合同風險管控精選(九篇)
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第1篇：合同風險管控范文
以2008年為拐點，國內外宏觀經濟環(huán)境發(fā)生了復雜而深刻的變化，施工企業(yè)面臨的不確定因素驟然增加，很多原本隱形的風險轉變?yōu)楝F(xiàn)實的危機。伴隨著建筑市場勞動力等要素成本持續(xù)上升，資源和環(huán)境約束日益增強，外需增長的空間萎縮，傳統(tǒng)比較優(yōu)勢逐漸缺失等嚴峻挑戰(zhàn)，建筑企業(yè)各種結構性、深層次的矛盾集中顯現(xiàn)，這使得現(xiàn)階段全面風險管理提升工作顯得尤為迫切。而合同管理是建筑施工企業(yè)在市場競爭條件下取得優(yōu)勝的重要管理環(huán)節(jié)，如何有效地防范和控制合同風險是每個施工企業(yè)面臨的重大問題。
[關鍵詞]
建筑施工 全面合同履約合同管理 風險管控
中圖分類號：TU7 文獻標識碼：A 文章編號： 0引言 如何進行工程項目合同履約管理暨風險管控一直是我們關注與探討的重要課題，應該說不少經濟專家與同行在這方面都進行過卓有成效的探索。本文在此結合筆者十多年的工程項目管理控制實踐，對合同管理做了全方位、全過程的剖析研究，具體再就此問題作進一步探討，提出了各環(huán)節(jié)的風險及管控措施，力求全面、及時、有效地發(fā)現(xiàn)和規(guī)避合同風險，實現(xiàn)公司經營管理效益的最大化，以供同行相互交流、學習與共同提高，從而更好的為工程建設和經濟建設服務。
一、建設工程施工合同管理存在的主要問題
（一） 合同意識淡薄，部分合同簽訂不規(guī)范 在市場經濟條件下，我國的施工企業(yè)有的還不能完全適應靠合同來維護企業(yè)自身利益這種市場競爭的方式，許多企業(yè)不設合同管理部門，缺乏可行、有效的合同管理體系和具體的操作流程，不能對合同從簽訂到履行全過程進行有效地監(jiān)管。有些項目在簽訂合同時為了回避業(yè)主義務，不采用標準的合同文本，采用一些自制的、不規(guī)范的文本進行簽約。通過自制的、籠統(tǒng)的、含糊的文本條件，避重就輕，轉嫁工程風險。甚至仍然采用口頭委托和政府命令的方式下達任務，待工程完工后，再補簽合同，這樣的合同根本起不到任何約束作用。
（二）施工合同與招標文件和投標書內容不一致
目前仍然一些業(yè)主存在著買方市場優(yōu)勢地位，或者要求附加條款，或者強調施工企業(yè)一次包死，不計風險包干費，使最終簽訂的施工合同與招標文件及投標書出現(xiàn)較大的背離，從而為施工合同的執(zhí)行帶來很大困難。近幾年來，建筑市場內的法律法規(guī)不斷健全、完善，然而，仍有一些單位依仗天高皇帝遠，對個別項目不報建、不招標；或先招標，后報建；或明招、暗定；較普遍的存在強行要求施工企業(yè)墊資施工；隨意壓減工期；壓減造價；提高質量要求等等。最終都是施工合同的管理及執(zhí)行得不到保障，造成工程不能正常履約。 （三）忽視合同的嚴肅性
建筑施工合同的甲、乙雙方，經濟法律地位是平等的，沒有主從關系。在實際工作中，承發(fā)包雙方忽視合同的嚴肅性，以各自的經濟利益為中心，隨意違背合同條款。甲、乙雙方的這些違約行為，最終導致工程經濟糾紛的發(fā)生。 建筑施工合同文件存在合同雙方權利、義務不對等現(xiàn)象。其一，從目前實施的建設施工合同文本看，施工合同中絕大多數(shù)條款是由發(fā)包方制定的，其中大多強調了承包方的義務，對業(yè)主的制約條款偏少，特別是對業(yè)主違約、賠償?shù)确矫娴募s定不具體，也缺少行之有效的處罰辦法。這不利于施工合同的公平、公正履行，成為施工合同執(zhí)行過程中發(fā)生爭議較多的一個原因。其二，由于目前建筑市場的激烈競爭和不規(guī)范管理，大量的施工隊伍與建設規(guī)模嚴重失衡，致使業(yè)主在建設工程承包中占據(jù)主導地位，提出一些苛刻和不平等的條件，將自身的風險轉移到承包商身上。由于建筑市場處于買方市場，承包商為了獲得工程，只好接受。
（四）合同中存在用詞錯誤、矛盾及二義性的問題
按照建筑施工合同的一般解釋原則，承包商應對施工合同的理解負責，業(yè)主應主動為合同文件起草，應對合同文件的正確性負責。但是在實際工作中，往往是施工單位根據(jù)業(yè)主的意思，依據(jù)《建設工程施工合同》示范文本草擬合同協(xié)議條款，經業(yè)主認可后簽署，往往幾經確認，最后招、投標文件中相應的合同條款已相差很遠。其一，是承包商常常在合同簽署上過分遷就業(yè)主，主要表現(xiàn)在‘質量等級’要求提高；‘工程進度’要求縮短；‘工程造價’要求讓利，最終或違反自然的建設規(guī)律，或低于工程成本，使得工程質量無法保證，合同執(zhí)行必然受阻。其二，是施工單位認為合同只是一種表面形式，不重視，造成在合同文字表述錯誤和矛盾用詞的出現(xiàn)，甚至一些施工單位被迫有意使合同用詞錯誤、矛盾，或設置二義性問題，流待事后通過‘溝通’解決；導致建設工程施工合同履約低。
（五）合同管理人才缺乏 ，無合同管理機構 合同管理和合同索賠是高智力型的涉及全局的，又是專業(yè)性、技術性和法律性很強的工作，管理人才的缺乏，極大地影響了我國合同管理水平的提高，雖然有些施工企業(yè)為了適應市場經濟發(fā)展的趨勢，開始在項目部設立合同管理機構，但大多數(shù)施工企業(yè)仍尚未建立正規(guī)的合同管理機構，缺乏可行有效的合同管理的操作流程，不能對工程進行及時的跟蹤和實施有效的動態(tài)的合同管理，一旦發(fā)生合同糾紛，缺少必要的法律支援。
二、全面風險管控的內涵及建筑施工合同風險的分類
（一）風險管理起源發(fā)展簡述
1、在中國，“君子不立于危墻之下”和“千金之子，坐不垂堂” ，都說了兩個方面的意思：一是防患于未然，預先覺察潛在的危險，并采取防范措施；二是一旦發(fā)現(xiàn)自己處于危險境地，要及時離開。
2、在西方，風險管理的思想最早可以追溯到亞里士多德時代，但風險管理的概念及理論的明確提出，一般認為開始于20世紀初。由于像芝加哥大火、股票交易中的股票價格不確定性、天氣變化而對谷物期貨價格帶來的變化等等，給人們帶來生命或財產上的各種損失，人們出于減少這些損失的愿望，開始了對風險的研究，試圖找到一些可行的方法來認識風險、分析風險、監(jiān)測風險以及規(guī)避或減少風險的損失。
3、1921年美國經濟學家佛蘭克.奈特在他的《風險，不確定性和利潤》一書中，對風險做出了經典的定義：“風險是可測定的不確定性”，從此風險管理的研究及應用，便在這樣的理論框架下拉開了序幕。
4、風險管理的發(fā)展趨勢是進行全面風險管理。它是指組織為達到其目標而確認和分析相關風險，對風險進行控制的過程，包括風險識別、衡量和控制三個環(huán)節(jié)。美國反欺詐財務報告委員會管理組織（COSO）的企業(yè)風險管理框架，是目前企業(yè)全面風險管理最為權威的綱要性文件。
（二）風險的概念
1、風險是指在特定的條件下與給定的期間內，可能發(fā)生結果與期望結果之間的負差異（AARCM推薦定義）。
（三）風險的構成
1、風險因素：促使或引起風險事件發(fā)生的條件，以及風險事件發(fā)生時致使損失／機會增加、擴大的條件。
2、風險（危機）事件：引起損失／轉機的直接或外在原因；使風險造成損失／轉機的可能性轉化為現(xiàn)實性的媒介。
3、損失／轉機：非故意、非計劃、非預期的經濟價值減少的事實／或增加轉機的可能性。
圖1風險構成圖
（四）風險的種類
圖2風險損失分布圖
從風險損失的角度，可分為可控制的損失、不可控制的預期損失、不可控制的非預期損失以及極端損失。
風險管理的定義
1、項目風險管理研究是風險管理研究和項目管理研究的結合點，同時項目風險管理研究又是理論研究和實務研究的結合點。項目風險管理研究是從分析項目風險的起源入手，探討降低項目風險、為項目提供安全保障、促使項目順利完成的方法。
圖3 項目風險管理圖
風險評估
風險評估的意義是合理分配企業(yè)資源，梳理重大風險管理的內部流程，建立風險的信息報告系統(tǒng)，制定重大風險事件的應對措施，建立關鍵性風險的預警機制，評估企業(yè)的風險承受度，作為重大的決策依據(jù)。
圖險評估的內容與步驟
（七）風險識別方法
圖5常用風險識別方法
（八）風險對策
圖5風險應對方法
（九）全面風險管理內涵
近年來施工企業(yè)全面風險管理體系建設，從零開始、從無到有、由少到多、從點到面、由淺入深，取得了非常大的成績，但看到成績的同時，我們也不能回避存在的問題。隨著大型施工企業(yè)的高速發(fā)展，規(guī)模擴張很快，但風險管理能力并沒有與之相匹配。風險管理工作較好的企業(yè)擴張比較適度、發(fā)展比較穩(wěn)?。伙L險管理能力不強的企業(yè)擴張的非?？?，導致了一些風險事件發(fā)生，而這些問題，正是開展全面風險管理提升要解決的短板和瓶頸。
1、對風險管理重視程度不夠，風險意識有待加強。 2、風險管理職能定位不明確，體系運行不暢。部分企業(yè)風險管理部門與業(yè)務部門的職責定位沒有理順，風險管理部門有被邊緣化傾向，導致全面風險管理體系運行不暢，風險管理流于形式。
3、重大風險有效控制辦法比較少。部分企業(yè)每年都會開展風險評估，根據(jù)評估的結果確定重大風險。重大風險評估出來，怎么預防、怎么監(jiān)控、怎么動態(tài)管理是個問題。4、風險管理信息化建設還比較初級。 5、風險管理專業(yè)人才比較缺乏。
（十）建筑施工合同風險的識別及分類
工程承包合同的風險主要分為兩類，一是合同本身所帶來的風險。二是合同履約過程的風險。1、合同本身所帶來的風險。合同本身風險即合同條款形成的風險，主要包括，合同價格、結算方式、合同工期、工程款支付、洽商單及變更單、其他費用等風險。
（1）合同價格風險。合同價格風險主要因采用固定總價合同形成的風險，該類型合同一般工程量相對明確，或有相對明確的圖紙，施工單位根據(jù)現(xiàn)有圖紙、資料在短期內進行報價。由于報價時間短，承包商無法詳細計算工程量，尤其是二類費用通常只要按經驗進行報價，錯報、漏報現(xiàn)象時有發(fā)生。并且施工單位為了中標，不敢報高價，報價水平較低，承包商索賠機會小，虧損風險大。該類型合同階段簡單，有利于業(yè)主控制投資，是近階段業(yè)主采用的主要合同形式。（2）合同結算方式風險。合同結算方式風險主要包括合同中約定采用的定額及取費、結算總價降點率、結算件審核時間、結算件審核程序、結算件審減額扣款、合同外調價方法、結算爭議解決方法等。在簽訂合同時施工單位一定要注意結算條款，尤其是要明確結算件審核時間，有的業(yè)主以沒有約定結算時間在項目竣工后遲遲不給結算，有的業(yè)主要求結算實行三審或四審，或聘請外審，人為設置結算障礙，故意拖延結算時間，造成項目竣工后幾年不能結算。 （3）合同工期風險。合同工期是項目在合理施工組織條件下要達到的項目交工的日期，合同工期的制定要科學合理。由于業(yè)主原因一般項目工期都處于前松后緊狀態(tài)，到工程后期業(yè)主為實現(xiàn)交工，一味壓縮正常工期，不管前期受何種因素影響，都會采取強制手段，倒排工期，后門關死，往往造成施工單位進行趕工。
（4）工程款支付條款中的風險。工程款的支付按時間劃分大致可分為四個階段，即預付款、工程進度款、最終付款和質量保修金。當前拖欠工程款已成為困擾施工企業(yè)的嚴重問題，墊資、帶資施工的現(xiàn)象仍然十分普遍，這些都給施工企業(yè)的良性發(fā)展帶來困難，同時對正常工期也受到影響，也是施工單位拖欠農民工工資的主要原因。許多工程合同對這部分條款不甚明確，尤其是對工程款支付違約索賠條款約定不完整、不嚴密，不公平，給施工企業(yè)造成經濟糾紛和經濟損失。 （5）工程變更風險。由于工程項目的復雜性和工程項目施工的長期性，合同執(zhí)行過程中經常涉及工程變更問題。如果承包商在施工中提出了關于設計更改、材料設備換用的合理化建議，經業(yè)主工程師同意，可以變更。但如未經業(yè)主、設計及監(jiān)理同意，擅自變更，即使是合理的，承包商也要對此賠償損失，并且不順延工期。在變更程序上的疏忽，容易導致業(yè)主的反索賠。2、合同履約風險。合同履約風險即在合同執(zhí)行過程中形成的風險，施工合同一旦生效，項目的各個部門都要按照各自的職權，按施工合同規(guī)定行使權利履行義務，保證施工合同的圓滿實現(xiàn)。合同履約風險主要包括：安全、質量、進度管理風險。
（1）安全風險主要包括違章罰款，重大安全事故的發(fā)生，為保證安全生產而增加的安全投入等造成的項目管理成本增加。
（2）質量風險主要包括執(zhí)行規(guī)范標準，提高產品質量的投入，或重大質量事故造成的損失。
（3）進度風險主要包括為趕工而增加的成本投入。
三、 建筑施工全面合同履約管理中合同管理的風險管控
建筑施工合同管理從大的方面可以劃分為合同訂立階段和合同履約階段。合同訂立階段包括合同調查、談判、起草、審核、簽署等環(huán)節(jié)；合同履約階段包括合同的履行、補充和變更、解除、結算、登記等環(huán)節(jié)。
（一）合同簽訂前階段
合同訂立前要對項目進行科學論證、詳盡審查項目情況和可行性，再進行實質性談判。應當調查項目當?shù)氐牡乩怼⒚袼?、氣候條件、法律環(huán)境以及地方政策（國際工程應尤其注意）、設計施工圖、各種行政許可審批文件是否到位、拆遷是否到位、“三通一平”工作是否到位、施工資金是否到位、合同對方的資質證書和營業(yè)執(zhí)照是否有效等，也可以爭取了解對方實施以往工程所簽訂的合同條件。
主要風險有：項目不具備實施條件；忽視被調查對象的主體資格審查，將不具備特定資質的主體或未取得國家行政審批的主體確定為準合同對象；與不具備權或越權的人簽訂合同，導致合同無效或引發(fā)潛在風險；在合同簽訂前錯誤判斷被調查對象的信用狀況，對被調查對象的履約能力給出不當評價等。
主要管控措施有：
第一，審查合同相對人及授權委托人的身份證件、營業(yè)執(zhí)照、資質證書、授權委托書等材料的原件，避免對方造假。
第二，若合同簽字人是被授權人，應關注授權委托書是否合法有效、被授權人的行為是否在其被授權范圍內。授權委托書上應有公司印章及法定代表人簽名，要有授權委托人的簽字字樣或印章，方便我方以后簽署合同時與合同上的印跡比對。
第三，要充分掌握業(yè)主和分包方、監(jiān)理的情況。應獲取其經審計的財務報告、以往交易記錄等信息，分析其獲利能力、償債能力和營運能力，評估其財務風險和信用狀況，并在合同履行過程中持續(xù)關注其資信變化，建立和及時更新合同對方的商業(yè)信用檔案，分析其合同履約能力。
第四，可以與被調查對象的主要供應商、客戶、開戶銀行、主管稅務機關和工商管理等部門溝通，了解其生產經營情況、商業(yè)信譽和履約能力。
（二）合同談判階段
施工企業(yè)要充分考慮合同實施過程中可能發(fā)生的種種情況，對項目全過程進行風險分析，并設計好相應對策、在合同中予以體現(xiàn)。對對方提出的特別不利的條款，應堅持原則、取得對方理解，盡量將風險轉移給對方。
主要風險有：談判中忽略合同重大問題或在重大問題上做出不當讓步；談判經驗不足，缺乏技術、法律和財務知識的支撐，導致企業(yè)利益受損等。
主要管控措施有：
第一，在談判前應當收集談判對手的資料，充分熟悉談判對手情況，做到知己知彼；深度考察業(yè)主的真實意圖，以便在項目談判中取得有利地位。
第二，關注合同核心內容、條款和細節(jié)，具體包括合同標的的數(shù)量、質量或技術標準，合同價格的確定方式與支付方式，履約期限和方式，違約責任和爭議的解決方法、合同變更或解除條件等，每一個條款都要斟酌。有的合同往往約定竣工日期為業(yè)主向承包方頒發(fā)竣工驗收證書或履約證書的日期為準，但要考慮到實際竣工日期與簽發(fā)證書的日期并不一致，業(yè)主很有可能拖延頒證時間，導致結算、付款的延遲，甚至可能引發(fā)承包商的工期違約；有的合同約定按日計算逾期竣工違約金的，最好有封頂條款，即不超過一定的金額，鎖定風險。
第三，要注意擔保和墊資條款。要審查擔保的形式、擔保物的價值，一般來說，銀行保函、抵押、質押的風險最小，第三人信用擔保的風險較大，如果采納第三人信用擔保，要審查擔保人的信用及資金能力；要注意擔保的價值不能少于合同金額，擔保期限要跨越整個合同履行期間。對于有墊資施工要求的項目，應充分考慮到自身的資金情況以及財務、融資成本。謹慎參與直接墊資、隱性墊資或借款等其它變相墊資項目的投標，為確保自身利益，應由業(yè)主提供支付工程款的擔保，以及規(guī)定延遲支付工程款的違約責任、逾期支付計息等。
第四，要重點注意雙方的權利義務條款，防止合同相對人加重我方責任、推卸自己責任。對于業(yè)主附加給我方的責任，應視情況接受或不接受，盡量將風險鎖定。
第五，研究國家相關法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管、產業(yè)政策、同類產品或服務價格等與談判內容相關的信息，正確制定本企業(yè)談判策略。
第六，盡量采納通用條款的規(guī)定，少設定專用條款。因為通用條款往往對于權利義務、程序的規(guī)定較為詳細、公正，而專用條款則往往偏向于維護合同強勢方的利益。
第七，加強保密工作，嚴格執(zhí)行責任追究制度，對談判過程中的重要事項和參與談判人員的主要意見，予以記錄并妥善保存。
第八，每次合同談判會上應派專人作文書記錄，于會議結束時做成會議紀要，由雙方簽字確認，對于雙方已簽字確認的內容不允許變更，以鞏固談判成果、避免時間和精力的浪費。
（三）合同文本擬定階段
主要風險有：選擇不恰當?shù)暮贤问?；合同內容和方式與國家法律法規(guī)、政策發(fā)生沖突；合同內容和條款不完整、表述不嚴謹準確，或存在重大疏漏；通過操縱合同金額等條款規(guī)避國家合同管理的規(guī)定，如將需要招標或上級審批的重大合同拆分成標的金額較小的若干不重要合同等。
主要管控措施包括：
第一，規(guī)范合同文本。所有合同應當采用書面打印的形式，禁止手寫、手填，防止合同被篡改。國家或行業(yè)有合同示范文本的，可以優(yōu)先選用，國家《建設工程施工合同示范文本》內容完整、條款齊全、權責明確、風險分擔公正合理，建議嚴格推行；國外工程盡量采用FIDIC合同文本。
第二，嚴密合同用詞。不能使用“爭取”、“大約”、“左右”等不規(guī)范用語，前后條款不能互相矛盾，約定都必須具體、明確。例如，由發(fā)包人完成的施工場地“三通一平”，應寫明水、電等管線接至的地點、接通的時間和要求，道路的起止地點、開通的時間、路面的要求，施工場地的面積和應達到的平整程度等要求以及影響開工的責任等，以及如果由于發(fā)包方的原因導致承包方不能如期開工，則工期順延。
第三，合法、合規(guī)。合同內容和方式應與國家法律法規(guī)、政策的規(guī)定一致，盡量避免簽訂黑白合同、轉包合同等以合法形式掩蓋違法目的的合同，否則合同可能被法院認定為無效。
第四，合同文本一般由業(yè)務承辦部門起草，其他各部門配合，重大合同或法律關系復雜的特殊合同應當聘請律師參與起草。
第五，履約保函格式要請專業(yè)人員把關，防止業(yè)主惡意沒收保函，造成我方不應有的損失。履約保函內容中應盡量回避“見索即付”、“不能抗辯”、“不可追索”、“保函可轉讓”等字句，規(guī)定好保函的生效條件和有效期間，并在業(yè)主的書面索償與銀行付款之間增加間隔期限。
第六，不管是手寫還是打印的合同，要特別留意“其他約定事項”、給出多個選項讓合同當事人自由選擇的條款等需要補充填寫的欄目。如不存在其他約定事項，應注明“此項空白”或“無其他約定事項”；對于需選擇的，應明確標明選項，不可空白；對于不采納的條款，應在選項處劃斜線，或標明“不采納”，防止合同被篡改。
第七，考慮到建設工程合同履行時間長、情況復雜多變等特性，應在合同中給自己保留解除合同的權利，以留余地。解除合同的情形包括：業(yè)主嚴重拖延支付工程款、分包方嚴重拖延工期、重大的安全事故、拖欠農民工工資給我方帶來不利影響等。
第八，合同規(guī)定“若發(fā)生糾紛則在合同簽約地訴訟”等類似條款的，應在合同中標明簽約地。
第九，對糾紛處理方式的規(guī)定應明確，訴訟和仲裁只能選擇一個，不能規(guī)定為“可以訴訟或仲裁”，這樣的約定是無效的。對訴訟管轄法院的指定要唯一、明確，對仲裁機構的選擇要唯一、明確、合法。
（四）合同審核風險管控
主要風險有：未能發(fā)現(xiàn)合同文本中的不當內容和條款；對發(fā)現(xiàn)的問題未提出恰當?shù)男抻喴庖?；未根?jù)審核人員的改進意見修改合同，導致合同中的不當內容和條款未被糾正。
主要管控措施有：
第一，審核人員應當對合同文本的合法性、經濟性、可行性和嚴密性進行全面審核，重點關注合同的主體、內容和形式是否合法，合同內容是否符合公司的經濟利益，對方當事人是否具備履約能力，合同權利和義務、違約責任和爭議解決條款是否明確等。
第二，建立會審制度，對有重大影響或法律關系復雜的合同文本，組織公司相關部門進行審核，相關部門應當在各自職責范圍內提出評審意見，再由牽頭部門收集匯總并修改，如果不能按照審核意見修改，應出具書面說明論證。
（五）合同簽署階段
主要風險有：對方簽署合同的方式違法、無效；授權委托人超越權限簽訂合同；合同印章管理不當；簽署后的合同被篡改等。
主要管控措施有：
第一，合同應當由企業(yè)法定代表人或其授權委托人簽名并加蓋公章；授權委托人簽字的，應當有授權委托書，并把授權委托書、身份證等證件作為合同附件。
第二，嚴細印章管理制度。
第三，采取恰當措施，防止已簽署的合同被篡改。如加蓋騎縫章，騎縫章應蓋在合同側面，不可蓋在上下角，且要全面覆蓋合同的每一頁。也可使用防偽印記等。
第四，禁止用鉛筆等可涂抹的筆來簽字。
第五，合同的簽署應同時有法人章和法定代表人或其授權人簽名，不可遺漏任何一項。
第六，不要遺漏合同簽署日期。
第七，合同簽署頁如果是單獨一頁，應標明“本頁無正文”。
第八，簽署合同應該盡量在同一時間、同一地點集中簽訂，若是對方先簽訂再傳遞過來的，簽署前應再仔細審查每一個合同條款，防止對方私自修改合同。
第九，按照國家有關法律、行政法規(guī)規(guī)定，需辦理批準、登記等手續(xù)后方可生效的合同，或須報經國家有關主管部門審查或備案的，應當履行相應程序。
（六）合同的履行和結算階段
合同的履行和結算是問題高發(fā)階段，該環(huán)節(jié)的主要風險有：對方違約，造成我方的損失；我方違約，遭到對方的索賠；未辦理工程簽證或簽證無效；未保留有利的索賠證據(jù)或證據(jù)無效；違反合同條款，未按合同約定的期限、金額或方式付款；疏于管理，未能及時催收到期合同款項；在沒有合同依據(jù)的情況下盲目付款等。
主要管控措施有：
第一，組織部門有針對性的進行合同交底，對分析出的風險按管理部門進行交底，明確各部門管理重點，督促部門指導現(xiàn)場進行風險控制。第二，相關管理部門應當熟悉合同，建立合同的分類臺賬，制定詳細的履行計劃，嚴格按合同的約定施工、付款以及催收到期欠款。
第三，應派專人做簽證的管理和來往信函、文書、電報等證據(jù)的收集工作。如發(fā)生設計變更、工期延長、價格調整等情況，應及時辦理簽證，在合同履行過程中必須具備風險防范意識，隨時多方搜集有利于我方的證據(jù)。首先，簽證文件應該提交給對方項目經理或工程師，以使對方對簽證有實質性響應，避免提交給對方收文人員而久拖不決；其次，簽證上應有對方的簽收意見，不應僅僅是“已收到”、“知悉”、“情況屬實”等，唯有簽收意見才能表明對方的態(tài)度，是同意還是不同意，如果同意，補償多少錢，延期多少天等；再次，簽證應作三聯(lián)，一聯(lián)交業(yè)主，一聯(lián)交監(jiān)理，一聯(lián)由我方保存；最后，簽證應保留原件，方可作為證據(jù)使用。
第四，在合同履行過程中，進行合同風險因素分析，并制定相應的防范措施。對于可預見的風險，要認真分析，制定專門的防范措施，落實到相關部門和責任人，并下發(fā)風險控制文件，隨時跟蹤事態(tài)的發(fā)展，力爭最大可能的降低風險。
第五，對合同對方的合同履行情況實施有效監(jiān)控，若發(fā)現(xiàn)有經營狀況嚴重惡化、轉移財產、抽逃資金、喪失商業(yè)信譽、故意重大違約等情況的，應及時書面上報公司，并視情況采取相應措施，及時提示風險、立即暫停施工等，避免合同損失的發(fā)生或擴大。
第六，禁止未簽合同而先履行。應簽訂書面合同而雙方未簽訂的，應當立即補簽合同，作為結算、付款、索賠的依據(jù)。
第七，合同不得已而中止或終止的，要辦理中止、終止手續(xù)，簽訂書面的協(xié)議，明確雙方的責任和權利。因中止、終止合同給我方帶來損失的，應及時追究對方的責任。中止、終止的合同又恢復繼續(xù)履行時，也應依程序辦理恢復施工的手續(xù)。
第八，對項目部印章的保存和使用應實行專人專管，建立起科學合理的用印審批制度并做好記錄。防止印章濫用、出借印章，禁止給分包方的材料買賣、設備租賃等合同蓋我方公章。
第九，禁止給分包商的材料采購、設備租賃等行為提供任何擔保。
第十，當接到對方的索賠（含違約）報告后應認真研究并及時處理、解釋或提出反索賠，項目管理人員不得擅自在對方出具的索賠報告、對帳單等確認類文書上簽字蓋章，確須確認的，應經公司領導或相關管理部門同意。
第十一，對履行周期長、標的大、復雜疑難的重大合同實行計劃履行和定期報告檢查制度，并定期對帳。在對方當事人發(fā)生兼（合）并、分立、改制或其他重大事項以及管理人員變動時，應及時對帳，確認合同效力及雙方債權債務。
（七）合同補充、變更和解除階段
主要風險有：沒有就質量、價款、履行地點等內容與合同對方進行約定或者約定不明確，導致合同無法正常履行；對于條款顯失公平、有誤或對方有欺詐行為等情形，未能采取有效措施；因政策調整、市場變化等客觀因素，已經或可能導致企業(yè)利益受損；變更后的合同未能爭取到更多利益，反而使我方變得更加被動等。
主要管控措施：
第一，變更后的合同視同新合同，須履行相應的合同管理流程，嚴格審核合同條款，對不符合要求的合同以及不利的條款拒絕簽訂，切忌一味屈從。
第二，在合同履行中，項目管理人員要對合同的不足之處進行歸納總結，制定詳盡的索賠計劃，下達不同階段的索賠指標，并派專人跟蹤落實，爭取取得對方的理解，并簽訂補充變更協(xié)議。
第三，對于顯失公平、條款有誤或存在欺詐行為的合同，以及因政策調整、市場變化等客觀因素已經或可能導致企業(yè)利益受損的合同，要按程序及時通報合同對方，力爭按照相關法律規(guī)定或合同約定辦理合同變更、索賠或解除事宜。
第四，解除合同造成我方經濟損失而對方有過錯的，可以向對方提出索賠。
（八）合同糾紛處理階段
在國際動蕩的金融環(huán)境下，建筑施工合同糾紛大量增加，這就要求項目管理人員應針對當前形勢下合同履行可能發(fā)生或已發(fā)生的違約和糾紛，及時采取措施。
第一，對方出現(xiàn)違約或資金不足等情況時，可以視情況的嚴重程度要求對方提供抵押、第三人保證、提高履約保證金和履約保函額度等多種財產保全。
第二，對對方申訴、來函較多、訴訟群發(fā)的項目可以組織成立專門的調查組，深入現(xiàn)場調查并走訪合同相對方，全面掌握項目情況和合同履行情況，化解矛盾和危機。
第三，一旦產生糾紛，應當依據(jù)國家相關法律法規(guī)，在規(guī)定時效內與對方當事人協(xié)商。合同糾紛經協(xié)商達成一致意見的，雙方應當簽署書面協(xié)議；合同糾紛經協(xié)商無法解決的，根據(jù)合同的約定選擇仲裁或訴訟方式解決。糾紛處理過程中，相關經辦人員不得向對方當事人作出實質性答復或承諾。
（九）合同登記階段
合同的簽署、履行、結算、補充或變更、解除等都需要進行合同登記。
該環(huán)節(jié)的主要風險是：合同檔案不全、合同泄密等。
主要管控措施有：
第一，合同管理部門應當加強合同登記管理，充分利用信息化手段，定期對合同進行統(tǒng)計、分類和歸檔。
第二，建立合同文本統(tǒng)一分類和連續(xù)編號制度，以防止或及早發(fā)現(xiàn)合同文本的遺失。
第三，加強合同信息安全保密工作，未經批準，任何人不得以任何形式泄露合同訂立與履行過程中涉及的國家或商業(yè)秘密。
第四，規(guī)范合同管理人員職責，明確合同流轉、借閱和歸還的職責權限和審批程序等有關要求，實施合同管理的責任追究制度，對合同保管情況實施定期和不定期的檢查。
四、施工合同（示范文本）中承包商的風險識別及管控措施
（一）不同的合同價款約定方式帶來的風險及對策
范本規(guī)定了合同價款約定方式，即：固定價款合同、可調價格合同和成本加酬金合同。其中固定價格合同給承包人帶來的風險最大，按照固定價格合同簽約后，承包人將完全承擔約定風險范圍內的風險費用。對固定價格合同風險，承包人可從以下三方面加以規(guī)避：1、在合同談判時，將合同價款中包括的風險范圍通過專用條款加以明確具體，在專用條款中風險范圍外可作價格調整的風險約定清楚。
2、風險費用計算方法和風險范圍以外合同價款的調整方法亦應明確細化，避免日后合同雙方因理解不同而產生糾紛。3、承包人應根據(jù)調研并結合過去的工程實際經驗，將風險按可能發(fā)生的概率和造成損失的大小進行分類，盡可能通過合同談判，將發(fā)生概率高、造成損失大的風險納入可調合同價款的風險范圍內。
（二）合同文件中不同解釋引起的風險及對策
由于建設工程施工合同文件組成較多，各組成文件間可能會出現(xiàn)矛盾或二義性，給承包人帶來風險。因此，承包人應投入足夠的技術力量對合同各組成文件進行前后對照逐條逐字詳細分析檢查。特別是根據(jù)合同范本承包人應知道：發(fā)包人承包人有關工程的洽商、變更等書面協(xié)議或文件視為合同的組成部分。這些變更的協(xié)議或文件效力高于其他合同文件，簽署在后的協(xié)議或文件效力高于簽署在先的。這就要求承包人在工程實施的整個過程中，即使是在工程后期也要十分謹慎地對待與發(fā)包人和工程師簽署的任何文字的東西，盡力避免文件間潛在的不一致性，謹防因疏忽在雙方共同簽署的文件中出現(xiàn)與早期文件相悖的不利于自己的內容，使原先爭取到的有利條款前功盡棄。
（三）延期開工和工期延誤風險及對策
合同范本通過條款規(guī)定，因發(fā)包人原因不能按照協(xié)議書約定的開工日期開工，工程師應以書面形式通知承包人，推遲開工日期，發(fā)包人應賠償承包人因延期開工造成的損失，并相應順延工期。但承包人對延期開工的通知沒有否決權。盡管條款中有對承包商的約定，承包商往往只能獲得因延期開工造成直接經濟損失的全部或部分賠償，間接損失一般不容易得到賠償，大多數(shù)情況下承包人都希望及時開工，縮短投標和開工之間的時間。延期開工會造成承包人原定人、機、料調配計劃的變更風險、分包人的報價有效期到期風險、物價上漲風險等等。通用條例明確了7個原因造成的工期延誤，經工程師確認，工期可相應順延。規(guī)定發(fā)包人未能履行義務，導致工期延誤或給承包人造成損失的，發(fā)包人賠償承包人有關損失，順延延誤的工期。顯然，工期延誤會打亂承包人原定的施工計劃，造成勞動力、施工低效率的損失，增加現(xiàn)場管理費。承包人可從三方面著手化解工程延誤風險：1、在工程計劃上應留有余地，使工期有一定彈性，提高工期的抗延誤能力。
2、加強與發(fā)包人、設計人、供貨人等的日常聯(lián)系溝通，盡力消除各方可能造成工期延誤的隱患，特別是努力避免關鍵路線工作停工。
3、在工期延誤不可避免的情況下，收集有利證據(jù)科學合理地計算因發(fā)包人責任導致工期延誤給自己造成的損失，使用有關通用條款及時向發(fā)包人提出索賠。
（四）業(yè)主工程師對承包人的認可檢查權帶來的風險及對策
合同范本通用條款規(guī)定工程質量達不到約定標準的部分，承包人應按工程師的要求拆除和重新施工，直到符合約定標準。這一條款的關鍵是“約定標準”，盡管在施工合同中對工程所使用的材料應達到合理的標準，施工工作應達到工程目標的要求，屬于不言而喻的默示條款，但既然有了“約定條款”，就成為衡量工程質量的標尺。承包人應促成專用條款中“約定標準”具體化明確化，承包人特別要對國內沒有相應標準規(guī)范時的約定仔細研究，檢查約定是否含糊不清，是否有可操作性，避免由于與工程師、發(fā)包人對約定標準有不同理解而導致可能的返工等損失。通用條款還規(guī)定承包人采購并使用不符合設計和標準要求的材料設備時，由承包人負責修復、拆除或重新采購，并承擔費用，不順延工期。可見在采購材料設備方面，標準不明確就無形中增大了承包人風險，因此也應在相關專用條款中明確標準要求。
（五）工程變更風險及對策
通用條款分別從兩方面對工程設計變更做了規(guī)定。一方面規(guī)定承包人不得對原計劃進行變更，另一方面規(guī)定承包人在施工中提出的合理化建議涉及到對設計的更改及對材料、設備的換用，須經工程師同意，未經同意擅自更改或換用時，承包人承擔由此發(fā)生的費用，賠償損失，不順延工期。顯然，未經工程師的同意承包人不能對設計進行變更，不能換用原定的材料設備，即便這些變更或換用是合適的優(yōu)化的，承包人應嚴格把握承包人提出設計變更時要經過的關鍵程序，即：要經工程師的同意，慎防未經工程師同意的變更或換用導致被發(fā)包人索賠。在工程量的確認上也有類似的問題，通用條款規(guī)定對承包人超過設計圖紙范圍的工程量，工程師不予計算?？梢妵栏褡袷卦O計圖紙是承包人減少麻煩避免風險的基本原則。
（六）分包風險及對策
分包一直是建設工程施工合同中一個復雜棘手的問題。無論對發(fā)包人還是承包人分包都是一把雙刃劍。通用條款規(guī)定，工程分包不能解除承包人任何責任與義務，分包單位的任何違約行為或疏忽導致工程損害或給發(fā)包人造成其他損失，承包人承擔連帶責任。因此，作為總承包人，要規(guī)避分包風險就必須在遵照執(zhí)行總承包合同的前提下制定分包合同，避免分包合同與總包合同矛盾給各方帶來的風險和麻煩。對于重要的分包人，總承包人應要求其開出以總承包人為收益人的有關保函，通過保函獲得經濟擔保，制約分包，規(guī)避風險。
（七）可投保的風險及對策
工程保險可將建設工程中可能發(fā)生的人為或意外的風險損失全部或部分轉嫁于保險公司。保險是承包人減少風險的重要手段。合同范本通用條款規(guī)定了發(fā)包人和承包人應參保的保險，其中承包人必須為從事危險作業(yè)的職工投保意外傷害保險，并為施工場地內自由人員生命財產和施工機械設備進行保險，支付保險費用。由于施工周期長，各種情況復雜，承包人不應報有僥幸心理不投保或不按規(guī)定期限投保，因小失大。
五、 結束語 總之，市場經濟實際上就是契約經濟，伴隨著市場經濟的不斷深化和建筑市場逐步完善，合同將發(fā)揮更加重要的作用，施工企業(yè)只有加強自身合同管理，把好合同管理的各種關口，樹立風險意識，在投標時將合同條款逐條吃透，考慮風險預備費用；在談判時細化明晰合同內容，爭取有利條款：在項目執(zhí)行中采取技術、經濟和組織措施制定風險對策，規(guī)避風險并加以索賠管理，以取得良好的經濟效益和社會效益。
六、謝辭
在論文收筆之際，首先要感謝多年來向我傳授工程管理相關專業(yè)知識的幾位老師，是他們的辛勤付出，使我掌握了服務社會的本領。我更要感謝王躍辰先生，這篇論文從選題到結構，幫助了我開拓研究思路。初稿寫成后，經躍辰先生精心點撥及多次提出最寶貴的修改意見，才有了現(xiàn)在的成果。從躍辰先生身上使我學到了做學問要有一絲不茍的美德，嚴謹求實的態(tài)度，踏踏實實的精神，讓我受益終生。在此，我們向諸位老師深深地鞠上一躬，并表示最最誠摯的敬意！
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作者簡介：
第2篇：合同風險管控范文
【關鍵詞】風險管理；合同能源管理；電力需求側管理；過程管理
1.引言
DSM項目尤其是EPC項目與市場聯(lián)系十分緊密，在項目規(guī)劃、決策、實施和評估等各個階段都伴隨著風險。特別在工程類項目過程中，具有投資額較大、周期較長、涉及方較多等特點，因此對風險的管控顯得格外重要。此外，風險管理貫穿于項目的整個過程，較其他要素管理有管理持續(xù)時間長、涉及要素多等特點。為確保實現(xiàn)DSM項目的預定目標，滿足合同要求，在項目實施的過程中必須進行風險管理，其主要目的是識別與項目有關的風險，評價和管理改善項目的執(zhí)行效果，從而使?jié)撛跈C會或回報最大化、使?jié)撛陲L險最小化。
合同能源管理（Energy Performance Contracting ， EPC）項目是我國DSM管理大力推廣的以節(jié)能服務公司（ESCO）為主體的能效項目的融資和實施方式。相對于一般DSM項目，EPC項目在實施過程中會面臨更多的不確定因素，其風險也遠大于一般DSM項目。對此，有必要對EPC項目中ESCO所采用的風險管理策略進行研究，以求在實施過程中盡可能的規(guī)避所面臨的風險。本文主要研究EPC項目過程風險控制，給出控制策略。
2.EPC風險管理內容
EPC項目風險管理的目的在于對項目過程中存在的風險進行全面排查，將風險管控工作納入EPC的全過程，實現(xiàn)對項目風險的全方位防范和動態(tài)化監(jiān)控，這對保障EPC項目順利健康進行具有重大的意義。根據(jù)風險的隱蔽性強、破壞性大等特點，項目風險管理的核心過程大致可分為三個階段：1）風險識別；2）對識別出的風險進行分析、篩選與診斷（風險評估）；3）制定出相關的控制措施對風險有針對性地進行控制（風險監(jiān)控）。
EPC項目常見的風險分類有以下四種：1）按照項目風險的表現(xiàn)形式可分為政治風險、信用風險、金融風險、完工風險、運營風險、市場風險和環(huán)境保護風險；2）按照項目風險的可控制性可分為系統(tǒng)風險和非系統(tǒng)風險；3）按照項目的運行階段可分為項目規(guī)劃決策階段風險、項目啟動實施階段風險和審計驗收階段風險；4）按照項目的投入要素可分為人員要素風險、時間要素風險、資金要素風險、技術要素風險和其他要素風險。
節(jié)能服務公司面臨的主要風險有：1）業(yè)主提供的現(xiàn)場數(shù)據(jù)不準確帶來的風險；2）物價波動形成的“經濟風險”；3）不可預見和不可抗力風險；4）投標報價風險；5）項目分包商的管理風險；6）項目設計與材料采購風險；7）合同責任不清的風險等。
3.EPC項目過程風險控制策略
3.1 項目準備階段
本階段的風險一般為客戶信用風險，本階段的風險管理，首先由財務人員和項目經理組成企業(yè)資信評估小組，根據(jù)對企業(yè)經營狀況和財務狀況的分析，進行企業(yè)資信評估，并形成分析報告。評估內容包括：企業(yè)規(guī)模、償債能力、經營管理能力、盈利能力。其次，項目經理對企業(yè)的總體特征進行調查分析，并形成調查報告。調查內容包括：企業(yè)總體情況、產品、原料、生產、銷售等方面。再次，項目經理在技術專家的指導下，對項目擬采用的技術進行技術風險評估。項目評估小組根據(jù)以上分析，做出項目可行性結論。擬實施項目必須得到分管經理和總經理的簽字批準后，才能簽訂正式合同。簽署相關的能源管理合同，非文本合同必須經過公司法律顧問的審查。
3.2 項目實施階段
本階段風險主要是技術或設備風險以及施工風險。本階段的風險管理由項目經理、財務人員和施工管理人員組成項目過程控制小組，及時了解和發(fā)現(xiàn)風險，使風險始終處在控制之中。這一階段的風險主要是技術或設備風險以及施工風險。ESCO可采用風險轉移的方法，將風險通過合同或協(xié)議合理地轉移給設備供應商和安裝商。由于EPC項目是在舊系統(tǒng)的基礎上進行改造，生產、建設交叉嚴重，項目建設難度很大。把住項目技術關、施工質量關是實施合同能源管理項目的有力保證。為確保項目技術的合理性，在開工前組織進行設計交底；在施工過程中當現(xiàn)場情況與設計發(fā)生沖突時，由施工單位、使用單位、設計單位同時對設計中出現(xiàn)的問題進行探討及時進行設計變更，使項目趨于完善；在施工過程中，建立現(xiàn)場辦公會、項目監(jiān)理、設計變更傳送等制度；堅持每天開現(xiàn)場會匯總施工情況，準備第二天的工作。監(jiān)理工程師嚴把質量關，每一道工序經過驗收合格，方可進行下道工序施工，以嚴格控制過程質量，保證整體較高的工程質量。在施工收尾時，由使用單位及廠內各部門參加，對整個項目進行全面驗收，對發(fā)現(xiàn)的問題分頭落實處理，再進行試運行。
3.3 項目效益分享階段
這是EPC業(yè)務的獨特風險，需要ESCO關注和研究。根據(jù)國內示范ESCO的經驗和教訓，只有全面了解客戶的情況，才能做到防患于未然，并在出現(xiàn)風險時有相應的對策來化解。必須在合同談判時就與客戶將效益分享比例及分享期限加以明確，并向客戶解釋清楚分配的原則和方法依據(jù)。制定合理的分享年限，并留有一定的應變余量，以保證在客戶方面出現(xiàn)任何不利變化時，ESCO仍然能收回全部投資。選擇權威的能源審計部門監(jiān)測項目節(jié)能量，以保證能公平合理地進行項目的能耗評估和節(jié)能效益分析。審計部門最好是國家有關部門、當?shù)鼗蛟撔袠I(yè)影響力較大的機構。
ESCO在評估項目效益時，應注意回避與客戶的不同意見，以避免可能導致的效益分享風險。EPC項目帶給客戶的效益不僅是通過節(jié)能方式，還有可能是通過降低設備維護費用，延長設備使用壽命，提高產量、質量，降低原材料消耗、降低環(huán)境成本等多種渠道來實現(xiàn)降低成本，提高效益的目的。應密切關注客戶的生產經營情況、管理層變動情況和項目運作狀況，定期回訪客戶，催收節(jié)能效益。
4.結論
第3篇：合同風險管控范文
一、企業(yè)合同管理中風險的主要表現(xiàn)形式
在企業(yè)進行合同管理的過程中，其風險形式主要表現(xiàn)在以下的幾個方面上：
（一）合同主體風險
我國法律之中，對于不同行業(yè)的企業(yè)主體資格要求也不一樣，對很多行業(yè)的企業(yè)來講，除了需要獲得營業(yè)執(zhí)照之外，沒有其他特殊的規(guī)定。但是對于藥品、房地產開發(fā)、建筑施工、航空航天等行業(yè)來講，不僅僅是需要取得營業(yè)執(zhí)照，還需要在獲得營業(yè)執(zhí)照之前獲得相應的批準證書或者是資質證書。同時，這些企業(yè)只能夠在批準證書或者是資質證書所允許的范圍內進行經營活動。合同簽訂的一個重要的前提條件就是合同主體合格，如果不合格那么就會使得合同無效或者是被撤銷，企業(yè)就會因此而受到經濟上的損失。
（二）合同程序風險
我國法律之中，對于某些類型的合同有著較為嚴格的審批程序，如果是沒有經過批準或者是辦理審批手續(xù)的合同，同樣不具備法律效力。例如對于中外合資企業(yè)就必須要經過主管部門的批準才能夠生效；如果是建筑工程合同就必須要辦理了規(guī)劃審批并且獲得了規(guī)劃許可證等才具備有法律效力。而如果是沒有辦理批準或者是審批手續(xù)，那么就會使得合同無效或者是被撤銷，要想使得合同生效就必須要辦理相應的手續(xù)。還有些合同還會因為受到行政主管部門的處罰而額外的多消耗一些費用。
（三）合同內容風險
合同的?熱葜饕?是由合同條款與附屬文件這兩個部分所組成。其中合同條款主要包括了合同當事人的名稱或者是姓名、住所、數(shù)量、質量、違約責任等各項內容，附屬文件之中的內容則主要是包括了雙方所約定的各種圖、表、文字等多種資料。合同的內容必須要完備，如果不完備，那么就可能都會因為某些條款沒有約定或者是約定不明確而導致雙方出現(xiàn)分歧，進而導致對合同的履行造成影響。同時，合同條款之間還必須要彼此一致，在合同之中各項條款相互之間不能出現(xiàn)矛盾與邏輯錯誤，否則也會影響到合同的順利履行。
（四）合同履行過程中的風險
當合同生效之后，雙方當事人都必須要遵循誠實守信的原則對合同中所規(guī)定的義務進行履行。但是在履行的過程之中會容易因為各種想不到的意外因素對合同的正常履行帶來影響，有的時候也需要對合同進行一定的修改或者是變更。如果沒有經過雙方協(xié)商而擅自修改或者變更合同內容，也會導致合同的目的不能實現(xiàn)，帶來損失。
二、企業(yè)合同管理過程中風險控制措施
（一）充分了解《合同法》以及相關的法律、法規(guī)
《合同法》從定義、合同訂立的基本原則、形式、生效、無效以及合同相關內容等方面都進行了較為系統(tǒng)詳細的規(guī)定。此外，在我國就合同關系的法律規(guī)定不僅僅是只有《合同法》，此外還有其他的法律、法規(guī)等。在對外簽訂合同的過程中，企業(yè)需要對相關的法律法規(guī)進行充分的了解，才可以避免出現(xiàn)合同無效的情況，規(guī)避損失[2]。
（二）簽訂合同之前，需要充分了解對方當事人的各種資信情況
在正式簽約之前必須要充分了解對方當是事人的各種情況，例如要求對方提供當年年檢的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》、授權委托書、生產許可證等各種相關的證件的原件和復印件。同時如果是設計等隊伍，還需要對方提供相應的資質等級證書。企業(yè)合同管理部門經辦人需要對上述證件的復印件進行留存?zhèn)洳?。如果是巨大的合同，有必要派專門的人去進行實地調查，對當事人的資信情況進行充分地了解，包括了對方的商譽、技術設備、管理水平、財務狀況以及人員構成等多個方面。
（三）合同簽訂過程中防范合同風險的方法
首先，在合同簽訂的過程中，需要做好對合同中的各項條款的擬定與審查，這是有效規(guī)避合同風險的核心環(huán)節(jié)。通常情況下，在實際的交易活動中，合同由簽訂雙方一起協(xié)商共同起草的情況是比較少見的，很多時候都是乙方提供預先擬好的文本，再由另一方來進行審核補充。如果是乙方自擬合同，那么就可以避免合同條款中的陷阱。而如果是另一方來擬定，那么就必須要對合同的條款進行認真的審核。要爭做到用詞準確、約定明確、表達清楚，不存在歧義，決不能出現(xiàn)含混不清或者是模棱兩可的情況。在涉及到對我方不利的條款，必須要據(jù)理力爭，要求對方變更。
（四）合同履行過程中的風險防范對策
在合同履行的過程中，必須要盡可能的減少合同變故，減少風險。為此，需要做好以下的幾個方面：
首先，需要在履行的過程中樹立起良好的證據(jù)意識，合同管理部門必須要收集并保存各種資料，并及時掌握合同履行情況，為后期發(fā)生合同糾紛時提供更有力的證據(jù)。
其次，如果出現(xiàn)了合同變更或者是疑問，必須要及時簽訂變更協(xié)議。另外無論是變更協(xié)議還是補充協(xié)議都必須要采用書面的形式，不能夠以口頭約定作為協(xié)議存在。一旦簽訂合同就必須要認真履行合同。同時，合同管理人員需要熟知合同中的內容信息，盡可能的確保可以利用合同中的內容來保證自身的合法權益[3]。
（四）打造完善的合同管理系統(tǒng)，實現(xiàn)合同管理信息化
在過去，企業(yè)之中很多都采用手工管理合同的方式，因為所涉及的部門和人員較多，所以費時又費力，并且在在歸檔、合同執(zhí)行進度、預警機制等方面效率不高，存在很大的管理漏洞，容易出現(xiàn)風險。合同管理系統(tǒng)有效地彌補了手工管理合同的不足，提高了合同管理的效率。通過系統(tǒng)實現(xiàn)對合同的全生命周期管理，即從預算到合同付款的全流程管理。通過完善的合同管理系統(tǒng)規(guī)范合同執(zhí)行，實現(xiàn)業(yè)務單位、財務、法務聯(lián)合管控，通過實時監(jiān)控，規(guī)避公司違約風險。為了有效規(guī)避合同風險，公司結合自身實際情況打造專門的合同管理系統(tǒng)，從而實現(xiàn)對合同的全生命周期管理。該系統(tǒng)綜合運用信息化手段，建立完善的歷史數(shù)據(jù)庫，為進一步提升公司財務管理水平打下扎實基礎。在系統(tǒng)中還具備有項目談判啟用日志管理功能，合同物資交付、發(fā)票的全流程跟蹤功能，并能夠規(guī)范合同執(zhí)行、進行實時監(jiān)控。提升合同管理的自動化，同時還提升合同相關的會計帳務處理。這些功能的實現(xiàn)有效地規(guī)范了合同管理流程，規(guī)避了合同風險。
第4篇：合同風險管控范文
【關鍵詞】建筑工程；合同；造價；風險
1加強施工合同管理對工程造價管控的意義
1.1良好的施工合同管理是工程造價管理的基本保障
工程造價是側重于整體系統(tǒng)工程項目的資金調配及成本控制，在大型的工程建設項目中，受工程規(guī)模、施工周期、地質條件及等因素影響，參與投資、建設的各單位企業(yè)都希望能在工程建設項目中使自身實現(xiàn)利益最大化，從而激化各企業(yè)單位為贏得利益的矛盾，產生工程上的經濟糾紛等問題。
因此，為能將工程項目建設過程中出現(xiàn)的問題妥善處理，規(guī)避相應矛盾出現(xiàn)，提高工程造價控制力度，必須對施工合同進行優(yōu)化管理。施工合同的優(yōu)化管理可從做好施工合同管理，平衡各方利益的角度出發(fā)，遵循平等互利的基礎原則，對施工合同的內容及條款進行細化，明確各方權利及義務范圍，同時，做到文字表達清晰、內容嚴謹規(guī)范、條款定位準確、責任義務明了。
1.2加強實施工程施工合同管理的“三個需要”
1.2.1市場經濟體制發(fā)展的需要。政府職能部門應積極適應市場經濟體制的發(fā)展及完善要求，加快轉變以往政治命令式對經濟市場進行管理的陳舊觀念，打破傳統(tǒng)思維模式，運用健全的法律、法規(guī)及有效的市場經濟管理措施對市場及各個單位企業(yè)進行管理，要求各施工單位必須依據(jù)市場活動規(guī)律及要求，將企業(yè)內部的管理體制進行優(yōu)化、完善、整合，尤其是施工合同的管理體制，其作為甲、乙雙方從事市場經濟活動的法律依據(jù)，在活動起止過程中充當著重要角色，因此，為使工程施工合同職能的履行能更好適應市場經濟體制發(fā)展的需要，提高各單位企業(yè)的市場競爭力，必須加強對工程施工合同的管理，確保施工合同的作用得到最大發(fā)揮。
1.2.2約束各建設單位企業(yè)行為的需要。建立施工合同的目的是為了更好約束各施工單位的企業(yè)行為，同時，施工單位的言行舉止可直接體現(xiàn)出該單位是否具備良好的企業(yè)形象、誠信度、法律意識、自律能力及是否存在不正當或過激的行為，因此，政府部門為確保市場經濟秩序的持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展及市場經濟管理體系能最大限度的發(fā)揮出應有的作用，規(guī)范各參與建設單位行為，杜絕市場經濟暴力及企業(yè)相互間的惡性競爭出現(xiàn)，必然會出臺一系列規(guī)范市場活動及交易的政策、文件及規(guī)定，推動施工單位提高誠信及法律意識，而各建設施工單位也必須深刻的意識到只有加強合同管理，努力提高自身誠信度及服務理念，嚴格遵守市場規(guī)定及法律法規(guī)才能使自己立于不敗之地。
1.2.3促使我國建筑行業(yè)向國際化方向發(fā)展的需要。自從世界貿易組織向我國開放以后，我國的建筑行業(yè)以“走出去、請進來”的模式在快速發(fā)展，外國承包商的進入給國內建筑行業(yè)帶來新的氣息，促進了國內建筑行業(yè)的良性競爭與發(fā)展。而我國建筑行業(yè)在國外的發(fā)展現(xiàn)在并不樂觀，作為國貿組織“新生”的我們對國際市場的管理制度、規(guī)則及條款認知不足，同時，自身的管理存在較大缺陷，無法與國際市場管理制度很好的融合起來，致使失去許多參與國際化競爭的機會，同時還造成經濟損失慘重，因此，我們必須結合國際市場的規(guī)則及慣例，制定科學的施工合同管理制度，同時，加強施工合同的管理規(guī)范化，以提高我國建筑行業(yè)在國際市場上的競爭優(yōu)勢。
2施工合同管理中存在的風險因素
2.1合同簽訂前
工程建設施工中，工程投資的決策、施工質量的保證及施工進度的把握均依照施工合同上標明的內容、方式來進行全程跟蹤及控制，因此，施工合同的內容是否完善，結構、條款是否合理必須與工程造價的相關內容結合綜合考慮而定立，而工程造價的內容必須明確標明合同文件的結構組成，工程具體的實施范圍、工程總量、工程總造價的結構、稅率、費率、上下浮率、計費方式、工程變更簽證及工程款結算、支付方式，同時，還應將工程周期、施工質量、材料購進、安檢費用、事故索賠及風險責任一一清楚的羅列入內，以確保施工合同的結構及內容完整，為下一步實施施工合同管理做好充分準備。
2.2合同簽訂后施工階段
除正式簽訂的施工合同之外，協(xié)議書、補充合同、現(xiàn)場工作會議紀要、工程變更單及聯(lián)系單均可作為施工合同附加的額外部分，同樣具有與正式簽訂的施工合同相同的法律效力。
1）合同權力與義務的履行：在工程建設期間合同規(guī)定的有效時間內，甲、乙雙方的工程總負責人、技術主管及監(jiān)理工程師都應對各工程項目的合同內容認真履行屬于自己權力范圍內的義務。
2）工程簽證：在實際的工程施工中，由于設計時考慮不全面，容易出現(xiàn)技術參數(shù)、施工圖紙、材料規(guī)格與施工合同內容相違背的情況，因此，為避免施工質量、進度及造價控制受到影響，必須及時在現(xiàn)場對變更的內容進行簽證處理。
3）支付工程款：工程款的支付方式有全額支付、分期支付，在進行工程款結算支付時，必須按照施工合同內容中規(guī)定的支付方式及時支付，避免因支付不及時、支付額度與規(guī)定不符或超付，造成雙方產生經濟糾紛。
4）材料造價：建設用材的價格并非一成不變，而是隨著市場變化而變化，因此，無論甲、乙雙方中任何一方承擔建設用材費用都背負著巨大的風險。
5）工程索賠：在工程建設的持續(xù)期間，發(fā)生工傷事故是我們極不愿意看到的，但是卻又無法避免，因此，在發(fā)生工傷事故時，主張工程索賠的一方必須提供足夠、符合索賠要求的事實證據(jù)。
3加強對合同管理風險措施的有效措施
3.1加強甲、乙雙方共同遵守合同的意識
甲、乙雙方自簽訂施工合同之日起，合同立即生效，具有強法律保護效應，合同中的條條框框都與甲、乙雙方的切實利益有著密切關聯(lián)，因此，在未正式簽訂或未形成正式合同之前，甲、乙雙方必須對合同的條款進行仔細斟酌，認真考慮，避免合同簽訂產生法律效應之后因考慮不周或得益不平發(fā)生合同糾紛，影響合同的實施及工程造價管理。
3.2補充合同的簽訂形式
正式合同簽訂之后，在實際的管理過程中，依然會有許多考慮不周的地方，此時，必須依靠補充合同來對合同進行完善。補充合同的簽訂必須以正式、規(guī)范而具體的書面形式進行簽訂，尤其針對違約責任及違約條件約定的補充，堅決杜絕人為口頭上的承諾與保證。
3.3合同類型的正確選擇
甲乙雙方在進行合同類型的選擇時，必須依據(jù)工程規(guī)模、技術難度、施工周期、市場動態(tài)、材料價格及外界環(huán)境等因素進行全局考慮、仔細研究、反復討論及權衡利弊之后再對符合雙方要求類型的合同進行選擇，以確保工程竣工時嚴格遵照雙方簽訂的合同條款進行結算。
4結語
綜合上述，可非常明確的看出工程施工合同對工程造價的影響是至關重要的，所以，各單位企業(yè)可通過對工程合同的管理來實現(xiàn)造價的管理及控制，做到資金的每筆支出都有據(jù)可查，從而提高造價管理效率。
參考文獻
[1]陳惠娟.淺談施工合同管理在工程造價管理中的意義.2012.
[2]吳志杰.淺談工程造價管理中的施工合同管理[J].中國房地產業(yè).2012（11）.
第5篇：合同風險管控范文
關鍵詞：建筑工程；管理；風險防范；控制措施
1合同風險的具體表現(xiàn)形式
按照合同管理的性質,可將合同管理風險分為可控風險和不可控風險、內部管理風險和外部環(huán)境風險、直接管理風險和間接管理風險等。
1.1 可控風險和不可控風險
按照風險防范控制的等級劃分,合同管理風險可分為可控風險和不可控風險?？煽仫L險是在合同管理過程中,通過實施規(guī)范化的流程管理,進行信用風險評價、履約風險評估、合同爭議解決、合同解除管理等,最大限度地規(guī)避或降低風險。不可控風險是指由于受宏觀經濟環(huán)境、政治、政策、法律以及自然災害事故等因素影響,造成合同不能正常簽訂、履行。
1.2內部管理風險和外部環(huán)境風險
合同管理的主觀風險受內部和外部主觀因素的影響,很多是可以規(guī)避的。內部管理風險是由于合同管理制度不健全、流程管理不規(guī)范、監(jiān)督不到位、人員素質較低等因素,造成在合同簽訂、履行、變更或轉移、解除過程中存在風險,這種風險可導致企業(yè)經營決策失誤或帶來巨大損失。外部環(huán)境風險是由于合同對方信用等級較低、不正當競爭以及財務狀況不佳等因素,造成的蓄意欺詐或違約導致合同管理風險。
1.3 直接管理風險和間接管理風險
合同管理的風險可分為直接管理風險和間接管理風險。直接管理風險是企業(yè)自身在直接參與合同管理全過程中,由于在合同評審、履約、變更或轉移方面存在管理不規(guī)范、制度機制不健全、監(jiān)督不到位等因素,給合同管理帶來的直接風險。
間接管理風險是企業(yè)自身在間接參與合同管理的全過程中,由于合同中的聯(lián)合體成員、分包方及第三方等多方面原因,造成合同的履約、變更或轉移、終止等方面存在的管理風險。
2合同管理風險的成因分析
合同管理風險貫穿于合同的簽訂、履行、變更或轉移、終止等各個環(huán)節(jié)。導致合同管理風險的主要原因可分為以下方面：
2.1 外部環(huán)境方面
外部環(huán)境因素是導致合同管理風險的客觀因素,主要涉及經濟環(huán)境變化、政策和法律法規(guī)調整、自然災害事故等不可控因素。經濟環(huán)境變化因素受國際經濟全球一體化、市場經濟發(fā)展和政治、社會形勢等影響較大,只能提前進行預測和進行必要的風險規(guī)避。政策和法律法規(guī)調整因素主要是國家根據(jù)經濟社會發(fā)展形勢,對宏觀經濟政策、財政政策、貨幣政策和現(xiàn)行法律法規(guī)的適當調整,調整的內容、時限、幅度可在一定范圍內搜集和預測,相對經濟環(huán)境變化風險可控程度高。自然災害事故因素偶然性較強,很難提前進行預測,在合同簽訂和履行中,可通過風險轉嫁等進行分擔。
2.2 風險防范與控制方面
風險防范與控制意識因素是導致合同管理風險的主觀因素,主要涉及對合同的風險意識、法律意識、責任意識等因素。風險意識因素是對合同隱含的風險認識和重視程度不夠,缺少必要的風險防范與控制措施。如在合同中經常出現(xiàn)責權利不平衡,罰責不對等的情況,使承包方在苛刻的條件下,被動地承受質量、付款、索賠等方面的諸多風險。法律意識因素是在合同的簽訂和履行全過程中,對現(xiàn)行的法律法規(guī)掌握不深，重視程度不夠,對合同條款未做仔細推敲,未按現(xiàn)行政策和法律法規(guī)簽訂和履行合同,不能有效地規(guī)避合同法律風險。例如:一些建筑工程在開工后再補簽合同,存在較大風險。責任意識因素是對合同管理風險防范與控制的認識程度不高、責任意識淡薄,造成風險防范與控制措施失靈,給合同管理帶來風險。
2．3合同管理制度方面
合同管理制度方面是導致合同管理風險的關鍵因素,主要涉及合同評審制度、成本核定制度、工程款支付制度、結算管理制度等因素。合同評審制度因素是各部門在合同評審中未按評審程序、內容、標準、時限等進行評審,致使合同不能正常簽訂或存在履約風險。成本核定制度因素是未按成本核定制度進行成本分析、核定,造成經營風險。工程款支付制度因素是一些單位未按合同條件支付工程款或隨意挪用工程款,對各類分包/分供合同的付款不能加以有效控制,導致合同履行存在風險。結算制度因素是由于結算制度不完善,不能及時對已竣工項目進行結算；對以往項目不能及時進行清理、核查數(shù)據(jù)；監(jiān)督管理工作不到位等,導致結算不能順利進行,合同履約不能圓滿完成。
2.4人員素質方面
人員素質方面是導致合同管理風險的重要因素,主要涉及人員的知識結構、能力水平等因素。知識結構因素是合同管理人員由于知識結構單一或對經濟社會變化的敏銳性不強,缺乏對國際國內經濟環(huán)境變化、政策和法律法規(guī)等的準確分析、預測,造成合同在簽訂和履約過程中存在一定風險。能力水平因素是合同管理人員未能發(fā)現(xiàn)合同中條款不合理的風險；發(fā)現(xiàn)問題,但未提出合理性改進意見的風險；起草合同人員未采納合同審核人員提出的合理化建議的風險等,致使合同管理過程中存在風險。
3合同風險管理與具體控制措施
在合同管理的實踐中,建立健全合同管理風險防范與控制體系可以有效降低合同風險、提高經濟效益和實現(xiàn)科學化、制度化管理。合同管理風險防范與控制體系可分為合同流程管理體系、合同文本體系、信用評價體系、風險預警體系、信息化管理體系、人才培養(yǎng)體系等內容。
3.1建立健全流程管理體系
合同流程管理一般由合同調研、策劃、談判、擬定合同文本、審核、簽訂、履行、變更或轉讓、終止、存檔等環(huán)節(jié)構成。明確流程管理各個環(huán)節(jié)的責任主體、目標任務和工作措施,確保每個環(huán)節(jié)有制度、有落實是合同管理的重要內容。實施對合同的全過程監(jiān)管,就要在合同的準備階段、簽署階段、履行階段和履行后管理階段,指定專人進行監(jiān)管,開展綜合評價,以確保簽約合同主體合法、內容合法、合同表示真實、條款完備、表述規(guī)范、簽訂手續(xù)和形式完備,能有效防范與控制合同風險,實現(xiàn)合同流程管理的制度化、規(guī)范化、標準化。
3.2建立健全合同文本體系
合同文本風險是指合同條款不合理的風險。主要表現(xiàn)在合同條款存在的不合理、不完整、不嚴密；合同內容違反法律法規(guī)等方面?？刂骑L險的主要方法是嚴格執(zhí)行評審制度。因此,要根據(jù)國家規(guī)范化合同示范文本,綜合考慮合同的類型、管理方式等不同要素,建立本單位的合同標準文本體系。并密切關注國內外有關合同文本的發(fā)展變化,進一步理順管理體制。同時,拓展思路,及時補充完善合同文本體系,力求與生產實際緊密結合,使合同管理與投標報價、成本核定和結算管理有機結合在一起,最大限度地發(fā)揮合同管理的作用。
3.3 建立健全信用評價體系
建立健全信用評價體系是使合同雙方增強互信、加強合作、確保合同簽訂和履行順利進行的平臺。為此,應建立并完善分級信用等級制度,對合同當事人的組織機構、經營現(xiàn)狀、財務狀況等情況進行信用評價,劃分等級,建立合同對象的商業(yè)信用檔案等,并納入日常動態(tài)管理。在合同簽訂和履行的過程中,對于信用良好的單位可給予優(yōu)先考慮,反之,則從嚴掌握。
3.4 建立健全風險預警體系
實施合同管理全過程風險預警是降低合同風險的有效途徑。為此,應建立并完善風險評估制度,通過對合同對象的信用等級進行分析,在合同的簽訂、履行等全過程分階段進行風險評估,以及時發(fā)現(xiàn)風險隱患,并實行分級分類預警,果斷采取積極有效的應對措施。要建立信息會商制度,通過對合同管理過程中的風險評估,對發(fā)現(xiàn)的風險隱患,會同有關部門進行集體會商,研究防范和控制措施。在實踐中,對各單位合同中潛在的風險、條款的合理性以及收益情況進行認真負責的評判,特別是對所報收益過低、甚至是虧損的項目,應要求其找出問題的根源和風險之所在,提出有效的解決辦法,并上報詳細的報告,對如何化解風險進行詳細說明,以最大限度地預防和減少風險。要建立風險跟蹤制度,對發(fā)現(xiàn)的風險隱患,在合同管理的過程中,要實時跟蹤、反饋和預警,努力降低合同風險。
3.5建立健全信息化管理體系
建立健全信息化管理體系是有效控制成本、降低風險、提高效率的重要手段。信息化管理體系可包括業(yè)主信息管理、總(分)包合同管理、項目制造成本核定管理、項目施工預算管理、項目結算管理、項目成本風險管理等內容,可通過互聯(lián)網(wǎng)或單位內部局域網(wǎng)實現(xiàn)各單位的互聯(lián)互通,實現(xiàn)數(shù)據(jù)的實時更新,全面掌握合同管理的全過程。信息化管理體系的推廣實施,在一定程度上能夠解決執(zhí)行力差、管理人為因素大的問題,能夠有效實現(xiàn)過程管理控制,適時反映合同管理狀況,最終達到對合同管理過程加以控制的目的。
3.6 建立健全人才培養(yǎng)體系
加強人才培養(yǎng)體系建設是確保合同有效管理的重要前提。為此,應建立并完善專業(yè)人員選拔任用機制,堅持公開、公平、公正的原則,并建立專業(yè)人員考核機制,對合同管理人員的專業(yè)知識、責任意識、風險防范與控制能力、合同履約情況等進行科學有效的考核,逐步提高專業(yè)人員的綜合素質,并在整個管理系統(tǒng),營造重視合同管理、尊重人才的氛圍,為合同管理的有效實施提供人才保障。
第6篇：合同風險管控范文
關鍵詞:石油企業(yè);合同管理;風險控制
石油企業(yè)一直以來都是我國能源系統(tǒng)中的支柱性產業(yè)，在實行市場經濟化后，合同管理對石油企業(yè)的健康發(fā)展開始起到更加重要的作用。雖然石油企業(yè)是國有企業(yè)，有國家政策的支持，但是在經濟全球化下，金融市場風險逐漸提高，石油企業(yè)也不可避免要遇到更多風險，如果石油企業(yè)不引起重視，勢必會遭受損失，所以做好合同風險管理的控制是必要的。
一、石油企業(yè)的合同管理
合同管理是指在相關法律法規(guī)的標準下，企業(yè)對合同做出簽訂、執(zhí)行、更改、轉讓、結束、控制、監(jiān)督等行為，這些行為統(tǒng)稱為合同管理［1］。市場中的各個企業(yè)都會對簽訂的合同進行管理，以實現(xiàn)自身利益的最大化，維護市場的公平性，石油企業(yè)在進入市場經濟后也需要重視起合同管理。合同的簽訂和履行直接影響企業(yè)的發(fā)展和員工的利益，而石油企業(yè)的規(guī)模大、業(yè)務量大、流動資金大，所簽訂的合同涉及的利益也比較大，風險也比較大，可以說合同就是石油企業(yè)業(yè)務管理的中心。
二、石油企業(yè)合同管理中存在的風險
(一)系統(tǒng)風險
系統(tǒng)風險比較常見，一般是指主要因為市場而產生的不可控風險，比如在石油企業(yè)簽訂合同的過程中受到市場石油價格變化、市場風險等［2］。另外，系統(tǒng)風險還包括石油企業(yè)的盈利能力改變、管理層因為客觀因素導致的變更等，增大了控制合同管理風險的難度。
(二)監(jiān)督風險
監(jiān)督風險對合同風險管理有較大的影響，主要是在合同簽訂后。石油企業(yè)沒有及時對合同的實施情況進行監(jiān)督和管理導致出現(xiàn)經濟和管理風險。另外，還包括石油企業(yè)沒有意識保護合同履行的正當性，也沒有建立調整和控制機制管理合同的執(zhí)行，沒有將合同條約履行到位，導致石油企業(yè)的合同沒有達到預期作用。
(三)法律風險
法律風險是合同涉及法律方面的風險，如果石油企業(yè)簽訂的條約違反了相關的法律法規(guī)，那么所簽訂的合同就會被認為是無效的，比如石油企業(yè)與金融機構簽訂了關于資金融資的借貸合同，如果合同內容設立不全就是無效合同，造成石油企業(yè)的資金風險。另外還有一種法律風險是如果簽訂了有法律問題的合同，可能會損害石油企業(yè)和合作企業(yè)的經濟利益。
三、控制石油企業(yè)合同管理風險的措施
(一)控制系統(tǒng)風險
石油企業(yè)控制合同管理風險的基礎就是控制系統(tǒng)風險，其具體的措施有:(1)在市場經濟條件下，石油企業(yè)將合同運行的過程包括前期調查準備、簽訂、履行、中途變更及合同失效等與風險管理有效結合，以追求石油企業(yè)最大化的效益為目標，考察合同運行過程中存在的風險，并對合同的運行做出評估從而應對各類風險;(2)石油企業(yè)在簽訂合同時，必須從自身實際出發(fā)，并對當下的市場情況做詳細考察，比如石油價格的波動情況、市場對石油的需求等等，從而制定出最有利于石油企業(yè)的合同。
(二)加強監(jiān)督合同的履行情況
對合同的履行過程進行監(jiān)督對任何企業(yè)都是重中之重，對石油企業(yè)控制合同管理風險也是如此。合同的履行管理包括條約的具體實施情況、變更管理及違約管理等等，涉及的因素比較多，需要加強管理，具體的措施包括:(1)合同條約的執(zhí)行交由基層單位實施;(2)對合同實施情況的審查交由機關業(yè)務部門來做;(3)合同實施的結果交由合同管理部門審核和抽檢;(4)合同的真實狀況需要審計監(jiān)察部門做監(jiān)督;(5)石油企業(yè)的分公司定期進行合同的全面檢查，一般是以半年為期;(6)集體企業(yè)將書面形式的合同履行情況每月上報，便于監(jiān)督部門審查。
(三)提高法律意識
法律是保護合同運行的最后一道防線，也是石油企業(yè)控制合同管理風險的核心，因此必須提高法律意識。首先，石油企業(yè)要以我國的相關法律法規(guī)作為標準，判定合同的簽訂和實施中有沒有存在風險;其次，依照相關的法律法規(guī)審查合同管理中存在的風險點，并做出嚴格的控制。第三，石油企業(yè)要對合同的各種知識了然于心，比如合同的標準化文本、合理的違約責任、如何檢查合同條款、關于合同的法律等等，有效控制合同管理的風險［3］。
四、結語
在我國國民經濟不斷增長的當下，石油企業(yè)也在加入市場經濟后快速發(fā)展，但是也面對著激烈的市場競爭，必須做好合同管理的風險控制。針對不可控的系統(tǒng)風險、監(jiān)督風險和法律風險，積極采取措施應對，減少合同管理風險對石油企業(yè)經濟效益的影響，有效提升石油企業(yè)的整體水平。
［參考文獻］
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［2］衛(wèi)冬婭．石油企業(yè)合同管理的風險分析及控制方法［J］．中小企業(yè)管理與科技，2015(16):7－8．
第7篇：合同風險管控范文
【關鍵詞】合同；風險；控制；管理
一、前言
改革開放以來，我國工程建設領域逐步形成了以項目法人責任制、招投標制、建設監(jiān)理制和合同管理制為標志的管理體制，合同管理成為建設工程項目管理的核心內容之一。合同是法制建設的代表，同時也是經濟建設的保證，在任何一個行業(yè)都具有極其重要的作用，對于建筑行業(yè)也是如此，所發(fā)揮的作用更加突出。一份小小的合同能夠包含建設相關單位所要完成的目標、責任以及應盡的義務，有效地減少了社會上經常出現(xiàn)的勞資糾紛、責任推諉等不良現(xiàn)象，真正從法律角度進行了約束，使得建筑市場形成公開、公平、公正的良好局面。然而由于建設過程中不確定因素較多，建設項目的風險性高，建設工程參與方均面臨著各種合同風險，加強合同風險管理成為保障參建各方利益的重要手段之一。因此，加強工程建設合同管理風險控制研究就顯得尤為重要了。
二、建設單位合同管理的概念及重要性
所謂建設單位的合同管理，就是建設工程項目的投資方或者建設方，為了實現(xiàn)建設工程的目標，保證工程質量而分別與建設項目的勘察設計單位、供貨單位、施工方以及其他參建單位簽訂合同，并對合同的訂立、合同的履行以及合同的評價進行的管理的過程。建設單位的合同管理是建設項目管理的核心，建設單位是建設工程項目的整個過程的總組織者和總集成者，建設單位合同管理的重要性主要體現(xiàn)在以下幾個方面：1、建設單位的合同管理在各方的合同管理中處于支配地位，對于數(shù)量眾多的合同以及復雜的關系管理起著主導的作用。2、工程合同的生命周期一般都較長，在實施的過程中容易出現(xiàn)沖突和爭執(zhí)，而建設單位的合同管理是預防沖突與爭執(zhí)，解決已發(fā)生的沖突和爭執(zhí)的依據(jù)。建設單位合同管理影響著合同管理的過程，也影響著合同管理的效果；3、合同管理在建設項目管理中處于核心地位，它是實現(xiàn)項目管理的最短工期、最少投資、保證質量三大目標的重要手段，是建設單位實現(xiàn)項目最終實現(xiàn)成果性目標的根本出發(fā)點。
三、建設工程施工合同的風險類型
（一）經濟因素引起的風險
1、宏觀經濟形勢。工程建設具有一定的周期，短則半年、一年，長則三、四年以上。在工程建設前期，經濟形勢較為樂觀，而到了項目實施階段，由于國家經濟政策的變化，產業(yè)結構的調整對工程建設投資回收產生較大影響。經濟形勢的改變直接關系到工程建設投資額、施工期等，對于工程施工參建各方都將產生很大影響，作為建設單位應有充分準備。2、投資環(huán)境。各地政府對于招商引資都十分重視，在項目的選址階段，對建設單位作出很多承諾，如基礎設施建設、水電氣通信等配套服務、項目建設階段政府相關部門的服務內容服務質量等等，而到了項目實施階段，承諾卻得不到兌現(xiàn)，引起工程建設投資加大、周期延長、投資效益下降。3、資金籌措。在項目建設過程中，根據(jù)工程建設進度計劃和投資同收計劃確定各時間段的資金使用量，過多的存現(xiàn)資金會引起利息的增加，使工程造價超支，但資金鏈一旦緊張或斷裂，將會引起工程款無法支付、材料供應中斷而造成工程參建各方人心渙散，最終導致停工。4、自然不可抗風險，如地質復雜、氣候惡劣的自然條件帶來了更多的不確定性因素，增加了施工難度及費用支出；戰(zhàn)亂、地震等不可抗力造成的合同履行拖延或消滅等，這類風險通常無法回避，一旦發(fā)生，對建設工程的進展影響很大。
（二）、來自施工單位的風險
施工單位的能力、資質等問題也會給建設單位帶來風險，引致?lián)p失。目前建筑市場存在較多的“貼牌公司”。一些大牌承包商，允許“合格施工單位”打著自己的牌子進行投標，而一旦中標對這些“合格施工單位”又缺乏控制，使得建設單位在后期的施工管理中面臨“兩層皮”的問題。另外在投標時，施工單位為了能夠中標，超出自己的承受范圍對建設單位做出工期、費用等承諾。一旦中標，即開始尋找各種借口，不斷向建設單位提出索賠，或干脆要挾建設單位答應其提出的條件。此外，在聯(lián)合體承包中，如果聯(lián)合體內部關系復雜，相互間責權利未明確，一旦發(fā)生違約或者侵權行為會導致聯(lián)合體糾紛，易導致工程不能順利完工，給建設單位帶來損失。
（三）同條款風險
根據(jù)《中華人民共和國建筑法》以及現(xiàn)行的《建設工程承發(fā)包合同示范文本》規(guī)定，建設工程項目的發(fā)包單位和承包單位應依法訂立書面合同，承發(fā)包雙方也應當根據(jù)工程自身的具體情況認真訂立明確雙方的權利和義務。一個合理、完整、科學的施工合同的具體內容應包括：合同文件的組成及解釋，工程的數(shù)量及具體、明確的工程實施范圍，工程總造價的組成，工程的計費方式、費率、浮動率以及工程款的支付方式，規(guī)定工程的變更、簽證的具體要求后果，以及對工程結算、工期、質量進行的約定，對檢測、檢驗費、索賠、風險責任、保險費用的分擔，提供材料和設備的要求的約定等內容。但在實際的工作中，建設單位通常較為關注價格和工期規(guī)定，而對其他合同條款往往不予深究，這種做法對建設項目的順利開展非常不利，這樣會因簽訂的合同條款有缺陷而提高了風險發(fā)生的概率。合同條文的缺陷通常表現(xiàn)在合同條文不全、錯誤、矛盾、有二義性、表述不清、合同權利義務界定模糊等方面。比如合同中某項條款措辭不當，引起施工單位的誤解，造成失誤。另外，由于施工合同文件內容復雜，合同主體所持立場不同，對合同理解也會有所差異，這種理解差異造成工程實施中權利與責任劃分模糊，致使工程失誤。例如，對于“不可抗力”的約定，大部分建設單位都擬為“同通用條款”，導致出現(xiàn)問題時，造成合同執(zhí)行時雙方互相扯皮、糾紛不斷。
第8篇：合同風險管控范文
關鍵詞:工程檢測公司;風險控制;項目合同管理
1緒論
工程檢測公司以出售工程檢測服務收取相關費用為主，針對相關工程項目成立相應的工程檢測項目部。檢測公司的盈利主要來源于各檢測項目部的盈利。項目部因地域跨度大、項目各具特色，公司很難統(tǒng)一管理。目前，工程管理公司檢測項目部主要收入為出售工程檢測服務收取的報酬。而檢測項目部主要成本為檢測人員的工資、檢測設備的折舊、修建(或租賃)檢測場所(項目部)的開支等。檢測人員一般由公司委派，檢測設備一般由公司代購，成本控制較為直接、明確。項目部出售工程檢測服務收取的報酬、修建(或租賃)檢測場所(項目部)的開支，人為因素影響較大，不容易把控。
2項目管理過程中的風險
2．1行為責任風險。檢測機構人員未能正確地履行檢測合同中規(guī)定的檢測活動應盡的職責，在工作中發(fā)生失職行為。比如，對某些該實行檢測(驗)的參數(shù)未進行相應的檢測(驗)，或者雖然進行了檢測(驗)，本應發(fā)現(xiàn)卻未能發(fā)現(xiàn)工程所用材料或實體質量不符合工程建設標準(含設計標準)的要求，由此造成質量事故或工程損失的，檢測機構及人員同樣要對損失承擔相應的責任。2．2工作技能風險。由于建設工程質量檢測活動是基于專業(yè)知識與技能的鑒證類技術服務，因此，盡管檢測機構人員基本履行檢測合同中規(guī)定委托的工作職責，但由于檢測人員本身專業(yè)知識與技能的限制，對檢測方法的適用或評價標準理解的程度可能并不一定能取得應有效果。比如，檢測人員對需要專門進行檢測的關鍵環(huán)節(jié)或部位按規(guī)定進行了相應檢測，檢測程序和方法也基本符合規(guī)定要求，并未發(fā)現(xiàn)本應該發(fā)現(xiàn)的問題或隱患。原因可能是檢測人員掌握的工程建設知識有限，也可能是相關的實踐經驗不足。檢測人員主觀并不希望發(fā)生這樣的過錯，但并不能免除責任。當今的工程建設技術日新月異，新材料新工藝層出不窮，并不是每一位檢測人員都能及時、準確掌握相關的知識和技能，因此，工作技能方面的風險是客觀存在的。2．3技術資源風險。即使檢測機構人員在工作中無行為上的過錯，仍然有可能承受由技術、資源和環(huán)境而帶來風險。比如，檢測人員對在建的混凝土結構工程實體檢測，按照與委托方簽訂合同的要求和建議，對某項部位采用回彈法推定混凝土抗壓強度，按照正常的程序和方法，對檢測數(shù)據(jù)進行推定并未發(fā)現(xiàn)隱患，但施工過程中有可能留有隱患如某些部位強度達不到要求，由于沒有發(fā)現(xiàn)，竣工后的一段時間內也沒有發(fā)現(xiàn)，檢測機構也需要承擔技術、合同帶來的風險。現(xiàn)有的技術手段和科學方法，需要懂技術、懂管理、有工程建設經驗的人員操作，否則不可能保證工程質量安全缺陷和隱患都能夠被及時發(fā)現(xiàn)。
3基于項目合同管理的工程檢測公司風險控制
綜上所述，工程檢測公司所面臨的合同風險是十分復雜和巨大的。因此工程檢測公司應當根據(jù)自身的條件與特點，設計規(guī)范的項目合同管理流程，明確各階段的權責義務，合理恰當?shù)姆婪逗贤L險。合同管理分為事前、事中、事后三個階段。事前控制主要在于“防”，事中控制主要在于“審”，而事后控制主要在于“履約”。每個階段的重點不同，風險控制的目標和手段也不盡相同。下圖將重點闡述全過程合同風險控制的整個過程。3．1事前控制。事前控制在于“防”，而防的手段是通過核算和規(guī)劃等手段。核算是在明確目標成本的基礎上，按照合同模板的要求進行合約規(guī)劃。3．2事中控制。事中控制核心是“審”，工程檢測公司在合約規(guī)劃后填寫合同模板，然后進行合同電子版預審，預審通過后通過ARP系統(tǒng)或微信正式審核，與此同時，預審后的電子版合同也將提供給管理中樞，通過后蓋上合同用章(影像租賃)，ARP審核和管理中樞審核同時通過后，加蓋智能印章，并蓋上合同用章。最后一步就是合同登記，需要通過AI智能技術對比管理中樞和合同登記結果。3．3事后控制。事后控制的重點是“履約”，合同正式登記后，合同的履約并成為工程檢測公司最重要的訴求，而履約需要完成預結算、計量結算、資金支付等系列重要工作，這期間，合同執(zhí)行過程中可能隨時存在著變更的可能性，一旦出現(xiàn)合同變更，簽證結束后需要重新進行計量結算，并進行資金支付工作。
參考文獻:
［1］唐廣．JC工程檢測公司質量管理體系建設與評價研究［D］．廣東師范大學，2019．6．
［2］張穎．淺析工程企業(yè)公司治理和財務管理的關系問題［J］．中國集體經濟，2017．1．
第9篇：合同風險管控范文
摘 要 隨著我國市場經濟逐步推進，經濟全球化的時代全面到來，越來越多的承包商一步步邁出國門，走向國際，承建了一系列的國際工程。但是，受到一些主客觀因素的影響，許多承包商在國際工程合同管理中存在許多問題，稍不留意就會給企業(yè)造成嚴重損失。本文首先簡述本文研究意義，接著對國際工程承包合同管理風險控制等概念及特征進行概述，然后歸納了我國當前國際工程承包合同管理風險控制現(xiàn)狀和存在問題，最后針對當前存在的問題提出幾點解決建議。
關鍵詞 國際工程 承包合同 管理 風險控制 建議 一、對國際工程承包合同管理中的風險控制展開研究之意義
（一）實踐意義
對于承包商而言，合同是確保自身利益的關鍵所在。但是，由于我國國際工程承包行業(yè)興起較晚，發(fā)展時間也不長，許多承包商不具備合同管理風險控制意識。往往無法對國際工程承包合同管理的風險進行有效控制，進而失掉合同中應當享有的權利，給自己帶來不便甚至造成損失?？v觀整個國際市場，在國際承包界其實已然形成了以法律合同觀念作為基礎的承包合同管理體系，并且也產生了相應的專職專業(yè)人員進行合同管理。但是，我國在對國際工程承包合同進行管理時，囿于東西方文化差異、語言能力、法律知識、實踐經驗等。無論是在合同簽訂、合同管理還是風險控制方面，都與國際標準存在著一定差異。
（二）理論意義
從理論上看，我國當前對合同的研究大多集中在以下內容：合同條款、合同招投標、合同索賠等方面，針對合同管理存在的風險開展的研究并不多。本文另辟蹊徑，對國際工程承包合同管理中的風險控制展開研究，能夠在一定程度上豐富該領域理論知識，在風險管理體系的完善方面做探索性研究，對專家學者研究有一定啟發(fā)意義。 二、國際工程承包合同管理中的風險控制相關概述（一）國際工程承包合同
國際工程承包合同概念建立在“合同”概念之上，一般指涉外經濟合同，往往是在國際工程承包活動中簽訂，簽訂主體為業(yè)主和承包商，主要目的則是確定兩者之間的權利、業(yè)務，通過友好協(xié)商的方式進行。并且，一旦簽訂合同，雙方義務及權利就產生，受法律保護和制約。
國際工程承包合同與其他工程承包合同相比，具有以下幾點特征：
特征一，國際化。國際性主要是體現(xiàn)在承包合同簽訂雙方各自來自不同國家，通常是某一個國家的承包商為另一個國家進行工程項目建設工作，從而與該國業(yè)主、法人簽訂合同。正是由其國際性決定了國際工程承包合同受到多個國家的法律制約與束縛，在合同簽訂之時，應當對具體條款仔細考慮，不得違反任意一方所在國家的法律法規(guī)。此外，在工程款項結算之時，由于來自兩個不同國家，其結算貨幣種類往往為兩種、兩種以上。再者，一旦工程發(fā)生糾紛、出現(xiàn)爭議等需要勞動仲裁的問題，為公平公正起見，往往需要第三國介入，進行仲裁。
特征二，多元化。在國際工程承包合同簽訂之時通常只有承包人、業(yè)主雙方，但是，在合同實際執(zhí)行、正式是工程中往往會牽涉到其他多方。例如，業(yè)主方還可能涉及到咨詢公司、咨詢工程師。承包方則會涉及到原材料供應商、分包商、合伙人等。除與雙方存在業(yè)務往來的各方之外，還包括有銀行、保險公司諸如此類的擔保機構。而國際工程往往建設時間較長、規(guī)模較大、技術較復雜，在建設時需要多家公司一同進行、聯(lián)合承包。在實際國際工程承包中，有時候可以看到幾十家承建商簽訂合同。基于此，在承包主合同之外，其往往還附帶著原材料采購合同、分包合同、勞務合同、技術轉讓合同、設備租賃購買合同、融資貸款合同等其他合同。
特征三，履約時間長、風險大。通過以上論述可以看出，在國際工程承包項目建設時，其施工周期通常較長，少說幾年，多則十幾年，甚至更長。因此，在如此長的施工時間里，可能出現(xiàn)各種各樣的影響因素，使得國際工程承包合同的履約風險加大。例如，政治環(huán)境、經濟發(fā)展、自然條件、經營管理等多重因素都會在很長一段時間內對承包方履約造成影響，增大了其履約風險。
（二）風險控制
風險控制是指，通過對風險發(fā)生前的規(guī)律進行研究，盡可能的控制風險發(fā)生的頻率，降低風險損害的一種策略、方法、技術、手段。其主要目的是規(guī)避、減少由風險帶來的損失，將企業(yè)損失降低到最小化，以最小的經濟成本實現(xiàn)最大安全保障的目標。其具體內容如下：
第一，風險識別。所謂風險識別，是指對風險識別源、影響范圍、產生原因、可能導致的后果等進行分析，生成較為全面的風險列表的過程。在識別時，考慮的不僅僅是該事件潛在的損失，而且還要思考其中是否藏有機會。
第二，風險估計。 風險估計需要以識別為基礎，運用概率統(tǒng)計、資料分析等方式，結合分析結果對承包項目中各種可能發(fā)生的風險概率、一旦發(fā)生對施工的影響程度等方面進行評估。簡而言之，風險估計就是以相關資料為依據(jù)，對風險進行定量分析。
第三，風險應對。這是風險控制中最為重要的環(huán)節(jié)，風險識別、估計均是為其做鋪墊。風險應對主要是對改變、規(guī)避風險的措施進行選擇，并加以執(zhí)行，達到改變、降低風險的目的，并且對風險帶來的影響做好預案，減少損害。
三、我國當前國際工程承包合同管理風險控制現(xiàn)狀和存在問題
近年來，隨著我國對外開放程度的加大，人們物質文化提升，國際市場越來越規(guī)范化，在國際工程承包合同管理風險控制方面取得了不小的進步。但是，也仍然存在一些問題，并且由于受到這些問題的影響，使得一些承建公司不再繼續(xù)承接國際工程或導致其經濟受到了損失。通過在實際工作中走訪調查，對當前存在的問題進行以下歸納：
（一）缺乏合同管理意識
眾所周知，從事國際工程承包的管理人員大多經驗較為豐富，其主要經驗來源為國內工程項目的管理。在我國工程承包過程中，對承包合同的認識并不夠深入，在實際施工過程中往往以業(yè)主的命令、要求代替合同條款，從而造成了管理人員對合同并不重視的情況。如果管理人員將這種思想延續(xù)到國際工程承包合同管理中，很有可能給項目建設帶來極大的風險。
（二）對合同條款的理解準確度不夠
縱觀國際工程承包行業(yè)，F(xiàn)IDIC合同條款是使用較為廣泛的標準合同條款，也是被絕大部分國家、部門公認相對而言較為合理的合同條款。然而，在實際合同管理中卻發(fā)現(xiàn)，我國工程承包商對該合同的條款理解并不充分，甚至存在著偏頗。尤其是在國際慣例、默認條款出現(xiàn)之時，許多工程承包商并不了解，也未加以重視，從而造成風險。
（三）合同管理人才十分缺乏
通過上述論述可以得知，國際工程承包需要簽訂的合同數(shù)量多、種類雜，涉及技術、經濟等多個方面。這就對合同管理人員提出了較高的要求。但我國當前建筑市場尚不發(fā)達，尤其是與發(fā)達國家相比，更是存在很大一段距離。此外，受到我國與別國文化、思維等多方面的差異影響，我國合同管理人員在開展工作時阻力也較多。因此，在我國幾乎很少見到專門從事國際工程承包合同管理工作的人才。 四、我國當前國際工程承包合同管理風險控制策略
（一）提升合同管理風險控制意識
要想在國際工程承包中規(guī)避由合同帶來的風險，首先需要切實提升合同風險控制意識。其一，應當對上述包括國際工程承包合同、風險管理等在內的概念及其特征進行了解。其二，還需要明確意識到合同管理中風險控制的重要性。其三，承包方應當就合同事宜與委托方開展有效、持續(xù)的溝通，保持溝通渠道順暢。其四，承包方必須將以上三點理論運用于實踐中，并不斷總結、反思存在的不足，及時修正。
（二）提高風險控制理論知識
為規(guī)避國際工程承包合同中可能存在的風險，承包方需要具備一些實際可行的風險控制理論知識，確保工程順利完成。
第一，風險回避策略。風險回避是一種最為徹底的風險管理策略，直接將風險事件可能發(fā)生的概率降為零。一般來說有兩種方法，第一是自動放棄合同的簽訂，從源頭規(guī)避了風險。第二則是，通過合同條款對風險進行回避，是較為積極的方法。例如，在簽訂合同之前，與工程承包合同中加入風險防范條款就是十分有效、積極的風險回避策略。
第二，風險轉移策略。顧名思義，風險轉移是指簽訂合同的一方把自己有可能會承擔的風險轉移出去，讓他人承擔，以此達到避免損失的目的。這一策略主要是針對一些不可預見的風險，是在西方發(fā)達國家使用最多的策略。例如，通過保險、擔保的方式實現(xiàn)風險轉移。以擔保為例，國際工程承包商可以在簽訂合同之時向業(yè)主明確提出擔保，并且在將保證條款、抵押物品、期限、范圍等具體內容在合同中寫明。
第三，風險自留策略。風險自留是指在對合同風險進行一系列識別、評估、分析等措施之后，將其中存在的風險逐一對比，仔細權衡，主動把某一類風險留在承包商內部解決。風險自留策略需要具備一定的風險儲備金，并且做好風險預案。
（三）提升全員風險意識，組建專業(yè)合同管理隊伍
國際工程承包合同管理中存在的風險主要存在于承包商一方，而承包商往往需要進行激烈的市場競爭，最后奪標成功，方能承建工程。而承包方的每一位員工都關乎到工程的承接、施工、進度、質量等多方面，要想控制承包合同管理中的風險，就必須提升全員風險意識。例如，在投標、合同談判、簽約、執(zhí)行等各個階段，所涉及的工作人員并不相同，承包方應當盡量提升每一個員工的風險意識。此外，組件一支專業(yè)的合同管理隊伍也是確保風險控制效果的有效途徑。在進行承包合同管理時，不僅僅需要用到工程專業(yè)知識，還涉及到法律、管理、造價、財務等方面。因此，要想真正勝任合同管理工作，就必須組件專業(yè)隊伍。按照隊伍中成員精通技術、法律、管理、造價、財務等不同的方面，將合同中對應部分分發(fā)給起查閱、審核，盡量做到不將任何可能潛在的風險遺漏掉。 四、結語
總而言之，國際工程承包合同管理中的風險控制是一項意義重大、任務繁重的工作。承包方應當不斷完善理論知識，了解、掌握更多行之有效的風險控制策略，在實際工作中對理論知識進行完善，做好風險控制工作。
參考文獻：
[1] 李成.國際工程承包合同風險管理體系改進[J].中國水運，2011（09）：23.
