自律管理論文精選(九篇)

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第1篇：自律管理論文范文

【關(guān)鍵詞】城區(qū);旅游資源;旅游資源保護(hù);可持續(xù)發(fā)展

城區(qū)是一個(gè)城市的中心區(qū)域,是一個(gè)區(qū)域的政治、經(jīng)濟(jì)、文化中心。普遍意義上,旅游對(duì)一個(gè)城區(qū)而言并不是主要功能,但因其區(qū)位上的特殊重要性,在自然發(fā)展過(guò)程中它必然會(huì)產(chǎn)生許多具有旅游價(jià)值的旅游資源。在現(xiàn)今中國(guó)許多城區(qū)大搞城市建設(shè)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過(guò)程中,管理單位要么忽視旅游資源的保護(hù),要么是在“開(kāi)發(fā)與保護(hù)的矛盾”中掙扎。保護(hù)好旅游資源是區(qū)域旅游可持續(xù)性發(fā)展的重要保證,是實(shí)現(xiàn)整個(gè)城區(qū)可持續(xù)性發(fā)展的有效途徑。城區(qū)的旅游資源必須得到有效的保護(hù)。

1城區(qū)旅游資源保護(hù)中存在的主要問(wèn)題

自然景觀的保護(hù)與資源的原始狀態(tài)關(guān)系密切,人文景觀的保護(hù)不僅與資源的有形構(gòu)成有關(guān),更與其所蘊(yùn)含的文化內(nèi)涵有密不可分的關(guān)系,對(duì)這兩種旅游資源的保護(hù)狀況的勘查所依照的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)有所不同。

對(duì)于旅游資源保護(hù)中問(wèn)題的發(fā)現(xiàn)是提升旅游資源保護(hù)力度的突破口,所以對(duì)旅游資源保護(hù)狀況的分析必須是一個(gè)系統(tǒng)全面的工作。城區(qū)旅游資源的保護(hù)工作中常出現(xiàn)以下六個(gè)方面的問(wèn)題。

1.1管理與目標(biāo)的雙重制約。

資源開(kāi)發(fā)與保護(hù)中必然要涉及到資源所在地及所有權(quán)歸屬的問(wèn)題,這成為旅游資源開(kāi)發(fā)的瓶頸。許多建筑與設(shè)施類旅游資源可能分別劃歸建設(shè)部門(mén)、園林部門(mén)、文物部門(mén)、宗教部門(mén),這些部門(mén)往往對(duì)其保護(hù)責(zé)任互相推脫,出現(xiàn)保護(hù)過(guò)程中相互扯皮,開(kāi)發(fā)后利益沖突,資源開(kāi)發(fā)和保護(hù)后勁無(wú)力等一系列問(wèn)題。這種局部和短期利益的爭(zhēng)奪顯然不利于資源的保護(hù)和永續(xù)利用。

受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)影響,城區(qū)的旅游資源被文化、城建、林業(yè)、旅游等部門(mén)分割,缺少適應(yīng)大旅游發(fā)展需要的順暢的體制,缺少對(duì)區(qū)域旅游資源統(tǒng)一有效的保護(hù)、開(kāi)發(fā)、利用、宣傳促銷的管理方法。由于部門(mén)分割,許多城區(qū)非常具有歷史和藝術(shù)價(jià)值的老建筑不對(duì)普通游客開(kāi)放。旅游主管部門(mén)對(duì)旅游行業(yè)管理難度較大,資源挖掘、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)力度與發(fā)展要求產(chǎn)生了差距。

1.2旅游資源文獻(xiàn)資料有待加強(qiáng)保護(hù)。

旅游景點(diǎn),特別是未開(kāi)發(fā)或有待開(kāi)發(fā)的景點(diǎn)(物),經(jīng)常出現(xiàn)缺少相應(yīng)的文獻(xiàn)資料的問(wèn)題。文獻(xiàn)資料沒(méi)有得到科學(xué)的保護(hù),以至造成許多未開(kāi)發(fā)的旅游景點(diǎn)的資料缺少或丟失。缺少全面的文獻(xiàn)資料會(huì)給旅游資源統(tǒng)計(jì)工作帶來(lái)很大的問(wèn)題。在筆者參與的大連市旅游資源普查工作便出現(xiàn)了此問(wèn)題,沒(méi)有原始資料,而由考察人員單純進(jìn)行實(shí)地調(diào)查,無(wú)法使旅游資源單體的性狀描述十分完善,同時(shí)旅游資源普查工作的科學(xué)性也有所偏離。使普查工作在考察中花費(fèi)太多精力與時(shí)間,無(wú)法完全達(dá)到高效、少時(shí)、詳查的狀態(tài)。

1.3高層次的旅游開(kāi)發(fā)和規(guī)劃人才匱乏。

在旅游發(fā)展過(guò)程中,部分景點(diǎn)(區(qū))在管理、運(yùn)營(yíng)技術(shù)環(huán)節(jié)和實(shí)踐操作上缺乏專業(yè)性,究其根本,是缺乏專業(yè)性知識(shí)、缺乏專業(yè)性人才。另一方面部分旅游開(kāi)發(fā)項(xiàng)目和開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的層次不高,老的模式和面孔較多,特色不突出等問(wèn)題客觀存在。這與地方旅游管理部門(mén)和旅游項(xiàng)目投資公司缺乏相應(yīng)的高層次旅游專業(yè)人才也有很大的關(guān)系,因?yàn)閷I(yè)水平有限,在旅游資源開(kāi)發(fā)過(guò)程中經(jīng)常忽視對(duì)資源的保護(hù)措施。

1.4旅游資源保護(hù)的力度隨區(qū)域偏僻度增大而遞減。

旅游資源保存狀況根據(jù)離城區(qū)中心的遠(yuǎn)近不同而表現(xiàn)出參差不齊。離城區(qū)中心越近的區(qū)域,旅游資源的保護(hù)的狀況較好一些;而部分偏僻的區(qū)域(放在更大的地區(qū)內(nèi)研究就是更偏遠(yuǎn)區(qū)域)的旅游資源受到人為的干擾或破壞較為嚴(yán)重,其觀賞價(jià)值、使用價(jià)值都相對(duì)來(lái)說(shuō)比較低。

1.5城市旅游文化水平與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平存在差距。

“旅游在發(fā)展的一定階段是經(jīng)濟(jì)——文化產(chǎn)業(yè),到發(fā)展的成熟期是文化——經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)”(于光遠(yuǎn)),旅游需要文化底蘊(yùn)作為支撐。從旅游企業(yè)在市場(chǎng)的運(yùn)作角度而言,第一層次的競(jìng)爭(zhēng)是價(jià)格競(jìng)爭(zhēng),進(jìn)一步上升到質(zhì)量競(jìng)爭(zhēng),達(dá)到最高層是文化的競(jìng)爭(zhēng)。旅游本身的文化功能是內(nèi)在的,旅游者進(jìn)行旅游,本質(zhì)上也是在購(gòu)買(mǎi)文化、消費(fèi)文化、享受文化。旅游經(jīng)濟(jì)必須注重知識(shí)經(jīng)濟(jì),旅游管理必須開(kāi)拓知識(shí)化管理之路。

城區(qū)旅游業(yè)發(fā)展是一種高文化含量的發(fā)展模式,發(fā)展進(jìn)程和速度對(duì)城市的科技文化力量和歷史文化氛圍有較大依賴。城區(qū)在旅游業(yè)發(fā)展中,一方面應(yīng)注重科技因素的投入,另外一方面應(yīng)凝練出區(qū)域的文化特色,即找到區(qū)域旅游發(fā)展的“文脈”,從而使城市文化水平與旅游發(fā)展水平一致,使有限的自然、人文資源得到最有效的利用。

1.6未開(kāi)發(fā)的許多旅游資源被挪為他用。

許多城區(qū)有待開(kāi)發(fā)或未開(kāi)發(fā)的旅游資源,普遍存在被挪為他用、缺乏必要的法律與工程保護(hù)措施的問(wèn)題。城區(qū)中大量傳統(tǒng)老建筑精品經(jīng)常有民居散落分布其中或因其它目的而被完全占用。人為活動(dòng)缺乏保護(hù)意識(shí),加速了老建筑的破壞和損毀,大量磚雕、石雕等藝術(shù)品亦逐漸破損或流失。

2城區(qū)旅游資源保護(hù)的思路與建議

旅游資源,特別是風(fēng)景旅游資源,是不可再生的資源。加強(qiáng)對(duì)旅游資源的保護(hù),是旅游業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要保證,必須在開(kāi)發(fā)與利用全過(guò)程中給予高度重視。旅游資源保護(hù)工作的指導(dǎo)思想是:堅(jiān)持可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略與保護(hù)為本的原則,正確處理好資源利用與資源保護(hù)、經(jīng)濟(jì)效益與環(huán)境、社會(huì)效益的關(guān)系,做到依法保護(hù)、合理利用。同時(shí)運(yùn)用行政、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)等手段,加強(qiáng)對(duì)旅游資源的管理,使保護(hù)工作走上健康發(fā)展的軌道。

2.1總體原則。

旅游資源保護(hù)的政策措施應(yīng)在“精心規(guī)劃、嚴(yán)格保護(hù)、統(tǒng)一管理、開(kāi)發(fā)與養(yǎng)護(hù)相結(jié)合”的方針指導(dǎo)下,遵循因地制宜,合理開(kāi)發(fā)自然景觀、人文景觀的原則,全面規(guī)劃,合理布局,分期建設(shè),邊建設(shè)邊開(kāi)發(fā)滾動(dòng)發(fā)展。先易后難,循序漸進(jìn),優(yōu)先開(kāi)發(fā)投資少、吸引人、見(jiàn)效快的景區(qū)景點(diǎn)。充分利用現(xiàn)有基礎(chǔ)設(shè)施、防止重復(fù)建設(shè)。

旅游資源開(kāi)發(fā)和利用項(xiàng)目,必須進(jìn)行環(huán)境影響評(píng)估,事先制定資源保護(hù)計(jì)劃和措施。其廢水、廢氣、廢渣、廢棄物的處理處置設(shè)施,以及防止水土流失、植被破壞、景觀破壞的措施,必須與主體工程同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)投入使用。禁止在旅游區(qū)建設(shè)破壞景觀、污染環(huán)境、妨礙游覽的項(xiàng)目,對(duì)已建的要限期治理。旅游區(qū)內(nèi)的工廠,在城市風(fēng)景走廊和重要景觀地帶的有礙景觀的居民住房及建筑物等,應(yīng)逐步拆遷或改造。

在規(guī)劃開(kāi)發(fā)或已開(kāi)發(fā)利用的旅游區(qū)內(nèi),應(yīng)保護(hù)區(qū)域內(nèi)的生物資源和水資源。保持旅游區(qū)內(nèi)的地形地貌景觀,禁止在旅游區(qū)內(nèi)開(kāi)山采石、挖沙取士、填蓋水域、砍伐樹(shù)木,以及進(jìn)行可能改變旅游區(qū)地形地貌的其他活動(dòng)。對(duì)于已經(jīng)造成生態(tài)破壞的,必須積極整治,限期恢復(fù)。

旅游區(qū)的開(kāi)發(fā)建設(shè)和旅游活動(dòng)的規(guī)模,不得超過(guò)旅游區(qū)的環(huán)境容量,其性質(zhì)、布局、規(guī)模、體量、高度、造型、質(zhì)感、色彩等,必須與周圍自然景觀和環(huán)境相協(xié)調(diào)。旅游區(qū)內(nèi)應(yīng)控制資源的開(kāi)發(fā)強(qiáng)度,加強(qiáng)綠化植被,降低建筑密度和容積率,嚴(yán)格控制建筑的體量和高度。

2.2分類分級(jí)保護(hù)。

為了對(duì)旅游資源實(shí)行有效的保護(hù),應(yīng)在旅游資源普查成果的基礎(chǔ)上,根據(jù)旅游資源的利用性質(zhì)、功能及脆弱性,將城區(qū)的旅游資源進(jìn)行分類分級(jí)保護(hù)。

2.2.1分類保護(hù)。

2.2.1.1人文類旅游資源。在城區(qū)文物保護(hù)單位和重點(diǎn)保護(hù)建筑周圍,根據(jù)國(guó)家文物保護(hù)法規(guī)、風(fēng)景名勝區(qū)管理?xiàng)l例、相關(guān)規(guī)劃及各相關(guān)部門(mén)和社區(qū)居民提出的保護(hù)意見(jiàn),劃出一定的范圍與空間作為文化遺產(chǎn)與史跡保護(hù)區(qū)。

對(duì)這類資源的保護(hù),應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)法規(guī),保護(hù)單體的安全和完整,嚴(yán)禁增設(shè)與其無(wú)關(guān)的甚至危及其安全的人為設(shè)施,嚴(yán)禁任何不利于其保護(hù)的因素進(jìn)入。可以安置必要的步行游覽和安全防護(hù)設(shè)施,控制游客量在環(huán)境容納量允許的范圍之內(nèi)。

對(duì)于旅游商品、人文活動(dòng)類旅游資源,以及無(wú)歷史意義而為開(kāi)發(fā)旅游業(yè)或其它經(jīng)濟(jì)用途而建的現(xiàn)代建筑與設(shè)施,可將責(zé)任下放到個(gè)人或單位,政府進(jìn)行監(jiān)督,既調(diào)動(dòng)經(jīng)營(yíng)主體的積極性、又增加政府部門(mén)工作的效率。

2.2.1.2自然景觀類旅游資源。

自然景觀類旅游資源包括自然保護(hù)區(qū)、風(fēng)景名勝區(qū)、動(dòng)植物景觀。

對(duì)自然景觀的保護(hù),應(yīng)嚴(yán)格按照《自然保護(hù)區(qū)條例》、《風(fēng)景名勝區(qū)管理?xiàng)l例》、《森林法》等對(duì)資源與環(huán)境依法進(jìn)行管理。

自然保護(hù)區(qū)的核心區(qū)內(nèi)可以配置必要的研究和安全防護(hù)性設(shè)施,應(yīng)禁止任何經(jīng)營(yíng)性的開(kāi)發(fā)建設(shè)活動(dòng)。風(fēng)景名勝區(qū)內(nèi)核心保護(hù)區(qū)內(nèi)嚴(yán)格禁止與資源保護(hù)無(wú)關(guān)的各種工程建設(shè);不得進(jìn)行恣意伐木、開(kāi)山采石、挖沙取土以及其它任何形式的嚴(yán)重破壞地形、地貌和自然環(huán)境的活動(dòng)。旅游區(qū)內(nèi)控制游客量在環(huán)境容納量允許的范圍之內(nèi),應(yīng)適當(dāng)限制機(jī)動(dòng)交通及居民活動(dòng)的進(jìn)入,不得安排與其無(wú)關(guān)的人為設(shè)施。

在休閑度假旅游區(qū)的項(xiàng)目活動(dòng)及可視范圍內(nèi),根據(jù)景觀風(fēng)貌保護(hù)的需要,劃出一定范圍作為旅游環(huán)境保護(hù)區(qū)。在休閑度假旅游區(qū)內(nèi),可以進(jìn)行適度的資源開(kāi)發(fā)利用行為,合理安排各種適宜的休閑度假項(xiàng)目,控制游客量在環(huán)境容納量允許的范圍之內(nèi),應(yīng)適當(dāng)限制機(jī)動(dòng)交通及居民生產(chǎn)生活的進(jìn)入。

2.2.1.3未開(kāi)發(fā)的旅游資源。

對(duì)目前尚未進(jìn)行旅游開(kāi)發(fā),但明顯地具有可轉(zhuǎn)化為旅游產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)潛力的旅游資源,或已初步開(kāi)發(fā),但仍具有相當(dāng)大的開(kāi)發(fā)潛力的旅游資源,應(yīng)劃出一定范圍進(jìn)行保護(hù)培育。對(duì)未開(kāi)發(fā)的旅游資源,重點(diǎn)要搞好資源的恢復(fù)、培育和保護(hù),嚴(yán)禁對(duì)其不利的開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

2.2.2分級(jí)保護(hù)。

2.2.2.1一級(jí)保護(hù)區(qū)(核心保護(hù)區(qū))。

一級(jí)保護(hù)區(qū)指已經(jīng)公布批準(zhǔn)的各級(jí)文物保護(hù)單位和風(fēng)景名勝區(qū)的絕對(duì)保護(hù)范圍及自然保護(hù)區(qū)核心部分(包括待定文物保護(hù)單位和自然保護(hù)小區(qū))。

具體做法是在景點(diǎn)周圍劃出一定的小范圍,防止旅游者損壞。這些景點(diǎn)或景物一般不能移動(dòng)、涂寫(xiě)、鑿刻,管理部門(mén)應(yīng)逐一登記建檔,詳細(xì)記錄有關(guān)資料。劃定保護(hù)對(duì)象與旅游者之間的距離,或制定具體的保護(hù)措施,并用明顯的標(biāo)志提示游人。

2.2.2.2二級(jí)保護(hù)區(qū)(重點(diǎn)保護(hù)區(qū))。

二級(jí)保護(hù)區(qū)指一級(jí)(核心)保護(hù)區(qū)外及有代表性的風(fēng)景名勝區(qū)、傳統(tǒng)民居區(qū)、濱海路等的景觀建設(shè)控制地帶。

二級(jí)保護(hù)區(qū)劃分的目的在于使景區(qū)或是景點(diǎn)周圍的環(huán)境不致被破壞以致與景區(qū)或景點(diǎn)不相協(xié)調(diào)。構(gòu)景空間和審美度較好的空間也應(yīng)劃入二級(jí)保護(hù)區(qū)范圍,在此范圍內(nèi)不得建造與景物無(wú)關(guān)的建筑,杜絕污染源的進(jìn)入。

2.2.2.3三級(jí)保護(hù)區(qū)(一般保護(hù)區(qū))。

三級(jí)保護(hù)區(qū)指二級(jí)保護(hù)區(qū)保護(hù)地帶;有代表性的新興旅游景點(diǎn)及景物。如市區(qū)的游樂(lè)、購(gòu)物、休閑景點(diǎn)。一般是旅游環(huán)境與周圍環(huán)境之間的協(xié)調(diào)區(qū),在景點(diǎn)周圍一定范圍內(nèi)不得建造體量過(guò)大或過(guò)高或足以造成不協(xié)調(diào)的建筑,注意環(huán)境綠化,保證大氣、噪聲不得超標(biāo),保證旅游者飲用水、食宿等環(huán)境的安全舒適。

分級(jí)保護(hù)的項(xiàng)目、相應(yīng)的保護(hù)面積和范圍及具體要求要按國(guó)家城市規(guī)劃、環(huán)境保護(hù)、文物保護(hù)和旅游管理?xiàng)l例等有關(guān)法規(guī)及各縣區(qū)和全市另行專門(mén)編制的旅游資源保護(hù)培育規(guī)劃實(shí)施。

2.3加強(qiáng)旅游資源保護(hù)的其它支持途徑。

2.3.1通過(guò)增強(qiáng)環(huán)境、資源保護(hù)意識(shí)來(lái)達(dá)到保護(hù)目的。

環(huán)境、資源保護(hù)意識(shí)的增強(qiáng)是旅游資源保護(hù)的思想基礎(chǔ),這里包括管理者、經(jīng)營(yíng)者、旅游者、地方民眾等群體的全方位旅游意識(shí)的增強(qiáng)。增強(qiáng)旅游資源保護(hù)意識(shí)應(yīng)針對(duì)不同的群體采用不同的方式進(jìn)行教育,如對(duì)管理者、經(jīng)營(yíng)者采用系統(tǒng)教育、培訓(xùn)的方式,對(duì)旅游者采用建立環(huán)境解說(shuō)系統(tǒng)的方式,對(duì)地方民眾采用環(huán)境科普的方式等。

環(huán)境是旅游資源生成的條件,旅游資源的保護(hù)依賴于環(huán)境的保護(hù)。旅游業(yè)的發(fā)展、旅游經(jīng)濟(jì)的崛起、旅游者的大量涌入,對(duì)環(huán)境造成一定的壓力。從旅游業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展來(lái)看,我們不應(yīng)以犧牲后代人的生活質(zhì)量與發(fā)展機(jī)會(huì)為代價(jià)來(lái)發(fā)展旅游業(yè),正確的方式應(yīng)是旅游業(yè)發(fā)展的同時(shí),資源、環(huán)境得到保護(hù)?？刹扇∪缦麓胧?

①加強(qiáng)資源開(kāi)發(fā)過(guò)程中對(duì)環(huán)境的保護(hù),資源項(xiàng)目規(guī)劃中應(yīng)體現(xiàn)相應(yīng)的環(huán)境保護(hù)措施;

②加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)、管理人員的培訓(xùn)和素質(zhì)教育,通過(guò)管理影響和引導(dǎo)游客;

③提高技術(shù)監(jiān)測(cè)的水平;

④加強(qiáng)旅游地精神文明建設(shè),通過(guò)提高居民素質(zhì),達(dá)到自覺(jué)維護(hù)生態(tài)環(huán)境質(zhì)量的狀態(tài);

⑤加強(qiáng)宣傳工作,倡導(dǎo)推行人與自然的和諧共存;

⑥推行綠色服務(wù)理念,減少旅游行業(yè)對(duì)環(huán)境的污染。

2.3.2加強(qiáng)法規(guī)建設(shè)。

景區(qū)規(guī)劃、生態(tài)環(huán)境建設(shè)規(guī)劃、文物保護(hù)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃及相關(guān)的地方政策法規(guī)的制定,一定要充分考慮旅游景觀的保護(hù)和培育,要使各類景觀資源的保護(hù)有法可依,不留下管理盲區(qū)。必要時(shí)應(yīng)設(shè)立相應(yīng)的管理機(jī)構(gòu),落實(shí)保護(hù)權(quán)限與責(zé)任。還應(yīng)制定一系列有關(guān)資源與環(huán)境的具體保護(hù)辦法和監(jiān)測(cè)、監(jiān)督舉報(bào)、獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰的規(guī)章制度。通過(guò)制定政策,引導(dǎo)和鼓勵(lì)部門(mén)、單位和個(gè)人積極參加污染整治和環(huán)境保護(hù)工作,監(jiān)督和協(xié)調(diào)所轄區(qū)域的部門(mén)、單位和個(gè)人認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)環(huán)境保護(hù)的法律法規(guī)和政策。

2.3.3加強(qiáng)公眾宣傳教育。

向公眾傳播有關(guān)旅游環(huán)境保護(hù)的法律知識(shí)和科技知識(shí),特別是通過(guò)一些典型案例的評(píng)價(jià),使整個(gè)社會(huì)對(duì)旅游資源的保護(hù)與區(qū)域可持續(xù)發(fā)展的關(guān)系有正確的理解和態(tài)度,提高人們保護(hù)旅游資源的自覺(jué)性,增強(qiáng)環(huán)境保護(hù)的緊迫感、責(zé)任感,讓廣大干部群眾認(rèn)識(shí)到資源及其環(huán)境保護(hù)與產(chǎn)業(yè)發(fā)展的協(xié)調(diào)一致性,提高人們旅游資源保護(hù)意識(shí)及知識(shí)水平和技能。

2.3.4理順管理體制。

要成立有權(quán)威性的旅游資源保護(hù)與開(kāi)發(fā)協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu),由旅游、文化、環(huán)境、城建、水利、林業(yè)、農(nóng)業(yè)等部門(mén)的專家組成一個(gè)專門(mén)委員會(huì),對(duì)旅游資源的開(kāi)發(fā)與保護(hù)嚴(yán)加把關(guān),對(duì)項(xiàng)目審批、項(xiàng)目建設(shè)、營(yíng)運(yùn)管理等各個(gè)環(huán)節(jié)嚴(yán)格實(shí)行規(guī)范化管理。

2.3.5要增加對(duì)旅游資源與環(huán)境保護(hù)培育的技術(shù)投入和資金投入。

應(yīng)遵循“多一點(diǎn)傳統(tǒng),少一點(diǎn)創(chuàng)造,多一點(diǎn)復(fù)修,少一點(diǎn)重建”的原則,對(duì)旅游資源進(jìn)行就地或易地保護(hù)。如對(duì)有代表性的歷史名宅古建,要逐個(gè)檢查落實(shí)防漏、防火、排水等事項(xiàng)以確保其風(fēng)貌的完整無(wú)缺和結(jié)構(gòu)的安全。

對(duì)某些資源(如名宅古建)可探索吸引民間資本的途徑和方法。通過(guò)征收資源稅、排污費(fèi),充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)杠桿對(duì)旅游環(huán)境和保護(hù)作用。設(shè)立城區(qū)旅游資源保護(hù)專項(xiàng)基金,資金來(lái)源為:財(cái)政上撥出一定款項(xiàng)作為啟動(dòng)資金;將部分城市建設(shè)配套費(fèi)納入專項(xiàng)保護(hù)基金;按營(yíng)業(yè)收入總額向從事旅游經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)征收旅游資源保護(hù)附加費(fèi);旅游飯店的城市共建費(fèi)金額轉(zhuǎn)入專項(xiàng)保護(hù)基金等。由專門(mén)的基金管理委員會(huì)負(fù)責(zé)該項(xiàng)基金的保管、審批和使用監(jiān)督。

2.3.6建立大旅游發(fā)展機(jī)制,加強(qiáng)旅游機(jī)構(gòu)職能建設(shè)和人才培養(yǎng)。

旅游活動(dòng)是一項(xiàng)綜合性的服務(wù)活動(dòng),涉及眾多企業(yè)和行業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。以功能布局和產(chǎn)品企劃為平臺(tái),統(tǒng)籌規(guī)劃吃、住、行、游、購(gòu)、娛旅游六要素,著眼于發(fā)展“大旅游”,促進(jìn)旅游各要素的有效組合。同時(shí)要協(xié)調(diào)好各相關(guān)行業(yè)部門(mén)的關(guān)系,爭(zhēng)取各方支持,形成全社會(huì)辦旅游的合力。適時(shí)推動(dòng)各種節(jié)慶活動(dòng),造就市場(chǎng)轟動(dòng)效應(yīng)。

同時(shí),要深化旅游體制改革,轉(zhuǎn)變管理職能,做好行業(yè)管理和服務(wù)工作;成立旅游執(zhí)法大隊(duì),強(qiáng)化行業(yè)執(zhí)法職能,依法治旅;組建旅游信息中心(包括旅游政務(wù)、旅游商務(wù)網(wǎng)絡(luò)和旅游呼叫中心),加快旅游信息化建設(shè),與國(guó)際接軌。

加強(qiáng)旅游宣傳和旅游知識(shí)的普及,提高市民的旅游意識(shí),及對(duì)旅游業(yè)發(fā)展的支持,營(yíng)造良好的旅游發(fā)展環(huán)境。增加城市居民對(duì)周邊旅游景區(qū)的了解,激發(fā)熱愛(ài)家鄉(xiāng)的情感,提高出游率;提高市民的好客程度,善待游客,增強(qiáng)市民對(duì)游客的親和力。

聘請(qǐng)旅游專家成立旅游發(fā)展專家組,提供智力支持;充分利用當(dāng)?shù)馗叩仍盒５膸熧Y力量,加大旅游知識(shí)、技能的培訓(xùn)力度;培養(yǎng)高層次旅游人才。

3結(jié)語(yǔ)

旅游資源的保護(hù)不排斥對(duì)其合理的利用。許多旅游資源由于成功地處理了保護(hù)與利用的關(guān)系,獲得了社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的“雙贏”。這些成功的旅游資源開(kāi)發(fā)的共同經(jīng)驗(yàn)就是:立足保護(hù),加強(qiáng)論證,科學(xué)規(guī)劃,適度開(kāi)發(fā),并注重建章立制、依法保護(hù)。

旅游的經(jīng)營(yíng)需要好的環(huán)境,所以旅游的經(jīng)營(yíng),客觀來(lái)看會(huì)促進(jìn)環(huán)境改善和保護(hù)。有了保護(hù)的加強(qiáng)會(huì)進(jìn)一步推動(dòng)旅游的經(jīng)營(yíng),這是一個(gè)互相補(bǔ)充、互相促進(jìn)、互相強(qiáng)化的關(guān)系。比如,從1999年開(kāi)始,國(guó)家旅游局在全國(guó)開(kāi)始推行《旅游區(qū)點(diǎn)質(zhì)量等級(jí)與劃分標(biāo)準(zhǔn)》國(guó)家標(biāo)準(zhǔn),倡導(dǎo)旅游景區(qū)在門(mén)票收入里拿出10%用于保護(hù),其出發(fā)點(diǎn)正是旅游發(fā)展與資源保護(hù)目標(biāo)的一致性。

旅游的發(fā)展與資源保護(hù)是最大的利益一致者。旅游的基礎(chǔ)是環(huán)境,沒(méi)有好環(huán)境就沒(méi)有旅游的發(fā)展。因此,一方面,政府部門(mén)應(yīng)規(guī)范各地方的旅游資源開(kāi)發(fā)行為,努力使其從一開(kāi)始就走向良性發(fā)展的軌道。另一方面,旅游的開(kāi)發(fā)商,更大范圍內(nèi)可以說(shuō)是社會(huì)大眾,應(yīng)加強(qiáng)旅游資源保護(hù)意識(shí),使旅游資源有形的實(shí)體在完整保存的基礎(chǔ)上文化內(nèi)涵得到更長(zhǎng)久的傳承。

參考文獻(xiàn)

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第2篇：自律管理論文范文

內(nèi)容摘要管理的核心問(wèn)題--效率，產(chǎn)生于個(gè)人理性與集體理性的矛盾與背離。對(duì)于大多數(shù)具有一定規(guī)模的團(tuán)體來(lái)說(shuō)，要解決從個(gè)人理性走向集體理性，實(shí)現(xiàn)高效率，首先就要獲取或創(chuàng)造出一定量與質(zhì)的激勵(lì)資源，并在此基礎(chǔ)上設(shè)計(jì)、安排一個(gè)完整的制度性的“激勵(lì)結(jié)構(gòu)“；同時(shí)如何在實(shí)現(xiàn)“激勵(lì)相容“的同時(shí)，降低其實(shí)施成本，尤其是確保提高作為控制標(biāo)的的“行為“的可觀察性與可評(píng)價(jià)性，成為問(wèn)題的關(guān)鍵。

自從管理學(xué)誕生之初，人們就把如何提高效率作為管理中的核心問(wèn)題來(lái)探討研究，并從不同的假設(shè)前提、不同的角度提出了各自的答案。包括科學(xué)管理時(shí)期的外部規(guī)則控制和經(jīng)濟(jì)刺激；行為主義時(shí)期的參與和民主化管理；系統(tǒng)論時(shí)期的權(quán)變思想等等。本文在繼承了關(guān)于“效率“是管理核心問(wèn)題的觀點(diǎn)同時(shí)，力圖從一個(gè)新的視角對(duì)這個(gè)問(wèn)題進(jìn)行再思考，并從中得出了一些富有啟發(fā)意義的結(jié)論。

1從個(gè)人理性到集體理性

盡管“理性“是社會(huì)科學(xué)研究中最富爭(zhēng)議的概念之一，但是，“理性“卻是自文藝復(fù)興以來(lái)人類普倡的價(jià)值觀之一，并成為當(dāng)今社會(huì)科學(xué)研究中所共持的基本假設(shè)前提之一。在社會(huì)科學(xué)研究中，一般把“理性“定義為“假定論及的目標(biāo)和現(xiàn)實(shí)世界不變，那么，只要行動(dòng)得以正確地籌劃，有利于最大限度地實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，這種行動(dòng)就是理性的?！?如果說(shuō)“個(gè)人理性“意味著“行為者是自己利益的理性尋求者“2；那么“集體理性“則可以引伸為“集體是團(tuán)體自身利益的理性尋求者。

“個(gè)人“是社會(huì)的元單位，并且是自身利益的理性追求者。但是，人類的基本屬性之一是其“社會(huì)性“，“組織“是人類社會(huì)的普遍現(xiàn)象，我們生活在一個(gè)組織的世界中。那么，各種組織何以存在？一般認(rèn)為，除了人類的合群本性使然外，各種組織（包括工廠、公司、俱樂(lè)部、政黨乃至政府、國(guó)家）之所以要建立起來(lái)，乃是因?yàn)槿藗儍H僅靠自己個(gè)人的力量不能完成或不能令人滿意地完成某些任務(wù)、實(shí)現(xiàn)某些目標(biāo)，于是具有相同要求和目標(biāo)的人們結(jié)成了團(tuán)體或集團(tuán)。可見(jiàn)，組織的存在是為了增進(jìn)集團(tuán)中成員的共同利益，組織的高效率意味著提供和享受更多的公共產(chǎn)品和公共服務(wù)。

但是，“正如可以假定一個(gè)組織或一個(gè)集團(tuán)的成員擁有共同利益，他們顯然也擁有不同于組織或集團(tuán)中其他人的純粹的個(gè)人利益“3。無(wú)論組織尋求何種公共產(chǎn)品和服務(wù)，都必然要求組織、組織成員付出一定的成本。那么，成本如何分?jǐn)?？產(chǎn)品和服務(wù)如何分配？這些無(wú)疑會(huì)影響組織成員行為前對(duì)行為成本與收益的計(jì)算，只有在符合個(gè)人理性的情況下，尋求公共產(chǎn)品與服務(wù)的行為才會(huì)發(fā)生，才會(huì)實(shí)現(xiàn)集體理性。因此如果我們同意廣義的“經(jīng)濟(jì)理性人“假設(shè)，那么驅(qū)使每個(gè)組織成員行動(dòng)的則將是“個(gè)人利益“，而不是“組織的共同利益“。這樣就產(chǎn)生出一對(duì)相互對(duì)立的命題：命題一：驅(qū)使組織成員行動(dòng)的是共同利益（集體理性）；命題二：驅(qū)使組織的成員行動(dòng)的是個(gè)人利益（個(gè)人理性）。因此，無(wú)論是管理的理論與實(shí)踐，其焦點(diǎn)問(wèn)題就變成：如何使這兩個(gè)命題協(xié)調(diào)起來(lái)？如何減少、克服“搭便車“的現(xiàn)象？如果這些問(wèn)題得不到解決，組織即使成立也會(huì)面臨解體的危險(xiǎn)?？梢?jiàn)，管理的核心問(wèn)題“效率“產(chǎn)生于個(gè)人理性與集體理性的矛盾與背離，管理的核心問(wèn)題現(xiàn)在轉(zhuǎn)化為內(nèi)協(xié)調(diào)問(wèn)題，即如何協(xié)調(diào)組織成員之間、組織成員與組織之間的目標(biāo)、利益，使每個(gè)組織成員都能為了實(shí)現(xiàn)組織的共同目標(biāo)去努力，也就是在組織中如何從個(gè)人理性走向集體理性。

當(dāng)然，個(gè)人理性與集體理性之間不僅有矛盾與背離的一面，也有一致的一面，否則集體就不會(huì)存在。不同學(xué)者對(duì)其一致性與矛盾性的不同強(qiáng)調(diào)，就形成了不同的描述與解釋社會(huì)現(xiàn)象的方法。例如，在亞當(dāng)·斯密那里，個(gè)人理性與集體理性是并行不悖的，這集中地反映在他著名的“看不見(jiàn)的手“理論中，即如果人人都為“個(gè)人利益最大化“而理性行動(dòng)，那么他們便會(huì)受到代表強(qiáng)大市場(chǎng)力量的“看不見(jiàn)的手“的指引或驅(qū)使，其結(jié)果是整個(gè)社會(huì)的繁榮，即集體理性的實(shí)現(xiàn)。這種觀點(diǎn)在成為資本主義國(guó)家的指導(dǎo)理論幾個(gè)世紀(jì)以后，逐漸受到人們的批判，其中最具說(shuō)服力的來(lái)自公共選擇學(xué)派的喬治·布凱南和曼瑟爾·奧爾森。在他們看來(lái)，在大多數(shù)情況下，個(gè)人理性并不是集體理性的充分條件，“交通堵塞“就是日常生活中的一個(gè)極好例證。其原因就在于由于外部效應(yīng)及公共物品的存在而產(chǎn)生的成本分?jǐn)?、收益分割?wèn)題。也正因?yàn)槿绱耍艦槲覀兲接憙?nèi)協(xié)調(diào)這一管理的核心問(wèn)題提供了必要性。

那么，個(gè)人理性與哪些條件共同構(gòu)成了集體理性的充分條件呢？換句話說(shuō)，怎樣從個(gè)人理性走向集體理性呢？根據(jù)奧爾森的回答，有兩個(gè)重要條件：一是組成集團(tuán)的人數(shù)足夠少，二是存在著選擇性的激勵(lì)手段。人數(shù)少一方面意味著單個(gè)人的影響力將會(huì)相對(duì)提高，另一方面使人們之間的相互監(jiān)督成為可能。這樣使每個(gè)人的每個(gè)行為都成為在多次博弈中的計(jì)算對(duì)象，換句話說(shuō)，在每個(gè)人都可以根據(jù)他人的行為調(diào)整自身的行為的同時(shí)，也使每個(gè)人在行動(dòng)之前必須考慮自身行為對(duì)他人行為進(jìn)而最終對(duì)自身利益的影響。當(dāng)然，人數(shù)具體少到多少，并沒(méi)有一個(gè)普適的具體數(shù)字，但是人們一般認(rèn)為，人數(shù)越少，組織的行動(dòng)力越強(qiáng)，并且一般在少于十人的情況下，才有自動(dòng)采取集體行動(dòng)實(shí)現(xiàn)集體理性的可能。當(dāng)然，隨著現(xiàn)代技術(shù)的迅捷發(fā)展，這一可以實(shí)現(xiàn)相互監(jiān)督、進(jìn)而自動(dòng)實(shí)現(xiàn)集體理性的小團(tuán)體的規(guī)模也存在相應(yīng)擴(kuò)大的可能性。

毫無(wú)疑問(wèn)，現(xiàn)代社會(huì)中的絕大多數(shù)組織并不是這種小團(tuán)體。當(dāng)組織達(dá)到一定規(guī)模后，在人們之間形成一致意見(jiàn)并在實(shí)施過(guò)程中實(shí)現(xiàn)上述的相互監(jiān)督就成為不可能，個(gè)人成本與收益之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系模糊甚至喪失，此時(shí)每個(gè)成員從個(gè)人理性出發(fā)，就有可能出現(xiàn)所謂的“搭便車“現(xiàn)象，從而減少甚至中止集體行動(dòng)的產(chǎn)生，公共產(chǎn)品與公共服務(wù)減少、甚至無(wú)法形成，即組織效率的下降、集體理性的缺失。要改變這種情況，就需要管理者運(yùn)用“選擇性的激勵(lì)手段“對(duì)成員進(jìn)行激勵(lì)與控制，即根據(jù)組織成員的不同表現(xiàn)，也就是對(duì)組織目標(biāo)達(dá)成的貢獻(xiàn)程度，有選擇地對(duì)其進(jìn)行激勵(lì)或行使強(qiáng)制性措施，以實(shí)現(xiàn)內(nèi)協(xié)調(diào)，保證通過(guò)集體行動(dòng)的形成，提供更多、更好的公共產(chǎn)品與服務(wù)。現(xiàn)代社會(huì)中的大多數(shù)組織都面臨這種情況，無(wú)論是私人組織的管理，如私營(yíng)企業(yè)，還是各種公共組織的管理，如軍隊(duì)、國(guó)立大學(xué)等，甚或是政府對(duì)整個(gè)社會(huì)的管理，都面臨著如何通過(guò)運(yùn)用“選擇性的激勵(lì)手段“來(lái)影響行為者對(duì)“成本與收益“的計(jì)算，從而實(shí)現(xiàn)集體理性的任務(wù)。

2資源獲取與激勵(lì)、控制的制度選擇

關(guān)于激勵(lì)，從馬斯洛、麥克利蘭、赫茨伯格到弗魯姆再到亞當(dāng)斯已經(jīng)給我們講述了許多富有啟發(fā)意義的原則和方法。然而，有一點(diǎn)卻為他們所共同忽略，即在遵循各種原則、采用各種方法對(duì)組織成員進(jìn)行激勵(lì)之前，首先必須獲取或創(chuàng)造一定的激勵(lì)資源（包括物質(zhì)的、權(quán)力的、精神的）。這是組織中的管理者必須解決的首要問(wèn)題。

組織要發(fā)展，管理者要激勵(lì)成員都必須以擁有一定的激勵(lì)資源為前提。我們看到，現(xiàn)代國(guó)家的建立與發(fā)展恰恰是與財(cái)稅體制的建立與完善相輔相成的，社會(huì)抽取能力是國(guó)家實(shí)現(xiàn)其他能力的基礎(chǔ)，它為國(guó)家這一高級(jí)形態(tài)的政治組織進(jìn)行激勵(lì)與控制提供了物質(zhì)基礎(chǔ)。恩格斯早在考察國(guó)家起源時(shí)就已經(jīng)指出，為了維持國(guó)家的公共權(quán)力，“就需要公民繳納費(fèi)用--捐稅“，“隨著文明時(shí)代的向前進(jìn)展，甚至捐稅也不夠了；國(guó)家就發(fā)行期票、借債，即發(fā)行公債“4。國(guó)家的社會(huì)抽取能力除包括財(cái)政資源的抽取外，還包括人力資源的抽取，如兵役、公務(wù)人員的選拔等，以獲取公眾的支持。此外，抽象地從社會(huì)價(jià)值觀中創(chuàng)造性地提取精神性的資源，如榮譽(yù)等價(jià)值符號(hào)，也是國(guó)家抽取激勵(lì)資源的重要內(nèi)容之一。國(guó)家的社會(huì)抽取能力對(duì)于國(guó)家激勵(lì)與控制整個(gè)社會(huì)的意義在今天幾乎已成為人們的共識(shí)。我國(guó)在90年代進(jìn)行的包括稅制改革、反腐敗、國(guó)有企業(yè)改革在內(nèi)的一系列措施都是強(qiáng)化社會(huì)抽取能力的努力。國(guó)家如此，一般的組織也是如此。曼瑟爾·奧爾森在其《集體行動(dòng)的邏輯》一書(shū)中也曾鮮明地論及這個(gè)問(wèn)題，認(rèn)為當(dāng)集團(tuán)達(dá)到一定規(guī)模以后，除非它擁有“選擇性的激勵(lì)手段“，否則它不會(huì)提供“公共物品“（或者說(shuō)不能實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)），它們包括“行使強(qiáng)制性措施的權(quán)威和能力“，“向潛在集團(tuán)中的個(gè)人提供積極誘導(dǎo)“5。奧爾森的論述也說(shuō)明了獲取、創(chuàng)造激勵(lì)資源的基礎(chǔ)性地位。恰恰是在這一點(diǎn)上，尤為體現(xiàn)了公共管理的獨(dú)特性。

如果說(shuō)從宏觀上而言，公共管理與私人管理的區(qū)別主要表現(xiàn)在其追求的目標(biāo)--社會(huì)公共利益最大化與本組織利益最大化、外部環(huán)境--壟斷與競(jìng)爭(zhēng)、及權(quán)力基礎(chǔ)--國(guó)家強(qiáng)制力與經(jīng)濟(jì)誘導(dǎo)力等方面，那么從微觀的管理者進(jìn)行管理實(shí)踐的角度而言，二者一個(gè)重要的區(qū)別則在于公共組織中的管理者所擁有的激勵(lì)資源相對(duì)來(lái)說(shuō)要少得多。大多數(shù)公共組織，尤其是公共行政組織不能合法地保留其獲取的收入--無(wú)論獲取的途徑如何--并根據(jù)自己的喜好決定每位成員從中獲取的份額，即沒(méi)有對(duì)“物質(zhì)資源“控制和分配的權(quán)力；同時(shí)，隨著公務(wù)員制度在世界各國(guó)的建立與推行，公共組織在確保用人規(guī)范性的同時(shí)，也使組織中的管理者又失去了一項(xiàng)重要的激勵(lì)資源--對(duì)組織成員的處置權(quán)。這些都使公共組織中的管理者經(jīng)常處于尷尬的境地：一方面希望屬下努力工作，另一方面又往往缺乏促使他們這樣做的實(shí)質(zhì)性的手段。因此，如何“藝術(shù)地“創(chuàng)造激勵(lì)資源成為公共管理者的一項(xiàng)重要工作。這種“藝術(shù)地創(chuàng)造“即包括通過(guò)“尋租“為本部門(mén)獲取非法定的資源，也包括充分運(yùn)用領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)，去創(chuàng)造諸如“尊重“、“社交“、“自我實(shí)現(xiàn)“等精神性資源。與此同時(shí)，如何充分利用有限的激勵(lì)資源，即如何科學(xué)地設(shè)計(jì)、安排激勵(lì)結(jié)構(gòu)也是其重要工作之一。這一點(diǎn)也正是下面分析的重點(diǎn)。

在既定的“激勵(lì)資源“下如何設(shè)計(jì)安排一種制度化的“激勵(lì)結(jié)構(gòu)“以最好地實(shí)現(xiàn)“激勵(lì)相容“6？這是組織中的管理者必須面對(duì)的第二個(gè)問(wèn)題。這首先包括明確界定各方的權(quán)力與義務(wù)，其次包括確定各組織成員分享由財(cái)富、權(quán)力、名望和機(jī)會(huì)等資源共同構(gòu)成的價(jià)值資源的制度結(jié)構(gòu)，從而使組織成員的行為、分享的機(jī)會(huì)與比例及組織的目標(biāo)三者具高度的相關(guān)性，即實(shí)現(xiàn)“激勵(lì)相容“。因?yàn)槲覀冎?，最終影響行為者行動(dòng)的決定因素有兩個(gè)：一是行為者的意愿；二是行為者的能力。因此引導(dǎo)、改變其行為的途徑也有兩個(gè)：一是通過(guò)人力資源開(kāi)發(fā)提高其行為能力；二是通過(guò)改變其對(duì)特定行為的成本與收益的計(jì)算來(lái)改變其行為的意愿，而組織內(nèi)部的制度與規(guī)則恰恰是影響特定行為成本與收益的最重要的因素。例如，根據(jù)新制度學(xué)派的觀點(diǎn)，國(guó)家在抽取一定的資源之后，一個(gè)首要的職能就在于界定并實(shí)施的有效率的產(chǎn)權(quán)，同時(shí)通過(guò)建立一種制度化的激勵(lì)結(jié)構(gòu)，包括政治的、經(jīng)濟(jì)的、社會(huì)的，引導(dǎo)社會(huì)不同集團(tuán)的行為以獲取各種社會(huì)價(jià)值。并且這種激勵(lì)結(jié)構(gòu)最終將影響一國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。這正如伊斯頓所說(shuō)政治體系的功能就在于對(duì)社會(huì)價(jià)值的權(quán)威性分配7。也正是在這種意義上，人們普遍把一國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展看作該國(guó)政府行為的函數(shù)。值得一提的是，在設(shè)計(jì)、安排制度化的“激勵(lì)結(jié)構(gòu)“時(shí)，時(shí)刻提醒自己遵循一些激勵(lì)理論提出的原則是有益的。包括：針對(duì)人的未滿足的需要進(jìn)行激勵(lì)；設(shè)置多重的激勵(lì)目標(biāo)以滿足人的多樣化的需求；保持激勵(lì)目標(biāo)的相對(duì)穩(wěn)定性；實(shí)現(xiàn)激勵(lì)相容等。此外，考慮到資源的相對(duì)稀缺性，保持“滿足“的相對(duì)稀缺性也是至關(guān)重要的，對(duì)于公共行政組織的管理者來(lái)說(shuō)尤其如此，否則管理者很快就會(huì)陷入激勵(lì)資源枯竭的境地，而無(wú)法運(yùn)用“選擇性的激勵(lì)手段“。

管理中的控制職能主要從事對(duì)處于“制度化的激勵(lì)結(jié)構(gòu)“中的組織成員業(yè)績(jī)的進(jìn)行衡量與校正，從而在為激勵(lì)提供依據(jù)的同時(shí)確保組織的目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)?？梢?jiàn)激勵(lì)與控制是不可分的。完整的激勵(lì)結(jié)構(gòu)必須通過(guò)有效的監(jiān)督與控制才能得以實(shí)現(xiàn)，當(dāng)監(jiān)督成本過(guò)大時(shí)，換句話說(shuō)，當(dāng)設(shè)計(jì)的激勵(lì)結(jié)構(gòu)實(shí)施成本過(guò)大時(shí)，激勵(lì)結(jié)構(gòu)便形同虛設(shè)。林毅夫在分析我國(guó)歷史上的農(nóng)業(yè)合作社作為一種制度(激勵(lì)結(jié)構(gòu))何以失敗時(shí)，也提到這一問(wèn)題。“監(jiān)督成為保持勞動(dòng)激勵(lì)和合作社生產(chǎn)率水平的關(guān)鍵“8，因此1961年在生產(chǎn)隊(duì)作為生產(chǎn)管理與核算單位、收入分配方式(激勵(lì)結(jié)構(gòu))恢復(fù)到高級(jí)社階段的工分制以后，盡管從理論上來(lái)說(shuō)，這一激勵(lì)結(jié)構(gòu)根據(jù)社員對(duì)公社貢獻(xiàn)程度的代表--工分的多少，決定社員的收入分配，從而是完整有效的，但是由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中監(jiān)督的困難，工分并不能真正代表社員貢獻(xiàn)的大小，從而使農(nóng)業(yè)生產(chǎn)率并沒(méi)有大的變化，這種情況一直持續(xù)到1978年的實(shí)行。其關(guān)鍵在于在家庭責(zé)任制下，集體還原為個(gè)體，個(gè)人理性與集體理性的矛盾消解了。從而使監(jiān)督問(wèn)題從根本上得到解決。

可見(jiàn)，監(jiān)督成本問(wèn)題反過(guò)來(lái)又成為設(shè)計(jì)“激勵(lì)結(jié)構(gòu)“時(shí)必須加以重視的一個(gè)問(wèn)題。一般而言，監(jiān)督成本的大小與工作的分散程度、周期長(zhǎng)短，工作過(guò)程的可觀察性、結(jié)果的可比性等因素有關(guān)，管理者應(yīng)針對(duì)本組織的特點(diǎn)來(lái)調(diào)整作為控制標(biāo)的的“行為“指標(biāo)，提高其可觀察性與可評(píng)價(jià)性，降低監(jiān)督的成本。例如，對(duì)于那些其工作人員的“付出“可以觀察而“結(jié)果“卻不可觀察的“程序型“組織來(lái)說(shuō)，如學(xué)校（教師）、機(jī)關(guān)（公務(wù)員）等往往以“主要的行為是否遵循正確的規(guī)程“來(lái)作為控制的標(biāo)的；而對(duì)于那些其工作人員的“付出“不可觀察，“結(jié)果“可以觀察的“工藝型“組織來(lái)說(shuō)，如巡警、工程設(shè)計(jì)人員，則往往以“目標(biāo)“為控制標(biāo)的。其次，在確定控制標(biāo)準(zhǔn)上還須保證標(biāo)準(zhǔn)與組織目標(biāo)的高度相關(guān)性，謹(jǐn)防發(fā)生“目標(biāo)置換“現(xiàn)象。第三，要使控制客觀有效就必須保證控制主體有獲得有關(guān)控制客體行為業(yè)績(jī)信息的渠道，以及實(shí)質(zhì)性的糾正權(quán)力和手段。這一點(diǎn)在公共行政的控制中尤其重要。例如，目前中國(guó)已建立了完整系統(tǒng)的監(jiān)督與控制網(wǎng)絡(luò)，但實(shí)際的運(yùn)行效果并不甚理想，關(guān)鍵就在于大量的控制主體，如社會(huì)組織、人民群眾、社會(huì)輿論，甚至是審計(jì)、監(jiān)察部門(mén)要么缺乏獲得信息的渠道，要么缺乏實(shí)質(zhì)性的糾正權(quán)力和手段。

3小結(jié)

上文中的“個(gè)人理性“與“集體理性“均具相對(duì)意義，即“個(gè)人理性“中的“個(gè)人“不僅指“自然人“，也指大集團(tuán)中的“小團(tuán)體“，而“集體理性“中的“集體“在相對(duì)于更大的集團(tuán)時(shí)，則轉(zhuǎn)化為“個(gè)人“。這樣，通過(guò)從“個(gè)人理性到集體理性“的角度對(duì)管理核心問(wèn)題的分析，可以搭起一座溝通微觀與宏觀、經(jīng)濟(jì)生活與政治生活的橋梁；同時(shí)也是行為研究與制度分析方法相結(jié)合這樣一種社會(huì)科學(xué)研究中新的趨向在管理學(xué)尤其是公共行政分析中的嘗試。

通過(guò)這樣一種嘗試性分析，我們得出結(jié)論如下：

1、個(gè)人理性并不是集體理性的充分條件，如何協(xié)調(diào)二者的矛盾與背離構(gòu)成了各種組織管理中的關(guān)鍵所在。

2、在小型組織中，往往可以從個(gè)人理性自動(dòng)實(shí)現(xiàn)集體理性；而在大中型組織中，則需要管理者運(yùn)用激勵(lì)與控制手段引導(dǎo)組織成員的行為，實(shí)現(xiàn)從個(gè)人理性走向集體理性，以有效地解決各種公共問(wèn)題。

3、創(chuàng)造與獲取一定的激勵(lì)資源是進(jìn)行激勵(lì)與控制的前提條件。這也構(gòu)成了對(duì)公共管理者的挑戰(zhàn)之一。

第3篇：自律管理論文范文

[關(guān)鍵詞]電子商務(wù)；產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈；旅游業(yè)價(jià)值鏈

當(dāng)今社會(huì)正進(jìn)入一個(gè)網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的時(shí)代，計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的飛速發(fā)展，為社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展帶來(lái)了歷史性的機(jī)遇。電子商務(wù)的興起，極大地推動(dòng)了商業(yè)、貿(mào)易、營(yíng)銷、金融、廣告、運(yùn)輸、教育等各領(lǐng)域的創(chuàng)新，并因此形成一個(gè)個(gè)新的產(chǎn)業(yè)，給世界各國(guó)企業(yè)帶來(lái)了許多新的機(jī)會(huì)。電子商務(wù)的發(fā)展也帶來(lái)了旅游企業(yè)、旅游市場(chǎng)和旅游消費(fèi)者行為的變化，使傳統(tǒng)的旅游經(jīng)濟(jì)和旅游企業(yè)受到?jīng)_擊或影響。

經(jīng)過(guò)20多年的發(fā)展，我國(guó)已逐漸成為世界旅游大國(guó)。當(dāng)前，我國(guó)旅游業(yè)急需解決的問(wèn)題就是如何提高旅游產(chǎn)業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈?zhǔn)悄壳笆澜缟咸嵘a(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的有效模式，近年來(lái)在我國(guó)許多地方也出現(xiàn)了旅游產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈的發(fā)展趨勢(shì)，隨著現(xiàn)代信息技術(shù)的發(fā)展，電子商務(wù)運(yùn)用的普及，利用網(wǎng)絡(luò)資源構(gòu)建旅游產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈成為我國(guó)旅游學(xué)界研究的重要課題。

一、價(jià)值鏈概念

(一)產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈

價(jià)值鏈的概念最早由邁克爾·波特(MichaelPorter)在其所著的《競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)》一書(shū)中提出，他認(rèn)為“每一個(gè)企業(yè)都是在設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、營(yíng)銷、發(fā)送和輔助其產(chǎn)品的過(guò)程中進(jìn)行種種活動(dòng)的集合體。所有這些活動(dòng)都可以用價(jià)值鏈表示出來(lái)。一定水平的價(jià)值鏈?zhǔn)瞧髽I(yè)在一個(gè)特定產(chǎn)業(yè)內(nèi)的各種活動(dòng)的組合”。并認(rèn)為一個(gè)企業(yè)最核心的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)在于對(duì)價(jià)值鏈的設(shè)計(jì)，價(jià)值鏈傳遞的過(guò)程也就是產(chǎn)品不斷增值的過(guò)程。

雖然邁克爾·波特提出的價(jià)值鏈主要是針對(duì)企業(yè)內(nèi)部的價(jià)值鏈，但他同時(shí)指出價(jià)值鏈為一系列連續(xù)完成的活動(dòng)。實(shí)際上他的后來(lái)者彼特·海恩斯(PeterHines)將原料供應(yīng)商和顧客納入價(jià)值鏈，把價(jià)值鏈重新定義為“集成物料價(jià)值的運(yùn)輸線”，把顧客對(duì)產(chǎn)品的需求作為生產(chǎn)過(guò)程的終點(diǎn)，利潤(rùn)作為滿足這一目標(biāo)的副產(chǎn)品。另外，海恩斯的價(jià)值鏈強(qiáng)調(diào)基本活動(dòng)的交叉功能，如在技術(shù)開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)作業(yè)和市場(chǎng)之間，并把信息技術(shù)歸為輔助活動(dòng)，從而形成產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈。

所謂產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈?zhǔn)侵福谝环N最終產(chǎn)品的生產(chǎn)加工過(guò)程中，從最初的礦產(chǎn)資源或原材料一直到最終產(chǎn)品到達(dá)消費(fèi)者手中，所包含的各個(gè)環(huán)節(jié)所構(gòu)成的整個(gè)縱向鏈條。其中包括三個(gè)方面內(nèi)容：首先，產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈?zhǔn)且环N相關(guān)資料的組合；其次，這種組合不是無(wú)序的，而是要求圍繞著某項(xiàng)核心價(jià)值或技術(shù)加以優(yōu)化和提升；最后，對(duì)于產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈?zhǔn)欠駜?yōu)化的判定標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)著眼于是否最大限度地實(shí)現(xiàn)其資源的全部?jī)r(jià)值，即優(yōu)化的標(biāo)準(zhǔn)是是否著眼于“結(jié)構(gòu)”和“動(dòng)態(tài)”，它的討論對(duì)象是“環(huán)節(jié)”而不是“點(diǎn)”。

(二)旅游業(yè)價(jià)值鏈

根據(jù)產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈的概念，我們可以把旅游業(yè)價(jià)值鏈定義為旅游產(chǎn)品從供應(yīng)到最終消費(fèi)的一系列傳遞的過(guò)程，它一般由旅游產(chǎn)品供應(yīng)商、傳統(tǒng)旅游中間商或電子商務(wù)旅游中間商以及旅游消費(fèi)者組成。

旅游產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈包括旅游資源、旅游產(chǎn)品、銷售渠道、旅游者四個(gè)環(huán)節(jié)。從旅游資源到旅游者再回到旅游資源，每經(jīng)過(guò)一個(gè)環(huán)節(jié)，價(jià)值鏈的價(jià)值便增加，最終的價(jià)值由旅游者實(shí)現(xiàn)。由于銷售增加，使得營(yíng)銷渠道、產(chǎn)品、資本等加大投入，旅游業(yè)價(jià)值鏈的價(jià)值進(jìn)一步增加。因此，我們將旅游者行為作為旅游產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈流程的核心與起點(diǎn)，整個(gè)價(jià)值增值過(guò)程可以歸結(jié)為“需求—供應(yīng)”的過(guò)程。

二、電子商務(wù)環(huán)境下旅游產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈分析

(一)電子商務(wù)給旅游業(yè)帶來(lái)的機(jī)遇

“電子商務(wù)”這個(gè)詞匯是隨著互聯(lián)網(wǎng)的普及而流傳開(kāi)來(lái)的。旅游業(yè)是一種勞動(dòng)密集型與信息技術(shù)密集型的產(chǎn)業(yè)。作為交易商品非物質(zhì)化的旅游活動(dòng)，在旅游市場(chǎng)中流通的驅(qū)動(dòng)力不是具有物質(zhì)形式的商品，而是有關(guān)旅游產(chǎn)品的信息傳遞引起的旅游者流動(dòng)。從這一角度講，旅游業(yè)的流通核心是信息。電子商務(wù)的引入，為旅游業(yè)的發(fā)展帶來(lái)了全新的發(fā)展契機(jī)。

電子商務(wù)運(yùn)用于旅游業(yè)僅有數(shù)年的時(shí)間，但其發(fā)展勢(shì)頭十分強(qiáng)勁。電子商務(wù)已經(jīng)成為信息時(shí)代旅游交易的新模式。2002年，全球旅游業(yè)電子商務(wù)銷售額突破630億美元，連續(xù)5年保持350％以上的增長(zhǎng)速度。據(jù)世界旅游組織預(yù)計(jì)，未來(lái)5年旅游電子商務(wù)將占全球所有旅游交易的25％，而旅游電子商務(wù)在電子商務(wù)中的比重將達(dá)到20％～25％。

我國(guó)旅游電子商務(wù)網(wǎng)站從1996年開(kāi)始出現(xiàn)，到目前，具有一定旅游資訊能力的網(wǎng)站已達(dá)5000多家。其中專業(yè)旅游網(wǎng)站300余家，主要包括地區(qū)性網(wǎng)站、專業(yè)網(wǎng)站和門(mén)戶網(wǎng)站的旅游頻道三大類。地區(qū)性網(wǎng)站主要是當(dāng)?shù)鼐包c(diǎn)、景區(qū)風(fēng)光的介紹，總體實(shí)力較差，信息量少，效益難以保證。專業(yè)旅游網(wǎng)站主要開(kāi)展旅游中介業(yè)務(wù)，包括傳統(tǒng)旅行社建立的網(wǎng)站和專業(yè)電子商務(wù)網(wǎng)站兩類。前者有中青旅網(wǎng)、國(guó)旅網(wǎng)等?？递x旅行社還開(kāi)通了國(guó)內(nèi)第一家出境旅游網(wǎng)站，介紹出境旅游報(bào)名參團(tuán)、辦理護(hù)照、簽證、邊防、海關(guān)等知識(shí)。后者比較成功的有攜程旅游網(wǎng)、e龍網(wǎng)、華夏旅行網(wǎng)等。

電子商務(wù)是我國(guó)旅游業(yè)參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的重要手段，國(guó)家旅游局對(duì)此高度重視。2000年底，國(guó)家旅游局啟動(dòng)了金旅工程，其中一個(gè)重要目標(biāo)就是將旅游電子商務(wù)納入標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、系統(tǒng)規(guī)劃的軌道，支持國(guó)內(nèi)旅游企業(yè)、旅游目的地的電子化轉(zhuǎn)型。

(二)電子商務(wù)對(duì)旅游業(yè)價(jià)值鏈的構(gòu)建

1．傳統(tǒng)的旅游業(yè)價(jià)值鏈

旅游產(chǎn)業(yè)是以關(guān)聯(lián)協(xié)作為特征的產(chǎn)業(yè)。傳統(tǒng)的旅游價(jià)值鏈從旅游目的地供應(yīng)商開(kāi)始、經(jīng)旅游批發(fā)商，再由旅游零售商出售給客源地旅游者(如圖1)。

從圖1可以看出，旅游業(yè)價(jià)值鏈可以分為三大部分，整個(gè)價(jià)值鏈呈現(xiàn)塊狀，每一塊又呈順序鮮明的線型。獨(dú)立運(yùn)作的商業(yè)性旅游機(jī)構(gòu)是價(jià)值鏈的主體。各項(xiàng)旅游活動(dòng)都是由旅游者、旅行社、旅游批發(fā)商、當(dāng)?shù)芈眯猩?、旅游中介以及目的地的旅游服?wù)企業(yè)相互協(xié)調(diào)完成，而且整個(gè)流程具有固定的順序，缺一不可且不可逆或跳躍，這就導(dǎo)致傳統(tǒng)的旅游價(jià)值鏈信息流動(dòng)緩慢，程序靈活性差。這是一種按順序連接的固定鏈，和生物鏈相同，中間某一環(huán)節(jié)阻斷就會(huì)導(dǎo)致整個(gè)鏈條解體。

傳統(tǒng)旅游業(yè)價(jià)值鏈右邊的分支，即由商業(yè)性旅游機(jī)構(gòu)組成的價(jià)值鏈的主體部分，主要關(guān)注旅游產(chǎn)品交易的達(dá)成，而不甚關(guān)心目的地旅游信息的提供。而左邊的分支，即由目的地機(jī)構(gòu)組成的部分則相反，主要負(fù)責(zé)目的地旅游信息的提供而不關(guān)心旅游交易。這兩部分顯然是分離的，很少有合作或相互聯(lián)動(dòng)。旅游業(yè)是一個(gè)生產(chǎn)供應(yīng)與消費(fèi)距離跨度較大的產(chǎn)業(yè)，一方面，旅游消費(fèi)者不了解旅游企業(yè)所提供的旅游產(chǎn)品和服務(wù)；另一方面，旅游企業(yè)也不了解旅游消費(fèi)者的需求，這就造成了信息的不對(duì)稱和信息延誤

2．電子商務(wù)環(huán)境下旅游業(yè)價(jià)值鏈構(gòu)建

網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展重新定義了旅游業(yè)價(jià)值鏈中各環(huán)節(jié)競(jìng)爭(zhēng)與合作的內(nèi)涵和形式。JeffereyF.Rayport和JohnJ.Sviolda于1995年提出了開(kāi)發(fā)虛擬價(jià)值鏈的觀點(diǎn)，認(rèn)為當(dāng)今每個(gè)企業(yè)都在兩個(gè)世界中競(jìng)爭(zhēng)，即管理者可感知的物質(zhì)世界及由信息構(gòu)成的虛擬世界，后者指電子商務(wù)這一新的價(jià)值增長(zhǎng)點(diǎn)。兩條價(jià)值鏈增值的過(guò)程基本上是不同的，實(shí)物價(jià)值鏈?zhǔn)怯梢幌盗芯€性連續(xù)的活動(dòng)構(gòu)成，虛擬價(jià)值鏈?zhǔn)欠蔷€性的，有潛在的輸入輸出點(diǎn)，能通過(guò)各種渠道獲得和分布的矩陣。旅游業(yè)電子商務(wù)化對(duì)企業(yè)之間傳統(tǒng)價(jià)值鏈產(chǎn)生了巨大的沖擊，在旅游目的地直銷網(wǎng)站大批建立的同時(shí)，涌現(xiàn)出一批新興的電子旅游中間商一專業(yè)的旅游電子商務(wù)平臺(tái)網(wǎng)站。新的旅游價(jià)值鏈以計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為平臺(tái)，以互聯(lián)網(wǎng)為媒介，克服了傳統(tǒng)價(jià)值鏈的弊端(如圖2)。

電子商務(wù)環(huán)境促使旅游業(yè)價(jià)值鏈網(wǎng)絡(luò)化，以旅游電子商務(wù)平臺(tái)和旅游目的地信息系統(tǒng)為中心呈網(wǎng)狀分布，無(wú)明顯的順序性，整個(gè)鏈條中各個(gè)部分可以交叉跨環(huán)節(jié)聯(lián)系，信息傳遞速度快、損耗少。

其中，旅游者、旅游電子商務(wù)平臺(tái)、旅游目的地信息系統(tǒng)與其他五個(gè)節(jié)點(diǎn)部分均有直接連接途徑，使過(guò)去的直線性信息流變?yōu)橐陨鲜鋈糠譃橹行牡男菭罱Y(jié)構(gòu)(如圖3)。

新的旅游業(yè)價(jià)值鏈在克服了傳統(tǒng)價(jià)值鏈弊病的同時(shí)，也展現(xiàn)出一些新的特征：

(1)合作動(dòng)態(tài)化

新的旅游業(yè)價(jià)值鏈中，每個(gè)節(jié)點(diǎn)都可以通過(guò)多種途徑到達(dá)其目的節(jié)點(diǎn)。因此，對(duì)于每個(gè)旅游企業(yè)來(lái)說(shuō)，在信息高速流動(dòng)的情況下找到“理想”的合作伙伴并保持長(zhǎng)期互利的合作關(guān)系是一種挑戰(zhàn)。顯然信息空間中的大部分合作關(guān)系都呈現(xiàn)整體性，以信息流通為橋梁，尋找成本最低的合作伙伴，而且其合作關(guān)系只能維持到雙方目標(biāo)實(shí)現(xiàn)之時(shí)。因此，各個(gè)企業(yè)會(huì)在信息空間中不斷“穿梭”，尋找合適的合作關(guān)系、合適的時(shí)機(jī)和合適的細(xì)分市場(chǎng)及市場(chǎng)條件。

合作伙伴的有效選擇直接影響著旅游業(yè)價(jià)值鏈的價(jià)值增值，利用協(xié)調(diào)理論對(duì)企業(yè)間的依賴關(guān)系進(jìn)行了分析，從單程旅游價(jià)值鏈整體最優(yōu)的角度，提出一種基于相互依賴的合作伙伴組合選擇方法，從而提高旅游業(yè)價(jià)值鏈中各節(jié)點(diǎn)的兼容性和穩(wěn)定性。

(2)產(chǎn)品定制化

電子商務(wù)的介入，對(duì)于游客或潛在游客，可以根據(jù)自己個(gè)人的興趣調(diào)整有關(guān)信息，選擇個(gè)性化鮮明的旅游產(chǎn)品。對(duì)于旅游企業(yè)，可以獲取比以往更多更全面的游客市場(chǎng)信息，調(diào)整銷售的產(chǎn)品和提供的服務(wù)，針對(duì)特定游客提供定制的旅游產(chǎn)品，從而促進(jìn)市場(chǎng)營(yíng)銷和銷售的各種創(chuàng)新。如：在傳統(tǒng)的旅游業(yè)價(jià)值鏈中，旅游者若想到某一旅游目的地進(jìn)行旅游，必須要經(jīng)過(guò)旅行社、旅游批發(fā)商或一些旅游組織，否則旅游者無(wú)法直接了解旅游目的地信息，只能選擇旅游中介提供的旅游產(chǎn)品，整個(gè)旅游活動(dòng)是一個(gè)套餐式服務(wù)。而在電子商務(wù)環(huán)境下，旅游者可以通過(guò)旅游專業(yè)平臺(tái)、旅游目的地信息系統(tǒng)了解到目的地信息，選擇自己喜歡的項(xiàng)目，對(duì)旅游中介提供的產(chǎn)品進(jìn)行拆分重組，體驗(yàn)一種點(diǎn)餐式服務(wù)。

(3)競(jìng)爭(zhēng)多樣化

電子商務(wù)環(huán)境下，信息高速流通，使得旅游企業(yè)之間競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，從原來(lái)單純的游客爭(zhēng)奪到現(xiàn)在的信息、游客、市場(chǎng)等多種因素的復(fù)合式爭(zhēng)奪，而合作的動(dòng)態(tài)化更加劇了這一現(xiàn)象。

與此同時(shí)，電子商務(wù)也使得價(jià)值鏈的邊界變得模糊，競(jìng)爭(zhēng)也可能來(lái)自價(jià)值鏈之外。除了在價(jià)值鏈中獲取利益外，一些周邊相關(guān)企業(yè)也可能通過(guò)因特網(wǎng)建立新的產(chǎn)品與服務(wù)流，因特網(wǎng)不只是一個(gè)直接連接顧客或價(jià)值鏈參與者的渠道，也是增強(qiáng)其競(jìng)爭(zhēng)力的一個(gè)源泉。

三、結(jié)語(yǔ)

第4篇：自律管理論文范文

一、證券監(jiān)管體制的基本模式

（一）政府型監(jiān)管體制

（二）自律型監(jiān)管體制

二、我國(guó)自律管理體系的現(xiàn)狀

三、強(qiáng)化和完善我國(guó)證券市場(chǎng)自律管理的建議

（一）轉(zhuǎn)變觀念，強(qiáng)化自律管理的意識(shí)

（二）完善《證券法》及相關(guān)體系，明確自律管理的定位

（三）健全自律管理的規(guī)則

（三）加強(qiáng)自律管理機(jī)構(gòu)的組織建設(shè)

提要：在短短的幾十年里，我國(guó)的證券市場(chǎng)得到了迅速的。但其中也暴露出來(lái)不少的，證券監(jiān)管體制不完善就是其中之一。我國(guó)的監(jiān)管體制層次過(guò)于單一，還沒(méi)有形成政府、證券業(yè)本身自律及等多個(gè)層次的監(jiān)督體系。本文主要就我國(guó)證券市場(chǎng)自律管理體系中存在的問(wèn)題進(jìn)行，并借鑒國(guó)外成功經(jīng)驗(yàn)提出完善我國(guó)證券市場(chǎng)自律管理體系的幾點(diǎn)拙見(jiàn)。

關(guān)鍵詞：證券監(jiān)管自律管理政府監(jiān)管證券交易所證券業(yè)協(xié)會(huì)

對(duì)證券市場(chǎng)進(jìn)行權(quán)威性、制度性的法律監(jiān)督，是一個(gè)國(guó)家或地區(qū)證券市場(chǎng)良性、有效運(yùn)作的重要保證。我國(guó)的證券市場(chǎng)是在特定的環(huán)境下伴隨市場(chǎng)體制的逐步建立成長(zhǎng)起來(lái)的，擔(dān)負(fù)著為國(guó)民經(jīng)濟(jì)服務(wù)的重要使命。但從證券市場(chǎng)誕生之日起，由于種種原因，證券市場(chǎng)在具體運(yùn)行過(guò)程中，出現(xiàn)了各種不規(guī)范的行為，干擾了證券市場(chǎng)正常的運(yùn)行秩序，阻礙了證券市場(chǎng)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)的有效發(fā)展。要從根本上構(gòu)筑有效的證券市場(chǎng)監(jiān)管體系，加強(qiáng)證券監(jiān)管，其重要前提之一就是要理順證券監(jiān)管體制。

一、證券監(jiān)管體制的基本模式

綜觀世界各國(guó)的和現(xiàn)狀，證券監(jiān)管體制并沒(méi)有固定的、一成不變的模式，各國(guó)證券監(jiān)管體制因?qū)ψC券市場(chǎng)和對(duì)證券監(jiān)管手段功效的認(rèn)識(shí)不同以及法律傳統(tǒng)不同而各不相同，并且隨著證券市場(chǎng)的發(fā)展變化而或多或少地發(fā)生變化。但從總體上看，證券監(jiān)管體制可以分為兩大類，即政府型監(jiān)管體制和自律型監(jiān)管體制，并且近年來(lái)這兩種監(jiān)管體制出現(xiàn)了融合趨勢(shì)。

（一）政府型監(jiān)管體制

政府型監(jiān)管體制是指政府通過(guò)立法及設(shè)立全國(guó)性的證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)整個(gè)證券市場(chǎng)實(shí)施監(jiān)督和管理的制度。美國(guó)是實(shí)行這一監(jiān)管體制的典型代表。此外，加拿大、韓國(guó)、德國(guó)、法國(guó)、日本、我國(guó)的地區(qū)等也實(shí)行政府型監(jiān)管體制。政府型監(jiān)管體制的突出優(yōu)點(diǎn)表現(xiàn)在：（1）監(jiān)管機(jī)構(gòu)超脫于證券市場(chǎng)的當(dāng)事者之外，避免了市場(chǎng)監(jiān)管與自身利益沖突出現(xiàn)的可能性，因此更能嚴(yán)格、公平、有效地發(fā)揮其監(jiān)管作用，特別是能夠兼顧證券業(yè)和投資者的利益，注重投資者利益的保護(hù)。（2）設(shè)有全國(guó)性的管理機(jī)構(gòu)，可以有效協(xié)調(diào)全國(guó)各證券市場(chǎng)，防止出現(xiàn)由于群龍無(wú)首、過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)或惡性競(jìng)爭(zhēng)而引起的混亂現(xiàn)象，并且能夠促進(jìn)全國(guó)統(tǒng)一市場(chǎng)的形成，提高資本的流動(dòng)性和證券市場(chǎng)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。（3）政府型監(jiān)管體制注重立法管理，而法律的穩(wěn)定性、明確性和強(qiáng)制性特征以及法律面前人人平等的原則，使這種政府管理手段更具有嚴(yán)肅性、公正性和權(quán)威性。

當(dāng)然這種體制也存在一定缺陷。證券市場(chǎng)的管理具有相當(dāng)復(fù)雜性，涉及面廣，單靠政府的證券主管機(jī)關(guān)而沒(méi)有證券交易所和證券業(yè)協(xié)會(huì)等自律組織的配合就難以勝任其職，難以實(shí)現(xiàn)既有效監(jiān)管又不過(guò)分干預(yù)市場(chǎng)。證券市場(chǎng)不同于一般商品市場(chǎng)，證券交易在實(shí)質(zhì)上是一種信用交易，受市場(chǎng)信用程度的；同時(shí)，證券交易日益與高相結(jié)合，在交易方式、交易手段上不斷創(chuàng)新，市場(chǎng)也變得瞬息萬(wàn)變，如果不身在其中，就難以及時(shí)把握其變化。因此，如果僅僅依靠政府主管機(jī)構(gòu)，要實(shí)現(xiàn)對(duì)證券市場(chǎng)的有效監(jiān)管，必然要求政府深入市場(chǎng)，這不可避免地導(dǎo)致政府過(guò)分干預(yù)市場(chǎng)；而如果保持政府監(jiān)管的適當(dāng)程度，又難以確保政府監(jiān)管的及時(shí)和有效。

（二）自律型監(jiān)管體制

自律型監(jiān)管體制是指政府除了某些必要的立法外，較少干預(yù)證券市場(chǎng)，對(duì)證券市場(chǎng)的管理主要是由證券交易所和證券業(yè)協(xié)會(huì)等組織自我管理，以促進(jìn)行業(yè)的公平、有序發(fā)展。實(shí)行此種體制的典型代表是英國(guó)，其他原英聯(lián)邦國(guó)家和地區(qū)也多采用這一監(jiān)管體制，如澳大利亞、新加坡、馬來(lái)西亞和我國(guó)的香港都采用這種體制。自律管理在某種程度上是與政府監(jiān)管相對(duì)的，因此恰恰能在政府監(jiān)管的局限性方面顯示出自身的比較優(yōu)勢(shì)和特殊作用。一般說(shuō)來(lái)，自律型監(jiān)管體制之所以行之有效，主要原因有：（1）它為充分的投資保護(hù)跟競(jìng)爭(zhēng)與創(chuàng)新的市場(chǎng)結(jié)合提供了最大的可能性。（2）它不僅讓證券交易商參與制定和執(zhí)行證券市場(chǎng)管理?xiàng)l例，而且鼓勵(lì)模范地遵守這些條例，這樣的市場(chǎng)管理將更有效。（3）能夠自己制定和執(zhí)行管理?xiàng)l例的私營(yíng)機(jī)構(gòu)，與靠議會(huì)變更管理?xiàng)l例的機(jī)構(gòu)相比，在經(jīng)營(yíng)上具有更大的靈活性。（4）證券交易商擁有專業(yè)知識(shí)，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)發(fā)生的違法行為有充分準(zhǔn)備，并且能夠?qū)Υ俗鞒鲅杆俣行У姆磻?yīng)。（5）這種監(jiān)管體制將政府排除在證券市場(chǎng)監(jiān)管之外，最大限度地減少政府對(duì)證券市場(chǎng)的不必要的干預(yù)，從而保證證券市場(chǎng)活動(dòng)能按照市場(chǎng)進(jìn)行。

自律型監(jiān)管體制也有其局限性，第一，自律管理通常把重點(diǎn)放在市場(chǎng)的有效運(yùn)作和保護(hù)證券交易所會(huì)員及其他證券業(yè)自律組織成員的經(jīng)濟(jì)利益上，對(duì)投資者往往沒(méi)有提供充分的保障；第二，管理者的非超脫性難以保證管理的公正；第三，由于缺乏強(qiáng)硬的法律后盾和基礎(chǔ)，管理手段較軟弱，一旦發(fā)生證券市場(chǎng)的震蕩或危機(jī)，便會(huì)顯得無(wú)能為力；第四，由于沒(méi)有全國(guó)性的管理機(jī)構(gòu)，比較難以實(shí)現(xiàn)全國(guó)證券市場(chǎng)的協(xié)調(diào)發(fā)展，容易造成混亂狀態(tài)。

由于上述兩種體制各有優(yōu)點(diǎn)，也各有缺點(diǎn)，在經(jīng)歷了多次股災(zāi)之后，以及隨著證券市場(chǎng)日益國(guó)際化，出現(xiàn)了證券市場(chǎng)監(jiān)管體制融合的趨勢(shì)。政府型監(jiān)管體制和自律型監(jiān)管體制正在發(fā)生改變，出于證券市場(chǎng)監(jiān)管及時(shí)性、有效性需要，自律組織和政府機(jī)關(guān)在分工監(jiān)管的基礎(chǔ)上，相互協(xié)作和補(bǔ)充，自律管理和政府監(jiān)管被緊密結(jié)合在一起。其中，政府更多地作為法律的執(zhí)行者、政策的支持者和違法行為的查處者，而證券交易所和其他自律組織更多地作為市場(chǎng)運(yùn)作的組織者、市場(chǎng)秩序的一線監(jiān)管者和違規(guī)行為的發(fā)現(xiàn)者。[1]例如，美國(guó)是典型的政府型監(jiān)管體制，但其證券商協(xié)會(huì)、證券交易所等在證券監(jiān)管中也發(fā)揮一定作用，特別是場(chǎng)外交易市場(chǎng)，主要靠證券商協(xié)會(huì)管理。英國(guó)在自律管理的基礎(chǔ)上，根據(jù)1986年通過(guò)的《服務(wù)法》建立了證券和投資局（SIB），1997年更名為英國(guó)金融服務(wù)管理局（FSA），專門(mén)負(fù)責(zé)證券市場(chǎng)的管理，雖然這一機(jī)構(gòu)不是官方機(jī)構(gòu)，但其管理方面吸收了政府型監(jiān)管體制的許多做法，把自我管理和法令管理融為一體。

二、我國(guó)自律管理體系的現(xiàn)狀

充分的自律意識(shí)和自律管理是證券監(jiān)管的充分條件，而政府只有在此基礎(chǔ)上加強(qiáng)監(jiān)管，才能起到良好的作用。境外證券市場(chǎng)發(fā)展的成功實(shí)踐告訴我們，自律管理制度成功的關(guān)鍵在于處理好政府監(jiān)管和自律管理之間的關(guān)系。這種關(guān)系應(yīng)該是互為依存，相互補(bǔ)充的。我國(guó)證券市場(chǎng)經(jīng)過(guò)十余年發(fā)展，已初步建立了自律管理體系，證券交易所和證券業(yè)協(xié)會(huì)的自律管理職能得到了重視，自律管理作用也得到了一定的發(fā)揮。但我國(guó)證券法所規(guī)定的證券市場(chǎng)監(jiān)管基本上是行政監(jiān)管為主，而未對(duì)自律監(jiān)管作系統(tǒng)性表述。這主要是因?yàn)槲覈?guó)處于轉(zhuǎn)軌時(shí)期，市場(chǎng)發(fā)展主要是由政府主導(dǎo)和推動(dòng)，市場(chǎng)的監(jiān)管也主要依靠行政權(quán)力，監(jiān)管體系缺乏層次性。自律管理機(jī)制和職能的發(fā)揮沒(méi)有真正到位，在法律上證券市場(chǎng)自律管理也就缺乏相應(yīng)的地位。由于歷史原因和特殊的國(guó)情，現(xiàn)階段，我國(guó)證券交易所和證券業(yè)協(xié)會(huì)都帶有一定的行政色彩，還缺乏應(yīng)有的獨(dú)立性，不是真正意義上的自律組織，通常被看作準(zhǔn)政府機(jī)構(gòu)。相應(yīng)得，證券交易所、證券業(yè)協(xié)會(huì)實(shí)行的自律管理，也常常被認(rèn)為是政府監(jiān)管的延伸。自律管理與政府監(jiān)管的權(quán)力邊界不夠清晰，職責(zé)分工和監(jiān)管機(jī)制還沒(méi)有理順，有的地方存在交叉或重疊，有的地方出現(xiàn)了缺位或越位。

證券業(yè)協(xié)會(huì)是由證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)組成的全國(guó)性的會(huì)員組織，所有證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)必須加入證券業(yè)協(xié)會(huì)，沒(méi)有加入的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)不得營(yíng)業(yè)。證券業(yè)協(xié)會(huì)的主要職責(zé)是：制定自律性的章程或規(guī)則，進(jìn)行行業(yè)管理；協(xié)調(diào)證券業(yè)與其他行業(yè)的關(guān)系；代表會(huì)員共同利益，反映會(huì)員愿望與要求，為會(huì)員提供必要的服務(wù)；協(xié)調(diào)會(huì)員之間及證券業(yè)內(nèi)的關(guān)系，解決會(huì)員之間及會(huì)員與客戶之間的糾紛；監(jiān)督、檢查會(huì)員行為，對(duì)違反法律和協(xié)會(huì)章程的會(huì)員給予紀(jì)律處分；收集及整理證券業(yè)信息進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析；就證券業(yè)的重大問(wèn)題想主管機(jī)關(guān)提出建議或報(bào)告。證券業(yè)盡管是一個(gè)行業(yè)自律組織，但其領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制是半官半民，決策層由國(guó)家有關(guān)部委領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，這使得其自律監(jiān)管職能履行不實(shí)、成效不大。證券業(yè)協(xié)會(huì)自成立10年來(lái)僅開(kāi)過(guò)第一次會(huì)員大會(huì)，除組織一兩次學(xué)術(shù)會(huì)議、業(yè)務(wù)培訓(xùn)之外，還沒(méi)有擔(dān)負(fù)起主要的職責(zé)。正是由于證券業(yè)協(xié)會(huì)不能充分反映會(huì)員的要求，無(wú)法代表會(huì)員的利益，而證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)也并不把證券業(yè)協(xié)會(huì)視為自律組織。

證券交易所是不以盈利為目的，為證券的集中和有組織的交易提供場(chǎng)所設(shè)施，實(shí)行自律性管理的會(huì)員制事業(yè)法人。我國(guó)證券交易所的監(jiān)管問(wèn)題主要有：（1）上市監(jiān)管形同虛設(shè)。我國(guó)現(xiàn)有兩大證券交易所——深交所和上交所，由于我國(guó)股票發(fā)行采取額度控制、實(shí)質(zhì)審批的原則，交易所之間競(jìng)爭(zhēng)激烈，相互掙搶公司上市，上市監(jiān)管無(wú)從提起。（2）市場(chǎng)披露混亂。完善的信息披露是證券市場(chǎng)得以良好運(yùn)作的保證，也是保護(hù)廣大投資者利益的先決因素，然而，交易所并沒(méi)有很好地履行上市公司信息披露的職責(zé)。（3）證券交易所作為證券業(yè)協(xié)會(huì)的會(huì)員，自律組織重疊。另外，證交所的職責(zé)履行也受到地方政府的干預(yù)，地方政府出于保護(hù)自身利益，保證稅收與資金，削弱了證交所的自律監(jiān)管作用。

三、強(qiáng)化和完善我國(guó)證券市場(chǎng)自律管理的建議

（一）轉(zhuǎn)變觀念，強(qiáng)化自律管理的意識(shí)

我國(guó)證券監(jiān)管體系中，自律管理不完善，原因是方面的，既有政府干預(yù)證券市場(chǎng)過(guò)多，使自律機(jī)構(gòu)無(wú)用武之地的原因，也是因?yàn)樽C券市場(chǎng)建立時(shí)間短，自律機(jī)構(gòu)及其規(guī)則不完善所致。應(yīng)當(dāng)說(shuō)在證券市場(chǎng)建立和初期，自律管理薄弱有其特殊的意義。作為一個(gè)新興市場(chǎng)，在市場(chǎng)機(jī)制和政府監(jiān)管制度不完善的情況下，自律監(jiān)管的作用是蒼白無(wú)力的，過(guò)分依靠自律監(jiān)管可能非但不能起到保障市場(chǎng)有效運(yùn)作的作用，而且可能造成市場(chǎng)失控和投資者的巨大損失；而只有當(dāng)市場(chǎng)具有一定的成熟度或政府監(jiān)管制度較完善的情況下，自律監(jiān)管的優(yōu)點(diǎn)才能充分發(fā)揮。經(jīng)過(guò)十幾年的摸爬滾打，我國(guó)的證券市場(chǎng)已日漸成熟，高大量于證券市場(chǎng)的運(yùn)作之中，創(chuàng)新的速度也得以加快，政府監(jiān)管作為體外監(jiān)管的滯后性，應(yīng)變性差等弊端日益突出，這就要求自律管理給予必要補(bǔ)充。我們必須要從傳統(tǒng)思想的藩籬中跳出來(lái)，充分認(rèn)識(shí)到完善自律管理對(duì)實(shí)現(xiàn)證券市場(chǎng)有效監(jiān)管的必要性。

（二）完善《證券法》及相關(guān)體系，明確自律管理的定位

現(xiàn)行《證券法》并未對(duì)自律管理給予系統(tǒng)的闡述，從某種意義上而言，當(dāng)前我國(guó)證券市場(chǎng)的自律管理權(quán)力更多是一種行政授權(quán)而非源于法律直接規(guī)定。法定自律是更為高級(jí)的自律制度，能夠提高證券市場(chǎng)自律管理的效力層次，保證自律管理的權(quán)威性，劃分清自律管理和行政監(jiān)管的權(quán)責(zé)邊界。因此在修改《證券法》時(shí)，首先應(yīng)明確自律管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)管權(quán)限，從授權(quán)自律轉(zhuǎn)向法定自律，恢復(fù)自律管理的本來(lái)面目；其次要理順自律管理與政府監(jiān)管的關(guān)系。在立法中，改變過(guò)去以政府監(jiān)管為主的模式，建立起自律管理與政府監(jiān)管并重的格局。理順二者關(guān)系最重要是界定清二者的職權(quán)范圍，協(xié)調(diào)二者的關(guān)系。證監(jiān)會(huì)應(yīng)對(duì)全國(guó)證券市場(chǎng)進(jìn)行統(tǒng)一監(jiān)管，以保護(hù)投資者，特別是中小投資者利益和保障市場(chǎng)機(jī)制正常運(yùn)作為主；在監(jiān)管上，主要精力應(yīng)放在保證信息披露的真實(shí)性和全面性上。而自律組織首先應(yīng)該是行業(yè)利益的維護(hù)者，然后才是市場(chǎng)秩序的監(jiān)管者。具體而言，證券交易所應(yīng)充分發(fā)揮一線監(jiān)管優(yōu)勢(shì)；證券業(yè)協(xié)會(huì)可以對(duì)各類市場(chǎng)參與主體的市場(chǎng)表現(xiàn)進(jìn)行考核和評(píng)分，公布考核結(jié)果。自律組織在授權(quán)范圍內(nèi)有權(quán)建立和解、調(diào)解機(jī)制，為一定范圍內(nèi)的證券糾紛提供解決渠道，建立起我國(guó)證券糾紛多元化解決機(jī)制。而且自律組織應(yīng)充分發(fā)揮其在證券市場(chǎng)與證券主管部門(mén)之間的紐帶作用，促進(jìn)證券市場(chǎng)的規(guī)范發(fā)展。

（三）健全自律管理的規(guī)則

作為自律管理機(jī)構(gòu)，必須有相應(yīng)的自律管理規(guī)則，這種管理規(guī)則必須不同于國(guó)家法律，而體現(xiàn)為行業(yè)規(guī)則和該自律組織的內(nèi)部規(guī)章，這些規(guī)則和規(guī)章必須嚴(yán)于法律的要求，比法律具有更強(qiáng)的操作性。但從我國(guó)深、滬證券交易所和證券業(yè)協(xié)會(huì)的有關(guān)內(nèi)部規(guī)定看，其主要內(nèi)容是要求會(huì)員或成員遵守國(guó)家或地律法規(guī)，而幾乎沒(méi)有本組織的特有的要求和規(guī)定。因此從嚴(yán)格意義上講，這些組織不具有自律組織的特征。因?yàn)樽袷胤芍皇菂⑴c證券市場(chǎng)活動(dòng)的基本的、最低的要求，即使不是某一自律組織的成員也同樣要遵守國(guó)家有關(guān)證券法規(guī)，這是法律強(qiáng)制性本身要求的，不存在自律。[2]自律組織沒(méi)有屬于本組織的完善的規(guī)則，那么它的一切管理活動(dòng)都會(huì)猶如海市蜃樓，既然規(guī)定了成為本組織會(huì)員的條件和會(huì)員的行為準(zhǔn)則，就應(yīng)該規(guī)定不符合或違反會(huì)員條件或行為準(zhǔn)則的處理辦法，否則所有的條件和準(zhǔn)則都只會(huì)是一紙空文，證券交易所和證券業(yè)協(xié)會(huì)在這一方面急需完善。

（四）加強(qiáng)自律管理機(jī)構(gòu)的組織建設(shè)

第一，減少證券業(yè)協(xié)會(huì)的行政色彩，將其辦成非官方的民間機(jī)構(gòu)。協(xié)會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)成員由其會(huì)員大會(huì)通過(guò)民主選舉在會(huì)員中產(chǎn)生，而不是由有關(guān)部委的負(fù)責(zé)人組成，使證券業(yè)協(xié)會(huì)成為真正意義上的自律組織，而不是政府部門(mén)的附屬物。第二，證券業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)切實(shí)地進(jìn)行自律管理，強(qiáng)化行業(yè)自律。比如可以由證券業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)各類市場(chǎng)參與主體（如上市公司、證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)等）的市場(chǎng)表現(xiàn)進(jìn)行考核和評(píng)分，公布考核結(jié)果。對(duì)考核好的機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)在同等情況下享有優(yōu)先權(quán)，這樣不僅證券市場(chǎng)的自律行為有了比較堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，而且維護(hù)了證券業(yè)協(xié)會(huì)在行業(yè)自律中的重要地位。第三，借鑒國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，在現(xiàn)有基礎(chǔ)上不斷改進(jìn)和完善證券交易所的組織機(jī)構(gòu)，逐步形成會(huì)員大會(huì)、理事會(huì)和交易管理人員的合理分工，建立規(guī)范化的注冊(cè)和監(jiān)管程序。證券交易所應(yīng)當(dāng)充實(shí)會(huì)員管理和上市公司管理的有關(guān)機(jī)構(gòu)，對(duì)會(huì)員公司和上市公司實(shí)施有效管理。

總之，面對(duì)我國(guó)證券市場(chǎng)自律管理中存在的問(wèn)題，我們應(yīng)該清醒地認(rèn)識(shí)，不斷探索，在借鑒外國(guó)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上完善證券市場(chǎng)自律管理體系。

1、李朝暉：《證券市場(chǎng)法律監(jiān)管比較》，人民出版社，2000年12月第1版。

2、張荔：《發(fā)達(dá)國(guó)家金融監(jiān)管比較研究》，中國(guó)金融出版社，2003年4月第1版。

3、強(qiáng)力，韓良：《證券法前沿問(wèn)題案例研究》，中國(guó)出版社，2001年8月第1版。

4、姜廷松：《中國(guó)證券法與證券法律實(shí)務(wù)》，華夏出版社，2002年6月第1版。

5、任繼圣：《WTO與國(guó)際金融法律實(shí)務(wù)》，吉林人民出版社，2001年1月第1版。

6、朱從玖：《建立和發(fā)展證券市場(chǎng)自律管理體系》，載《經(jīng)濟(jì)法學(xué)、勞動(dòng)法學(xué)》2003年第11期。

7、宋明春：《加入WTO與我國(guó)證券市場(chǎng)監(jiān)管體系的完善》，載《經(jīng)濟(jì)前沿》2001年第5期。

第5篇：自律管理論文范文

【摘要】為了提高我國(guó)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理效率，對(duì)我國(guó)企業(yè)融資方式的選擇問(wèn)題進(jìn)行研究，并針對(duì)我國(guó)企業(yè)融資決策中存在的主要問(wèn)題進(jìn)行探討，尋求相應(yīng)的解決措施便具有了重要的現(xiàn)實(shí)意義。依據(jù)MM定理，在完美的資本市場(chǎng)上，企業(yè)的價(jià)值創(chuàng)造取決于其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造現(xiàn)金流量的能力，完全不受其所需資本的融資方式的影響。然而，在現(xiàn)實(shí)的資本市場(chǎng)條件下，企業(yè)的融資決策對(duì)其投資決策具有重要的影響關(guān)系。大量實(shí)證研究表明，企業(yè)對(duì)融資方式的選擇及選擇不同方式進(jìn)行融資所形成的資本結(jié)構(gòu)對(duì)企業(yè)的市場(chǎng)價(jià)值、經(jīng)營(yíng)效率、治理結(jié)構(gòu)以及穩(wěn)定性都有著重大而直接的影響。

【關(guān)鍵詞】?jī)?nèi)部融資；直接融資；優(yōu)序融資

一、前言

以新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)為基礎(chǔ)的傳統(tǒng)公司財(cái)務(wù)理論認(rèn)為，在完美的資本市場(chǎng)上，企業(yè)的價(jià)值創(chuàng)造取決于其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造現(xiàn)金流量的能力。企業(yè)可以通過(guò)科學(xué)的投資決策，創(chuàng)造出理想的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量，結(jié)合合理的風(fēng)險(xiǎn)控制，從而實(shí)現(xiàn)其股東財(cái)富最大化的理財(cái)目標(biāo)。關(guān)于企業(yè)的融資決策，在不考慮公司所得稅的條件下，公司的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)與其投資決策無(wú)關(guān)，這意味著外部資金和內(nèi)部資金是完全可以替代的。然而，完美資本市場(chǎng)假設(shè)條件雖然有利于降低理論分析的復(fù)雜性，但也削弱了理論對(duì)現(xiàn)實(shí)的解釋能力。在現(xiàn)實(shí)的資本市場(chǎng)條件下，企業(yè)的融資決策對(duì)其投資決策具有重要的影響。Fazzari，Hubbard和Petersen（1988）①合作發(fā)表了“融資約束與公司投資”一文，在文中，他們用股利的支付率來(lái)度量企業(yè)所受的融資約束程度，并通過(guò)實(shí)證研究證明了企業(yè)的融資約束與其投資－現(xiàn)金流敏感性之間呈正向關(guān)系。之后，許多理財(cái)學(xué)者對(duì)此進(jìn)行了大量的經(jīng)驗(yàn)證明，并得出了相似的企業(yè)投資具有融資約束②的結(jié)論。后來(lái)，大量實(shí)證研究又表明企業(yè)對(duì)融資方式的選擇及選擇不同方式進(jìn)行融資所形成的資本結(jié)構(gòu)對(duì)企業(yè)的市場(chǎng)價(jià)值、經(jīng)營(yíng)效率、治理結(jié)構(gòu)以及企業(yè)的穩(wěn)定性都有著重大而直接的影響，而且，不同的融資方式選擇與組合所體現(xiàn)的融資效率的差異是可以比較的③。既然選擇不同的融資方式具有效率上的差異，為了提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率，對(duì)我國(guó)企業(yè)融資方式的選擇問(wèn)題進(jìn)行研究就具有了重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。

二、我國(guó)企業(yè)融資方式選擇的現(xiàn)狀及原因分析

目前，我國(guó)企業(yè)的融資方式主要可分為兩大類，即外部籌資方式和內(nèi)部籌資方式。所謂內(nèi)部籌資是指從企業(yè)內(nèi)部開(kāi)辟資金來(lái)源，籌措生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的資金，主要有企業(yè)的折舊和留存盈余；它的優(yōu)勢(shì)主要表現(xiàn)在可以降低信息不對(duì)稱的影響，節(jié)省交易費(fèi)用，可以避免同外部投資者的交涉及簽署相應(yīng)的條款。所謂外部籌資，是指從企業(yè)本身以外的對(duì)象籌集資金，其中相當(dāng)一部分是通過(guò)金融市場(chǎng)來(lái)實(shí)現(xiàn)的④。我國(guó)企業(yè)外部融資的主要方式有兩種：一是債務(wù)融資，即通過(guò)銀行或者通過(guò)發(fā)行企業(yè)債券從投資者那里籌集資金；二是發(fā)行股票進(jìn)行融資。其中，債務(wù)融資還可以分為間接債務(wù)融資和直接債務(wù)融資。間接債務(wù)融資是指通過(guò)銀行進(jìn)行貸款融資；而直接債務(wù)融資一般是指通過(guò)證券市場(chǎng)發(fā)行債券來(lái)進(jìn)行融資。外部籌資中的直接債務(wù)融資與發(fā)行股票融資又統(tǒng)稱為直接融資。外部融資既是企業(yè)融資的一種途徑，也是公司所有者向外轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的一種途徑。

可見(jiàn)，隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷深化，特別是我國(guó)資本市場(chǎng)的建立和發(fā)展，各種直接融資工具的不斷發(fā)展和完善，使得我國(guó)企業(yè)的融資方式日益多元化。多元化的融資方式為企業(yè)自主融資提供了條件。然而，在我國(guó)目前的金融監(jiān)管、信息傳遞效率、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)、社會(huì)大眾的成熟度等客觀環(huán)境因素的影響下，我國(guó)企業(yè)對(duì)不同融資方式的選擇和組合方面存在一定的低效率問(wèn)題，主要表現(xiàn)在以下方面：

（一）在對(duì)內(nèi)部融資方式和外部融資方式的選擇上，我國(guó)企業(yè)比較依賴內(nèi)部融資，但是缺乏對(duì)資本成本的正確理解，普遍存在過(guò)度投資的偏好

在我國(guó)，自1993年稅收體制改革以來(lái)，我國(guó)國(guó)有企業(yè)很長(zhǎng)時(shí)間都沒(méi)有向國(guó)家股東進(jìn)行過(guò)紅利分配⑤。國(guó)企將大量的利潤(rùn)予以留存，國(guó)有企業(yè)即使已成為上市公司也大多選擇不支付或少支付現(xiàn)金股利而將大量現(xiàn)金予以留存。這主要是由于：一方面，我國(guó)現(xiàn)階段資本市場(chǎng)的發(fā)展遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于企業(yè)的需求，出于減輕外部融資約束的考慮，企業(yè)傾向于不支付或少支付現(xiàn)金股利。同時(shí)，由于企業(yè)的市場(chǎng)主體地位尚不穩(wěn)固，對(duì)外部的融資規(guī)模和融資渠道還沒(méi)有充分的選擇權(quán)。對(duì)于大多數(shù)企業(yè)來(lái)講，如果企業(yè)的內(nèi)部資金來(lái)源不足以滿足公司的發(fā)展需要，而實(shí)際上資本市場(chǎng)對(duì)他們并不開(kāi)放，申請(qǐng)上市發(fā)行股票或債券進(jìn)行直接融資的難度很大，這就直接導(dǎo)致了我國(guó)企業(yè)比較依賴內(nèi)部融資方式的現(xiàn)狀。

另一方面，長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)企業(yè)對(duì)資本成本的理解往往只是基于表面的觀察。即借來(lái)的債務(wù)是有資本成本的，借款利率是資本成本的典型代表；而不分派現(xiàn)金股利形成的留存收益是自有資金，是沒(méi)有成本的。這是對(duì)資本成本概念的錯(cuò)誤理解，它造成的直接后果就是我國(guó)企業(yè)普遍存在過(guò)度投資的偏好，資產(chǎn)負(fù)債率低，資本使用效率低。

（二）在我國(guó)企業(yè)的外部融資中，直接融資尚處于初級(jí)發(fā)展階段，未來(lái)存在較大的發(fā)展空間

在我國(guó)，企業(yè)通過(guò)銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的間接融資仍舊是企業(yè)最重要的外部融資途徑。嚴(yán)格來(lái)講，銀行貸款屬于“私募”融資方式，是企業(yè)與銀行之間經(jīng)過(guò)一對(duì)一的談判而達(dá)成的信貸協(xié)議。對(duì)于我國(guó)的企業(yè)而言，銀行貸款不僅在企業(yè)發(fā)展的歷史上發(fā)揮了極其重大的作用，即使是現(xiàn)在，銀行貸款仍是最為主要的融資方式之一。

根據(jù)有關(guān)資料顯示，在1993年至2004年，我國(guó)企業(yè)的外部融資情況為：境內(nèi)股票融資額為8983.46億元，占境內(nèi)股票、銀行貸款、企業(yè)債券三者的比重為5.21％；銀行貸款融資額為161299.98億元，占三者的比重為93.59％；企業(yè)債券融資額為2063.49億元，占三者的比重為1.20％⑥。

雖然，在我國(guó)企業(yè)可以采用通過(guò)證券市場(chǎng)直接向投資者發(fā)行證券，比如發(fā)行股票、公司債等來(lái)獲得資金的直接融資。即采用通常情況下所謂的“公募”形式⑦，面向公眾發(fā)行證券。但是，由于我國(guó)目前資本市場(chǎng)尚處于發(fā)育階段，這種直接融資方式的融資成本很高。例如：我國(guó)企業(yè)如果選擇直接融資，不僅需要達(dá)到一個(gè)上市公司的門(mén)檻，還需要在融資時(shí)支付昂貴的手續(xù)費(fèi)用等酬資成本。另外，為了獲得較高的公信度，從而便于證券的發(fā)行，還要求：1.準(zhǔn)備直接融資的企業(yè)要向社會(huì)公眾公布企業(yè)的財(cái)務(wù)信息，以便讓潛在的投資者對(duì)于企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略、發(fā)展的前景有一個(gè)概括的了解。2.企業(yè)必須經(jīng)過(guò)政府有關(guān)部門(mén)的資格驗(yàn)證，確認(rèn)其可以負(fù)擔(dān)必要責(zé)任的能力等等。因此，目前，大多數(shù)企業(yè)外部融資可能更多的還是通過(guò)間接融資的途徑，對(duì)銀行貸款的依賴很大，直接融資尚不能成為我國(guó)企業(yè)融資的主要方式，我國(guó)企業(yè)外部融資的模式仍是以“間接融資為主、直接融資為輔”。

（三）外部股權(quán)融資偏好現(xiàn)象已經(jīng)成為我國(guó)企業(yè)上市融資行為的一大特征

我國(guó)企業(yè)債券的出現(xiàn)是在1984年下半年以后，1986年我國(guó)開(kāi)始正式批準(zhǔn)發(fā)行企業(yè)債券，隨著金融市場(chǎng)的出現(xiàn)和發(fā)展，股票和債券等直接融資方式在我國(guó)得到穩(wěn)步發(fā)展。然而，就目前情況看，我國(guó)企業(yè)選擇的外部融資方式順序是：銀行貸款、發(fā)行股票、債券融資，外部股權(quán)融資偏好現(xiàn)象已經(jīng)成為我國(guó)上市公司融資行為的一大特征。造成我國(guó)企業(yè)關(guān)于股權(quán)融資和債務(wù)融資的優(yōu)序與國(guó)外存在如此明顯差異的原因如下：一是我國(guó)企業(yè)債券的計(jì)劃管理體制約束了債券的發(fā)行。債券市場(chǎng)不發(fā)達(dá)，債務(wù)融資工具單一，市場(chǎng)化創(chuàng)新不足，以及社會(huì)信用水平較低，債權(quán)人企業(yè)申請(qǐng)發(fā)債的審批程序比申請(qǐng)上市發(fā)行股票還要復(fù)雜、條件更加嚴(yán)格。二是市場(chǎng)基礎(chǔ)不完備，當(dāng)前股票融資非正常的低成本，使不得不還本付息的股票融資相對(duì)于既要還本又要付息的債券具有更大的吸引力。

三、關(guān)于我國(guó)企業(yè)融資方式選擇的幾點(diǎn)建議

關(guān)于我國(guó)企業(yè)融資方式的選擇問(wèn)題，關(guān)鍵在于如何安排內(nèi)部融資、外部債權(quán)融資和股權(quán)融資之間的關(guān)系，從而使得企業(yè)的加權(quán)平均資本成本最低，企業(yè)價(jià)值最大。

（一）在股東財(cái)富最大化的理財(cái)目標(biāo)下，按照剩余股利原則確定企業(yè)的股利支付率，按自由現(xiàn)金流原則來(lái)確定企業(yè)內(nèi)部融資的比重

由于企業(yè)的留存盈余內(nèi)部融資事實(shí)上是企業(yè)股利政策的另外一種表述形式，因此，按照現(xiàn)代股利理論，基于股東財(cái)富最大化理財(cái)目標(biāo)的企業(yè)股利政策應(yīng)該依據(jù)剩余股利原則來(lái)制定。所謂的剩余股利原則，是指企業(yè)制定股利政策時(shí)，首先必須依據(jù)資本預(yù)算決定企業(yè)的目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)，然后按照目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)來(lái)安排股利政策和融資活動(dòng)。在此原則指導(dǎo)下，只有企業(yè)所有凈現(xiàn)值大于零的投資項(xiàng)目均有足夠的資金支持時(shí)，企業(yè)才會(huì)發(fā)放現(xiàn)金股利。企業(yè)應(yīng)該把稅后凈利潤(rùn)首先用來(lái)滿足那些收益率高于股東最低要求報(bào)酬率的投資項(xiàng)目，然后將剩余的現(xiàn)金流發(fā)放給股東。而這所謂的“剩余的現(xiàn)金流”也稱為自由現(xiàn)金流量。

詹森（Jensen）教授在研究沖突的時(shí)候，首次對(duì)自由現(xiàn)金流量進(jìn)行了定義。他認(rèn)為：自由現(xiàn)金流量是指企業(yè)在滿足了凈現(xiàn)值為正的投資項(xiàng)目資金需求之后剩余的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量。自由現(xiàn)金流量的所謂“自由”，即體現(xiàn)為管理當(dāng)局可以在不影響企業(yè)持續(xù)增長(zhǎng)的前提下，將這部分現(xiàn)金流量自由地分派給企業(yè)的所有投資者，既可以利息的形式支付給債權(quán)人，以滿足債權(quán)人的報(bào)酬率要求，也可以股利的形式支付給股東，保證股東財(cái)富最大化的實(shí)現(xiàn)。

因此，依據(jù)剩余股利原則與自由現(xiàn)金流量原則，為了實(shí)現(xiàn)股東財(cái)富最大化的理財(cái)目標(biāo)，保障股東要求報(bào)酬率的實(shí)現(xiàn)，最大程度地減少企業(yè)的沖突，防止經(jīng)理人員不經(jīng)濟(jì)地運(yùn)用現(xiàn)金流量（比如投放到凈現(xiàn)值為負(fù)的投資項(xiàng)目上）甚至是非法地挪用現(xiàn)金流量，一方面，企業(yè)必須依據(jù)資本預(yù)算決定的目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)來(lái)安排企業(yè)的內(nèi)部融資比重；另一方面，企業(yè)必須將自由現(xiàn)金流量完全地分派給股東。

（二）依據(jù)直接、間接融資效率的實(shí)證研究結(jié)果，積極發(fā)展我國(guó)企業(yè)的直接融資能力

在對(duì)不同國(guó)家企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)比較時(shí)，許多學(xué)者以直接和間接融資方式所占比重的不同，將不同的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家企業(yè)融資模式分為兩大類：一類是市場(chǎng)導(dǎo)向型融資模式，主要以美國(guó)為代表；另一類是銀行導(dǎo)向型融資模式，主要以日本、德國(guó)為代表。根據(jù)測(cè)算，美國(guó)的融資效率平均高于日本和德國(guó)1/3。雖然美國(guó)的儲(chǔ)蓄率一直不高，但其資本市場(chǎng)直接融資發(fā)達(dá)，直接與間接金融相互競(jìng)爭(zhēng)，資本的積累、形成、再生和重組水平很高，因而把儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)化為投資的效率較高。而日、德兩國(guó)過(guò)分倚重間接融資，這在一定程度上限制了直接融資的發(fā)展，沒(méi)有形成兩種融資方式的合理配置和組合。

在我國(guó)，由于目前資本市場(chǎng)尚處于發(fā)育階段，直接融資尚不能成為企業(yè)融資的主要方式，我國(guó)企業(yè)融資的模式是以“間接融資為主、直接融資為輔”。但是，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，為了加強(qiáng)社會(huì)盈余資金的使用效率，我國(guó)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資本市場(chǎng)的發(fā)展，通過(guò)發(fā)展直接融資，拓寬企業(yè)的融資渠道，減輕銀行等金融機(jī)構(gòu)的貸款壓力，增強(qiáng)融資工具的流通性。

（三）以優(yōu)序融資理論為指導(dǎo)，借助我國(guó)不斷完善的債券市場(chǎng)，積極擴(kuò)大我國(guó)企業(yè)的債券融資比重

按照優(yōu)序融資理論以及發(fā)達(dá)資本市場(chǎng)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)企業(yè)應(yīng)該更加重視企業(yè)的債券融資方式，在我國(guó)證券市場(chǎng)不斷發(fā)展完善的前提下，不斷提高債券融資的比重。

關(guān)于企業(yè)融資方式的選擇問(wèn)題，梅耶斯教授的優(yōu)序融資理論在西方資本市場(chǎng)的實(shí)證中已經(jīng)得到了有效的驗(yàn)證。即在存在信息不對(duì)稱的情況下，公司按照如下的優(yōu)先次序選擇融資方式，形成自身的資本結(jié)構(gòu)：1.公司首先偏好于內(nèi)源性融資；2.由于公司股利政策具有剛性，分紅比率很少變動(dòng)，而公司投資收益具有不確定性，因而經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)公司內(nèi)源性融資無(wú)法滿足投資支出的情況，公司由此產(chǎn)生了外部融資的需求；3.在外部融資方式中，公司往往又選擇安全性較高的證券，即首先從公司債開(kāi)始，其次選擇可轉(zhuǎn)債等混合型債券，最后才選擇股權(quán)性融資。可見(jiàn)，依賴內(nèi)部融資與債務(wù)融資已經(jīng)成為西方現(xiàn)代企業(yè)融資行為的一個(gè)基本特征?！坝匈Y料顯示，全球債券市場(chǎng)在2001年上半年共集資9240億美元，而同期通過(guò)發(fā)行股票和可轉(zhuǎn)換債券只籌集了1027億美元，債券市場(chǎng)融資的規(guī)模約為股市融資的9倍?！雹嗾^，公司債券是成熟證券市場(chǎng)的“寵兒”。

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第6篇：自律管理論文范文

一、強(qiáng)化培訓(xùn)中心職能，搭建教學(xué)服務(wù)平臺(tái)

為進(jìn)一步加強(qiáng)行業(yè)培訓(xùn)工作，切實(shí)抓好我市物業(yè)管理行業(yè)從業(yè)人員崗位技能與素質(zhì)，樹(shù)立誠(chéng)信、專業(yè)、優(yōu)質(zhì)的行業(yè)形像，協(xié)會(huì)將強(qiáng)化培訓(xùn)中心的職能作用，建立系統(tǒng)化和綜合性的培訓(xùn)機(jī)制，搭建合理化的教學(xué)服務(wù)平臺(tái)，采用"教學(xué)與實(shí)操"相結(jié)合的模式，加大從業(yè)人員培訓(xùn)力度：一是注重物業(yè)管理政策法規(guī)、道德禮儀等素質(zhì)教育培訓(xùn)；二是定期舉辦物業(yè)管理專業(yè)技能培訓(xùn)班，根據(jù)不同崗位的技能要求，細(xì)化培訓(xùn)內(nèi)容；三是根據(jù)國(guó)家人事部、建設(shè)部頒發(fā)的《物業(yè)管理師制度暫行規(guī)定》、《物業(yè)管理師資格考試實(shí)施辦法》的相關(guān)要求，開(kāi)展物業(yè)管理師的考前輔導(dǎo)培訓(xùn)工作；四是根據(jù)工作實(shí)際，通過(guò)外聘專家、合作培訓(xùn)、送教上門(mén)等多種方式，開(kāi)展"物業(yè)管理部門(mén)經(jīng)理培訓(xùn)"、"物業(yè)管理員崗位培訓(xùn)"、"物業(yè)管理案例探討"等主題培訓(xùn)，進(jìn)一步擴(kuò)展培訓(xùn)內(nèi)容，深化培訓(xùn)層次，為行業(yè)、企業(yè)、從業(yè)人員提供更好的培訓(xùn)服務(wù)。

二、舉辦"第三屆南寧市物業(yè)管理行業(yè)人才專場(chǎng)招聘會(huì)

3月初，將聯(lián)合勞動(dòng)部門(mén)及"八桂物業(yè)管理行業(yè)聯(lián)盟"成員城市協(xié)會(huì)舉辦"第三屆南寧市物業(yè)管理行業(yè)人才專場(chǎng)招聘會(huì)"，為會(huì)員單位和求職者提供規(guī)范、有效的交流平臺(tái)，幫助政府解決"4050"人員的就業(yè)及再就業(yè)問(wèn)題。

三、繼續(xù)協(xié)助主管部門(mén)草擬相關(guān)法律文件及開(kāi)展評(píng)先創(chuàng)優(yōu)活動(dòng)

根據(jù)主管部門(mén)委托，認(rèn)真完成交辦事項(xiàng)。一方面，繼續(xù)協(xié)助主管部門(mén)草擬、修改相關(guān)法律法規(guī)；另一方面，根據(jù)自治區(qū)建設(shè)廳和南寧市房產(chǎn)管理局的工作部署和委托，繼續(xù)協(xié)助組織開(kāi)展"2009年度南寧市城市物業(yè)管理優(yōu)秀住宅小區(qū)（大廈、工業(yè)區(qū)）評(píng)選活動(dòng)和2009年度"全區(qū)城市物業(yè)管理優(yōu)秀住宅小區(qū)（大廈、工業(yè)區(qū)）"評(píng)選活動(dòng)，樹(shù)立物業(yè)服務(wù)企業(yè)的品牌意識(shí)和規(guī)模經(jīng)營(yíng)意識(shí)，提高物業(yè)服務(wù)企業(yè)的管理水平和知名度。

四、重視輿論宣傳工作，擴(kuò)大行業(yè)正面宣傳

（一）充分發(fā)揮《南寧物業(yè)管理》期刊和"南寧市物業(yè)管理行業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)"及"南寧市物業(yè)管理沙龍"QQ群的行業(yè)宣傳作用，關(guān)注行業(yè)政策和輿論導(dǎo)向，關(guān)注影響行業(yè)發(fā)展的重大事件，加大行業(yè)宣傳、報(bào)道的力度與深度。

（二）深化與媒體宣傳，特別是電視臺(tái)、電臺(tái)的合作。有計(jì)劃、有目的地舉辦專欄或?qū)ｎ}節(jié)目，客觀報(bào)道行業(yè)發(fā)展對(duì)改善人們居住生活環(huán)境乃至經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展所起的積極作用，引導(dǎo)人們正確看待物業(yè)管理發(fā)展中存在的問(wèn)題，努力為規(guī)范、有序發(fā)展物業(yè)管理創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。

（三）加強(qiáng)與城區(qū)指導(dǎo)部門(mén)及社區(qū)的聯(lián)系，開(kāi)展各種宣傳活動(dòng)。為行業(yè)協(xié)會(huì)與相關(guān)指導(dǎo)部門(mén)、物業(yè)服務(wù)企業(yè)與業(yè)主搭建良好的交流平臺(tái)。

五、組織舉辦各類行業(yè)活動(dòng)，促進(jìn)企業(yè)交流，增強(qiáng)凝聚力

（一）做好東道主，辦好"2010年第三屆中國(guó)西部物業(yè)管理論壇暨2010年西南地區(qū)物業(yè)管理聯(lián)誼會(huì)"

根據(jù)"2009年第二屆中國(guó)西部物業(yè)管理論壇"和"2009年西南地區(qū)物業(yè)管理聯(lián)誼會(huì)"會(huì)議決定，8月底9月初"2010年第三屆中國(guó)西部物業(yè)管理論壇暨2010年西南地區(qū)物業(yè)管理聯(lián)誼會(huì)"在南寧舉行。承辦西部物業(yè)管理論壇和西南地區(qū)物業(yè)管理聯(lián)誼會(huì)，既給南寧市物業(yè)行業(yè)管理人帶來(lái)了一次向外省兄弟城市學(xué)習(xí)機(jī)遇，同時(shí)也給我們廣西物業(yè)管理人的精神風(fēng)貌提出了更高的要求。因此，做好東道主，辦好"2010年第三屆中國(guó)西部物業(yè)管理論壇暨2010年西南地區(qū)物業(yè)管理聯(lián)誼會(huì)"將是明年的一項(xiàng)重要工作。這不僅僅要求我們把服務(wù)工作做好，論壇主題的確定及論文收集將是辦好這次活動(dòng)的關(guān)鍵。

（二）舉辦南寧物業(yè)管理行業(yè)紅歌比賽

12月初，舉辦南寧物業(yè)管理行業(yè)紅歌比賽。通過(guò)舉辦紅歌比賽，激發(fā)物業(yè)服務(wù)企業(yè)從業(yè)人員的愛(ài)國(guó)熱情，增強(qiáng)廣大員工的責(zé)任感、集體榮譽(yù)感，同時(shí)在行業(yè)間營(yíng)造一種積極向上，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)的行業(yè)氛圍，促進(jìn)行業(yè)間的凝聚力和向心力。

（三）組織會(huì)員單位赴外地學(xué)習(xí)考察交流

1、結(jié)合培訓(xùn)中心工作，定期組織會(huì)員單位外出培訓(xùn)考察學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)其他省市先進(jìn)的物業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)與做法。

2、組織會(huì)員參加八桂物業(yè)管理行業(yè)聯(lián)盟的各種活動(dòng)，加強(qiáng)廣西區(qū)內(nèi)各城市協(xié)會(huì)之間的交流和溝通，增進(jìn)相互間的友誼和合作，積極推動(dòng)我區(qū)物業(yè)管理行業(yè)健康有序發(fā)展。

六、進(jìn)一步搞好協(xié)會(huì)自身建設(shè)，增強(qiáng)協(xié)會(huì)服務(wù)功能

1、擴(kuò)大深入開(kāi)展"企業(yè)走訪調(diào)研活動(dòng)"

完善"企業(yè)走訪調(diào)研活動(dòng)"制度。開(kāi)展定期走訪調(diào)研活動(dòng)，建立長(zhǎng)期有效的調(diào)研機(jī)制，進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)與協(xié)會(huì)的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，促進(jìn)調(diào)研內(nèi)容和程序的規(guī)范化。通過(guò)對(duì)物業(yè)服務(wù)企業(yè)開(kāi)展書(shū)面征詢調(diào)查及深入基層走訪等方式，廣泛聽(tīng)取會(huì)員單位對(duì)協(xié)會(huì)工作、服務(wù)等的意見(jiàn)和要求，調(diào)整思路，開(kāi)拓務(wù)實(shí)，為物業(yè)服務(wù)企業(yè)做一些具體的服務(wù)工作。

2、進(jìn)一步提高《南寧物業(yè)管理》編制水平，以增加會(huì)員信息、貼近企業(yè)需要，展示企業(yè)形像，彰顯行業(yè)風(fēng)采為主攻方向，加強(qiáng)與會(huì)員的溝通互動(dòng)。

3、加強(qiáng)協(xié)會(huì)網(wǎng)站及物業(yè)管理QQ群的建設(shè)和使用。及時(shí)為會(huì)員單位提供各地最新的物業(yè)管理動(dòng)態(tài)，為會(huì)員單位提供人才資源、經(jīng)驗(yàn)交流、業(yè)務(wù)培訓(xùn)及企業(yè)宣傳等信息。

4、繼續(xù)做好"法律顧問(wèn)咨詢服務(wù)"，通過(guò)熱線電話及律師定期坐班的方式，為會(huì)員單位提供法律咨詢。

5、進(jìn)一步規(guī)范前期物業(yè)管理招投標(biāo)工作，指導(dǎo)企業(yè)實(shí)行相關(guān)等級(jí)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。

6、繼續(xù)吸納資信良好的物業(yè)服務(wù)企業(yè)入會(huì)，不斷壯大協(xié)會(huì)隊(duì)伍，讓更多的物業(yè)服務(wù)企業(yè)融入?yún)f(xié)會(huì)這個(gè)大家庭，共商行業(yè)大計(jì)，共倡行業(yè)自律，共謀行業(yè)發(fā)展。

第7篇：自律管理論文范文

論文關(guān)鍵詞：反洗錢(qián) 監(jiān)管 研究

隨著反洗錢(qián)形勢(shì)的發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢(qián)監(jiān)管理念逐漸成為反洗錢(qián)領(lǐng)域的共識(shí)。人總行在2007年11月召開(kāi)的反洗錢(qián)監(jiān)管座談會(huì)上，針對(duì)“監(jiān)管資源有限，監(jiān)管手段不足”的問(wèn)題，提出了“要樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管思想，采取風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管方法，合理配置監(jiān)管資源”；在2008年初全國(guó)人民銀行反洗錢(qián)工作會(huì)議上，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢(qián)監(jiān)管做出安排部署，提出要加強(qiáng)反洗錢(qián)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，逐步推進(jìn)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)體系建設(shè)，建立非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管評(píng)級(jí)機(jī)制，確立和完善以洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)管理為中心的反洗錢(qián)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管體系。這兩次會(huì)議的召開(kāi)，標(biāo)志著風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢(qián)監(jiān)管的研究和實(shí)踐在全國(guó)范圍內(nèi)拉開(kāi)帷幕。經(jīng)過(guò)三年多的探索性研究和實(shí)踐，筆者認(rèn)為，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢(qián)監(jiān)管還存在以下幾個(gè)層面的問(wèn)題。一是在理論認(rèn)識(shí)層面，存在片面性和絕對(duì)化的傾向。認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢(qián)監(jiān)管與規(guī)則為本反洗錢(qián)監(jiān)管相對(duì)立，風(fēng)險(xiǎn)為本是對(duì)規(guī)則為本的否定；風(fēng)險(xiǎn)為本的優(yōu)勢(shì)明顯優(yōu)于規(guī)則為本；當(dāng)前對(duì)所有金融機(jī)構(gòu)都應(yīng)當(dāng)要求以風(fēng)險(xiǎn)為本開(kāi)展反洗錢(qián)工作。上述認(rèn)識(shí)存在一定的片面性和絕對(duì)化傾向。二是在法規(guī)制度層面，存在不協(xié)調(diào)、不適應(yīng)的問(wèn)題?！斗聪村X(qián)法》頒布實(shí)施五年來(lái)，人民銀行相繼建立了一整套反洗錢(qián)制度和操作規(guī)范。這些制度、規(guī)范在反洗錢(qián)起步階段確實(shí)起到了強(qiáng)有力的推動(dòng)作用。但隨著反洗錢(qián)工作在金融機(jī)構(gòu)的深入開(kāi)展，反洗錢(qián)合規(guī)理念普遍被金融機(jī)構(gòu)接受以后，過(guò)多的規(guī)定、過(guò)細(xì)的標(biāo)準(zhǔn)客觀上造成了金融機(jī)構(gòu)的過(guò)度依賴，而且在一定程度上影響了金融機(jī)構(gòu)主觀能動(dòng)性的發(fā)揮，甚至有的制度反而成了金融機(jī)構(gòu)規(guī)避責(zé)任的依據(jù)。目前金融機(jī)構(gòu)存在大量的防御性可疑交易報(bào)告就是最為明顯的例證。另外，過(guò)多的監(jiān)管要求也加大了金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)成本，給金融機(jī)構(gòu)造成一些不必要的負(fù)擔(dān)。這些都是當(dāng)前反洗錢(qián)法規(guī)制度滯后于反洗錢(qián)形勢(shì)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)。三是在技術(shù)操作層面，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與現(xiàn)場(chǎng)檢查還需加強(qiáng)和改進(jìn)。目前存在的主要問(wèn)題，一方面是非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息資料采集和運(yùn)用效率不高。風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管方式是建立在對(duì)金融機(jī)構(gòu)的有效評(píng)估這一基礎(chǔ)之上。要實(shí)現(xiàn)有效評(píng)估，就必須建立一套科學(xué)的信息采集、加工處理、評(píng)估判斷、現(xiàn)場(chǎng)校驗(yàn)、矯枉評(píng)估和做出監(jiān)管決策等一系列制度和操作程序，疏通數(shù)據(jù)來(lái)源渠道，提高數(shù)據(jù)采集和運(yùn)用的電子化水平。但從非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息系統(tǒng)硬件建設(shè)來(lái)看，目前通過(guò)網(wǎng)絡(luò)傳輸信息數(shù)據(jù)還僅限于各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，保險(xiǎn)、證券等金融機(jī)構(gòu)還沒(méi)有電子化網(wǎng)絡(luò)傳輸信息平臺(tái)，而且2010年推廣應(yīng)用的“反洗錢(qián)監(jiān)管交互平臺(tái)”也未與人民銀行支付清算系統(tǒng)及商業(yè)銀行電子匯劃系統(tǒng)對(duì)接，降低了系統(tǒng)的功能。當(dāng)前，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管部分工作還處于手工操作階段，工作量大、效率低、差錯(cuò)多，影響了非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的效能。另一方面現(xiàn)場(chǎng)檢查的重心還沒(méi)有轉(zhuǎn)移到以風(fēng)險(xiǎn)管理為目標(biāo)，還是習(xí)慣于合規(guī)性檢查。比如，在客戶身份識(shí)別上還是以檢查靜態(tài)的客戶身份要素是否合規(guī)為主；在大額和可疑交易報(bào)告方面習(xí)慣于根據(jù)現(xiàn)有制度設(shè)定的客觀標(biāo)準(zhǔn)對(duì)報(bào)告結(jié)果進(jìn)行檢查。這種傳統(tǒng)的檢查方式與引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心開(kāi)展反洗錢(qián)工作的要求極不適應(yīng)。

鑒于以上問(wèn)題，要實(shí)現(xiàn)反洗錢(qián)監(jiān)管由規(guī)則為本向風(fēng)險(xiǎn)為本轉(zhuǎn)變，還需從理論認(rèn)識(shí)和實(shí)踐操作上加以改進(jìn)。

一、全面認(rèn)識(shí)和正確運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管理論

當(dāng)前重要的是處理好風(fēng)險(xiǎn)為本與規(guī)則為本的關(guān)系。規(guī)則為本的反洗錢(qián)監(jiān)管方式是反洗錢(qián)處于起步階段比較通行的監(jiān)管模式。其工作重心主要表現(xiàn)在以下方面：一是制定規(guī)則和各種規(guī)定；二是監(jiān)督檢查各類金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行規(guī)定的合規(guī)性；三是將不合規(guī)處罰作為一種日常機(jī)制和主要監(jiān)管方法。規(guī)則為本的監(jiān)管實(shí)際上是一個(gè)制定規(guī)范—檢查執(zhí)行—調(diào)整規(guī)范—再檢查執(zhí)行的過(guò)程。在一國(guó)反洗錢(qián)制度的初創(chuàng)期，反洗錢(qián)工作的機(jī)理及價(jià)值還未被金融機(jī)構(gòu)所廣泛接受的情況下，以規(guī)則為本的監(jiān)管方式既直接，也富有效率。風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢(qián)監(jiān)管貫徹以關(guān)注洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)為核心，以原則性監(jiān)管為導(dǎo)向，以非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管為主要手段，以現(xiàn)場(chǎng)檢查為必要補(bǔ)充的監(jiān)管方法。規(guī)則為本監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管貫穿著兩種不同的監(jiān)管理念，但兩種監(jiān)管方式并非截然對(duì)立，水火不容，而是層次遞進(jìn)，互為補(bǔ)充的關(guān)系。強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管，并不意味著放松合規(guī)性監(jiān)管，而是要將著力點(diǎn)放在風(fēng)險(xiǎn)上，注重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的早期識(shí)別、預(yù)警和控制，尤其注重金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理，注重對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管控能力的考核和評(píng)價(jià)，當(dāng)然也包括對(duì)違規(guī)行為的監(jiān)測(cè)和控制能力。 規(guī)則為本監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的區(qū)別僅僅是在監(jiān)管手段、監(jiān)管理念、監(jiān)管目標(biāo)等方面?zhèn)戎攸c(diǎn)不同而已。為此，在監(jiān)管實(shí)踐中，應(yīng)立足實(shí)際，靈活掌握，根據(jù)不同金融機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)和內(nèi)控機(jī)制運(yùn)行情況確定監(jiān)管重點(diǎn)，如：對(duì)反洗錢(qián)基礎(chǔ)工作較好的國(guó)有商業(yè)銀行、股份制銀行主要實(shí)施以原則為導(dǎo)向的風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管；對(duì)農(nóng)村信用社、保險(xiǎn)、證券、期貨等反洗錢(qián)工作基礎(chǔ)薄弱的機(jī)構(gòu)則主要實(shí)施以合規(guī)為導(dǎo)向的規(guī)則為本監(jiān)管。同時(shí)，對(duì)于金融機(jī)構(gòu)而言，在其內(nèi)部反洗錢(qián)組織架構(gòu)、內(nèi)控制度、操作流程等基本達(dá)到合規(guī)要求后，就應(yīng)更加注重洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的防范，建立起風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)、技術(shù)支持以及風(fēng)險(xiǎn)管理的方法體系，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的大小來(lái)安排相應(yīng)的資源投入。

二、盡快修訂完善相關(guān)規(guī)章制度，以適應(yīng)反洗錢(qián)發(fā)展形勢(shì)需要

一要進(jìn)一步擴(kuò)充洗錢(qián)罪的上游犯罪范圍。結(jié)合我國(guó)實(shí)際，吸收借鑒國(guó)際社會(huì)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，修改《刑法》和《反洗錢(qián)法》的相應(yīng)條款，盡可能地將一切貪利性犯罪包含在洗錢(qián)犯罪的“上游犯罪”范圍之內(nèi)。二要建立健全特定非金融行業(yè)反洗錢(qián)制度。在研究、評(píng)估各行業(yè)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，加快制定特定非金融行業(yè)的反洗錢(qián)規(guī)則并分步啟動(dòng)實(shí)施。同時(shí)，發(fā)揮相關(guān)部門(mén)和特定非金融行業(yè)自律組織的作用，指導(dǎo)行業(yè)自律組織制定反洗錢(qián)指引，督促行業(yè)加強(qiáng)反洗錢(qián)自律。三要制定金融機(jī)構(gòu)崗位設(shè)置和內(nèi)控制度建設(shè)指引。按照《反洗錢(qián)法》的立法精神，人民銀行可以會(huì)同其他金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門(mén)，依據(jù)《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》和相關(guān)規(guī)章制度，制定操作性強(qiáng)的《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)崗位設(shè)置和內(nèi)控制度建設(shè)指引》及實(shí)施細(xì)則，指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)合理設(shè)置反洗錢(qián)工作崗位，完善內(nèi)控制度建設(shè)。四要完善客戶身份識(shí)別制度。對(duì)《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》和《支付結(jié)算辦法》等配套規(guī)章制度進(jìn)行修訂和完善，明確客戶在辦理大額交易業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)向金融機(jī)構(gòu)履行如實(shí)告知義務(wù)和因不履行如實(shí)告知義務(wù)所承擔(dān)的法律責(zé)任。

三、積極采用可疑交易“主觀”識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)

FAFT的《四十項(xiàng)建議》在制定可疑交易識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)時(shí)采用的是主觀標(biāo)準(zhǔn)，即規(guī)定“如果金融機(jī)構(gòu)懷疑或有理由懷疑某項(xiàng)資金屬于犯罪活動(dòng)的收益或者與恐怖分子籌資有關(guān)，應(yīng)按照法律或法規(guī)的要求，立即向金融情報(bào)單位報(bào)告”。目前，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)工作已具備一定基礎(chǔ)，人民銀行應(yīng)逐步減少可疑交易的客觀標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)的自主識(shí)別能力。指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)在客觀指標(biāo)基礎(chǔ)上充分發(fā)揮主觀能動(dòng)性，逐步實(shí)現(xiàn)以主觀分析為主，輔以客觀指標(biāo)的可疑交易報(bào)告形成方法，提高可疑交易報(bào)告的情報(bào)價(jià)值。

四、著手建立反洗錢(qián)正向激勵(lì)機(jī)制

反洗錢(qián)補(bǔ)償與激勵(lì)機(jī)制的建立可從三方面著手：一是建立反洗錢(qián)專項(xiàng)基金。該基金有三個(gè)主要來(lái)源：洗錢(qián)罪的罰沒(méi)收入、政府財(cái)政專項(xiàng)撥款和社會(huì)各界人士的捐款。該基金主要用于獎(jiǎng)勵(lì)主動(dòng)提供反洗錢(qián)情報(bào)和線索的社會(huì)公眾。二是建立政府財(cái)政分成獎(jiǎng)勵(lì)制度。對(duì)主動(dòng)提供反洗錢(qián)情報(bào)和線索的金融機(jī)構(gòu)和工作人員以及積極參與反洗錢(qián)偵查、破案工作的有關(guān)部門(mén)，在破獲洗錢(qián)案件并追回贓款之后，由反洗錢(qián)行政主管部門(mén)代表國(guó)家依據(jù)貢獻(xiàn)大小給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)。三是對(duì)認(rèn)真履行反洗錢(qián)義務(wù)的金融機(jī)構(gòu)給予各種政策上扶持和優(yōu)惠，如市場(chǎng)準(zhǔn)入、經(jīng)營(yíng)權(quán)限、稅收減免或優(yōu)惠等。

第8篇：自律管理論文范文

【論文摘要】是文著重新經(jīng)濟(jì)時(shí)代經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新基本特征探討;闡明新經(jīng)濟(jì)影響營(yíng)俏創(chuàng)新的幾個(gè)方面是本文出發(fā)點(diǎn);深入論證營(yíng)銷創(chuàng)新應(yīng)用—怎樣“創(chuàng)造購(gòu)物天堂”?如何“長(zhǎng)駐于市不衰?”何以“辮證營(yíng)銷”?如何‘.引導(dǎo)營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)化”?等，或可助新經(jīng)濟(jì)營(yíng)銷創(chuàng)新思路拓張。

新世紀(jì)開(kāi)端，迎來(lái)了新經(jīng)濟(jì)的曙光，新經(jīng)濟(jì)有何基本特征?成為新一輪管理論壇熱:新經(jīng)濟(jì)必有新運(yùn)作規(guī)則，其對(duì)我國(guó)營(yíng)銷創(chuàng)新有何影響?構(gòu)成新世紀(jì)營(yíng)銷新規(guī)律所在。新經(jīng)濟(jì)實(shí)踐涉面甚廣—營(yíng)銷創(chuàng)新應(yīng)用如何?引人深思。

一、新經(jīng)濟(jì)時(shí)代經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新基本特征

特征之一，經(jīng)濟(jì)四要素“知識(shí)”比重在上升。傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)包括農(nóng)業(yè)和工業(yè)經(jīng)濟(jì)，“三要素”論源遠(yuǎn)流長(zhǎng)，數(shù)千年倡導(dǎo)繁衍、耳熟能詳。而作為創(chuàng)新要素“知識(shí)”加入，形成‘.四要素”說(shuō)，多聞?dòng)谑兰o(jì)之交，專家學(xué)者達(dá)成共識(shí)，列為四要素之首，尤顯其特性:即知識(shí)要素的充裕性①。皆因前“三要素”盛行至今已受時(shí)空限制，國(guó)界、種族、觀念隔離、亦難有’‘予取于求、隨之取用“之便利而顯遜色。唯獨(dú)知識(shí)要素，完全無(wú)上述約束，只要愿意，可用“取之不盡、用之不竭”來(lái)形容。僅如過(guò)去的一年，發(fā)表的學(xué)術(shù)論文、專利技術(shù)、科研成果以成千上萬(wàn)計(jì)，成為人類社會(huì)生產(chǎn)的無(wú)窮財(cái)富。所以“知識(shí)要素”雖立論不久，或叫初具形態(tài)，且有轉(zhuǎn)化受阻種種障礙;但其意境深遠(yuǎn)、力貫全球、活力無(wú)比，成為現(xiàn)代企業(yè)家，投資、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)者發(fā)展戰(zhàn)略首備之品—可示其經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新論中位高而權(quán)重的發(fā)展趨勢(shì)。

特征之二，新經(jīng)濟(jì)發(fā)展加快了“知識(shí)”滲透?！巴恋亍诹?、資本“構(gòu)成三要素說(shuō)，②.是傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)重要物質(zhì)基礎(chǔ)，因“高能耗、高污染、低產(chǎn)出、低效率”等弊端而風(fēng)光難再。但.‘三要素“論完整性、嚴(yán)密性、系統(tǒng)性等經(jīng)濟(jì)作用亦難于被動(dòng)搖。新經(jīng)濟(jì)發(fā)展，‘’三要素”作用在相對(duì)下降，但并非言可取代，因?yàn)橹R(shí)創(chuàng)新威力，要通過(guò)傳播滲透才能發(fā)揮出來(lái)。如知識(shí)滲透于’‘土地”要素，才會(huì)有土地資源利用率的提高;滲透于“勞力”，才會(huì)有勞動(dòng)品質(zhì)的提升，勞動(dòng)效能的發(fā)揮;滲透于“資本”，才會(huì)有資本運(yùn)作本質(zhì)的變化或更新。同時(shí)在知識(shí)傳播、滲透面前人人平等，取之容易;許多企業(yè)家，借助知識(shí)力量而取得輝煌的成就，這是新經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)。

特征之三、經(jīng)濟(jì)理論兩大支柱面臨新沖擊。傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)理論中有兩大支柱說(shuō)。第一支柱是“邊際效用價(jià)值”論:認(rèn)為消費(fèi)者(家庭)收入受硬性約束，邊際效用價(jià)值下降，產(chǎn)品價(jià)格下調(diào)，引發(fā)需求上升;反之則下降~一衍生出需求變動(dòng)規(guī)律。第二支柱“生產(chǎn)費(fèi)用主導(dǎo)”論:即資源性生產(chǎn)費(fèi)用上升，產(chǎn)品有利可圖，供給會(huì)增加;反之則減少.一形成供給變動(dòng)規(guī)律。③沖擊來(lái)自兩個(gè)方面。其一。網(wǎng)絡(luò)信息發(fā)展，使交易成本不斷下降，產(chǎn)品價(jià)格趨低，家庭實(shí)際購(gòu)買(mǎi)力會(huì)上升;加之發(fā)達(dá)國(guó)“財(cái)富效應(yīng)”—股市上漲增加家庭虛擬收人，均沖擊了家庭預(yù)算“硬性約束”論。其二、新經(jīng)濟(jì)中知識(shí)作用上升，廠商受資源性約束的供給行為也發(fā)生了變化;又如網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)普及后，免費(fèi)提供網(wǎng)絡(luò)和電子郵件服務(wù)的廠商會(huì)越來(lái)越多，從而使“有服務(wù)就要收費(fèi)，’等老行規(guī)老慣例受到挑戰(zhàn)。于此，用傳統(tǒng)供求規(guī)律，來(lái)分析未來(lái)營(yíng)銷行為，已難有更多意義。

特征之四，“注意力”經(jīng)濟(jì)成主導(dǎo)世界潮流。象時(shí)裝模特展銷吸引觀眾注視力那樣。企業(yè)發(fā)展“注意力”經(jīng)濟(jì)①，以招徠消費(fèi)者已成新潮。新經(jīng)濟(jì)發(fā)展，企業(yè).‘注意力”營(yíng)銷—通過(guò)網(wǎng)絡(luò)宣傳，樹(shù)立企業(yè)產(chǎn)品形象;或經(jīng)精心沒(méi)計(jì)制作打扮，成為某一特定領(lǐng)域“霸主”;或營(yíng)造購(gòu)物“天堂”，成為顧客網(wǎng)_L之首選等，從此有了廣闊天地。獲得了“霸主、’地位，或有了“注意力”形象的廠商，當(dāng)然能帶來(lái)無(wú)限商機(jī)。而于無(wú)限商機(jī)中，孕育出主導(dǎo)世界潮流的許多新秀，顯然又是新經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)。

當(dāng)然，新經(jīng)濟(jì)實(shí)踐深人還會(huì)創(chuàng)造出;如能實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)良性循環(huán)，帶來(lái)收益遞增;邊際成本趨近于零。實(shí)現(xiàn)價(jià)格永恒降低;“物以多為貴”;提供無(wú)限能力與機(jī)會(huì)等運(yùn)作特征等。但其要求也是苛刻，甚至是殘酷無(wú)情。有喻新經(jīng)濟(jì)如一個(gè)個(gè)競(jìng)爭(zhēng)漩渦，稍不留神即被淹沒(méi)。并非危言聳聽(tīng)。

二、新經(jīng)濟(jì)影響營(yíng)銷創(chuàng)新幾個(gè)方面

影響之一，打破時(shí)空障礙全球范圍可營(yíng)銷新經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)，信息傳播已無(wú)國(guó)別地域之分，從生產(chǎn)與銷售理論上看已無(wú)逾越之障礙—廠商與消費(fèi)者可以在全球范圍內(nèi)尋找貿(mào)易伙伴。影響所及，應(yīng)從狹窄的國(guó)內(nèi)區(qū)域營(yíng)銷，轉(zhuǎn)向國(guó)外或全球性營(yíng)銷。特別是暫處弱勢(shì)者，已有可能“大處著眼、小處人手”立足全球營(yíng)銷觀起步，營(yíng)銷創(chuàng)新由此而生而發(fā)。

理論依據(jù)是:首先，隨著生活水平提高.個(gè)性化需求崛起，“靠資本、拼勞力”的規(guī)?；|(zhì)營(yíng)銷已難于湊效，國(guó)際市場(chǎng)異質(zhì)化營(yíng)銷已成新亮點(diǎn)。其次，新經(jīng)濟(jì)時(shí)代雙向溝通加快，物流。商流、信息流交換頻率增加，借助網(wǎng)絡(luò)形成“高效率、低成本”的互動(dòng)營(yíng)銷網(wǎng)，為全球性或異質(zhì)化營(yíng)銷創(chuàng)造了物質(zhì)基礎(chǔ)。第三，國(guó)內(nèi)“企業(yè)、高校、科研機(jī)構(gòu)”一條龍服務(wù)的政策導(dǎo)向或成功實(shí)踐，加快了科技成果轉(zhuǎn)化速度，為全球化營(yíng)銷創(chuàng)新大開(kāi)了方便之門(mén)等。

影響之二，市場(chǎng)多變數(shù)引發(fā)營(yíng)銷新組合。新經(jīng)濟(jì)發(fā)展拉近了消費(fèi)者距離，但也加劇了同類產(chǎn)品生產(chǎn)者的竟?fàn)?，依?jù)國(guó)際市場(chǎng)多種變數(shù)而可實(shí)現(xiàn)營(yíng)銷新組合。如產(chǎn)品創(chuàng)新，可抓住消費(fèi)者心理、生理需求變化，把握住個(gè)性化需求規(guī)律.以提高科技含量，擴(kuò)大功能用途，增加附加價(jià)值或文化內(nèi)含等來(lái)滿足。又如價(jià)格決策—網(wǎng)絡(luò)化市場(chǎng)要求，一是產(chǎn)品類型的滿足，二是價(jià)格成本的可接受性;而企業(yè)則可按成本要求提供柔性產(chǎn)品概念，再按概念組織生產(chǎn)或售貨—彈性化成為可能。再如分銷，已出現(xiàn)電子虛擬市場(chǎng)。無(wú)形商店、電子貨幣等多種數(shù)字化交易方式，中間商中介作用已大為降低。促銷、信息網(wǎng)絡(luò)使無(wú)紙化促銷成為時(shí)尚，將有圖文并茂的產(chǎn)品索檢，價(jià)格動(dòng)向一覽無(wú)余;網(wǎng)絡(luò)的定制化功能可將產(chǎn)品組合信息集中儲(chǔ)存、自由存取，為消費(fèi)者提供充分的購(gòu)物空間。當(dāng)然還有其他變數(shù)影響營(yíng)銷組合因素，構(gòu)成新經(jīng)濟(jì)營(yíng)銷創(chuàng)新的更大空間;

影響之三，營(yíng)銷添智慧出現(xiàn)創(chuàng)新“蜂聚”期。新經(jīng)濟(jì)新技術(shù)風(fēng)起云涌，創(chuàng)新的巨大動(dòng)力已不局限于單項(xiàng)、局部性，且有成片成批的疊加效應(yīng)。有專家稱為創(chuàng)新“蜂聚““現(xiàn)象出現(xiàn)并非偶然。

從市場(chǎng)創(chuàng)新著—出現(xiàn)一種新技術(shù)產(chǎn)品后，將有一系列創(chuàng)新活動(dòng)以招攬顧客，亦會(huì)有全新產(chǎn)業(yè)問(wèn)世，或控制一種至幾種新原材料基地;甚至出現(xiàn)一種嶄新的經(jīng)濟(jì)組織，以鞏固壟斷地位，或創(chuàng)新壟斷市場(chǎng)方式等。以計(jì)算機(jī)實(shí)踐為例—已從單機(jī)、大型、單功能、低速度、專用機(jī)。向多機(jī)化、微型化、多功能、快速度、網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展。特別經(jīng)營(yíng)銷專家或智慧營(yíng)銷的介人，將以低成本高效率、易操作性，而廣泛滲透到國(guó)民經(jīng)濟(jì)的各個(gè)部門(mén)。在實(shí)現(xiàn)工商交通、金融、郵電等聯(lián)網(wǎng)后，又將派生出大批信息產(chǎn)業(yè)或相關(guān)產(chǎn)業(yè)，甚至出現(xiàn)產(chǎn)業(yè)帶，產(chǎn)業(yè)群體、產(chǎn)業(yè)鏈條—“蜂聚”接踵而來(lái)，新經(jīng)濟(jì)功不可沒(méi)。

影響之四。優(yōu)化“系統(tǒng)”論可把握營(yíng)銷主動(dòng)權(quán)。新經(jīng)濟(jì)信息網(wǎng)絡(luò)化，僅是解決了“速度、效率、安全、方便”等傳統(tǒng)貿(mào)易老大難問(wèn)題，而“勝算性如何”還要靠謀略智慧，或貿(mào)易成熟性。西方諸強(qiáng)已有高科技7096、市場(chǎng)分額80%以上的竟?fàn)巸?yōu)勢(shì)②，于中國(guó)未來(lái)營(yíng)銷影響探遠(yuǎn):優(yōu)化“‘系統(tǒng)”論或可以“系統(tǒng)營(yíng)銷”論策應(yīng)，新經(jīng)濟(jì)條件更有可能。

首先調(diào)整營(yíng)銷心態(tài):承認(rèn)科技營(yíng)銷落后;但不甘合落后科技營(yíng)銷。其次，堅(jiān)持市場(chǎng)細(xì)分、做到“有所為有所不為”，依據(jù)國(guó)情揚(yáng)長(zhǎng)避短，瞄準(zhǔn)高科技目標(biāo)。

再次，重視消化吸收，實(shí)現(xiàn)高新技術(shù)第二次創(chuàng)業(yè)。還有，創(chuàng)造寬松環(huán)境，著力改善新技術(shù)的.‘引進(jìn)、消化、吸收、創(chuàng)新”的立法，創(chuàng)造良好的法律環(huán)境:維護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)，反對(duì)地方保護(hù)主義、打擊偽劣假冒侵權(quán)行為等。還要熟悉““人世’“后的世貿(mào)規(guī)則，防止高科技貿(mào)易’‘被詐、被罰、被假”的發(fā)生等。高科技貿(mào)易復(fù)雜性，以“系統(tǒng)營(yíng)銷”論把握營(yíng)銷主動(dòng)權(quán)，或可以消除新經(jīng)濟(jì)運(yùn)作缺陷帶來(lái)的負(fù)面影響。

三、新經(jīng)濟(jì)營(yíng)銷創(chuàng)新應(yīng)用的幾點(diǎn)思考

新經(jīng)濟(jì)時(shí)代的營(yíng)銷創(chuàng)新應(yīng)用，從理論到實(shí)踐均要有個(gè)較長(zhǎng)期的適應(yīng)過(guò)程，如下幾點(diǎn)可助‘“創(chuàng)新”思路，對(duì)初涉營(yíng)銷者更應(yīng)慎密謹(jǐn)為。

思考之一，自我約束激勵(lì)創(chuàng)造“.購(gòu)物天堂”。新經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。需要企業(yè)自強(qiáng)自律，不斷消除低效率和浪費(fèi)現(xiàn)象，減少不合理利潤(rùn)因素，自覺(jué)抵制偽劣假冒、欺行霸市等。激勵(lì)全體員工拼搏進(jìn)取，敬業(yè)、樂(lè)業(yè)、愛(ài)業(yè)，提升自我品質(zhì);大力弘揚(yáng)團(tuán)隊(duì)意識(shí)，更新企業(yè)形象，千方百計(jì)留住顧客，營(yíng)造真正的.‘購(gòu)物天堂”。

利用多種外因營(yíng)造“購(gòu)物天堂，，.如通過(guò)網(wǎng)絡(luò)傳輸商流、物流信息、創(chuàng)造時(shí)空效應(yīng)，產(chǎn)生““購(gòu)物方便”感;或以產(chǎn)品新概念引導(dǎo)潮流，成為消費(fèi)者“、理想產(chǎn)品策源地信譽(yù)”感;適時(shí)開(kāi)展’‘升質(zhì)降價(jià)”促銷活動(dòng)，產(chǎn)生消費(fèi)者‘.低支出，高品質(zhì)享受，，感;還要加強(qiáng)公益宣傳、樹(shù)立綠色品牌，形成‘.熱心公益、放心消費(fèi)”的認(rèn)同感，將“、方便、理想、享受、認(rèn)同”的情感運(yùn)用于營(yíng)銷的全過(guò)程。確立‘“購(gòu)物天堂”的好環(huán)境。

思考之二，天時(shí)地利人和長(zhǎng)駐于市不衰。新經(jīng)濟(jì)網(wǎng)絡(luò)開(kāi)闊了眼界，擴(kuò)大了視野。新產(chǎn)品層出不窮，往往因一個(gè)小理念的轉(zhuǎn)變而賺了大錢(qián)，又會(huì)因一個(gè)小小失誤而血本無(wú)歸。因此新經(jīng)濟(jì)時(shí)代的營(yíng)銷創(chuàng)新，應(yīng)有‘“瞻前顧后，觀微知著、抓住本質(zhì)、攻防有略，進(jìn)退有序”等氣魄與膽識(shí)。或者古商邦經(jīng)商理念—““天時(shí)地利人和，長(zhǎng)駐于市而不衰”中，悟出營(yíng)銷創(chuàng)新的靈感:

所謂‘“天時(shí)”是指營(yíng)銷大氣候—堅(jiān)信新經(jīng)濟(jì)是人類社會(huì)新商貿(mào)的良好開(kāi)端，將為企業(yè)帶來(lái)無(wú)限商機(jī)。而謂“‘地利”則指現(xiàn)有土地、勞力、礦產(chǎn)資源，以及替在需求等優(yōu)勢(shì)。所謂“人和”是我國(guó)經(jīng)商者的傳統(tǒng)美德。特別是我國(guó)‘“入世”后，建立、健全國(guó)際經(jīng)濟(jì)游戲規(guī)則，創(chuàng)造公開(kāi)、公平、公正的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境.亦為外資企業(yè)提供穩(wěn)定、寬松的市場(chǎng)準(zhǔn)入機(jī)會(huì)等。堅(jiān)持有理做贏人，和氣營(yíng)出三贏家。

思考之三，堅(jiān)持辯證營(yíng)銷立于不敗之地。組大聯(lián)強(qiáng)，固然是.‘實(shí)力、信譽(yù)”的象證在國(guó)際貿(mào)易之中亦有按資本區(qū)分信譽(yù)度—“實(shí)力論英雄”的主張。但大有大的難處，小有小的優(yōu)點(diǎn)。而新經(jīng)濟(jì)是一種突破。如’‘小吃大”、“快勝慢”、“新吃舊”等，有經(jīng)濟(jì)學(xué)家稱之為新經(jīng)濟(jì)規(guī)則，①，亦有喻之為新?tīng)I(yíng)銷辯證法。

新經(jīng)濟(jì)時(shí)代，所以會(huì)“小吃大，，，本質(zhì)是小者精悍、鱗角鋒銳、觸覺(jué)敏捷，開(kāi)拓營(yíng)銷自然所向披靡;而自稱大者‘為大所累笨拙不已，往往無(wú)可奈何被拖累。’‘快勝慢”。關(guān)鍵是““快者靈氣生“，，富于靈氣的營(yíng)銷，順應(yīng)新經(jīng)濟(jì)所追求的個(gè)性消費(fèi)目標(biāo)，慢者只能吃“剩飯，’;’‘新吃舊”，是新(潮)能主導(dǎo)消費(fèi)意向，代表時(shí)代精神，淘汰陳舊落后者。完善此類營(yíng)銷辯證觀，就能”劣中求強(qiáng)”、棄舊圖新、轉(zhuǎn)敗為勝。

第9篇：自律管理論文范文

【關(guān)鍵詞】 油田企業(yè)； 財(cái)會(huì)隊(duì)伍； 一體化建設(shè)； 精細(xì)核算； 學(xué)習(xí)型組織

勝利石油管理局財(cái)會(huì)系統(tǒng)現(xiàn)有在崗人員1 800多人。近年來(lái)，企業(yè)在推進(jìn)財(cái)會(huì)隊(duì)伍的職業(yè)化、精細(xì)化、復(fù)合型建設(shè)，培養(yǎng)思想作風(fēng)過(guò)硬、業(yè)務(wù)素質(zhì)精良、德才兼?zhèn)涞呢?cái)會(huì)隊(duì)伍方面，進(jìn)行了一些積極有益的實(shí)踐和探索，為油田企業(yè)的穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)有力的人才支撐。

一、財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)方面的主要做法

（一）適應(yīng)新形勢(shì)，不斷調(diào)整完善財(cái)會(huì)隊(duì)伍體系

1.適應(yīng)體制機(jī)制變化，調(diào)整財(cái)會(huì)隊(duì)伍組織架構(gòu)

油田重組上市之初，財(cái)務(wù)管理實(shí)行“三級(jí)核算，四級(jí)管理”模式，為減少核算層級(jí)，從2002年開(kāi)始，集中財(cái)務(wù)資源，減少核算層級(jí)，變二級(jí)財(cái)務(wù)科為財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理中心，撤銷三級(jí)核算單位，將三級(jí)財(cái)務(wù)人員行政工資關(guān)系上轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)資產(chǎn)中心，根據(jù)實(shí)際情況，委派財(cái)務(wù)人員到三級(jí)單位參與管理和監(jiān)督。將原財(cái)務(wù)結(jié)算中心的資金結(jié)算業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)監(jiān)督業(yè)務(wù)進(jìn)行分離，突出財(cái)務(wù)監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)職能轉(zhuǎn)型。財(cái)務(wù)組織架構(gòu)的優(yōu)化，為提高財(cái)務(wù)管控效率提供了組織保障。

2.適應(yīng)市場(chǎng)環(huán)境變化，調(diào)整財(cái)會(huì)隊(duì)伍人員結(jié)構(gòu)

隨著油田外部市場(chǎng)戰(zhàn)略的提出，勝利局外部市場(chǎng)規(guī)模迅速擴(kuò)大。2011年外部市場(chǎng)收入占全部收入的44.86%；國(guó)內(nèi)外部市場(chǎng)形成了以新疆為主的西北市場(chǎng)和以四川為主的西南市場(chǎng)；海外市場(chǎng)形成了以中東、中亞、北非、美洲、東南亞五大區(qū)域市場(chǎng)。為適應(yīng)市場(chǎng)變化，提出要像重視外部市場(chǎng)一樣重視外部市場(chǎng)財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)，領(lǐng)導(dǎo)思想上重視，機(jī)構(gòu)設(shè)置上考慮，政策上傾斜，待遇上優(yōu)厚，著力建設(shè)一支與勝利局市場(chǎng)戰(zhàn)略相適應(yīng)、相匹配的高素質(zhì)財(cái)會(huì)隊(duì)伍。勝利本土市場(chǎng)，是財(cái)會(huì)隊(duì)伍的“主陣地”和“大本營(yíng)”；國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，是企業(yè)重要的生存空間，配備了300多名財(cái)會(huì)人員，參與財(cái)務(wù)管理、招投標(biāo)和項(xiàng)目運(yùn)作；國(guó)際市場(chǎng)，是企業(yè)生存空間的有效延伸，根據(jù)項(xiàng)目需要配備了33名既能駕馭語(yǔ)言和財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)，還熟悉國(guó)際商務(wù)規(guī)則、慣例和國(guó)際貿(mào)易的一專多能財(cái)會(huì)人員，參與海外項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理、商務(wù)談判等諸多環(huán)節(jié)。人員的充實(shí)到位，構(gòu)建了適應(yīng)勝利本土市場(chǎng)、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)和國(guó)際市場(chǎng)的財(cái)會(huì)隊(duì)伍格局，較好地滿足了外闖市場(chǎng)的需要。為了更好地適應(yīng)國(guó)際化、市場(chǎng)化的需要，從生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域選拔60多名優(yōu)秀的工程技術(shù)人員充實(shí)到財(cái)會(huì)隊(duì)伍中，初步建立了復(fù)合型的財(cái)會(huì)管理隊(duì)伍，其中25人具有雙職稱。

3.適應(yīng)一體化要求，搭建一體化平臺(tái)，促進(jìn)一體化交流

適應(yīng)一體化管理要求，我們著力構(gòu)建和形成了“一個(gè)預(yù)算管理委員會(huì)，一個(gè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析平臺(tái)，一套精細(xì)管理、挖潛增效措施和標(biāo)準(zhǔn)，一套內(nèi)控制度，一體化考核”的一體化財(cái)務(wù)管理體系，以實(shí)現(xiàn)資金、資產(chǎn)、投資、成本、市場(chǎng)等資源的有效配置。著力推進(jìn)上市、非上市人員的經(jīng)常流，促進(jìn)勝利油田的一體化發(fā)展。近年來(lái)，對(duì)上市、非上市兩個(gè)財(cái)務(wù)處之間、機(jī)關(guān)和下屬單位之間以及下屬單位之間進(jìn)行了交流。其中處級(jí)和科級(jí)之間相互交流24人，一級(jí)與二級(jí)單位之間交流21人。通過(guò)換位置實(shí)現(xiàn)換位思考，切實(shí)增強(qiáng)了財(cái)會(huì)隊(duì)伍的大局意識(shí)和共同發(fā)展意識(shí)。

4.適應(yīng)優(yōu)化結(jié)構(gòu)需要，科學(xué)選拔和儲(chǔ)備人才

在財(cái)會(huì)后備干部的選拔和任用上，不分上市、非上市界限，拓寬選拔渠道，發(fā)現(xiàn)和儲(chǔ)備干部，建立財(cái)會(huì)人才梯隊(duì)。從2007年開(kāi)始，對(duì)二級(jí)單位的總會(huì)計(jì)師崗位，探索建立公開(kāi)競(jìng)聘方式選拔處級(jí)干部模式。在全油田范圍內(nèi)先后分三批選拔二級(jí)單位總會(huì)計(jì)師，通過(guò)筆試、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)、面試、綜合考評(píng)等多個(gè)程序，從500余名參選人員中遴選出30多名業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、綜合素質(zhì)高的財(cái)會(huì)人員擔(dān)任二級(jí)單位總會(huì)計(jì)師。同時(shí)還從相關(guān)專業(yè)中選用一批人才，充實(shí)到財(cái)會(huì)隊(duì)伍中來(lái)，進(jìn)一步拓寬了選人用人渠道，激發(fā)了財(cái)會(huì)隊(duì)伍活力，增強(qiáng)了隊(duì)伍后勁。

（二）以職業(yè)能力建設(shè)和精細(xì)財(cái)務(wù)管理為重點(diǎn)，努力提升財(cái)會(huì)隊(duì)伍素質(zhì)和能力

1.加強(qiáng)財(cái)會(huì)隊(duì)伍的培訓(xùn)

根據(jù)不同的市場(chǎng)環(huán)境，進(jìn)行有針對(duì)性的重點(diǎn)培訓(xùn)。勝利本土市場(chǎng)，培訓(xùn)重點(diǎn)是加強(qiáng)財(cái)務(wù)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的融合及財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)能力的提高，著力提高財(cái)務(wù)管理的效率和質(zhì)量；國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，重點(diǎn)培訓(xùn)提高財(cái)會(huì)人員參與招投標(biāo)、項(xiàng)目管理和獨(dú)立作戰(zhàn)的能力；國(guó)際市場(chǎng)，培訓(xùn)重點(diǎn)是加強(qiáng)對(duì)國(guó)外語(yǔ)言、合同、稅收、金融等方面的能力。我們按照不同管理需求，采取基礎(chǔ)培訓(xùn)與提升培訓(xùn)相結(jié)合的方式，分層次有重點(diǎn)的進(jìn)行培訓(xùn)，提高培訓(xùn)的效率和針對(duì)性。2007年以來(lái)，先后舉辦各種繼續(xù)教育培訓(xùn)班160多期，總會(huì)計(jì)師業(yè)務(wù)提升班26期；舉辦16期英語(yǔ)和小語(yǔ)種培訓(xùn)班，培養(yǎng)220人；先后舉辦了22期涉外合同、稅收法規(guī)、物流、金融等專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)班。在培訓(xùn)中學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中成長(zhǎng)，在成長(zhǎng)中進(jìn)步，財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)得到明顯提升。

2.強(qiáng)化崗位練兵，增強(qiáng)財(cái)會(huì)人員復(fù)合能力

建立掛職鍛煉和基層聯(lián)系點(diǎn)制度。油田機(jī)關(guān)與二級(jí)單位采取下掛、上掛等方式，每年選派10名以上財(cái)會(huì)人員進(jìn)行掛職鍛煉；建立各級(jí)財(cái)務(wù)人員定點(diǎn)聯(lián)系基層單位制度，動(dòng)態(tài)掌握各單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，及時(shí)反映基層問(wèn)題。促進(jìn)財(cái)務(wù)管理向生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)延伸。我們定期組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、定額造價(jià)等方面的專家給財(cái)會(huì)人員授課，財(cái)會(huì)人員下基層了解生產(chǎn)運(yùn)行，通過(guò)財(cái)務(wù)管理與生產(chǎn)流程的結(jié)合，使財(cái)會(huì)人員能夠較好地把握成本控制的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)和效益提升的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，切實(shí)增強(qiáng)了財(cái)務(wù)工作能力。用好經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析平臺(tái)，提高分析決策水平。目前油田已形成上市、非上市一個(gè)平臺(tái)，“財(cái)務(wù)部門(mén)牽頭、業(yè)務(wù)部門(mén)具體分析”、“分專業(yè)、分專題、分重點(diǎn)”展開(kāi)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析模式。通過(guò)分析，使財(cái)會(huì)人員在對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況“體檢”和“會(huì)診”的過(guò)程中，提高了決策水平，逐步成長(zhǎng)為財(cái)務(wù)的專家、管理的行家。

3.多措并舉，建立學(xué)習(xí)型組織，開(kāi)展學(xué)術(shù)研究

建立履職報(bào)告制度。要求二級(jí)單位總會(huì)計(jì)師和財(cái)務(wù)中心主任，每半年就工作開(kāi)展情況形成自己的履職報(bào)告，向所在單位主要領(lǐng)導(dǎo)做一次匯報(bào)，并書(shū)面報(bào)油田財(cái)務(wù)部和組織部門(mén)，進(jìn)一步增強(qiáng)了財(cái)會(huì)人員管家理財(cái)?shù)呢?zé)任和意識(shí)。建立總會(huì)計(jì)師例會(huì)制度，定期組織召開(kāi)財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)。通過(guò)集體討論，相互交流工作，相互啟發(fā)，提高管理水平。開(kāi)展合理化建議活動(dòng)，積極獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。我們?cè)谙到y(tǒng)內(nèi)開(kāi)展了合理化建議活動(dòng)，并納入油田整體合理化建議工作體系。近三年來(lái)各級(jí)財(cái)會(huì)人員共提出合理化建議750多項(xiàng)，獲得局級(jí)以上成果的有32項(xiàng)，另外有530多項(xiàng)成果被各單位采納應(yīng)用。開(kāi)展會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)拉力賽，營(yíng)造生動(dòng)活潑的學(xué)習(xí)氛圍。從2008年開(kāi)始，在全局范圍內(nèi)舉辦了會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)拉力賽，通過(guò)分站比賽和總決賽，財(cái)會(huì)人員對(duì)財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)務(wù)管理、內(nèi)控制度掌握更加牢固。參加集團(tuán)公司會(huì)計(jì)知識(shí)大賽。2010年集團(tuán)公司組織的“中石化會(huì)計(jì)人員知識(shí)大賽”活動(dòng)中，勝利局通過(guò)培訓(xùn)和層層選拔，選拔出7人參加了中石化華東片區(qū)的比賽，其中4人進(jìn)入集團(tuán)公司總決賽個(gè)人前五十名的排名，其中2名同志分別取得了中石化集團(tuán)個(gè)人第五名及個(gè)人第十名的優(yōu)異成績(jī)。搭建財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)交流的平臺(tái)。勝利局每年定期組織財(cái)務(wù)系統(tǒng)經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)和財(cái)務(wù)管理論文研討會(huì)，通過(guò)交流與研討會(huì)的形式，促使二級(jí)單位培養(yǎng)財(cái)會(huì)人員在工作的同時(shí)，注重對(duì)問(wèn)題解決方法的思考，注重業(yè)務(wù)處理經(jīng)驗(yàn)的積累和提煉，促進(jìn)財(cái)會(huì)人員綜合能力的提高，培養(yǎng)財(cái)會(huì)人員動(dòng)手、動(dòng)腦、動(dòng)筆的習(xí)慣，推進(jìn)學(xué)習(xí)型組織創(chuàng)建，培養(yǎng)和選拔優(yōu)秀人才。三年來(lái)在《會(huì)計(jì)之友》、《財(cái)會(huì)通訊》、《中國(guó)石化財(cái)會(huì)》等雜志80多篇。

（三）以財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)發(fā)展和管理手段轉(zhuǎn)型為平臺(tái)，著力打造適應(yīng)財(cái)務(wù)管理精細(xì)化和效益化的財(cái)會(huì)隊(duì)伍

隨著資金集中管理信息系統(tǒng)（TMS）和會(huì)計(jì)集中核算信息系統(tǒng)的實(shí)施，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的手段發(fā)生了質(zhì)的變化，財(cái)會(huì)人員的職責(zé)也由原來(lái)的以會(huì)計(jì)信息獲取、記錄和報(bào)告為重點(diǎn)，轉(zhuǎn)為以資源有效利用、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程優(yōu)化、業(yè)務(wù)精細(xì)化等價(jià)值管理為重點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理方面。適應(yīng)財(cái)務(wù)管理方式的變化，財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)重點(diǎn)也轉(zhuǎn)向培養(yǎng)財(cái)務(wù)管理精細(xì)化和效益化的財(cái)會(huì)人員。

1.通過(guò)細(xì)化預(yù)算和嚴(yán)控成本，培養(yǎng)財(cái)務(wù)人員“細(xì)”和“實(shí)”的工作作風(fēng)

在油田一體化預(yù)算管理委員會(huì)指導(dǎo)下，管理局從2010年開(kāi)始推行全面預(yù)算管理，開(kāi)展了以精細(xì)預(yù)算編制，精細(xì)預(yù)算管理，提高預(yù)算執(zhí)行力為重點(diǎn)的預(yù)算管控模式，取得了很大成效。成本管理上依托全員成本目標(biāo)管理，油田開(kāi)展了系統(tǒng)節(jié)點(diǎn)管理、區(qū)塊成本管理、單井成本預(yù)算管理、對(duì)標(biāo)追標(biāo)、項(xiàng)目組運(yùn)作等精細(xì)化管理措施，加強(qiáng)成本消耗控制，夯實(shí)成本管理基礎(chǔ)，提高成本競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，確保挖潛增效任務(wù)完成，全面提高成本管理水平。通過(guò)預(yù)算、成本管理的“細(xì)”和“實(shí)”，培養(yǎng)了財(cái)務(wù)人員的精細(xì)化和求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)。

2.通過(guò)優(yōu)化資金管理、做好稅收籌劃和提高資產(chǎn)管理效益，培養(yǎng)財(cái)務(wù)人員優(yōu)質(zhì)和高效的工作理念

資金管理上從研究政策，優(yōu)化資金源頭流入開(kāi)始，充分發(fā)揮資金集中管理優(yōu)勢(shì)，統(tǒng)籌資金運(yùn)行，通過(guò)優(yōu)化資金占用和債務(wù)結(jié)構(gòu)，控制貸款規(guī)模，優(yōu)化結(jié)算流程，來(lái)保障資金安全和高效運(yùn)行。稅收籌劃從單位成立、公司注冊(cè)開(kāi)始進(jìn)行稅收籌劃研究，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程做好引導(dǎo)，做到合理節(jié)稅。資產(chǎn)管理以摸清家底，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保全效益為基礎(chǔ)，通過(guò)加大資產(chǎn)調(diào)劑使用力度，最大限度發(fā)揮閑置資產(chǎn)使用效益，實(shí)施資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)情況跟蹤分析制度等工作，提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效益，實(shí)現(xiàn)整體資產(chǎn)保值增值的目標(biāo)。通過(guò)資金、資產(chǎn)管理的“優(yōu)”和“效”，培養(yǎng)了財(cái)務(wù)人員當(dāng)家理財(cái)?shù)哪芰退刭|(zhì)。

3.通過(guò)精細(xì)會(huì)計(jì)核算和風(fēng)險(xiǎn)防控管理，培養(yǎng)財(cái)務(wù)人員的精細(xì)和防范意識(shí)

精細(xì)核算是精細(xì)管理的基礎(chǔ)，會(huì)計(jì)核算要在統(tǒng)一核算標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，從業(yè)務(wù)處理流程入手，緊貼管理需求，扎實(shí)推進(jìn)會(huì)計(jì)核算的程序化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和精細(xì)化，不斷提升會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，為科學(xué)決策提供有力支撐。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，防范風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)永恒的主題，要以內(nèi)控管理為橋梁，積極構(gòu)筑審計(jì)、內(nèi)控、財(cái)務(wù)稽核、效能監(jiān)察等多維風(fēng)險(xiǎn)防控體系，確保油田財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)整體受控。通過(guò)規(guī)范和精細(xì)會(huì)計(jì)核算，培養(yǎng)財(cái)會(huì)人員規(guī)范處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的意識(shí)和能力，通過(guò)多維風(fēng)險(xiǎn)防控體系的建立和實(shí)施，培養(yǎng)和提升財(cái)會(huì)人員的風(fēng)險(xiǎn)管控能力。

二、財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)方面存在的矛盾和問(wèn)題

多年來(lái)，財(cái)務(wù)系統(tǒng)通過(guò)有組織地培訓(xùn)學(xué)習(xí)、考試取證、強(qiáng)化交流等措施，在隊(duì)伍建設(shè)方面取得了較好的效果。但是，由于受全局人員配置、人才激勵(lì)等因素影響，與目前油田生產(chǎn)發(fā)展形勢(shì)的需求相比，隊(duì)伍建設(shè)還存在著一定的差距，影響著整體工作效率和工作質(zhì)量。從隊(duì)伍總體情況的分析來(lái)看，集中體現(xiàn)在以下幾方面：

（一）財(cái)會(huì)隊(duì)伍年齡結(jié)構(gòu)不合理，不能形成正常的隊(duì)伍年齡階梯

從全局目前會(huì)計(jì)人員年齡結(jié)構(gòu)來(lái)看，40歲以上財(cái)務(wù)人員占財(cái)務(wù)在崗總?cè)藬?shù)的53%，30歲及以下人員只占財(cái)務(wù)總?cè)藬?shù)的7.6%，不能形成正常的人才年齡階梯結(jié)構(gòu)，還有繼續(xù)惡化的趨勢(shì)。

（二）復(fù)合型人才短缺，不能滿足海外市場(chǎng)發(fā)展的需要

從勝利油田的情況看，目前已有33名財(cái)務(wù)人員被派到海外市場(chǎng)，從事財(cái)務(wù)管理工作，這些人員基本上能夠勝任語(yǔ)言、財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)，還有國(guó)際商務(wù)規(guī)則、慣例和國(guó)際貿(mào)易談判等一專多能的需要。因海外市場(chǎng)快速發(fā)展的需要，還需要培養(yǎng)大批的復(fù)合型人才，充實(shí)到海外市場(chǎng)從事財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。

（三）目前財(cái)務(wù)管理整體工作壓力大，財(cái)會(huì)隊(duì)伍一定程度上承擔(dān)了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的工作

隨著集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)集中核算等信息化手段的實(shí)施，油田目前的財(cái)會(huì)隊(duì)伍中，從事會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)稽核和會(huì)計(jì)檔案的僅占財(cái)會(huì)人員總數(shù)的7.62%。從事預(yù)算、成本、資金、應(yīng)收款和存貨管理以及資產(chǎn)、內(nèi)控、稅務(wù)信息和綜合事務(wù)管理的人員占總?cè)藬?shù)的85%。從事這些管理崗位的人員中，有很大部分的工作屬于企業(yè)財(cái)務(wù)管理和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)，特別是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的業(yè)務(wù)，隨著企業(yè)管理的深化和細(xì)化，財(cái)務(wù)人員承擔(dān)的工作量會(huì)越來(lái)要多。因此，現(xiàn)在各級(jí)財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)都缺員。

（四）人才成長(zhǎng)通道單一，人才發(fā)展的空間受限

目前財(cái)會(huì)人員的成長(zhǎng)與發(fā)展，只能走行政崗位晉級(jí)一條路，由于崗位有限，只有很少一部分人能夠晉級(jí)到科長(zhǎng)及以上領(lǐng)導(dǎo)崗位。這種人才成長(zhǎng)模式，不符合“發(fā)展有空間，上升有通道”人才培養(yǎng)思路。

三、油田企業(yè)今后財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)的思路重點(diǎn)工作

按照集團(tuán)公司建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)目標(biāo)的總體工作部署，結(jié)合油田企業(yè)實(shí)際，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)會(huì)隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，著力提升隊(duì)伍的整體素質(zhì)和能力，今后財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)的思路和重點(diǎn)工作如下。

（一）樹(shù)立四種意識(shí)，強(qiáng)化職業(yè)道德素質(zhì)

作為財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)，德和廉尤為重要。財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)要注意對(duì)增強(qiáng)四個(gè)意識(shí)的培養(yǎng)。1.增強(qiáng)自律意識(shí)。廉潔從業(yè)，是財(cái)會(huì)人員職業(yè)道德的核心。身處經(jīng)濟(jì)要害部門(mén)和關(guān)鍵崗位，要始終常懷律己之心，正確審視自己的崗位和正確把握自己的權(quán)利，樹(shù)立財(cái)務(wù)人員清正廉潔的良好形象。2.增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。按照相關(guān)法律法規(guī)賦予財(cái)會(huì)人員的職責(zé)和內(nèi)控制度要求，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在執(zhí)業(yè)過(guò)程中對(duì)崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)和外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)把握清楚，自覺(jué)規(guī)范言行，防范和規(guī)避各類風(fēng)險(xiǎn)。3.增強(qiáng)主動(dòng)意識(shí)。財(cái)會(huì)人員要把財(cái)務(wù)工作融入企業(yè)管理的全過(guò)程，變事后算賬為超前預(yù)算和過(guò)程控制，積極參與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過(guò)程的管理與監(jiān)督，按照集團(tuán)傅成玉董事長(zhǎng)提出的從五個(gè)環(huán)節(jié)把握價(jià)值創(chuàng)造，為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各個(gè)環(huán)節(jié)創(chuàng)造效益提供財(cái)務(wù)技術(shù)支持。4.增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)。財(cái)會(huì)人員要在改革發(fā)展中當(dāng)好主人翁，把本職工作納入促進(jìn)油田科學(xué)發(fā)展和提高財(cái)務(wù)管理水平的大局中來(lái)謀劃和運(yùn)作，不僅要立足本職當(dāng)好管家，更要為管理和決策出謀劃策。強(qiáng)化職業(yè)道德作為財(cái)會(huì)人員從業(yè)的重要基礎(chǔ)，其中廉潔自律是財(cái)會(huì)人員從業(yè)的標(biāo)尺。我們要繼續(xù)將職業(yè)道德、廉潔自律教育作為日常管理的重要內(nèi)容，反復(fù)強(qiáng)化培訓(xùn)，樹(shù)立職業(yè)道德和廉潔自律的自覺(jué)意識(shí)。落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)人重大事項(xiàng)報(bào)告、述學(xué)述職述廉制度，領(lǐng)導(dǎo)干部通過(guò)簽訂廉潔自律承諾書(shū)，自覺(jué)規(guī)范行為，筑牢職業(yè)道德防線，防止腐敗行為發(fā)生。

（二）加強(qiáng)隊(duì)伍作風(fēng)建設(shè)，為財(cái)會(huì)工作提供強(qiáng)動(dòng)力

繼續(xù)發(fā)揚(yáng)勤儉節(jié)約作風(fēng)。按照集團(tuán)公司提出的“經(jīng)營(yíng)一元錢(qián)，節(jié)約一分錢(qián)”的理念，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的工作作風(fēng)，實(shí)施財(cái)務(wù)精細(xì)化管理，搞好挖潛增效活動(dòng)，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益。弘揚(yáng)精細(xì)化作風(fēng)。大力倡導(dǎo)財(cái)務(wù)精細(xì)管理和精細(xì)持家的理念，積極引導(dǎo)財(cái)會(huì)人員立足崗位，著眼管理，推動(dòng)細(xì)化預(yù)算編制，做實(shí)成本控制，精細(xì)會(huì)計(jì)核算，努力推進(jìn)預(yù)算分解到單元、成本控制到單元、會(huì)計(jì)核算到單元，考核評(píng)價(jià)到單元的單元管理思路；在責(zé)任主體上細(xì)化到基層隊(duì)及班組；在重點(diǎn)費(fèi)用項(xiàng)目上，建立成本項(xiàng)目組管理體制，為精細(xì)化管理奠定基礎(chǔ)、建立機(jī)制。發(fā)揚(yáng)吃苦耐勞精神。油田企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行始終面臨經(jīng)營(yíng)壓力大、挖潛增效任務(wù)重等實(shí)際困難，這對(duì)財(cái)務(wù)工作和財(cái)會(huì)人員都是一個(gè)挑戰(zhàn)與考驗(yàn)。要繼續(xù)發(fā)揚(yáng)嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、吃苦耐勞、腳踏實(shí)地、埋頭苦干的工作作風(fēng)。堅(jiān)持實(shí)事求是的工作態(tài)度，老老實(shí)實(shí)做人，踏踏實(shí)實(shí)做事，以飽滿的精神狀態(tài)和扎實(shí)的工作作風(fēng)，努力克服困難，干出一流業(yè)績(jī)。

（三）繼續(xù)改善財(cái)會(huì)隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)財(cái)會(huì)隊(duì)伍的知識(shí)化和年輕化建設(shè)

勝利局財(cái)會(huì)隊(duì)伍本科以上學(xué)歷的比例為47.46%，學(xué)歷總體比例偏低，財(cái)會(huì)隊(duì)伍中有兩個(gè)不同學(xué)科以上學(xué)歷和兩個(gè)不同專業(yè)職稱的復(fù)合型人才更少。財(cái)會(huì)隊(duì)伍的平均年齡為42.71歲，偏大的年齡結(jié)構(gòu)已經(jīng)不能適應(yīng)高強(qiáng)度財(cái)務(wù)工作的需要。需要拓寬人才引進(jìn)渠道，多引進(jìn)一些新近畢業(yè)的大學(xué)生和研究生，改善財(cái)會(huì)隊(duì)伍的知識(shí)結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)。建議集團(tuán)公司建立和完善財(cái)會(huì)人才培訓(xùn)和成長(zhǎng)的長(zhǎng)效機(jī)制，規(guī)范人才培養(yǎng)渠道，能夠快速并長(zhǎng)期培養(yǎng)各個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理急需的各種人才。

（四）適應(yīng)“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略需要，進(jìn)一步加大涉外財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)

進(jìn)一步加大涉外財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)，就是要根據(jù)“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略的需要，對(duì)財(cái)會(huì)人員進(jìn)行涉外稅務(wù)、法律、招投標(biāo)和外語(yǔ)等知識(shí)的培訓(xùn)，以提高涉外財(cái)務(wù)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)和水平。涉外財(cái)會(huì)人員能力的提升，還需要做好“市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)理念”和“國(guó)際化理念”的培養(yǎng)，以適應(yīng)中石化“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略需要。樹(shù)立市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)理念和國(guó)際化理念，就是要熟悉市場(chǎng)規(guī)則，把握行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，以國(guó)際化的視野、國(guó)際化的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)審視和改進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作，要從經(jīng)營(yíng)理念、管理方式和人員培養(yǎng)機(jī)制等方面入手，盡快與國(guó)際接軌，支持油田“走出去”快速發(fā)展的人才需要。

（五）適應(yīng)“建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)”的需要，引進(jìn)高素質(zhì)人才，培養(yǎng)復(fù)合型人才隊(duì)伍

“建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)”是總部確立的一項(xiàng)嶄新的課題，“建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)”的內(nèi)涵就是要?jiǎng)?chuàng)造世界一流的財(cái)務(wù)績(jī)效，達(dá)到世界一流的財(cái)務(wù)管理水平，建成世界一流的財(cái)務(wù)管控體系。這些目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，需要依賴于建立世界一流的財(cái)會(huì)隊(duì)伍作支撐。建設(shè)世界一流的財(cái)會(huì)隊(duì)伍，需要引進(jìn)適應(yīng)市場(chǎng)化、國(guó)際化和精細(xì)化財(cái)務(wù)管理需要的高素質(zhì)人才。建設(shè)世界一流的財(cái)會(huì)隊(duì)伍，要注重復(fù)合型人才的培養(yǎng)和使用。復(fù)合型人才的培養(yǎng)可以通過(guò)以下兩個(gè)途徑進(jìn)行：一是從生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行業(yè)選拔優(yōu)選的非財(cái)務(wù)專業(yè)人才進(jìn)行財(cái)務(wù)知識(shí)培養(yǎng)外，通過(guò)參加會(huì)計(jì)職稱考試，要求達(dá)到會(huì)計(jì)中級(jí)職稱，這種途徑需要的時(shí)間比較長(zhǎng)。二是要更加注重從現(xiàn)有的財(cái)會(huì)人員中培養(yǎng)，通過(guò)舉辦工程技術(shù)、涉外合同、稅收法規(guī)、物流、金融等專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)班，培養(yǎng)國(guó)際化、市場(chǎng)化和信息化繼續(xù)的復(fù)合型人才，做到一專多能，滿足市場(chǎng)化、國(guó)際化財(cái)務(wù)管理對(duì)人才的基本需要。

（六）創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織，營(yíng)造學(xué)習(xí)、學(xué)術(shù)研究氛圍，提升財(cái)會(huì)隊(duì)伍的整體素質(zhì)

“學(xué)習(xí)型組織”建設(shè)是當(dāng)今世界最前沿的管理理論之一，學(xué)習(xí)型組織能夠使全體成員全身心地投入并保持持續(xù)增長(zhǎng)的學(xué)習(xí)力。