的激勵機制商業(yè)銀行要將貸款風險責任落實到人，就必須建立并完善信貸風險控制獎懲機制，按各級信貸管理人員所負責任大小進行獎罰，將信貸人員發(fā)放和收回貸款的責任與其工資福利等個人利益緊密聯(lián)系，以此增加信貸人員的壓力和動力，使之能夠運用科學指標衡量發(fā)放貸款的風險性程度，提高信貸資產(chǎn)的安全性。同時也解決了責任不落實，處理走過場的問題，真正做到責任明晰、獎罰分明。

2.5健全信貸內(nèi)控制度以防范信貸風險商業(yè)銀行從加強管理，防范內(nèi)部風險出發(fā)，必須建立健全一整套的信貸規(guī)章制度，此外，商業(yè)銀行與法院、工商、稅務、經(jīng)委等有關(guān)部門保持密切聯(lián)系，及時掌握借款企業(yè)相關(guān)信息，對有效規(guī)避信貸風險起著非常重要的作用。

3切實提高信貸人員素質(zhì)

當前商業(yè)銀行必須牢固樹立“人才是第一資本”的觀念，注重信貸人才的培養(yǎng)，要通過以老帶新、師徒幫教培養(yǎng)信貸人員的識別、把握和防范風險的能力，同時要做好基礎(chǔ)理論知識、業(yè)務技能的學習。

4采取多種措施清收不良貸款

4.1建立激勵機制并實行招標清收商業(yè)銀行必須通過分類考核、任務化解、招標化解等多種方式減少不良貸款。在行內(nèi)對盤活不良貸款、保全信貸資產(chǎn)的有關(guān)人員，根據(jù)貢獻大小給予晉級、晉升工資、一次性獎勵、授予榮譽稱號等激勵機制，以個人的創(chuàng)造性工作推動盤活工作整體水平的提高。在行外引進社會經(jīng)濟活動中成功的招標方法，制定出科學招標標的，向社會各界公開招標，利用利益機制刺激社會各界參與清收，發(fā)動社會力量清收不良貸款。

4.2實施制宜清收商業(yè)銀行應該加強領(lǐng)導，成立專業(yè)隊伍，確定專人抓好清收工作，“因地、因企業(yè)制宜”、“一戶一議、一戶一策”對不同的企業(yè)制定不同的清收盤活辦法。

4.3運用法律手段維護債權(quán)對于那些故意拖欠的賴賬戶，盈利轉(zhuǎn)虧或虧損加大的虧損戶，惡意逃廢銀行債務的逃廢戶，建議商業(yè)銀行行使以下權(quán)力維護債權(quán)、保全資產(chǎn)。

4.3.1行使不安抗辯權(quán)。銀行在履行分期貸款期間內(nèi)，如果風險預警系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)借款人確實已經(jīng)喪失或者可能喪失還本付息能力，銀行就應該依法行使不安抗辯權(quán)，終止發(fā)放下筆貸款，要求企業(yè)在合理期限內(nèi)提供適當擔保或恢復履行能力，否則銀行可以通知企業(yè)解除合同，并收回已發(fā)放的貸款及利息。

4.3.2行使代位權(quán)。有些借款企業(yè)本身擁有債權(quán)，但由于收回債權(quán)的難度較大，花費人力物力較多，債權(quán)收回后卻要還給銀行，對企業(yè)沒有什麼好處，因此對向其債務人主張債權(quán)沒有積極性，即怠于行使其債權(quán)，從而影響到銀行貸款的正?；厥罩敝临J款的安全性。在這種情況下，各行應該從自身利益出發(fā)，在督促借款企業(yè)回收債權(quán)的同時，向法院申請以銀行名義代位行使該債權(quán)，劃扣、凍結(jié)借款企業(yè)債務人的銀行賬戶，強制執(zhí)行借款企業(yè)債務人的產(chǎn)品或其他財產(chǎn)。

4.3.3行使撤銷權(quán)。企業(yè)在改制中慣用懸空銀行債權(quán)的一種方法就是“金蟬脫殼”，各行在貸款跟蹤調(diào)查過程中應該密切注意企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)、應收賬款和長期投資變動情況，一旦發(fā)現(xiàn)借款企業(yè)對其財產(chǎn)和債權(quán)的處分懸空了銀行債權(quán)，就應該及時請求法院撤銷，以保全自己的債權(quán)。

4.3.4請求債務人破產(chǎn)。對于沒有重組和改制價值的企業(yè)，隨著時間的拖延，只能使信貸資產(chǎn)質(zhì)量更加惡化，銀行必須根據(jù)《破產(chǎn)法》和《民法通則》的有關(guān)規(guī)定以債權(quán)人的身份申請企業(yè)破產(chǎn)，以減少信貸資產(chǎn)損失。

5利用政策做好核呆工作

對倒閉多年且難以找到責任人的企業(yè)的呆賬貸款、死亡絕戶的個人呆賬貸款，商業(yè)銀行應在詳細了解和重點核實當前企業(yè)及貸款狀況的基礎(chǔ)上，依照有關(guān)規(guī)定和程序予以核銷，使相應的不良貸款在內(nèi)部消化。

第6篇：商業(yè)銀行信貸論文范文

關(guān)鍵詞:基層商業(yè)銀行信貸風險定價預警

2008年，隨著我國金融體制改革的不斷深入，特別是銀行業(yè)開放過渡期結(jié)束已有一年多，中國銀行業(yè)賴以生存的環(huán)境正在發(fā)生深刻變化，面對機遇和挑戰(zhàn)，國有商業(yè)銀行已逐步加入了上市公司的行列，在新的經(jīng)營與監(jiān)管環(huán)境下，各家銀行已將風險控制放在了重要的位置，而信貸風險的管理更是重中之重。對比西方商業(yè)銀行信貸風險管理的模式，我國商業(yè)銀行需要改革和借鑒的地方還很多。

一、中外商業(yè)銀行信貸風險管理模式的差異

目前我國一些商業(yè)銀行，正在推進的風險管理體制改革是在解決公司治理結(jié)構(gòu)的風險治理結(jié)構(gòu)問題，是在超形似的方向努力（目前仍然是過渡的形式），其最主要的作用恐怕在于形成有利于制衡的經(jīng)營管理架構(gòu)。但就信貸風險管理理念、方法、方案、體系來講，與國際先進銀行間的差距是顯而易見的.

（一）管理理念對比

對照國外信貸管理的先進經(jīng)驗可以看出，我國商業(yè)銀行近幾年引入的一些管理理念確實是相當先進的，現(xiàn)在我們對這些基本概念和理念（如經(jīng)濟增加值、內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格、經(jīng)濟資本及分配等）并不感到陌生。然而我們對這些理念的理解還是比較初步的和粗略的，理念的實踐運用主要體現(xiàn)在編制和營運經(jīng)營計劃方面，能夠領(lǐng)會基本要義的人員可能主要集中在少數(shù)參與編制經(jīng)營計劃（含相關(guān)部門）的人員，對于業(yè)內(nèi)大多數(shù)人來講，甚至可以說還是處在理念的普及階段。而國際先進銀行無論在整體風險管理理念還是在具體業(yè)務層面，對資金和服務的科學定價（利率、費率）用以響應不同的資金轉(zhuǎn)移價格、資本的合理分配用以匹配不同的風險類別等具體方法的運用，對與信貸風險和資本占用相關(guān)的貸款定價和風險進行計算，都貫穿于單筆業(yè)務、每條產(chǎn)品線、市場區(qū)間和業(yè)務單元的日常工作。

（二）管理方法與工具的使用

客觀地講，我國商業(yè)銀行在硬件技術(shù)方面與外資銀行相比，并不遜色，但技術(shù)水平的應用與國際先進水平卻存在明顯的差距：在風險的衡量和判斷上還不能借鑒先進的科技，尤其是缺乏計量的各種模型、系統(tǒng)及工具，無法對各類風險分門別類地進行自動、動態(tài)、組合計量從而實施管理策略措施的相應取舍；數(shù)據(jù)庫的建設尚處于初級階段，數(shù)據(jù)積累不足；尚不能運用先進技術(shù)建立科學的業(yè)績價值管理體系，而這些才是信貸風險管理的真正精華之所在，是神似之真正目標。

（三）產(chǎn)品定價方面

由于受我國利率管理體制的限制，我國商業(yè)銀行在產(chǎn)品定價的探索方面長期處于空白狀態(tài)，而隨著我國利率市場化改革的不斷推進，各家銀行在信貸產(chǎn)品定價方面發(fā)生了積極的變化：在定價行為上具有了一定的制度規(guī)范；對貸款利率定價的管理方式方法進行了有益的探索，定價行為已具有一定的穩(wěn)定性和成熟度。但在具體操作中仍存在著一些非理性因素：如定價方式簡單粗放，缺乏科學性；信貸業(yè)務流程中定價環(huán)節(jié)被忽視；信貸產(chǎn)品單一，定價方式方法創(chuàng)新不足等。而外資銀行在產(chǎn)品定價方面早已有其成熟的做法和風險理念，值得我們?nèi)ソ梃b與推廣。（四）風險預警機制的建設方面

在市場經(jīng)濟中，任何行為主體之間都不可能擁有相同的信息，即現(xiàn)代經(jīng)濟學所說的市場信息的不對稱。信貸市場的環(huán)境更為復雜，在現(xiàn)實的銀行與企業(yè)之間，由于受到許多因素的影響，存在著明顯的信息不對稱，即包括外部市場信息，也包括內(nèi)部交叉信息，它給銀行的風險管理帶來極大的難度。面對這種信息不對稱帶來的風險，需要銀行建立科學嚴密的風險預警系統(tǒng)。我國商業(yè)銀行實施審貸分離業(yè)已多年，但銀行相對于借款人、風險管理部門（信審人員）相對于經(jīng)營部門（客戶經(jīng)理）兩個層面的信息不對稱一直是不能逾越的難題。而發(fā)達國家銀行經(jīng)過多年的演變，已形成較為清晰且實效性很強的風險預警機制.

二、我國基層商業(yè)銀行信貸風險管理模式的改革方向

我國商業(yè)銀行目前的信貸風險管理理念和實踐，與國際一流銀行呈現(xiàn)出不小的差距，差距即方向。按照總部集中風險控制的趨勢，消除差距的許多方面基層行可能無法作為（如內(nèi)部風險評級等各類系統(tǒng)、風險模型、組合管理所需的集中化數(shù)據(jù)庫、可自動計算的違約率及損失模型等），但有些方面基層行還是能夠有所作為的（如定價、績效考核、貸后管理的一些方面）。借鑒國外先進經(jīng)驗，可以借用四個“基于”來表述我國基層商業(yè)銀行信貸風險管理模式的改革方向：

（一）基于價值的風險管理

風險管理是財務管理的重點，基于價值的財務管理必然要求基于價值的風險管理。換言之，信貸風險管理或者資產(chǎn)質(zhì)量控制要緊緊圍繞價值創(chuàng)造進行，我們與國際先進銀行風險管理從而創(chuàng)造價值的水平差異體現(xiàn)在：我們的風險管理是比較淺層次的（單一風險貸款的營銷、發(fā)放、管理、回收、處置等），而先進的更積極的風險管理方式是用風險來推斷借款人的信用額度，進行信貸組合管理，且貸款是可以買賣的、同時可以盯市估值的，可以買賣使風險得以“轉(zhuǎn)手”，可以盯市估值能夠及時擁有大量新的信息，對風險的計量和應對真正做到動態(tài)。

（二）基于風險的產(chǎn)品定價

我國商業(yè)銀行進行產(chǎn)品定價時往往對風險估計不足，或是沒有相應的風險評估機制，因此樹立風險理念對產(chǎn)品定價顯得尤為重要，從基層行處的角度出發(fā)，樹立下列風險理念對商業(yè)銀行而言更為實際：

1．從貸款收取的息差不是簡單的存貸款利差，而是作為對銀行給相關(guān)借款人發(fā)放貸款所承受的相應風險的補償。

2．信貸回報是不對稱的，上行空間有限，下行空間相當大。

3．貸款集中不能不能像股票投資那樣會有額外收益，相反它會造成額外負擔外損失；

4．要把對中長期貸款的風險評估和分析在多重假設性分析的基礎(chǔ)上進行，其中現(xiàn)金流分析至為重要。

5．把整體風險管理和決策結(jié)合起來的主要工具有兩個：用資金轉(zhuǎn)移價格來分配利息收入（作為計算單筆業(yè)務、每條產(chǎn)品線、市場區(qū)間和業(yè)務單元利息收入的參考，將利率風險控制在既定的額度內(nèi)的同時讓資本最低化和投資回報最大化）；用資本分配系統(tǒng)用以分配風險。

6．通過合理定價信貸（產(chǎn)品和服務）定價，確保從客戶所賺取足夠的收益，足以彌補損失準備和保證獲得相應的資本回報率。

7．小額信貸損失是無可避免的，因此，銀行要把小額信貸損失作為銀行業(yè)務普通成本來處理；中小企業(yè)和地產(chǎn)企業(yè)借款人比大企業(yè)借款人的損失機率則較大。

以上風險理念的樹立將使商業(yè)銀行在具體操作上有量化的依據(jù)，從而保證其在定價時更科學合理。

（三）基于信息的風險預警

在實行審貸分離后，信審人員所掌握的信息應多于送審人員所提供的信息。面對信息不對稱這一難題，從國外的經(jīng)驗來看，以下方面對于有效釋緩信息不對稱之困具有借鑒之處：

1．貸后管理從單個風險和組合風險兩個層面同時進行。

2．充分重視市場風險管理：專門的機構(gòu)（部門）對貸款進行盯市估值，EDFS每天更新（適用于上市公司客戶）；對質(zhì)押、抵押品的估值及隨后的盯市監(jiān)控；樹立違約點意識。

第7篇：商業(yè)銀行信貸論文范文

(一)外部風險因素

1、個人消費信貸立法滯后，與消費貸款相關(guān)的法律不健全。我國目前尚未出臺一部完整的《個人消費信貸法》，各商業(yè)銀行主要是依據(jù)《商業(yè)銀行法》、《擔保法》、《貸款通則》、《經(jīng)濟合同法》以及一些人民銀行出臺的辦法對個人消費信貸進行管理，其針對性不強，對失信、違約的懲處辦法不具體?！扒穫€錢”這是天經(jīng)地義的，然而在“同情弱者”的文化背景下，往往在現(xiàn)實生活中常常發(fā)生“欠債有理”的現(xiàn)象，一些法律法規(guī)中似乎也有“維護債務人權(quán)益”的傾向?，F(xiàn)行法律條款基本上都是針對法人制定的，很少有針對消費者個人貸款的條款，對失信、違約的懲處辦法不具體。這使得商業(yè)銀行開辦消費信貸業(yè)務缺乏有效的法律保障，對出現(xiàn)的問題往往無所適從。由于消費信貸業(yè)務的客戶比較分散，均是消費者個人，并且貸款金額小、筆數(shù)多，特別是在個人貸款的擔保方面缺乏法律規(guī)范，風險控制難以落實。加之法院執(zhí)行不力，使銀行“贏了官司無收益”，結(jié)果使銀行經(jīng)常處在進退兩難的境地，不無法維護銀行的正當權(quán)益，勝訴后又執(zhí)行不回來，還要墊付高額訴訟費。

2、抵、質(zhì)押物二級市場尚不健全。抵押物難以變現(xiàn)，貸款擔保形同虛設。通常情況下一旦個人消費貸款風險發(fā)生，貸款的抵押物作為第二還款來源，抵押物能否順利、足額、合法地變現(xiàn)，就成為化解風險的重要環(huán)節(jié)。由于我國消費品二級市場尚處于起步初創(chuàng)階段，交易秩序尚不規(guī)范，交易法規(guī)也不完善，各種手續(xù)十分繁瑣，交易費用偏高，導致抵押物變現(xiàn)難，影響商業(yè)銀行個人消費貸款的健康發(fā)展。隨著消費貸款規(guī)模的擴大和抵押貸款的增加，這類問題將會變得更加突出。

(二)商業(yè)銀行自身管理薄弱致使?jié)撛陲L險增大

1、個人消費信貸貸前調(diào)查、審查不嚴。一是個人消費貸款貸前調(diào)查、審查手段落后，手續(xù)煩瑣。目前商業(yè)銀行的個人消費貸款人的信用信息資料分散在各個業(yè)務部門，而且相當一部分資料尚未上機管理，難以實現(xiàn)資源共享。通常，僅僅憑借款人身份證明、個人收入證明等比較原始的征詢材料進行判斷和決策。二是對個人的信用調(diào)查基本上依賴于借款人的自報及其就職單位的說明，對借款人的資產(chǎn)負債狀況、社會活動及表現(xiàn)，有無違法紀錄，有無失信情況等缺乏正常程序和渠道進行了解征詢，導致銀行和客戶之間的信息不對稱，使同一客戶在一家銀行或幾家銀行的多個營業(yè)機構(gòu)多頭貸款的問題依然存在。三是受信貸業(yè)務素質(zhì)和內(nèi)部監(jiān)督獎懲機制尚不完善和道德風險等因素的影響，導致貸款調(diào)查不實、審查不嚴，致使消費信貸的潛在風險增大。

2、個人消費貸款貸后管理不規(guī)范。貸后管理是加強貸款規(guī)范化管理的一個重要方面。目前，仍然存在“重發(fā)放，輕管理”的問題，這是貸款形成不良的一個重要因素，特別是個人消費貸款，其金額小且分散，與法人貸款相比，其貸后管理的工作量大、分散，所以對個人消費貸款定期不定期的地對借款人執(zhí)行合同、資金使用及個人的信用狀況進行貸后檢查往往跟不上，一旦形成風險不能及時采取補救措施。

3、信貸人員業(yè)務素質(zhì)不高，形成主觀風險。個人消費貸款客戶經(jīng)理是營銷、管理信貸業(yè)務的主要力量，無論是從當前信貸隊伍整體素質(zhì)狀況，還是從適應信貸業(yè)務改革與發(fā)展的要求看，信貸隊伍的建設都亟待加強。部分信貸人員責任心不強，業(yè)務水平不高，甚之有內(nèi)外勾結(jié)騙取貸款的現(xiàn)象，加之銀行內(nèi)部監(jiān)督獎懲機制尚未完全確立，從主觀上導致了信貸風險的出現(xiàn)。

二、防范個人消費信貸風險的對策建議

面對消費信貸的發(fā)展過程出現(xiàn)的各種風險，商業(yè)銀行急需建立一套防范消費信貸的風險管理體系，具體應從以下幾方面入手:

(一)重點開發(fā)風險低、潛力大的客戶群體選擇風險低、潛力大、信用好的客戶群是商業(yè)銀行防范消費信貸風險的重要工作。一般而言，可供選擇的客戶對象包括:一是在讀大學生:一般具備較高文化素質(zhì)，很可能成為較富裕的人群，具有較高開發(fā)價值;他們從讀書、工作到成為“中產(chǎn)階級”有一過程，而這一過程最迫切需要利用個人信用資源，如果銀行早期與之建立經(jīng)濟聯(lián)系，提供金融服務，可能獲得終身客戶。二是從事優(yōu)勢行業(yè)的文化素質(zhì)較高的年輕人。目前，發(fā)展形勢較好的行業(yè)有電信、電力、外貿(mào)、金融、計算機、教育、醫(yī)藥等。三是國家公務員、全國性大公司或外資企業(yè)的管理人員及營銷人員:他們不僅工薪水平和福利條件高，而且一般掌握較好的專業(yè)技能，預期收入高，失業(yè)風險較低。對重點客戶應加大營銷和調(diào)研力度，在促進業(yè)務發(fā)展的同時，有效降低貸款的預期損失比率。

(二)建立個人消費信貸的風險管理體系從跟蹤、監(jiān)控入手，建立一套商業(yè)銀行自己的個人消費信貸風險預警機制，嚴把貸前調(diào)查和審查關(guān)，嚴格審查個人消費貸款中介的資質(zhì)，把好準入關(guān)，加強貸款后的定期或不定期的跟蹤監(jiān)控，及時掌握借款人動態(tài)，對借款人不能按時償還本息情況，或者有不良信用記錄的，列入“問題個人黑名單”加大追討力度，并拒絕再度借貸。要進一步完善消費貸款的風險管理制度，逐步做到在線查詢、分級審查審批，集中檢查。從貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查幾個環(huán)節(jié)明確職責，規(guī)范操作，強化監(jiān)管，嚴格獎罰，以便明確職權(quán)和責任，防范信貸風險。

(三)進一步完善消費貸款的擔保制度消費信貸與其他貸款不同，借款人是一個個的消費者，貸款購買的是超過其即期收入限度并較長時間才能歸還貸款的財產(chǎn)或耐用消費品。因此，在發(fā)放個人消費貸款時，特別是住房、汽車等大額不動產(chǎn)消費貸款時，用抵押、擔保作還款保證顯得十分重要。在目前我國外部抵押物二級交易市場不完善的條件下。可視各個貸款品種的規(guī)定及申請人資信狀況，要求全部提供合適的擔保方式，并對擔保程序進行嚴格審查。一方面要嚴格個人消費貸款抵押、擔保條件，嚴格按照相關(guān)條款辦理抵押物過戶、登記等手續(xù)，同時要加強抵押物保險，把個人消費貸款與保險結(jié)合起來。明確相關(guān)保險條款，保障商業(yè)銀行的優(yōu)先受償權(quán)利。另一方面，要加強和政府、司法部門的聯(lián)系，積極促使抵押物二級交易市場的不斷完善，求得司法支持和方便，完善消費貸款的擔保制度，降低貸款風險。

第8篇：商業(yè)銀行信貸論文范文

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；信貸風險；商業(yè)銀行；保證保險；信用保險

小微企業(yè)是推動我國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級的生力軍，對于優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、促進創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新、培植發(fā)展動力、解決就業(yè)難題、維護社會穩(wěn)定等方面具有重要意義。2015年初，中國銀監(jiān)會對于商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸首次提出“貸款增速不低于各項貸款平均增速，貸款戶數(shù)不低于上年同期戶數(shù)，申貸獲得率不低于上年同期水平”的“三個不低于”目標，對商業(yè)銀行服務小微企業(yè)提出了更高的要求。在當前形勢下，為小微企業(yè)做好金融服務工作，不僅是商業(yè)銀行實現(xiàn)經(jīng)濟效益、提高自身競爭力的必要途徑，也是響應國家相關(guān)方針政策、踐行企業(yè)社會責任的重要體現(xiàn)。據(jù)中國人民銀行統(tǒng)計，截至2015年三季度，我國金融機構(gòu)小微企業(yè)貸款余額16.67萬億元，比上年增長14.5%，占企業(yè)貸款余額的30.4%。與小微企業(yè)貸款規(guī)模持續(xù)增長相對應的是，隨著近期我國經(jīng)濟增速放緩，小微企業(yè)經(jīng)營風險加劇，貸款質(zhì)量呈惡化趨勢。以廣東地區(qū)為例，2015年三季度，中小微企業(yè)不良貸款增量占全部企業(yè)不良貸款增量的89.3%[1]。盡管銀監(jiān)部門要求商業(yè)銀行適度提高小微企業(yè)貸款不良容忍度，但從一些地區(qū)的數(shù)據(jù)來看，小微企業(yè)不良貸款率已遠遠超過了5%的容忍度[2]。小微企業(yè)不良貸款率的攀升將進一步使商業(yè)銀行的利潤率、資本回報率、撥備覆蓋率、資本充足率等一系列關(guān)鍵財務指標趨于惡化，從而影響其持續(xù)經(jīng)營能力。因此，如何在實現(xiàn)“三個不低于”目標的同時，防范、化解小微企業(yè)信貸風險，成為當前商業(yè)銀行必須解決的一個問題。

一、我國小微企業(yè)信用風險特點及管理手段

（一）小微企業(yè)信用風險特點

1.經(jīng)營風險較高，抗風險能力差。我國大部分小微企業(yè)仍處于初創(chuàng)期和幼稚期，尚未形成完備的經(jīng)營管理制度，規(guī)范化程度低，產(chǎn)品品類單一，技術(shù)水平不高，當自然環(huán)境或政治經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生較大變化（如自然災害、政策調(diào)整等）時，往往面臨著較高的經(jīng)營風險。特別是近年來全球經(jīng)濟進入下行周期，我國經(jīng)濟增速持續(xù)放緩，對許多小微企業(yè)造成重創(chuàng)，破產(chǎn)、倒閉潮“、跑路”門此起彼伏。2.管理水平低下，財務制度欠缺。我國小微企業(yè)普遍規(guī)模較小，以家族式、小作坊式管理為主要形式。企業(yè)往往缺乏規(guī)范的財務制度，在家長式管理下，財務會計人員的中立性難以有效保持，財務信息客觀真實性差，缺乏透明度。為了獲得融資，企業(yè)甚至提供虛假財務數(shù)據(jù)，隱瞞真實融資用途。因此，商業(yè)銀行和小微企業(yè)之間存在巨大的信息不對稱，銀行無法真實掌握小微企業(yè)的實際經(jīng)營情況。3.可抵押資產(chǎn)缺乏，增信手段不足。我國商業(yè)銀行貸款基本以不動產(chǎn)抵押貸款為主，并且對抵押擔保品類型、變現(xiàn)能力等要求嚴格。小微企業(yè)大多采取租賃或者承包方式經(jīng)營，缺乏獨立自主、證照齊全的土地、廠房、商業(yè)用房、住宅等符合銀行標準的可抵押固定資產(chǎn)，因此大多數(shù)小微企業(yè)無法滿足商業(yè)銀行的授信要求。也正是由于上述原因，小微企業(yè)無法提供有效的反擔保措施從而難以獲得正規(guī)擔保機構(gòu)的支持，或者擔保成本遠超出自身可承受范圍。4.企業(yè)主信用意識差，道德風險較高。我國社會信用體系建設尚不完善，小微企業(yè)信用檔案、失信懲戒制度尚未完全建立，而能夠提供小微企業(yè)信用信息的商業(yè)信用評級機構(gòu)也同樣缺乏。企業(yè)主違約成本低，信用意識淡薄，惡意拖欠甚至逃債跑路思想嚴重。一旦發(fā)生債務違約，商業(yè)銀行要付出巨大的時間成本和人力成本，而往往收效甚微。

（二）我國商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風險常用控制手段

1.融資擔保。信用等級低是小微企業(yè)融資難的重要羈絆，因此為小微企業(yè)提供增信服務的融資性擔保機構(gòu)應運而生，在本世紀的前十年，年均增長率達51%。但從近些年來看，融資擔保方式已經(jīng)暴露出一些問題“，銀擔”合作正在逐漸降溫。首先，我國融資擔保機構(gòu)發(fā)展仍處于初級階段，資質(zhì)參差不齊，大部分擔保公司整體規(guī)模較小、股東實力較弱，出資分散，抗風險能力同樣不足。其次，我國融資性擔保行業(yè)監(jiān)管制度仍不健全，擔保公司不同程度存在管理不規(guī)范、風險識別控制能力弱，以及違規(guī)操作、過度參與非擔保業(yè)務等問題，如參與民間借貸，投資房地產(chǎn)、礦產(chǎn)等高風險項目，以獲得高額回報。由于上述原因，擔保機構(gòu)資金流動性常處于高度緊張狀態(tài)，一旦面臨擔保代償，容易出現(xiàn)資金鏈斷裂風險。2.互聯(lián)互保。所謂互聯(lián)互保，即多家小微企業(yè)組成聯(lián)合體“抱團取暖”，當其中一家企業(yè)向銀行申請貸款時，聯(lián)合體其他成員共同承擔連帶擔保。由于可以省去擔保費、操作簡便、交易成本低，該方式曾贏得大多數(shù)小微企業(yè)和商業(yè)銀行的青睞。然而，隨著互聯(lián)互保鏈條的不斷延伸，風險也在逐漸累積，尤其是在宏觀經(jīng)濟下行趨勢下，一旦鏈條上的其中一個環(huán)節(jié)風險爆發(fā)“，抱團取暖”就會變成“火燒連營”，風險將呈多米諾效應在關(guān)聯(lián)企業(yè)間傳導而引發(fā)災難[3]。從2010年開始，在東部沿海省份，因互聯(lián)互保鏈條斷裂而引起的小微企業(yè)倒閉潮時有發(fā)生。3.動產(chǎn)質(zhì)押。針對商業(yè)銀行廣泛采用的不動產(chǎn)抵押貸款不能有效滿足小微企業(yè)融資需求的現(xiàn)狀，一些商業(yè)銀行在2006年開始在個別地區(qū)試水動產(chǎn)質(zhì)押融資模式。所謂動產(chǎn)質(zhì)押，即小微企業(yè)以自有的機器設備、原材料、半成品、產(chǎn)成品、機動車等作為質(zhì)押物向商業(yè)銀行申請融資。在質(zhì)押期內(nèi)，質(zhì)押物始終處于流動狀態(tài)，出質(zhì)的原材料仍可以用于生產(chǎn)流轉(zhuǎn)，不影響正常經(jīng)營[4]。目前我國尚未建立全國統(tǒng)一的動產(chǎn)質(zhì)押登記系統(tǒng)，標準化的物流倉儲服務機構(gòu)較為稀缺，因此，動產(chǎn)“二次質(zhì)押”騙貸行為層出不窮，商業(yè)銀行的受償權(quán)利存在不確定性，同時還需要獨自承擔動產(chǎn)評估、監(jiān)管風險，制約了動產(chǎn)質(zhì)押融資的發(fā)展。4.供應鏈融資。供應鏈融資是指商業(yè)銀行依托核心企業(yè)的信用，以上下游貿(mào)易背景為基礎(chǔ)，通過整合、控制供應鏈上的信息流、物流、資金流，實現(xiàn)以自償性資金回款作為授信還款來源的一種融資模式。例如平安銀行于2006年推出的“N-1-N供應鏈金融”、民生銀行的“商貸通”、中國銀行的融信達、融易達等產(chǎn)品均屬于供應鏈融資模式。但在實務中發(fā)現(xiàn)，大多數(shù)供應鏈的核心企業(yè)并不具有商業(yè)銀行理想中的雄厚實力，僅憑自身條件仍難以獲得銀行對上下游的授信支持，銀行還需要借助其他的風險管理工具來進一步化解風險。

二、保險參與商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風險控制的途徑

（一）貸款保證保險

貸款保證保險是承保借款人不能按照《借款合同》的約定履行還款義務風險的一種保險。從法律關(guān)系主體看，貸款保證保險具有三方當事人，其中《借款合同》的借款人為投保人，保險公司為保險人，商業(yè)銀行為被保險人，三者關(guān)系如圖1所示。從保險責任上看，當借款人未能按小微企業(yè)（投保人）商業(yè)銀行（被保險人）保險公司（保險人）申請貸款支付賠款照與商業(yè)銀行簽訂的《借款合同》的約定履行還款義務，銀行有權(quán)要求保險公司按照《保險合同》的約定，代替借款人履行還款義務，從而保障銀行的放貸資金安全。因此，貸款保證保險是一種具有擔保責任性質(zhì)的保險業(yè)務，在一定程度上同樣可以實現(xiàn)為借款人增信，提高貸款的可獲得性。我國保險公司的貸款保證保險業(yè)務最早出現(xiàn)于上個世紀九十年代，以住房按揭、機動車購置等消費類信貸保證保險為主要形式[5-6]。但由于早期保險公司條款設計欠合理，風控手段較為薄弱，借款人道德風險激增，騙貸、騙保、拖欠等惡意行為不斷發(fā)生，到本世紀初，各保險公司陸續(xù)叫停了此類業(yè)務。直至2009年，《國務院關(guān)于進一步促進中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》提出“鼓勵保險機構(gòu)積極開發(fā)為中小企業(yè)服務的保險產(chǎn)品”，貸款保證保險才又重新回到人們的視野。同年7月，中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司在廣東省三水地區(qū)與當?shù)卣?、農(nóng)信社試點開辦了全國首個農(nóng)業(yè)小額貸款保證保險項目。同年9月，寧波市城鄉(xiāng)小額貸款保證保險項目推出，當年即實現(xiàn)承保小微企業(yè)貸款7527萬元。從這些試點經(jīng)驗來看，雖然貸款保證保險具有第三方擔保的性質(zhì)，但與常規(guī)擔保業(yè)務相比，具有以下兩點顯著差異：一是借款人并不需要向保險公司提供反擔保措施，僅需支付相當于借款金額2%左右的保險費，借款人總體融資成本不高于社會平均融資成本，借款人能夠在無抵押、無擔保的情況下，以比較合理的成本、較為便捷的手續(xù)獲得銀行貸款；二是保險公司吸取早期在車貸險業(yè)務上的教訓，貸款保證保險并不承保全額貸款，而是堅持與銀行風險共擔（如3:7）。由于銀行存在一定的風險敞口，也促使銀行不得不注重客戶的自身還款能力，于是實現(xiàn)了信貸風險由商業(yè)銀行、保險公司兩家金融機構(gòu)共同監(jiān)管，從而提高信貸資產(chǎn)的安全性。

（二）貸款信用保險

在貸款保證保險中，小微企業(yè)是投保人，商業(yè)銀行是被保險人（受益人），在這種關(guān)系下，銀行容易對投保了貸款保證保險的小微企業(yè)放松審核約束，從而出現(xiàn)“重保險，輕管理”的狀況。另外，從目前各地貸款保證保險項目的試點情況來看，絕大多數(shù)以政府主導型為主，保險公司、商業(yè)銀行依賴政府“兜底”基金，市場化程度較低，社會效應大于經(jīng)濟效應。因此，發(fā)展貸款信用保險，可以有效解決上述問題。貸款是為商業(yè)銀行帶來利息收入的重要資產(chǎn)，如果小微企業(yè)借款人不能按時還本付息，商業(yè)銀行就會面臨損失。因此，商業(yè)銀行對信貸資產(chǎn)具有可保利益，商業(yè)銀行可以為自身發(fā)放的貸款投保貸款信用保險，當借款人違約時，由保險公司代為償還。圖2所示為貸款信用保險的法律關(guān)系，與圖1對比來看，貸款信用保險的投保人和被保險人均為商業(yè)銀行，保險公司與借款人之間并無實際合同關(guān)系。在我國利率市場化尚未完全形成的背景下，銀行業(yè)仍屬于高利潤行業(yè)，商業(yè)銀行最重要的利潤來源就是利息收入。小微企業(yè)貸款的實際利率水平往往遠高于名義利率水平和大中型企業(yè)的實際利率水平，因此銀行有足夠的利潤空間，為小微企業(yè)貸款業(yè)務投保信用保險，從而保證信貸資金安全。在貸款信用保險的保障下，商業(yè)銀行也會減少發(fā)放小微企業(yè)貸款的顧慮，積極尋找利潤點更高的小微客戶，增強其整體市場競爭力和盈利能力。銀行作為貸款信用保險的投保人，使得銀行與保險的合作由原先簡單的關(guān)系，向支持小微信貸等深層次合作關(guān)系發(fā)展。在貸款信用保險合作關(guān)系下，雙方共同對小微企業(yè)風險進行事先審核，在貸款損失、授信管理和欠款追償?shù)确矫娉袚鄳呢熑?，同時又發(fā)揮各自的功能小微企業(yè)（投保人/被保險人）核心企業(yè)（買方）商業(yè)銀行（受益人）保險公司（保險人）支付賠款《賠款轉(zhuǎn)讓合同》發(fā)放貸款《借款合同》申請貸款提品或服務《貿(mào)易合同》支付貨款投保、索賠《保險合同》出具保單藎蕁蕁襌襋襍襊和優(yōu)勢，相互合作、信息共享，保證貸款質(zhì)量。華安財產(chǎn)保險股份有限公司于2006年與中國農(nóng)業(yè)銀行合作推出國家助學貸款信用保險，3年時間，該業(yè)務按時還款率提高了15.34個百分點，證明了銀保合作開展貸款信用保險的可行性[7]。

（三）貿(mào)易信用保險

貿(mào)易信用保險最早出現(xiàn)是基于企業(yè)間的賒銷貿(mào)易行為，貿(mào)易關(guān)系中的賣方為保證應收賬款安全，將買方的付款信用作為標的來投保。其原理是把買方的付款責任轉(zhuǎn)移給保險人，當買方不能履行其義務時，由保險人向賣方承擔賠償責任。商業(yè)銀行在開展供應鏈融資項下的小微企業(yè)應收賬款融資業(yè)務時，隨著應收賬款收益權(quán)的質(zhì)押或者轉(zhuǎn)讓，風險也隨之由小微企業(yè)轉(zhuǎn)向授信商業(yè)銀行。當供應鏈中的核心企業(yè)實力一般，或其所在行業(yè)處于下行周期時，授信銀行面臨的風險隨之增加。因此，如果由具有融資需求的小微企業(yè)提前投保貿(mào)易信用保險，再將保險項下的權(quán)益轉(zhuǎn)移給銀行，當供應鏈核心企業(yè)發(fā)生信用風險，貿(mào)易自償性無法使商業(yè)銀行及時、足額地收回授信時，保險公司的賠付可以有效彌補商業(yè)銀行的貸款損失，從而在一定程度上保證銀行授信資金的安全性。貿(mào)易信用保險項下的供應鏈融資涉及小微企業(yè)（賣方）、核心企業(yè)（買方）、商業(yè)銀行和保險公司四方關(guān)系，分別由四種合同關(guān)系約束（見圖3）。其中，小微企業(yè)與保險公司之間的保險合同關(guān)系以及小微企業(yè)與商業(yè)銀行之間的借款合同關(guān)系是完全獨立的法律關(guān)系；借款合同關(guān)系建立在小微企業(yè)與核心企業(yè)之間的貿(mào)易合同關(guān)系的基礎(chǔ)之上；賠款轉(zhuǎn)讓合同關(guān)系僅在觸發(fā)保險合同責任且保險公司同意賠付的情況下產(chǎn)生約束力。將貿(mào)易信用保險嵌入供應鏈融資模式之后，原有的銀企合作變成了銀、保、企三方合作。由保險公司參與到對供應鏈風險的審核以及對下游買方企業(yè)的篩選，一方面有利于小微企業(yè)應收賬款安全，另一方面有助于商業(yè)銀行授信風險化解，是解決小微企業(yè)融資難題的一條有效途徑。

三、保險參與商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風險控制的主要優(yōu)勢和困難

（一）主要優(yōu)勢

首先，國家對于成立保險公司具有嚴格的注冊資本最低要求，相對于目前商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸的其他第三方擔保方式，保險公司在資金實力和品牌信譽方面具有明顯的先天優(yōu)勢，即使發(fā)生大范圍的代償，也不會出現(xiàn)類似擔保公司“跑路”的事件[8]。商業(yè)銀行發(fā)放具有保險公司保障的小微企業(yè)貸款，可以給予借款企業(yè)更加優(yōu)惠的利率政策從而有利于提高商業(yè)銀行的市場競爭力。其次，保險公司具有明顯的信息優(yōu)勢，可以借助掌握的客戶和行業(yè)信息帶來的大數(shù)據(jù)優(yōu)勢，對客戶的履約能力、履約意愿進行審核判斷，并可通過貸款發(fā)放后其他險種的承保理賠情況對借款人的還款進行持續(xù)跟蹤，與商業(yè)銀行實現(xiàn)信息互補。最后，保險是經(jīng)營風險的行業(yè)，在風險識別、計量和定價上具有技術(shù)優(yōu)勢，可以通過保單條款設計、分保或再保險等手段實現(xiàn)借款人違約風險的進一步分散。

（二）存在的困難

一是我國小微企業(yè)信用保證保險開辦時間較短，市場規(guī)模較小，商業(yè)銀行對該險種還欠缺了解，基層分支行實踐經(jīng)驗普遍不足，小微企業(yè)客戶同樣對該險種缺乏認識，主動投保意愿較弱，保險公司推廣成本較高，難以介入商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款風控體系[9]。二是商業(yè)銀行往往傾向于將信用保證保險當作傳統(tǒng)的擔保，存在著保險公司應承擔托底擔保責任的錯誤認識，對保險公司“風險共擔”的經(jīng)營理念缺乏認同，合作之后銀行也往往疏于管理，銀保雙管齊下的作用沒有得到有效發(fā)揮。三是保險公司在辦理信用保證保險相關(guān)業(yè)務時，其自身身份和法律地位存在部分爭議，如大部分地區(qū)房產(chǎn)登記中心與車輛管理所尚不接受保險公司抵押登記，《擔保法》能否適用、保險賠款如何追償?shù)葐栴}均存在法律盲點，導致保險公司權(quán)利義務的判定容易產(chǎn)生糾紛，一定程度上影響了信用保證保險的發(fā)展。四是在小微企業(yè)信貸中引入信用保證保險屬跨學科、跨行業(yè)的金融創(chuàng)新業(yè)務，對從業(yè)人員要求較高。商業(yè)銀行和保險公司均缺乏既懂得企業(yè)信貸業(yè)務，又精通保險理論和實務的復合型人才，在很大程度上制約了商業(yè)銀行和保險公司在信用保證保險業(yè)務上的進一步合作。

四、小微企業(yè)信貸與信用保證保險結(jié)合發(fā)展的對策建議

（一）加強小微企業(yè)信用平臺建設建議

各級政府聯(lián)合稅務、工商、海關(guān)、人民銀行等相關(guān)部門，加快構(gòu)建全國性的小微企業(yè)信用信息共享數(shù)據(jù)平臺，加強基礎(chǔ)信息管理，建立失信懲戒機制。通過小微企業(yè)信用體系的建立、完善，逐步培育、提升我國小微企業(yè)的信用意識，使更多的小微企業(yè)真正誠實守信，規(guī)范管理。同時，建議人民銀行征信系統(tǒng)向保險公司開放查詢權(quán)限，幫助保險公司化解信息不對稱風險，增強產(chǎn)品定價、市場開發(fā)、產(chǎn)品創(chuàng)新的有效性。

（二）加大政策支持力度

建議由中央和地方財政部門劃撥專項資金，建立風險補償基金、巨災準備金等風險分散機制，穩(wěn)定行業(yè)整體經(jīng)營，為小微企業(yè)信貸與信用保證保險結(jié)合發(fā)展創(chuàng)造更為有利的政策環(huán)境。同時，充分發(fā)揮支持性財稅政策的引導作用，聯(lián)合財政、稅務、商務等相關(guān)部門，出臺具體辦法，對小微企業(yè)信貸實現(xiàn)差別存款準備金政策，就小微企業(yè)信貸與信用保證保險結(jié)合發(fā)展產(chǎn)生的貸款利息、保費收入等給予營業(yè)稅減免、費用補貼等，提高各方參與積極性。

（三）營造良好的銀保合作環(huán)境

建議銀行業(yè)、保險業(yè)監(jiān)管機構(gòu)之間進一步加強溝通，明確信用保證保險在緩釋商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風險方面的定位與政策。通過聯(lián)合發(fā)文或研討會等形式為銀行業(yè)與保險業(yè)之間提供更多的合作和交流平臺，使銀行業(yè)建立起對信用保證保險的正確認識，營造銀保文化氛圍，理順銀保合作關(guān)系，改善小微企業(yè)融資環(huán)境，共同支持小微企業(yè)發(fā)展。

（四）完善銀保風險共擔機制

商業(yè)銀行應逐步擺脫依賴抵押擔保的痼疾，打破剛性兌付的信用幻覺，樹立平等的經(jīng)營理念，增強合作意識。在合作條件、業(yè)務流程設計上，秉承公平、互惠的原則，根據(jù)銀保雙方的風險控制能力，合理確定風險共擔比例，并按照各自職責分工做好貸前、貸中審核及貸后管理工作，共同維護信貸資金安全，最終實現(xiàn)合作共贏。

（五）建立銀保聯(lián)動的長效機制

銀保聯(lián)動支持小微企業(yè)發(fā)展是一個長期的過程，小微企業(yè)面臨的各項風險、實際融資需求都隨著國內(nèi)外經(jīng)濟形勢的發(fā)展而不斷變化。建議商業(yè)銀行和保險公司制定長遠規(guī)劃，加強雙方資源共享，加大在小微企業(yè)產(chǎn)品開發(fā)和服務創(chuàng)新等領(lǐng)域的溝通協(xié)作，實現(xiàn)自身在銀保合作中的定位轉(zhuǎn)型，形成銀保聯(lián)動支持小微企業(yè)發(fā)展的長效機制。

作者:王 鵬 彭敏敏 單位:中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司 中國銀行北京市分行

參考文獻：

[1]辛繼召.積極推進銀行業(yè)改革創(chuàng)新，助推實體經(jīng)濟穩(wěn)健發(fā)展[EB/OL].[2015-12-07]，

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[7]中國保監(jiān)會.信用保險有效化解國家助學貸款違約風險[R].保監(jiān)會簡報，2013（21）．

第9篇：商業(yè)銀行信貸論文范文

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行防范化解信貸風險體系

近年來,我國對防范化解信貸風險制定了一系列的制度、辦法,但國有商業(yè)銀行的不良債權(quán)仍處于不斷上升的趨勢,信貸風險控制已成為商業(yè)銀行商業(yè)化經(jīng)營的重點和難點,也是制約商業(yè)銀行經(jīng)營效益和自身發(fā)展的重要因素。

一、商業(yè)銀行信貸風險的狀況及其原因

(一)商業(yè)銀行信貸風險的狀況

1.高比例的不良信貸資產(chǎn)大大削弱了國有商業(yè)銀行的流動性。我國國有商業(yè)銀行資金來源的絕大部分為工商企業(yè)和居民儲蓄存款,其他資金來源很少,資本金只占很小的比例,且為數(shù)不多的資本金又幾乎被經(jīng)營辦公所需的房屋、設備等固定資產(chǎn)所占用。在資產(chǎn)業(yè)務中約有近70%的資產(chǎn)配置于信貸資產(chǎn),按當前信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類方法,不良信貸資產(chǎn)比例也在25%左右,這些不良資產(chǎn)使國有商業(yè)銀行15%左右的資金失去流動性或流動性很差。

2.高額的不良信貸資產(chǎn)和較低的信貸風險管理水平,造成國有商業(yè)銀行盈利能力很弱,難以通過自我留利補充資本,使其經(jīng)營運行的安全性降低,動搖了穩(wěn)健發(fā)展的基礎(chǔ)。由于我國國有商業(yè)銀行收入來源的80%以上是信貸業(yè)務的利息收入,而國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量狀況不佳,一方面剛性的籌資成本難以降低,另一方面貸款利息實收率不高,存在大量欠息,使應得效益難以實現(xiàn)。此外,國有商業(yè)銀行現(xiàn)有的不良信貸資產(chǎn)中許多已成為事實呆賬,保守的估計其損失率也在50%以上,不良信貸資產(chǎn)造成的資金損失率即占到總資產(chǎn)的7%左右,若加上其它資產(chǎn)業(yè)務中的損失,資金損失比例將超出自有資金比率。大量不良信貸資產(chǎn)的存在既造成國有商業(yè)銀行的利息收入減少。盈利能力降低,幾乎沒有通過自我留利補充資本的能力,又造成本不牢固的資本充足率防線面臨更嚴峻的考驗。盡管國家在1998年8月以發(fā)行2700億元特別國債的形式補充了4大國有商業(yè)銀行的資本金,但目前4大國有商業(yè)銀行的資本充足率仍難達到舊《巴塞爾協(xié)議》的要求。

(二)原因分析

1.宏觀方面。我國長期實行的計劃經(jīng)濟體制使銀行,尤其是國有銀行失去了對信貸資金的調(diào)配權(quán),資金投入取決于計劃而非風險效益評價,銀行扮演著政策性銀行的角色,成為企業(yè)信貸資金的供給者。如4大國有商業(yè)銀行都被指定了特定的服務范圍,根據(jù)產(chǎn)業(yè)政策和政策意圖實行傾斜式貸款。這些貸款的期限、利率與風險是脫節(jié)的,甚至是倒掛的。銀行的自主經(jīng)營原則讓位于國家宏觀政策,加大了銀行經(jīng)營風險的同時,也造成了企業(yè)對銀行的過度依賴關(guān)系。形成了資金長期低效率低效益運行的惡性循環(huán)。帶來了大量的銀行不良資產(chǎn)。

2.法制方面。我國法制尚不很健全,金融法律體系一直沒有得到完善,《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》等主要金融法律1995年才得到頒布實施,而主要用于指導、規(guī)范銀行工作的《貸款通則》中的有些規(guī)定已落后于銀行的信貸服務。另外,企業(yè)經(jīng)營者的法律意識淡薄,企業(yè)逃廢債現(xiàn)象嚴重,加大了銀行追討和清理不良貸款的難度。依法收貸困難重重。

3.銀行方面。在國有制產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)模式下,我國的銀行被當作國家機關(guān),而不是一個具有獨立產(chǎn)權(quán)經(jīng)營特殊商品的企業(yè)。(1)銀行的經(jīng)營受政府干預很大。我國銀行長期以來由國家所有、國家經(jīng)營,這種政企合一的制度必然導致政府直接或間接地干預銀行的具體經(jīng)營活動。政府的這種干預往往是不承擔具體經(jīng)營責任的,也就不可能以經(jīng)濟效率的原則作出科學決策,往往為了維持低效率的國有企業(yè)而以行政方式促使銀行向這類企業(yè)投放無法收回的貸款。這就更進一步加劇了銀企債權(quán)債務關(guān)系的惡化。(2)銀行的內(nèi)部經(jīng)營機制不健全。在國有制產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)模式下,銀行的經(jīng)營受上級和政府的雙重控制,經(jīng)營自受到很大制約。同時,銀行又受政府的保護,在某些領(lǐng)域處于壟斷地位。它有相對獨立的經(jīng)濟利益,卻又對資產(chǎn)安全不承擔責任。這樣,銀行內(nèi)部就缺乏應有的激勵機制和利益機制,吃大鍋飯的現(xiàn)象仍然普遍存在。此外,銀行對有效防范信貸風險也缺乏應有的壓力和責任感,關(guān)于銀行必須具備的信貸風險管理的經(jīng)營管理機制也十分不健全。因此。我國銀行從內(nèi)部管理機制來看,缺乏自我約束和保護的能力,那么,各種不良資產(chǎn)大量增加也就是不可避免的了。

二、建立商業(yè)銀行防范化解信貸風險的體系

(一)借助社會力量,綜合治理。化解信貸風險

1.以產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策為依據(jù),積極調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)。處理好微觀與宏觀的關(guān)系。在新形勢下。商業(yè)銀行必須緊緊抓住信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整的機遇。對每一個企業(yè)的每筆貸款,都要從這兩面分析研究進入退出、貸與不貸和貸多貸少?？雌髽I(yè)經(jīng)濟效益,必須結(jié)合產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策進行遠期預測;看產(chǎn)業(yè)政策。則要結(jié)合企業(yè)自身狀況和近期效益。分析條件是否成熟,這樣才能有的放矢,確保投向和投量準確無誤。

2.建立防范信貸風險的政務疏導機制。上級機關(guān)對地方政府及干部的考核,不能只看吸收資金的多少,上項目大小。應主要通過資金使用效益和項目投產(chǎn)后的社會效益來衡量,以此獎優(yōu)罰劣。促使地方政府改變思路,變對銀行的硬性干預為服務指導,進而減少不當?shù)男姓深A行為。

3.建立防御信貸風險的法律保護機制。修訂與完善《貸款通則》。政府部門要廣泛開展社會信用宣傳教育,讓企業(yè)充分認識到銀行信貸資產(chǎn)是一種有償使用的國有資產(chǎn),企業(yè)逃、廢銀行債務就是一種侵蝕國有資產(chǎn)的違法行為。

4,建立和完善防御信貸風險的企業(yè)經(jīng)營機制。

(二)建立商業(yè)銀行內(nèi)部防范信貸風險模式

1.完善資產(chǎn)安全保障制度,確保銀行信貸資金營運的安全。避免信貸集中。分散信貸風險。銀行往往認為把信貸資金集中投向國有大企業(yè),大項目是最安全的選擇。有的甚至總想獨攬貸款壟斷權(quán)。但是在目前國有企業(yè)經(jīng)營效益仍然不佳的形勢下,導致信貸資產(chǎn)質(zhì)量下降的重要因素恰恰是國有工商企業(yè)。國有企業(yè)作為國民經(jīng)濟主體。優(yōu)先支持是無可非議的,但是從分散金融風險的角度考慮,還是應避免投放過于集中、風險過于集中的弊端;使我國商業(yè)銀行資本充足率達到《巴塞爾協(xié)議》要求。我國商業(yè)銀行的資本充足率和核心資本充足率要達到《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的8%以上和4%以上的比例要求,及時足額提取風險呆賬準備金,繳足留足存款準備金和備付金。按規(guī)定提足資本公積和盈余公積,使其資本充足率、核心資本率逐漸接近和達到國際公約,提高我國商業(yè)銀行自身抗風險能力和國際地位;探索建立銀行主營業(yè)務的第三責任保險制度。

2.健全企業(yè)信息披露制度,解決銀行與企業(yè)信息不對稱的問題。首先要以《公司法》、《會計法》、《統(tǒng)計法》等法律為準繩。嚴格規(guī)范企業(yè)的會計信息。使企業(yè)會計信息處理標準化。銀行可以借助社會審計、會計師事務所和有關(guān)信息部門,對企業(yè)的財務信息和經(jīng)營信息進行披露和報告,提高企業(yè)信息公開程度,強化企業(yè)信息的社會監(jiān)督和制約;疏通銀行信息渠道。銀行應全方位疏通信息渠道,建立和完善動態(tài)的容量較大的信息管理系統(tǒng)。支持信貸決策:提高銀行信息識別能力。一方面盡快改善銀行信息識別的技術(shù)手段,利用計算機網(wǎng)絡和信息軟件對信息進行加工、識別和運用,使之與企業(yè)的信息技術(shù)手段相適應,與市場經(jīng)濟發(fā)展的需求相適應。

3.完善銀行內(nèi)部信用評級制度。進一步健全商業(yè)銀行內(nèi)部信用評級系統(tǒng),提高商業(yè)銀行內(nèi)部評級的科學性。按照國際慣例建立起適合中國國情的、可以有效控制商業(yè)銀行信貸風險的商業(yè)銀行內(nèi)部信用評級系統(tǒng)。積極學習國外同業(yè)的成熟經(jīng)驗,引進其評級思想技術(shù)。借助專業(yè)評級機構(gòu)等社會力量。以彌補其在內(nèi)部評級水平不高、專業(yè)人員不足的缺陷:建立和完善內(nèi)部評級基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。對不同行業(yè)的基本特點、發(fā)展趨勢和主要風險因素進行長期系統(tǒng)的研究,為受評對象在同一行業(yè)內(nèi)部和不同行業(yè)之間的風險比較提供必要的評判依據(jù),從而為信用級別的確定創(chuàng)造條件。