保險經(jīng)營的特殊原則精選(九篇)

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第1篇：保險經(jīng)營的特殊原則范文

在金融業(yè)全面開放的背景下，我國商業(yè)銀行必須拓寬自身的業(yè)務(wù)范圍，加快向綜合經(jīng)營的轉(zhuǎn)變，提高自身的核心競爭力。

（一）發(fā)展投資銀行業(yè)務(wù)

隨著資本市場業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，商業(yè)銀行傳統(tǒng)的以大中型客戶為貸款導(dǎo)向的信貸盈利模式受到直接沖擊，以承分銷為代表的投資銀行業(yè)務(wù)和資金投資業(yè)務(wù)將面臨巨大的發(fā)展空間，這不僅有利于增加商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入和投資收益，還能改善當(dāng)前商業(yè)銀行以貸款利息收入為主的單一收入結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)商業(yè)銀行的競爭力和抗風(fēng)險能力。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)改變觀念，積極拓展資本市場業(yè)務(wù)，主動出擊投行業(yè)務(wù)。當(dāng)前可以開拓的業(yè)務(wù)領(lǐng)域包括：1、融資及財務(wù)顧問業(yè)務(wù)。依托銀團(tuán)貸款等結(jié)構(gòu)化項目融資業(yè)務(wù)，發(fā)展融資及財務(wù)顧問業(yè)務(wù)。通過參與政府主導(dǎo)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目融資，積極介入到政府財務(wù)顧問和大型國企財務(wù)顧問市場，利用銀團(tuán)貸款與證券承銷操作程序的相近特性，積累商業(yè)銀行在分業(yè)經(jīng)營體制下的承銷經(jīng)驗。2、業(yè)務(wù)。利用資金匯劃和清算系統(tǒng)券商結(jié)算是商業(yè)銀行依托健全網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)勢業(yè)務(wù)。同時，還可利用機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢開展銷售證券、基金和保險產(chǎn)品與服務(wù)。3、資產(chǎn)證券化。資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)歷來是商業(yè)銀行和投資銀行表現(xiàn)競爭與合作關(guān)系的主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域，商業(yè)銀行利用掌握著不良資產(chǎn)和優(yōu)質(zhì)住房按揭貸款資源的優(yōu)勢。通過不良資產(chǎn)和住房按揭貸款證券化，實現(xiàn)處置不良資產(chǎn)、盤活長期資產(chǎn)、提高資產(chǎn)流動性等經(jīng)營目標(biāo)，同時積累投行業(yè)務(wù)經(jīng)驗。4、創(chuàng)業(yè)板市場業(yè)務(wù)。主要是針對具有核心技術(shù)優(yōu)勢和較好管理水平的高新技術(shù)企業(yè)，在創(chuàng)業(yè)期進(jìn)行扶持、包裝、推介等一系列融資顧問服務(wù)。

（二）積極推進(jìn)產(chǎn)品創(chuàng)新

綜合化經(jīng)營的著力點(diǎn)，就是以客戶需求為導(dǎo)向，通過為客戶提供不斷創(chuàng)新的綜合化金融產(chǎn)品，來提升商業(yè)銀行的綜合競爭力。

商業(yè)銀行不僅要在傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域如票據(jù)業(yè)務(wù)、消費(fèi)信貸等方面不斷推出新的創(chuàng)新產(chǎn)品，而且要積極探索基金、企業(yè)年金、信托、資產(chǎn)證券化、企業(yè)短期融資券以及金融衍生產(chǎn)品等非銀行金融產(chǎn)品，為綜合化經(jīng)營的開展創(chuàng)造必要條件。在這方面，商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)跨市場性產(chǎn)品的研發(fā)和交叉銷售。

（三）提高非利息收入業(yè)務(wù)的比例

近期商業(yè)銀行進(jìn)行全面的綜合經(jīng)營將面臨較大的體制風(fēng)險。但當(dāng)前商業(yè)銀行可以在不違反現(xiàn)有分業(yè)經(jīng)營制度框架的前提下，根據(jù)自身的發(fā)展戰(zhàn)略和客戶的需要，選擇重點(diǎn)發(fā)展中間業(yè)務(wù)品種，加強(qiáng)相互之間以及商業(yè)銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)之間的業(yè)務(wù)合作，加大業(yè)務(wù)創(chuàng)新的力度，提高非利息收入的比例，推進(jìn)綜合化經(jīng)營。重點(diǎn)發(fā)展以下幾個方面的業(yè)務(wù)：一是由國債、中央銀行票據(jù)、政策性銀行債券等所組成的政府債券市場的規(guī)模不斷擴(kuò)大，成為商業(yè)銀行運(yùn)用巨額資金的重要渠道；二是商業(yè)銀行有其他機(jī)構(gòu)所不具備的網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢，是品種日益繁多的基金、政府債券、保險等金融產(chǎn)品的重要代銷渠道；三是證券市場機(jī)構(gòu)投資數(shù)量的增加、社會保障體制的改革和商業(yè)保險的發(fā)展將會使銀行在證券投資基金、QFII投資、社保資金、企業(yè)年金、保險資金等金融資產(chǎn)的托管方面發(fā)揮更大的作用；四是隨著利率市場化改革的推進(jìn)和匯率形成機(jī)制的改進(jìn)，防范利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險和利用利率、匯率波動進(jìn)行投資的衍生業(yè)務(wù)將有廣闊的發(fā)展空間；五是企業(yè)資金管理、投融資需求的高漲和購并活動的增加將推動商業(yè)銀行為企業(yè)提供的現(xiàn)金管理、財務(wù)顧問、信息咨詢等業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（四）拓展個人銀行業(yè)務(wù)

國外發(fā)達(dá)國家的銀行個人銀行業(yè)務(wù)是在80年代前后逐步興起的，短短十幾年間，個人銀行業(yè)務(wù)得到迅猛發(fā)展。目前國際上許多銀行個人金融業(yè)務(wù)的利潤已占利潤總額的30%～70%，成為最重要的利潤來源之一，如匯豐控股的個人金融服務(wù)、消費(fèi)金融和私人銀行業(yè)務(wù)利潤貢獻(xiàn)占到60%以上。

拓展個人銀行業(yè)務(wù)關(guān)鍵是要求商業(yè)銀行的一切工作必須以服務(wù)客戶為出發(fā)點(diǎn)，使其滲透到銀行工作的各個環(huán)節(jié)；樹立起市場觀念、客戶觀念和營銷觀念，增強(qiáng)“市場和客戶需要什么就生產(chǎn)什么”的理念，加強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新，向客戶提供全方位、多功能的金融服務(wù)，最大限度地提升客戶的滿意度，從而留住客戶，擴(kuò)大優(yōu)質(zhì)客戶群體。

（五）構(gòu)建金融機(jī)構(gòu)之間的戰(zhàn)略聯(lián)盟

戰(zhàn)略聯(lián)盟是指企業(yè)之間為實現(xiàn)戰(zhàn)略目的而達(dá)成的長期合作安排。戰(zhàn)略聯(lián)盟有合資企業(yè)式、功能協(xié)議式、股權(quán)參與式和寬框架協(xié)議等具體形式。通過戰(zhàn)略聯(lián)盟，各類金融機(jī)構(gòu)之間可以形成長期的戰(zhàn)略合作關(guān)系，從而獲得綜合經(jīng)營功能。此外，通過合作，還能夠更有效地利用資源，減低成本和分享客戶基礎(chǔ)，從而擴(kuò)大各類金融機(jī)構(gòu)本身的地理、產(chǎn)品服務(wù)及客戶范圍。目前，中國人壽、平安、新華、太平人壽在內(nèi)的國內(nèi)各大保險公司已和十幾家商業(yè)銀行普遍建立了業(yè)務(wù)合作關(guān)系。這些都標(biāo)志著我國商業(yè)銀行與境內(nèi)外保險、證券公司戰(zhàn)略聯(lián)盟的實質(zhì)性啟動，開創(chuàng)了我國金融業(yè)綜合經(jīng)營的新模式。

（六）加快綜合性金融控股集團(tuán)的組建進(jìn)程

所謂綜合性金融控股集團(tuán)，是指在同一控制權(quán)下，完全或主要在銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)中至少兩個不同的金融行業(yè)大規(guī)模地提供服務(wù)的金融集團(tuán)公司。其優(yōu)點(diǎn)是：控股母公司能運(yùn)用組合理論、協(xié)同理論和能力理論對子公司進(jìn)行戰(zhàn)略協(xié)調(diào)和管理；子公司作為經(jīng)營實體獨(dú)立從事經(jīng)營活動，從而金融控股集團(tuán)在整體上可視為綜合性銀行，又能適應(yīng)分業(yè)管理的要求。

（七）加快人才的培養(yǎng)和儲備

人才是競爭的關(guān)鍵。國際上實行綜合化經(jīng)營較好的商業(yè)銀行，基本上都擁有一批適應(yīng)綜合化經(jīng)營的跨領(lǐng)域、復(fù)合型人才隊伍。與之相比，國內(nèi)商業(yè)銀行還存在很大差距。中國加入世貿(mào)組織后，隨著外資銀行的大舉進(jìn)入，國內(nèi)商業(yè)銀行將因人才不足在綜合化經(jīng)營的市場競爭中處于不利地位，同時也面臨著人才流失的危險。因此，商業(yè)銀行應(yīng)盡快著手，按照綜合化經(jīng)營的需要，超前制定人力資源規(guī)劃。一方面，選拔一批優(yōu)秀員工到國外綜合型商業(yè)銀行培訓(xùn)學(xué)習(xí)，培養(yǎng)一批既精通銀行、證券、保險、信托等各項金融業(yè)務(wù)又擁有法律、管理等多領(lǐng)域知識的復(fù)合型人才；另一方面，應(yīng)通過建立與國際接軌的薪酬和激勵制度，在國際金融人才市場上，引進(jìn)一些優(yōu)秀的復(fù)合型金融骨干。

（八）建立綜合化經(jīng)營的信息技術(shù)平臺

先進(jìn)的信息技術(shù)平臺，是實施綜合化經(jīng)營的技術(shù)保障。目前，商業(yè)銀行現(xiàn)有的信息系統(tǒng)都是在分業(yè)經(jīng)營框架下建立起來的，綜合化經(jīng)營后，原有的業(yè)務(wù)系統(tǒng)、風(fēng)險管理系統(tǒng)、客戶關(guān)系系統(tǒng)已經(jīng)無法滿足多元化業(yè)務(wù)需求和風(fēng)險控制的要求。

因此，要實現(xiàn)綜合化經(jīng)營，必須盡快著手更新或升級現(xiàn)有的信息技術(shù)系統(tǒng)，建立起多元化的業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險控制系統(tǒng)、復(fù)合型產(chǎn)品創(chuàng)新和銷售的信息技術(shù)平臺以及滿足客戶多樣化需求的客戶關(guān)系管理系統(tǒng)。這一點(diǎn)對今后實行控股模式的金融控股公司更為重要。

二、我國商業(yè)銀行開展綜合經(jīng)營的模式選擇

從西方發(fā)達(dá)國家的實踐來看，綜合化經(jīng)營大體可分為兩種類型：一是以德國、瑞士、英國為代表的全能銀行制。該模式下，銀行可以全面經(jīng)營存貸款、證券買賣、保險銷售等業(yè)務(wù)。二是以美國、日本為代表的金融控股公司模式。該模式下，由金融機(jī)構(gòu)組建金融控股公司，通過并購或投資控股獨(dú)立的子公司分別從事銀行、證券、保險等業(yè)務(wù)。

隨著我國金融改革的不斷深化和金融業(yè)的逐步開放，為了謀求更好的生存與發(fā)展空間，近年來國內(nèi)一些商業(yè)銀行開始突破分業(yè)經(jīng)營的界限，通過戰(zhàn)略聯(lián)盟、金融控股公司等模式開展綜合化經(jīng)營的探索與實踐。從國內(nèi)實踐看，在分業(yè)監(jiān)管體制下，綜合化經(jīng)營的方式有以下幾種：一是淺層次的業(yè)務(wù)合作，如商業(yè)銀行與證券、基金、保險、信托共同開發(fā)綜合性產(chǎn)品并銷售；二是大型企業(yè)集團(tuán)組建控股公司，集團(tuán)本身不經(jīng)營金融業(yè)務(wù)，而由其控股的銀行、信托、證券、保險多個金融子公司分別經(jīng)營多種金融業(yè)務(wù)，如中信集團(tuán)、光大集團(tuán)、平安保險集團(tuán)模式；三是合資模式，如建行與摩根士丹利合資成立投資銀行－－中金公司；四是境外機(jī)構(gòu)并購，如工商銀行通過控股工銀亞洲（香港），并通過工銀亞洲控制太平保險，滲入投行和保險業(yè)，開展綜合化經(jīng)營；五是設(shè)立專業(yè)性公司如基金公司，進(jìn)入其他金融領(lǐng)域。這些做法對于推動綜合化經(jīng)營的開展起到了積極的作用，但已不能滿足我國經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展需要。

根據(jù)我國現(xiàn)階段的金融監(jiān)管環(huán)境，以及國內(nèi)銀行的經(jīng)營管理水平，金融控股公司是我國目前較為可取的模式。這種模式下的子公司事實上仍實施專業(yè)化經(jīng)營，而在集團(tuán)層面是“全能”的，這既沒有打破分業(yè)經(jīng)營的大原則，又可以達(dá)到綜合化經(jīng)營的實際效果，較大限度地減少了對我國當(dāng)前法律環(huán)境及監(jiān)管體制的沖擊。

關(guān)于我國金融控股公司的構(gòu)建途徑問題，可以在堅持市場原則的基礎(chǔ)上進(jìn)行多樣化的探索。就目前我國金融業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀而言，以商業(yè)銀行為主體進(jìn)行金融控股公司的構(gòu)建應(yīng)當(dāng)是我國金融控股公司發(fā)展的主要方向或現(xiàn)實選擇。也就是說，建立綜合性金融控股集團(tuán)，以商業(yè)銀行為母體或核心，證券公司、保險公司以及其他金融機(jī)構(gòu)應(yīng)以輔助角色進(jìn)入金融控股集團(tuán)。因為中國的金融企業(yè)，以商業(yè)銀行的資本實力、信譽(yù)、穩(wěn)健性、品牌、風(fēng)險管理機(jī)制等方面都較其他金融企業(yè)更為顯著。這一點(diǎn)，從國外金融控股集團(tuán)的案例也可以看出，國外金融集團(tuán)大都是以銀行為核心來組建的，如花旗集團(tuán)、瑞穗金融集團(tuán)、瑞士銀行集團(tuán)、匯豐集團(tuán)、荷蘭銀行集團(tuán)、德意志銀行集團(tuán)等國際有影響力的綜合性金融集團(tuán)，都是以商業(yè)銀行為核心進(jìn)行運(yùn)轉(zhuǎn)的。

金融控股公司作為一種特殊的多元化經(jīng)營企業(yè)，不僅具有一般企業(yè)多元化經(jīng)營的基礎(chǔ)，而且由于金融業(yè)本身的一些特性，比如各種業(yè)務(wù)、資源之間強(qiáng)烈的相關(guān)性，從而使得金融業(yè)能夠以更低的成本獲得協(xié)同效應(yīng)，獲得比一般企業(yè)多元化經(jīng)營更多的收益。而且金融業(yè)自古以來就有混業(yè)經(jīng)營的內(nèi)在沖動。金融控股公司在銷售渠道、信息資源共享，分散并降低風(fēng)險，節(jié)約管理成本，更充分地發(fā)揮品牌效應(yīng)，增強(qiáng)總體創(chuàng)新能力和競爭優(yōu)勢，綜合產(chǎn)品定價等多個方面潛力巨大。

第2篇：保險經(jīng)營的特殊原則范文

改革開放30年來，我國保險業(yè)取得舉世矚目的成就，保費(fèi)收入從1980年4.6億元上升到2009年的1.1萬億元，年均增幅高達(dá)30.8%，并且在2009年保費(fèi)規(guī)模首次突破“萬億大關(guān)”。盡管我國保險業(yè)改革發(fā)展取得了顯著成績，但從總體上講，我國保險業(yè)還處于發(fā)展的初級階段，尤其是保險公司經(jīng)營管理水平相對落后。

一、企業(yè)與環(huán)境理論的回顧

“環(huán)境”一詞在《辭?！分械慕忉屖?，圍繞著人類的外部世界，是人類賴以生存和發(fā)展的社會和物質(zhì)條件的綜合體，可分為自然環(huán)境和社會環(huán)境。這種解釋主要強(qiáng)調(diào)環(huán)境的外部性和客觀性，人們只有適應(yīng)環(huán)境才能生存和發(fā)展。這種解釋是建立在一個假設(shè)前提基礎(chǔ)之上，即環(huán)境是外部客觀存在的，而人們有能力看清楚這些環(huán)境因素，也有能力分析和預(yù)測環(huán)境的變化。但是，社會構(gòu)成主義者①則認(rèn)為，在組織內(nèi)部沒有任何成員可以“看見”環(huán)境，事實上是組織用豐富但模糊的信息構(gòu)建了環(huán)境，在這個環(huán)境中，甚至連“內(nèi)部”和“外部”這種基本的范疇都是非常模糊的，從而，環(huán)境是管理信條的產(chǎn)物。如科奇（Smircich）和斯達(dá)貝特（Stubbart，1985）將環(huán)境分為三類：客觀環(huán)境、感知環(huán)境和改造環(huán)境。以上兩種相反的觀點(diǎn)，不僅引發(fā)我們思考應(yīng)該如何正確認(rèn)識企業(yè)與環(huán)境之間的關(guān)系，同時啟發(fā)我們不單從適應(yīng)環(huán)境的角度，還應(yīng)從改造環(huán)境的角度來認(rèn)識企業(yè)與環(huán)境之間的關(guān)系。環(huán)境理論主要包含四個觀點(diǎn)：一是環(huán)境決定論（Hannan和Freeman，1977），適者生存是最高法則，環(huán)境決定企業(yè)的生存與發(fā)展。因此，企業(yè)要么去適應(yīng)環(huán)境，要么被環(huán)境淘汰。二是環(huán)境適應(yīng)論（Lawrence和Lorsch，1967），企業(yè)應(yīng)積極主動地適應(yīng)環(huán)境，盡管企業(yè)的組織方式和管理行為方式依賴于環(huán)境的特質(zhì)，但企業(yè)可以采取權(quán)變的方法來對付環(huán)境，并與環(huán)境的變化保持一致性。三是相互影響論（Pfeffer和Salancik，1978）認(rèn)為，企業(yè)不是消極的接受者而是積極的參與者，不但要調(diào)整或改變自身以適應(yīng)環(huán)境，而且要努力改變環(huán)境使之有利于企業(yè)。四是共同進(jìn)化論（Moore，1993，1996）認(rèn)為，企業(yè)是商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)有機(jī)體的組成部分，管理者不能只盯住自身和競爭者，要密切關(guān)注企業(yè)所處的商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)中其他相關(guān)企業(yè)和經(jīng)濟(jì)環(huán)境，并與之“共同進(jìn)化”，創(chuàng)造與其他生態(tài)系統(tǒng)相互生存的網(wǎng)絡(luò)。

二、保險公司經(jīng)營管理與經(jīng)營環(huán)境的關(guān)系

人們對環(huán)境認(rèn)識的深化和演變的路徑：被動適應(yīng)主動適應(yīng)改造環(huán)境共同進(jìn)化，即從原來的如何管理好企業(yè)內(nèi)部資源、實現(xiàn)最優(yōu)產(chǎn)出，轉(zhuǎn)變?yōu)槿绾务{馭環(huán)境的急劇變化，如何提升適應(yīng)和控制環(huán)境的能力，從而保持持久的競爭優(yōu)勢和競爭力。

（一）保險公司經(jīng)營管理的特性保險公司屬于金融行業(yè)，在經(jīng)營管理上要堅持“三性原則”，即安全性、流動性和盈利性三者的統(tǒng)一。但是，保險公司又不同于銀行和證券公司，因為保險公司經(jīng)營對象是風(fēng)險，經(jīng)營管理受宏觀經(jīng)濟(jì)、國家政策、法律、市場秩序等環(huán)境影響很大，管理的難度和復(fù)雜性較高，因此保險公司具有明顯不同于其他企業(yè)的管理特性。1.經(jīng)營風(fēng)險的“二重性”。保險公司是專門從事風(fēng)險集中與分散的特殊性企業(yè)，經(jīng)營管理面臨“雙重性”要求：一是作為社會風(fēng)險的管理者，肩負(fù)著有效識別、承擔(dān)、轉(zhuǎn)化和防范社會風(fēng)險的職責(zé)；二是作為企業(yè)，為了自身的生存和發(fā)展，必須面對防范和化解自身經(jīng)營管理中各種風(fēng)險的挑戰(zhàn)。這個行業(yè)的特殊性決定了保險公司必然面臨比其他企業(yè)更大的風(fēng)險。所以，保險公司對經(jīng)營環(huán)境分析具有更為強(qiáng)烈的客觀需求。2.經(jīng)營的廣泛性和社會性。保險公司業(yè)務(wù)范圍廣泛，不僅包括人身保險、財產(chǎn)保險、死亡保險、年金保險和健康保險等有關(guān)“人身和人生”的各個領(lǐng)域，而且涉及公民和法人的責(zé)任和信用保險。保險公司一旦經(jīng)營失誤，不僅影響廣大民眾的切身利益，甚至可能直接影響到整個社會的穩(wěn)定。3.保險期限的長期性。除財產(chǎn)險、意外險和短期健康險外，保險公司產(chǎn)品的保險期限一般在一年以上，有的壽險長達(dá)幾十年，關(guān)系到被保險人的一生。這種長期性使保險公司經(jīng)營管理受到一系列復(fù)雜的環(huán)境影響，如承保標(biāo)的的變化、社會經(jīng)濟(jì)的波動、資金運(yùn)用的環(huán)境、未來利率的變化等多重環(huán)境的壓力。4.業(yè)務(wù)管理的復(fù)雜性。保險經(jīng)營的廣泛性和長期性，使得業(yè)務(wù)管理需要一套完整而嚴(yán)密的管理制度和信息系統(tǒng)；同時由于信息不對稱，需要保險公司和客戶雙方誠實，如實履行告知義務(wù)。這些內(nèi)外環(huán)境因素加劇了業(yè)務(wù)管理的復(fù)雜程度。5.會計核算的預(yù)測性。保險公司是先收取保險費(fèi)，然后根據(jù)損失情況支付賠款，這種先有收入后支付成本的順序與一般企業(yè)正好相反。因此，在計算保險利潤時需要采用特殊的程序、方法和假設(shè)，還要考慮匯率和利率變動等經(jīng)濟(jì)影響因素，同時，長期壽險業(yè)務(wù)由于取得收入和支付成本之間的時間差很長，還得考慮貨幣的時間價值、物價和通貨膨脹等因素。這些內(nèi)外部因素嚴(yán)重制約著利潤核算的準(zhǔn)確性，盡管精算技術(shù)能在一定程度上解決這個問題，但是這也是建立在歷史數(shù)據(jù)上的一種測算，為提取未決賠款準(zhǔn)備提供一種科學(xué)的方法，因此，保險公司會計核算只能預(yù)測當(dāng)前成本，這給保險公司當(dāng)期經(jīng)營管理造成信息上的不對稱。6.經(jīng)營的不確定性和分散性。不確定性和分散性是保險經(jīng)營活動的基本特征。對單一被保險人而言，保險事件發(fā)生與否、發(fā)生的時間和地點(diǎn)及損失金額，在簽訂保單時是不確定的。針對這種情況，保險公司經(jīng)營管理主要采用大數(shù)法則，盡可能與更多的客戶簽訂保險合同，以分散經(jīng)營風(fēng)險，實現(xiàn)保險功能。在一定程度上，這種經(jīng)營的不確定性和分散性迫使保險公司爭奪更多的客戶，加劇了市場的競爭。7.對投資的依賴性。保險公司的利潤主要來源于承保利潤和投資利潤兩個方面。隨著我國保險市場主體不斷增加，市場競爭日趨激烈，“價格戰(zhàn)”曾一度導(dǎo)致費(fèi)率不斷下降，最終導(dǎo)致承保利潤幾乎為零甚至虧損。2006年隨著《國務(wù)院關(guān)于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》的實施，保險監(jiān)管部門不斷加大監(jiān)管力度，保險公司的承保盈利能力逐步增強(qiáng)，2009年產(chǎn)險公司首次實現(xiàn)了扭虧為盈。但是，2009年保險行業(yè)利潤總額為530.6億元，而全行業(yè)投資收益為2141.7億元，由此看來，利潤主要還是投資收益，這就迫使保險公司對資本市場的依賴逐漸增強(qiáng)。8.外部監(jiān)管的嚴(yán)肅性。保險公司屬于金融行業(yè)，不僅涉及到國家的金融安全問題，而且涉及民眾生產(chǎn)和生活的諸多領(lǐng)域，一旦經(jīng)營破產(chǎn)將影響眾多被保險人的利益，甚至可能危及整個社會的安定和國民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，因此，我國政府十分重視對保險公司的監(jiān)管，從立法、司法和行政監(jiān)督等方面加強(qiáng)規(guī)范經(jīng)營。此外，保險公司與一般企業(yè)相比較，經(jīng)營管理上受到的外部制約性和監(jiān)管更為嚴(yán)格。

（二）保險公司經(jīng)營管理與環(huán)境的系統(tǒng)分析從上述保險公司經(jīng)營管理的特征可以看出，保險公司經(jīng)營管理涉及到內(nèi)外影響因素較多，不但受政策、經(jīng)濟(jì)和法律等宏觀環(huán)境的影響，而且受競爭對手、競爭秩序和市場監(jiān)管等市場環(huán)境的限制，同時還受業(yè)務(wù)風(fēng)險、內(nèi)部控制和“三性原則”等內(nèi)部管理環(huán)境的制約。在系統(tǒng)論的基礎(chǔ)上，將主要影響因素歸并為三個子系統(tǒng)，分別是：宏觀環(huán)境子系統(tǒng)（政治、經(jīng)濟(jì)、文化和法律）、市場環(huán)境子系統(tǒng)（市場秩序、競爭對手、供應(yīng)商、客戶）、內(nèi)部環(huán)境子系統(tǒng)（人力資源、組織結(jié)構(gòu)、管理制度、企業(yè)文化）。這三個環(huán)境子系統(tǒng)共同構(gòu)成保險公司經(jīng)營管理的整個環(huán)境系統(tǒng)，既具有各自相對獨(dú)立的運(yùn)動軌道，又相互鏈接而發(fā)生相互的影響，構(gòu)成相互依存、相互影響的保險公司經(jīng)營管理環(huán)境動態(tài)鏈環(huán)，任何一個鏈環(huán)的變動，都可能引起其他鏈環(huán)的變動。

（三）保險公司經(jīng)營管理與經(jīng)營環(huán)境的關(guān)系模型為了便于理清保險公司經(jīng)營管理與經(jīng)營環(huán)境的復(fù)雜關(guān)系，在宏觀環(huán)境子系統(tǒng)、市場環(huán)境子系統(tǒng)和內(nèi)部管理子系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，構(gòu)建關(guān)系模型（圖略）1.區(qū)域A是保險公司經(jīng)營管理面臨的現(xiàn)實環(huán)境。從圖1可以看出，宏觀環(huán)境子系統(tǒng)、市場環(huán)境子系統(tǒng)和內(nèi)部環(huán)境子系統(tǒng)三者是相互關(guān)聯(lián)、相互影響的，重疊部分A是三個子系統(tǒng)共同發(fā)生作用的區(qū)域。例如經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展必將帶來保險市場容量的擴(kuò)大，最終促進(jìn)保險公司人員規(guī)模的擴(kuò)大和業(yè)務(wù)的增長，這對保險公司發(fā)展來說是有利的一面；但同時，由于市場容量的擴(kuò)大也將吸引潛在的保險公司參與競爭，又將造成人才爭奪、人才流失和業(yè)務(wù)流失。因此，保險公司在既定的現(xiàn)實環(huán)境中，既要區(qū)分環(huán)境有利和不利的兩面性，又要辨別發(fā)展中機(jī)遇和挑戰(zhàn)的共存性。2.區(qū)域B、C、D是保險公司經(jīng)營管理面臨的潛在環(huán)境，區(qū)域B、C、D都是只有兩個環(huán)境子系統(tǒng)重疊的部分，是保險公司有待開發(fā)和利用的潛在環(huán)境。以區(qū)域B為例，B是宏觀環(huán)境子系統(tǒng)與內(nèi)部環(huán)境子系統(tǒng)重疊但不與市場環(huán)境子系統(tǒng)重疊的部分。當(dāng)前，我國財產(chǎn)保險存在這種情況，投資者普遍認(rèn)為我國未來經(jīng)濟(jì)發(fā)展?jié)摿薮?，必將帶動保險業(yè)更快發(fā)展，所以，積極設(shè)立新的保險公司。但由于我國保險市場屬于新興市場，一些新興保險公司在發(fā)展初期力求“做大”，往往采取激烈的競爭手段，如“價格戰(zhàn)”，這在一定程度上影響了市場競爭秩序。但即使在這種情況下，區(qū)域B對堅持規(guī)范經(jīng)營的保險公司來講，盡管是不利的競爭環(huán)境，但卻是潛在發(fā)展的區(qū)域。在這個區(qū)域中，堅持規(guī)范經(jīng)營的保險公司有三種選擇，一是“以牙還牙”，被迫參與價格戰(zhàn)；二是加大創(chuàng)新，積極尋求突破；三是努力改變環(huán)境，主動引導(dǎo)和維護(hù)良好的競爭秩序。3.內(nèi)部環(huán)境對外部環(huán)境具有反作用。內(nèi)部環(huán)境子系統(tǒng)位于宏觀環(huán)境子系統(tǒng)和市場環(huán)境子系統(tǒng)之上，這表明，宏觀環(huán)境和市場環(huán)境是內(nèi)部環(huán)境的基礎(chǔ)，保險公司經(jīng)營管理首先要適應(yīng)外部環(huán)境。同時，還顯示，三個子系統(tǒng)是相互交叉、相互影響和相互關(guān)聯(lián)的，這又表明內(nèi)部環(huán)境對宏觀環(huán)境和市場環(huán)境具有反作用，不是完全被動適應(yīng)。保險公司可以通過強(qiáng)化內(nèi)部管理來改善內(nèi)部環(huán)境，從而影響和改變外部環(huán)境。如堅持規(guī)范經(jīng)營的保險公司可以與同業(yè)公會合作，以強(qiáng)化新興保險公司的自律行為，或通過與監(jiān)管部門溝通加大對市場行為監(jiān)管處罰力度，迫使市場主體共同維護(hù)競爭秩序，從而逐步擴(kuò)大區(qū)域A面積。所以，保險公司不僅要有適應(yīng)環(huán)境的能力，還要有主動改造環(huán)境的意識和能力。

三、保險公司經(jīng)營管理與經(jīng)營環(huán)境關(guān)系模型的應(yīng)用

（一）增強(qiáng)內(nèi)部環(huán)境對外部環(huán)境的適應(yīng)能力目前，我國金融市場進(jìn)入全面開放時期，保險業(yè)面臨的國際和國內(nèi)競爭越來越激烈。截至2010年5月，我國保險公司數(shù)量達(dá)到了117家（其中，財產(chǎn)險公司52家、人身險公司60家、養(yǎng)老險公司5家）。環(huán)境帶來的機(jī)遇，同時還要積極應(yīng)對市場競爭環(huán)境帶來的挑戰(zhàn)；要充分認(rèn)識搶抓機(jī)遇、加快發(fā)展的重要性和緊迫性，切實改進(jìn)管理方式，適應(yīng)外部環(huán)境的要求，充分利用好宏觀環(huán)境，提高保險資源利用效率，特別是要改變對保險資源的掠奪性開發(fā)和破壞性利用，切實加快發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)由粗放經(jīng)營向精細(xì)化經(jīng)營的轉(zhuǎn)變，維護(hù)保險行業(yè)資源和行業(yè)形象，提高行業(yè)整體盈利能力和可持續(xù)發(fā)展的能力。

第3篇：保險經(jīng)營的特殊原則范文

關(guān)鍵詞：保險業(yè)；監(jiān)管；保險產(chǎn)品

保險業(yè)是經(jīng)營保險商品的特殊行業(yè)。保險業(yè)作為經(jīng)濟(jì)損失補(bǔ)償體系的一個重要組成部分，對社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活的安定，具有不可替代的地位和作用。因此，世界各國對保險業(yè)都進(jìn)行監(jiān)管是必然的。

一、保險業(yè)的特點(diǎn)

保險業(yè)作為社會經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中專門處理風(fēng)險的行業(yè)，具有區(qū)別于其他行業(yè)的特點(diǎn)。這種特點(diǎn)具體體現(xiàn)在保險商品的特殊形態(tài)和保險經(jīng)營方式的特殊性。

1.保險商品的特點(diǎn)

保險是一種提供風(fēng)險保障的經(jīng)濟(jì)活動，保險商品是無形的商品。一般商品有具體的價值與使用價值，而保險商品不具備感官性特征，其價值與使用價值很難直接被人感知，又因為是無形的商品，看不見摸不著，很難刺激人們的感官，因此很難激起人們的購買欲望。人們對風(fēng)險及其后果的畏懼與對保險的必要性的理解往往局限在風(fēng)險事件發(fā)生后，在這之前容易存在僥幸心理。然而，安全觀念上的保險消費(fèi)則需要在風(fēng)險事件發(fā)生之前發(fā)生。保險商品的這種需求嚴(yán)重滯后于消費(fèi)的特點(diǎn)對保險經(jīng)營具有重大的影響。

保險商品不同于一般商品的另一方面是：商品功能的遲滯性。它雖然是服務(wù)形態(tài)的商品，但不同于旅游、文化之類的服務(wù)形態(tài)的商品，因為旅游等形成的商品生產(chǎn)過程和消費(fèi)過程幾乎是同步進(jìn)行的，生產(chǎn)過程的完成往往就是消費(fèi)過程的結(jié)束；而保險商品則不是這樣；消費(fèi)者購買的是一個對未來不確定事件的承諾(提供賠償或保障)，人們購買的保險商品不能獲得現(xiàn)時的利益，這種承諾是一種信用，被保險人交納保費(fèi)在前，遭受風(fēng)險損失后能否得到賠償則取決于保險人履行合同的愿望和能力。

2.保險經(jīng)營的特點(diǎn)

保險商品是一種特殊的商品，保險經(jīng)營具有不同于一般商品經(jīng)營的特點(diǎn)。

（1）保險經(jīng)營資產(chǎn)具有負(fù)債性。一般企業(yè)的經(jīng)營資產(chǎn)來自于自有資本的比重較大，因為他們的經(jīng)營受其自有資本的約束，所以必須擁有雄厚的資本為其后盾。保險企業(yè)也必須有自有資本金，但是保險企業(yè)的經(jīng)營資本主要來源于投保人按保險合同向保險人繳納的保險費(fèi)。而這些保險費(fèi)正是未來賠償或給付責(zé)任的負(fù)債。

（2）保險經(jīng)營風(fēng)險的特殊性。一般工商企業(yè)來講，債權(quán)人是比較少的，是少數(shù)人，一旦破產(chǎn)，對社會的危害比較輕。但保險公司總是需要有至少一定的保費(fèi)規(guī)模，總得有相當(dāng)多的保單件數(shù)，才能維持它的穩(wěn)定經(jīng)營，才能平衡業(yè)務(wù)的風(fēng)險。所以任何一家保險公司的保單持有人都不應(yīng)該太少，哪怕是相對較小的保險公司，一開始比較小，發(fā)展到一定規(guī)模之后，即便是比較小的保險公司，它持有的保單件數(shù)都不應(yīng)該太少。太少的話，經(jīng)營是不穩(wěn)定的，沒辦法經(jīng)營的。一旦破產(chǎn)，就會涉及到幾千萬人的利益損失。一般的工商企業(yè)破產(chǎn)的時候，債權(quán)人比較少，他們一般不會引起整個社會的不穩(wěn)定。但是保險企業(yè)的債權(quán)人是比較多的，一旦破產(chǎn)對整個社會的危害則比較嚴(yán)重。它的風(fēng)險是具有長期隱蔽性的，是不易識別的。

（3）保險經(jīng)營成本的特殊性。保險業(yè)的經(jīng)營是以大數(shù)法則和概率論為基礎(chǔ)的。保險經(jīng)營的成本與一般工商企業(yè)商品成本相比具有不確定性。由于保險商品現(xiàn)時價格制定依據(jù)是過去的、歷史的支出得平均成本，而現(xiàn)時的價格又是用來補(bǔ)償未來發(fā)生的成本，即過去成本產(chǎn)生現(xiàn)時價格，現(xiàn)時價格補(bǔ)償將來成本。同時確定歷史成本時候需要大量的數(shù)據(jù)和資料，如果不能獲得足夠的歷史數(shù)據(jù)和資料，而且影響風(fēng)險的因素在不斷的變動，使得保險人確定的歷史成本很難和現(xiàn)時成本相吻合，更難和將來成本相一致。因此，科學(xué)地測定保費(fèi)或費(fèi)率，是保險經(jīng)營中極為重要的一項工作。

二、保險監(jiān)管的目標(biāo)

國家對保險業(yè)監(jiān)管的目標(biāo)，是指國家監(jiān)管機(jī)構(gòu)在一定時期內(nèi)對保險業(yè)進(jìn)行監(jiān)管所達(dá)到的要求或效果。最主要的是：一是維護(hù)保險市場秩序，二是保證保險人的償付能力。

據(jù)保監(jiān)會對2008年保險業(yè)監(jiān)管工作的要求：保險監(jiān)管部門要加強(qiáng)和改善監(jiān)管，提高保險監(jiān)管的科學(xué)性、針對性和有效性，切實維護(hù)好投保人、被保險人的合法權(quán)益。重點(diǎn)抓好償付能力執(zhí)行力監(jiān)管、公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管法規(guī)落實的監(jiān)督。財產(chǎn)保險公司要加強(qiáng)和改善經(jīng)營管理，著力加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，提高內(nèi)控執(zhí)行力；著力強(qiáng)化數(shù)據(jù)質(zhì)量管理，提高經(jīng)營數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實性和可靠性；著力調(diào)整優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營管理的安全性、效益性和可持續(xù)性；著力改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量，提高社會的認(rèn)知度、認(rèn)可度和信任度。以服務(wù)民生、保障民生為中心，創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，更好地服務(wù)于經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，實現(xiàn)又好又快發(fā)展的目標(biāo)。

三、當(dāng)前監(jiān)管工作的重點(diǎn)

1.加快完善保險監(jiān)管法律體系

對保險業(yè)進(jìn)行法律監(jiān)管的基本方式是建立完善的保險法律體系。保險法的組成主要包括保險業(yè)法、保險合同法和其他方面的保險特別法，它們分別調(diào)整不同范圍內(nèi)的保險關(guān)系。保險業(yè)法是對保險企業(yè)進(jìn)行管理和監(jiān)督的法律、法規(guī)、具體規(guī)范保險企業(yè)的組織形式，保險企業(yè)的設(shè)立程序和條件，保險企業(yè)的主管機(jī)關(guān)，保險資金的管理、使用財務(wù)計算，保險企業(yè)的解散和清算，以及違章處理等內(nèi)容和行為。保險合同法是規(guī)范保險合同權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律、法規(guī)，是保險法的主要組成部分和基礎(chǔ)。保險特別法是規(guī)范某一保險的法律，例如國家關(guān)于法定保險的各種法律規(guī)定。

需要完善的法規(guī)包括對各類專業(yè)機(jī)構(gòu)（人、經(jīng)紀(jì)人、公估人）的監(jiān)管、保單持有人權(quán)益保障、反壟斷、反不正當(dāng)競爭、反保險欺詐以及會計制度等諸多內(nèi)容。為了提高監(jiān)管部門的權(quán)威性和獨(dú)立性，提高監(jiān)管效率，修改后的法律應(yīng)進(jìn)一步明確保監(jiān)會對保險業(yè)所擁有的專屬監(jiān)管權(quán)利，其行為能力不得受有關(guān)各方的干預(yù)和牽制，并適度增加保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)的編制。此外，在法律上應(yīng)進(jìn)一步確立以保監(jiān)會為主、其他相關(guān)機(jī)構(gòu)為輔的多重監(jiān)管體系，明確各職能部門的分工和職責(zé)以及保險業(yè)行業(yè)協(xié)會、專業(yè)性的保險同業(yè)協(xié)會（如人協(xié)會、經(jīng)紀(jì)人協(xié)會、公估人協(xié)會、精算師協(xié)會等）的地位和作用。

2.強(qiáng)化非現(xiàn)場監(jiān)管

（1）以非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金充足性和償付能力額度為重點(diǎn)，提高監(jiān)管執(zhí)行力。全面落實《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法》，加強(qiáng)準(zhǔn)備金評估規(guī)范性和充足性監(jiān)管，加強(qiáng)財務(wù)核算和績效考核監(jiān)督。對于償付能力額度未達(dá)到監(jiān)管規(guī)定、未嚴(yán)格執(zhí)行《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法》的公司，保監(jiān)會將依照法律法規(guī)從嚴(yán)處罰，通過采取停止分支機(jī)構(gòu)設(shè)立審批、停止高管任職資格審批、限制公司分紅和高管層薪酬、強(qiáng)制分保、停止相應(yīng)業(yè)務(wù)、直至退出市場等措施，督促公司改善償付能力額度狀況，提高償付能力監(jiān)管執(zhí)行力。

（2）建立與公司主要股東、獨(dú)立董事和監(jiān)事長的溝通制度。保監(jiān)會將向公司主要股東、獨(dú)立董事和監(jiān)事長通報監(jiān)管情況，特別是公司在償付能力、經(jīng)營狀況、市場行為、數(shù)據(jù)真實性、行政處罰、投訴等方面存在的問題，強(qiáng)化股東、董事和監(jiān)事對公司管理層及公司經(jīng)營情況的考核監(jiān)督。

（3）加強(qiáng)財產(chǎn)保險公司合規(guī)管理及內(nèi)部稽核審計工作監(jiān)管。全面落實《保險公司合規(guī)管理指引》、《保險公司內(nèi)部審計指引》，充分發(fā)揮合規(guī)管理和內(nèi)部稽核審計在依法規(guī)范公司經(jīng)營、加強(qiáng)風(fēng)險防范、提高內(nèi)控執(zhí)行力等方面的重要作用。根據(jù)產(chǎn)險市場實際，對公司合規(guī)管理和稽核審計工作提出要求，明確工作重點(diǎn)和原則。

3.對高層管理人員加強(qiáng)管理

為加強(qiáng)保險公司董事、監(jiān)事及高級管理人員隊伍建設(shè)，規(guī)范保險公司董事、監(jiān)事及高級管理人員行為，強(qiáng)化風(fēng)險意識、創(chuàng)新意識和誠信意識，推動保險公司規(guī)范運(yùn)作。

保監(jiān)會2008年4月28日，《保險公司董事、監(jiān)事及高級管理人員培訓(xùn)管理暫行辦法》的通知。培訓(xùn)對象包括保險公司總公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理；等中國保監(jiān)會認(rèn)為應(yīng)當(dāng)參加培訓(xùn)的其他高級管理人員。

《辦法》規(guī)定以上人員需接受基本理論、法律法規(guī)、專業(yè)知識及職業(yè)規(guī)范等方面的培訓(xùn)?；纠碚撆嘤?xùn)主要包括國家經(jīng)濟(jì)金融形勢與政策、保險業(yè)改革與發(fā)展理論以及保險業(yè)發(fā)展政策等。法律法規(guī)培訓(xùn)主要包括國家有關(guān)法律法規(guī)、保險監(jiān)管有關(guān)規(guī)定以及保險公司運(yùn)作的法律框架和要求等。專業(yè)知識培訓(xùn)主要包括保險公司戰(zhàn)略管理、保險公司經(jīng)營管理、保險公司內(nèi)部控制以及財務(wù)知識等。職業(yè)規(guī)范培訓(xùn)主要包括保險公司的社會責(zé)任、職業(yè)道德與誠信以及董事、監(jiān)事和高級管理人員的權(quán)利、義務(wù)和法律責(zé)任等。

4.對償付能力進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管

《保險法》第108條規(guī)定：“保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全保險公司償付能力監(jiān)管指標(biāo)體系，對保險公司的最低償付能力實施監(jiān)控”。這是《保險法》規(guī)定的保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)的一項職責(zé)?！侗ｋU公司管理規(guī)定》第81條規(guī)定“保險公司應(yīng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力”，這是給保險公司設(shè)定的一條義務(wù)。賦予保險公司一項義務(wù)，就是保險公司應(yīng)該保持和必須具有最低的償付能力。

長期以來我國保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)習(xí)慣把監(jiān)管目標(biāo)放在對保險主體市場行為的合規(guī)性監(jiān)管上，忽視對償付能力的監(jiān)控，部分助長了一些公司重速度、輕效益、重發(fā)展、輕管理的粗放型經(jīng)營方式的發(fā)展，今后應(yīng)逐步將重點(diǎn)放在對保險企業(yè)的償付能力監(jiān)管，要定期對保險公司進(jìn)行償付能力的測試，確保保險公司財務(wù)狀況的穩(wěn)定，從而根本上保護(hù)被保險人的利益。

保監(jiān)會成立了償付能力監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)委員會，這個標(biāo)準(zhǔn)委員會的組成人員除了保監(jiān)會的人員以外，還有保險公司的人員與院校的專家。另外，還建立了一個償付能力監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，這就把有監(jiān)管職責(zé)的有關(guān)部門協(xié)調(diào)統(tǒng)一起來，把這個工作做好，其中還包括統(tǒng)計信息部門要對保險公司的信息質(zhì)量進(jìn)行評價。

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第4篇：保險經(jīng)營的特殊原則范文

關(guān)鍵詞：綜合化經(jīng)營 協(xié)同效應(yīng) 金融脫媒

中圖分類號：F830.49文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A 文章編號：1006-1770(2008)06-038-03

隨著我國金融市場直接融資的快速發(fā)展和金融業(yè)的全面開放， “金融脫媒”現(xiàn)象日益嚴(yán)重，市場競爭日趨激烈，中資商業(yè)銀行面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。因此，實現(xiàn)經(jīng)營模式戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型已成為我國商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的現(xiàn)實選擇。商業(yè)銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的重點(diǎn)是向資本節(jié)約型經(jīng)營、收入多元化和差異化競爭等模式轉(zhuǎn)變，其中的關(guān)鍵是綜合化經(jīng)營。作為國際銀行業(yè)發(fā)展主流模式的綜合化經(jīng)營，不僅可以提高服務(wù)效率，還能有效地分散和降低經(jīng)營風(fēng)險，最終增加盈利。

一、我國商業(yè)銀行開展綜合經(jīng)營的模式選擇

從西方發(fā)達(dá)國家的實踐來看，綜合化經(jīng)營大體可分為兩種類型：一是以德國、瑞士、英國為代表的全能銀行制。該模式下，銀行可以全面經(jīng)營存貸款、證券買賣、保險銷售等業(yè)務(wù)。二是以美國、日本為代表的金融控股公司模式。該模式下，由金融機(jī)構(gòu)組建金融控股公司，通過并購或投資控股獨(dú)立的子公司分別從事銀行、證券、保險等業(yè)務(wù)。

隨著我國金融改革的不斷深化和金融業(yè)的逐步開放，為了謀求更好的生存與發(fā)展空間，近年來國內(nèi)一些商業(yè)銀行開始突破分業(yè)經(jīng)營的界限，通過戰(zhàn)略聯(lián)盟、金融控股公司等模式開展綜合化經(jīng)營的探索與實踐。從國內(nèi)實踐看，在分業(yè)監(jiān)管體制下，綜合化經(jīng)營的方式有以下幾種：一是淺層次的業(yè)務(wù)合作，如商業(yè)銀行與證券、基金、保險、信托共同開發(fā)綜合性產(chǎn)品并銷售；二是大型企業(yè)集團(tuán)組建控股公司，集團(tuán)本身不經(jīng)營金融業(yè)務(wù)，而由其控股的銀行、信托、證券、保險多個金融子公司分別經(jīng)營多種金融業(yè)務(wù)，如中信集團(tuán)、光大集團(tuán)、平安保險集團(tuán)模式；三是合資模式，如建行與摩根士丹利合資成立投資銀行――中金公司；四是境外機(jī)構(gòu)并購，如工商銀行通過控股工銀亞洲(香港)，并通過工銀亞洲控制太平保險，滲入投行和保險業(yè)，開展綜合化經(jīng)營；五是設(shè)立專業(yè)性公司如基金公司，進(jìn)入其他金融領(lǐng)域。這些做法對于推動綜合化經(jīng)營的開展起到了積極的作用，但已不能滿足我國經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展需要。

根據(jù)我國現(xiàn)階段的金融監(jiān)管環(huán)境，以及國內(nèi)銀行的經(jīng)營管理水平，金融控股公司是我國目前較為可取的模式。這種模式下的子公司事實上仍實施專業(yè)化經(jīng)營，而在集團(tuán)層面是“全能”的，這既沒有打破分業(yè)經(jīng)營的大原則，又可以達(dá)到綜合化經(jīng)營的實際效果，較大限度地減少了對我國當(dāng)前法律環(huán)境及監(jiān)管體制的沖擊。

關(guān)于我國金融控股公司的構(gòu)建途徑問題，可以在堅持市場原則的基礎(chǔ)上進(jìn)行多樣化的探索。就目前我國金融業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀而言，以商業(yè)銀行為主體進(jìn)行金融控股公司的構(gòu)建應(yīng)當(dāng)是我國金融控股公司發(fā)展的主要方向或現(xiàn)實選擇。也就是說，建立綜合性金融控股集團(tuán)，以商業(yè)銀行為母體或核心，證券公司、保險公司以及其他金融機(jī)構(gòu)應(yīng)以輔助角色進(jìn)入金融控股集團(tuán)。因為中國的金融企業(yè)，以商業(yè)銀行的資本實力、信譽(yù)、穩(wěn)健性、品牌、風(fēng)險管理機(jī)制等方面都較其他金融企業(yè)更為顯著。這一點(diǎn)，從國外金融控股集團(tuán)的案例也可以看出，國外金融集團(tuán)大都是以銀行為核心來組建的，如花旗集團(tuán)、瑞穗金融集團(tuán)、瑞士銀行集團(tuán)、匯豐集團(tuán)、荷蘭銀行集團(tuán)、德意志銀行集團(tuán)等國際有影響力的綜合性金融集團(tuán)，都是以商業(yè)銀行為核心進(jìn)行運(yùn)轉(zhuǎn)的。

金融控股公司作為一種特殊的多元化經(jīng)營企業(yè)，不僅具有一般企業(yè)多元化經(jīng)營的基礎(chǔ)，而且由于金融業(yè)本身的一些特性，比如各種業(yè)務(wù)、資源之間強(qiáng)烈的相關(guān)性，從而使得金融業(yè)能夠以更低的成本獲得協(xié)同效應(yīng)，獲得比一般企業(yè)多元化經(jīng)營更多的收益。而且金融業(yè)自古以來就有混業(yè)經(jīng)營的內(nèi)在沖動。金融控股公司在銷售渠道、信息資源共享，分散并降低風(fēng)險，節(jié)約管理成本，更充分地發(fā)揮品牌效應(yīng)，增強(qiáng)總體創(chuàng)新能力和競爭優(yōu)勢，綜合產(chǎn)品定價等多個方面潛力巨大。

二、商業(yè)銀行實現(xiàn)綜合經(jīng)營的近期策略

在金融業(yè)全面開放的背景下，我國商業(yè)銀行必須拓寬自身的業(yè)務(wù)范圍，加快向綜合經(jīng)營的轉(zhuǎn)變，提高自身的核心競爭力。

（一）發(fā)展投資銀行業(yè)務(wù)

隨著資本市場業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，商業(yè)銀行傳統(tǒng)的以大中型客戶為貸款導(dǎo)向的信貸盈利模式受到直接沖擊，以承分銷為代表的投資銀行業(yè)務(wù)和資金投資業(yè)務(wù)將面臨巨大的發(fā)展空間，這不僅有利于增加商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入和投資收益，還能改善當(dāng)前商業(yè)銀行以貸款利息收入為主的單一收入結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)商業(yè)銀行的競爭力和抗風(fēng)險能力。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)改變觀念，積極拓展資本市場業(yè)務(wù)，主動出擊投行業(yè)務(wù)。當(dāng)前可以開拓的業(yè)務(wù)領(lǐng)域包括：(1)融資及財務(wù)顧問業(yè)務(wù)。依托銀團(tuán)貸款等結(jié)構(gòu)化項目融資業(yè)務(wù)，發(fā)展融資及財務(wù)顧問業(yè)務(wù)。通過參與政府主導(dǎo)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目融資，積極介入到政府財務(wù)顧問和大型國企財務(wù)顧問市場，利用銀團(tuán)貸款與證券承銷操作程序的相近特性，積累商業(yè)銀行在分業(yè)經(jīng)營體制下的承銷經(jīng)驗。(2)業(yè)務(wù)。利用資金匯劃和清算系統(tǒng)券商結(jié)算是商業(yè)銀行依托健全網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)勢業(yè)務(wù)。同時，還可利用機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢開展銷售證券、基金和保險產(chǎn)品與服務(wù)。(3)資產(chǎn)證券化。資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)歷來是商業(yè)銀行和投資銀行表現(xiàn)競爭與合作關(guān)系的主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域，商業(yè)銀行利用掌握著不良資產(chǎn)和優(yōu)質(zhì)住房按揭貸款資源的優(yōu)勢。通過不良資產(chǎn)和住房按揭貸款證券化，實現(xiàn)處置不良資產(chǎn)、盤活長期資產(chǎn)、提高資產(chǎn)流動性等經(jīng)營目標(biāo)，同時積累投行業(yè)務(wù)經(jīng)驗。(4)創(chuàng)業(yè)板市場業(yè)務(wù)。主要是針對具有核心技術(shù)優(yōu)勢和較好管理水平的高新技術(shù)企業(yè)，在創(chuàng)業(yè)期進(jìn)行扶持、包裝、推介等一系列融資顧問服務(wù)。

(二）積極推進(jìn)產(chǎn)品創(chuàng)新

綜合化經(jīng)營的著力點(diǎn)，就是以客戶需求為導(dǎo)向，通過為客戶提供不斷創(chuàng)新的綜合化金融產(chǎn)品，來提升商業(yè)銀行的綜合競爭力。

商業(yè)銀行不僅要在傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域如票據(jù)業(yè)務(wù)、消費(fèi)信貸等方面不斷推出新的創(chuàng)新產(chǎn)品，而且要積極探索基金、企業(yè)年金、信托、資產(chǎn)證券化、企業(yè)短期融資券以及金融衍生產(chǎn)品等非銀行金融產(chǎn)品，為綜合化經(jīng)營的開展創(chuàng)造必要條件。在這方面，商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)跨市場性產(chǎn)品的研發(fā)和交叉銷售。

（三）提高非利息收入業(yè)務(wù)的比例

近期商業(yè)銀行進(jìn)行全面的綜合經(jīng)營將面臨較大的體制風(fēng)險。但當(dāng)前商業(yè)銀行可以在不違反現(xiàn)有分業(yè)經(jīng)營制度框架的前提下，根據(jù)自身的發(fā)展戰(zhàn)略和客戶的需要，選擇重點(diǎn)發(fā)展中間業(yè)務(wù)品種，加強(qiáng)相互之間以及商業(yè)銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)之間的業(yè)務(wù)合作，加大業(yè)務(wù)創(chuàng)新的力度，提高非利息收入的比例，推進(jìn)綜合化經(jīng)營。重點(diǎn)發(fā)展以下幾個方面的業(yè)務(wù)：一是由國債、中央銀行票據(jù)、政策性銀行債券等所組成的政府債券市場的規(guī)模不斷擴(kuò)大，成為商業(yè)銀行運(yùn)用巨額資金的重要渠道；二是商業(yè)銀行有其他機(jī)構(gòu)所不具備的網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢，是品種日益繁多的基金、政府債券、保險等金融產(chǎn)品的重要代銷渠道；三是證券市場機(jī)構(gòu)投資數(shù)量的增加、社會保障體制的改革和商業(yè)保險的發(fā)展將會使銀行在證券投資基金、QFII投資、社保資金、企業(yè)年金、保險資金等金融資產(chǎn)的托管方面發(fā)揮更大的作用；四是隨著利率市場化改革的推進(jìn)和匯率形成機(jī)制的改進(jìn)，防范利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險和利用利率、匯率波動進(jìn)行投資的衍生業(yè)務(wù)將有廣闊的發(fā)展空間；五是企業(yè)資金管理、投融資需求的高漲和購并活動的增加將推動商業(yè)銀行為企業(yè)提供的現(xiàn)金管理、財務(wù)顧問、信息咨詢等業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（四）拓展個人銀行業(yè)務(wù)

國外發(fā)達(dá)國家的銀行個人銀行業(yè)務(wù)是在80年代前后逐步興起的，短短十幾年間，個人銀行業(yè)務(wù)得到迅猛發(fā)展。目前國際上許多銀行個人金融業(yè)務(wù)的利潤已占利潤總額的30%～70%，成為最重要的利潤來源之一，如匯豐控股的個人金融服務(wù)、消費(fèi)金融和私人銀行業(yè)務(wù)利潤貢獻(xiàn)占到60%以上。

拓展個人銀行業(yè)務(wù)關(guān)鍵是要求商業(yè)銀行的一切工作必須以服務(wù)客戶為出發(fā)點(diǎn)，使其滲透到銀行工作的各個環(huán)節(jié)；樹立起市場觀念、客戶觀念和營銷觀念，增強(qiáng)“市場和客戶需要什么就生產(chǎn)什么”的理念，加強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新，向客戶提供全方位、多功能的金融服務(wù)，最大限度地提升客戶的滿意度，從而留住客戶，擴(kuò)大優(yōu)質(zhì)客戶群體。

（五）構(gòu)建金融機(jī)構(gòu)之間的戰(zhàn)略聯(lián)盟

戰(zhàn)略聯(lián)盟是指企業(yè)之間為實現(xiàn)戰(zhàn)略目的而達(dá)成的長期合作安排。戰(zhàn)略聯(lián)盟有合資企業(yè)式、功能協(xié)議式、股權(quán)參與式和寬框架協(xié)議等具體形式。通過戰(zhàn)略聯(lián)盟，各類金融機(jī)構(gòu)之間可以形成長期的戰(zhàn)略合作關(guān)系，從而獲得綜合經(jīng)營功能。此外，通過合作，還能夠更有效地利用資源，減低成本和分享客戶基礎(chǔ)，從而擴(kuò)大各類金融機(jī)構(gòu)本身的地理、產(chǎn)品服務(wù)及客戶范圍。目前，中國人壽、平安、新華、太平人壽在內(nèi)的國內(nèi)各大保險公司已和十幾家商業(yè)銀行普遍建立了業(yè)務(wù)合作關(guān)系。這些都標(biāo)志著我國商業(yè)銀行與境內(nèi)外保險、證券公司戰(zhàn)略聯(lián)盟的實質(zhì)性啟動，開創(chuàng)了我國金融業(yè)綜合經(jīng)營的新模式。

（六）加快綜合性金融控股集團(tuán)的組建進(jìn)程

所謂綜合性金融控股集團(tuán)，是指在同一控制權(quán)下，完全或主要在銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)中至少兩個不同的金融行業(yè)大規(guī)模地提供服務(wù)的金融集團(tuán)公司。其優(yōu)點(diǎn)是：控股母公司能運(yùn)用組合理論、協(xié)同理論和能力理論對子公司進(jìn)行戰(zhàn)略協(xié)調(diào)和管理；子公司作為經(jīng)營實體獨(dú)立從事經(jīng)營活動，從而金融控股集團(tuán)在整體上可視為綜合性銀行，又能適應(yīng)分業(yè)管理的要求。

（七）加快人才的培養(yǎng)和儲備

人才是競爭的關(guān)鍵。國際上實行綜合化經(jīng)營較好的商業(yè)銀行，基本上都擁有一批適應(yīng)綜合化經(jīng)營的跨領(lǐng)域、復(fù)合型人才隊伍。與之相比，國內(nèi)商業(yè)銀行還存在很大差距。中國加入世貿(mào)組織后，隨著外資銀行的大舉進(jìn)入，國內(nèi)商業(yè)銀行將因人才不足在綜合化經(jīng)營的市場競爭中處于不利地位，同時也面臨著人才流失的危險。 因此，商業(yè)銀行應(yīng)盡快著手，按照綜合化經(jīng)營的需要，超前制定人力資源規(guī)劃。一方面，選拔一批優(yōu)秀員工到國外綜合型商業(yè)銀行培訓(xùn)學(xué)習(xí)，培養(yǎng)一批既精通銀行、證券、保險、信托等各項金融業(yè)務(wù)又擁有法律、管理等多領(lǐng)域知識的復(fù)合型人才；另一方面，應(yīng)通過建立與國際接軌的薪酬和激勵制度，在國際金融人才市場上，引進(jìn)一些優(yōu)秀的復(fù)合型金融骨干。

（八）建立綜合化經(jīng)營的信息技術(shù)平臺

先進(jìn)的信息技術(shù)平臺，是實施綜合化經(jīng)營的技術(shù)保障。目前，商業(yè)銀行現(xiàn)有的信息系統(tǒng)都是在分業(yè)經(jīng)營框架下建立起來的，綜合化經(jīng)營后，原有的業(yè)務(wù)系統(tǒng)、風(fēng)險管理系統(tǒng)、客戶關(guān)系系統(tǒng)已經(jīng)無法滿足多元化業(yè)務(wù)需求和風(fēng)險控制的要求。

因此，要實現(xiàn)綜合化經(jīng)營，必須盡快著手更新或升級現(xiàn)有的信息技術(shù)系統(tǒng)，建立起多元化的業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險控制系統(tǒng)、復(fù)合型產(chǎn)品創(chuàng)新和銷售的信息技術(shù)平臺以及滿足客戶多樣化需求的客戶關(guān)系管理系統(tǒng)。這一點(diǎn)對今后實行控股模式的金融控股公司更為重要。

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第5篇：保險經(jīng)營的特殊原則范文

關(guān)鍵詞：保險公司；利益相關(guān)；績效評價

中圖分類號：F27 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

收錄日期：2014年2月20日

績效評價是保險公司管理的重要內(nèi)容?？冃Р粌H反映了一定時期保險公司的經(jīng)營成果，也反映了經(jīng)營過程中存在的問題，對提升保險公司經(jīng)營管理水平具有重要意義。目前保險公司績效評價的基本方法是先建立績效評價指標(biāo)體系，對各指標(biāo)賦權(quán)重，通過對每一指標(biāo)評分的方式，考量保險公司總體績效。具體的評價方法包括傳統(tǒng)財務(wù)指標(biāo)評價法、EVA法和平衡計分卡法。其中，傳統(tǒng)財務(wù)指標(biāo)法以凈利潤以及根據(jù)凈利潤計算的一系列指標(biāo)進(jìn)行考核，忽略了權(quán)益資本的成本，無法準(zhǔn)確反映為股東創(chuàng)造的價值。EVA方法考慮了一家企業(yè)全部資金來源，體現(xiàn)了企業(yè)在某個時期創(chuàng)造或損壞的價值量，真正成為股東所定義的利潤，能更準(zhǔn)確地衡量一家公司為股東創(chuàng)造的實際價值。平衡計分卡則從財務(wù)、客戶、內(nèi)容業(yè)務(wù)、學(xué)習(xí)與成長四個層面評價企業(yè)績效，但該方法運(yùn)用的前提是企業(yè)已經(jīng)確立了一致認(rèn)同的戰(zhàn)略。

此外，有關(guān)學(xué)者從不同角度建立評價指標(biāo)體系，如盛和泰從社會責(zé)任理念和實踐出發(fā)，構(gòu)建了保險公司社會績效評價指標(biāo)體系，楊樹東建立了基于全面風(fēng)險管理的績效評價體系。

本文從利益相關(guān)者理論出發(fā)，建立能夠反映保險公司主要利益相關(guān)者權(quán)益的績效評價指標(biāo)體系，引導(dǎo)保險公司從維護(hù)包括股東在內(nèi)的各關(guān)聯(lián)方權(quán)益角度提升經(jīng)營水平和管理效益，成為能夠為投資者帶來收益，為客戶創(chuàng)造價值，為員工提供廣闊平臺、為社會發(fā)展貢獻(xiàn)力量的合格企業(yè)公民。

一、利益相關(guān)者理論與保險公司利益相關(guān)者界定

利益相關(guān)者理論是由股東治理理論基礎(chǔ)上發(fā)展而來的一種公司治理理論，與以股東利益最大化為原則的股東治理理論不同，利益相關(guān)者理論認(rèn)為，包括股東在內(nèi)的企業(yè)利益相關(guān)者都對企業(yè)的生存和發(fā)展注入了一定的專用性投資，同時也分擔(dān)了一定的經(jīng)營風(fēng)險，或是為企業(yè)的經(jīng)營活動付出了代價，企業(yè)在決策和治理架構(gòu)中必須考慮利益相關(guān)者的利益，否則他們就會威脅撤出其投資，從而影響企業(yè)的生存和發(fā)展。因此，公司治理的主體是以股東為核心的諸多利益相關(guān)者，企業(yè)所有權(quán)由利益相關(guān)者分享，包括股東、債權(quán)投資人、供應(yīng)商、銷售商、企業(yè)的管理者與員工等等。

保險公司不同于一般的工商企業(yè)，有其特殊的利益相關(guān)者，主要包括包括了投資者、債權(quán)人、保險經(jīng)理人、保險員工、保險中介機(jī)構(gòu)、社會公眾和政府等。其中，投資者的利益要求表現(xiàn)為保證公司的長期發(fā)展、獲取高額利潤回報，債權(quán)人的利益訴求表現(xiàn)為參與企業(yè)管理、謀求企業(yè)長期生存發(fā)展，保險經(jīng)理人及員工的利益要求表現(xiàn)為薪酬福利、良好的工作條件、融洽的組織氣氛和人際關(guān)系，消費(fèi)者則希望保險公司提供高質(zhì)量的保險產(chǎn)品和高水平的服務(wù)，政府則更加注重維持社會公平。

保險公司存在諸多利益相關(guān)者，保險公司的經(jīng)營業(yè)績最終會影響到這些利益相關(guān)者。因此，有必要將各方利益保障程度納入保險公司績效評價體系中，使各利益相關(guān)方的利益得以真實的反映和保護(hù)。

二、基于利益相關(guān)者理論的保險公司績效評價指標(biāo)體系構(gòu)建

（一）指標(biāo)體系的構(gòu)建原則

1、可比性原則。即將各項指標(biāo)的含義、統(tǒng)計口徑、計算公式規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，并關(guān)注指標(biāo)的縱向可比性和橫向可比性。

2、可操作性原則。在指標(biāo)選擇時在力求科學(xué)、合理的前提下，考慮數(shù)據(jù)取得的難易程度、可靠性和成本，保證可以量化運(yùn)算，在信息量表達(dá)盡量充分的前提下，選取較少的指標(biāo)。

（二）績效評價指標(biāo)體系構(gòu)成

1、對投資人權(quán)益保障的主要指標(biāo)。由于投資者投資保險公司的主要目標(biāo)是獲取利潤，實現(xiàn)自有資本的增值，同時，盡可能降低投資風(fēng)險，因此選取能夠反映保險公司盈利能力的指標(biāo)和風(fēng)險管理類指標(biāo)評價保險公司對于投資人權(quán)益的保障程度。其中，盈利類指標(biāo)包括凈資產(chǎn)收益率和資產(chǎn)收益率。風(fēng)險管理類指標(biāo)包括內(nèi)控制度完善程度。

2、對保單持有人權(quán)益的保障。保險公司的保單持有人在保險公司的運(yùn)營中具有特殊地位。首先，保單持有人是保險公司的主要債權(quán)人。高負(fù)債率是保險公司經(jīng)營的特點(diǎn)，它的負(fù)債主要來源于對保單持有人承擔(dān)的保險金賠償和給付。保單持有人成為與股東共同承擔(dān)風(fēng)險的重要利益相關(guān)方，股東在保險公司經(jīng)營中承擔(dān)的風(fēng)險大大減輕。同時，在獲取回報時，一般保單持有人只能獲取固定比例的投資回報，而股東卻享有無限的剩余索取權(quán)。這樣，股東就會鼓勵經(jīng)營者投資更高風(fēng)險的項目以獲取高額的風(fēng)險回報，在一定程度上侵害了保單持有人的利益，使得保單持有人面臨的風(fēng)險加大；其次，保單持有人是保險公司的客戶，與一般工商企業(yè)的客戶一樣，保險公司應(yīng)將為客戶提供滿意的產(chǎn)品和服務(wù)作為其經(jīng)營目標(biāo)之一，成為績效考核的內(nèi)容之一；再次，保單持有人中有一類分紅保單持有人，除了獲取保單規(guī)定的固定合同收益外，還可參與公司經(jīng)營利潤的分配，可視為獲得了“剩余收益權(quán)”的分享權(quán)。

通過上述對保單持有人這一利益相關(guān)方在保險公司中的角色分析，本文分別選取三方面指標(biāo)衡量保險公司對保單持有人權(quán)益的保障。

作為保險公司重要債權(quán)人：

償付能力充足率：償付能力是反映保險公司償還債務(wù)的能力，主要包括資本金、總準(zhǔn)備金和未分配盈余。當(dāng)保險公司一旦遭受損失，首先消耗的是其資本金，因此，償付能力越強(qiáng)，越有能力承擔(dān)保險責(zé)任，對保單持有人權(quán)益的保障越充分。

責(zé)任準(zhǔn)備金提取的充足程度：保險公司為了履行對保單持有人未來承擔(dān)的保險金賠償和給付的責(zé)任，必須提取各種責(zé)任準(zhǔn)備金。由于未來的負(fù)債是通過精算得來的，準(zhǔn)備金的提取受人為操縱的余地就較大。因此，責(zé)任準(zhǔn)備金狀況、準(zhǔn)備金的計提方法和計提比例都成為被保險人的重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)域。在此，本文選取定性評價指標(biāo)“責(zé)任準(zhǔn)備金提取充足程度”衡量保險公司的經(jīng)營表現(xiàn)。

流動比率：充足的資產(chǎn)流動性可以保障保單持有人及時獲得保險金賠償和給付。

作為保險公司的客戶，保單持有人應(yīng)該享受高水平的保險服務(wù)，本文選擇孤兒保單比率、客戶投訴處理滿意率和理賠時間三個指標(biāo)反映保險公司對保單持有人的服務(wù)水平和表現(xiàn)。

對于享有盈余分配權(quán)的分紅險保單持有人，選取“近三年年平均分紅”作為評價指標(biāo)，反映保險公司對分紅險保單持有人的權(quán)益保障。

3、對員工權(quán)益的保障。保險業(yè)是經(jīng)營風(fēng)險、從事風(fēng)險管理服務(wù)的特殊行業(yè)，對員工的要求明顯有別于其他行業(yè)，保險公司的員工，尤其是某些特殊的管理、技術(shù)人才，如保險精算師、保險核賠師、保險核保師、查勘定損員等具有較強(qiáng)的專用性，當(dāng)他們做出專門投資從事特定職業(yè)時，自身面臨著更高的風(fēng)險。同時，當(dāng)這些特殊人力資本與保險公司簽約后，他們的頻繁流動又會給保險公司帶來較大風(fēng)險，因此員工權(quán)益保障成為保險公司經(jīng)營中不可忽視的方面。

為了反映保險公司在經(jīng)營過程中對員工權(quán)益的保障程度，分別選擇員工工資相對增長率反映員工待遇水平，選擇員工培訓(xùn)費(fèi)用相對增長率反映員工的培訓(xùn)水平，社保支付水映員工的社會保障程度。

4、保險監(jiān)管者。在保險公司的利益相關(guān)者中，政府的代表是保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)。由于保險公司與客戶之間存在嚴(yán)重的信息不對稱，在公司治理保護(hù)債權(quán)人能力較弱時，監(jiān)管者以保單持有人利益的維護(hù)者身份介入是十分必要的。因此，在績效評價指標(biāo)體系中，需要將保險監(jiān)管者作為特殊的利益相關(guān)者，從政府監(jiān)管的角度考核保險公司經(jīng)營狀況，重點(diǎn)考察保險公司經(jīng)營的合規(guī)性。

5、社會。隨著企業(yè)公民和社會責(zé)任觀念被保險公司廣泛接受，保險公司在服務(wù)社會、支持社區(qū)發(fā)展方面承擔(dān)著重要的角色，在積極探索服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的途徑和機(jī)制，服務(wù)國內(nèi)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展方面取得了豐富的創(chuàng)新性實踐成果，體現(xiàn)了對社會這一利益相關(guān)者權(quán)益的保障。從長遠(yuǎn)來看，企業(yè)必須正確處理與社會、環(huán)境的關(guān)系，才能維護(hù)良好的社會形象和聲譽(yù)，培育競爭對手無法模擬的核心競爭力。隨著公司共同治理觀念的深入和企業(yè)成熟度的提高，對社會的貢獻(xiàn)成為保險公司績效評價的重要方面。因此，選擇就業(yè)貢獻(xiàn)率、納稅額、社會公益投入三個指標(biāo)衡量保險公司對社會權(quán)益的保障程度。（表1）

三、結(jié)束語

本文基于公司治理中的利益相關(guān)者理論，建立了反映保險公司利益相關(guān)方權(quán)益的績效評價指標(biāo)體系。今后，針對評價指標(biāo)體系中定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合的特點(diǎn)，在保險公司數(shù)據(jù)逐年豐富的基礎(chǔ)上，可以對指標(biāo)體系中的各指標(biāo)利用聚類分析、主成分分析等方法進(jìn)一步篩選，完善指標(biāo)體系。此外，由于該指標(biāo)體系為多層級，可結(jié)合層次分析法進(jìn)行指標(biāo)主觀權(quán)重的合成，這些有待于今后的研究進(jìn)一步完善。

主要參考文獻(xiàn)：

[1]蘇林.EVA在我國保險公司績效評價中應(yīng)用的思考[J].價值工程，2011.9.

第6篇：保險經(jīng)營的特殊原則范文

論文摘要：隨著社會經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制改革不斷深化，我國農(nóng)業(yè)保險面臨著新的挑戰(zhàn)。但是由于農(nóng)業(yè)保險的特殊性，不能完全采用純商業(yè)保險的運(yùn)作方式，在整個保險業(yè)迅速上升的同時農(nóng)業(yè)保險嚴(yán)重滯后，阻礙了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的增長。文章從政府、保險公司、農(nóng)民和保險市場四個角度討論農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的現(xiàn)狀，分析存在的問題，并提出對策建議。

我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展現(xiàn)狀令人擔(dān)憂

農(nóng)業(yè)保險是指專為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者在從事種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)生產(chǎn)過程中遭受自然災(zāi)害和意外事故造成的經(jīng)濟(jì)損失提供保障的一種保險。我國作為農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)業(yè)是整個國民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，但我國農(nóng)業(yè)是弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，是農(nóng)業(yè)災(zāi)害較重的國家。例如2002年全國農(nóng)業(yè)受災(zāi)面積達(dá)47119千hm2，成災(zāi)面積達(dá)27319千hm2。自然災(zāi)害已經(jīng)嚴(yán)重威脅農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，也損害了農(nóng)民的正常生產(chǎn)生活，一旦遭受自然災(zāi)害或發(fā)生意外事故，僅靠單家單戶的力量根本不能解決問題。目前農(nóng)業(yè)實行后，單戶農(nóng)民成為風(fēng)險的主要承擔(dān)者，生產(chǎn)規(guī)模小，分布分散，對各種風(fēng)險的抵御能力低下。但目前的狀況，一方面，農(nóng)業(yè)保險作為有效的風(fēng)險轉(zhuǎn)移管理辦法，能夠很好為農(nóng)民的生產(chǎn)經(jīng)營提供保障，農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展迫切需要農(nóng)業(yè)保險的支持和保護(hù)，我國農(nóng)業(yè)保險具有潛在的發(fā)展力和巨大的市場空間；但另一方面，由于我國農(nóng)業(yè)科技發(fā)展水平不高，沒有形成規(guī)模化生產(chǎn)，單戶的小規(guī)模生產(chǎn)使得農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本較高，農(nóng)民收入很難提高，農(nóng)民可支配收入少使得農(nóng)民對相對較高費(fèi)率的農(nóng)業(yè)保險望洋興嘆，旺盛的需求在目前各種矛盾的沖突下卻得不到滿足，并導(dǎo)致目前我國農(nóng)業(yè)保險供給的不斷萎縮，我國的農(nóng)業(yè)保險開始于20世紀(jì)50年代。中途因”左”傾思想的誤導(dǎo)，1985年被迫停辦，1982年重新開始嘗試。

20多年來，農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展取得了一定的成績，險種逐步增加，保險面不斷擴(kuò)大，保費(fèi)收人大幅增長，顯示了農(nóng)業(yè)保險在抗災(zāi)救險、穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)中的補(bǔ)償作用。然而在1996年以后，隨著中國人民保險公司向商業(yè)性保險公司轉(zhuǎn)化，加上我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制改革突破了傳統(tǒng)的集體農(nóng)業(yè)經(jīng)營模式，經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的商業(yè)保險公司因為該業(yè)務(wù)虧損而逐漸淡出該領(lǐng)域，全國的農(nóng)業(yè)保險大范圍減少，保險業(yè)務(wù)發(fā)展陷入萎縮狀態(tài)，見表1。資料顯示我國農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營情況一路下滑，無利可圖，保險公司因為迫于政府的強(qiáng)制只能艱難支撐，犧牲農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營規(guī)模也就成了保險公司緩解虧損壓力的唯一辦法。

此外，我國已經(jīng)加入WTO，當(dāng)前的農(nóng)業(yè)保險問題越來越突出，其他產(chǎn)業(yè)都有保險保障，而農(nóng)業(yè)方面只有一些臨時的救濟(jì)或捐助，并無很好的保證。我國的農(nóng)業(yè)保險沒有形成規(guī)模，與農(nóng)業(yè)發(fā)展新階段和WTO框架下的要求很不適應(yīng)，農(nóng)業(yè)保險發(fā)展現(xiàn)狀令人擔(dān)憂。

問題與原因分析

1．保險公司有效供給不足

(1)農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體缺位。1982年我國農(nóng)業(yè)保險恢復(fù)之初由中國人民保險公司經(jīng)營，在計劃經(jīng)濟(jì)體制下農(nóng)業(yè)保險的虧損由國家通過免征部分稅收扶持才能艱難維持生存。1996年各保險公司向商業(yè)化改造，農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)也由此轉(zhuǎn)向商業(yè)化經(jīng)營。商業(yè)化經(jīng)營是以追求利潤最大化為目標(biāo)的，農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)則因為自然條件差異大、經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡導(dǎo)致經(jīng)營本身風(fēng)險過高(見表2)。

從表2資料可以看出我國農(nóng)業(yè)保險凈賠付率非常高，平均高達(dá)87．4％，再加上經(jīng)營成本，保險公司基本是在虧損經(jīng)營，由此，農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體逐漸減少，農(nóng)業(yè)保險的有效供給不足。目前，國內(nèi)開辦農(nóng)業(yè)保險并有一定規(guī)模的，只有人民保險公司、中華聯(lián)合和2004年3月成立的上海安信農(nóng)業(yè)保險公司，其他股份制保險公司基本未予涉及。

(2)保險公司在經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險上存在一些技術(shù)障礙。主要表現(xiàn)：①費(fèi)率厘定難。費(fèi)率的厘定是以過去一段時間的平均風(fēng)險損失為基礎(chǔ)的，由于我國目前沒有這方面的長期準(zhǔn)確可靠的統(tǒng)計資料，給費(fèi)率的厘定造成了困難。②責(zé)任確定難。保險經(jīng)營的原則之一是風(fēng)險的一致性，而我國地域廣闊，各地的社會經(jīng)濟(jì)、自然條件、作物種類、災(zāi)害種類等都不相同，保險責(zé)任很難從技術(shù)上確定。③虧損理賠難。由于農(nóng)業(yè)保險的保險標(biāo)的是有生命的動植物，且在不斷的變化中，很難準(zhǔn)確預(yù)計該產(chǎn)品的未來市場價值和損失程度。

(3)保險范圍小，保險品種少。農(nóng)業(yè)保險涉及農(nóng)業(yè)的整個過程，包括農(nóng)作物收割后儲藏、加工并將農(nóng)作物運(yùn)輸?shù)阶罱K市場，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中所使用的財產(chǎn)即房屋、機(jī)器、設(shè)備和工具、加工廠等，以及從事這些活動的人的保險。而目前中國的農(nóng)業(yè)保險主要集中在農(nóng)作物保險和養(yǎng)殖業(yè)保險，由于我國農(nóng)業(yè)保險的高賠付率，商業(yè)保險公司為降低損失已經(jīng)取消經(jīng)營風(fēng)險較大的保險品種，保險品種已由最多時的6O多個下降到目前的不足3O個。目前主要有農(nóng)產(chǎn)品險、家禽綜合保險、森林火災(zāi)保險、烤煙保險等。

2．農(nóng)業(yè)保險有效需求不足

(1)農(nóng)民的保險意識薄弱。我國的農(nóng)民因為長期受到小農(nóng)經(jīng)濟(jì)的傳統(tǒng)觀念影響，加上文化素質(zhì)水平不高，比較注重眼前的既得利益，而對事情的發(fā)展缺乏全盤的考慮，風(fēng)險大的投保不起，風(fēng)險小的認(rèn)為沒必要投保。同時金融保險業(yè)在農(nóng)村滲透不深，如2002年農(nóng)村固定資產(chǎn)投資完成額8011．1億元，其中金融保險業(yè)只占5．3億元，農(nóng)村社會對金融保險意識淡薄，對保險更是覺得可有可無，聽天由命。

(2)經(jīng)濟(jì)承受能力有限。我國農(nóng)險費(fèi)率較高，一些地區(qū)的農(nóng)險費(fèi)率高達(dá)9％1O％，而我國農(nóng)民年收入原本就很低，各種開銷又必不可少，剩下的可支配收入微乎其微，農(nóng)民想保交不起錢。從下表的數(shù)據(jù)便可看出我國農(nóng)民的可支配收入限制了他們對保險的購買。

3．政府政策傾斜力度不夠

鑒于農(nóng)業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的重要地位，世界上各個國家都十分重視農(nóng)業(yè)保險。各國政府把農(nóng)業(yè)保險視為農(nóng)村救濟(jì)、農(nóng)業(yè)貸款、農(nóng)產(chǎn)品價格保護(hù)等政策的一部分，來穩(wěn)定農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，增加農(nóng)民收入。包括政府出資建立初始資本、準(zhǔn)備金、負(fù)擔(dān)全部或大部分經(jīng)營管理費(fèi)的同時，還給予保費(fèi)補(bǔ)貼，日本政府補(bǔ)貼水稻保

費(fèi)的50％"60％，麥類保費(fèi)的50％~70％；法國對農(nóng)業(yè)保費(fèi)補(bǔ)貼為5O％8O％；韓國是5O％；瑞典是66％；美國補(bǔ)貼53％；菲律賓補(bǔ)貼56％~80％。(數(shù)據(jù)來源：王小平《對農(nóng)業(yè)保險幾個問題的認(rèn)識》)另外還對農(nóng)作物一切險的經(jīng)營實行免稅政策；凡在全國推行農(nóng)業(yè)保險的國家，都是由政府或政府扶持的商業(yè)公司、再保險公司為農(nóng)業(yè)保險提供再保險。美國、加拿大、法國等國更是從2O世紀(jì)3O年代就開了政策性農(nóng)業(yè)保險的試驗，政府對農(nóng)業(yè)保險實行低費(fèi)率、高補(bǔ)貼的政策。而在我國，由于國家財力等方面的限制，近年來我國財政用于農(nóng)業(yè)的支出一直在8％附近徘徊，財政對農(nóng)業(yè)保險的支持嚴(yán)重不足，政府對農(nóng)業(yè)保險除免交營業(yè)稅外，同其他商業(yè)保險一樣，無任何財政補(bǔ)貼和配套的政策予以支持。

4．農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營體系不健全

國外農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營除了有政府的經(jīng)濟(jì)支持，還有完整的經(jīng)營體系；而我國農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營缺乏專業(yè)保險公司介入，資本結(jié)構(gòu)單一，使得經(jīng)營策略和具體業(yè)務(wù)受到局限。農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)再保險更是一片空白，使保險公司的風(fēng)險得不到有效分散和補(bǔ)償。在這種不完整的經(jīng)營體系下農(nóng)業(yè)保險很難有發(fā)展的空間。 5．農(nóng)業(yè)保險缺少法律支持

目前，世界上大多數(shù)國家都對農(nóng)業(yè)保險給予經(jīng)濟(jì)和法律的支持，制定了農(nóng)業(yè)保險法及其實施細(xì)則，以保證農(nóng)業(yè)保險體系的順利建立和業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)運(yùn)作，使農(nóng)民的利益得到保障。尤其發(fā)達(dá)的資本主義國家對農(nóng)業(yè)保險立法的重視遠(yuǎn)超出一般的商業(yè)規(guī)范性法律制度，其政府制定專門的法律對開展農(nóng)業(yè)保險的目的、性質(zhì)、辦法等作了規(guī)定。美國和日本早在1938年就制定了《農(nóng)作物保險法》，美國1994年制定了《克林頓農(nóng)作物保險改革法》。而我國只在適用于商業(yè)保險的《保險法》中規(guī)定“國家支持為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)服務(wù)的保險事業(yè)，農(nóng)業(yè)保險有法律、行政法規(guī)另行規(guī)定”，并且《保險法》還規(guī)定保險公司只能采取股份有限公司和國有獨(dú)資公司兩種組織形式，不利于我國農(nóng)業(yè)保險的開展。

對策研究

1．增加對農(nóng)業(yè)保險的財政支持

農(nóng)業(yè)保險是政策性很強(qiáng)的險種，由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的特殊性，按市場運(yùn)作厘定費(fèi)率農(nóng)民買不起，保險公司賠不起，鑒于農(nóng)業(yè)保險對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的重要作用，政府應(yīng)給予必要的政策傾斜和財政支持。首先是財政資金支持，即按照WTO規(guī)則所允許的“綠箱政策”，用財政資金補(bǔ)貼農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)費(fèi)率或直接補(bǔ)貼經(jīng)營主體；其次是稅收支持，如免除經(jīng)營種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)的經(jīng)營主體和農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體的營業(yè)稅和所得稅；三是給予一定的金融和費(fèi)用支持，增加農(nóng)業(yè)貸款，放寬農(nóng)民貸款的條件等。

需注意的是，政府補(bǔ)貼要量力而行，在目前政府財力有限的情況下，只能對幾種關(guān)系到國民生計的主要農(nóng)作物提供一定的支持，使其優(yōu)先形成一個比較完全的市場，待時機(jī)成熟后循序漸進(jìn)、逐步推進(jìn)。

2．構(gòu)建合理的農(nóng)業(yè)保險組織體系

(1)建立國家政策扶持的主體多元化的商業(yè)保險經(jīng)營模式。根據(jù)各國經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)驗，農(nóng)險的開展是要由財政支持的，當(dāng)前國內(nèi)多數(shù)人認(rèn)為的主要經(jīng)營模式一是政府扶持，商業(yè)性保險公司農(nóng)險政策性業(yè)務(wù)；二是政策性保險公司；三是互助保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)。鑒于我國正處于經(jīng)濟(jì)建設(shè)中，財政能力有限，不可能完全由政府補(bǔ)貼。同時由于我國地域廣闊，農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，農(nóng)業(yè)風(fēng)險差異性大，因此，現(xiàn)階段我國農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營應(yīng)立足于市場化經(jīng)營，輔以國家政策扶持的主體多元化的商業(yè)保險經(jīng)營模式。以商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險公司為主，在國家政策和資金的支持下對不同地區(qū)的不同對象采用適合本地的農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營模式；對不同的地區(qū)和保險責(zé)任采取在社會范圍內(nèi)籌集農(nóng)業(yè)保險基金實施農(nóng)業(yè)災(zāi)害的預(yù)防和救助。

(2)建立分散農(nóng)業(yè)風(fēng)險的再保險體系。再保險是保險人將承擔(dān)自己的風(fēng)險和責(zé)任向其他保險人進(jìn)行保險的行為。西方國家在推行農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)時都利用行政手段建立多層次的再保險體系，特別是避免特大自然災(zāi)害對農(nóng)業(yè)和農(nóng)民的影響，并且都對在保險費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、管理費(fèi)用、經(jīng)營虧損進(jìn)行全部或部分補(bǔ)貼。而我國的農(nóng)業(yè)保險缺乏再保險的安排，使得風(fēng)險過于集中在經(jīng)營主體自身、難于分散，影響經(jīng)營主體的經(jīng)營效果。建立農(nóng)業(yè)再保險體系是改變我國農(nóng)業(yè)保險窘?jīng)r的重要舉措。因為農(nóng)業(yè)再保險不僅是對農(nóng)險業(yè)務(wù)的支持，更是使農(nóng)業(yè)保險走向良性循環(huán)的制度安排。農(nóng)業(yè)再保險通過擴(kuò)大原保險人的承包能力、保障業(yè)務(wù)經(jīng)營的穩(wěn)定性、增加原保險人的可運(yùn)用資金等方面，對農(nóng)業(yè)保險的可持續(xù)發(fā)展有著重要的支持作用。鑒于我國的特殊國情，可由國家出資建立農(nóng)業(yè)再保險公司，與原保險人的再保險業(yè)務(wù)遵從商業(yè)規(guī)則，國家對再保險業(yè)務(wù)給予一定的補(bǔ)貼，以鼓勵其對農(nóng)業(yè)再保險的承保。

3．提高農(nóng)村保險市場的有效需求

(1)增強(qiáng)農(nóng)民的保險意識。要針對農(nóng)民保險意識淡薄的實際，采取農(nóng)民可以接受和理解的方式，向農(nóng)民宣傳農(nóng)業(yè)保險的意義和作用，讓他們了解農(nóng)業(yè)保險、認(rèn)識農(nóng)業(yè)保險、購買農(nóng)業(yè)保險、宣傳農(nóng)業(yè)保險，建立起保險公司和客戶之間的親和感、信任感，使農(nóng)民真正積極主動地參加農(nóng)業(yè)保險。

(2)科學(xué)制定保險費(fèi)率，加快提高保險經(jīng)營技術(shù)。在試點(diǎn)的基礎(chǔ)上摸索制定符合我國國情的農(nóng)業(yè)保險費(fèi)率以及保費(fèi)補(bǔ)貼測算方法，按農(nóng)民可以接受的標(biāo)準(zhǔn)制定保險費(fèi)率。此外，要加快提高包括監(jiān)測技術(shù)、精算技術(shù)、理賠技術(shù)在內(nèi)的各項農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營技術(shù)。

(3)增加農(nóng)民純收入。增加農(nóng)民純收入是提高農(nóng)業(yè)保險有效需求的重要途徑。由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本高，各種消費(fèi)支出多，農(nóng)民的剩余可支配收入顯得很少，這必然影響農(nóng)民對農(nóng)業(yè)保險的購買力。所以，目前必須為農(nóng)民開辟增收的道路，如加大對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的資本投入，進(jìn)一步減少農(nóng)業(yè)方面的稅收，降低農(nóng)業(yè)貸款利率等，從而提高農(nóng)民對農(nóng)業(yè)保險的積極性。

(4)合理確定保險險種。盡管農(nóng)業(yè)風(fēng)險高，但不是所有的農(nóng)業(yè)險都需要政策性的經(jīng)營，對多風(fēng)險農(nóng)作物，例如大米、小麥、水稻等給予政策性補(bǔ)貼。而一般的保險產(chǎn)品如冰雹災(zāi)害保

險、洪水險等可采用商業(yè)性經(jīng)營。同時農(nóng)險險種還要適合當(dāng)?shù)貙嶋H情況，我國是農(nóng)村區(qū)域經(jīng)濟(jì)，比如，江西、湖南、廣東、廣西的優(yōu)質(zhì)早稻種植占全國面積的78％，東北三省的優(yōu)質(zhì)玉米和大豆分別占41％、63％，中原區(qū)是牛羊肉產(chǎn)業(yè)帶，”三北”是奶業(yè)產(chǎn)業(yè)帶等(《中國農(nóng)村統(tǒng)計年鑒》2003)，經(jīng)營險種的選擇不能一概而論。

第7篇：保險經(jīng)營的特殊原則范文

關(guān)鍵詞：資產(chǎn)負(fù)債管理；資金運(yùn)用；投資匹配

一、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債的特點(diǎn)

由于我國財產(chǎn)保險公司只允許經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)、短期意外險和短期健康險業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)范圍和保險的特性，決定了財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債具有如下特點(diǎn)：

(一)資金來源的廣泛性

財產(chǎn)保險公司的資金主要來源于保費(fèi)和資本金。由于我國國土面積廣闊，人口眾多，經(jīng)濟(jì)增長速度快，促進(jìn)了我國財產(chǎn)保險業(yè)的快速發(fā)展，保費(fèi)規(guī)模的迅速擴(kuò)大，保險資金越來越多，且來源廣泛，涉及社會的各個層面。保險資金不僅來自于國有企業(yè)、外資企業(yè)，而且大量的保險資金來自于個人；從產(chǎn)業(yè)來說，財產(chǎn)保險資金來自于第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)。從構(gòu)成來看，保險資金主要由資本金、責(zé)任準(zhǔn)備金(包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金等)、總準(zhǔn)備金、保險儲金以及未分配盈余等構(gòu)成。

(二)資金性質(zhì)的負(fù)債性

《中華人民共和國保險法》將保險定義為：“保險，是指投保人根據(jù)保險合同約定，向保險人支付保險費(fèi)，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故，因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險金責(zé)任，或者當(dāng)被保險人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限時承擔(dān)給付保險金責(zé)任的商業(yè)保險行為。”從保險的定義可以看出，保險公司的資金主要是來自保費(fèi)收入，收取保費(fèi)在前，承擔(dān)保險責(zé)任在后。即保險公司在保險合同生效后，根據(jù)未來保險事故發(fā)生與否，決定了是否承擔(dān)賠付責(zé)任。由此可以看出，保費(fèi)資金具有明顯的負(fù)債性特點(diǎn)。從保險資金的構(gòu)成來看，除資本金和總準(zhǔn)備金外，其他都屬于負(fù)債。

(三)對外負(fù)債的短期性

從經(jīng)營范圍可以看出，財產(chǎn)保險公司除工程險等少數(shù)險種有可能保險期限較長之外，其他險種的保險期限都不超過一年；與此同時，財產(chǎn)保險公司可能的支出將在保險期限內(nèi)完全明確。由于財產(chǎn)保險公司的險種的責(zé)任期限一般不超過一年，這就決定了財產(chǎn)保險公司的負(fù)債大部分在一年內(nèi)，具有明顯的短期性特征。

(四)保險資產(chǎn)的流動性

財產(chǎn)保險公司風(fēng)險發(fā)生的不確定性、成本支出時間的滯后性和金額的不確定性，及負(fù)債的短期性，決定了財產(chǎn)保險公司負(fù)債支出的時間的不確定性。為保證保險責(zé)任的及時承擔(dān)，保護(hù)投保人(被保險人)的利益，財產(chǎn)保險公司必須保持資產(chǎn)的高流動性，以防止債務(wù)產(chǎn)生的財務(wù)“黑洞”導(dǎo)致公司無法繼續(xù)經(jīng)營或破產(chǎn)。

二、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理的重要性

從以上財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債的特點(diǎn)可以看出，財產(chǎn)保險公司經(jīng)營的風(fēng)險不僅來自于經(jīng)營的保險業(yè)務(wù)本身，同時與保險公司的自身管理水平密切相關(guān)。在當(dāng)前財產(chǎn)保險行業(yè)發(fā)展迅速，競爭程度較高的情況下，保險公司內(nèi)部管理水平將直接決定公司經(jīng)營的成敗與否。因此，保險公司應(yīng)該加強(qiáng)自身資產(chǎn)負(fù)債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力和流動性，保證各項債務(wù)按時支付。

(一)資產(chǎn)負(fù)債管理的概念

資產(chǎn)負(fù)債管理，從狹義的角度理解，為針對某類負(fù)債產(chǎn)品的特點(diǎn)形成的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實行業(yè)務(wù)條塊上的匹配；從廣義的角度理解，資產(chǎn)負(fù)債管理屬于風(fēng)險管理的范疇，它從整個企業(yè)的目標(biāo)和戰(zhàn)略出發(fā)，考慮償付能力、流動性和法律約束等外部條件為前提，以一整套完善的組織體系和技術(shù)，動態(tài)地解決資產(chǎn)和負(fù)債的價值匹配問題以及企業(yè)層面的財務(wù)控制，以保證企業(yè)運(yùn)行的安全性、盈利性及流動性的實現(xiàn)。

從以上定義可以看出，資產(chǎn)負(fù)債管理是通過了解保險公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)為出發(fā)點(diǎn)，進(jìn)而合理分析其資產(chǎn)、負(fù)債，并合理安排資產(chǎn)負(fù)債的匹配關(guān)系，以保證企業(yè)運(yùn)行的安全、提高公司的盈利能力和資金的流動性，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。

(二)財產(chǎn)保險公司實行資產(chǎn)負(fù)債管理的重要意義

財產(chǎn)保險風(fēng)險發(fā)生的時點(diǎn)的不確定性和賠付金額的不確定性，導(dǎo)致了財產(chǎn)保險公司負(fù)債發(fā)生的時間的不確定性和支付金額的不確定性。這就要求財產(chǎn)保險公司利用資產(chǎn)負(fù)債管理，加強(qiáng)自身資產(chǎn)負(fù)債的管理，以合理化解這些不確定性帶來的風(fēng)險。從資產(chǎn)負(fù)債管理的角度來看，財產(chǎn)險公司經(jīng)營的好壞，不僅取決于公司業(yè)務(wù)發(fā)展的好壞，更重要的是取決于資產(chǎn)負(fù)債管理的好壞。只有資產(chǎn)負(fù)債管理做好了，財產(chǎn)保險公司才能保護(hù)股東及廣大投保人的利益，才能保證國家金融的安全和社會的穩(wěn)定。因此，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)負(fù)債管理對公司、行業(yè)、社會均具有深遠(yuǎn)的意義。

1.資產(chǎn)負(fù)債管理是財產(chǎn)保險公司保護(hù)投保人(被保險人)利益的需要

保險，是一種風(fēng)險預(yù)防和轉(zhuǎn)移的工具，它將投保人或被保險人的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險人，一旦發(fā)生保險合同約定的意外損失或約定事件，保險人按約定補(bǔ)償被保險人的損失或給付相應(yīng)的保險金額。保險公司財務(wù)狀況的好壞，在一定程度上決定了投保人(被保險人)保險風(fēng)險轉(zhuǎn)移的成功與否。目前，財產(chǎn)保險市場競爭非常激烈，承保利潤不斷下降，有的險種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損，在這種情況下，財產(chǎn)保險公司要想充分發(fā)揮保險風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁的作用，就必須通過做好資產(chǎn)負(fù)債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力，以滿足廣大投保人利益的需要。

2.資產(chǎn)負(fù)債管理是財產(chǎn)保險公司主動適應(yīng)保險監(jiān)管的需要

近年來，我國保險監(jiān)管由市場行為監(jiān)管逐步向償付能力監(jiān)管和市場行為監(jiān)管并重的方向發(fā)展，并將最終轉(zhuǎn)變?yōu)閮敻赌芰ΡO(jiān)管。償付能力的監(jiān)管，就是要求保險公司有足夠的償還債務(wù)的能力，其外在表現(xiàn)為保險公司的實際償付能力高于保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的最低償付能力，而實際償付能力等于認(rèn)可凈資產(chǎn)，認(rèn)可凈資產(chǎn)等于認(rèn)可資產(chǎn)減認(rèn)可負(fù)債。根據(jù)目前保監(jiān)會的償付能力監(jiān)管的規(guī)定，公司負(fù)債全部為認(rèn)可負(fù)債，而資產(chǎn)則根據(jù)資產(chǎn)的風(fēng)險狀況和變現(xiàn)能力按比例認(rèn)可，保險公司要想提高認(rèn)可凈資產(chǎn)的比例，就必須在實際經(jīng)營中提高資產(chǎn)的認(rèn)可率。因此，財產(chǎn)保險公司可以利用資產(chǎn)負(fù)債管理，通過將資產(chǎn)配置到認(rèn)可率高的資產(chǎn)上，提高公司的實際償付能力，滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)對償付能力的要求。

3.資產(chǎn)負(fù)債管理是財產(chǎn)保險公司降低財務(wù)風(fēng)險的需要

財產(chǎn)保險公司積累的資金主要來源是資本金和責(zé)任準(zhǔn)備金。責(zé)任準(zhǔn)備金是保險公司為保證被保險人的利益，保證未來能夠及時償付，而從保費(fèi)收入中提取的準(zhǔn)備金。由于保險公司作為經(jīng)營風(fēng)險的公司，風(fēng)險存在具有普遍性，同時風(fēng)險發(fā)生具有不確定性，這決定了保險公司賠付時間具有較大的不確定性，為保險公司資產(chǎn)和負(fù)債的安排帶來了較大的不確定性，提高了財產(chǎn)保險公司的財務(wù)風(fēng)險。為此，財產(chǎn)保險公司有必要通過改造管理流程，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理，合理提高保險資產(chǎn)的安全性和流動性，降低公司的財務(wù)風(fēng)險，保證公司的健康運(yùn)行。

4.資產(chǎn)負(fù)債管理是財產(chǎn)保險公司改善保險企業(yè)經(jīng)營成果的需要

隨著保險經(jīng)營主體的不斷增加，保險行業(yè)的競爭越來越激烈，財產(chǎn)保險公司的承保利潤在不斷下降，甚至有的險種出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損。如何合理提高公司盈利水平，已經(jīng)成為財產(chǎn)保險公司面臨的最大難題。這就要求財產(chǎn)保險公司提高資產(chǎn)負(fù)債管理水平，合理使用和安排資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的使用效率和資產(chǎn)收益率，最大限度發(fā)揮資產(chǎn)運(yùn)用的作用，改善公司的經(jīng)營結(jié)果，提高公司競爭實力和企業(yè)價值。

三、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理的模式及原則

(一)財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理模式的選擇

資產(chǎn)負(fù)債管理包括以負(fù)債為主導(dǎo)和以資產(chǎn)為主導(dǎo)兩種模式。以負(fù)債為主導(dǎo)的資產(chǎn)負(fù)債管理模式，強(qiáng)調(diào)的是從負(fù)債的觀點(diǎn)看待二者之間的關(guān)系，即根據(jù)負(fù)債的特點(diǎn)安排資產(chǎn)的期限、結(jié)構(gòu)比例等，針對不同保險產(chǎn)品的負(fù)債要求，包括期限、風(fēng)險、出險頻率、流動性等的要求，制定相應(yīng)的資產(chǎn)投資組合。以資產(chǎn)為主導(dǎo)的資產(chǎn)負(fù)債模式，強(qiáng)調(diào)的是從資產(chǎn)的觀點(diǎn)看待二者之間的關(guān)系，根據(jù)資金運(yùn)用的情況調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，也就是針對不同的資產(chǎn)組合，調(diào)整產(chǎn)品銷售的品種、規(guī)模等。

由于目前我國財產(chǎn)保險行業(yè)處于快速發(fā)展的階段，每家保險公司業(yè)務(wù)增長速度較快，保險的特性決定了保險公司成本具有明顯的滯后性，成本的滯后意味著資金的滯留，為保險公司的資金運(yùn)用提供了可能。同時，由于保險公司主要是經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)，在保險處于快速發(fā)展期的我國，保險公司應(yīng)更加關(guān)注主營保險業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，原則上要求資金運(yùn)用滿足保險發(fā)展和保險負(fù)債的要求。因此，在目前階段，我國財產(chǎn)保險公司應(yīng)采取負(fù)債為主的資產(chǎn)管理模式，根據(jù)保險產(chǎn)品或保險業(yè)務(wù)的整體風(fēng)險狀況來決定資產(chǎn)配置情況。

(二)財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理的原則

根據(jù)保險公司資產(chǎn)的特點(diǎn)，充分考慮財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)、負(fù)債的實際情況，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)負(fù)債管理不僅要遵循資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原則，而且要充分考慮財產(chǎn)保險行業(yè)的特點(diǎn)。

1.財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原則

財產(chǎn)保險公司與其他很多公司一樣，在資產(chǎn)負(fù)債管理中必須遵循以下基本原則。

(1)總量平衡的原則。就是要求資金的來源與資金運(yùn)用在規(guī)模上的相對平衡和對稱，保持資產(chǎn)與負(fù)債總量上的相對平衡，這里要求的平衡是資產(chǎn)負(fù)債總量的動態(tài)平衡。

(2)結(jié)構(gòu)對稱原則。結(jié)構(gòu)對稱是一種動態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與負(fù)債結(jié)構(gòu)的相互對稱與統(tǒng)一平衡，即根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債的期限差異進(jìn)行布局，長期負(fù)債用于長期資產(chǎn)的投資，短期負(fù)債用于短期資產(chǎn)的投資，而短期負(fù)債中的長期穩(wěn)定部分也可以用于長期資產(chǎn)的投資，并根據(jù)外部經(jīng)濟(jì)條件和內(nèi)部經(jīng)營情況的變化進(jìn)行動態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整。

(3)償還期對稱的原則。償還期對稱的原則又稱資產(chǎn)分配原則或速度對稱原則，其主要內(nèi)容為：資金運(yùn)用應(yīng)根據(jù)資金來源的流通速度來決定，即資產(chǎn)與負(fù)債的償還期應(yīng)保持一定程度的對稱關(guān)系，最好是能保證資產(chǎn)和負(fù)債的期限完全一致。

(4)目標(biāo)替代，總體效用平衡的原則。資產(chǎn)負(fù)債管理要求資產(chǎn)實現(xiàn)安全性、流動性和盈利性的目標(biāo)，但這三個目標(biāo)之間是相互矛盾的，安全性越高往往伴隨著盈利能力的下降，流動性較高往往盈利能力較弱，但安全性較高。目標(biāo)替代原則是指在安全性、流動性、盈利性三個經(jīng)營目標(biāo)或方針上進(jìn)行合理選擇和組合，相互替代，盡可能實現(xiàn)三者的均衡，而使總效用最優(yōu)。這里的總效用是由安全性、流動性、盈利性三方面效用綜合構(gòu)成的。

2.財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理需要考慮的特殊因素

由于財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營范圍為財產(chǎn)保險及意外健康險業(yè)務(wù)，保險期限較短，保險事故發(fā)生較為頻繁，使財產(chǎn)保險公司在資產(chǎn)負(fù)債管理方面需要考慮如下特殊因素：

(1)財產(chǎn)保險公司負(fù)債的特點(diǎn)。財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營范圍決定了財產(chǎn)保險公司的負(fù)債以短期負(fù)債為主，為保證投保人(被保險人)的利益，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)必須具備較高的流動性。

(2)險種結(jié)構(gòu)及不同業(yè)務(wù)的現(xiàn)金凈流量。目前，我國財產(chǎn)保險公司經(jīng)營范圍為財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)、短期意外險和短期健康險業(yè)務(wù)。在具體險種上包括財產(chǎn)保險、車輛保險、責(zé)任險、建工險等，不同險種由于保險標(biāo)的和責(zé)任范圍不同，其風(fēng)險狀況、出險頻率及損失可能產(chǎn)生的金額大小也不一樣，對賠付資金的需求也不同。如車輛險業(yè)務(wù)對賠付資金的要求相對其他財產(chǎn)險業(yè)務(wù)高，因為車輛屬于移動的標(biāo)的，事故發(fā)生較為頻繁，出險的頻率較高，導(dǎo)致賠付的頻率也高，對資金的流動性要求高。而普通的財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的出險頻率低，但由于保險金額大，一旦發(fā)生保險事故，要求的賠償金額大。因此，財產(chǎn)保險公司在資產(chǎn)負(fù)債管理過程中，必須充分考慮公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、險種類別，以保證償付責(zé)任的及時兌現(xiàn)。

(3)公司償付能力充足率。中國保監(jiān)會通過認(rèn)可凈資產(chǎn)與要求的最低償付能力的比較結(jié)果，來判斷保險公司償付能力是否充足。由于保險公司在不同的發(fā)展階段，償付能力水平高低不同，對資產(chǎn)的認(rèn)可率的要求也不同，公司對資產(chǎn)的選擇也是不一樣的。因此，財產(chǎn)保險公司在資產(chǎn)負(fù)債管理過程中，要充分考慮償付能力的要求，以保證公司的償付能力能夠滿足監(jiān)管的需要。四、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)的組成及投資的重要性

從產(chǎn)業(yè)性質(zhì)來看，財產(chǎn)保險公司屬于金融服務(wù)企業(yè)，也就是說保險公司屬于第三產(chǎn)業(yè)，同時屬于金融企業(yè)。第三產(chǎn)業(yè)從資產(chǎn)結(jié)構(gòu)上看，具有固定資產(chǎn)占比相對小的特點(diǎn)，財產(chǎn)保險公司也一樣，固定資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的占比也不高。同時，財產(chǎn)保險公司又屬于金融企業(yè)，金融業(yè)的特點(diǎn)決定了財產(chǎn)保險公司積聚了大量的保費(fèi)收入，對資金運(yùn)用的要求較高。

從表1可以看出，我國財產(chǎn)保險公司投資性資產(chǎn)(銀行存款 投資)占總資產(chǎn)的比例分別為：人保60.49%，太平洋 77.32%，大地74.34%，太平65.78%。從以上數(shù)據(jù)可以看出，我國財產(chǎn)保險公司可用于投資的資產(chǎn)所占的比重高，資金運(yùn)用的需求旺盛。資金運(yùn)用已經(jīng)成為財產(chǎn)保險公司中與保險業(yè)務(wù)經(jīng)營同樣重要的經(jīng)營活動，客觀要求保險公司不斷提高資金運(yùn)用水平，加強(qiáng)投資資產(chǎn)的管理，關(guān)注其安全性、盈利性和流動性，為財產(chǎn)保險公司及財產(chǎn)保險行業(yè)整體實力提升做出貢獻(xiàn)。

五、財產(chǎn)保險公司的資金運(yùn)用與資產(chǎn)負(fù)債管理

目前，我國財產(chǎn)保險公司保費(fèi)規(guī)模增長快，但由于保險主體的增加，競爭特別激烈，承保利潤率在不斷下降，有的險種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損；同時，保險公司是經(jīng)營風(fēng)險的公司，本身對公司實力的要求高。財產(chǎn)保險公司實力的提高，取決于保險業(yè)務(wù)經(jīng)營和資金運(yùn)用兩方面，且兩者是相互促進(jìn)的，這也是符合國際財產(chǎn)保險行業(yè)發(fā)展規(guī)律的。在國外，財產(chǎn)保險公司承保業(yè)務(wù)的賠付率均接近100%，利潤主要來自保費(fèi)資金運(yùn)用產(chǎn)生的投資收益。因此，我國財產(chǎn)保險公司應(yīng)加強(qiáng)資金運(yùn)用方面的研究，合理、有效地提高資金運(yùn)用的效率和效益，充分發(fā)揮保險資金對公司的貢獻(xiàn)，提高經(jīng)濟(jì)實力。為使財產(chǎn)保險公司的資金運(yùn)用滿足資產(chǎn)負(fù)債管理的要求，財產(chǎn)保險公司應(yīng)對公司負(fù)債進(jìn)行深入的分析，緊密聯(lián)系公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況，合理安排投資的期限、品種等。

(一)根據(jù)負(fù)債的特點(diǎn)配置投資的久期

財產(chǎn)保險公司是典型的負(fù)債經(jīng)營的公司，且其保費(fèi)資金大部分屬于短期負(fù)債資金。因此，財產(chǎn)保險公司在安排投資前，應(yīng)根據(jù)保費(fèi)資金在公司總資產(chǎn)中所占的比重，合理安排投資的期限。在考慮負(fù)債資金占比的同時，財產(chǎn)保險公司應(yīng)預(yù)測公司盈利能力，并根據(jù)盈利能力的不同及發(fā)展的不同階段，安排不同的投資組合和投資期限。當(dāng)預(yù)測財產(chǎn)保險公司的保險業(yè)務(wù)經(jīng)營具有盈利能力時，意味著公司在經(jīng)營過程中基本不會動用資本金，公司應(yīng)將資本金配置到期限較長，收益較高的投資上去；同時根據(jù)預(yù)測公司的盈利能力和現(xiàn)金凈流量，將盈利積累的資金也配置到期限較長的投資中去，以提高公司的盈利能力；而將日常經(jīng)營過程中需要使用的資金，配置在期限短、流動性強(qiáng)的資金上，以保證公司履行保險責(zé)任的及時性。

(二)充分分析公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，根據(jù)不同產(chǎn)品的風(fēng)險狀況、出險頻率配置投資

如前所述，由于財產(chǎn)保險公司的產(chǎn)品種類多，且不同種類的保險產(chǎn)品具有不同的風(fēng)險特點(diǎn)、出險頻率及對賠付金額的要求等特點(diǎn)，因此，同一收入規(guī)模的公司對投資組合的要求差異較大。如以車險經(jīng)營為主的公司，要求投資的流動性高；以財產(chǎn)險業(yè)務(wù)為主的公司，對資金的流動性要求相對較低，但對金額的要求可能較大，一旦保險事故發(fā)生，對資金總量要求較大，要求投資的整體變現(xiàn)能力強(qiáng)。因此，財產(chǎn)保險公司應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品的特點(diǎn)配置投資，合理確定投資組合及投資期限。

財產(chǎn)保險公司應(yīng)根據(jù)大數(shù)法則的要求，充分考慮不同險種的出險概率和平均償付金額，合理分析單一險種債務(wù)平均償還期，進(jìn)而計算出公司險種所要求的整體保險業(yè)務(wù)負(fù)債的償還期，并根據(jù)償還期對稱的原則的要求，配置投資資產(chǎn)的償還期限。可以通過計算平均流動率來判斷投資配置是否合理，平均流動率等于資產(chǎn)的平均到期日和負(fù)債的平均到期日的比值，如果平均流動率大于1，則表示資產(chǎn)的運(yùn)用過度，應(yīng)根據(jù)負(fù)債的具體類別，縮短投資的期限；反之，則說明資產(chǎn)運(yùn)用不足，應(yīng)適當(dāng)提高長期資產(chǎn)的比重，以保證平均流動率維持在1的水平。但在使用平均流動率時，最好對時間進(jìn)行分段處理，如將期限分為3個月、6個月、1年等，分段越多，計算結(jié)果的運(yùn)用越合理，資產(chǎn)期限與負(fù)債期限越匹配。

(三)根據(jù)公司不同發(fā)展階段對償付能力的要求，選擇不同認(rèn)可率的投資組合

根據(jù)中國保監(jiān)會對財產(chǎn)保險公司償付能力監(jiān)管的要求，不同資產(chǎn)的認(rèn)可比率是不一樣的，認(rèn)可比率的不同，對公司實際償付能力的影響較大。同時，由于法定的償付能力要求與公司的業(yè)務(wù)規(guī)模緊密聯(lián)系在一起，因此，財產(chǎn)保險公司在業(yè)務(wù)發(fā)展的不同階段，對公司投資資產(chǎn)的認(rèn)可率要求也是不一樣的。如在公司業(yè)務(wù)的起步階段，由于公司資本金充足，基本不需要考慮公司資產(chǎn)的認(rèn)可率，可以只考慮流動性、盈利能力等因素的影響去配置投資。但當(dāng)公司業(yè)務(wù)規(guī)模較大，資本金處于不十分充足的時候，就必須將投資配置在認(rèn)可率高的資產(chǎn)上。因此，財產(chǎn)保險公司的投資配置需要充分考慮公司的發(fā)展階段，及不同階段對償付能力的要求。

第8篇：保險經(jīng)營的特殊原則范文

一、外資保險機(jī)構(gòu)在中國的發(fā)展

中國保險市場的對外開放開始于80年代初，最早是日本三井海上火災(zāi)保險株式會社、安田火災(zāi)海上保險株式會社等于1981年在北京正式設(shè)立代表處。[2] 1992年中國人民銀行制定頒布了《上海外資保險機(jī)構(gòu)暫行管理辦法》后，大批的境外保險機(jī)構(gòu)蜂擁而至。到1995年10月底，已經(jīng)有13個國家和地區(qū)的77家保險公司、在保險公司、保險經(jīng)紀(jì)人在中國的北京、廣州、上海、大連等地共設(shè)立了119家代表處。[3] 到1999年底，這一數(shù)字又有大的發(fā)展，中國已經(jīng)批準(zhǔn)了4家中外合資報保險公司，11家外資保險公司的分公司，另有4家中外合資保險公司、1家外資保險公司分公司正在籌建；[4] 已經(jīng)有17個國家和地區(qū)的113家外資保險機(jī)構(gòu)在中國的14個城市設(shè)立了196家代表處。[5] 截至1999年底，外資保險公司在華總資產(chǎn)達(dá)44億元，保費(fèi)收入18億元。[6]

外資保險機(jī)構(gòu)為什么對進(jìn)入中國如此地?zé)嶂阅?？原因有兩個。一是在外資保險機(jī)構(gòu)的本國，市場的發(fā)展都比較成熟，保險市場同樣不例外。激烈競爭的結(jié)果，已經(jīng)使很多的發(fā)達(dá)國家保險市場漸趨飽和，進(jìn)入微利期，要想在這樣的市場上取得比較大的發(fā)展是很困難的。這樣，資本的本性使其竭力尋找哪怕只高一點(diǎn)點(diǎn)的利潤，發(fā)達(dá)國家的很多保險機(jī)構(gòu)便紛紛尋求由國內(nèi)轉(zhuǎn)向全球，特別是試圖在還有很大開發(fā)潛力的發(fā)展中國家占有一席之地。二是中國巨大的市場吸引力。從保險深度的實際比較來看，發(fā)展中國家的保險深度大之上在4%左右。依此為標(biāo)準(zhǔn)，我國1996年度68593.8億元的國內(nèi)生產(chǎn)總值，應(yīng)該有2743.8元的保險總需求。然而，1996年我國實際保費(fèi)收入僅756億元，還有約1969億元的保險需求沒有得到滿足?？梢娛袌鲋畯V闊。以年均國內(nèi)生產(chǎn)總值增長8%，2000年的保險總需求將達(dá)3732.8億元。這就使得國外各著名保險機(jī)構(gòu)紛紛垂涎中國市場，想在市場的過程中占有一席之地。[7]

下面以一些具體的例子介紹外資保險機(jī)構(gòu)在中國的發(fā)展經(jīng)營情況。

美國友邦保險公司是第一家在中國開展經(jīng)營性保險業(yè)務(wù)的外資保險公司分公司。1992年9月，中國人民銀行批準(zhǔn)其在上海設(shè)立分公司。根據(jù)《上海外資保險機(jī)構(gòu)暫行管理辦法》的規(guī)定，經(jīng)營以下三項業(yè)務(wù)：（1）境外、境內(nèi)外商投資企業(yè)的企業(yè)財產(chǎn)保險和與其有關(guān)的責(zé)任保險；（2）外國人和境內(nèi)個人繳費(fèi)的人身保險業(yè)務(wù)；（3）上述兩項業(yè)務(wù)的再保險業(yè)務(wù)。[8] 我國首先選擇這家保險公司在上海營業(yè)是有原因的。美國友邦（AIA）是美國國際集團(tuán)（AIG）的成員之一，該集團(tuán)擁有資產(chǎn)總值近1150億美元，在全球130個國家和地區(qū)設(shè)有400多家分支機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)遍及世界主要地區(qū)，在香港和東南亞，該公司也是最大的人身及產(chǎn)物承保公司，牢固地確立了“第一流的壽險公司”的地位。到1995年，上海友邦共有員工300多熱，同時組織了一支由4000多名營業(yè)員組成的壽險營銷隊伍，運(yùn)用AIA的工作原則和方式，把國際做法引進(jìn)上海市場，在上海保險業(yè)刮起了強(qiáng)勁的“友邦旋風(fēng)”，帶動中國本土的保險企業(yè)紛紛進(jìn)行了行銷方式的重大變革。[9] 上海友邦的經(jīng)營業(yè)績也是很顯著的。被批準(zhǔn)的第一年，1992—1993年度，報廢總收入1928萬元，到1995年，全年保費(fèi)收入就達(dá)4.15億元。1995年，經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，AIG有在廣州分設(shè)了經(jīng)營壽險的美國友邦保險（廣州）有限公司和經(jīng)營財險的美亞保險公司。[10]

英國塞奇維克咨詢公司是英國最大的保險經(jīng)紀(jì)人，勞埃得承保人，是歐洲最大、世界第二的保險經(jīng)紀(jì)公司。早在1981年7月，該集團(tuán)就在北京設(shè)立了辦事處，1993年5月26日，中國人民銀行同意其在北京設(shè)立“塞奇維克保險與風(fēng)險管理咨詢（中國）有限公司”，成為最早在中國營業(yè)的外資經(jīng)紀(jì)公司，也是前幾年唯一有資格進(jìn)行保險經(jīng)紀(jì)活動的外資公司。[11]

二、對外資保險機(jī)構(gòu)的監(jiān)管

外資保險機(jī)構(gòu)的發(fā)展中也有些不容忽視的問題。有數(shù)字表明，1998年境外保險機(jī)構(gòu)駐華代表處、未獲準(zhǔn)入的境外保險公司、境外經(jīng)紀(jì)公司及其它保險咨詢顧問機(jī)構(gòu)在中國境內(nèi)從事保險經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入月4.2億元人民幣（據(jù)稱，這是一個非常保守的數(shù)字。）[12] 在這種情況下，加強(qiáng)對外資保險機(jī)構(gòu)的監(jiān)管顯然是非常必要的。

1.有關(guān)當(dāng)局已經(jīng)采取的監(jiān)管舉措

1999年12月中國保險監(jiān)督委員會成立之前，保險業(yè)作為金融業(yè)的一部分，是由中國人民銀行作為主管機(jī)構(gòu)統(tǒng)一進(jìn)行監(jiān)管的。由于整個保險業(yè)的起步較晚，對人行來說，保險監(jiān)管相對于銀行監(jiān)管居于次要的地位，保險監(jiān)管職能客觀上有被弱化的傾向。監(jiān)管工作中重審批、輕管理，主要的工作是忙于審批新設(shè)企業(yè)和機(jī)構(gòu)的資格與經(jīng)營范圍限制。而對具體的市場情形，如保險條款、非律規(guī)定是否符合保險原則和奉獻(xiàn)水平，監(jiān)管人員很少進(jìn)行的測算與核實，致使一些保險企業(yè)自行開發(fā)的險種或者報來即批，或者根本不報批。[13] 中國保險監(jiān)督委員會成立后，專門負(fù)責(zé)對保險業(yè)進(jìn)行監(jiān)督管理。有了專門機(jī)構(gòu)，有了專門人員，對保險業(yè)的監(jiān)管就有所加強(qiáng)。保監(jiān)會首先從混亂的保險中介市場的清理整頓入手。 1999年3月10日、11日保監(jiān)會召集在華營業(yè)的各保險公司和在華合資保險代表處負(fù)責(zé)人，召開“清理整頓保險中介市場動員會議”。1999年3月30日，中國保險監(jiān)督委員會公告，嚴(yán)禁境外保險機(jī)構(gòu)非法從事保險及其中介活動。5月10日，保監(jiān)會責(zé)令英國塞奇威克保險與風(fēng)險管理咨詢服務(wù)（中國）有限公司停業(yè)整頓三個月。保監(jiān)會指出塞奇維克存在以下問題：超范圍經(jīng)營，違規(guī)像集團(tuán)公司上交管理費(fèi)；資本金不足，高級管理人員未經(jīng)有關(guān)監(jiān)管部門進(jìn)行資格認(rèn)定，違規(guī)核銷應(yīng)收帳款等。9月9日，保監(jiān)會通告，宣布撤銷英國怡和保險顧問有限公司北京代表處，取消其首席代表的任職資格。[14] 保監(jiān)會的以上舉措，有力地整頓了保險中介市場的混亂情況，有助于整個保險業(yè)健康地發(fā)展。2000年4月，保監(jiān)會有嚴(yán)肅處理了北京安邦保險公司等兩家保險公司；[15]2000年6月12日，保監(jiān)會又宣布對三家嚴(yán)重違反有關(guān)保險法規(guī)的外資保險機(jī)構(gòu)駐華代表處予以撤銷。[16]

2.現(xiàn)有的監(jiān)管法規(guī)

依法監(jiān)管，是法制的一個基本要求。對外資保險機(jī)構(gòu)的監(jiān)管更應(yīng)該如此。這方面的依據(jù)首先是《保險法》關(guān)于監(jiān)管的規(guī)定。不過，保險法的規(guī)定比較原則，而且適用于整個保險監(jiān)管。中國人民銀行和后來的中國保險監(jiān)督委員會作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)，曾了不少的具體監(jiān)管規(guī)定。1992年，中國人民銀行制定了《上海外資保險機(jī)構(gòu)暫行管理辦法》，1999年中國保險監(jiān)督委員會在聽取多方面意見的基礎(chǔ)上，了《外資保險機(jī)構(gòu)駐華代表機(jī)構(gòu)管理辦法》，2000年3月了《保險公司管理辦法》，這三個文件是目前對外資保險機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督管理的主要法規(guī)。另外《境外保險機(jī)構(gòu)財務(wù)管理辦法》的制定工作也已經(jīng)完成，[17]并在《上海外資保險機(jī)構(gòu)暫行管理辦法》的基礎(chǔ)上制定了《外資保險公司管理條例》，已報國務(wù)院批準(zhǔn)。[18]

3.監(jiān)管的具體方面

（1）準(zhǔn)入監(jiān)管

一般來講，有與保險也是經(jīng)營風(fēng)險的行業(yè)，各國政府對進(jìn)入保險市場均有較為嚴(yán)格的規(guī)定，以避免由于進(jìn)入者資本實力、管理經(jīng)驗不足而引起的保險機(jī)構(gòu)的停業(yè)，導(dǎo)致的波動。從一個國家來講，保險市場得準(zhǔn)入應(yīng)著眼于整個國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要和社會大眾的需要。具體操作上，我們國家的《保險法》維保險業(yè)的市場準(zhǔn)入規(guī)定了最低標(biāo)準(zhǔn)，在堅持產(chǎn)壽分業(yè)經(jīng)營的前提下，在全國范圍內(nèi)經(jīng)營的保險公司實收貨幣資本金不低于5億元人民幣，在特定區(qū)域內(nèi)開辦業(yè)務(wù)的不低于2億元人民幣。對外資保險機(jī)構(gòu)的選擇，標(biāo)準(zhǔn)一般會更高一些，要求進(jìn)入本國經(jīng)營的外國保險機(jī)構(gòu)本身在國外的經(jīng)營業(yè)績良好，有著雄厚的實力和良好的信譽(yù)。外在保險機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入需經(jīng)中國主管部門逐案審批，從最初批準(zhǔn)的沒夠友邦等公司的情況來看，管理部門為了讓進(jìn)入本國的保險公司能起到應(yīng)有的作用，對他們適用的標(biāo)準(zhǔn)還是很嚴(yán)格的。[19]但是，在即將加入世界貿(mào)易組織的情況下，需要給與外國眾多的保險公司以市場準(zhǔn)入，適用什么樣的標(biāo)準(zhǔn)還是一個尚不明確的問題。

（2）財務(wù)監(jiān)管

對外資保險機(jī)構(gòu)財務(wù)監(jiān)管的目的在于保證該保險機(jī)構(gòu)具有財務(wù)償付能力。雖然經(jīng)過審批準(zhǔn)入的外資保險機(jī)構(gòu)大都實力雄厚，但仍不能排除其經(jīng)營中喪失償付能力的可能，對其進(jìn)行財務(wù)監(jiān)管是十分必要的。保險監(jiān)督委員會為此專門制定了《境外保險機(jī)構(gòu)財務(wù)管理辦法》，不過該辦法尚未，作者也未能得其詳，下面僅從一般財務(wù)監(jiān)管的角度稍加。第一，償付能力的標(biāo)準(zhǔn)?！侗ｋU法》第九十七條規(guī)定，保險應(yīng)當(dāng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的償付能力，保險企業(yè)的實際資產(chǎn)減去實際負(fù)債的差額不得低于監(jiān)管部門規(guī)定的數(shù)額，低于規(guī)定數(shù)額的，應(yīng)當(dāng)增加資本金，補(bǔ)足差額。傳統(tǒng)上，如果一家保險公司想保證足夠的流動性或償付能力，其資產(chǎn)總額必須超過其負(fù)債總額。這一觀念1946年首先在英國推行，并堅持產(chǎn)線公司的資產(chǎn)總額必須超過其負(fù)債總額達(dá)保費(fèi)收入20%多，這一標(biāo)準(zhǔn)被很多國家所接受。[20] 中國具體掌握的標(biāo)準(zhǔn)上不得而知，但是保險法的之一規(guī)定在其它法規(guī)對外資保險機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定的情況下，是應(yīng)該適用于外資保險機(jī)構(gòu)的。第二，準(zhǔn)備金。 保險公司必須有足夠的準(zhǔn)備近來履行合同中的義務(wù)，制定合理的準(zhǔn)備金是監(jiān)管部門的主要職責(zé)之一。制定準(zhǔn)備金的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該考慮保單的種類和期限等，使保險人在保證有足夠償付能力的前提下還可以進(jìn)行健康的、充滿活力的競爭。制定出的準(zhǔn)備金標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該同時適用于內(nèi)資和外資保險機(jī)構(gòu)。第三，資金運(yùn)用。投資管制是保證償付能力和維持保險公司準(zhǔn)備金的一個有力武器。限制某些不正當(dāng)?shù)耐顿Y風(fēng)險，并相應(yīng)確定保險基金投資范圍與投資比例要求是很必要的。1999年末，中國保監(jiān)會對保險業(yè)的投資范圍特別是向證券投資基金的投資做出了規(guī)定。外資保險機(jī)構(gòu)在中國其他金融部門的投資應(yīng)該受到特別的注意。

（3）產(chǎn)品監(jiān)管

由于一般人可能無法了解保險產(chǎn)品的實質(zhì)，可能會有保險人在單方面制定條款時隱含一些不利于被保險人的責(zé)任免除條款等，對保險產(chǎn)品的監(jiān)管就是必要的。而且，外資保險公司往往借助外國的經(jīng)營經(jīng)驗，涉及出一些中國公眾所不熟悉的新產(chǎn)品，對這類保險產(chǎn)品根據(jù)保險原則和有關(guān)的法律規(guī)定進(jìn)行監(jiān)管就顯得更為重要。第一，保險條款申報審查。在很多國家，監(jiān)管機(jī)構(gòu)都要求保險人必須將構(gòu)成與保戶之間合同關(guān)系基礎(chǔ)的文件呈報審核，如保單、保險條款、投保書等各種保險合同要件。我國保監(jiān)會也要求各保險機(jī)構(gòu)包括外資保險機(jī)構(gòu)將這些文件報審。第二，費(fèi)率制定。有監(jiān)管機(jī)構(gòu)來管制費(fèi)率的做法是一種消費(fèi)者最終保護(hù)措施。一般來說，把費(fèi)率定在最高限制內(nèi)好讓基本的風(fēng)險有足夠的保險并使保險公司有起碼的利潤，以確保費(fèi)率足夠單不過量，并不存在不合理的歧視性，而是消費(fèi)者“買得其 、買得到、并受公平待遇”。[21]

（4）業(yè)務(wù)監(jiān)管

業(yè)務(wù)監(jiān)管的目的是保護(hù)公眾免受保險人的不合法或不到的行為所帶來的不合理待遇，并保護(hù)公平競爭。第一，分業(yè)經(jīng)營。與當(dāng)今世界銀行、證券、保險日益走向混業(yè)經(jīng)營的趨勢不同，我國不但強(qiáng)調(diào)各金融行業(yè)分業(yè)經(jīng)營，在保險業(yè)內(nèi)部也強(qiáng)調(diào)財產(chǎn)保險和人壽保險分業(yè)經(jīng)營?！侗ｋU法》規(guī)定：“同一保險人不得同時兼營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)和人身保險業(yè)務(wù)?！边@一規(guī)定也適用于外資保險機(jī)構(gòu)。1995年，AIG在廣州設(shè)立分公司的時候，就分設(shè)了經(jīng)營壽險的美國友邦保險（廣州）有限公司和經(jīng)營財險的美亞保險公司。[22] 第二，合同的定理和旅行。保險業(yè)開展業(yè)務(wù)活動可能存在三個渠道：保險經(jīng)紀(jì)人、保險人、和直銷業(yè)務(wù)員。對保險業(yè)務(wù)秩序的監(jiān)管就是通過對經(jīng)紀(jì)人、人、與業(yè)務(wù)員的執(zhí)照管理和業(yè)務(wù)活動監(jiān)管達(dá)到的。我國《保險法》第二章對財產(chǎn)保險、人身保險合同的訂立、變更、履行坐了較為詳細(xì)的規(guī)定，并于1996年了《保險人管理暫行規(guī)定》（1997年修訂為《保險人管理規(guī)定（試行）》），1998年2月又了《保險經(jīng)紀(jì)人管理規(guī)定（試行）》，對這些主體的任職資格、業(yè)務(wù)活動等做出了法律規(guī)定。但是，中國保險業(yè)最混亂的地方就是保險中介市場，特別是經(jīng)紀(jì)人市場。外資保險機(jī)構(gòu)由于缺乏本地資源，就招募了大批業(yè)務(wù)員、保險經(jīng)紀(jì)人，但對這些人管理上往往跟不上，造成了中介市場混亂。一些未獲批準(zhǔn)進(jìn)入市場的外資保險機(jī)構(gòu)也通過各種方式參與到中國市場的經(jīng)營活動中來。從本文第一部分介紹的整治情況，我們就可以看出這種監(jiān)管是多么必要了。

三、完善對外資保險機(jī)構(gòu)監(jiān)管的建議

1.關(guān)于統(tǒng)一監(jiān)管

統(tǒng)一監(jiān)管是指保險監(jiān)督委員會對國內(nèi)和外資保險機(jī)構(gòu)實施統(tǒng)一的監(jiān)管，在監(jiān)管上不再去分內(nèi)自與外資，都適用一樣的法律，實施同樣的標(biāo)準(zhǔn)。這是許多外資保險機(jī)構(gòu)的愿望，也是中國加入世界貿(mào)易組織后的監(jiān)管要求。一家外資保險機(jī)構(gòu)駐北京代表處的首席代表指出：作為外國保險公司關(guān)心的首先就是對外資保險機(jī)構(gòu)不應(yīng)設(shè)置特殊的法規(guī)和規(guī)定。獲準(zhǔn)在中國營業(yè)的外國保險公司應(yīng)該和中國國內(nèi)的保險公司一樣遵守相同的法律和規(guī)定，如果特殊規(guī)定太多，整個法律體系就會變得透明度不高。[23] 在這樣的市場也不利于開展充分的市場競爭，中國保險業(yè)也就不能夠盡快走向成熟、走向世界。中國加入世界貿(mào)易組織后，根據(jù)關(guān)貿(mào)總協(xié)定的有關(guān)規(guī)定和原則，仍然將內(nèi)資外資保險機(jī)構(gòu)明確地區(qū)別開來實施不同的法律和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，也將是不被允許的。在世界貿(mào)易組織開始談判金融服務(wù)自由化協(xié)議的時候，給與國外、國內(nèi)公司相同的待遇就被認(rèn)為是一個關(guān)鍵因素。[24] 1997年12月達(dá)成的《金融服務(wù)協(xié)議》在市場準(zhǔn)入和平等待遇方面取得了重大進(jìn)展，特別是在保險行業(yè)。[25] 市場開放的結(jié)果必將是統(tǒng)一的監(jiān)管，統(tǒng)一的監(jiān)管將帶來公平的競爭環(huán)境。實際上，中國已經(jīng)在某些方面實施了內(nèi)資外資的統(tǒng)一監(jiān)管，整體的統(tǒng)一監(jiān)管計劃似乎也隨著加入世界貿(mào)易組織的步伐的加快而變得很有希望。2000年3月頒行的保險公司管理規(guī)定就沒有區(qū)別內(nèi)外資企業(yè)而同樣適用。中國保險監(jiān)督委員會呈遞已近一年的《外資保險公司管理條例》至今尚未獲得國務(wù)院的批準(zhǔn)似乎也可以說明一些問題。[26]

2.關(guān)于放松監(jiān)管

在國際上，減少對保險業(yè)管制的呼聲越來越高，“所有新興市場的監(jiān)管者都意識到了改進(jìn)其監(jiān)管制度的必要性”。[27] 特別是歐盟的“歐洲1992”計劃實施后給歐盟各國保險市場帶來的巨大變化和成功，更使全球出現(xiàn)了放松對保險業(yè)監(jiān)管的呼聲。1994年7月1日起，歐盟建立統(tǒng)一大市場的第三代決議開始實施，這些決議關(guān)于保險行業(yè)的三個核心部分是統(tǒng)一歐洲共同體的營業(yè)執(zhí)照、實施本國監(jiān)管原則、取消對保險業(yè)的高度監(jiān)管。歐盟各國開始把對保險公司的監(jiān)管限制在對償付能力的監(jiān)管上，保險任何被保險人可以自由協(xié)商保險價格和保險條款，過去通常實施的獲得事先批準(zhǔn)的要求已經(jīng)不復(fù)存在。減少監(jiān)管思想的逐步實施使歐洲保險市場進(jìn)一步一體化，許多國家尚不發(fā)達(dá)的保險市場得到了迅速開發(fā)。[28] 那么，在中國的情況下，需不需要跟隨這股國際潮流呢？在中國的外資保險機(jī)構(gòu)也有些人提出了適當(dāng)放松監(jiān)管的要求，前面提到的那位外資保險機(jī)構(gòu)北京代表處的負(fù)責(zé)人就希望“進(jìn)入中國的外國保險公司應(yīng)該自主決定經(jīng)營多少保險產(chǎn)品”。[29] 本文作者認(rèn)為，由于中國保險市場的真正形成實踐還很短，在改革前，中國的保險公司更像是一種官辦的事業(yè)，而不是市場主體。在目前中國保險各個方面都還很落后的情況下，不宜放松監(jiān)管?，F(xiàn)在的問題是，我們還不知道怎么監(jiān)管，市場剛剛形成，還很混亂。也許經(jīng)過一段時間的整頓清理之后，形成了比較正常的市場競爭秩序，在某些方面如保險產(chǎn)品的設(shè)計等上面，可以適當(dāng)放松監(jiān)管，更多地讓市場的力量說話。但是，在目前階段，我們應(yīng)該歐美國家保險監(jiān)管的經(jīng)驗和教訓(xùn)，以便日后為我所用。

3.關(guān)于行業(yè)自律

保險行業(yè)監(jiān)管是保險監(jiān)管的一個不可缺少的重要方面，它是依靠各保險組織共同達(dá)成的自律協(xié)議，相互監(jiān)督、按規(guī)經(jīng)營的一種形式。實踐證明，它對維護(hù)保險經(jīng)營秩序，發(fā)揮了很好的作用。在英國，就主要依靠行為自律管理，維系了保險市場秩序的穩(wěn)定和安全。我國也出現(xiàn)了一些行業(yè)自發(fā)組織的自律，如1997年上半年，北京、福建、湖北、山東等地紛紛成立保險同業(yè)自律組織，制定公約，防止不正當(dāng)競爭；1997年9月，全國13家中資保險公司的負(fù)責(zé)人匯集北京， 簽署了我國第一個全國性的保險行業(yè)公約。[30] 本文作者也認(rèn)為，組織全國性的保險機(jī)構(gòu)自律組織并將外資保險機(jī)構(gòu)納入其內(nèi)，讓這種更具彈性和活力機(jī)制在市場充分發(fā)揮作用的前提下承擔(dān)某些監(jiān)管和風(fēng)險防范職能，是可行的，也是符合統(tǒng)一監(jiān)管的方向和要求的。至于讓外資保險機(jī)構(gòu)自性組織自律阻止則是不可取的，這樣無異于加劇本來就不夠統(tǒng)一的保險市場。

第9篇：保險經(jīng)營的特殊原則范文

一、省級公司財務(wù)總監(jiān)的崗位職責(zé)定位

一般認(rèn)為財務(wù)總監(jiān)是公司全局管理者、戰(zhàn)略領(lǐng)導(dǎo)者、價值踐行者、內(nèi)部控制監(jiān)督者等等。國有股份制保險公司省級公司的財務(wù)總監(jiān)，既擔(dān)負(fù)著總公司財務(wù)條線賦予的使命，對總公司下發(fā)的各項財務(wù)考核指標(biāo)負(fù)責(zé)；又歸屬省級公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)，為當(dāng)?shù)氐臉I(yè)務(wù)發(fā)展、經(jīng)營管理和風(fēng)險防范服務(wù)。

（一）財務(wù)總監(jiān)要牢記委派身份，不辱使命。對于總公司的財務(wù)控制系統(tǒng)而言，財務(wù)總監(jiān)在規(guī)制省級公司不規(guī)范財務(wù)行為，解決財務(wù)報告舞弊方面，扮演著不可或缺的重要角色。對于省級公司經(jīng)營者的不誠實或欺詐行為，財務(wù)總監(jiān)具有監(jiān)督、制約和反映的職責(zé)。特別是在與省級公司經(jīng)營者的思路和措施與總公司整體思路發(fā)生偏離時，財務(wù)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)發(fā)揮關(guān)鍵作用，從公司大局出發(fā)，對經(jīng)營者的決策判斷施以積極有效的影響，保持上下經(jīng)營戰(zhàn)略和措施的一致性。

（二）財務(wù)總監(jiān)要放眼全局，做好參謀和助手。作為總公司委派到省級公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人，財務(wù)總監(jiān)要擺正自己在省級公司高管中的位置，做總經(jīng)理的得力助手和合作伙伴，知無不言、言無不盡。兩者的工作目標(biāo)是一致的，共同研究設(shè)計高效的理財方案，共同追求企業(yè)財富的最大化，保證所有者的資產(chǎn)安全有效地運(yùn)行。因此，財務(wù)總監(jiān)要配合好省級公司的整體經(jīng)營工作，既要全面充分的反映公司經(jīng)營成果，更要及時提示風(fēng)險，積極提供建議，全力配合支持總經(jīng)理的工作，全面參與公司經(jīng)營管理，為總經(jīng)理的決策提供科學(xué)、準(zhǔn)確的參考依據(jù)。

（三）財務(wù)總監(jiān)要統(tǒng)籌兼顧，促進(jìn)公司經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。省級公司財務(wù)總監(jiān)雖然委派自總公司，但要避免狹隘的條線觀念，做到始終堅持一個信念：只有扎根和服務(wù)于省級公司的業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營管理，才能通過省級公司經(jīng)營成果的不斷優(yōu)化來回饋總公司，得到總分兩級公司的認(rèn)可。所以，作為省級公司財務(wù)總監(jiān)，必須科學(xué)有效的分配各項公司資源，為公司業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營結(jié)果提供最有力的后援支持。一方面，要協(xié)助總經(jīng)理監(jiān)控和完成好總公司下達(dá)的各項KPI指標(biāo)，統(tǒng)籌配置各項資源；另一方面也要積極配合其他班子成員做好銷售、承保、理賠、客戶服務(wù)等工作。

二、當(dāng)前省級公司財務(wù)總監(jiān)履職現(xiàn)狀和問題

（一）職責(zé)不清，角色定位不準(zhǔn)確。部分財務(wù)總監(jiān)在日常工作中，自身職能和角色定位不準(zhǔn)確，所領(lǐng)導(dǎo)的財務(wù)條線職責(zé)不清，沒有很好地規(guī)制省級公司不規(guī)范財務(wù)行為，甚至存在協(xié)助財務(wù)報告舞弊等方面違規(guī)行為，沒有很好地發(fā)揮監(jiān)督、制約和反映的職責(zé)，也沒有做好主要負(fù)責(zé)人的參謀助手，積極為業(yè)務(wù)條線部門發(fā)展提供決策支持和資源配置方面的協(xié)助，使得財務(wù)工作沒有很好地發(fā)揮支持省級公司健康有序發(fā)展的作用。

（二）因地制宜完成工作任務(wù)的能力有待加強(qiáng)。作為委派制的財務(wù)總監(jiān)，如何結(jié)合地方特點(diǎn)因地制宜采取措施手段，既與總公司管理要求保持一致，又能卓有成效地完成工作，這是部分省級公司財務(wù)總監(jiān)在工作沒有認(rèn)真深思的問題。如近年來保險企業(yè)中普遍推行的財務(wù)集中，由于不同地區(qū)經(jīng)濟(jì)水平和人文特點(diǎn)差異較大，保險公司各地市的基礎(chǔ)也參差不齊、情況迥異，財務(wù)集中面臨著如何處理共性與個性、一般與特殊、效率與風(fēng)險等諸多問題。而作為財務(wù)總監(jiān)，面對復(fù)雜多變的環(huán)境和不斷提高的管理要求，就應(yīng)堅持理論結(jié)合實際、因地制宜的原則開展各項工作。

三、如何加強(qiáng)省級機(jī)構(gòu)財務(wù)總監(jiān)的履職能力

作為總公司財務(wù)戰(zhàn)略下達(dá)與執(zhí)行者，同時又作為省級公司財務(wù)工作的重要決策者，省級公司的財務(wù)總監(jiān)如何有效履行崗位職責(zé)，充分利用可資利用的資源，正確處理總公司與省級機(jī)構(gòu)、財務(wù)條線與專業(yè)條線、省級公司與地市公司的關(guān)系，進(jìn)而有效保證財務(wù)工作執(zhí)行力，是省級公司整體經(jīng)營管理工作順利推進(jìn)的重要保障和關(guān)鍵所在。

（一）與主要負(fù)責(zé)人保持順暢及時的溝通，綜合把握主要負(fù)責(zé)人的觀點(diǎn)和思路。通常來說，省級公司的主要工作都是以主要負(fù)責(zé)人為核心的公司決策管理層來開展的，主要負(fù)責(zé)人的思路和觀點(diǎn)大都代表著公司的價值取向和發(fā)展方向。因此在省級公司層面，財務(wù)總監(jiān)所扮演的為公司經(jīng)營及發(fā)展做財務(wù)支撐的角色決定了要站在主要負(fù)責(zé)人的立場思考和解決問題，通常情況下要以主要負(fù)責(zé)人的觀點(diǎn)和思路為出發(fā)點(diǎn)及落腳點(diǎn)。只有這樣才能確保為公司的短期和長期經(jīng)營目標(biāo)服務(wù)，為公司的可持續(xù)價值增長打好基礎(chǔ)。當(dāng)然這種以主要負(fù)責(zé)人為中心開展工作的方法也不是無原則的教條適用。當(dāng)主要負(fù)責(zé)人和財務(wù)總監(jiān)的意見相左時，作為財務(wù)總監(jiān)一定要冷靜思考并找出問題所在，如果是原則分歧而主要問題在于負(fù)責(zé)人時，那么堅持原則、充分溝通、及時匯報最佳處理方式。

（二）求同協(xié)作處理好財務(wù)條線與專業(yè)條線關(guān)系。財務(wù)總監(jiān)需要清醒地認(rèn)識到，財務(wù)工作的重要性絕不是孤立和片面的，而恰恰是體現(xiàn)在它為整個公司正常運(yùn)行和全面發(fā)展所起到的“保駕護(hù)航”作用上，即作為一種后援和保障類的工作對公司核心經(jīng)營工作的服務(wù)與支持。發(fā)現(xiàn)并不斷深化彼此的共同點(diǎn)是處理好財務(wù)條線與專業(yè)條線關(guān)系的基礎(chǔ)。不論是在資源配置、業(yè)務(wù)管理，還是在方案制定、措施落實上，要堅持把公司整體利益這個共同點(diǎn)作為財務(wù)和其他一切工作的出發(fā)點(diǎn)，并在具體工作中尋找更多的共同點(diǎn)，不斷增強(qiáng)彼此間的認(rèn)同和信任，實現(xiàn)相互協(xié)作、緊密配合，才能順利完成財務(wù)管理各項工作，才能盡最大努力支持專業(yè)條線達(dá)成目標(biāo)。