金融產(chǎn)品創(chuàng)新論文精選(九篇)
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第1篇：金融產(chǎn)品創(chuàng)新論文范文
論文關(guān)鍵詞：“十二五”，中小企業(yè)，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式
改革開放以來，我國中小企業(yè)發(fā)展取得了令人矚目的成就，已經(jīng)成為推動我國國民經(jīng)濟發(fā)展，構(gòu)造市場經(jīng)濟主體，促進社會穩(wěn)定的基礎力量。
一、“十一五”時期我國中小企業(yè)發(fā)展取得的成就
“十一五”期間，我國中小企業(yè)規(guī)模實力成倍增長、自身素質(zhì)不斷提高、社會貢獻日益顯著，為我國成功應對國際金融危機沖擊、實現(xiàn)經(jīng)濟社會平穩(wěn)較快發(fā)展作出了積極貢獻。從企業(yè)數(shù)量和資金規(guī)模上看，“十一五”期間我國登記注冊的中小企業(yè)數(shù)量年均增速高達14.3%，已經(jīng)超過840萬戶，成為我國最大的企業(yè)群體，中小企業(yè)注冊資金年均增速達到20.1%，總額超過19萬億元；從對外貿(mào)易來看，2010年，我國中小企業(yè)出口總額超過4500億美元，高于國有企業(yè)出口總額1倍以上，5年漲幅超過200%；從稅收貢獻來看，2010年全年，中小企業(yè)完成稅收總額11,173億元，5年年均增速達22.2%，分別高于全國和國有企業(yè)2個百分點和12.7個百分點；從新增就業(yè)來看工商管理論文，截止到2010年底我國中小企業(yè)從業(yè)人員總數(shù)超過1.8億，較2005年底增加6000萬人，年均增加1200萬人，年均增速超過9%，成為我國吸納擴大社會就業(yè)的主要渠道[1]。
“十一五”期間我國中小企業(yè)迅速崛起，現(xiàn)出了無比強大的活力和競爭力，已經(jīng)成為中國經(jīng)濟最具活力的重要組成部分，在發(fā)展經(jīng)濟、改善民生、增加就業(yè)、擴大出口和社會公益等方面，都做出了卓越貢獻。
二、當前我國中小企業(yè)面臨的發(fā)展困境和發(fā)展機遇
（一）當前我國中小企業(yè)面臨的發(fā)展困境
“十一五”時期我國中小企業(yè)得到了長足發(fā)展。但是近年來，中小企業(yè)遇到了許多新的情況和問題。特別是金融危機以來，中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況日漸嚴峻，遭遇到了前所未有的發(fā)展瓶頸。具體表現(xiàn)為以下幾方面：
1.國際環(huán)境錯綜復雜，企業(yè)面臨較大風險
一方面，由于金融危機的影響，許多發(fā)達國家為刺激經(jīng)濟采取了定量寬松的貨幣政策，這將在較長時期內(nèi)助推匯率和國際大宗商品價格的波動。一些國家為拉動內(nèi)需、增加就業(yè)，而持續(xù)強化貿(mào)易、投資和金融保護，不斷采取反傾銷、反補貼等措施，這些都將對我國中小企業(yè)特別是出口型中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營帶來較大困難和風險。
另一方面，發(fā)達國家出于政治、經(jīng)濟、安全等方面因素的考慮，對來自新興發(fā)展中大國的投資和收購兼并活動，特別是對能源資源領(lǐng)域和重要產(chǎn)業(yè)的跨國并購采取了諸多限制措施；對部分新興和發(fā)展中國家購買先進技術(shù)和設備有選擇性地進行了封鎖和限制，這些將對我國中小企業(yè)“走出去”，以及利用國際先進技術(shù)和設備加速實現(xiàn)結(jié)構(gòu)調(diào)整、轉(zhuǎn)型升級帶來不利影響。
2.企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成本上升，整體效益下滑
多種成本上升因素疊加，擠壓了企業(yè)的利潤空間，導致了一些中小企業(yè)無利可圖，甚至出現(xiàn)虧損。一是原材料價格等生產(chǎn)經(jīng)營成本大幅上漲。目前我國的通貨膨脹已經(jīng)來臨，居民的生活資料價格不斷在上漲，企業(yè)的生產(chǎn)資料也在大幅漲價論文格式模板。企業(yè)生產(chǎn)所需的原材料、燃料、動力等資源的購進價格一路攀升，給企業(yè)的生產(chǎn)成本增加造成了巨大壓力。二是人民幣升值對出口型中小企業(yè)造成了巨大壓力。近幾年人民幣升值速度加快，每年都在升值，而美元又在不斷貶值，這讓以勞動密集型為主的外向型中小企業(yè)面臨著重創(chuàng)。比如溫州的這些企業(yè)原來每年的毛利還能達到7%-8%，現(xiàn)在已經(jīng)降到1%-3%。人民幣每年2%-3%的升值，實際上已經(jīng)造成50%的民營企業(yè)面臨破產(chǎn)。三是勞動力成本明顯上升。目前我國中小企業(yè)在“低利潤”的情況下，還面臨著員工加薪的巨大壓力。新《勞動合同法》又明確規(guī)定合同期滿員工不再續(xù)簽合同要給予經(jīng)濟補償，加班費用和社保繳費也有所增加，這無疑又增加了企業(yè)的用工成本，加重了企業(yè)尤其是勞動密集型中小企業(yè)的負擔[2]。
3.生產(chǎn)經(jīng)營資金短缺，企業(yè)融資更加困難
一方面中小企業(yè)由于出口受阻工商管理論文，國內(nèi)市場尚未開發(fā)，使得產(chǎn)品庫存加大，現(xiàn)金無法回流導致生產(chǎn)經(jīng)營資金緊張，資金鏈斷裂的危險加大。另一方面，融資難是一個老生常談的問題，當前中小企業(yè)融資難問題更加突出。受銀行信貸緊縮、貸款實際利率上浮等影響，加上國內(nèi)大力推進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，各大銀行相應增加了對貸款的管控，普遍減少了對企業(yè)的授信額度。而缺少抵押物而又不符合擔保貸款條件的廣大中小企業(yè)無疑成為了信貸擠壓的對象，更加提高了獲得資金的難度。
4.節(jié)能減排政策的實施使中小企業(yè)難以適應
隨著國家發(fā)展低碳經(jīng)濟、實施節(jié)能減排政策的力度不斷加大，迫使企業(yè)必須安裝必要的環(huán)保設施和實行清潔生產(chǎn)。這些政策從長遠來看是利國利民的，但由于政策力度大、范圍廣、適應期短，疊加效應日益明顯，短期內(nèi)對中小企業(yè)的沖擊效應較大。加之我國中小企業(yè)中很大一部分是從事高消耗、低附加值生產(chǎn)的勞動密集型產(chǎn)業(yè)。環(huán)保節(jié)能政策的實施使這些企業(yè)面臨著兩難境地：不調(diào)整、不轉(zhuǎn)移，就面臨原所在地生產(chǎn)成本不斷增加和產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策的制約；調(diào)整、轉(zhuǎn)移，又難以與原有產(chǎn)業(yè)集群、產(chǎn)業(yè)鏈條相銜接，要在新的經(jīng)營場所重新組織產(chǎn)業(yè)鏈配套，成本反而會上升更多。由此造成有些地區(qū)為了發(fā)展低碳經(jīng)濟，達到節(jié)能減排目標而采用了不合理、不科學的強制措施，迫使很多中小企業(yè)不得不停業(yè)甚至關(guān)閉。
（二）“十二五”時期我國中小企業(yè)發(fā)展面臨的重大機遇
雖然我國中小企業(yè)在發(fā)展的路上遇到了很多困難和問題，但發(fā)展的大勢不會改變。對于廣大中小企業(yè)來說，《“十二五”規(guī)劃建議》中展現(xiàn)出了許多利好消息和發(fā)展機遇，同時也對企業(yè)發(fā)展提出了更多的要求。
首先，《“十二五”規(guī)劃建議》以科學發(fā)展為主題，以加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式為主線。加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式是我國經(jīng)濟社會領(lǐng)域的一場深刻變革，必須貫穿經(jīng)濟社會發(fā)展全過程和各領(lǐng)域。因此加快轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，也是廣大中小企業(yè)的必由之路，堅持在發(fā)展中促轉(zhuǎn)變、在轉(zhuǎn)變中謀發(fā)展，實現(xiàn)企業(yè)又好又快發(fā)展。
其次，《“十二五”規(guī)劃建議》把擴大內(nèi)需作為保持經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展的重大戰(zhàn)略，為中小企業(yè)提供了廣闊的發(fā)展空間?！督ㄗh》突出強調(diào)鼓勵擴大民間投資，放寬市場準入支持民間資本進入基礎產(chǎn)業(yè)、基礎設施、市政公用事業(yè)、社會事業(yè)、金融服務等領(lǐng)域。這對于突破中小企業(yè)發(fā)展瓶頸，激發(fā)民間投資的巨大潛能，將發(fā)揮十分重要的作用。
第三，《“十二五”規(guī)劃建議》提出發(fā)展現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系，改造提升制造業(yè)，培育發(fā)展戰(zhàn)略型新興產(chǎn)業(yè)、加快發(fā)展服務業(yè)論文格式模板。《建議》指出要加強政策支持和規(guī)劃引導，強化核心關(guān)鍵技術(shù)研發(fā)，突破重點區(qū)域，積極有序發(fā)展新一代信息技術(shù)、節(jié)能環(huán)保、新能源、生物、高端裝備制造、新材料、新能源汽車等產(chǎn)業(yè)，加快形成先導性、支柱性產(chǎn)業(yè)工商管理論文，切實提高產(chǎn)業(yè)核心競爭力和經(jīng)濟效益。發(fā)揮國家重大科技專項的引領(lǐng)支撐作用，實施產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展工程，加強財稅金融政策支持，推動高技術(shù)產(chǎn)業(yè)做大做強。這對于優(yōu)化中小企業(yè)發(fā)展環(huán)境，提高企業(yè)自主創(chuàng)新能力具有極其重要的作用。
因此，無論從哪個角度看，我國的中小企業(yè)已經(jīng)站到了新的起點上。在新的歷史階段，中小企業(yè)將會獲得更大的發(fā)展機會。展望“十二五”，中小企業(yè)一定會成為轉(zhuǎn)方式、保民生的重要力量。
三、“十二五”時期推進我國中小企業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式的對策建議
（一）提高自主創(chuàng)新能力，推進企業(yè)向依靠技術(shù)創(chuàng)新轉(zhuǎn)變。
推進中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級，關(guān)鍵是要提高企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力。應對國際金融危機的實踐表明，企業(yè)如果沒有核心技術(shù)就難以抵御市場的沖擊，更難以保持市場競爭優(yōu)勢。
依靠技術(shù)創(chuàng)新推進企業(yè)轉(zhuǎn)型升級，提高產(chǎn)品技術(shù)含量，提高產(chǎn)品附加值。一是要提高原始技術(shù)創(chuàng)新能力，在參與國際競爭和國內(nèi)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中實現(xiàn)技術(shù)領(lǐng)先。有條件的企業(yè)要注意把握新一輪科技革命的趨勢，著力開展前沿技術(shù)、基礎性技術(shù)、核心技術(shù)的研發(fā)，搶占科技制高點。中小企業(yè)要走“專、精、特、新”的差異化創(chuàng)新道路。要以開放的思維構(gòu)建各類創(chuàng)新平臺，用好社會各類創(chuàng)新資源，開展產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟創(chuàng)新、產(chǎn)學研合作創(chuàng)新，提高創(chuàng)新速度和效率。二是要在引進國外先進技術(shù)的基礎上，加強消化吸收再創(chuàng)新。在國際金融危機情況下，我國經(jīng)濟仍保持快速發(fā)展，這為企業(yè)引進國外先進技術(shù)提供了有利環(huán)境。當前，要認真總結(jié)鋼鐵、家電、通訊、電子等行業(yè)消化吸收再創(chuàng)新的成功經(jīng)驗，強化企業(yè)間的合作與政府部門的協(xié)調(diào)，真正實現(xiàn)在引進中學習、在學習中趕超，形成自主核心技術(shù)和生產(chǎn)能力。三是要不斷推進企業(yè)技術(shù)改造。技術(shù)改造具有投資少、工期短、見效快、避免重復建設等優(yōu)點。今年，國家將繼續(xù)重點支持企業(yè)技術(shù)改造，并將中小企業(yè)納入到了支持范圍。企業(yè)要抓住難得的政策機遇，用足用好技改政策，把技術(shù)改造的重點放在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整、工藝水平和產(chǎn)品質(zhì)量提高、裝備智能化、節(jié)能降耗、環(huán)境保護、安全生產(chǎn)等方面，將技術(shù)改造與產(chǎn)業(yè)升級、自主創(chuàng)新、淘汰落后產(chǎn)能和加強管理有效結(jié)合起來[2]。
（二）實施人力資本戰(zhàn)略，推進企業(yè)向知識密集型轉(zhuǎn)變。
隨著經(jīng)濟全球化發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級，勞動密集型企業(yè)不能僅僅停留在或滿足于依靠廉價勞動力來維持企業(yè)的生存，需要加快轉(zhuǎn)型升級，更多地轉(zhuǎn)向依靠知識特別是員工素質(zhì)提高來實現(xiàn)企業(yè)快速成長和保持市場競爭優(yōu)勢。
當前，推進勞動密集型企業(yè)向知識密集型企業(yè)轉(zhuǎn)型，最為關(guān)鍵的是突出培育造就高素質(zhì)管理人才、創(chuàng)新型科技人才和高技能人才。培養(yǎng)高素質(zhì)管理人才需要更新觀念，不斷提高管理者自身素質(zhì)和戰(zhàn)略決策能力，探索適應知識型企業(yè)管理的有效模式。培養(yǎng)創(chuàng)新型科技人才需要不斷壯大科技人才隊伍工商管理論文，營造良好的創(chuàng)新環(huán)境，寬容失敗，鼓勵創(chuàng)新論文格式模板。培養(yǎng)高技能人才需要努力提高勞動者素質(zhì)，加強員工培訓，開展全員創(chuàng)新活動，充分調(diào)動員工的工作積極性和創(chuàng)造性。針對農(nóng)民工問題，要加強就業(yè)前培訓，推行職業(yè)資格證書制度，提高新生勞動力的就業(yè)能力。同時，要尊重員工的勞動，實現(xiàn)企業(yè)與員工共同成長。
（三）發(fā)展低碳經(jīng)濟，推進企業(yè)向綠色發(fā)展轉(zhuǎn)變。
當今人類面臨的重大挑戰(zhàn)是氣候變化給全球經(jīng)濟發(fā)展帶來的巨大影響。各國都在強調(diào)將經(jīng)濟發(fā)展納入生態(tài)系統(tǒng)，大力發(fā)展低碳經(jīng)濟，走綠色發(fā)展道路，要求企業(yè)承擔更大責任。我國正處于工業(yè)化進程當中，要實現(xiàn)集約、高效、無廢、無害、無污染的綠色發(fā)展，關(guān)鍵是推進企業(yè)轉(zhuǎn)型升級。當前，企業(yè)要從戰(zhàn)略高度認識資源節(jié)約、節(jié)能減排、環(huán)境保護和發(fā)展低碳經(jīng)濟的重要性，從產(chǎn)品設計、生產(chǎn)經(jīng)營、市場營銷等各個環(huán)節(jié)入手，積極開發(fā)和運用綠色低碳技術(shù)，致力于打造綠色產(chǎn)品生產(chǎn)鏈，將節(jié)能減排與產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整相結(jié)合，培育出新的經(jīng)濟增長點，從而達到經(jīng)濟效益、社會效益和生態(tài)效益的相統(tǒng)一的最終目標。
（四）鼓勵金融創(chuàng)新，推進構(gòu)建適應中小企業(yè)特點的金融服務體系。
構(gòu)建適應中小企業(yè)特點的金融服務體系，國家要下大力發(fā)展多種形式的小型金融機構(gòu)，鼓勵以民間資本為主體發(fā)起設立村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司、農(nóng)村資金互助社等小型金融機構(gòu)；制定審核標準，嚴格審批程序，逐步允許民間資本控股村鎮(zhèn)銀行或社區(qū)銀行；在加強監(jiān)管、防范金融風險的前提下，引導地下金融公開化、規(guī)范化；鼓勵金融創(chuàng)新，穩(wěn)步推進小企業(yè)短期融資券和集合債券融資，積極探索試點股權(quán)投資基金，鼓勵創(chuàng)業(yè)投資、私募股權(quán)基金、并購基金發(fā)展；加快發(fā)展信用擔保、產(chǎn)權(quán)交易、審計評估、法律咨詢等中介服務機構(gòu)，積極探索融資超市、網(wǎng)上融資服務等多種模式，為中小企業(yè)貸款提供便利。同時，國家要結(jié)合金融體制改革，建立和完善適應于中小企業(yè)貸款特點的銀行體系，引導和鼓勵大型金融機構(gòu)改進金融服務，增加對中小企業(yè)特別是小型微型企業(yè)的貸款，健全中小企業(yè)信用擔保體系，健全和完善多層次的資本市場體系工商管理論文，拓寬融資渠道，逐步建立起一套適應中小企業(yè)特點的金融服務體系[3]。
（五）加強政策扶持，推進營造中小企業(yè)發(fā)展的良好環(huán)境。
政府有關(guān)部門應加大對中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級的支持力度，加快建立扶持中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的服務平臺，推動各類實驗室和測試中心向中小企業(yè)開放，暢通中小企業(yè)與科研機構(gòu)、大專院校對接渠道；進一步改善創(chuàng)業(yè)環(huán)境，推動小企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地建設，擴大創(chuàng)業(yè)輔導范圍；改進中小企業(yè)稅費政策，繼續(xù)調(diào)整和降低增值稅小規(guī)模納稅人的征收率，減免新建小企業(yè)和個人創(chuàng)業(yè)的稅賦，制定針對勞動密集型小企業(yè)的稅費優(yōu)惠政策，進一步清理各種行政和事業(yè)性收費；推動產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展，重點培育具有競爭優(yōu)勢的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，發(fā)揮大企業(yè)的龍頭作用，通過吸引更多相關(guān)中小企業(yè)聚集，不斷完善和延伸產(chǎn)業(yè)鏈條，形成以小企業(yè)大協(xié)作、小產(chǎn)品大市場為特點的產(chǎn)業(yè)集群；進一步發(fā)揮行業(yè)協(xié)會商會作用，規(guī)范市場秩序、加強行業(yè)自律、促進有序競爭。
轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式是《“十二五”規(guī)劃建議》的一條主線，也是我國經(jīng)濟社會領(lǐng)域的一場深刻變革，更是決定中國現(xiàn)代化命運的重大轉(zhuǎn)折。中小企業(yè)作為國民經(jīng)濟的重要組成部分，應當在加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式的過程中主動作為，不斷提高市場競爭力和抵御風險能力，加快自主創(chuàng)新，切實推進節(jié)能減排、積極履行社會責任，努力發(fā)展成為新經(jīng)濟形勢下促進我國經(jīng)濟社會健康發(fā)展的生力軍。
[參考文獻]
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第2篇：金融產(chǎn)品創(chuàng)新論文范文
［關(guān)鍵詞］中小企業(yè) 融資 銀行 政府
一、我國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀分析
中小企業(yè)融資困難在我國已相當嚴重，大部分中小企業(yè)主要采取內(nèi)部融資方式，由創(chuàng)辦人自籌資金，外部融資占的比例很小。有調(diào)查顯示，只有16.27％的中小企業(yè)認為從金融機構(gòu)獲得貸款容易，60.47％認為較難，23.26％則認為艱難。上述數(shù)據(jù)顯示83.73％的中小企業(yè)貸款需求沒有得到某種程度的滿足，這與我國的經(jīng)濟發(fā)展要求和全面實現(xiàn)小康的目標顯然是不適應的。嚴重地阻礙了中小企業(yè)的健康發(fā)展。
1.融資途徑不暢通
從內(nèi)源融資來看，我國中小企業(yè)的現(xiàn)狀不盡人意，一是中小企業(yè)分配中留利不足，自我積累意識差。二是現(xiàn)行稅制使中小企業(yè)沒有稅負優(yōu)勢。三是折舊費過低，無法滿足企業(yè)固定資產(chǎn)更新改造的需要。四是自有資金來源有限，資金難以支持企業(yè)的快速發(fā)展。從外源融資來看，中小企業(yè)可以選擇銀行貸款、資本市場公開融資和私募融資等三種渠道，但目前我國中小企業(yè)的外源融資渠道方面并不暢通。
2.貸款難度大、成功率低
據(jù)統(tǒng)計顯示，中小企業(yè)申請貸款的成功率低，一般比大型企業(yè)低30個百分點，很多中小企業(yè)達不到貸款要求條件，貸款難度大，甚至告貸無門，流動資金無以為繼。有資料顯示，我國中小企業(yè)通過銀行貸款獲得的資金僅占其發(fā)展資金的15%，這與其對國民經(jīng)濟發(fā)展高達60%的貢獻率是極不相稱的。
3.融資成本較高
企業(yè)的融資成本包括利息支出和籌資費用。中小企業(yè)在借款時，不僅無法享受優(yōu)惠利率，而且還要支付比大型企業(yè)借款多得多的浮動利息。另外商業(yè)銀行從自身控制經(jīng)營風險的角度，一般都會要求中小企業(yè)采取抵押或擔保方式進行融資。中小企業(yè)還要支付擔保費、抵押資產(chǎn)評估費等相關(guān)費用。這些都加大了中小企業(yè)的融資成本。
二、我國中小企業(yè)融資問題的原因分析
1.企業(yè)信用等級低,融資意識淡薄
中小企業(yè)自身信用等級低,這是其普遍存在的現(xiàn)象。中小企業(yè)自身規(guī)模有限、資金缺乏、信用水平低、沒有完整的企業(yè)規(guī)劃、倒閉率高、貸款償還違約高。銀行的首要目標是安全性、流動性和收益性，然而中小企業(yè)的高倒閉率和高違約率使得銀行難以遵守安全性和收益性原則，導致銀行不愿放貸。
2.政府扶持力度不夠，政策不配套
長期以來, 我國扶持政策一直傾向于大企業(yè), 為大企業(yè)建立了廣泛的信息支持體系, 出臺了一系列的優(yōu)惠政策, 在一定程度上解決了大企業(yè)的融資問題。而政府在中小企業(yè)融資方面未形成足夠的重視, 缺乏為中小企業(yè)提供支持的輔助體系, 在客觀上限制了中小企業(yè)的融資渠道和融資能力。另外, 我國資本市場還不成熟, 發(fā)展資本市場問題上所采取的政策也多偏重于國有大型企業(yè), 中小企業(yè)幾乎沒有直接融資的渠道, 這也是造成其融資難的重要原因。
3.金融部門運營機制不健全是造成中小企業(yè)貸款難度的重要因素
國有商業(yè)銀行的運營機制和管理體制制約了信貸投向的選擇。一是在經(jīng)營戰(zhàn)略上，國有商業(yè)銀行實施的是“重點地區(qū)、重點行業(yè)、重點產(chǎn)品、重點客戶”的“四重”戰(zhàn)略，將經(jīng)營重點放在了“大城市、大客戶”上信貸資金更多的流向了國有大型企業(yè)，制約了對中小企業(yè)的投入。二是重約束、輕激勵的貸款第一責任人制度嚴重影響了放貸積極性，使基層信貸人只重視規(guī)避風險，不重視信貸營銷，面對責大、權(quán)小、利少的現(xiàn)狀，唯一的選擇只能是多貸不如少貸、少貸不如不貸。
三、對中小企業(yè)融資問題的對策建議
1.加大中小企業(yè)融資的扶貧力度
中小企業(yè)融資具有特殊性，離不開政府的扶持，世界上許多國家和地區(qū)立法機關(guān)和政府都對中小企業(yè)融資給予特殊的支持，形成一個比較完善的中小企業(yè)發(fā)展的政府組織支持、法律保護系統(tǒng)、財政支持系統(tǒng)，為中小企業(yè)發(fā)展提供了強有力的支持。財政援助與稅收優(yōu)惠是世界各國政府為扶持和保護中小企業(yè)的普遍做法。
2.建立多層次的銀行金融體系
一是建立專門針對中小企業(yè)融資的政策性銀行建立政策性中小企業(yè)發(fā)展銀行，以法定的中小企業(yè)貸款行為和以優(yōu)惠的利率來滿足中小企業(yè)的資金需求同時可以發(fā)行低于市場利率的政策性金融證券，為中小企業(yè)提供長期貸款資金。二是發(fā)展地方小銀行和中小融資機構(gòu)，發(fā)展與中小企業(yè)相適應的地方小銀行和中小金融機構(gòu)是解決中小企業(yè)貸款難的一個有效途徑，要加強對中小金融機構(gòu)的引導，明確各類中小金融機構(gòu)的發(fā)展方向，進行準確的市場定位，一方面保障中小金融機構(gòu)的服務能夠適應中小企業(yè)發(fā)展，另一方面也保障中小金融機構(gòu)在市場競爭中優(yōu)勢的發(fā)揮，促進中小金融機構(gòu)的健康發(fā)展。
總之，解決中小企業(yè)融資困難，不僅僅需要在資金量上的支持，更要注重體制創(chuàng)新，改善政府調(diào)控經(jīng)濟的職能，疏通社會融資渠道，發(fā)揮市場機制在資源配置方面的基礎性作用。宏觀方面需要加快金融改革，消除金融抑制和放松金融管制。微觀方面需要進行制度創(chuàng)新，發(fā)展民營金融機構(gòu)、擔保機構(gòu)、資質(zhì)評定機構(gòu)，疏通直接融資渠道，確保融資效率和金融安全。這些都是解決中小企業(yè)融資困難的現(xiàn)時選擇。
參考文獻：
[1]胡竹枝，中小企業(yè)融資新論[M]，中國金融出版社，2006
第3篇：金融產(chǎn)品創(chuàng)新論文范文
1 引言
創(chuàng)新是經(jīng)濟持續(xù)增長的動力源。這一過程中,創(chuàng)新產(chǎn)出本身的不穩(wěn)定性促成創(chuàng)新能力內(nèi)化,但內(nèi)化到企業(yè)的創(chuàng)新能力建設有其必然的局限性。相較而言,區(qū)域多主體及其趨同的公共知識、基礎知識及產(chǎn)業(yè)歷程、社會規(guī)制使其天然成為這一統(tǒng)籌行為的載體。通過內(nèi)化到區(qū)域的創(chuàng)新能力建設,創(chuàng)新主體可以在區(qū)域環(huán)境下通過知識共享更多地獲得已有技術(shù)創(chuàng)新的使用經(jīng)驗,避免純粹市場行為所帶來的創(chuàng)新知識的浪費,并與區(qū)域多主體RD結(jié)合,從而進一步積累新的創(chuàng)新能力,形成多主體創(chuàng)新能力建設的良性互動。區(qū)域創(chuàng)新能力的本質(zhì)是區(qū)域擁有的知識,是以創(chuàng)新知識管理為基礎的能力集群。區(qū)域創(chuàng)新能力建設以克服區(qū)域內(nèi)知識不對稱為前提,以區(qū)域內(nèi)多主體知識共享為關(guān)鍵職稱論文。
2 區(qū)域知識不對稱及其原因
知識共享是區(qū)域創(chuàng)新能力建設的關(guān)鍵。區(qū)域創(chuàng)新能力建設受制于區(qū)域創(chuàng)新主體的知識寬度與知識深度…。知識寬度是指創(chuàng)新主體截面知識容量,決定創(chuàng)新主體創(chuàng)新過程中跨學科融合能力。知識深度是指創(chuàng)新主體特定領(lǐng)域知識的精深程度,反映創(chuàng)新主體專業(yè)知識質(zhì)量,決定創(chuàng)新的先進程度?，F(xiàn)代區(qū)域創(chuàng)新能力建設要求主體知識寬度與深度的結(jié)合。現(xiàn)代知識的大容量及高頻次更新加劇了個體創(chuàng)新者實現(xiàn)這一結(jié)合的難度。多主體知識共享一方面幫助解決這一問題;另一方面又可進一步擴展知識深度與寬度,從而提升創(chuàng)新能力。創(chuàng)新個體應更多參與到區(qū)域知識共享中,從而提高區(qū)域創(chuàng)新績效及其個體創(chuàng)新績效。這樣可以克服個體知識的局限性。知識共享過程比電子或書面形式記錄或整理的過程對創(chuàng)新能力提高更有效率。但事實上區(qū)域內(nèi)存在著不同程度的知識不對稱現(xiàn)象。知識不對稱是指知識在創(chuàng)新主體問分布的不均衡狀態(tài)。其關(guān)系如圖1所示:
2.1 知識源、形成軌跡及知識主體特征
這包括:①知識源的多元性。知識的核心是個體對事物的了解,個體在搜尋、獲得、解析、整理、擴散知識的一系列過程中會帶有個體情境化特征,也就是說,即使相同知識源也會因個體內(nèi)在知識結(jié)構(gòu)及知識體系的不同而變成具有個體特征的不同知識源。何況現(xiàn)實中的知識源形式又有多元傾向。②知識形成軌跡的影響。個體知識深化過程會受到個體思維慣式、知識背景、成長履歷等影響。任何時點上創(chuàng)新知識的位勢均由其所繼承的演進路徑所塑造,其現(xiàn)有位勢又限制了其在靜態(tài)時點上對知識進一步遴選的方式和范圍。③知識主體勢差。任何組織和個人都擁有自己的知識寬度和深度,從而決定了自己現(xiàn)有時點的知識存量,由于不可能存在位勢完全一樣的知識主體,勢差必然存在。勢差雖是知識交流的基礎,但勢差過大同樣也會造成知識傳播的障礙,從而加劇知識不對稱。
2.2 隱性創(chuàng)新知識的大量存在
隱性知識是創(chuàng)新知識的重要組成部分。創(chuàng)新產(chǎn)品的排他性使其更重視隱性創(chuàng)新知識的積累。隱性知識的特征決定其多由實踐中獲得、需要借助于面對面的接觸、交流、模仿、操作、共同經(jīng)歷等活動來學習和共享。它雖然具有同一主體時序積累的能力(也就是內(nèi)生性),但卻缺乏跨越主體或空間的能力(也就是空間粘性)。隱性知識的內(nèi)生性及空間粘性加劇了知識的不對稱性。
2.3 信任程度差異
信任程度差異影響知識傳播的效率和傳播成本,從而作用于知識不對稱,如圖2所示:
包括:①信任程度差異影響知識傳播成本。知識主體是以人為中心的主體群,人的知識是在外部獲取、互動交流中不斷積累的,而外部獲取及互動與這一過程所發(fā)生的搜尋成本和獲取成本將受到當事主體相互信任程度影響。從而主體信任程度差異會導致知識不對稱。②信任程度差異影響傳播效率。顯性知識傳遞過程中可以市場及價格機制達成(如產(chǎn)品創(chuàng)新知識),但由于其無形資產(chǎn)的本質(zhì)屬性,其合約的達成及履行仍有賴于信任程度。對于隱性知識來說,由于其創(chuàng)造和傳播不容易被發(fā)現(xiàn)(如過程創(chuàng)新知識),其產(chǎn)權(quán)歸屬又很難界定,由此價格和市場不起作用或較少起作用,這時主體間信任程度對知識傳播效率起決定作用。由上,形成基于信任程度差異的知識不對稱。
2.4 信息不對稱
知識多來自于信息,信息的不對稱導致知識不對稱,這種信息不對稱表現(xiàn)在:①信息提供源不足。信息的公共物品屬性使其市場價格難以確知,由此造成信息交易困難,常出現(xiàn)信息產(chǎn)品的逆向選擇及搭便車現(xiàn)象,從而影響信息供給市場,造成信息提供源不足。②信息失真。信息主體處理不當、信息載體不規(guī)范、信息渠道不通暢等都會使得信息失真。
3 基于知識共享的區(qū)域創(chuàng)新能力建設路徑
創(chuàng)新能力的形成離不開對知識的搜尋、獲得、發(fā)展、擴散和交流。這一系列過程不能脫離特定區(qū)域社會經(jīng)濟背景和特定區(qū)域內(nèi)的個體(創(chuàng)新主體)經(jīng)歷,同時取決于區(qū)域內(nèi)人們之間的互動關(guān)系。區(qū)域多主體及其趨同的公共知識、基礎知識及產(chǎn)業(yè)歷程、社會規(guī)制使其天然成為這一統(tǒng)籌行為的載體。知識共享正是基于創(chuàng)新能力建設的必然性及克服知識不對稱現(xiàn)象提出的。有效的知識共享可加速知識在區(qū)域內(nèi)的流動與綜合,促進知識創(chuàng)新,并構(gòu)建屬于區(qū)域自身特征的知識體系,從而更有效地推動區(qū)域創(chuàng)新能力產(chǎn)生的社會化進程?；谥R共享的區(qū)域創(chuàng)新能力建設路徑主要包括以下幾點:
3.1 基于更換主體的區(qū)域過去創(chuàng)新活動的知識共享
區(qū)域創(chuàng)新活動是高強度知識互動的過程,創(chuàng)新活動中會大量沉淀知識,這些知識的再利用對創(chuàng)新能力提高有重要意義,而這種再利用在更換主體情況下將更有意義。知識共享顯然有利于更換主體的創(chuàng)新知識再利用。區(qū)域創(chuàng)新活動包括成功的創(chuàng)新活動和不成功的創(chuàng)新活動。成功的創(chuàng)新可以價格和市場機制為主進行知識共享。在成功的創(chuàng)新過程中,知識的再利用顯得較為容易,因為這些知識的標準化及共享顯得更有動力。這種成功的創(chuàng)新會以專利等知識產(chǎn)權(quán)等形式存儲于創(chuàng)新個體,而這種標準化的知識可通過價格及市場機制獲得共享結(jié)果。而在不成功創(chuàng)新過程中,由于創(chuàng)新結(jié)果的失敗而往往讓創(chuàng)新者缺少動力整理創(chuàng)新活動沉淀下來的知識,基于更換主體的知識共享更無從談起。而事實上由于創(chuàng)新的失敗也使得創(chuàng)新成果很難標準化并以市場或價格機制得以流動。這種散亂而非標準化的知識中不乏經(jīng)驗、教訓及對下一階段成功創(chuàng)新的暗示,因此這里的具體操作路徑包括:①建立創(chuàng)新失敗寬容機制,促使其他創(chuàng)新主體關(guān)注失敗創(chuàng)新的過程及經(jīng)驗;②加強區(qū)域內(nèi)的人際溝通及合作的可能性,如網(wǎng)上創(chuàng)新論壇,各種創(chuàng)新協(xié)會及俱樂部,加強失敗創(chuàng)新經(jīng)驗分享,從而事實上推進更換知識(創(chuàng)新)主體,達到知識有效再利用的目的;③對知識的標準化整理也很關(guān)鍵,這里更強調(diào)對失敗創(chuàng)新過程的整理與反思;④通過區(qū)域創(chuàng)新主體創(chuàng)新過程中代際的傳、幫、帶,私人關(guān)系的溝通,家庭式的創(chuàng)新習慣沿襲等非正式的方式起到更換創(chuàng)新主體,進行區(qū)域過去創(chuàng)新活動更換主體的知識共享的目的。以上這些路徑既可以有效地避免重復的研發(fā)活動,又可防止創(chuàng)新知識老化而失去市場及應用價值。從而使這一類知識也成為區(qū)域特色創(chuàng)新能力的重要組成部分。3.2 基于地方技術(shù)標準建設的知識共享
地方技術(shù)標準建設過程對區(qū)域創(chuàng)新能力建設意義重大。由于技術(shù)標準及其評估對企業(yè)來說都是外生的,因此通過超越企業(yè)邊界的區(qū)域知識分享過程可使單個企業(yè)(創(chuàng)新個體)通過能動性地參與相關(guān)領(lǐng)域標準環(huán)境機制建設提高其自身的創(chuàng)新績效,獲得超額創(chuàng)新利潤。由于技術(shù)標準的創(chuàng)立涉及到大量的相關(guān)技術(shù),遷回生產(chǎn)方式及技術(shù)體系的迅速膨脹更加劇了這些技術(shù)的分散程度,由此,技術(shù)研發(fā)知識共享,尤其是在技術(shù)標準確定之前的知識共享是必要和必須的。涉及地方技術(shù)標準建設進程的知識共享可通過兩種渠道促進區(qū)域創(chuàng)新能力建設:①在行業(yè)廣泛技術(shù)知識分享過程中積極參與到標準制定進程中,掌握技術(shù)標準制定進程,為創(chuàng)新主體技術(shù)路線圈定范圍;②吸引其他創(chuàng)新者參與到創(chuàng)新主體創(chuàng)新技術(shù)軌跡中來,由此形成規(guī)?；募鹊美嫒?從而壯大技術(shù)標準潛在勢力范圍,為未來技術(shù)標準制定贏得發(fā)言權(quán),并誘致更多主體在較高創(chuàng)新平臺上參與創(chuàng)新活動。區(qū)域創(chuàng)新能力培養(yǎng)有別于線性的管理方式,地方技術(shù)標準為創(chuàng)新能力培養(yǎng)提供跳躍平臺,地方技術(shù)標準的達成可增加區(qū)域集體創(chuàng)新資源,為提高區(qū)域創(chuàng)新存量和流量做出貢獻。
3.3 基于區(qū)域軟技術(shù)獲取的知識共享
軟技術(shù)是區(qū)域創(chuàng)新能力的集成體現(xiàn)。軟技術(shù)指區(qū)域以管理活動為主體,綜合運用人的知識、經(jīng)驗、思維創(chuàng)新等現(xiàn)代科技成果(智能技術(shù))和程序、規(guī)章、制度等(軟件化信息),并且傾向于借助物質(zhì)技術(shù)手段(如電子計算機)而形成的一種綜合性區(qū)域技術(shù)群落。它的目的是尋求諸多系統(tǒng)要素的合理規(guī)劃、組織、協(xié)調(diào)(包括人際關(guān)系)與有效控制,使系統(tǒng)要素從無序(或低序)向有序(或高序)轉(zhuǎn)化,以達到預期的經(jīng)濟效果或社會效果。區(qū)域知識層級可分為個人知識、團體知識、組織知識及區(qū)域知識。不同層級知識具有不同特征。其中個人知識寬度及深度受個體精力及壽命等限制,并且其內(nèi)嵌性也小些,可通過個體流動而獲得知識的移動,這種內(nèi)嵌性的缺乏使其難以形成區(qū)域競爭力的依托。區(qū)域知識由于主體多元而具有較優(yōu)的寬度及深度,其內(nèi)嵌性更強,因此是區(qū)域競爭力的重要依托。但這一過程需要區(qū)域軟技術(shù)的整合才能轉(zhuǎn)化為區(qū)域創(chuàng)新能力,具體路徑如圖3所示:
這樣,個人知識通過知識共享可上升為團體知識、組織知識和區(qū)域知識。隨著層級演變,知識的內(nèi)嵌性愈強,知識寬度與深度也隨之提高。在這一知識共享過程中,區(qū)域通過柔性及彈性管理可有序地形成區(qū)域特色的規(guī)程從而形成區(qū)域軟技術(shù),區(qū)域軟技術(shù)的直接目的是規(guī)范區(qū)域創(chuàng)新主體之間的協(xié)作性。軟技術(shù)培養(yǎng)使區(qū)域范圍內(nèi)各主體可以集區(qū)域范圍能力之大成,降低磨擦成本和搜尋時間,有效配置區(qū)域資源,適應創(chuàng)新項目對團隊和集體智慧的要求,為區(qū)域內(nèi)各主體協(xié)同開展創(chuàng)新提供快速通道。區(qū)域軟技術(shù)建設符合能力的立體系統(tǒng)性特征,在創(chuàng)新能力建設過程中可有效避免短板效應,從而為形成區(qū)域創(chuàng)新能力奠定基礎。當然,區(qū)域創(chuàng)新能力建設也正向作用于區(qū)域軟技術(shù),而區(qū)域軟技術(shù)的豐富通過知識共享作用于區(qū)域知識,繼而作用于組織知識,最終也豐富了團體知識及個人知識,從而形成具有區(qū)域特征的良性循環(huán)體系。區(qū)域軟技術(shù)具有歷時長、投入多、收效慢、難度大、風險高、外部性強等特點。在建設過程中具體路徑包括:①政府投資的地方文獻整理,總結(jié)地方文化、風俗及具有地方特征的技術(shù)工藝出處及淵源,做好公益性知識平臺的儲備從而克服區(qū)域軟技術(shù)歷時長、投人多、收效慢的非市場性特征;②產(chǎn)業(yè)鏈條的區(qū)域有效延展及升級,實現(xiàn)對軟技術(shù)的挖掘,包括對現(xiàn)有特色地方產(chǎn)業(yè)的深度再挖掘及精細度的再追尋培養(yǎng),從而在此過程中細化地方軟技術(shù)與區(qū)域生產(chǎn)力的匹配。③共性技術(shù)平臺的搭建、展會、報告等經(jīng)驗的總結(jié),最初的建設多依賴于地方政府的引導,隨著區(qū)域環(huán)境建設及創(chuàng)新主體意識的增強,政府將以營造創(chuàng)新營利點方式逐步退出而使其蛻變?yōu)槭袌鲂袨椤?/p>
3.4 基于區(qū)域創(chuàng)新與金融資本配置的知識共享
創(chuàng)新是金融資本作用于經(jīng)濟增長的途徑。創(chuàng)新能力培養(yǎng)需要金融資本支持,現(xiàn)代經(jīng)濟體中金融資本與創(chuàng)新主體常常被分割開來。缺少適當?shù)娜谫Y資源是創(chuàng)新可能性與高密度嘗試的主要障礙。而兩者之間的知識不對稱將會影響兩者配置效率。知識共享可以兩種渠道作用于區(qū)域創(chuàng)新與金融資本配置,從而提高區(qū)域創(chuàng)新能力:①關(guān)系融資。這一類型知識共享更適宜于小企業(yè)與其投資人之間。關(guān)系融資是在難以合約化狀態(tài)下提供融資的一種方式,常常發(fā)生在有關(guān)融資的信息和知識無法標準化的情況下。如知識共享使紐約的珠寶商(JewishorthodoxSECT)在融資時可不簽訂任何協(xié)議。關(guān)系融資中資本方可通過知識共享了解或更細致地了解到創(chuàng)新產(chǎn)出前景。區(qū)域內(nèi)金融資本與創(chuàng)新主體的知識共享可以避免金融資本甄選創(chuàng)新時的逆向選擇問題’。這里,關(guān)系融資網(wǎng)絡中結(jié)點本身及之間擁有信息的時效性、針對性及其反復的鞏固加強等正是創(chuàng)新能力建設的過程。具體路徑表現(xiàn)在:最初創(chuàng)新主體(如企業(yè))通過購買長期的含有傭金的隱性合同,使其與投資人及時快速建立緊密關(guān)系。隨著關(guān)系時間長度和范圍的擴展,投資人更好地理解和監(jiān)督創(chuàng)新主體,較大程度實現(xiàn)知識共享,從而保證創(chuàng)新主體在未來獲得最優(yōu)的資本配置,從而提高了區(qū)域創(chuàng)新效率、減少創(chuàng)新成本。②間接融資。這一類型知識共享更適宜于大中型企業(yè)與銀行之間。同時,由于經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的小企業(yè)無論在企業(yè)經(jīng)營管理及技術(shù)裝備水平、市場開拓能力、人員素質(zhì)及經(jīng)濟效益等方面均優(yōu)于經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū),因此這樣地區(qū)的小企業(yè)也可優(yōu)先考慮知識共享基礎上的銀行貸款。這樣的區(qū)域銀企知識共享無疑有助于銀行獲得更真實信息與知識,從而更有效輔助企業(yè)在有高盈利前景的生產(chǎn)和研發(fā)活動中獲得超額創(chuàng)新收益,促進銀企更緊密聯(lián)系,提高資本配置效率,從而提高區(qū)域創(chuàng)新能力。
4 結(jié)語
第4篇：金融產(chǎn)品創(chuàng)新論文范文
論文摘要：文章從價值創(chuàng)造角度，探討了我國商業(yè)模式的創(chuàng)新，認為，商業(yè)模式創(chuàng)新對我國企業(yè)發(fā)展的成敗起著關(guān)鍵性的作用。文章研究了商業(yè)模式創(chuàng)新的發(fā)展背景，并給出創(chuàng)新商業(yè)模式的五個核心戰(zhàn)略。
一、 商業(yè)模式創(chuàng)新的發(fā)展背景
所謂商業(yè)模式就是企業(yè)市場價值的實現(xiàn)模式。當今企業(yè)經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了激烈的變化。主要特征是：信息化、市場化、全球化，傳統(tǒng)的商業(yè)模式受到嚴重挑戰(zhàn)，這就要求企業(yè)商業(yè)模式的不斷創(chuàng)新，以適應經(jīng)營環(huán)境的深刻變化。
1． 企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的第一個變化是信息化。隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的飛速發(fā)展，越來越多的企業(yè)日益關(guān)注于企業(yè)在網(wǎng)絡環(huán)境的生存與發(fā)展。很多現(xiàn)實中的經(jīng)營活動正復制到虛擬世界中，例如網(wǎng)絡銀行、網(wǎng)絡教育、網(wǎng)絡購物、網(wǎng)絡拍賣等等。這些以無店鋪經(jīng)營、與客戶直接雙向溝通等為特征的商業(yè)模式，將會大幅度地降低企業(yè)的流通費用和經(jīng)營成本，提高運作效率。
2． 企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的第二個變化是市場化。當今市場已進入全方位的買方市場，顧客追求個性的張揚和標新立異的愿望得以實現(xiàn)，已成為新的趨勢。僅僅依靠以往的價格優(yōu)惠和單純的質(zhì)量優(yōu)勢已不夠，消費者更加注意產(chǎn)品的設計、造型等方面的創(chuàng)新，消費者對商品的要求越來越高。不僅要求產(chǎn)品本身符合標準，而且對各種服務的要求也越來越多。
3． 企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的第三個變化是全球化。近10年來，世界經(jīng)濟體制發(fā)生了巨大變化，全球經(jīng)濟一體化加快發(fā)展，生產(chǎn)經(jīng)營的全球化、金融自由化和貿(mào)易自由化，使得技術(shù)、資金、勞務、專利等，以前所未有的速度在全球范圍內(nèi)流動和轉(zhuǎn)讓。
二、 商業(yè)模式創(chuàng)新的核心戰(zhàn)略
1． 商業(yè)模式以價值創(chuàng)新為靈魂。商業(yè)模式的靈魂在于價值創(chuàng)新。企業(yè)必須借助商業(yè)模式進行價值創(chuàng)造、價值營銷和價值提供，從而實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。商業(yè)模式應該回答一系列的問題：向什么顧客提供價值，向顧客提供什么樣的價值，怎么樣為顧客提供價值等。
（1）注重輕資產(chǎn)經(jīng)營。追求企業(yè)的價值最大化，并不是要求企業(yè)的資產(chǎn)最大化，有效的資產(chǎn)必須能高效地創(chuàng)造價值，輕資產(chǎn)經(jīng)營即在此背景下應運而生。所謂輕資產(chǎn)經(jīng)營，是在資源有限的基礎上科學配置各種資源，以最少投入的商業(yè)模式實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。輕資產(chǎn)是知識經(jīng)濟時代奠定企業(yè)競爭基礎的各種資產(chǎn)，包括企業(yè)的品牌、企業(yè)的經(jīng)驗、規(guī)范的流程管理、治理制度、與各方的關(guān)系資源、客戶關(guān)系、人力資源等等。通過企業(yè)的優(yōu)勢資源整合各種社會資源為企業(yè)創(chuàng)造新的價值。許多跨國企業(yè)把投資投向直接產(chǎn)生經(jīng)濟效益的部分，而間接創(chuàng)造效益的土地、廠房、汽車、電腦甚至辦公桌椅等都是租用。因此真正決定企業(yè)創(chuàng)造財富能力的，是企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營水平的高低。以輕資產(chǎn)模式經(jīng)營，可以獲得更強的盈利能力，更快的速度和更持續(xù)的增長力。
（2）加強企業(yè)市值管理。實現(xiàn)企業(yè)價值最大化，對于上市公司而言，必須加強市值管理，以穩(wěn)定和提升公司市值為出發(fā)點，提升自身價值水平，獲得投資者認可，使股價充分地反映公司的價值。上市公司的一切經(jīng)營行為，無論是投資、融資、再融資或是股利政策等等，都必須圍繞以市值最大化這個核心的目標來進行。
（3）構(gòu)造企業(yè)價值網(wǎng)。今后的競爭不再是企業(yè)與企業(yè)之間的競爭，也不是單一線性價值鏈之間的競爭，企業(yè)正從獨立創(chuàng)造價值走向合作創(chuàng)造價值，有多條價值鏈構(gòu)造企業(yè)價值網(wǎng)。在價值網(wǎng)中，企業(yè)可將眾多的合作商連在一起，通過有效的資源整合，構(gòu)成快速、可靠、便利的系統(tǒng)，以適應不斷變化的市場環(huán)境。價值網(wǎng)通過網(wǎng)絡的彈性適應市場的不確定性，以增強價值創(chuàng)造方式來滿足顧客多樣化的需求，從而實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。
（4）為廣義的客戶創(chuàng)造價值。價值創(chuàng)造的目的是讓企業(yè)價值鏈上的所有利益共同體受益。廣義的客戶包括顧客、股東、員工、社會。這就要求商業(yè)模式能創(chuàng)造四種價值：為顧客提供一流的產(chǎn)品和服務；為股東提供持續(xù)、穩(wěn)定、高水平的價值回報；為員工創(chuàng)造良好的成長和發(fā)展空間；回報社會。其中，創(chuàng)造顧客價值是創(chuàng)造其他價值的基礎和保障。
2． 商業(yè)模式以占領(lǐng)客戶為中心。商業(yè)模式創(chuàng)新必須以客戶為中心，由企業(yè)本位轉(zhuǎn)向客戶本位，由占領(lǐng)市場轉(zhuǎn)向占領(lǐng)客戶，必須立足以客戶為中心，為客戶創(chuàng)造價值。從消費者的角度出發(fā)，認真考慮顧客所期望獲得的利益，只有把競爭的視角深入到為用戶創(chuàng)造價值的層面中，才能進入到游刃有余的競爭空間。
（1）精心研究客戶需求。以客戶為中心，就是要精心研究客戶需求，要從客戶角度出發(fā)，重要的不是企業(yè)能夠為客戶提供什么，而是客戶希望得到什么。客戶的期望值比產(chǎn)品本身更重要，提高滿意度的關(guān)鍵是企業(yè)必須按照客戶的要求，有效地滿足客戶對自己產(chǎn)品或服務的期望值。
（2）實施大客戶管理。無論什么樣的行業(yè)，大客戶都具有收入貢獻大和業(yè)務增長潛力大的特點，是企業(yè)的“黃金客戶”，必須鎖定大客戶，建立客戶經(jīng)理制。對大客戶由專人實施，定人服務、顧問服務、終生服務。目前，國內(nèi)很多企業(yè)都在實施大客戶管理，最為典型的是電信行業(yè)，如中國移動針對年輕的客戶群開發(fā)了移動夢網(wǎng)，中國電信開發(fā)了全球眼、新視通、會易通等產(chǎn)品，以滿足特定大客戶群的需求。
（3）實施客戶互動管理。以客戶為中心必須深化服務，實施客戶互動管理。讓顧客在企業(yè)經(jīng)營過程中占主導地位，將客戶前置，讓其參與產(chǎn)品或服務的設計、制作、定價等過程。企業(yè)可以運用因特網(wǎng)、電子郵件與顧客交流，讓顧客提供意見、建議，參與產(chǎn)品開發(fā)。通過這種方式產(chǎn)生的新產(chǎn)品才能真正滿足顧客的需求，有效提高顧客的忠誠度。
（4）創(chuàng)造新的附加值。一個產(chǎn)品的價格，實際上是由“產(chǎn)品成本+附加值”構(gòu)成的。為什么同類型的產(chǎn)品，譬如手表，有的售價僅幾十元，而有的卻可以賣到數(shù)萬元？這其中，“附加值”起著關(guān)鍵作用。當今企業(yè)，創(chuàng)新附加值已不在產(chǎn)品之中，而在產(chǎn)品之外。在實踐中有三條途徑：①文化附加值；②服務附加值；③附件附加值。
3． 商業(yè)模式以經(jīng)濟聯(lián)盟為載體。據(jù)統(tǒng)計，目前企業(yè)創(chuàng)造的價值曲線，1/3源于企業(yè)內(nèi)部，2/3源于企業(yè)之間。新的商業(yè)模式不再是企業(yè)的孤軍奮戰(zhàn)，必須以聯(lián)盟為載體，發(fā)展聯(lián)盟經(jīng)濟。通過合作，聚合彼此價值鏈上的核心能力，創(chuàng)造更大的價值和形成更強的群體競爭力。
企業(yè)發(fā)展聯(lián)盟經(jīng)濟，主要做到以下三點：
（1）強化供應鏈管理。供應鏈由消費者的需求出發(fā)，經(jīng)過產(chǎn)品設計、原材料供應、生產(chǎn)制造、批發(fā)、零售、售后服務等環(huán)節(jié)，到最后把產(chǎn)品送到最終用戶的各項制造和商業(yè)活動所形成的網(wǎng)鏈結(jié)構(gòu)。供應鏈提供的是一種新的思考方法和發(fā)展途徑，它可使企業(yè)創(chuàng)新經(jīng)營理念、再造業(yè)務流程。因此，打破區(qū)域、行業(yè)限制，強化上下游企業(yè)之間的合作與整體運作，盡快形成供應鏈，是當前企業(yè)必須共同解決的課題。
（2）打造企業(yè)核心競爭力。核心競爭力是企業(yè)在市場競爭中，取得并擴大優(yōu)勢的決定性的力量。供應鏈管理注重的是企業(yè)核心競爭力，企業(yè)為了贏得競爭優(yōu)勢，勢必要把主要精力聚焦在主業(yè)上，集中在供應鏈中最具優(yōu)勢的環(huán)節(jié)上，把優(yōu)勢強化到最大，以形成企業(yè)的核心能力，從而最大限度地挖掘核心能力要素的價值潛力。
（3）外包非核心業(yè)務。在有限的資源條件下，為取得競爭中的最大優(yōu)勢，企業(yè)僅保留最為關(guān)鍵的核心業(yè)務，而將所有類似于枝叉的非核心業(yè)務外包出去，交由專業(yè)的公司打理。今后，凡是離市場較遠的后臺業(yè)務，凡是機械重復能數(shù)字化的業(yè)務，凡是可以離開現(xiàn)場在網(wǎng)絡能運作的業(yè)務都可以外包。由此，將使企業(yè)更加專注于自身的核心競爭力，同時擴大企業(yè)支配資源的范圍。
4． 商業(yè)模式以應變能力為關(guān)鍵。如果說商業(yè)模式?jīng)Q定了企業(yè)的成敗，應變能力則是商業(yè)模式成敗的關(guān)鍵。應變能力是企業(yè)面對復雜多變市場的適應能力和應變策略，是競爭力的基礎。
（1）時間是第一成本。時間是第一成本，企業(yè)必須因時、因地，因競爭對手、因顧客消費心理的變化等作出快速調(diào)整，要在變化中把握方向和機遇加快發(fā)展自己。為了達到這一目標，企業(yè)搜集市場信息時要突出“早”和“全”，做應變決策時要突出“快”和“準”，這樣才能爭取主動，搶占先機。在實踐中要把握以下五點：①靈敏信息；②準確判斷；③正確決策；④快速行動；⑤敢冒風險
（2）JIT隨需而變。JIT是一種應市場需求而變的“拉動式”管理體系，這一觀念的確立可以促使企業(yè)按市場規(guī)律辦事，要求企業(yè)在各個環(huán)節(jié)做到在準確的時間、準確的地點、提供準確的產(chǎn)品，達到消除浪費、節(jié)約時間、節(jié)約成本和提高物流服務質(zhì)量的目的。JIT從顧客的角度而不是從企業(yè)或職能部門的角度來研究什么可以產(chǎn)生價值；按整個價值流確定供應、生產(chǎn)和配送產(chǎn)品所有必須的步驟和活動；創(chuàng)造無中斷、無繞道、無等待、無回流的增值活動流；及時創(chuàng)造僅由顧客拉動的價值；隨市而變，不斷消除浪費，追求完善。
（3）個性化定制。個性化最為典型的產(chǎn)物就是大規(guī)模定制。它集企業(yè)、客戶、供應商和環(huán)境等于一體，根據(jù)客戶的個性化需求，在系統(tǒng)思想指導下，用整體優(yōu)化的觀點，充分利用企業(yè)已有的各種資源，在現(xiàn)代設計方法學、模塊化技術(shù)、信息技術(shù)和先進制造技術(shù)等的支持下，以大批量生產(chǎn)的高效率和高質(zhì)量提供定制的產(chǎn)品和服務。這種新的生產(chǎn)方式全面考慮了制造運作系統(tǒng)控制的需求集合，包括：產(chǎn)品品種的迅速增加、批量變小和訂單的隨機性增大等。
5． 商業(yè)模式以信息網(wǎng)絡為平臺。新的商業(yè)模式必須重視信息網(wǎng)絡的力量，脫離信息網(wǎng)絡平臺，企業(yè)將無競爭力可言。
（1）構(gòu)造虛擬經(jīng)濟的競爭力。信息社會，網(wǎng)絡平臺可以造就無數(shù)神話。企業(yè)必須具有敏銳的商業(yè)意識，抓住商機，馳騁在網(wǎng)絡世界，同時很好地與現(xiàn)實相銜接。號稱網(wǎng)絡第一食品的“QQ能量棗”，以“虛擬+現(xiàn)實”的商業(yè)模式被業(yè)界廣為稱道。傳統(tǒng)食品企業(yè)綠盛公司與天暢科技公司合作，首次在網(wǎng)絡游戲中銷售真實物品，游戲玩家可以在游戲中的虛擬食品店，下單購買真實物品，通過專門配送系統(tǒng)，可立即送到購買者手中，買家還可選擇事前信用卡付款或貨到再付款。這是國內(nèi)首次將傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)嵌進網(wǎng)游產(chǎn)業(yè)，形成網(wǎng)絡內(nèi)外的互動對接，在網(wǎng)絡時代首次實現(xiàn)了“真實生活”與“虛擬生活”的對接。
（2）加快企業(yè)商務電子化。企業(yè)商務電子化是一種全新的商業(yè)模式，它將企業(yè)經(jīng)營的全部商務活動，通過信息技術(shù)實行電子化、數(shù)字化運作，以大大提高效率，降低成本，縮短周期，增強競爭能力。
（3）推動流程再造。重構(gòu)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的核心是實施流程再造：原有的塔型結(jié)構(gòu)正在被精良、敏捷、具有創(chuàng)新精神的扁平化“動態(tài)網(wǎng)絡”結(jié)構(gòu)所取代。這種組織形式通過水平、對等的信息傳遞來協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)各部門、各小組之間的活動，實現(xiàn)了動態(tài)管理，不僅使信息溝通暢通、及時，降低監(jiān)督協(xié)調(diào)成本，使市場信息與決策層的反饋更加迅速，提高企業(yè)對市場的快速反應能力，而且極大地調(diào)動組織成員的潛能和積極性，促進相互間知識和經(jīng)驗的交流，形成學習型組織，從而更好地適應競爭日益激烈的市場環(huán)境。
以上是商業(yè)模式創(chuàng)新的五條核心戰(zhàn)略，這是創(chuàng)新商業(yè)模式的指導原則和基本要求。當然，在實踐中應當因企制宜，靈活應用，結(jié)合實際進行創(chuàng)新。任何商業(yè)模式都有其適合的環(huán)境和生存的土壤。好的商業(yè)模式必須始終保持靈活性和應變能力，只有具有動態(tài)匹配商業(yè)模式的企業(yè)才能獲得成功。
三、 商業(yè)模式創(chuàng)新是制勝關(guān)鍵
商業(yè)模式是企業(yè)競爭的最高形態(tài)，關(guān)系到企業(yè)生死存亡和興衰成敗。企業(yè)要想獲得成功就必須從制定成功的商業(yè)模式開始，新興的新企業(yè)是這樣，傳統(tǒng)的老企業(yè)更是如此。未來企業(yè)的競爭，將是商業(yè)模式的競爭。
中國企業(yè)的發(fā)展經(jīng)歷了要素驅(qū)動和投資驅(qū)動兩個階段后，現(xiàn)在已經(jīng)進入創(chuàng)新驅(qū)動的發(fā)展階段，技術(shù)創(chuàng)新固然重要，但必須以商業(yè)模式創(chuàng)新為先決條件，否則技術(shù)創(chuàng)新的市場價值將無法實現(xiàn)。現(xiàn)在，中國企業(yè)最缺的是成功的商業(yè)模式，因此商業(yè)模式的創(chuàng)新就已成為當今中國企業(yè)競爭制勝的關(guān)鍵。
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第5篇：金融產(chǎn)品創(chuàng)新論文范文
關(guān)鍵詞:老字號企業(yè);技術(shù)創(chuàng)新；品牌營銷
面對全國中華老字號企業(yè)的70%慘淡經(jīng)營現(xiàn)狀,江蘇除蘇州外,其他各地區(qū)的老字號企業(yè)經(jīng)營也有類似的命運:老字號經(jīng)營狀況好的、較好的、勉強維持的比例是1:2:7,各級政府、行業(yè)協(xié)會、企業(yè)以及學術(shù)界都曾探索過或正在探索老字號復興之路,一致認為創(chuàng)新是老字號復興的關(guān)鍵。本文主要從江蘇老字號企業(yè)技術(shù)方面的總體情況入手,來分析江蘇老字號企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的發(fā)展策略。
一、江蘇老字號企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的發(fā)展現(xiàn)狀
對30家經(jīng)營得較好的江蘇老字號企業(yè)進行調(diào)研,發(fā)現(xiàn)有70%的江蘇老字號企業(yè)周期性地進行產(chǎn)品或服務創(chuàng)新,28%的江蘇老字號企業(yè)偶爾進行創(chuàng)新,僅有2%的江蘇老字號企業(yè)幾乎沒有產(chǎn)品或服務創(chuàng)新。經(jīng)營狀況良好的江蘇老字號企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新方面普遍存在如下特點:(1)不斷有新產(chǎn)品開發(fā)問世;(2)不斷引進先進生產(chǎn)線,進行技術(shù)改造,擴大經(jīng)營規(guī)模。
江蘇老字號企業(yè)在進行技術(shù)創(chuàng)新的過程中還存在著很多問題,主要體現(xiàn)在老字號企業(yè)缺乏商標、專利、技術(shù)秘密保護意識,無形資產(chǎn)管理有待規(guī)范。江蘇老字號被侵權(quán)主要有以下幾種情況:(1)由于歷史原因,老字號同名現(xiàn)象嚴重,商號、商標等知識產(chǎn)權(quán)糾紛也時有發(fā)生;(2)一些缺乏誠信的企業(yè)擅自使用與老字號相似或相近的字號來為自己企業(yè)冠名;(3)“移花接木”盜用老字號企業(yè)名稱中的字號來為自己企業(yè)注冊商標;(4)將老字號企業(yè)的字號在網(wǎng)絡上搶先注冊成自己的域名等。
目前,許多江蘇老字號商標被別的企業(yè)搶注,大量假冒偽劣商品充斥市場,老字號的形象嚴重受損,導致眾多江蘇老字號企業(yè)在競爭中失利。江蘇老字號企業(yè)產(chǎn)品的商業(yè)價值及其技術(shù)的完整性和成熟性,已經(jīng)在漫長的歷史長河中被老字號企業(yè)的生產(chǎn)運作和市場營銷過程所驗證,為人們所喜歡,具有極其寶貴的財富價值。這些技術(shù)是企業(yè)核心競爭力的一部分,它若被其它公司盜用,江蘇老字號企業(yè)也就存在著生存危機。
江蘇總共只有南京中央商場、新百和鎮(zhèn)江恒順3家上市老字號企業(yè),算是規(guī)模較大的老字號企業(yè),其余的老字號企業(yè)均屬于中小企業(yè)。一些江蘇老字號企業(yè)自身管理水平低下,工具、設備落后,技術(shù)創(chuàng)新能力、盈利能力低,抗風險能力較弱,同時負債水平整體偏高,信用級別低,因此貸款抵押擔保難,造成了向銀行金融機構(gòu)融資困難的硬傷。資金不足又會引起人才、新技術(shù)、新設備引進難和技術(shù)創(chuàng)新難等一系列問題。比如說,由于經(jīng)費拮據(jù),南京云錦博物館大量的云錦實物和資料的有效保護成為一大難題,一些傳統(tǒng)云錦工藝的科研與復制攻關(guān)項目難以落實,這也是一些云錦手工工藝瀕臨失傳的重要原因之一。
正如諸多學者所說,要進行技術(shù)創(chuàng)新必須具備兩個基本條件:(1)科技經(jīng)費的投入,即技術(shù)創(chuàng)新費用的支出,需要前述的融資來解決;(2)科技人員的投入,即技術(shù)創(chuàng)新人才的引進。江蘇老字號企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的又一大難題也就是創(chuàng)新人才的匱乏,缺乏創(chuàng)新的潛力。江蘇老字號企業(yè)員工的整體文化素質(zhì)均不高,技術(shù)人員數(shù)量少,科技人員嚴重缺乏。主要有以下四方面的影響因素:(1)大多江蘇老字號企業(yè)大都是以家族企業(yè)的模式存在著,從基層管理人員到高層領(lǐng)導,體現(xiàn)權(quán)利的崗位均被企業(yè)高層的親戚朋友所占據(jù),而且他們的文化水平普遍較低。(2)江蘇老字號企業(yè)所謂的技術(shù)人員通常也是以師傅帶徒弟的形式存在,涉及關(guān)系可靠的少數(shù)幾個人,或是家族內(nèi)部人員掌握著核心技術(shù)或配方,秘而不傳。(3)江蘇老字號企業(yè)大部分員工缺少工作所需的技能培訓或職業(yè)培訓教育,在與部分江蘇老字號企業(yè)底層員工交談時,發(fā)現(xiàn)他們幾乎沒有或很少會有學習培訓的機會,從而老字號企業(yè)無從開展產(chǎn)品創(chuàng)新、工藝創(chuàng)新和技術(shù)條件創(chuàng)新等技術(shù)創(chuàng)新活動。(4)以前的老字號的員工,無論是諸如蘇州稻香村、黃天源糕點等生產(chǎn)加工類,還是諸如南京綠柳居、鎮(zhèn)江存仁堂等餐飲零售類的“師傅”,都是經(jīng)過“三年學徒,三年幫工”,一步一個腳印走過來的。而如今的年輕人急于求成,缺乏持之以恒的毅力,所以老字號的技藝難以找到真正的繼承人。
江蘇老字號企業(yè)產(chǎn)品缺乏統(tǒng)一的技術(shù)質(zhì)量標準,老字號企業(yè)在進行連鎖經(jīng)營擴張的過程中,會遇到各分店產(chǎn)品與總店產(chǎn)品味道、質(zhì)量不一等諸多問題。諸如云錦、絲綢、玉器等類產(chǎn)品,因為產(chǎn)品本身種類、質(zhì)量就參差不齊,缺乏統(tǒng)一的技術(shù)質(zhì)量標準,容易招致其他廠商仿制,又以低價傾銷擾亂正規(guī)老字號的銷售市場。不僅侵害了南京云錦的知識產(chǎn)權(quán),給正規(guī)云錦生產(chǎn)企業(yè)帶來了壓力,影響了南京云錦的聲譽。
二、促進技術(shù)創(chuàng)新的政策建議
1.加強知識產(chǎn)權(quán)保護意識。老字號的知識產(chǎn)權(quán)和無形資產(chǎn)包括:品牌、商號、專利、版權(quán)、管理經(jīng)驗、技藝訣竅、廣告用語等方面,老字號應提高自身知識產(chǎn)權(quán)保護意識,主動與知識產(chǎn)權(quán)等中介服務機構(gòu)交流溝通,做好國內(nèi)、國際市場的知識產(chǎn)權(quán)工作,并配合工商管理部門打擊冒牌經(jīng)營的行為。
江蘇老字號企業(yè)可以從以下幾個方面入手進行知識產(chǎn)權(quán)保護:(1)強化商標先行意識:秉承“自愿注冊原則”和“申請在先原則”,企業(yè)應對已經(jīng)在他國或其他地區(qū)進行交易的商標及時“補過”、盡快注冊,對即將打入他國或其他地區(qū)市場的商標提前、及時注冊。(2)適當構(gòu)筑防御性注冊:根據(jù)“一類商品一件商標一份申請”原則,老字號商標可在與該商標類似或非類似商品類別上分別進行防御注冊,以免受職業(yè)商標炒家的侵害?，F(xiàn)在就有許多浙江人在炒作商標。(3)加強國際市場的監(jiān)測:企業(yè)應密切關(guān)注國家工商總局頒布的《商標公告》,如發(fā)現(xiàn)相同或近似商標,及時向國家工商總局提出異議;應委托商標組織進行市場追蹤監(jiān)測,及時反饋侵權(quán)信息。(4)及時注冊老字號域名:在如今的網(wǎng)絡時代,老字號企業(yè)不能忽視“網(wǎng)絡商標”——IP地址的注冊,注冊商標有時間限制,而域名可以歸權(quán)利人終身使用。(5)及時對老字號商標進行延期續(xù)展:注冊商標第一次有效期為10年或20年,到期就應續(xù)展。⑸老字號企業(yè)應與知悉企業(yè)技術(shù)秘密的員工簽訂“競業(yè)限制協(xié)議”:被“競業(yè)限制”的人員不得在生產(chǎn)同一核心技術(shù)產(chǎn)品,且有競爭關(guān)系的其他單位任職,或者自己從事與原老字號企業(yè)有競爭關(guān)系的同一核心技術(shù)產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營;同時,根據(jù)權(quán)利與義務對等的原則,還應該給被競業(yè)限制的人員一定限制補償費用。
相應的政府機構(gòu)要加強老字號被侵權(quán)的證據(jù)管理和訴訟管理,對侵犯老字號權(quán)益的行為建立嚴格的懲戒制度。
2.拓寬融資渠道,擴大經(jīng)營規(guī)模。
江蘇老字號企業(yè)可以著手改善的工作有:(1)老字號企業(yè)應集中于從一家融資機構(gòu)貸款,進行關(guān)系型貸款。從多家融資機構(gòu)的貸款行為顯著影響貸款的可獲得性和貸款利率,集中型貸款行為相比非集中性貸款行為利率更低、貸款數(shù)量更大、可獲得性更強。(2)老字號企業(yè)要規(guī)范自身管理,建立科學的管理制度,特別是財務管理和長期規(guī)劃,爭取可能的融資機會,力爭信息透明,解決內(nèi)部賬務混亂的現(xiàn)象,讓投資者相信企業(yè)的確具有經(jīng)營能力和發(fā)展前景,從而從根本上解決貸款的管理成本高、風險大的問題,提高中小老字號企業(yè)信用。(3)對有限責任公司股份合作制和合伙制老字號企業(yè)進行重組和改制,建立符合上市要求的規(guī)范的股份有限公司。(4)江蘇老字號企業(yè)應該奉行開源節(jié)流的良好風氣,通過留存利潤、盤活存量、員工入股等方式進行內(nèi)部融資。還可以通過商業(yè)承兌匯票、會員卡、促銷等渠道融資。
政府需要做的工作:(1)培育區(qū)域性的中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易市場和中小企業(yè)債券市場,應借鑒美國的小型股權(quán)市場和國內(nèi)北京、上海、深圳、西安四地產(chǎn)權(quán)產(chǎn)易市場的經(jīng)驗。培育規(guī)范江蘇甚至下屬各地區(qū)產(chǎn)權(quán)交易市場,為大部分不能上主板市場和創(chuàng)業(yè)板市場的老字號企業(yè)提供一個產(chǎn)權(quán)交易、收購兼并、股權(quán)回購與風險資本退出的場所,有關(guān)方面還可以考慮組織發(fā)行老字號企業(yè)發(fā)展債券,所籌集的資金全部提供給符合條件的老字號企業(yè)使用并由其償還。(2)可以創(chuàng)立江蘇老字號創(chuàng)新發(fā)展基金。通過撥款資助、貸款貼息和資本金投入等方式扶持和引導老字號企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新活動,培育一批具有濃厚江蘇特色的老字號小企業(yè)。(3)江蘇省政府可以對老字號企業(yè)進行財政支持,如對老字號進行貼息貸款,提供技術(shù)、設備支持,稅收減免等等。
3.提高人員素質(zhì),創(chuàng)建創(chuàng)新團隊。技術(shù)創(chuàng)新不僅需要物質(zhì)條件的支持,而且關(guān)鍵要靠全體企業(yè)員工來落實執(zhí)行。老字號企業(yè)需要一個有創(chuàng)新精神和敏銳洞察力的企業(yè)家,企業(yè)家需對自身產(chǎn)品或服務的市場需求有清楚認識,能識別不穩(wěn)定市場中的獲利機會,能利用各種方法帶領(lǐng)員工把握住機會,將潛在機會轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實利潤。
老字號企業(yè)不能忽視基層員工的技能培訓和職業(yè)培訓工作。由有經(jīng)驗的老師傅輪流給基層員工授課,或者鼓勵中低層員工定期進行經(jīng)驗交流,一來可以增強企業(yè)內(nèi)部凝聚力,同時可以提高員工素質(zhì)。江蘇高校眾多,科技資源豐富,為老字號企業(yè)進行技術(shù)創(chuàng)新提供了優(yōu)厚的技術(shù)資源條件。各種類型的老字號,只要找到匹配的相關(guān)專業(yè)院校進行技術(shù)研發(fā)合作,就會為其創(chuàng)新發(fā)展提供廣泛的空間。老字號企業(yè)要致力于組建創(chuàng)新團隊。技術(shù)創(chuàng)新活動需要一個創(chuàng)新團隊,從企業(yè)家、管理人員、技術(shù)專家、營銷人員、生產(chǎn)或服務人員和其他企業(yè)各部門人員組成,創(chuàng)新團隊內(nèi)各成員由各部門選取,并負責本部門內(nèi)新創(chuàng)意的收集。企業(yè)人員目標一致,各部門人齊心協(xié)力,對各自的新思想、新創(chuàng)意相互反饋。
三、老字號應建立統(tǒng)一的技術(shù)質(zhì)量標準
老字號產(chǎn)品制作嚴格的標準、程序與技藝,很難在短時間內(nèi)繼承與發(fā)揚,很多產(chǎn)品形似而神不備,老字號產(chǎn)品上的微弱差別,都瞞不過老顧客。一朝老字號產(chǎn)品因各種原因有品質(zhì)上的欠缺,就會釀成美譽度的下降,造成信譽危機。因此,致力于擴大經(jīng)營規(guī)模、進行連鎖經(jīng)營的江蘇老字號企業(yè),建立統(tǒng)一的技術(shù)質(zhì)量標準需要注意如下問題。
1.企業(yè)的技術(shù)質(zhì)量標準的編制要重視程序文件的可操作性,上下進行反復的論證和修改,方方面面進行有效的溝通、征求多方面建議,使質(zhì)量方針簡潔、易記;質(zhì)量目標盡可能量化,使其具有可操作性,為日后技術(shù)質(zhì)量體系的貫徹落實打下堅實的基礎。
2.對企業(yè)內(nèi)控標準、工藝技術(shù)操作規(guī)程、管理制度和計劃、國家標準和行業(yè)標準等可執(zhí)行性文件進行較為客觀的界定,對企業(yè)內(nèi)控標準和工藝操作規(guī)程進行重新修訂,刪除繁瑣的條款,并將成熟的操作經(jīng)驗以簡明的敘述融入其中,使其操作時易于執(zhí)行。對質(zhì)量記錄盡量采用表格的方式,在設計表格時,突出重點,做到不漏項,無多余項,保證了在記錄過程中便于操作。
3.有了統(tǒng)一的技術(shù)質(zhì)量標準,不能忽視按建好的標準進行嚴格的審核管理。像無錫三鳳橋肉莊,一直采用傳統(tǒng)作坊式生產(chǎn),每天僅有10多噸產(chǎn)量,因為傳統(tǒng)的燒制方式是低標準檢測指標,無法滿足國內(nèi)外市場需求。因此三鳳橋肉莊投資了2000多萬元,按當前被認為是控制食品安全和風味品質(zhì)最有效的管理體系———HACCP標準建設了生產(chǎn)基地,以及三條現(xiàn)代化流水線,從原料、輔料驗收到生產(chǎn)加工、預煮、燒煮、包裝滅菌、成品出庫各個環(huán)節(jié)均進行嚴格的檢驗、檢測、化驗跟蹤?，F(xiàn)在日產(chǎn)正宗口味的“無錫排骨”可達60噸,改變了顧客排隊買貨的現(xiàn)象。
另外,諸如生產(chǎn)云錦、絲綢、玉器等富含中國文化特色產(chǎn)品的江蘇老字號企業(yè),由于產(chǎn)品本身種類、質(zhì)量就參差不齊,易招仿制,無法從源頭(建立統(tǒng)一的技術(shù)質(zhì)量標準)上根本控制假冒偽劣品的侵犯,則可以從產(chǎn)品進入市場時開始控制,只有特許經(jīng)營權(quán)的商家才能銷售自己的產(chǎn)品,其他的一律屬于假冒品。就像正宗的奧運產(chǎn)品只有在授權(quán)經(jīng)營的商家才能銷售。關(guān)鍵一點是這一信息要讓公眾知曉。
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第6篇：金融產(chǎn)品創(chuàng)新論文范文
論文摘要：區(qū)域創(chuàng)新是促進區(qū)域發(fā)展能力的提高和區(qū)域民眾福祉增進的有機聯(lián)系的各具特色的經(jīng)濟網(wǎng)絡系統(tǒng)行為。區(qū)域創(chuàng)新不是一次，而是一個過程。這一過程主要經(jīng)歷初級要素主導、中級要素主導、高級要素主導等三個階段。衡量區(qū)域創(chuàng)新不同階段的標志值就是地區(qū)勞動生產(chǎn)率(區(qū)域內(nèi)每個勞動者年創(chuàng)造的GDP)和勞動者平均受教育年限。
一、引言
關(guān)于區(qū)域創(chuàng)新，國內(nèi)外學者有不同的看法，比較有代表性的觀點有：
1996年，庫克等人認為，區(qū)域創(chuàng)新是由在地理上相互分工與關(guān)聯(lián)的生產(chǎn)企業(yè)、研究機構(gòu)和高等教育機構(gòu)等構(gòu)成的區(qū)域性組織體系支持并產(chǎn)生的革新行為。
加拿大Doloremx(2002，2003)認為，區(qū)域創(chuàng)新是相互作用的私人與公共利益體、正規(guī)機構(gòu)和其他組織的集合按照組織和制度的安排以及人際關(guān)系促進知識的產(chǎn)生、利用和傳播的行為。
柳卸林(2003)等認為，區(qū)域創(chuàng)新是一個區(qū)域內(nèi)有特色的、與地區(qū)資源相關(guān)聯(lián)的、推進創(chuàng)新的制度組織網(wǎng)絡與區(qū)域內(nèi)新技術(shù)或新知識的產(chǎn)生、流動、更新和轉(zhuǎn)化的行為。
鄒再進(2006)、胡寶娣(2003)等認為，區(qū)域創(chuàng)新是指在特定的行政區(qū)域內(nèi)，各創(chuàng)新主體彼此密切聯(lián)系，依靠各種創(chuàng)新資源(如資本、人才等)，借助各種創(chuàng)新條件(如基礎設施、政策、法律等)，利用各種創(chuàng)新手段(如制度、組織、管理等)，推動知識創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新、知識傳播和知識運用的開放的復雜的社會經(jīng)濟網(wǎng)絡系統(tǒng)行為。
本文則認為，區(qū)域創(chuàng)新是指在特定經(jīng)濟區(qū)域內(nèi)，各經(jīng)濟活動主體通過在經(jīng)濟活動中置入新需求、新要素、新產(chǎn)業(yè)、新組織、新制度等而建立的促進區(qū)域發(fā)展能力提高和區(qū)域民眾福祉增進的有機聯(lián)系的各具特色的經(jīng)濟網(wǎng)絡系統(tǒng)行為。
(1)區(qū)域創(chuàng)新的范圍為特定經(jīng)濟區(qū)域，它包括跨國的經(jīng)濟區(qū)(內(nèi)含地理相鄰的若干國家或地區(qū))、跨省的經(jīng)濟區(qū)(內(nèi)含地理相連的若個省或其中的部分地區(qū))、省、縣(市)、跨縣經(jīng)濟區(qū)(內(nèi)含地理相連的若干縣市)，最小范圍為縣(市)。
(2)區(qū)域創(chuàng)新的性質(zhì)是一個地域經(jīng)濟系統(tǒng)，而不是單純的技術(shù)系統(tǒng)或行政系統(tǒng)的行為。
(3)構(gòu)成區(qū)域創(chuàng)新的要素包括相互聯(lián)系的主體要素(企業(yè)、地方政府、教育研究機構(gòu)、中介組織等)、客體要素(需求、生產(chǎn)要素、產(chǎn)業(yè)、硬環(huán)境)等兩類硬要素，以及存在于主客體兩類要素中的軟要素(制度、文化等)。
(4)區(qū)域創(chuàng)新的目的是促進區(qū)域創(chuàng)新能力的提高和區(qū)域民眾福祉的增進，構(gòu)成區(qū)域創(chuàng)新的所有子系統(tǒng)及其要素均是圍繞這一目的而設立或選取的。
(5)區(qū)域創(chuàng)新的體系結(jié)構(gòu)和形態(tài)是各具特色的，它是由各地區(qū)獨特的地域區(qū)位、歷史、文化、資源、內(nèi)外環(huán)境等因素共同決定的。
區(qū)域創(chuàng)新的構(gòu)成體系本質(zhì)上是地域經(jīng)濟運動系統(tǒng)，它主要是由三個部分構(gòu)成。第一，地域創(chuàng)新主體系統(tǒng)，包括家庭、企業(yè)、政府、教育科研機構(gòu)、中介組織等。即區(qū)域組織機構(gòu)系統(tǒng)，或簡稱區(qū)域組織系統(tǒng)。第二，地域創(chuàng)新客體系統(tǒng)，包括需求、產(chǎn)業(yè)、生產(chǎn)要素、硬環(huán)境等客體系統(tǒng)。即區(qū)域需求系統(tǒng)、區(qū)域生產(chǎn)要素系統(tǒng)、區(qū)域產(chǎn)業(yè)系統(tǒng)、區(qū)域硬環(huán)境系統(tǒng)等。第三，地域創(chuàng)新軟系統(tǒng)，包括存在于主客體內(nèi)的制度、體制、機制、文化等系統(tǒng)，簡稱為區(qū)域制度系統(tǒng)、區(qū)域文化系統(tǒng)等。
區(qū)域創(chuàng)新行為可大致分解為區(qū)域需求創(chuàng)新和區(qū)域生產(chǎn)要素創(chuàng)新。區(qū)域需求創(chuàng)新包括區(qū)內(nèi)市場和區(qū)外市場的開發(fā)和拓展；區(qū)域生產(chǎn)要素創(chuàng)新，即區(qū)域產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新的基本手段，主要包括知識、技術(shù)、勞動力、勞動工具、勞動對象、資金等等。其中，知識和技術(shù)是生產(chǎn)要素的核心。區(qū)域產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新，即區(qū)域創(chuàng)新的主要客體，亦是區(qū)域創(chuàng)新的中心對象或主線，其主要包括農(nóng)業(yè)、制造業(yè)和服務業(yè)在質(zhì)和量上的提高，產(chǎn)業(yè)組合的優(yōu)化。區(qū)域硬環(huán)境創(chuàng)新，即區(qū)域創(chuàng)新的基本客體之一，亦是區(qū)域產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新的硬件保障，主要包括區(qū)域內(nèi)基礎設施、公共設施、硬件設施、生態(tài)環(huán)境等。區(qū)域組織創(chuàng)新，即區(qū)域創(chuàng)新的主體，亦是區(qū)域產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新的主體，它包括家庭、企業(yè)、地方政府、非政府組織、教育機構(gòu)、科技機構(gòu)、文化機構(gòu)、醫(yī)療機構(gòu)等等。區(qū)域制度創(chuàng)新，即區(qū)域創(chuàng)新的軟環(huán)境，亦是區(qū)域產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新的制度保障系統(tǒng)，包括制度、體制、機制等。區(qū)域文化創(chuàng)新，即區(qū)域創(chuàng)新的軟環(huán)境或軟件系統(tǒng)之一，亦是區(qū)域產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新的精神保障系統(tǒng)，主要包括思想、觀念、習俗等等。
二、劃分區(qū)域創(chuàng)新階段的依據(jù)
認為：生產(chǎn)力是經(jīng)濟中最活躍的決定性的因素，它決定了生產(chǎn)關(guān)系的演變，進而決定社會形態(tài)。在生產(chǎn)力中，勞動者是最活躍的革命性因素，而生產(chǎn)工具則是社會進步及社會形態(tài)的標尺。據(jù)此，筆者認為，應該把包含生產(chǎn)工具和勞動力素質(zhì)在內(nèi)的生產(chǎn)要素作為判識國家或區(qū)域創(chuàng)新階段的主要標尺。
美國學者邁克爾·波特認為：國家的經(jīng)濟發(fā)展過程可劃分為四個階段，即生產(chǎn)要素導向、投資導向、創(chuàng)新導向、富裕導向。在這四個階段中，國家競爭優(yōu)勢的來源是不同的。在生產(chǎn)要素導向階段，它來自基本生產(chǎn)要素；在投資導向階段，它來自基本生產(chǎn)要素、更多先進的生產(chǎn)要素、個人和企業(yè)的成就動機、國內(nèi)市場競爭激烈、國內(nèi)需求的規(guī)模及成長；在創(chuàng)新導向階段，它來自創(chuàng)造并提升先進和專業(yè)化的生產(chǎn)要素、企業(yè)發(fā)展全球策略、相關(guān)與支持產(chǎn)業(yè)向縱橫兩個方向深化發(fā)展、國內(nèi)需求國際化與專業(yè)化；在富裕導向階段，于創(chuàng)新導向階段起作用的四個因素均出現(xiàn)弱化：專業(yè)化生產(chǎn)要素停滯不前、企業(yè)發(fā)展動機下降及其競爭力衰退、產(chǎn)業(yè)集群縮水、需求面窄化到與富裕相關(guān)的產(chǎn)業(yè)。
無論是馬克思，還是邁克爾·波特，均把生產(chǎn)要素始終作為社會形態(tài)或現(xiàn)代國家經(jīng)濟發(fā)展階段劃分的主要依據(jù)。因此，筆者認為，在國家和地區(qū)工業(yè)化、現(xiàn)代化過程中，可以根據(jù)生產(chǎn)要素使用的不同等級及水平，大致確定為區(qū)分區(qū)域創(chuàng)新不同階段的基本依據(jù)。在工業(yè)化、城市化進程中，區(qū)域創(chuàng)新不是一次，而是一個長期的過程。這個過程有自身的起點和終點，以及演進的若干階段。
三、區(qū)域創(chuàng)新的起點：尚未工業(yè)化的傳統(tǒng)區(qū)域
區(qū)域創(chuàng)新一般情況下發(fā)生于以下一類區(qū)域：
尚未工業(yè)化的傳統(tǒng)區(qū)域。這類區(qū)域的特征主要是未經(jīng)培訓，僅憑經(jīng)驗的簡單勞動力，使用手工工具，使用傳統(tǒng)技術(shù)和天然資源，從事傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)、傳統(tǒng)手工業(yè)或傳統(tǒng)商業(yè)，生產(chǎn)的目的是滿足自我或家族的生存需要。在這樣的區(qū)域，傳統(tǒng)家庭占統(tǒng)治地位，無論是使用的資源，還是生存的家園、環(huán)境以及人們抱有的觀念、習俗等，均是千百年變化不大，或基本不變的。
當然，尚有另一類區(qū)域，它們是工業(yè)化進行到一定階段后，因各種內(nèi)外部條件而處于停滯的區(qū)域。如資源枯竭而又未找到新產(chǎn)業(yè)支點的老工業(yè)基地，或工業(yè)化完成后整個社會趨于保守、不圖上進的富裕區(qū)域。后一類是區(qū)域創(chuàng)新起點的特例，前一類是區(qū)域創(chuàng)新進點的通例。因此，這里把研究起點主要擺在前一類區(qū)域。
四、區(qū)域創(chuàng)新一般經(jīng)歷的三個階段
作為傳統(tǒng)區(qū)域，其在工業(yè)化、城市化、現(xiàn)代化過程中的區(qū)域創(chuàng)新主要經(jīng)歷初級要素主導、中級要素主導、高級要素主導三個階段。
第一階段：初級要素主導階段
這一階段的主要特征是以滿足人們的生存需要為主，以滿足發(fā)展、娛樂需要為輔。不過這時的需求范圍基本上是本土的城市居民家庭、企業(yè)及其他社會組織，區(qū)域外需求十分有限；使用的工具在農(nóng)業(yè)中以手工農(nóng)具為主，但在工業(yè)、服務業(yè)領(lǐng)域，機械工具、電氣設備得到較大范圍使用；受過小學教育的勞動者成為經(jīng)濟社會的主力，采用的技術(shù)除傳統(tǒng)技術(shù)外，已有了部分新改良的或引進的較先進技術(shù)；部分剩余資金或引進資金開始投資于本地農(nóng)副產(chǎn)品的加工，或其他非農(nóng)產(chǎn)業(yè)。這樣，除傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)外，部分新式工業(yè)和服務業(yè)開始出現(xiàn)；與之相適應，低等級的公路，連接主要城市的鐵路，新興城市及其一般基礎設施和公共設施得以建立；除城鄉(xiāng)的傳統(tǒng)家庭外，部分有初中等文化的家庭，個體、合伙、家族企業(yè)，初、中等教育機構(gòu)，甚至城市中的高校，近現(xiàn)代的文化、醫(yī)療、科技機構(gòu)等等，在這時也大量出現(xiàn)；新的思想、觀念在本地域內(nèi)不斷產(chǎn)生，少量外來的進步思想、文化得到傳播；與上述變革相適應的合作制度、企業(yè)制度、教育制度、文化制度、政府體制等等得以初步建立。
此時，已出現(xiàn)少量的現(xiàn)代的、準現(xiàn)代化的生產(chǎn)和經(jīng)營，但他們尚未在區(qū)域內(nèi)占統(tǒng)治地位，傳統(tǒng)的生產(chǎn)和經(jīng)營在區(qū)域內(nèi)的地位日益縮小，但仍占了主要地位。
第二階段：中級要素主導階段
在初級創(chuàng)新階段成果得以鞏固的基礎上，區(qū)域創(chuàng)新又有新的發(fā)展：滿足本地居民發(fā)展與享樂需要的比重日益提高，區(qū)域外及海外需求逐步被發(fā)現(xiàn)并日益被開發(fā)出來；準現(xiàn)代化的機械裝備、現(xiàn)代化的電子設備廣泛使用，但尚有少數(shù)行業(yè)使用手工工具；受過中等教育的勞動者成為經(jīng)濟、社會的主力，新發(fā)明的、引進的、較先進的技術(shù)逐漸被普遍應用；在農(nóng)業(yè)剩余增加并多樣化基礎上，依托較先進技術(shù)的工業(yè)、服務業(yè)日益占了統(tǒng)治地位；大規(guī)模的公路、鐵路、高速路、機場、碼頭等城市公用設施得以建設，農(nóng)村的基礎設施得以改善；少子女的核心家庭、現(xiàn)代企業(yè)、中高等教育機構(gòu)、較高級的科研院所及技術(shù)推廣機構(gòu)、大量的非政府組織及服務型政府等開始涌現(xiàn)；新的思想、觀念、文化廣泛被人們接受，開拓開放意識漸漸地普及；適應這一系列變化的現(xiàn)代公司制、市場體制、科技教育新體制、人才信息流動體制、金融商業(yè)制度、法律法規(guī)等逐步建立框架。
第三階段：高級要素主導階段
在取得中級創(chuàng)新階段成果基礎上，區(qū)域創(chuàng)新繼續(xù)向較高方向發(fā)展：本地居民的發(fā)展、享樂、實現(xiàn)理想等個性化需求日益得到滿足，而且對社會公共服務，可持續(xù)發(fā)展有更強烈的訴求，區(qū)域外和海外需求得到深度拓展；現(xiàn)代的機電設備在三次產(chǎn)業(yè)部門均占了絕對統(tǒng)治地位；受過大學教育的勞動者成為生產(chǎn)、服務的主力，個人及社會空前重視開發(fā)原創(chuàng)技術(shù)和發(fā)展新知識，深加工的資源得到有效利用，創(chuàng)新資金受到社會鼓勵并有力支持經(jīng)濟、社會創(chuàng)新；現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、制造業(yè)、服務業(yè)不僅在本地生產(chǎn)中占了統(tǒng)治地位，而且基于地域歷史、文化、自然的有特色的現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)集群得以建立并逐步壯大；不僅一般的基礎設施、公共設施在城鄉(xiāng)得到構(gòu)建和完善，而且支撐高級創(chuàng)新的高級基礎設施、現(xiàn)代網(wǎng)絡設施、高級公共設施、高級生態(tài)系統(tǒng)得以建立；學習型家庭、發(fā)達的科研機構(gòu)和大學體系、學習服務型政府、各類專門化的非政府組織、大型的企業(yè)集團及扁平的新型創(chuàng)新企業(yè)等廣泛建立和發(fā)展；強烈的民族自強自立意識、強烈的開拓開放意思、鼓勵冒險寬容失敗的創(chuàng)新文化、追求進步的思想等等成為文化的主流。相應的，有利于技術(shù)和知識原創(chuàng)的科教制度、新知識新技術(shù)的推廣體制、現(xiàn)代公司制、現(xiàn)代大學制度、現(xiàn)代科技體制、現(xiàn)代市場體制、行政體制、現(xiàn)代的法律法規(guī)、文化體制等等，成為區(qū)域創(chuàng)新的有力保障。在這一時期尚存在少量運用初、中級生產(chǎn)要素進行的生產(chǎn)和經(jīng)營，但由于它們在生產(chǎn)經(jīng)營中已無足輕重而可忽略不計。也可能此時在個別行業(yè)或局部出現(xiàn)停滯或保守傾向，同樣因它們較微弱而被掩飾。
五、區(qū)域創(chuàng)新的終點：現(xiàn)代化區(qū)域的普及
經(jīng)過三個階段的區(qū)域創(chuàng)新，達到區(qū)域的現(xiàn)代化。包括農(nóng)業(yè)、制造業(yè)、服務業(yè)的現(xiàn)代化，城市、鄉(xiāng)村的現(xiàn)代化和一體化，生態(tài)環(huán)境和區(qū)域內(nèi)人的現(xiàn)代化，這就是區(qū)域創(chuàng)新的終點。當然，實現(xiàn)現(xiàn)代化不是區(qū)域創(chuàng)新的結(jié)束，而是工業(yè)化時期的區(qū)域創(chuàng)新達到了當時的前沿水平。在此之后，區(qū)域創(chuàng)新將會在另一種新的歷史形態(tài)下展開。
這種工業(yè)化、城市化過程中的階段性雖是區(qū)域經(jīng)濟進步或區(qū)域創(chuàng)新的一般過程。但并不是每一個國家或地區(qū)都必須經(jīng)歷的。由于某些主客觀因素的作用，有的國家或地區(qū)可能會快速經(jīng)歷或跳過某個階段，而另一些國家或地區(qū)則會長久滯留于某個階段。前者的例子可從韓國和中國深圳看到，后者的例子在20世紀的英國默西郡看到。
六、區(qū)域創(chuàng)新階段的衡量指標
對于區(qū)域創(chuàng)新階段的衡量指標，至少用一組反映區(qū)域需求創(chuàng)新、區(qū)域要素創(chuàng)新、區(qū)域產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新、區(qū)域環(huán)境創(chuàng)新、區(qū)域制度創(chuàng)新、區(qū)域組織創(chuàng)新、區(qū)域文化創(chuàng)新的具體指標去刻畫，但由于區(qū)域創(chuàng)新階段跨越時間較長，覆蓋領(lǐng)域較廣，適應的國度和區(qū)域十分寬泛，因此，指標過細反而容易掩蓋本質(zhì)規(guī)定。筆者主張用地區(qū)勞動生產(chǎn)率(區(qū)域內(nèi)每個勞動者年創(chuàng)造的GDP)來作為衡量區(qū)域創(chuàng)新不同階段的標志值或核心指標。該指標的主要優(yōu)點是：能全面反映區(qū)域創(chuàng)新七個子系統(tǒng)的綜合效果；能反映區(qū)域創(chuàng)新的長期趨勢；能綜合刻畫發(fā)達國家及地區(qū)，欠發(fā)達國家和地區(qū)的區(qū)域創(chuàng)新歷史和現(xiàn)狀；數(shù)據(jù)易于采集。最根本的優(yōu)點是，它符合的精髓——勞動生產(chǎn)率高低對生產(chǎn)和社會發(fā)展具有決定意義。據(jù)此，筆者將中國1953年的各省平均勞動生產(chǎn)率1 843蓋凱美元(蓋—凱測算值詳見麥迪森：世界經(jīng)濟二百年回顧，改革出版社，1997年版)視為初級要素主導階段的標志值。之所以選擇這一年的經(jīng)驗值，是因為中國于1952年實現(xiàn)了國民經(jīng)濟恢復到戰(zhàn)前水平。中國真正的工業(yè)化、區(qū)域創(chuàng)新是從1953年起才起步的，此時中國的經(jīng)濟發(fā)展水平與韓國差不多。將1992年韓國的勞動生產(chǎn)率23 749蓋凱美元視為中級要素主導階段的標志值。之所以選擇這一年的經(jīng)驗值，是因為韓國經(jīng)過了20世紀80年代的大規(guī)模投資后，此時的區(qū)域創(chuàng)新進入了一個較高階段。將美國1992年的勞動生產(chǎn)率46 242蓋凱美元視為高級要素主導階段的標志值。之所以選擇這一年的經(jīng)驗值，是因為個人電腦是從此時開始普及的，新經(jīng)濟差不多亦是從此時開始出現(xiàn)的。
此外，還有一個重要的判斷區(qū)域創(chuàng)新階段的觀察值：即勞動者平均受教育年限。若小于或等于6年，則處于初級要素主導的階段；若大于6年，小于15年，則處于中級要素主導的階段；若等于及大于15年，則處于高級要素主導階段。
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第7篇：金融產(chǎn)品創(chuàng)新論文范文
論文摘要：證券稅制包含證券流轉(zhuǎn)稅、證券投資所得稅和證券交易利得稅等稅種。國外的證券流轉(zhuǎn)稅正朝寬稅基低稅率方向發(fā)展，其作用日漸淡化；證券投資所得稅的稅率不斷下調(diào)，計稅方法不斷優(yōu)化以處理股息重復征稅；證券交易利得稅正逐步推廣，稅負普遍從輕。我國現(xiàn)行的證券交易印花稅和證券投資所得稅的稅負偏重，調(diào)控功能較弱，證券交易利得稅也不完整。我國的證券稅制政策調(diào)整，應以寬稅基低稅率來改革證券流轉(zhuǎn)稅，運用一體化方法完善證券投資所得稅，并合理設計計稅依據(jù)和稅率以健全證券交易利得稅。
一、導言
證券市場是現(xiàn)代資本市場的重要組成部分，它被形象地稱為現(xiàn)代經(jīng)濟的“晴雨表”。稅收作為政府調(diào)控證券市場的重要政策工具，對證券市場的發(fā)展產(chǎn)生了舉足輕重的影響。證券稅制是由多稅種、多征稅對象、多稅率組成的稅制體系。它主要涉及的稅種有三種。一是證券流轉(zhuǎn)稅。這是對證券的發(fā)行和流通課征的稅，包括證券印花稅和證券交易稅等。二是證券投資所得稅。這是對證券投資所產(chǎn)生的股息、紅利、利息所得課征的稅，即通常所指的股息稅和利息稅，它們經(jīng)常列入個人所得稅和公司所得稅范疇。三是證券交易利得稅。這是對證券買賣差價收益課征的稅，理論上應歸屬于資本利得稅范疇，許多國家未單獨開征資本利得稅，就把證券交易利得歸入普通所得稅計征?？傮w而言，國外證券稅制模式的發(fā)展表現(xiàn)為初期以流轉(zhuǎn)稅為主體稅種模式，成熟期以所得稅為主體稅種模式，稅制目標經(jīng)歷了“效率優(yōu)先——公平為主——效率與公平兼顧”的調(diào)整過程，具體制度設計也體現(xiàn)出“簡單——復雜——簡單”的特點。隨著世界經(jīng)濟一體化格局的形成和各國之間經(jīng)濟競爭的加劇，各國政府都在積極調(diào)整各自的證券稅制政策，以更好地鼓勵投資的增長，維護資本市場的穩(wěn)定發(fā)展。因此，研究各國證券稅制的發(fā)展動態(tài)，借鑒它們的成功經(jīng)驗，然后結(jié)合我國證券稅制的運行狀況，做出適當?shù)淖C券稅制政策調(diào)整，可以更好地規(guī)范和調(diào)節(jié)我國證券市場的發(fā)展，提高資源配置效率，貫徹社會公平政策。
二、國外證券稅制的發(fā)展動態(tài)
(一)證券流轉(zhuǎn)稅的發(fā)展動態(tài)
理論上認為，證券流轉(zhuǎn)稅會降低證券價格水平，遲滯資本的流動，縮減市場成交量，影響證券市場效率，總體的消極效應較大。所以，證券流轉(zhuǎn)稅通常適用于發(fā)展初期的證券市場。世界上多數(shù)發(fā)達國家已不再征收證券流轉(zhuǎn)稅，現(xiàn)在仍舊征收該稅的部分國家，也在積極調(diào)整相關(guān)的稅收政策。
證券流轉(zhuǎn)稅的發(fā)展動態(tài)主要表現(xiàn)為：(1)證券流轉(zhuǎn)稅改革朝寬稅基、低稅率方向發(fā)展。隨著各種金融工具的創(chuàng)新，金融產(chǎn)品層出不窮，因而各國證券流轉(zhuǎn)稅征稅范圍也從傳統(tǒng)的股票市場擴展到債券、基金以及期貨期權(quán)等衍生金融產(chǎn)品，涵蓋整個資本市場。同時，證券流轉(zhuǎn)稅的稅率呈現(xiàn)不斷下調(diào)趨勢，甚至許多國家已完全廢止證券流轉(zhuǎn)稅。(2)證券流轉(zhuǎn)稅普遍運用差別稅率來調(diào)整證券市場結(jié)構(gòu)。通常，股票交易稅率較高，公司債券和政府債券稅率依次降低，基金稅率更低甚至免稅，而各種衍生金融產(chǎn)品稅率也各不相同。同時，不同的投資主體也實行不同稅率，短期投機者適用的稅率要高于長期投資者適用稅率。這些措施的目的都在于調(diào)整投資結(jié)構(gòu)，促進證券市場的平穩(wěn)發(fā)展。(3)證券流轉(zhuǎn)稅主要采用單向征收方式。因為雙向征收無差別地對待買賣雙方，抑制投機效果較差。如果僅對賣方征稅，那么僅增加賣方成本，促使其延長證券持有期，這樣可以鼓勵投資抑制投機，促進證券市場健康發(fā)展。同時，單向征收稅負遠低于雙向征收，也符合證券流轉(zhuǎn)稅率不斷下調(diào)趨勢。因此，絕大多數(shù)國家的證券流轉(zhuǎn)稅僅對賣方征收，只有極少數(shù)國家仍采用雙向征收方式。
(二)證券投資所得稅發(fā)展動態(tài)
證券投資所得稅中最主要的是股息稅，關(guān)于股息稅的理論爭辯很激烈。傳統(tǒng)論代表Poterba和Summers等認為股息稅對新股投資和留利投資均產(chǎn)生了很大影響，因此解決股息的重復征稅具有重要意義。而新論代表Auerbach等認為，股息稅會對新股投資產(chǎn)生重要影響，但并不影響留利投資。經(jīng)驗論證中，支持股息稅傳統(tǒng)論和新論的實證證據(jù)基本是平分秋色。各國分別根據(jù)各自的經(jīng)濟特點采納不同的股息稅理論，并積極調(diào)整股息稅政策。
股息稅的發(fā)展動態(tài)主要表現(xiàn)為：(1)證券投資所得稅稅率呈不斷下調(diào)趨勢。OECD國家在1980—2000年之間，平均最高個人所得稅率從67％下調(diào)到47％，平均公司所得稅率在1996—2002年之間從37.6％下調(diào)到31.4％。這些持續(xù)的輕稅政策強有力地刺激了投資需求，推動了證券市場的發(fā)展。(2)妥善處理股息稅已成為完善證券投資所得稅的核心問題。現(xiàn)實中，美國等極少數(shù)發(fā)達國家和部分發(fā)展中國家實行古典制所得稅，對股息重復征收公司和個人兩個層次的所得稅。而歐洲發(fā)達國家和多數(shù)發(fā)展中國家則實行一體化的所得稅制度，采取各種措施減輕或者消除股息的重復征稅現(xiàn)象。目前，這兩種所得稅制度呈現(xiàn)不斷融合的趨勢。因此，根據(jù)各國實際情況，設計合理可行的所得稅方案已成為完善證券投資所得稅的核心任務。(3)稅制設計兼顧公平與效率，體現(xiàn)簡化原則。發(fā)達國家為貫徹稅收公平，常采用一體化所得稅制度，并且稅制往往設計得很復雜，這在20世紀下半期已經(jīng)成為股息稅改革的主流趨勢。然而，過于復雜的制度設計，使得實踐中的稅收遵從成本和行政成本都很高。因此，發(fā)達國家也正在考慮簡化股息稅制，以更好地提高稅收的效率。2000年，德國對實行了數(shù)十年的極其復雜的分劈稅率和歸集抵免制度進行改革，重新實行簡便的古典制所得稅，這充分體現(xiàn)了稅制簡化原則的回歸。
(三)證券交易利得稅的發(fā)展動態(tài)
證券交易利得稅會產(chǎn)生“資本緊鎖”效應，妨礙資本流動，也會影響證券投資需求，調(diào)節(jié)證券市場規(guī)模和價格水平，經(jīng)濟效應較復雜?？傮w而言，證券交易利得稅不適用于初期的證券市場而更適用于成熟的證券市場，證券所得稅代替證券流轉(zhuǎn)稅是證券稅制發(fā)展的大趨勢。
證券交易利得稅的發(fā)展動態(tài)主要表現(xiàn)為：(1)長遠來看，各國都逐步將證券交易利得納入征稅范圍，以貫徹稅收公平政策。由于證券交易利得稅會改變證券市場的分配狀況，不利于高收入者，往往會遭到激烈的反對。例如，英國稅法就將證券交易利得排除在所得范圍之外長達250年，澳大利亞也是在開征所得稅后80年才對證券交易利得征稅。但是，隨著證券市場的發(fā)展，證券交易利得逐步成為高收入者的重要收入來源，開征證券交易利得稅能對這部分非勤勞所得做出適度合理的調(diào)節(jié)，是稅收公平政策的重要體現(xiàn)，所以是證券稅制發(fā)展的主流趨勢?，F(xiàn)在，發(fā)達國家已大都將證券交易利得納入征稅范圍，并適時調(diào)整各自的證券交易利得稅政策。(2)各國都很謹慎地處理證券交易利得稅，認真研究恰當?shù)拈_征時機。證券交易利得稅“雙刃劍”效應很強烈，它在成熟的證券市場上發(fā)揮“自動穩(wěn)定器”作用，防止證券價格暴漲暴跌；而在不成熟的證券市場中，卻起到“震蕩
器”作用，產(chǎn)生了強烈的壓抑市場上揚和促使市場下挫的效應。例如，1986年意大利政府擬開征證券交易利得稅的消息傳出后，短短10天左右股價指數(shù)就暴跌了25％。證券交易利得稅的重要影響體現(xiàn)得淋漓盡致。因此，各國都會認真充分地研究各自的證券市場環(huán)境，做好各項評估預測，才會做出征收證券交易利得稅與否的重大決策。證券交易利得稅開征時機的把握是至關(guān)重要的。(3)證券交易利得稅實行稅負從輕原則。各國的證券交易利得稅率普遍控制在20％～30％之間。同時，還充分運用差別稅率，來調(diào)整證券的品種結(jié)構(gòu)和期限結(jié)構(gòu)，以貫徹鼓勵投資、抑制投機等政策意圖。另外，配套以合理的證券投資利虧抵扣措施，以更好地實現(xiàn)政策目標。相對于證券流轉(zhuǎn)稅而言，證券交易利得稅更容易實現(xiàn)公平目標。它根據(jù)能力負擔原則，多得多稅，少得少稅，再輔之于起征點、免稅額等方法，充分發(fā)揮了稅收調(diào)節(jié)社會財富分配狀況的功能，實現(xiàn)公平收入的目標。
三、我國證券稅制的運行現(xiàn)狀分析
我國的證券市場從90年代初起步，經(jīng)歷十多年的風雨坎坷，已經(jīng)取得了巨大發(fā)展。證券稅制也隨著證券市場的發(fā)展而不斷調(diào)整?？傮w來說，我國形成了以證券流轉(zhuǎn)稅為主體，證券所得稅為輔助的證券稅制模式。它對證券市場初期的發(fā)展起到了一定的調(diào)控作用。然而，隨著證券市場的逐漸發(fā)展成熟，也暴露出許多問題與不足，需要加以仔細研究并及時調(diào)整完善。
(一)證券交易印花稅的現(xiàn)狀分析
1．在財政收入中占有一定的地位。我國的證券交易印花稅在90年代基本處于持續(xù)增長狀態(tài)，增長速度較快。它占財政收入的比重也一路攀升，從1995年的0.42％增長到高峰期2000年的3.63％。隨著2001年后的證券市場持續(xù)低迷，證券交易印花稅收人大幅萎縮，其占財政收入比重也相應下降。
(2)稅率偏高，稅基偏窄。我國的證券交易印花稅稅率90年代初起征時設為6‰，這是個非常高的水平。直到2001年前，稅率仍維持在4‰的高水平。2001年后的股市持續(xù)走低，政府才調(diào)低稅率至2‰，2005年1月后調(diào)低至1‰。2007年5月底，政府又將證券交易印花稅率從1‰上調(diào)到3‰，而世界上征收證券流轉(zhuǎn)稅的國家的稅率基本都在1‰左右，且多實行單向征收，實際稅率遠低于我國。另外，我國的證券交易印花稅實際上僅對股票交易征收，并沒有將債券、基金和金融衍生工具納入征稅范圍，稅基相對較窄。
(3)調(diào)控功能不顯著，股市投機很活躍。我國的證券交易印花稅曾多次進行調(diào)整，試圖調(diào)節(jié)股市的運行。但事實證明它對股市的調(diào)節(jié)大多為短期影響，并不能使股市進入理性運行狀態(tài)。例如1998年6月調(diào)低印花稅率后，雖然當日成交量漲幅達20％，但后期成交量不增反降。2000年股市狂漲，印花稅也未能抑制過度投機。2005年1月下調(diào)證券交易印花稅率，試圖挽救過度頹廢的股市，而結(jié)果恰相反，一周后股票指數(shù)不升反降，跌幅達1.69％。而2007年5月30日證券交易印花稅率從1‰上調(diào)至3‰后，當日股指重挫下跌6.5％，連續(xù)三日內(nèi)股指累計暴跌近14％，市值蒸發(fā)12873億元人民幣。印花稅的巨大震蕩影響已遠遠超出決策層的預料。種種現(xiàn)象表明，印花稅顯然不是調(diào)控股市的優(yōu)良稅種。另外，我國的證券交易印花稅對買賣雙方征收，它對抑制我國股市過高的換手率作用甚微。
(二)證券投資所得稅的現(xiàn)狀分析
(1)股息的個人所得稅實行分類征收，不利于較好地貫徹公平原則。我國稅法將個人所得分為11類，股息利息所得屬于單獨的一類，不論股息收入多少均按20％的稅率單獨征收。而世界上多數(shù)國家實行綜合的個人所得稅，將股息利息并入個人全部所得，再按適用的累進稅率征收個人所得稅。隨著我國股份經(jīng)濟的蓬勃發(fā)展，股息收入已成為富裕群體的一項較重要的收入。如果繼續(xù)給予富裕群體股息收入以單獨課征的稅收優(yōu)惠，就無助于縮小社會正逐漸拉大的貧富差距。
(2)我國的股息稅名義稅率較低，但聯(lián)合的企業(yè)與個人所得稅稅率要普遍高于多數(shù)發(fā)展中國家。我國的企業(yè)所得稅稅率33％，股息的個人所得稅率20％，因為古典制重復征稅，100元企業(yè)稅前所得，先要承擔33元企業(yè)所得稅，余下分配的67元股息還要承擔20％的個人所得稅，所以最終要繳納合計46.4元的聯(lián)合的企業(yè)與個人所得稅。雖然2005年6月政府為刺激過度低迷的股市，暫時將股息的個人所得稅率調(diào)低至10％，但股息的聯(lián)合的企業(yè)與個人所得稅率仍然達到39.7％的較高水平。而世界上很多國家因?qū)嵭幸惑w化所得稅制度，聯(lián)合的公司與個人所得稅率并不高，如發(fā)展中國家巴西為33％、阿根廷為33％、墨西哥為34％，新興工業(yè)化國家如韓國為40％、新加坡為28％。發(fā)達國家平均的聯(lián)合的公司和個人所得稅率稍高，理論上能達到51.1％，但這是按各國最高的個人所得稅率計算的，實踐中大多數(shù)股東適用的個人所得稅率要低很多，其實際的股息聯(lián)合稅率要低于我國股息46.4％的名義稅率，而發(fā)達國家證券市場的成熟完善程度卻是我國無法比擬的。所以我國的證券投資所得稅制度可能對股份經(jīng)濟的長遠發(fā)展存在一定的抑制影響。
(3)我國的股息稅未能對上市公司的治理結(jié)構(gòu)發(fā)揮積極的調(diào)控功能。我國上市公司普遍形成國有股“一股獨大”的獨特的股權(quán)結(jié)構(gòu)，這直接導致中小股東表決權(quán)太小，“以手投票”治理機制失效。廣大的上市公司又很少發(fā)甚至不發(fā)股息，股東無從了解公司經(jīng)營信息，且沒有很大的投資選擇余地，“以腳投票”治理機制也收效甚微。而我國的證券投資所得稅非但不能懲罰那些不支付股息的低信譽公司，還對國有股和法人股不征收股息稅，加劇股權(quán)結(jié)構(gòu)的不合理。因此，如何利用稅收政策來改善公司治理結(jié)構(gòu)，合理調(diào)控證券市場已成為越來越值得關(guān)注的問題。
(三)證券交易利得稅的現(xiàn)狀分析
證券交易利得稅理論上應列入資本利得稅范疇，而我國至今尚未形成完整的證券交易利得稅體系。我國的企業(yè)所得稅法規(guī)定，企業(yè)從事證券買賣所獲得的差價收益列入企業(yè)所得范疇，統(tǒng)一征收企業(yè)所得稅，這與多數(shù)國家相關(guān)稅法規(guī)定一致。而我國的個人所得稅法規(guī)定，個人從事證券買賣所取得的差價收入應列入財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，按20％的稅率征收個人所得稅。但我國相關(guān)稅收法規(guī)又規(guī)定，對個人買賣股票取得的差價收入暫不征收個人所得稅。所以，事實上我國并沒有征收個人的證券交易利得稅。隨著證券市場的不斷發(fā)展成熟，以流轉(zhuǎn)稅為主體的證券稅制模式轉(zhuǎn)變?yōu)橐运枚悶橹黧w的證券稅制模式，這是大勢所趨。所以完善證券交易利得稅體系將是今后證券稅制建設的重要任務。
四、我國證券稅制的政策調(diào)整
綜合考慮國際上證券稅制的發(fā)展趨勢和我國證券市場實際狀況，我們認為，我國證券稅制調(diào)整的總體思路應為：改革流轉(zhuǎn)稅為主體的證券稅制模式，逐步過渡到以所得稅為主體的證券稅制模式。具體應做好以下幾方面工作：
(一)完善我國的證券流轉(zhuǎn)稅
1．增設發(fā)行環(huán)節(jié)的證券印花稅，運用稅收調(diào)節(jié)證券初級市場的運行。初級市場的證券發(fā)行是
資源配置的重要環(huán)節(jié)，英國和日本等國也都在證券發(fā)行環(huán)節(jié)征收相關(guān)的印花稅或者注冊稅。我國應開征初級市場的證券印花稅，根據(jù)產(chǎn)業(yè)政策設計既公平統(tǒng)一又兼顧特殊的稅目稅率，以更好地對進入股市的資源進行合理的初次配置，平衡初級市場和二級市場的稅收收入，也可適度調(diào)節(jié)初級市場的投機活動。
2．根據(jù)“寬稅基、低稅率”原則，調(diào)整證券交易稅。建議首先將證券交易印花稅改名為證券交易稅，奠定其應有的法律地位。然后，擴大證券交易稅的征稅范圍，從股票擴展到債券、基金以及期貨期權(quán)等金融衍生工具，成為真正的證券交易稅而不是單純的股票交易印花稅。最后，仍要根據(jù)市場發(fā)展情況，繼續(xù)調(diào)低證券交易稅率，同時按照股票最高、債券居次、基金較低甚至免稅的順序制訂差別稅率，以合理調(diào)節(jié)證券結(jié)構(gòu)。
3．實行單向征收方式，充分發(fā)揮證券交易稅的調(diào)節(jié)功能。我國的證券市場投機氣氛濃厚，股票平均年換手率在300％左右，遠高于西方國家成熟證券市場年平均換手率60％的水平。因此，應改變現(xiàn)在向買賣雙方征收的方式，實行僅向賣方征收的方式，可以對證券市場的投機活動起到積極的抑制作用，有利于實現(xiàn)證券市場的理性平穩(wěn)運行。
(二)改革我國的證券投資所得稅
1．擴大證券投資所得稅稅基，設計合理的稅制模式。首先，要將股票、債券、基金以及金融衍生工具的投資收益均列入證券投資所得稅征稅范圍，公平稅收待遇，減少各種稅收優(yōu)惠待遇。其次，統(tǒng)一國有股、法人股和個人股的證券投資所得稅待遇，取消給予國有股和法人股的不合理的稅收優(yōu)惠。最后，待時機成熟時，將證券投資所得列入個人的綜合所得，按累進的個人所得稅率征稅。
2．降低證券投資所得的實際稅率，權(quán)衡考慮實施一體化的所得稅制度。我們一方面要考慮適度調(diào)低企業(yè)所得稅稅率，2008年開始實施的統(tǒng)一的新企業(yè)所得稅法已將稅率確定為25％，這是個較理想的稅率水平；另一方面，要注意適度減輕股息的重復征稅問題，考慮實施一體化的所得稅方案。這個改革過程的相關(guān)的測算和設計比較復雜，所以要做得謹慎詳細。作為過渡措施，相關(guān)部門可以確定宣布降低股息的個人所得稅率至10％，取消“暫按10％”字樣，增強投資者信心。甚至可采取更積極措施，加大股息所得稅優(yōu)惠力度，降低股息的個人所得稅率至5％，以更強有力地促進股份經(jīng)濟及證券市場的持續(xù)發(fā)展。
3．所得稅一體化方案中優(yōu)先考慮分劈稅率法，再結(jié)合歸集抵免制度，以充分發(fā)揮稅收對股市的調(diào)控作用，改善我國的公司治理結(jié)構(gòu)。可以將公司的稅前所得分為兩部分，對未分配利潤征收相對較高的企業(yè)所得稅，而對作為股息分配的利潤則征收較低的企業(yè)所得稅，這樣可以促使公司積極分配股息，以便股東掌握公司較多的經(jīng)營信息，從而對公司經(jīng)營者產(chǎn)生較好的約束。另外，可以在股東層次實行股息稅的歸集抵免制，這樣可以減輕甚至徹底消除重復征稅現(xiàn)象。這樣，稅收對公司治理結(jié)構(gòu)的調(diào)控作用就得到了較好的發(fā)揮。
(三)健全我國的證券交易利得稅
1．明確劃分投資期限，抑制投機活動。證券持有期限劃分為：1年以下為短期，1－5年為中期，5年以上為長期。短期證券交易應繳納法定全額的交易利得稅，而中期證券交易可獲得減半征稅的優(yōu)惠，長期證券交易則全部免稅。其目的就在于抑制證券市場的短期投機活動，促使證券市場長期平穩(wěn)運行。
2．合理設計計稅依據(jù)，保證投資者稅負適度。原則上，證券交易利得稅的計稅依據(jù)是證券賣出價減去買入價以及相關(guān)合理費用后的差額。為減輕中小個人股東的稅收負擔，應考慮設計免征額，例如每次交易允許1000元的免征額，每月最多允許運用一次交易免征額，這樣可以避免大幅度增加中小股東的稅收負擔。另外，證券投資虧損實行特別抵扣，企業(yè)證券投資虧損只允許用投資利得抵扣，不能用普通經(jīng)營所得抵扣；個人證券投資虧損也只能用投資利得抵扣，抵扣剩余部分可無限期結(jié)轉(zhuǎn)至以后年度再加以利用。
第8篇：金融產(chǎn)品創(chuàng)新論文范文
合同環(huán)境服務（ESC）模式正在成為我國環(huán)境政策實踐中一個重要的工具，其實質(zhì)意義在于公共性視角，即將環(huán)境公共利益作為其追求的第一目標。我國對合同環(huán)境服務公共性的相關(guān)研究主要有三條不同的進路：一是以“公民環(huán)境權(quán)”為核心追求的法學途徑，主要集中于“環(huán)境行政合同”的相關(guān)法律制度的完善等方面，對環(huán)境行政合同文本以及執(zhí)行的相關(guān)監(jiān)督、參與、法律保障是研究的熱點問題；二是以公私部門合作治理為研究重點的公共管理學路徑，主要以合同制治理環(huán)境公共事務的公共行政倫理及其制度化規(guī)制為研究熱點，涉及的相關(guān)互動主體主要以政府―涉污企業(yè)―合同環(huán)境服務商―公眾等，多元化、常態(tài)性的公民參與構(gòu)成這一途徑公共性的典型特征；三是以尋求合同環(huán)境服務市場秩序良性發(fā)展為目的的環(huán)境服務產(chǎn)業(yè)學相關(guān)研究的路徑，它將合同環(huán)境服務產(chǎn)業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展作為一個基本的出發(fā)點，政府等相關(guān)主體對市場秩序的監(jiān)管、對環(huán)境服務產(chǎn)業(yè)的扶持等構(gòu)成了這條路徑公共性的主要內(nèi)容。在本質(zhì)上，這三條研究進路的目的都是為了服務于公民的環(huán)境權(quán)利，但是圍繞合同環(huán)境服務發(fā)揮作用所配套的制度、機制、程序、技術(shù)等支持需要依靠深入的改革去實現(xiàn)。
關(guān)鍵詞 合同環(huán)境服務；公共性；進路
中圖分類號 X324 文獻標識碼 A 文章編號 1002-2104（2014）10-0006-05 doi：10.3969/j.issn.1002-2104.2014.10.002
改革開放以來，中國的環(huán)境政策由強制性越來越趨于激勵性，體現(xiàn)在環(huán)境規(guī)制政策工具的層面上就是自愿性環(huán)境政策工具（如環(huán)境志愿協(xié)議）和市場性環(huán)境政策工具（如排污權(quán)交易）逐步進入政策實踐?！昂贤h(huán)境服務”模式即是一種融合了自愿性、市場性的環(huán)境治理新思路，從城鄉(xiāng)垃圾處理、污水處理到空氣治理等，合同環(huán)境服務已經(jīng)成為一個重要的治理模式，對于提高環(huán)境治理水平具有積極的意義。在環(huán)境規(guī)制政策研究與實踐中，把握好合同環(huán)境服務的公共性這一主題是避免其陷入工具主義范疇的一個重要維度。本文試圖從“公共性”這一視角，
述評與厘清我國合同環(huán)境服務研究，提供一個合乎公共倫理的路徑闡釋。
1 合同環(huán)境服務的公共性視角
有別于傳統(tǒng)的環(huán)境志愿協(xié)議等自愿性環(huán)境政策工具，“合同環(huán)境服務”（Environment Service Contract，ESC）模式既具有自愿性，又具有市場性的特征?！昂贤h(huán)境服務”首次出現(xiàn)于2011年4月由環(huán)保部出臺的《關(guān)于環(huán)保系統(tǒng)進一步推動環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展的指導意見》中，這份文件將“合同環(huán)境服務”詮釋為一種系統(tǒng)的、綜合的、新型的環(huán)境服務模式。這一環(huán)境治理模式符合《國家環(huán)境保護“十二五”規(guī)劃》所確立的“政府引導、協(xié)力推進”的原則，并且還融合了市場化、社會化、合作化的特征。《環(huán)境服務業(yè)“十二五”發(fā)展規(guī)劃（征求意見稿）》對“合同環(huán)境服務”的界定圍繞以下幾點展開：一是市場主體基于合同方式向地方政府或排污企業(yè)提供環(huán)境治理的綜合服務；二是市場主體以取得可量化的環(huán)境效果為基礎收取服務費。這一概念界定基本上把握住了合同環(huán)境服務區(qū)別于其他環(huán)境政策工具的本質(zhì)特征，在我國的學術(shù)環(huán)境中具有重要指導意義。
從政策工具理論的角度來看，“合同環(huán)境服務”的實質(zhì)意義在于其公共性的視角，即將環(huán)境公益性、環(huán)境公共利益的追求作為第一目標，將價值理性與工具理性的統(tǒng)一作為相關(guān)制度設計的出發(fā)點與落腳點。而從我國有關(guān)政策、文件、學術(shù)成果等對合同環(huán)境服務的界定和試點的經(jīng)驗來看，實際上它們所強調(diào)的正是其“公共性”的精髓，也就是強調(diào)合同環(huán)境服務為公眾的環(huán)境利益服務?？偨Y(jié)我國既有的相關(guān)研究文獻和實踐經(jīng)驗，我國圍繞合同環(huán)境服務的研究主要有三條清晰的路徑，即以“公民環(huán)境權(quán)”為核心追求的法學途徑；以公私部門合作治理為研究重點的公共管理學途徑以及以尋求合同環(huán)境服務市場秩序良性發(fā)展為目的的環(huán)境服務產(chǎn)業(yè)的途徑。
2 作為“公民環(huán)境權(quán)”的公共性
1962年，哈貝馬斯的《公共領(lǐng)域的結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型》與蕾切爾?卡遜的《寂靜的春天》出版，開啟了現(xiàn)代環(huán)境主義的大幕，將公民的環(huán)境權(quán)研究集中到“市民的公共性”這一點。在他們看來，作為一種公共性的公民環(huán)境權(quán)“把謀求生活的舒適快樂與安全作為最大的公共利益”[1]。同樣，中國對合同環(huán)境服務公共性的研究主要就是為了保障公民的環(huán)境權(quán)而展開。
總的來講，法學途徑下的合同環(huán)境服務公共性研究主要集中于探討如何通過法律的完善來規(guī)制合同環(huán)境服務中的多元主體這一問題，并且主要是以探討如何完善環(huán)境服務合同（或稱環(huán)境服務契約）的法律保障為熱點領(lǐng)域。
例如1998年，何衛(wèi)東、熊博荔將環(huán)境行政合同界定為“環(huán)境主體與公民、法人、下級環(huán)保部門或上級行政首長與下級行政首長就控制污染、保護自然資源、改善環(huán)境質(zhì)量等事項所達成的協(xié)議”[2]。就這一合同的公共性而言，他們認為應當通過加強監(jiān)督管理以及出臺關(guān)于合同操作的實體性和程序性的規(guī)定等舉措予以保障。同時，進一步指出，為了保證環(huán)境行政合同的公共性，應當做好“合同締結(jié)的基礎工作，規(guī)范環(huán)境行政合同行為的程序以及加強環(huán)境行政合同的動態(tài)監(jiān)督管理”[3]。從知識的結(jié)構(gòu)來講，環(huán)境行政合同或環(huán)境行政契約代表了我國早期合同環(huán)境服務的主要形態(tài)，它主要區(qū)別于原有的以單一強調(diào)剛性行政處罰為特征的“硬性”環(huán)境治理模式，充當?shù)氖且环N柔性的環(huán)境治理模式。對此，吳衛(wèi)星認為它可以“取代傳統(tǒng)行政行為面對環(huán)境風險進行及時的規(guī)制”，并且為了確保環(huán)境行政合同的公共性，杜絕相關(guān)利益團體所形成的“密室契約”現(xiàn)象，應當“讓所有的利益相關(guān)方參與行政契約的簽訂與實施的全過程”[4]。
隨著環(huán)境服務市場的發(fā)展與分化，逐步出現(xiàn)了一批專業(yè)性很強的環(huán)境服務商，他們的出現(xiàn)極大地拓展了我國合同環(huán)境服務的領(lǐng)域、范圍與規(guī)模，并且使“合同環(huán)境服務”這一概念發(fā)生了廣化現(xiàn)象―即由“環(huán)境行政合同”這一相對單一的概念深化為“環(huán)境行政合同”+“環(huán)境民事合同”的局面，并且合同環(huán)境服務的公共性也隨之向深化、廣化發(fā)展。一般認為，所謂的環(huán)境服務民事合同指的是“企業(yè)、環(huán)保侵權(quán)受害者或環(huán)保主體等民事主體與環(huán)境服務商約定，由環(huán)境服務商處理污染防治及生態(tài)保護與修復事務的委托合同、技術(shù)合同或承損合同等服務合同或混合合同”[5]。用法學的視角來看，囊括了公、私兩大部門的合同環(huán)境服務的公共性是一個更為復雜的系統(tǒng)，充滿了利益各方的博弈與較量。有學者建議，為了保證環(huán)境行政合同的公共性，“在協(xié)議的變更和解除方面，政府及其所屬的環(huán)境行政機關(guān)享有單方面的協(xié)議變更與解除權(quán)”[6]。在完善環(huán)境服務的行政合同的頂層設計戰(zhàn)略方面，有學者主張我國應當設立一部統(tǒng)一的行政合同法；在戰(zhàn)術(shù)方面，應當制定一部專門的環(huán)境行政合同法律，并配套以公眾參與機制、有效的司法救濟和監(jiān)管機制等[7]以保證其公益目的。
實際上，法學途徑下合同環(huán)境服務的公共性是一個涵蓋各個部門法的整體性問題，單靠分散的法條完善無法形成保證其公共性的合力。對此，有學者從政府采購法、環(huán)境法以及合同法三個視角[8]出發(fā)，認為我國合同環(huán)境服務可至少從上述三個方面推進合同環(huán)境服務的法律保障工作。在《政府采購法》方面，應當擴大政府采購的范疇，將政府采購合同環(huán)境服務納入采購范圍。在《環(huán)境法》方面，可嘗試規(guī)定設立專門的環(huán)境信托基金，對于特定類型的環(huán)境污染治理或環(huán)境修復實施代履行，之后再由該信托基金向環(huán)境治理的責任單位追償，以提高環(huán)境治理效率。在《合同法》方面，應當規(guī)定環(huán)境服務的合同必須注明擬治理污染項目的詳細情況；確定付費的方式和付費節(jié)點等；確立績效的測量方法和清除效果的評估等。所以綜合來看，我國下一步想要發(fā)展綜合環(huán)境服務，在頂層設計方面應當注重跨部門、跨學科的綜合性治理與協(xié)調(diào)。
從以上分析來看，在法學途徑的合同環(huán)境服務之公共性研究中，“公民環(huán)境權(quán)”實際上成為一個主題，并且對這一主題的研究主要集中在“環(huán)境行政合同”這個小領(lǐng)域中。以上可見，將多重公共性要素如公民參與、對合同內(nèi)容的嚴格界定、動態(tài)的監(jiān)管機制、施以精準的績效測量方式和付費方式等納入到法律的保障范圍中來，成為保障合同環(huán)境服務下公民環(huán)境權(quán)的必由之路。
3 作為“公共行政倫理”的公共性
公共管理學途徑下對合同環(huán)境服務公共性的拾尋主要集中在公共事務的“合同制治理”這一領(lǐng)域，并以公共行政倫理作為一個公共性的重要約束機制。
依據(jù)美國民營化研究專家薩瓦斯的研究，合同制治理作為公共服務市場化、民營化的一種有效機制，其若想發(fā)揮有效的作用至少需要以下幾個前提規(guī)則：一是工作任務可清楚界定；二是存在幾個潛在的競爭者；三是政府能夠監(jiān)測承包商的工作績效；四是承包的條件和具體要求在合同文本中有明確規(guī)定并能保證落實[9]。
實際上，在我國公共管理學途徑下研究合同環(huán)境服務公共化的過程中，基本上也在印證著薩瓦斯的理論。例如，肖蔥、趙昌文認為，要想保證公私合作的有效，應當通過“建立合理的定價規(guī)則和收費制度；轉(zhuǎn)變政府部門的管理方式；規(guī)范合同文本”[10]等途徑予以保障，而從目前我國的政策環(huán)境來看，想要具備這些前置性條件還需要深刻的制度變革?？傮w而言，公共管理途徑探討合同環(huán)境服務的公共性最主要的一個出發(fā)點是為了克服合同制治理中的“委托―”公共倫理風險與公共責任風險，而實際上“委托―”關(guān)系正是合同制治理不確定性的一個實質(zhì)性來源。
就合同環(huán)境服務所牽涉的“委托―”關(guān)系來講，至少涵蓋“公民―民選官員―專業(yè)行政人員―環(huán)境服務商―次級環(huán)境服務商”等相關(guān)主體，他們之間存在著遞進的多層次“委托―”關(guān)系，具有多個層級的信息不對稱等問題，很容易發(fā)生偏離公民環(huán)境權(quán)利和環(huán)境公共利益的倫理風險，為此不難理解為什么不同途徑、不同視角的研究者都將“公民參與”這個方法作為保證合同環(huán)境服務公共性的一個重要保障手段。“公眾廣泛參與是發(fā)展新型環(huán)境管理機制的重要方面。公眾參與環(huán)境保護的程度是國家民主政治的反映，是衡量一個國家、一個地區(qū)環(huán)境保護能否做好的重要標志”[11]。積極吸納公眾以及一些專業(yè)的環(huán)保NGO進入到合同環(huán)境服務的監(jiān)管與服務中來，是保證合同環(huán)境服務公共性的必要條件，對此我們應當開拓相關(guān)的民主參與渠道，保證利益相關(guān)的公民有序地參與到這一過程中來。同時，有關(guān)機構(gòu)和單位應當將合同環(huán)境服務實施方面的各種相關(guān)信息，比如供應商的資質(zhì)、所簽合同的內(nèi)容、合同履行的進度與時間表等及時向公眾公布，做到公眾監(jiān)督的實時化和動態(tài)化。
合同環(huán)境服務帶有濃厚的市場化、民營化的特征，公共管理視角下對它的公共性風險之探討可以歸結(jié)為“私有制和私人決策約束了政府的權(quán)力―或更確切地說，約束了政府決策人物的權(quán)力―及由此而來的侵犯權(quán)利范圍的能力”[12]。由此看來，保持合同環(huán)境服務的公共性價值取向，即保證公眾的知情權(quán)利以致更深層次的環(huán)境權(quán)利也是公共管理途徑下對合同環(huán)境服務研究的主題，在這方面用行政倫理的話來講即是“公共行政專業(yè)精神的首要內(nèi)容是為公眾利益服務”[13]。合同環(huán)境服務公共性研究的公共管理途徑也強調(diào)法治的保障，對合同的內(nèi)容及履行等的監(jiān)督，但是卻主要以多元化的公眾參與作為視角，強調(diào)一個多元有機互補的公共政策網(wǎng)絡來進行合作―這一政策網(wǎng)絡至少包括“行政監(jiān)督主體―合同服務供給主體―合同服務接受主體―合同服務監(jiān)督主體―合同服務救濟主體”[14]。這個政策網(wǎng)絡的多元性可以較大程度上保證合同環(huán)境服務的公益目的，并且促使環(huán)境治理向良性、可持續(xù)、高效率的方向演進。
4 作為良好市場秩序的公共性
合同環(huán)境服務模式用合同、契約將環(huán)境治理服務的專業(yè)供給與特殊需求這兩者聯(lián)結(jié)起來，從而實現(xiàn)了環(huán)境治理效率的提升。作為一個服務性的產(chǎn)業(yè)，合同環(huán)境服務近幾年來成為環(huán)境服務業(yè)一個新的經(jīng)濟增長點。同時，這一新興市場的秩序還不夠均衡，達不到持續(xù)、健康發(fā)展的水平，相對于發(fā)達國家來講還處于一個初始發(fā)展階段。從產(chǎn)業(yè)細分的角度看，我國的環(huán)境服務業(yè)緣起于20世紀70年代，經(jīng)過幾十年的發(fā)展，至今可細化為六大類：即環(huán)境技術(shù)服務、環(huán)境咨詢服務、污染設施運營管理、廢舊資源回收處置、環(huán)境貿(mào)易與金融業(yè)務、環(huán)境功能及其他服務[15]。隨著環(huán)境服務市場的分化與整合，對于合同環(huán)境服務而言，供應商對相關(guān)環(huán)境服務的供給越來越具有系統(tǒng)化、綜合化、整體化的特征，也即原有提供單一設備或者工程、服務、技術(shù)的供應商越來越具有提供上述所有服務的能力。如何通過相關(guān)的公共政策完善，使我國合同環(huán)境服務這一產(chǎn)業(yè)能夠得到均衡、可持續(xù)發(fā)展成為環(huán)境服務產(chǎn)業(yè)途徑下其公共性研究的重點，這一途徑主要是從加強市場秩序的政府監(jiān)管和財稅政策支持這兩個維度展開研究的。
在關(guān)于合同環(huán)境服務市場秩序的監(jiān)管方面，從頂層設計的層面上，普遍認為政府應當出臺一些相關(guān)的管理制度或辦法，作為對整個市場秩序指導、規(guī)制的頂層規(guī)范，并且將“環(huán)境服務標準、操作的流程、考核細則、計費標準、服務合同中雙方的責權(quán)利關(guān)系”[16]等進行制度化的明確。在外部監(jiān)督方面，政府無疑承擔著最重要的責任，特別是在推動對相關(guān)的治理項目的“全過程監(jiān)管”、“設立公開公平公正的市場準入制度”和“完善技術(shù)評價體系”[17]等方面更是如此。在外部監(jiān)督方面，相關(guān)專家學者們一致認為引入廣泛的公民參與監(jiān)管是彌補政府一元監(jiān)督主體力量不足的有力補充，對此有學者認為：“環(huán)境服務業(yè)發(fā)展最根本的動力在于公眾廣泛參與環(huán)保、監(jiān)督”[18]。從功能的角度看，公民參與合同環(huán)境服務既可以監(jiān)督，又可以評估，甚至還可以決策其中的某些事項，從而很大程度上提高了市場秩序的公共性，并且為合同環(huán)境服務模式的實踐和執(zhí)行、市場推廣等提供了一個很好的鋪墊。從監(jiān)管的技術(shù)層面來講，對合同環(huán)境服務的相關(guān)事項進行一個標準化的確定是開展進一步的績效考核、評價、監(jiān)管、獎懲的應有前提。對此，有學者認為對合同環(huán)境服務的標準化而言，一個完善的質(zhì)量管理標準體系應當包括“基礎標準、管理標準、服務資質(zhì)標準、服務質(zhì)量標準、監(jiān)測方法標準、服務評價與改進標準”等方面[19]。除去外部直接或者間接的監(jiān)督，行業(yè)自律監(jiān)管亦是市場經(jīng)濟條件下環(huán)保服務產(chǎn)業(yè)監(jiān)管的有機組成部分，并且發(fā)揮著越來越重要的作用。從我國當前市場的局勢來看，自2007年我國環(huán)境服務業(yè)商會成立以來，這種行業(yè)協(xié)會在監(jiān)督同行行為、尋求行業(yè)自律、規(guī)范行業(yè)競爭、配合政府的科學監(jiān)管等方面，正在發(fā)揮著新的更大的作用，強化這種民間的監(jiān)督應當是未來保障合同環(huán)境服務公共性和市場秩序良性發(fā)展的一個重要方面。總的來講，政府監(jiān)管合同環(huán)境服務產(chǎn)業(yè)的一個根本的著眼點在于為相關(guān)的企業(yè)競爭提供一個公平的競爭環(huán)境，消除市場競爭中類似于地方保護主義、尋租等不公平現(xiàn)象。
在關(guān)于合同環(huán)境服務的財稅政策扶持方面，在我國國家政策層面上尚沒有具體明確的政策出臺予以扶持。我國《環(huán)境服務業(yè)“十二五”發(fā)展規(guī)劃》在關(guān)于扶持環(huán)境服務業(yè)的保障舉措方面僅僅提到了要“發(fā)揮政府對創(chuàng)業(yè)投資基金的引導作用，逐步擴大環(huán)境服務業(yè)發(fā)展引導資金規(guī)模，充分運用市場機制，帶動社會資金投向環(huán)境服務企業(yè)”。另外還提及要“設立聯(lián)合擔?；稹?、“支持相關(guān)環(huán)境服務企業(yè)進入資本市場融資”，“優(yōu)化市場準入的審批管理程序”等配套保障措施，針對合同環(huán)境服務缺乏類似于扶持合同能源管理那樣的政策。由于目前整體上，我國現(xiàn)有的合同環(huán)境服務供應商多以分散的、業(yè)務單一的中小企業(yè)為主，僅僅有少數(shù)實力強大的綜合型大服務商如湖南永清環(huán)保股份有限公司等實現(xiàn)了上市融資，可以緩解發(fā)展資金問題，因此對于整個環(huán)境服務產(chǎn)業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展而言，需要政府的強力政策支持引導。對此，學術(shù)界相關(guān)的探討也多從政府如何營造一個健康的產(chǎn)業(yè)這一角度去探討合同環(huán)境服務的公共性這一問題，即通過合同環(huán)境服務業(yè)的良性發(fā)展，來實現(xiàn)環(huán)境治理經(jīng)濟效率的提高，并最終實現(xiàn)公民的環(huán)境權(quán)這一公共目的。出臺相關(guān)的經(jīng)濟激勵政策，使合同環(huán)境服務各方有利可圖是刺激這個產(chǎn)業(yè)良性發(fā)展、壯大的必要條件。為此，從我國來講，“相關(guān)的所得稅、營業(yè)稅、增值稅減免以及財政的專項資金要優(yōu)先扶持開展環(huán)境服務和使用環(huán)境服務服務的企業(yè)”[20]。郝思文等也指出政府要“加快研究環(huán)境政策貨幣化的新形式，并為合同環(huán)境服務提供融資擔保，在有關(guān)稅費政策欠缺的情況下綜合實踐土地交換、設施抵押等各種付費形式”[21]來為合同環(huán)境服務市場發(fā)展提供融資政策支持。
對合同環(huán)境服務公共性研究三條進路的評價
總理曾在全國第七次環(huán)境保護大會上發(fā)言指出：“基本的環(huán)境質(zhì)量，不損害群眾健康的環(huán)境質(zhì)量是一種公共產(chǎn)品，是一條底線，是政府應當提供的基本公共服務”。我國環(huán)境治理公共服務的供給方面，合同環(huán)境服務已經(jīng)成為一個重要的新治理機制，但關(guān)于這一治理工具的公共性風險尚面臨著相關(guān)制度、機制方面的保障問題，例如在實踐中它面臨著腐敗、利益沖突以及相關(guān)的尋租等問題。法學、公共管理學、環(huán)境服務產(chǎn)業(yè)學這三條途徑對合同環(huán)境服務公共性研究的側(cè)重點和視角盡管有所差異，但是其落腳點從根本上講是一致的，即保障公民最基本的環(huán)境權(quán)利。在現(xiàn)實生活中，對合同環(huán)境服務公共性的保障既需要法律的健全與嚴格的執(zhí)法，也需要合同制運作機制的完善，更需要環(huán)境服務產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整與可持續(xù)發(fā)展。從中國現(xiàn)行合同環(huán)境服務的實踐來看，政府是采購環(huán)境治理服務的最重要主體，因此當前我國對公共性的研究主要是集中于“政府―環(huán)境服務供應商―公眾參與”這些主體間的互動關(guān)系。而從民事性合同環(huán)境服務公共性的視角來看，我國十分缺乏這方面的研究與配套的制度保障研究，這是我們下一步應該關(guān)注的。
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Three Approaches of the Research of Publicity of Environment Service
Contract（ESC） in China
LIU Naichao
（School of Public Management，Central China Normal University，Wuhan Hubei 430079，China）
Abstract
