經(jīng)濟(jì)糾紛訴訟流程精選(九篇)

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第1篇：經(jīng)濟(jì)糾紛訴訟流程范文

原告在盧山縣城關(guān)老城大街經(jīng)營一家軍需用品商店。2006年10月24日,兩個案外人來到該店稱欲向其訂購1000套迷彩服,騙取了原告的信任。2006年10月25日,案外人引誘原告在被告下屬的盧山縣西關(guān)郵政局辦理了以“衛(wèi)述樺”為實(shí)名,賬號為XX2679的活期存款賬戶,同時辦理了賬號相一致的郵政儲蓄綠卡,存款10元。同日,案外人假冒原告的名字,用假身份證在被告的下屬人民路郵政支局辦理了賬號為XX2200的活期存款賬戶及相配套的郵政儲蓄綠卡,存款10元。后原告在向案外人出示辦理好的存折時,兩個存折被調(diào)換,調(diào)換后案外人以證明原告有履行合同的能力為借口,要求原告往存折上存款,結(jié)果當(dāng)天原告在不知情的情況下將4萬元現(xiàn)金存入其所持的案外人開立并掌握密碼的存折賬戶上。同日,該4萬元存款被案外人持郵政儲蓄綠卡分四次提取,其中第一次在郵政儲蓄營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)支取了3.5萬元,第二次跨行支取2000元,第三次跨行支取2000元,第四次跨行支取1000元。原告發(fā)現(xiàn)被騙后,立即向被告提出支付的請求,被告要求原告到公安機(jī)關(guān)報案,原告即向公安機(jī)關(guān)刑偵隊報了案,盧山縣公安局已立案受理,但至今未偵破。

一審法院依照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第六條、《個人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》第五條至第七條、《中國人民銀行關(guān)于加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)個人存取款業(yè)務(wù)管理的通知》第一條、《人民幣銀行結(jié)算管理辦法實(shí)施細(xì)則》第九條、《中華人民共和國民法通則》第一百三十一條之規(guī)定,判決如下:盧山縣郵政局于本判決生效之日起十日內(nèi)向衛(wèi)述樺賠償損失20000元及利息(利息按中國人民銀行規(guī)定的同期同類存款利率計付至還款完畢之日),駁回衛(wèi)述樺的其他訴訟請求。如果未按本判決指定的期間履行給付金錢義務(wù),應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國民事訴訟法》第二百二十九條之規(guī)定,加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息。案件受理費(fèi)825元,由原告被告雙方各自承擔(dān)一半。宣判后,盧山縣郵政局不服,提出上訴,但二審法院經(jīng)審理認(rèn)為,原審認(rèn)定事實(shí)清楚,適用法律正確,處理結(jié)果并無不當(dāng)。

爭議焦點(diǎn)辨析

儲蓄機(jī)構(gòu)有無義務(wù)鑒別身份證真?zhèn)蔚呢?zé)任

上訴人抗辯認(rèn)為,原審判決上訴人承擔(dān)責(zé)任的主要理由是上訴人有義務(wù)審查開戶人身份證的真假,而根據(jù)中國人民銀行銀復(fù)(1999)44號《關(guān)于儲蓄存單、存折密碼更換手續(xù)有關(guān)問題的批復(fù)》(以下簡稱“批復(fù)”)規(guī)定,儲蓄機(jī)構(gòu)對儲戶提供的身份證只進(jìn)行形式審查,不負(fù)有鑒別身份證真?zhèn)蔚呢?zé)任。據(jù)此,原審判決上訴人承擔(dān)責(zé)任的理由不能成立。

值得注意的是,被上訴人抗辯的理由值得關(guān)注,盡管并不完全充分。該上訴人認(rèn)為,首先,“批復(fù)”是中國人民銀行對上海分行《關(guān)于辦理儲蓄存款密碼修改手續(xù)等問題的緊急請示》的一個批復(fù)文件,批復(fù)具有鮮明的針對性,該批復(fù)是針對儲蓄機(jī)構(gòu)為儲戶更換存單、存折上的密碼時應(yīng)履行手續(xù)的答復(fù),并不涉及開戶問題,因此對本案不具有參考價值。其次,該批復(fù)是在1999年做出的,當(dāng)時國務(wù)院實(shí)名制規(guī)定尚未出臺,銀行系統(tǒng)對身份證真?zhèn)蔚蔫b別手段也不夠完備,這樣的批復(fù)在當(dāng)時是可以理解的。但是本案發(fā)生在2006年底,《個人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》已于2000年實(shí)施,如果銀行對存款人的開戶資料只做表面上的審查,那么就無法保證國務(wù)院關(guān)于實(shí)名制的規(guī)定能夠落到實(shí)處。最后,該批復(fù)與現(xiàn)行法律法規(guī)的精神相違背。根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第六條規(guī)定:“商業(yè)銀行應(yīng)保障存款人的合法權(quán)益不受任何單位和個人的侵犯”。

即使一審法院基于以下規(guī)定的分析,也未必能夠清楚的得出銀行需對身份證進(jìn)行實(shí)質(zhì)性的審查:《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第六條規(guī)定“商業(yè)銀行應(yīng)保障存款人的合法權(quán)益不受任何單位和個人的侵犯”?！秱€人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》第五條明確規(guī)定“本規(guī)定所稱實(shí)名,是指符合法律、行政法規(guī)和國家有關(guān)規(guī)定,身份證上使用的姓名”。第六條規(guī)定“個人在金融機(jī)構(gòu)開立個人存款賬戶時,應(yīng)當(dāng)出示本人身份證件,使用實(shí)名”。第七條規(guī)定:“在金融機(jī)構(gòu)開立個人存款賬戶的,金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求其出示本人身份證件,進(jìn)行核對,并登記身份證件上的姓名與號碼。他人在金融機(jī)構(gòu)開立個人存款賬戶的,金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求其出示被人和人的身份證件,進(jìn)行核對,并登記被人和人的身份證上的姓名和號碼。不出示本人身份證件或者不使用本人身份證件上的姓名,金融機(jī)構(gòu)不得為其開立個人存款賬戶”。中國人民銀行的《關(guān)于加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)個人存取款業(yè)務(wù)管理的通知》第一條規(guī)定“辦理個人存取款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)在為儲戶開立具有通存通兌功能的賬戶(包括存戶、銀行卡戶)或基于已有賬戶申領(lǐng)銀行卡時,必須要儲戶出具有效身份證明(包括身份證、軍官證、護(hù)照等)和設(shè)置個人密碼”。《人民幣銀行結(jié)算管理辦法實(shí)施細(xì)則》第九條規(guī)定:“銀行應(yīng)負(fù)責(zé)對存款人開戶申請資料的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性進(jìn)行審查”。

但是,作為儲蓄機(jī)構(gòu),我們應(yīng)該看到,前述規(guī)定在一定程度上明確了銀行的審查身份資料真實(shí)性、合法性、有效性的義務(wù)。只是在何種程度上才可認(rèn)定銀行盡職盡責(zé),則是不夠明確。實(shí)際上,二審法院在二審裁判中也沒有辦法明確得出銀行對身份證真?zhèn)斡袑?shí)質(zhì)性審查的義務(wù),而是強(qiáng)調(diào)了有一定的“審查義務(wù)”。一旦發(fā)生有虛假身份證件的情形,法院就可能推定銀行未能盡職盡責(zé)。這也是本案法院堅持認(rèn)定銀行有審核義務(wù)履行不當(dāng)?shù)母舅凇Ｔ摬脹Q指出:“聯(lián)系上述法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定看,《個人存款實(shí)名制規(guī)定》第七條規(guī)定的,銀行在為存款人辦理開戶時,對存款人出示的身份證件盡管使用了“核對”一詞,但銀行在辦理與存折相對應(yīng)的個人銀行結(jié)算賬戶、發(fā)放銀行卡時,對存款人出示的身份證件的真?zhèn)螒?yīng)當(dāng)有一定的審查義務(wù)。正因為上訴人沒有盡到嚴(yán)格的審查義務(wù),為他人提取被上訴人的存款創(chuàng)造了條件,提供了方便。因此,上訴人存在一定的過錯,其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的過錯賠償責(zé)任。故上訴人上訴稱其沒有義務(wù)審查開戶人身份證的真?zhèn)?不應(yīng)當(dāng)承擔(dān)任何責(zé)任的上訴理由不能成立,本院不予支持。”

“先刑后民”是否合理合法

是否“先刑后民”是儲蓄類詐騙案件中非常普遍的一種爭議焦點(diǎn)?！跋刃毯竺瘛辈⒎潜景冈妾?dú)創(chuàng),也有司法解釋作為依據(jù)。最高法院頒布的《關(guān)于在審理經(jīng)濟(jì)糾紛案件中涉及經(jīng)濟(jì)犯罪嫌疑若干問題的規(guī)定》第十二條規(guī)定:“人民法院已立案審理的經(jīng)濟(jì)糾紛案件,公安機(jī)關(guān)或檢察機(jī)關(guān)認(rèn)為有經(jīng)濟(jì)犯罪嫌疑,并說明理由附有關(guān)材料函告受理該案的人民法院的,有關(guān)人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審查。經(jīng)過審查,認(rèn)為確有經(jīng)濟(jì)犯罪嫌疑的,應(yīng)當(dāng)將案件移送公安機(jī)關(guān)或檢察機(jī)關(guān),并書面通知當(dāng)事人,退還案件受理費(fèi);如認(rèn)為確屬經(jīng)濟(jì)糾紛案件的,應(yīng)當(dāng)依法繼續(xù)審理,并將結(jié)果函告有關(guān)公安機(jī)關(guān)或檢察機(jī)關(guān)?！被诖?上訴人抗辯認(rèn)為,本案發(fā)生是因詐騙引起,但詐騙案件未偵破,具體的案情究竟是什么,無法得到有效印證,原審法院僅憑被上訴人的訴稱就認(rèn)定事實(shí)證據(jù)不足。

值得注意的是,最高人民法院《關(guān)于在審理經(jīng)濟(jì)糾紛案件中涉及經(jīng)濟(jì)犯罪嫌疑若干問題的規(guī)定》第一條規(guī)定:“同一公民、法人或其他經(jīng)濟(jì)組織,因不同法律事實(shí),分別涉及經(jīng)濟(jì)糾紛和經(jīng)濟(jì)犯罪的,經(jīng)濟(jì)糾紛案和經(jīng)濟(jì)犯罪案應(yīng)該分開審理?！北簧显V人則認(rèn)為本案一審將民事糾紛案和經(jīng)濟(jì)犯罪嫌疑案分開,單獨(dú)審理侵權(quán)損害賠償民事糾紛案,保護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益的行為是正確的。兩審法院均支持了被上訴人的主張。由此可見,“先刑后民”的理解并非絕對,對于是否為同一法律事實(shí)的解釋取決于法院。

類似案件的裁判可否作為抗辯依據(jù)

本案上訴人在上訴抗辯中直言不諱地指出,二審法院類似案件中曾經(jīng)有不同的裁決。即平尚市中級法院作出的(2008)平民終三字第58號民事判決已判決儲蓄機(jī)構(gòu)無責(zé)任,本案也應(yīng)但比照該判決處理。

但是上訴人疏忽了裁決基于的事實(shí)難免有一定的差異,而這一點(diǎn)正好成為被上訴人抗辯的重要理由。有趣的是,上訴人的抗辯還提出了更有影響力的案件來反駁上訴人,即《大洪報》2008年5月24日B25版以案說法《存折被掉包丟錢誰負(fù)責(zé)》所分析的案例和本案更為接近。此文對案例的一審、二審判決都有詳盡的評析,是一個面向全社會的以案說法,對本案二審判決有更大的參考價值。實(shí)際上二審法院也明確指出:上訴人提供的案例,即本院作出的(2008)平民終三字第58號民事判決與本案有明顯的不同之處,故上訴人要求本案比照該案例進(jìn)行判決的理由不能成立,不予支持。

從國內(nèi)司法實(shí)踐來看,即使同一法院的裁判也很難用于法院的裁判依據(jù),盡管有時此種主張可能有一定的效果,但是多數(shù)情況下不為法院所接受。

責(zé)任分配的比例如何確定

此類民事侵權(quán)糾紛的核心爭執(zhí)在于責(zé)任分配如何確定,而目前尚無具體的法律或司法解釋做出規(guī)定,而是由法院基于過錯大小的分析來自由裁量。一審法院認(rèn)為被告在本次事件中存在一定過錯,應(yīng)對原告的存款損失承擔(dān)一定責(zé)任。原告開戶的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)是被告下屬的西關(guān)郵政支局,案外人開戶的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)是被告下屬的人民路郵政支局,由于輕信及防范意識差,原告在存折被調(diào)換后沒有核對其所持存折上的印章,將款項存入案外人的存折造成損失,其亦應(yīng)承擔(dān)一定責(zé)任。具體責(zé)任分擔(dān)以雙方各承擔(dān)50%為宜。二審法院肯定了一審法院的認(rèn)定,即關(guān)于責(zé)任的劃分問題,原審依據(jù)本案的事實(shí)酌定上訴人與被上訴人各承擔(dān)50%責(zé)任并無不當(dāng)。從國內(nèi)此類案例的裁判來看,有類似的五五分成的責(zé)任,也有三七開,四六開的案例。這種比例的確定,實(shí)無具體的標(biāo)準(zhǔn),而主要取決于法官的自由裁量。

對儲蓄機(jī)構(gòu)的啟示

應(yīng)對存款詐騙的糾紛案例,儲蓄機(jī)構(gòu)須注意以下幾點(diǎn):

第一,儲蓄機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格履行開戶審核職責(zé)。從目前的監(jiān)管法規(guī)來看,尤其是實(shí)名制推行以來,開戶審核中的疏忽勢必導(dǎo)致銀行風(fēng)險。從各種存款詐騙案例來看,絕大部分均系犯罪分子采取種種手段騙取儲戶信任后,利用儲戶的各種信息,偽造身份證明,騙取金融機(jī)構(gòu)開立存款賬戶或結(jié)算賬戶,然后詐取儲戶在儲蓄機(jī)構(gòu)的存款。為有效防范儲蓄存款合同糾紛的發(fā)生,儲蓄機(jī)構(gòu)需源頭上加強(qiáng)防范,嚴(yán)把開戶的審核關(guān),提高身份證明審核的技術(shù)手段。嚴(yán)格審核操作流程,為發(fā)生糾紛時積極舉證履行審核義務(wù)做好準(zhǔn)備。

第二,不能過于依賴“先刑后民”的程序機(jī)制以及法院的既有判例。從本案來看,“先刑后民”的抗辯就被法院所拒絕接納了。銀行應(yīng)該積極地抗辯,管轄的程序抗辯并不一定能夠取得法院的支持。實(shí)際上,近年來,一些理論性的探討已經(jīng)明顯傾向于否認(rèn)“先刑后民”的主張。盡管法院的既有判例對法官裁判有一定影響,但是銀行不宜報過高預(yù)期,不能過分依賴法院借助已有判例來裁判。

第三,及時采取有效措施應(yīng)對訴訟,積極抗辯,爭取司法機(jī)關(guān)的支持和理解。存款詐騙案件已經(jīng)受到社會各界的關(guān)注,法院對于此類案件的審理也比較慎重,銀行絕不可因為糾紛標(biāo)的金額不高而有所疏忽。這類案例的對方往往是個人,他們會積極應(yīng)對訴訟,而且法院對于個人和儲蓄機(jī)構(gòu)爭議,往往有扶持弱者的天然傾向。況且,此類案件最為關(guān)鍵之處在于證據(jù)的準(zhǔn)備以及舉證責(zé)任的分擔(dān)問題,銀行如果不足夠重視,可能被賦予難于實(shí)現(xiàn)的舉證義務(wù),從而導(dǎo)致銀行的主張無法得到法院的支持。

第2篇：經(jīng)濟(jì)糾紛訴訟流程范文

關(guān)鍵詞 農(nóng)村；土地承包經(jīng)營仲裁；專業(yè)人才；高等職業(yè)教育；專業(yè)設(shè)置

中圖分類號 G718.5 文獻(xiàn)標(biāo)識碼 A 文章編號 1008—3219（2012）20—0017—03

土地承包糾紛調(diào)解仲裁員的素質(zhì)和水平?jīng)Q定著調(diào)解仲裁工作的質(zhì)量，根據(jù)農(nóng)業(yè)部科教司的規(guī)劃，擬在高職高專專業(yè)目錄里新增農(nóng)村土地承包經(jīng)營仲裁專業(yè)，本文對該專業(yè)設(shè)置的必要性和可行性進(jìn)行探討。

一、農(nóng)村土地承包經(jīng)營仲裁工作的意義

因基礎(chǔ)工作不夠規(guī)范、部分地區(qū)政策落實(shí)不到位、土地承包合同不規(guī)范、土地承包經(jīng)營權(quán)證證實(shí)不符、地方政府土地承包管理不到位等發(fā)生的糾紛；因農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)包、出租、互換、轉(zhuǎn)讓、入股等流轉(zhuǎn)不規(guī)范發(fā)生的糾紛；因收回、調(diào)整承包地發(fā)生的糾紛；因確認(rèn)農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)發(fā)生的糾紛；因土地整理、村莊改造、土地承包地征收補(bǔ)償分配等累積的矛盾糾紛，已經(jīng)成為影響農(nóng)村社會穩(wěn)定的熱點(diǎn)問題，將會影響農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和社會穩(wěn)定[1]。

《農(nóng)村土地承包法》規(guī)定，因土地承包經(jīng)營發(fā)生的糾紛，雙方當(dāng)事人可以通過協(xié)商解決，也可請求村民委員會、鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府等調(diào)解解決。當(dāng)事人不愿意協(xié)商、調(diào)解或協(xié)商調(diào)解不成的，可以向農(nóng)村土地仲裁機(jī)構(gòu)申請仲裁，也可以向人民法院提訟。2008年11月底，國家最高人民法院要求各級人民法院本著保護(hù)農(nóng)民利益、尊重事實(shí)、防止矛盾激化的目的，對因農(nóng)村土地承包、流轉(zhuǎn)等問題而引發(fā)的民事糾紛暫不受理和執(zhí)行，而以縣、鄉(xiāng)、村各級政府調(diào)解為主。因此，積極開展農(nóng)村土地承包仲裁工作，是在現(xiàn)行法律框架內(nèi)化解上述困境最為便捷、有效的選擇。

二、土地承包經(jīng)營仲裁專業(yè)隊伍及人才需求現(xiàn)狀

（一）農(nóng)村土地承包經(jīng)營仲裁隊伍及糾紛調(diào)處狀況

《農(nóng)村土地承包經(jīng)營糾紛調(diào)解仲裁法》規(guī)定：要建立健全鄉(xiāng)村調(diào)解、縣（市、區(qū)）仲裁的農(nóng)村土地承包經(jīng)營糾紛調(diào)解仲裁體系?？h級要設(shè)立農(nóng)村土地承包仲裁委員會，加強(qiáng)仲裁庭建設(shè)。目前各地仲裁機(jī)構(gòu)設(shè)置的做法不盡相同，有只設(shè)立在縣一級的，也有設(shè)立縣鄉(xiāng)兩級的，2011年江蘇省所有涉農(nóng)縣（市、區(qū)）都成立了農(nóng)村土地承包糾紛仲裁委員會，80%的鄉(xiāng)鎮(zhèn)成立了農(nóng)村土地承包糾紛調(diào)解委員會，初步形成了“鄉(xiāng)鎮(zhèn)調(diào)解、縣市仲裁、司法保障”的糾紛調(diào)處體系。截至2011年底，全國30個省、區(qū)、市共成立仲裁委員會1848個，占全國涉農(nóng)縣總數(shù)的72%；其中縣級設(shè)立仲裁委員會1608個，占全國縣級單位的57.8%。仲裁委員會成員數(shù)為19774人，聘任仲裁員11853人，仲裁委員會日常工作機(jī)構(gòu)共有7770人，其中專職人員3365人。據(jù)農(nóng)業(yè)部統(tǒng)計，截至2011年底，全國近2萬個鄉(xiāng)鎮(zhèn)建立了調(diào)解委員會，60多萬個村委會、村民小組承擔(dān)起了農(nóng)村土地承包經(jīng)營糾紛調(diào)解工作，2011年村民委員會、鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府和農(nóng)村土地承包仲裁委員會共受理土地承包及流轉(zhuǎn)糾紛21.9萬件，其中仲裁糾紛1.46萬件[2]。

（二）農(nóng)村土地承包仲裁體系基礎(chǔ)薄弱

仲裁員應(yīng)具有大專以上學(xué)歷或中級以上專業(yè)技術(shù)職稱，具有5年以上專業(yè)工作經(jīng)驗，掌握農(nóng)村土地承包糾紛仲裁相關(guān)的法律知識、專業(yè)知識，具有農(nóng)村工作經(jīng)驗，辦事公道正派，并具有較強(qiáng)的語言表達(dá)能力和文字處理能力[3]。仲裁員由省農(nóng)業(yè)行政主管部門統(tǒng)一組織培訓(xùn)，經(jīng)考試合格后頒發(fā)仲裁員證書，取得仲裁員資格?，F(xiàn)任仲裁員90%以上聘自基層農(nóng)經(jīng)干部，主要包括長期從事法院民事案件審理的法官或退休領(lǐng)導(dǎo)干部，長期從事民事訴訟的律師或法律援助工作者，長期從事農(nóng)村土地承包管理的農(nóng)經(jīng)專家等，這些仲裁員了解經(jīng)濟(jì)，熟悉法律，執(zhí)業(yè)操守嚴(yán)謹(jǐn)，能夠較好地解決經(jīng)濟(jì)糾紛。雖然仲裁員基本上都是選擇熟悉農(nóng)業(yè)農(nóng)村工作、懂一定法律法規(guī)知識的人來擔(dān)任，但現(xiàn)任仲裁員中兼職者居多，他們未能系統(tǒng)接受業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，不具備必要的專業(yè)知識和資格證書。

（三）農(nóng)村土地承包經(jīng)營仲裁專業(yè)人才需求預(yù)測

據(jù)農(nóng)業(yè)部經(jīng)管總站仲裁指導(dǎo)處預(yù)測，到2015年，全國需設(shè)立農(nóng)村土地承包仲裁委員會2000個以上，需聘用高素質(zhì)的仲裁員2萬名以上；到2020年，全國100%的涉農(nóng)縣（市、區(qū)）依法設(shè)立農(nóng)村土地承包仲裁機(jī)構(gòu)，98%的鄉(xiāng)村有糾紛調(diào)解組織，建立起一支由5萬名骨干仲裁員、65萬名調(diào)解員、3萬名穩(wěn)定的仲裁機(jī)構(gòu)工作人員組成的仲裁隊伍，其中3000名是具有專業(yè)素養(yǎng)的固定崗位工作人員。因此，在高職院校建立農(nóng)村土地承包經(jīng)營仲裁專業(yè)既必要又可行。

三、高職農(nóng)村土地承包經(jīng)營仲裁專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)及規(guī)格定位

（一）培養(yǎng)目標(biāo)及要求

培養(yǎng)德、智、體、美全面發(fā)展，具備在市場經(jīng)濟(jì)條件下從事農(nóng)村土地承包仲裁工作必備的基本知識和實(shí)踐應(yīng)用能力，能在縣、鄉(xiāng)土地承包經(jīng)營糾紛調(diào)解仲裁機(jī)構(gòu)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)管理部門、農(nóng)村各類經(jīng)濟(jì)組織、農(nóng)村社區(qū)從事農(nóng)村土地承包仲裁工作的高級應(yīng)用型專門人才。

（二）基本規(guī)格

第3篇：經(jīng)濟(jì)糾紛訴訟流程范文

一、醫(yī)療糾紛的成因

醫(yī)療糾紛中的侵權(quán)損害糾紛無法合理解決，一方面破壞了社會的安定團(tuán)結(jié)，阻礙了共享理念的發(fā)展。另一方面也影響了我國醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的快速發(fā)展。換言之，在面對我國醫(yī)療糾紛日益增加，醫(yī)療糾紛性質(zhì)呈現(xiàn)多樣化和復(fù)雜化等問題的時候，現(xiàn)有的醫(yī)療糾紛的相關(guān)問題需要得到進(jìn)一步迅速有效的解決。而我國醫(yī)療糾紛保障制度的不完善，矛盾調(diào)處能力的不足，都影響著我國醫(yī)療糾紛問題的解決。論其成因，有以下幾個方面：

(一)醫(yī)方因素。1.醫(yī)院管理缺陷。醫(yī)療質(zhì)量管理制度的不完善或達(dá)不到完整落實(shí)，主要表現(xiàn)為醫(yī)護(hù)人員有時不能夠嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)療護(hù)理常規(guī)、不及時記錄醫(yī)療文書或?qū)︶t(yī)療文書進(jìn)行任意涂改，行為流程不夠清晰規(guī)范，或不重視醫(yī)療質(zhì)量控制等。2.醫(yī)療保障體制不健全。目前，我國醫(yī)療保障制度相對其他國家較為落后，2002年9月頒布實(shí)施的《醫(yī)療事故管理條例》在社會發(fā)展過快的今天，顯然不能完全滿足當(dāng)今社會對于醫(yī)療糾紛事故的需要。其次，醫(yī)院在醫(yī)療過程中的支出和運(yùn)行費(fèi)用主要靠醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)解決。商業(yè)化、市場化傾向過于明顯，導(dǎo)致患者承擔(dān)的醫(yī)療費(fèi)用較高，因病致貧、因病返貧等現(xiàn)象在此過程中以不同程度存在著，致使社會公民對醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)滿意度呈下降趨勢、對醫(yī)生的信任程度也大幅降低。3.少數(shù)醫(yī)務(wù)人員責(zé)任感缺失。有的醫(yī)療機(jī)構(gòu)中部分醫(yī)務(wù)人員在服務(wù)過程中的工作態(tài)度過于懶散，對就診患者缺乏耐心、懶于解釋病情或病情交代不清，甚至違反醫(yī)院規(guī)章制度和常規(guī)操作流程，錯誤實(shí)施醫(yī)療行為或擅離職守、延誤搶救等。極少數(shù)醫(yī)務(wù)人員技術(shù)水平不高且臨床經(jīng)驗不足、技術(shù)操作不熟練卻又過于自信，導(dǎo)致患者對治療過程不滿等不良影響。4.醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)質(zhì)量不高。主要體現(xiàn)在各級醫(yī)療機(jī)構(gòu)的醫(yī)護(hù)人員服務(wù)水平參差不齊。尤其對于剛進(jìn)入社會，社會經(jīng)驗尤為不足的大學(xué)生來說，心態(tài)不夠沉穩(wěn)，容易與患者或其家屬產(chǎn)生沖突，引起一些不必要的醫(yī)療糾紛。有些醫(yī)務(wù)人員因缺乏與患者溝通的能力和技巧，常常忽視了患者對于病情的知情權(quán)和隱私權(quán)等患者合法擁有的權(quán)利，并因此引發(fā)一些不必要的糾紛。

(二)患方因素。1.醫(yī)療期待過高?；颊咭蛉狈︶t(yī)學(xué)常識，常常對醫(yī)療效果期望過高，甚至直接把醫(yī)生當(dāng)成救命稻草，將治愈的全部希望寄托在醫(yī)院身上，從而忽視了我國醫(yī)療技術(shù)水平的局限性以及醫(yī)療行為的高風(fēng)險性。2.信任度偏低。醫(yī)療服務(wù)行業(yè)的市場化使其趨利性被進(jìn)一步放大，導(dǎo)致一部分患者對醫(yī)療機(jī)構(gòu)的信任度明顯降低，加之近年來人們維權(quán)意識的增強(qiáng)，患者有時會要求參與到整個醫(yī)療診治過程中，了解其中的每一個細(xì)節(jié)，甚至要求將整個治療過程錄制下來，使醫(yī)務(wù)人員始終在高度緊張的情緒下實(shí)施醫(yī)療行為，這樣也極易發(fā)生醫(yī)患沖突。3.其他目的。有些患者會對醫(yī)生提出一些不合情理的要求;患者或其家屬在治療過程中存在的焦慮，緊張等情緒因素都是引起醫(yī)療糾紛的潛在原因。此外，尚不能排除所謂職業(yè)醫(yī)鬧的故意行為。

(三)其他因素。1.人們法制觀念較為薄弱?，F(xiàn)行醫(yī)療糾紛不能得到恰當(dāng)?shù)慕鉀Q，在各類醫(yī)患糾紛解決中經(jīng)常存在著一鬧則靈的情況，有時執(zhí)法機(jī)關(guān)在干預(yù)、協(xié)助處理醫(yī)療糾紛過程中法制意識不強(qiáng)，不能對患者或醫(yī)療結(jié)構(gòu)達(dá)到強(qiáng)有力的震懾效果，基于維護(hù)社會穩(wěn)定等固有觀念的限制，對醫(yī)患糾紛事件的處理瞻前顧后，不能及時對過錯方進(jìn)行處罰或警告。因此有關(guān)法律在這個時候就不能得到完整的體現(xiàn)。此時，推動共享發(fā)展就顯得尤為重要。2.資訊網(wǎng)絡(luò)等媒體誤導(dǎo)。新聞工作者對于醫(yī)療糾紛事件的報道，一般都是為了博得各大新聞的頭條版面而不能對有關(guān)醫(yī)療糾紛事件的真實(shí)情況進(jìn)行準(zhǔn)確并客觀地把握。經(jīng)常會為了追求新聞效應(yīng)，對具體醫(yī)療糾紛事件進(jìn)行缺乏客觀評價的報道，且加入自己的主觀判斷，對大眾造成一定程度的誤導(dǎo)，更加激發(fā)了醫(yī)患雙方矛盾的產(chǎn)生，引起醫(yī)療糾紛。

二、國外醫(yī)療糾紛解決方式的借鑒

世界上主要的國家和地區(qū)，例如美國、德國、墨西哥等的新近趨向是通過非訴訟糾紛解決方法ADR(AlternativeDispute Resolution) 模式來解決日漸增多的各種醫(yī)療糾紛。美國的醫(yī)療侵權(quán)糾紛訴訟在歷史上一共歷經(jīng)三個階段。第一階段是從1920年開始，司法實(shí)踐中有明確的規(guī)定，在醫(yī)療糾紛過程中要由醫(yī)院來承擔(dān)整個案件中的具體舉證責(zé)任，要求醫(yī)院對于其醫(yī)療行為是否存在過錯承擔(dān)舉證證明責(zé)任。第二階段則是從1960年開始，這個時代的患者的自我保護(hù)意識漸漸開始覺醒，維權(quán)意識日漸增強(qiáng)。醫(yī)療糾紛案件發(fā)生后常常會要求醫(yī)院增加賠償金額，具體數(shù)額則是根據(jù)患者機(jī)體損害程度、對未來職業(yè)和生活的影響等情況而定。第三階段是從1980年起，這個時候正處于保險業(yè)快速發(fā)展的時期。美國醫(yī)師協(xié)會便和各保險公司合作，想要通過這種方式來減少侵權(quán)訴訟發(fā)生的數(shù)量，并規(guī)定了賠償金的封頂限額。

德國自1970年起，德國醫(yī)療糾紛訴訟案件的數(shù)量迅速增加。緊接著，德國各地的醫(yī)師協(xié)會便設(shè)立了處理醫(yī)療糾紛案件的訴訟外處理程序停所和鑒定委員會。目前德國醫(yī)療糾紛案件的訴訟外處理機(jī)構(gòu)包含4個調(diào)停所和5個鑒定委員會。調(diào)停所的主要功能在于是在裁判外處理醫(yī)務(wù)人員的損害賠償責(zé)任，鑒定委員會的作用則是對醫(yī)生的整個治療過程是否存在過錯進(jìn)行鑒定。而在啟動程序上則是由醫(yī)患雙方主要當(dāng)事人提出書面申請，調(diào)停所進(jìn)行介入審查并且采用相關(guān)證明文件，告知鑒定事項等。

仲裁作為ADR的一種解決機(jī)制，是指當(dāng)事人合意將爭議或者糾紛提交第三人居中作出裁決，彼此承擔(dān)由此而確定的責(zé)任并自覺履行，使糾紛得以解決的一種方式。世界各國在解決醫(yī)療糾紛案件的各種ADR方式里，仲裁以其獨(dú)立性、快捷性、專業(yè)性以及一裁終局性，倍受世界主要國家的青睞。各國的實(shí)踐經(jīng)驗表明，當(dāng)前社會中，仲裁已經(jīng)逐漸成為解決各國醫(yī)療糾紛案件最重要的非訴解決機(jī)制之一。反觀我國，雖然許多學(xué)者在其撰寫的文章中論證了在我國通過仲裁方式解決醫(yī)療糾紛的合理性和必要性。

三、我國現(xiàn)階段醫(yī)療糾紛解決機(jī)制及存在的問題

目前我國的醫(yī)療糾紛有三種機(jī)制：協(xié)商解決，訴訟解決和行政調(diào)解。針對我國現(xiàn)階段的醫(yī)療發(fā)展?fàn)顩r而言，該三種機(jī)制各有利弊，下面逐一介紹：

(一)協(xié)商調(diào)解。該種方法確實(shí)有諸多優(yōu)點(diǎn)。對于醫(yī)院來說，有利于保護(hù)其聲譽(yù)，避免在社會上產(chǎn)生不良影響。但有利必有弊。我國協(xié)商調(diào)解的弊端在于該解決方式?jīng)]有完全考慮到患者及其家屬對醫(yī)療知識的理解程度。大多數(shù)國民，對于醫(yī)療后果都缺乏精準(zhǔn)的判斷，且患方在調(diào)解時一般都處于情緒激動的狀態(tài)，在溝通過程中有可能會對醫(yī)務(wù)人員做出過激行為，干擾到醫(yī)院的正常工作秩序，危害到醫(yī)務(wù)人員的人身安全，使醫(yī)院迫于無奈答應(yīng)患者不合理的請求。因此患方和醫(yī)方之間也很難進(jìn)行有效的溝通，達(dá)成一致的解決意見。我國協(xié)商調(diào)解并沒有強(qiáng)制執(zhí)行力，因此對醫(yī)療糾紛的解決造成了很大的阻礙。

(二)訴訟解決。訴訟作為美國、德國的重要解決機(jī)制之一，也是我國維護(hù)國民利益的最后一道強(qiáng)有力的防線，許多患者都會優(yōu)先選擇以訴訟的方式解決醫(yī)療糾紛，期望法律會帶給他們合理并令人滿意的訴訟判決。但是，從司法實(shí)踐的角度上看，真正能作出讓患者和醫(yī)方都滿意的訴訟判決少之又少。一方面，大部分法官很難根據(jù)患者的實(shí)際情況和醫(yī)院提供的證據(jù)進(jìn)行精準(zhǔn)的事實(shí)判斷。另一方面則是我國訴訟一般采取兩審終審制度，訴訟時間較長，費(fèi)用較高，不利于高效率地解決患者的醫(yī)療糾紛問題。

(三)行政調(diào)解。美國和德國也有相類似的解決機(jī)制。相對于我國來說，行政調(diào)解中的行政機(jī)關(guān)一般是衛(wèi)生行政部門。但由于我國目前有兒子出事找爹理論的特殊關(guān)系，一般而言衛(wèi)生行政部門很可能會和院方站在一條戰(zhàn)線上，這樣患者的利益就不能得到合理有效的維護(hù)，因此就會違反我國公權(quán)力的行使是為了保護(hù)國民私權(quán)利不受侵害的理念。因此行政調(diào)解中行政機(jī)關(guān)的中立性在糾紛解決過程中一直備受質(zhì)疑。故很少有患者會選擇行政調(diào)解來作為解決醫(yī)療糾紛的途徑，令行政調(diào)解的設(shè)立如同虛設(shè)。

四、建立醫(yī)療糾紛法律制度的對策建議

目前我國在建立醫(yī)療糾紛解決機(jī)制時，何種方式能夠高效地解決糾紛，是一個值得研究的問題，我們分析了美國、德國等西方國家，大部分是建立仲裁制度，對仲裁制度筆者是持肯定的態(tài)度，雖然在我國學(xué)者中也有不同的看法，但筆者看來，建立糾紛仲裁有其獨(dú)特的優(yōu)越性。

(一)對糾紛仲裁制度建立的不同意見。醫(yī)療糾紛仲裁機(jī)制的設(shè)立，學(xué)界中存在著兩種不同的看法: 第一種意見認(rèn)為，因我國醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)是靠政府實(shí)行相應(yīng)補(bǔ)貼并嚴(yán)格限制其服務(wù)價格的非營利性組織機(jī)構(gòu)，并不是通常含義上的利益經(jīng)營者，因此醫(yī)患關(guān)系應(yīng)由我國行政法調(diào)整。故醫(yī)療糾紛不能通過仲裁方式進(jìn)行解決。不過學(xué)界中大部分學(xué)者并不贊同這樣的說法，他們覺得醫(yī)患雙方之間產(chǎn)生的糾紛是平等民事主體即醫(yī)生和患者之間在醫(yī)療過程中產(chǎn)生的，包括醫(yī)療服務(wù)合同糾紛及侵權(quán)損害賠償糾紛，這兩類糾紛均屬于當(dāng)事人可自由處分的具有財產(chǎn)性的事項。從我國仲裁法的規(guī)定來看，糾紛是否有可仲裁性應(yīng)符合以下三個條件: 一是所提交仲裁的醫(yī)療糾紛必須是民事經(jīng)濟(jì)糾紛;二是醫(yī)患雙方當(dāng)事人的法律地位應(yīng)該平等;三是需仲裁的事項為當(dāng)事人有權(quán)利處分的民事實(shí)體權(quán)利。因此，醫(yī)療糾紛完全可以通過仲裁方式予以解決。

(二)仲裁解決糾紛的優(yōu)越性。根據(jù)德國、墨西哥等國家的經(jīng)驗，醫(yī)療糾紛的仲裁制度在這方面有著明顯的優(yōu)勢：首先，仲裁解決機(jī)制比協(xié)商調(diào)解更具有權(quán)威性;比訴訟更具有快捷性、專業(yè)性和高效性;比行政調(diào)解更具有可靠性、公正性。其次，醫(yī)療糾紛仲裁機(jī)制可以與其他解決機(jī)制一起，共同形成多元化解決機(jī)制，形成集和解、調(diào)解、訴訟及仲裁等多位一體的解決格局，滿足不同患者的需求，通過更高效的方式保護(hù)患者及醫(yī)方的利益。

(三)從財產(chǎn)性角度建立仲裁制度的可行性。對于為何可以通過仲裁的方式解決醫(yī)療糾紛，我們要對醫(yī)療糾紛本身的性質(zhì)進(jìn)行分析。首先，醫(yī)療糾紛主要包含了醫(yī)療人身侵權(quán)糾紛與醫(yī)療侵權(quán)損害賠償糾紛兩種不同的類型。因醫(yī)療人身侵權(quán)糾紛案件損害的是患者的健康權(quán)和生命權(quán)，與患者人身具有密切聯(lián)系，因此不能被納入仲裁解決的范圍之內(nèi)。但因為醫(yī)療行為侵害了患者的健康權(quán)與生命權(quán)的同時會發(fā)生一系列醫(yī)療損害賠償問題，而醫(yī)療損害賠償糾紛因其具有財產(chǎn)性的內(nèi)容，故將其納入仲裁解決的范圍內(nèi)是被認(rèn)可的。

(四)醫(yī)患雙方地位的平等性。對于醫(yī)患雙方主體地位是否平等，學(xué)界看法存在著分歧。部分學(xué)者認(rèn)為，醫(yī)療關(guān)系中雙方主體地位并不平等。在服務(wù)對象的選擇上，醫(yī)院總是處于一個被動的位置;而另一種觀點(diǎn)表示，醫(yī)療機(jī)構(gòu)服務(wù)的收費(fèi)無論是直接來自患者還是由國家財政撥付均不影響醫(yī)患之間存在平等交換關(guān)系的判斷。筆者認(rèn)為，誠然醫(yī)患雙方在社會地位上不平等，但在法律地位方面，其平等性與否取決于雙方之間是否存在平等交換的法律關(guān)系。患者如果對于醫(yī)院的醫(yī)療服務(wù)不滿意，可以對醫(yī)生的治療方案予以否決，或者選擇更換其他醫(yī)院，醫(yī)生與患者之間形成的是服務(wù)與被服務(wù)的法律關(guān)系，因而二者的法律地位是平等的。我國《仲裁法》規(guī)定的仲裁范圍是平等主體之間可自由處分的財產(chǎn)性權(quán)益糾紛，因此可以通過仲裁的方式解決醫(yī)療糾紛產(chǎn)生的問題。

(五)對醫(yī)療糾紛設(shè)立的仲裁程序的建議。在醫(yī)療糾紛案件發(fā)生后，醫(yī)患雙方在自行協(xié)商不成的情形下，如果雙方能自愿將產(chǎn)生的爭議以書面形式提交醫(yī)療糾紛仲裁委員會處理，則可按照下列仲裁程序進(jìn)行：1.當(dāng)事人申請。提出仲裁申請的一方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在醫(yī)療糾紛發(fā)生之日起規(guī)定的時間內(nèi)向醫(yī)療糾紛仲裁委員會提出書面申請。2.案件受理。醫(yī)療糾紛仲裁委員會應(yīng)當(dāng)在收到書面申請之日起規(guī)定的時間內(nèi)作出是否予以受理的決定。對決定受理的案件應(yīng)及時通知被訴方，并組成仲裁庭。3.案件審理。仲裁庭在處理醫(yī)療糾紛案件時應(yīng)當(dāng)先進(jìn)行協(xié)商調(diào)解，在合法自愿的原則下促使雙方達(dá)成和解協(xié)議。仲裁庭及時作出裁決。4.仲裁的執(zhí)行。仲裁裁決書自作出之日起發(fā)生法律效力，對當(dāng)事人具有強(qiáng)制執(zhí)行力。當(dāng)敗訴方在不主動履行仲裁裁決的情形下，勝訴方可以請求法院對敗訴方強(qiáng)制執(zhí)行。通過法院的強(qiáng)制執(zhí)行程序能夠體現(xiàn)仲裁裁決的權(quán)威性。且在保證實(shí)現(xiàn)當(dāng)事人權(quán)利的同時，也能夠保證醫(yī)療糾紛仲裁制度的順利發(fā)展。

第4篇：經(jīng)濟(jì)糾紛訴訟流程范文

關(guān)鍵詞:采購;風(fēng)險;控制

控制采購風(fēng)險,減少采購環(huán)節(jié)的差錯和舞弊,是企業(yè)降低成本,確保產(chǎn)品質(zhì)量,全面提升企業(yè)核心競爭力的關(guān)鍵。根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》規(guī)定,企業(yè)在采購業(yè)務(wù)中至少應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注兩類風(fēng)險:一是缺乏科學(xué)合理的采購計劃,可能導(dǎo)致企業(yè)停產(chǎn);二是采購環(huán)節(jié)出現(xiàn)舞弊,可能導(dǎo)致采購項目質(zhì)次價高。要想有效防范以上風(fēng)險的發(fā)生,企業(yè)必須全面梳理采購流程,確定關(guān)鍵控制點(diǎn),著重把握好采購業(yè)務(wù)的六大環(huán)節(jié):

一、計劃管理環(huán)節(jié)

采購計劃是企業(yè)組織采購的重要依據(jù),也是確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營正常運(yùn)營的基礎(chǔ)。一個企業(yè),如果缺乏科學(xué)合理的采購計劃,可能導(dǎo)致企業(yè)停產(chǎn)待料。

一是建立全面預(yù)算管理制度,根據(jù)全面預(yù)算管理的要求,結(jié)合合理庫存、生產(chǎn)消耗等情況科學(xué)制定采購計劃,采購計劃要明確采購的項目、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、用途等主要內(nèi)容;二是建立采購計劃的申請、審核、審批制度,明確不同級別、不同部門的授權(quán)范圍及審批權(quán)限;三是企業(yè)的采購行為必須依據(jù)審批通過的計劃執(zhí)行,嚴(yán)禁無計劃、超計劃或超庫存采購等失控現(xiàn)象的發(fā)生。

二、不相容職務(wù)管理環(huán)節(jié)

企業(yè)應(yīng)建立采購業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制,明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限,確保辦理采購業(yè)務(wù)的不相容職務(wù)相互分離、制約和監(jiān)督。關(guān)鍵崗位要定期實(shí)行崗位輪換。

一是采購申請部門、采購計劃審批部門要與采購執(zhí)行部門分離;二是采購人不能同時擔(dān)任驗收入、相關(guān)會計記錄人;三是詢價與確定供應(yīng)商崗位應(yīng)分離;四是采購合同的訂立與審核崗位應(yīng)分離;五是付款審批人、執(zhí)行人不能同時辦理尋求供應(yīng)商和詢價業(yè)務(wù);六是付款申請、審批與執(zhí)行崗位應(yīng)分離。

三、合格供應(yīng)商管理環(huán)節(jié)

企業(yè)應(yīng)建立合格供應(yīng)商認(rèn)定制度,并對合格供應(yīng)商建立完整、真實(shí)、可控的數(shù)據(jù)庫檔案(包括資質(zhì)資料、經(jīng)營狀況、考察情況、審核意見以及相關(guān)業(yè)績等內(nèi)容),對供應(yīng)商應(yīng)實(shí)行對口、分級、動態(tài)管理。

一是合格供應(yīng)商的數(shù)量,應(yīng)根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)需要及采購計劃量合理確定,并保持相對穩(wěn)定,同時應(yīng)盡量避免企業(yè)內(nèi)多頭對同一供應(yīng)商;二是企業(yè)要充分利用ERP信息管理平臺,實(shí)現(xiàn)合格供應(yīng)商信息數(shù)據(jù)的統(tǒng)一和共享;三是對合格供應(yīng)商,企業(yè)要建立評價制度,實(shí)行優(yōu)勝劣汰,動態(tài)、分級管理;四是對于優(yōu)秀供應(yīng)商,企業(yè)可制定相關(guān)的優(yōu)惠政策,并與其建立長期的合作伙伴關(guān)系,穩(wěn)定供貨主渠道,確保生產(chǎn)平穩(wěn)運(yùn)行。

四、招投標(biāo)管理環(huán)節(jié)

《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》規(guī)定:大宗采購應(yīng)當(dāng)采用招標(biāo)方式,規(guī)定最高限價,實(shí)行比價采購。

一是成立由管理層以及來自請購、采購、生產(chǎn)、財務(wù)、內(nèi)部審計、法律、紀(jì)委等部門人員組成的采購價格委員會,明確采購價格的形成機(jī)制;二是大宗商品的采購必須采取招投標(biāo)方式,來確定供貨單位、供貨價格及數(shù)量等內(nèi)容;三是制定物資采購招投標(biāo)的相關(guān)制度及操作流程,包括:招標(biāo)預(yù)備會的主要內(nèi)容-入圍供應(yīng)商的選擇-評標(biāo)辦法的確定-投標(biāo)文件的要求-中標(biāo)單位的確定及公示-采購合同的簽訂要求等內(nèi)容;四是對單價高、數(shù)量多的物資采購,企業(yè)要建立嚴(yán)格的比價比質(zhì)制度,做好性價比分析。

五、買入合同管理環(huán)節(jié)

買入合同是企業(yè)經(jīng)濟(jì)往來過程中,用以明確合同雙方權(quán)利和義務(wù),確保合同有效履行,防范采購糾紛的重要依據(jù)。對于企業(yè)采購合同管理來說,至少應(yīng)當(dāng)防范下列風(fēng)險:一是未簽訂合同或合同內(nèi)容存在重大疏漏,可能導(dǎo)致企業(yè)合法權(quán)益受到侵害,經(jīng)濟(jì)利益受損;二是合同履行不力,可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)糾紛或法律訴訟,損害企業(yè)的信譽(yù)好形象。

企業(yè)必須建立合同管理制度,明確合同簽署與履行過程中的主要風(fēng)險點(diǎn),例如:合同主體資格、合同訂立依據(jù)、合同主要條款等關(guān)鍵控制點(diǎn),采取相應(yīng)措施,實(shí)施有效控制。

一是企業(yè)對外發(fā)生的重要經(jīng)濟(jì)行為,均應(yīng)簽訂相關(guān)合同,尤其是物資采購行為,合同一經(jīng)簽署,不得隨意變更;企業(yè)在訂立合同時,嚴(yán)格按照《合同法》要求,切實(shí)做到條款內(nèi)容完整,表述嚴(yán)謹(jǐn)準(zhǔn)確,相關(guān)手續(xù)齊備,避免出現(xiàn)重大疏漏;二是建立合同審核、內(nèi)部會簽制度及合同退改重審制度,企業(yè)要充分發(fā)揮內(nèi)審部門、法律事務(wù)部門的作用,對重大合同的合法性、嚴(yán)密性、可行性、程序性及經(jīng)濟(jì)性進(jìn)行審核;三是建立合同糾紛處理制度,在買入合同履行過程中發(fā)生糾紛,企業(yè)應(yīng)根據(jù)《合同法》、《民事訴訟法》等法律規(guī)定解決;四是建立重大合同披露及評估制度,尤其是上市公司,對于企業(yè)重大買入合同的主要供應(yīng)商情況、價格形成機(jī)制、合同的簽訂、履行情況、糾紛及訴訟等情況,應(yīng)予以披露。

六、驗收付款管理環(huán)節(jié)

我國《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》規(guī)定,企業(yè)應(yīng)建立嚴(yán)格的采購驗收制度,由獨(dú)立的驗收部門或指定專人,對所采購物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等內(nèi)容進(jìn)行驗收,認(rèn)真與經(jīng)批準(zhǔn)的訂單、合同等文件核對后,出具驗收報告,計量報告和驗收證明,辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)。

第5篇：經(jīng)濟(jì)糾紛訴訟流程范文

關(guān)鍵詞：強(qiáng)化執(zhí)行力控制法律風(fēng)險

中圖分類號：C935 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：

公司管理制度是為進(jìn)一步深化企業(yè)管理，充分調(diào)動發(fā)揮公司員工的積極性和創(chuàng)造性，防范企業(yè)風(fēng)險，切實(shí)維護(hù)公司利益和保障員工合法權(quán)益，規(guī)范公司全體員工的行為和職業(yè)道德，結(jié)合國家法律、政策等相關(guān)規(guī)定建立的一整套的制度體系。

公司管理管理制度具有以下功能：（1）依法制定的管理制度可以保障企業(yè)合法有序地運(yùn)作，將公司的法律風(fēng)險降低到最低限度；（2）好的企業(yè)管理制度可以保障企業(yè)的運(yùn)作有序化、規(guī)范化，降低企業(yè)經(jīng)營運(yùn)作成本；（3）規(guī)章制度可以防止管理的任意性，保護(hù)職工的合法權(quán)益； （4）優(yōu)秀的規(guī)章制度通過合理的設(shè)置權(quán)利義務(wù)責(zé)任，使職工能預(yù)測到自己的行為和努力的后果，激勵員工為企業(yè)的目標(biāo)和使命努力奮斗。（5）良好的規(guī)則制度為企業(yè)節(jié)約大量的人力物力，為企業(yè)的正常運(yùn)行提供保障。

因此，一個規(guī)范的企業(yè)，特別是現(xiàn)代企業(yè)制度下的企業(yè)，無不把管理制度的建立、健全和恪守視為企業(yè)經(jīng)營與發(fā)展的生命線，并對其不遺其力地加以完善和維護(hù)。隨著建筑市場的不斷變化，各建筑施工企業(yè)在堅持原有各項規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，瞄準(zhǔn)國際先進(jìn)技術(shù)，立足于做好各項工程，不斷拓寬施工領(lǐng)域，各級管理者不斷地查找預(yù)期計劃和實(shí)際結(jié)果的差距，并想方設(shè)法采取措施彌補(bǔ)這些差距，保證施工企業(yè)不斷走向成功。

有研究表明：一個企業(yè)的成功，30%靠策略，30%靠制度，40%靠執(zhí)行。邁克爾．戴爾說：“執(zhí)行力就是在每個環(huán)節(jié)都力求完美，切實(shí)執(zhí)行”。GE的總裁杰克．韋爾奇說：“一個公司的效率不在于它的大樓，也不在于它的人員，更不在于它的會議，而在它的貫徹力度”。這都是在說執(zhí)行力。就是說在執(zhí)行制度上，力求切實(shí)有效地執(zhí)行。這樣整個企業(yè)自然會欣欣向榮，呈現(xiàn)一副朝氣蓬勃的斗志，勇往直前的局面。

1：強(qiáng)化公司管理制度執(zhí)行的必要性。

筆者所在中國三冶集團(tuán)有限公司是始建于1952年的一家大型國有建筑施工企業(yè)，他擁有著輝煌的歷史和光輝的業(yè)績，曾被譽(yù)為“共和國建設(shè)的搖籃”。這樣的企業(yè)其管理經(jīng)驗不可謂不豐富，管理制度不可謂不健全。包括營銷管理、財務(wù)管理、施工生產(chǎn)管理、勞動關(guān)系管理、法律糾紛管理等規(guī)章制度800多項，并已形成標(biāo)準(zhǔn)化文本，且具有很強(qiáng)的實(shí)用性和可操作性。與其他一些企業(yè)相比，應(yīng)該說有著很強(qiáng)的管理優(yōu)勢。然而這樣具備深厚管理底蘊(yùn)的企業(yè)，近年來卻不斷地遭受經(jīng)濟(jì)糾紛的困擾。單就法律糾紛來看，2008年初到2010年底，公司就發(fā)生了訴訟糾紛75起。其中：建設(shè)工程合同糾紛23起；勞動爭議糾紛13起；買賣合同糾紛10起；承擔(dān)合同糾紛8起；租賃合同糾紛7起；人身侵害賠償糾紛7起；商譽(yù)權(quán)侵害糾紛4起；借款合同糾紛2起；物權(quán)確認(rèn)糾紛1起。涉案標(biāo)的額達(dá)14485萬元。筆者作為上述案件的承辦人之一，曾對以上的糾紛案件產(chǎn)生的原因進(jìn)行了深入的分析和思考。上述經(jīng)濟(jì)糾紛的發(fā)生，普遍存在著公司管理人員在不同程度上沒有嚴(yán)格執(zhí)行公司管理制度，造成了施工企業(yè)執(zhí)行力的弱化。執(zhí)行力的不足，必然增大企業(yè)的法律風(fēng)險。

2：執(zhí)行力的弱化是法律風(fēng)險的成因。

一個企業(yè)如果沒有管理制度，也就沒有管理。但有了管理制度不能有效地恪守和執(zhí)行，再好的制度也只能是形同虛設(shè)。虛設(shè)的制度必然導(dǎo)致法律風(fēng)險，我們必須對癥下藥，有效地控制企業(yè)的法律風(fēng)險。

2.1：市場競爭不規(guī)范弱化了執(zhí)行力，使企業(yè)面對無法回避的法律風(fēng)險。進(jìn)入市場經(jīng)濟(jì)后的國有建筑施工企業(yè)，與不同所有制形式的施工企業(yè)處于一個競爭平臺，面對不規(guī)則或是充斥著畸形現(xiàn)象的建筑市場，他已沒有任何的優(yōu)勢可言，尤其是在開發(fā)承攬建筑工程過程中，更是舉步維艱。在簽約中出現(xiàn)了“堅持自己經(jīng)營底線，你就餓死；放棄經(jīng)營底線，你就要承受有風(fēng)險”的尷尬局面。因而，面對企業(yè)求生存的境遇，施工企業(yè)常常無奈地選擇了風(fēng)險。

2．2：管理者管理素養(yǎng)不高，整體管理執(zhí)行能力不強(qiáng)。施工企業(yè)的各級員工基于行業(yè)的特點(diǎn)，大多為工程技術(shù)專業(yè)出身，各級管理人員多數(shù)是由工程技術(shù)崗位逐步轉(zhuǎn)向項目管理崗位，普遍缺乏管理知識和管理能力。法律意識淡薄，管理手段陳舊，管理方式單一，削弱了企業(yè)整體執(zhí)行的能力，造成了企業(yè)法律風(fēng)險的隱患。

2.3:資源配給不能滿足執(zhí)行需要，種下經(jīng)濟(jì)糾紛的禍根。各項目部在施工過程中，都需要有相應(yīng)的資源配給，資源不足或不及時，不僅會影響執(zhí)行力，更重要的是“巧婦難為無米之炊”。我們有很多項目在施工中給予的人力、財力、設(shè)備、材料等資源往往達(dá)不到要求，至使有關(guān)制度無法貫徹執(zhí)行，只能繞道走，由此形成了法律風(fēng)險。例如，我公司發(fā)生的多起買賣合同糾紛，基本都是資金不足，導(dǎo)致項目部委托施工人采購或賒購材料發(fā)生的糾紛。

2.4:不關(guān)注制度的執(zhí)行過程,導(dǎo)致執(zhí)行結(jié)果的偏差。公司相當(dāng)一部分管理者養(yǎng)成了“只要結(jié)果，不管過程”的領(lǐng)導(dǎo)作風(fēng)。對下屬的執(zhí)行細(xì)節(jié)、工作中所需要的資源及可能發(fā)生的意外情況完全漠視，這樣公司的計劃目標(biāo)就難以實(shí)現(xiàn)。例如：幾年前我公司為了占領(lǐng)更廣闊的施工領(lǐng)域，抽調(diào)一部分“能人”，每個人發(fā)放50000元自找門路，各自發(fā)展，爭取在全國建立分公司。這些人為完成目標(biāo)，依托社會各類人員找門路，找市場，將企業(yè)的各種資信資料傳搗到各個角落。最后是一個也沒站住腳，但社會人員卻拿著我們的資料，成立了若干個假公司，以我公司的名譽(yù)開展經(jīng)營活動。由此而產(chǎn)生了一系列的經(jīng)濟(jì)案件，給我公司帶來了極大的信譽(yù)和經(jīng)濟(jì)上損失。前年在四川廣元的一個假公司，引發(fā)了11起案件，涉案總標(biāo)的額達(dá)1200多萬元。

2.5:不按制度辦事,“將在外君命有所不受”。這種情況相當(dāng)?shù)膰?yán)重。主要表現(xiàn)在：

2.5.1:超越企業(yè)授權(quán)。如2010年某分公司依公司的授權(quán)承攬了北京房山區(qū)的辦公樓工程，在未經(jīng)公司允許的情況下便將其工程全部轉(zhuǎn)包了一家沒有資質(zhì)的個體建筑商，并擅自授權(quán)他以公司的名義施工，結(jié)果未待工程完了，該建筑商便欠下多筆貨款和租賃費(fèi)，最后債權(quán)人將三冶公司訴上法庭。經(jīng)調(diào)解公司雖未承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，但企業(yè)的信譽(yù)卻因此受損。

2.5.2:不遵守合同規(guī)定。2010年4月下屬公司完成了山西介體某電廠工程后，因業(yè)主不支付工程尾款，便扣下竣工資料不予移交，后雙方訴至法院，經(jīng)法庭審理確認(rèn)為雙方違約，判令公司承擔(dān)相關(guān)責(zé)任，給公司造成400多萬無的經(jīng)濟(jì)損失。

2.5.3:違反勞動管理規(guī)定。從2010年到現(xiàn)在，公司共發(fā)生了13起勞動爭議案件，主要原因也是一些下屬公司在勞務(wù)使用過程中沒有遵守公司勞務(wù)使用的有關(guān)規(guī)定，特定情況下為確保工程而不管不顧，采取了非常規(guī)的操作手段，給勞務(wù)的使用上帶來了極大的風(fēng)險，同時在施工中又管理不善，發(fā)生事故而形成的人身傷害賠償?shù)募m紛。

2.5.4:反合同擔(dān)保的管理規(guī)定。2006年下屬公司為承攬大連木子別墅工程，在未對被擔(dān)保方大連櫻花房屋開發(fā)有限公司資信情況做充分調(diào)查的情況下，便為其提供貸款擔(dān)保。后因工程沒有合法立項而告停，結(jié)果被擔(dān)保方攜款逃逸，最后銀行將三冶公司告上法庭。雖因合同存在嚴(yán)重問題使公司未承擔(dān)責(zé)任，但其教訓(xùn)是深刻的。

2.5.5:對管理制度的執(zhí)行，缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制。管理制度的保障性、針對性、有效性勿庸置疑，但怎樣來確保它的貫徹實(shí)施呢？我們現(xiàn)在很多工作在執(zhí)行過程中沒人監(jiān)督,也沒有監(jiān)督辦法。監(jiān)督就是追蹤考核，確保目標(biāo)達(dá)到和計劃的落實(shí)。監(jiān)督是執(zhí)行力的靈魂，很多事情就是因為沒有監(jiān)督與控制而錯過了解決問題的有效時機(jī)，小問題變成了大問題，管理問題轉(zhuǎn)化為法律風(fēng)險?，F(xiàn)在各個層面都在講執(zhí)行企業(yè)制度，但執(zhí)行的好壞沒人管理，或是職責(zé)不清，無法考核。在制度執(zhí)行過程中，考核非常重要，對執(zhí)行效果好的要表揚(yáng)，要總結(jié)成功的經(jīng)驗。對執(zhí)行不利的要批評并及時的糾正，同時追究責(zé)任。只有這樣才能形成有效地執(zhí)行力，才能營造執(zhí)行的文化氛圍。

2.5.6:教育培訓(xùn)滯后,風(fēng)險意識缺失。企業(yè)的每個經(jīng)營活動都是機(jī)遇與風(fēng)險共存的，每個員工每天的工作也是如此。只有深入地感覺風(fēng)險，才能有效地防范風(fēng)險。而在這一點(diǎn)上公司顯然還存在著諸多的缺失。首先，公司沒有將制度執(zhí)行力教育擺在重要的議事日程，對不同崗位及不同層面的的員工如何開展教育，公司沒有一個切實(shí)規(guī)劃。其次，更多的管理人員是憑經(jīng)驗或感覺管理工程，對制度的要求說不清楚，同樣對下屬的工作也沒有按制度標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考量。第三，具體的施工人員不了解自己的崗位應(yīng)遵守什么，執(zhí)行什么，只是按上面安排來完成工作，至于什么是制度，不按制度操作可能帶來什么后果卻全然不問。由此可見，對全體員工加強(qiáng)執(zhí)行力教育勢在必行。

3：強(qiáng)化制度執(zhí)行力度，是企業(yè)法律風(fēng)險控制的保障。

我們很多管理者非常疑惑，為什么非常健全的各項企業(yè)管理制度，在執(zhí)行過程中還會偏離，還會經(jīng)常出現(xiàn)法律風(fēng)險，主要因為執(zhí)行力的不足。一個企業(yè)的成與敗，歸根到底要看其執(zhí)行力的強(qiáng)弱。那么怎樣加強(qiáng)施工企業(yè)執(zhí)行力度，確保執(zhí)行力貫徹始終？把握執(zhí)行力不暢的病因，筆者認(rèn)為必須做好以下方面的工作：

3.1:各級管理者對執(zhí)行力要常抓不懈，要把對管理制度執(zhí)行力的監(jiān)督作為日常管理的首要任務(wù)。要堅決克服經(jīng)驗至上的思想，對重大的經(jīng)營活動和重大的經(jīng)濟(jì)合同，要加大風(fēng)險預(yù)測防范，搞好過程控制，建立有效的防控機(jī)制。對各項制度的貫徹執(zhí)行要有布置、有監(jiān)督、有檢查，克服檢查工作時前緊后松。管理者還要率先垂范做出表率。在執(zhí)行過程中將復(fù)雜的問題簡單化，量化的問題盡可能流程化、規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化，這樣就會大大提高制度的執(zhí)行力。

3.2：選擇好項目管理的“領(lǐng)頭羊”。項目經(jīng)理是項目管理的第一責(zé)任人，是執(zhí)行力的關(guān)鍵人物，是站在法律風(fēng)險前沿的指揮官。選擇一個好的項目經(jīng)理，可以帶動項目管理團(tuán)隊在執(zhí)行中少走彎路，減少執(zhí)行偏差。尤其是在合同的管理中，對涉及合同履行中的設(shè)變、工期、索賠等變更事項，應(yīng)盡到足夠的注意義務(wù)，收集好相關(guān)的證據(jù)，以防范未來可能發(fā)生的法律風(fēng)險。

3.3:事前控制,抓關(guān)鍵性細(xì)節(jié)。營利是企業(yè)的最終目的，但“君子愛財，取之有道”。細(xì)節(jié)決定成敗，執(zhí)行也是這個道理。如果不注重細(xì)節(jié)，執(zhí)行力往往會大打折扣。施工項目各項決策、各項制度的有效執(zhí)行，需要執(zhí)行者不僅要把握大方向，抓主要問題，更要考慮關(guān)鍵細(xì)節(jié)，以及要有較強(qiáng)的事先控制和駕駛能力。要加強(qiáng)過程控制，及時發(fā)現(xiàn)問題；跟蹤過程監(jiān)督，及早暴露問題。只有這樣才能保證強(qiáng)大的執(zhí)行力，才能避免法律風(fēng)險的發(fā)生。

3.5:建立和完善企業(yè)經(jīng)營活動的監(jiān)督機(jī)制，實(shí)施全過程控制。監(jiān)督機(jī)制有三方面的含義：一是確保合同履行的每個過程、每個環(huán)節(jié)，都能相互配合，相互制約；二是完善合同履行中的監(jiān)察職能，以公司的管理制度和施工合同為依據(jù)，實(shí)施過程控制，充分行使即時糾正職權(quán)，將合同履行中的風(fēng)險，控制在最低限度；三是依靠制度實(shí)施全員制管理和按標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)營的管理模式，通過強(qiáng)化規(guī)范管理，保證合同目的最終實(shí)現(xiàn)。

3.6:加強(qiáng)以管理人員為主的全員風(fēng)險意識教育。一個有著豐富管理底蘊(yùn)的企業(yè)，一定是個有著完善管理制度的企業(yè)。企業(yè)管理制度是企業(yè)精神與企業(yè)文化的結(jié)晶。要通過定期培訓(xùn)、專家輔導(dǎo)、業(yè)務(wù)考核等形式，加強(qiáng)制度執(zhí)行力教育，使每一名員工了解和掌握企業(yè)的制度，并在工作中自覺的執(zhí)行。要讓員工知道如何通過正確的執(zhí)行制度，取得最佳的工作成果，從而減少法律風(fēng)險。這是一個企業(yè)的長期任務(wù)。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者為此要有臥薪嘗膽的精神，通過采取一切有力的措施，協(xié)調(diào)各個部門、方方面面，力爭在不同的管理崗位都能培養(yǎng)出更多的精英人才。只有企業(yè)全員素質(zhì)的提高，企業(yè)的管理才能真正邁上新的臺階。

3.7:弘揚(yáng)企業(yè)精神，凸顯文化主題。要通過宣傳教育培育依法治企業(yè)的理念，使員工們懂得，能熟練掌握和正確執(zhí)行企業(yè)的管理制度，是企業(yè)對每名員工的基本素質(zhì)要求，增強(qiáng)員工執(zhí)行制度的自覺性。通過獎勵、表彰等激勵措施，激發(fā)全體員工模范遵守制度，從而提高制度的執(zhí)行力。要針對不同人員給予一種“激勵”，讓他們感受到在平凡管理崗位上忠于職守的成就感。相信通過濃厚的法治管理文化和模范的執(zhí)行指引，會更大程度的調(diào)動員工們的工作熱情和執(zhí)行制度的主動性。這樣在執(zhí)行過程中才能達(dá)到執(zhí)行的預(yù)定目標(biāo)。

第6篇：經(jīng)濟(jì)糾紛訴訟流程范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 被訴案件 預(yù)防與化解 機(jī)制研究

中圖分類號：F837文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-1770(2011)04-052-05

商業(yè)銀行被訴案件是指商業(yè)銀行在經(jīng)營和其他經(jīng)濟(jì)活動中，被客戶或其他利害關(guān)系人通過訴訟或仲裁方式而請求權(quán)益保護(hù)的爭訟事件。近年來，銀行作為金融企業(yè)，由于種種原因常常成為被訴的對象，銀行作為被告現(xiàn)象的頻繁發(fā)生，一方面表明廣大客戶維權(quán)意識和法律意識在提高，另一方面也反映了銀行在經(jīng)營過程中存在一些問題。本文分析了某分行2005年以來被訴案件的主要類型、爭議焦點(diǎn)，剖析被訴案件的主要特點(diǎn)和形成原因，提出了銀行避免或減少被訴案件的對策和建議。

一、被訴案件的主要類型及爭議焦點(diǎn)

（一）公司貸款及保證合同糾紛

市石油公司（后改制更名為中石化某市分公司）為某水產(chǎn)公司的貸款提供連帶責(zé)任擔(dān)保，水產(chǎn)公司經(jīng)營不善破產(chǎn)，銀行依據(jù)保證合同約定直接從中石化某市分公司賬戶扣收貸款本息。中石化某市分公司隨即銀行，認(rèn)為銀行扣款錯誤。

該案爭議焦點(diǎn)體現(xiàn)在兩個方面：一是扣款的合法性問題。本案中，銀行扣款的依據(jù)是《中國人民銀行關(guān)于金融機(jī)構(gòu)從貸款保證人存款賬戶直接扣收貸款問題的復(fù)函》（銀條法[1989]7號）的有關(guān)規(guī)定，以及保證合同關(guān)于 “銀行在合同履行期間內(nèi)可直接向保證人追索” 的約定（但該復(fù)函未明確規(guī)定可以直接扣款）。二是保證合同的效力問題。中石化某市分公司認(rèn)為，分公司是中石化的分支機(jī)構(gòu)，其在改制之前具有法人資格，改制后作為中石化分支機(jī)構(gòu)，不具有獨(dú)立的擔(dān)保能力，故在沒有獲得中石化總公司書面授權(quán)的情形下與銀行簽訂的《債權(quán)確認(rèn)書》效力待定，同時銀行依據(jù)中國人民銀行的部門文件扣款法理依據(jù)亦不足。法院審理認(rèn)為，銀行與石油分公司簽訂《債權(quán)確認(rèn)書》構(gòu)成新的法律關(guān)系，石油分公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任。同時，銀行實(shí)施扣款是主張權(quán)利的一種方式，不違反法律及相關(guān)規(guī)定，判決駁回原告的訴訟請求。

（二）個人按揭貸款糾紛

李某與銀行簽訂《借款合同》一份，申請購房按揭貸款。半年后，李某向仲裁委員會遞交仲裁申請書，稱房地產(chǎn)公司沒有按照合同規(guī)定期限交付房屋，請求解除《商品房買賣合同》，同時申請解除與銀行簽訂的《借款合同》。銀行作為第三人參加了仲裁。

本案爭議的焦點(diǎn)是《商品房買賣合同》的解除是否必然導(dǎo)致《借款合同》的解除。仲裁委員會認(rèn)為，這是兩個具有獨(dú)立法律效力的合同，但彼此之間有一定的關(guān)聯(lián)性，房地產(chǎn)公司沒有按照《商品房買賣合同》約定的期限交付房屋存在過錯，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。該案三方最終達(dá)成調(diào)解協(xié)議，由房地產(chǎn)公司歸還銀行全部貸款本息。

（三）個人儲蓄存款糾紛

周某到某儲蓄所取款，被告知密碼不符不能取現(xiàn)。周某又出示其身份證，要求辦理密碼掛失手續(xù)，又被告知其出示的身份證信息與賬戶登記的身份證信息不符，不予辦理。隨后周某向法院提訟。

在本案中，周某認(rèn)為在其提供了存折和身份證后，銀行不予辦理掛失和取款手續(xù)的行為是錯誤的。而銀行認(rèn)為是按照國務(wù)院《儲蓄管理條例》、《個人存款賬戶實(shí)行實(shí)名制規(guī)定》、人民銀行《關(guān)于執(zhí)行儲蓄管理條例的若干問題》、《關(guān)于〈個人存款賬戶實(shí)行實(shí)名制規(guī)定〉施行后有關(guān)問題處置意見的通知》等相關(guān)規(guī)定，辦理密碼掛失手續(xù)時要求存款人出示與存折一致的身份證信息，因此不予辦理掛失和取款手續(xù)沒有過錯。最終，法院判決銀行沒有過錯，不承擔(dān)責(zé)任。

（四）網(wǎng)上銀行外部欺詐

在夏某訴某支行網(wǎng)上銀行糾紛案中，夏某稱在未開通網(wǎng)銀和進(jìn)行網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬的情況下，其賬戶資金被他人通過網(wǎng)銀劃出。后經(jīng)法院審理查明，不法分子利用新型作案手段獲取了夏某的卡號和密碼，再通過網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬盜取客戶資金。法院認(rèn)為夏某沒有保護(hù)好自己的卡號和密碼，導(dǎo)致資金被他人劃走，銀行在該案中沒有過錯不承擔(dān)責(zé)任。

（五）ATM自助銀行安全問題

在陳某訴某分行信用卡糾紛案中，客戶在自助銀行進(jìn)行操作時，由于疏于防范，銀行卡密碼被不法分子竊取，銀行卡則被不法分子事先設(shè)置在ATM機(jī)上的機(jī)關(guān)卡住。在客戶離開ATM向銀行工作人員反映此情況時，不法分子迅速竊取了銀行卡并隨即到他處取出該卡中的存款?？蛻粽J(rèn)為銀行未盡到保證交易場所安全的義務(wù)，向法院要求銀行承擔(dān)賠償責(zé)任。法院認(rèn)為該案系第三人作案導(dǎo)致客戶資金損失，判決銀行不承擔(dān)責(zé)任。

（六）支付結(jié)算糾紛

在某縣面粉公司破產(chǎn)清算組訴某支行結(jié)算糾紛案中，某支行在匯款賬號和戶名不符的情況下，沒有按照人民銀行《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定將該筆匯款退回匯款人，而是直接按照匯款人填寫的匯款賬號入賬，造成面粉公司資金損失。盡管該案銀行最終勝訴，但是銀行在業(yè)務(wù)操作上的違規(guī)行為大大增加了應(yīng)訴難度。

（七）不良貸款剝離糾紛

某漆業(yè)公司向法院某支行，并將總行列為共同被告。原告稱其改制前單位（造漆公司）曾與被告于2004年簽訂銀企協(xié)議一份，雙方約定造漆公司分期償還部分貸款、原告承接部分貸款后，某支行將負(fù)責(zé)辦理剩余債權(quán)的核銷手續(xù)。但某支行在向總行申請核銷剩余債權(quán)時未獲批準(zhǔn)，遂在股改上市過程中，根據(jù)相關(guān)政策將剩余債權(quán)轉(zhuǎn)讓給某資產(chǎn)管理公司，后資產(chǎn)管理公司作為受讓人向原告催收上述債權(quán)。原告遂要求銀行承擔(dān)違約賠償責(zé)任。

本案的核心問題是某支行是否構(gòu)成違約。某支行根據(jù)有關(guān)政策，負(fù)責(zé)辦理剩余債權(quán)的核銷手續(xù)，而該債權(quán)最終是否能夠核銷，必須履行必要的程序報上級行審批；即使原告的債權(quán)進(jìn)行了核銷，也并不意味著對原告?zhèn)鶛?quán)的免除，銀行仍有追索權(quán)。因此，某支行不構(gòu)成違約，不需要承擔(dān)違約賠償責(zé)任。該案在地方政府和法院的協(xié)調(diào)下，原告最終撤訴。

（八）內(nèi)部人員違法犯罪行為

2003年4月至2005年8月，葛某利用其銀行對公客戶經(jīng)理的身份，以攬儲及幫助某建安公司辦理保函為名（辦理保函銀行需收取一定的保證金），騙取建安公司保證金用于購買彩票。原告認(rèn)為，葛某的上述行為是一種職務(wù)行為，其所造成的后果應(yīng)由銀行承擔(dān)。

該案的爭議焦點(diǎn)在于葛某的行為是否屬于代表銀行的職務(wù)行為。銀行在訴訟中提出，其一，葛某實(shí)施的詐騙是個人行為。攬儲和辦理保函是葛某為了詐騙成功而虛構(gòu)的事實(shí)，實(shí)際上是不存在的，且刑事判決書已經(jīng)做出認(rèn)定。其二，葛某的詐騙行為并不代表銀行的意思表示，也不是為了銀行的利益做出的，沒有代客戶辦理存款和辦理保函的法定義務(wù)，故不構(gòu)成職務(wù)行為。法院最終采納了銀行的觀點(diǎn)，判決銀行不承擔(dān)責(zé)任。

二、被訴案件的主要特點(diǎn)

（一）被訴案件的原告既有個人、也有法人客戶，以個人客戶居多。隨著我國經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展，人們的依法維權(quán)意識逐步增強(qiáng)，客戶為了實(shí)現(xiàn)自身的權(quán)益或為了轉(zhuǎn)嫁損失，抓住銀行過失或過錯不放，或者在與第三方的糾紛中將銀行牽連進(jìn)去，欲通過銀行轉(zhuǎn)嫁損失，通過訴訟手段強(qiáng)行向銀行主張權(quán)利，轉(zhuǎn)移法律風(fēng)險。

（二）被訴案件多是由操作風(fēng)險引發(fā)的。不少銀行員工尤其是基層行員工對法律學(xué)習(xí)重視不足，在辦理業(yè)務(wù)過程中又未嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程操作，忽視潛在法律風(fēng)險，習(xí)慣于以個人經(jīng)驗代替法律、以傳統(tǒng)操作代替法律、以主觀臆斷代替法律，致使銀行操作風(fēng)險事件頻發(fā)。從近年來發(fā)生的被訴案件來看，違規(guī)操作成為銀行遭遇被訴甚至敗訴的主要原因。

（三）被訴案件業(yè)務(wù)領(lǐng)域相對集中。股改上市以后，新發(fā)生的被訴案件雖然涉及銀行經(jīng)營管理的多個方面，但主要集中在貸款、存款、資產(chǎn)處置、支付結(jié)算、ATM自助銀行、網(wǎng)上銀行被盜等業(yè)務(wù)領(lǐng)域，風(fēng)險相對集中。

（四）被訴案件類型分布多樣化，個案差異較大。多數(shù)被訴案件案情比較復(fù)雜，有些案件的法律關(guān)系不甚清晰，部分被訴案件中刑事法律關(guān)系和民事法律關(guān)系交叉在一起，證據(jù)收集比較困難，處理難度非常大。還有些案件原告與被告存在混合過錯，公說公有理，婆說婆有理，銀行意欲不承擔(dān)責(zé)任也非常困難。

（五）新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品引發(fā)的被訴案件不容忽視。近年來，新技術(shù)、IT技術(shù)在銀行廣泛的應(yīng)用，各種銀行創(chuàng)新型產(chǎn)品層出不窮，相關(guān)法律、法規(guī)對創(chuàng)新業(yè)務(wù)操作中銀行與客戶的權(quán)利和義務(wù)沒有明確規(guī)范，法律適用不夠具體，甚至沒有可以直接適用的法律規(guī)定，從而導(dǎo)致銀行面臨現(xiàn)實(shí)的法律風(fēng)險。

三、被訴案件的成因分析

（一）人員管理不到位引發(fā)被訴風(fēng)險

對人的管理是防范違規(guī)操作的核心，近年來銀行業(yè)頻繁出現(xiàn)的客戶經(jīng)理作案、重要崗位人員作案的情況都表明對人員管理的重要性。如在某建安公司訴銀行一案中，葛某是服務(wù)原告的銀行公司客戶經(jīng)理，后被改任為個人客戶經(jīng)理，但所在支行沒有及時書面通知客戶，致使葛某詐騙得逞。該案深刻反映人員管理不到位引發(fā)的風(fēng)險隱患，如沒有嚴(yán)格要求崗位調(diào)整的客戶經(jīng)理及時交出服務(wù)客戶的資料，沒有通過一定的形式向客戶明示銀行客戶經(jīng)理工作崗位的調(diào)整，以致被用心不良的人員加以利用，致使銀行被動地卷入經(jīng)濟(jì)糾紛案件中，甚至承擔(dān)不應(yīng)有的責(zé)任。

（二）業(yè)務(wù)運(yùn)營不合規(guī)引發(fā)被訴風(fēng)險

在制度執(zhí)行過程中存在主觀臆斷心理、僥幸過關(guān)心理和麻痹大意心理，都是銀行風(fēng)險控制的大忌。在某面粉公司破產(chǎn)清算組訴某支行一案中，某支行如果嚴(yán)格按照支付結(jié)算辦法的相關(guān)規(guī)定，將匯款退回匯款人，該被訴案件完全可以避免。在某漆業(yè)公司貸款剝離案中，反映了銀行在內(nèi)控制度執(zhí)行中存在著重大風(fēng)險隱患：擅自承諾債權(quán)核銷內(nèi)容，擅自免除借款人債權(quán)，擅自對外泄露應(yīng)當(dāng)保密的事項，都嚴(yán)重違反了內(nèi)控制度規(guī)定。

（三）金融產(chǎn)品和服務(wù)的安全性不夠引發(fā)被訴風(fēng)險

作為新型的金融產(chǎn)品，網(wǎng)上銀行、電子銀行、自助銀行等為客戶提供了極大的便利，但近年來出現(xiàn)的假冒銀行網(wǎng)站、網(wǎng)絡(luò)詐騙，銀行卡詐騙甚至銀行自身的信息系統(tǒng)缺陷等問題，使得金融產(chǎn)品的安全性面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。以陳某訴某分行銀行卡糾紛案為例，客戶在自助銀行進(jìn)行操作時，由于疏于防范，銀行卡密碼被不法分子竊取。雖然法院最終作出了有利于銀行的判決，但并非意味著銀行沒有過錯。監(jiān)管法規(guī)及法院的相關(guān)判決均表明，ATM屬于銀行的經(jīng)營場所，銀行有義務(wù)為客戶提供安全的業(yè)務(wù)辦理環(huán)境和交易環(huán)境，保障客戶的人身安全和財產(chǎn)安全。

（四）因第三方的原因引起被訴風(fēng)險

金融產(chǎn)品不可能脫離社會生產(chǎn)和再生產(chǎn)的各個環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行既是特定企業(yè)組織，也是其他組織的客戶，與商業(yè)銀行相關(guān)的如押運(yùn)公司違約、供電公司違約、計算機(jī)產(chǎn)品質(zhì)量或系統(tǒng)缺陷、其他商業(yè)銀行不正當(dāng)競爭等第三人行為，直接或間接影響商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)和經(jīng)營管理活動，并有可能因為第三方的原因產(chǎn)生法律糾紛。從銀行開辦的業(yè)務(wù)活動來看，在按揭貸款、委托貸款、信用證等銀行業(yè)務(wù)中，也往往涉及多方當(dāng)事人，在銀行與客戶的金融服務(wù)合同之外，還存在客戶與第三方之間的基礎(chǔ)合同關(guān)系或其他法律關(guān)系。由于銀行提供的金融服務(wù)受到基礎(chǔ)合同關(guān)系的制約，在客戶與第三方出現(xiàn)法律糾紛以后，銀行也不能獨(dú)善其身。如在李某與房地產(chǎn)公司房屋買賣糾紛案中，被訴案件的發(fā)生責(zé)任和原因均不在銀行，銀行不存在任何過錯，但仍然被卷入他人的法律糾紛中。因此，在涉及第三方的業(yè)務(wù)中，不僅要審慎審查客戶的資信、還款能力，還要做好對第三方的資信、履約能力等方面的調(diào)查，做好潛在風(fēng)險防范工作。

（五）客戶投訴處理不當(dāng)引發(fā)被訴風(fēng)險

商業(yè)銀行的客戶投訴就是客戶對商業(yè)銀行所提供的有形產(chǎn)品和無形產(chǎn)品的不滿意表示。如果客戶的不滿不能得到合理處理，客戶投訴必然升級，直至與銀行對簿公堂。在肖某訴某支行儲蓄存款案中，儲戶肖某聲稱兩年前在某儲蓄所存款2000元，但后來發(fā)現(xiàn)存折上只顯示1000元。肖某在多次投訴無果的情況下向法院，要求銀行承擔(dān)賠償責(zé)任。經(jīng)銀行出示相關(guān)影像資料等證據(jù)后，法院認(rèn)定原告僅向銀行存款1000元，原告也承認(rèn)是因為年事已高記憶模糊導(dǎo)致的，并向法院申請撤訴。這起案件表明，銀行如果能夠在客戶投訴的初期就認(rèn)真對待并妥善解決，就能在一定程度上避免被訴案件的發(fā)生，減少不必要的法律糾紛。

（六）銀行股改上市階段遺留的被訴風(fēng)險

國有商業(yè)銀行的股改上市涉及的利益主體眾多，法律關(guān)系非常復(fù)雜。法律規(guī)定模糊、法律手續(xù)不健全、處置程序不合規(guī)等種種原因，為銀行被訴埋下了隱患。

以不良貸款剝離為例，就由于種種原因發(fā)生了大量的被訴案件。一是剝離自辦公司貸款引發(fā)的案件，有的是自辦公司出資不實(shí)，有的是自辦公司擅自對外提供擔(dān)保，有的是因出資未達(dá)到法定最低限額而不具備法人資格，有的是未對自辦公司進(jìn)行清算或清算程序不合規(guī)等。二是剝離不實(shí)引發(fā)被訴，有的是債權(quán)剝離前已收回現(xiàn)金、實(shí)物，將已消滅的債權(quán)又對外剝離；有的是債權(quán)剝離后，從債務(wù)人處收回現(xiàn)金、實(shí)物而未移交資產(chǎn)管理公司，等等。三是銀行貸款剝離涉及的法律法規(guī)不健全、銀行階段性剝離政策中存在瑕疵等。

四、預(yù)防與化解被訴案件的對策建議

在前述2005年以來發(fā)生的所有被訴案件中，某分行全部勝訴，實(shí)現(xiàn)了零損失的目標(biāo)，避免了被訴案件造成的經(jīng)濟(jì)損失和聲譽(yù)損失，取得了圓滿的訴訟效果。本文認(rèn)為，被訴案件防控是一個系統(tǒng)工程，必須建立一套完整的事前預(yù)警、事中處理、事后管控的工作機(jī)制，才能有效預(yù)防和化解被訴案件。

（一）健全被訴案件事前預(yù)警機(jī)制

1.嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)制度和操作流程是預(yù)防被訴案件發(fā)生的根本保障。一是要充分認(rèn)識操作風(fēng)險事件是導(dǎo)致被訴的主要原因，通過提高各級管理人員和操作人員的依法合規(guī)意識，強(qiáng)化各項規(guī)章制度的執(zhí)行力度，降低操作風(fēng)險，減少被訴風(fēng)險隱患。二是要對現(xiàn)有制度不斷進(jìn)行修訂、補(bǔ)充和整合，進(jìn)一步完善業(yè)務(wù)制度和操作流程，使之符合現(xiàn)行法律法規(guī)的規(guī)定，減少行內(nèi)規(guī)章制度與現(xiàn)行法律法規(guī)的沖突；對新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品更要事先制定相關(guān)制度以準(zhǔn)確計算和評估風(fēng)險；對于階段性工作必須做出審慎安排，避免或減少因法律規(guī)定不健全、法律手續(xù)不完備等原因引起的經(jīng)濟(jì)糾紛。三是要確保各項業(yè)務(wù)制度和操作流程在各專業(yè)、各層次得到貫徹執(zhí)行，防范操作風(fēng)險的發(fā)生。操作人員在處理業(yè)務(wù)過程中要杜絕僅憑經(jīng)驗、猜測想當(dāng)然去處理業(yè)務(wù)，要杜絕出于照顧關(guān)系、講人情的需要簡化業(yè)務(wù)手續(xù)的做法。

2.積極發(fā)揮法律審查的事前風(fēng)險控制作用。一是要參與產(chǎn)品開發(fā)。加強(qiáng)與有關(guān)業(yè)務(wù)部門的溝通合作，協(xié)助制定和審查相關(guān)業(yè)務(wù)合同文本和規(guī)章制度，重點(diǎn)關(guān)注業(yè)務(wù)創(chuàng)新設(shè)計的法律依據(jù)、法律關(guān)系及法律風(fēng)險防控措施，提出有針對性或建設(shè)性的法律建議。二是參與業(yè)務(wù)發(fā)展。要適應(yīng)業(yè)務(wù)部門需要，積極參與對重點(diǎn)客戶的前期營銷、業(yè)務(wù)談判或方案論證工作，了解客戶需求和業(yè)務(wù)方案，預(yù)先識別和控制法律風(fēng)險。三是要正確把握業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險防控之間的關(guān)系。既要善于識別和揭示相關(guān)法律風(fēng)險，又要善于利用法律手段支持金融創(chuàng)新發(fā)展，為提高創(chuàng)新效率和降低創(chuàng)新風(fēng)險提供法律支持。

3.高度重視客戶投訴化解工作。妥善化解客戶投訴是減少被訴風(fēng)險的重要手段?？蛻敉对V是反映銀行服務(wù)和業(yè)務(wù)操作是否存在漏洞或風(fēng)險隱患的一面鏡子，認(rèn)真對待并妥善處理客戶投訴，既尊重和保護(hù)了客戶的合法權(quán)益，也能有效避免因客戶投訴引發(fā)被訴案件的風(fēng)險。一是要充分認(rèn)識客戶投訴管理的重要性。要把客戶投訴作為企業(yè)形象建設(shè)和服務(wù)管理的一項重要工作來抓，及時研究解決每一起客戶投訴事項，確?？蛻敉对V的各項管理規(guī)定得到有效執(zhí)行。二是各專業(yè)部門要分工負(fù)責(zé)處理好客戶投訴問題。按照規(guī)定的職責(zé)分工，認(rèn)真負(fù)責(zé)高效地處理本專業(yè)客戶投訴事項，要及時采取相應(yīng)的補(bǔ)救或改進(jìn)措施，妥善解決有關(guān)問題，消除被訴風(fēng)險隱患。三是提高客戶投訴管理工作水平，形成一套規(guī)范化、流程化、制度化的工作機(jī)制。根據(jù)“縱向按地區(qū)、橫向按專業(yè)”的原則分配客戶投訴事項，妥善處理相關(guān)客戶投訴事宜。要及時將處理結(jié)果反饋客戶，避免激化矛盾。四是要認(rèn)真做好客戶投訴統(tǒng)計分析工作，研究客戶投訴中的新情況、新問題，并提出相應(yīng)的解決方案。針對客戶投訴暴露出的產(chǎn)品的缺陷和漏洞，要及時向有關(guān)部門反映，爭取從源頭上消除被訴案件的風(fēng)險隱患。五是探索建立小額賠付機(jī)制。對于一些數(shù)額不大的爭議糾紛，客戶無明顯過錯、銀行有明顯過錯或者銀行雖無明顯過錯但受客觀技術(shù)條件限制形成的客戶投訴，銀行可以與客戶進(jìn)行協(xié)商，對客戶損失承擔(dān)一定的補(bǔ)償責(zé)任，從而化解矛盾，避免久拖不決面臨被訴風(fēng)險。

（二）完善被訴案件事中處理機(jī)制

1.制定周密應(yīng)訴方案是被訴案件勝訴的基礎(chǔ)。一是精心組織，在處理每一起被訴案件中，全面收集證據(jù)、資料，對每個環(huán)節(jié)、每一步操作步驟，均查找出相應(yīng)的法律或規(guī)章制度依據(jù)。二是根據(jù)收集到的證據(jù)，召開被訴案件分析會，組織人員詳細(xì)分析案情，從訴訟程序和實(shí)體方面下功夫，充分集思廣益，注重每一個訴訟環(huán)節(jié)、證據(jù)和爭議焦點(diǎn)，理清答辯思路，確定訴訟策略。三是經(jīng)過對幾套應(yīng)訴方案的縝密推敲、論證和比較，制定出最佳應(yīng)訴方案，力爭取得圓滿的訴訟效果。

2.充分調(diào)動行內(nèi)外各種有利資源是案件勝訴的重要因素。在被訴案件應(yīng)訴過程中，要上下聯(lián)動，協(xié)調(diào)配合，加強(qiáng)與當(dāng)?shù)攸h委、政府部門、法院和銀行業(yè)監(jiān)管部門的溝通協(xié)調(diào)，積極闡述銀行的合法主張，爭取外部支持和有利條件，確保案件取得最佳訴訟效果。在某漆業(yè)公司銀行不良貸款剝離案中，就是通過取得地方政府的支持，地方政府恰當(dāng)?shù)刈鐾ㄔ娴墓ぷ?，加之原告的理由也并非無懈可擊，最后以原告撤訴結(jié)案。在處理跨省的被訴案件中，可以主動與當(dāng)?shù)劂y行聯(lián)系，爭取他們的大力支持。通過兄弟行與當(dāng)?shù)胤ㄔ旱臉蛄鹤饔?，或者通過兄弟行介紹合適的律師，能夠在陌生的環(huán)境里面迅速打開局面。

3.與承辦法官良好的溝通是案件勝訴的重要環(huán)節(jié)。在銀行被訴案件中，由于案件涉及的金融業(yè)務(wù)專業(yè)性較強(qiáng)，承辦法官往往對銀行專業(yè)知識不甚了解，尤其是那些法律規(guī)定比較模糊、彈性較大的案件更是如此。在這種情況下，就需要銀行人員向法官反復(fù)講解銀行業(yè)務(wù)操作流程及規(guī)章制度，及時、準(zhǔn)確地提供相關(guān)金融規(guī)章、文件等材料，并清楚闡明其適用范圍及發(fā)展變化，使得法官對案件涉及到的銀行業(yè)務(wù)有清晰認(rèn)識，以便于對案件進(jìn)行準(zhǔn)確定性、正確適用法律，避免或減少敗訴案件。

4.重視“首例官司”?！笆桌偎尽笔侵缚赡芤鹑喊l(fā)效應(yīng)的第一例官司，往往是一個客戶銀行，而更多的同類型客戶處于觀望狀態(tài)。如果第一例官司取得勝訴，成為對銀行有利的判例，其他同類型的客戶就不敢盲目銀行，甚至放棄的念頭；如果第一例官司銀行敗訴，則容易引起連鎖反應(yīng)。

5.注重發(fā)揮和解的作用。經(jīng)過訴前論證后，對于那些銀行業(yè)務(wù)操作確有瑕疵，甚至存在明顯違法,敗訴可能性極大的案件，銀行宜主動與對方當(dāng)事人進(jìn)行和解，減少敗訴案件，避免人力、物力、財力的浪費(fèi)。

6.積極發(fā)揮外聘律師的作用，引入“風(fēng)險”機(jī)制。在一些社會關(guān)注度較高、示范性較強(qiáng)、法律關(guān)系復(fù)雜的被訴案件中，可以聘請那些社會資源豐富、與法院、地方政府關(guān)系密切的律師進(jìn)行“風(fēng)險”。為了充分調(diào)動外聘律師的積極性，可以綜合考慮案件復(fù)雜程度、社會影響面、訴訟標(biāo)的等多方面因素，與之簽訂風(fēng)險合同，沒有達(dá)到預(yù)定目的則不予支付訴訟費(fèi)。例如在處理某支行一起存單糾紛案中，法院一審、二審均判決銀行不承擔(dān)責(zé)任，原告遂向上級法院申訴。該案采取風(fēng)險方式，明確律師的任務(wù)就是阻止該案進(jìn)入實(shí)體審理。上級法院立案庭經(jīng)過聽證，決定駁回原告的立案申請。銀行將案件成功阻止在立案階段，避免了進(jìn)入冗長的實(shí)體審理程序，節(jié)省了高昂的訴訟成本。

（三）強(qiáng)化被訴案件事后管控機(jī)制

1.及時總結(jié)被訴案件的經(jīng)驗教訓(xùn)，著力防控操作風(fēng)險事件引發(fā)的被訴案件。一是要建立健全被訴案件風(fēng)險定期通報機(jī)制，并定期組織對被訴案件法律風(fēng)險進(jìn)行梳理、識別和評估，及時將被訴案件處理中發(fā)現(xiàn)的法律風(fēng)險向有關(guān)部門通報，提示被訴風(fēng)險和防控措施，并定期向管理層報告有關(guān)情況。二是涉案分行和業(yè)務(wù)部門要注意從被訴案件特別是敗訴案件中總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，排查和化解潛在風(fēng)險隱患，努力實(shí)現(xiàn)被訴風(fēng)險防控關(guān)口前移，防止類似風(fēng)險再次發(fā)生。三是通過被訴案件揭示的風(fēng)險點(diǎn)所在，有針對性地強(qiáng)化規(guī)章制度的執(zhí)行力度，完善操作風(fēng)險引發(fā)的被訴案件風(fēng)險防控長效機(jī)制，有效化解操作風(fēng)險引發(fā)的被訴風(fēng)險。

2.實(shí)行被訴風(fēng)險重點(diǎn)關(guān)注行制度。對未決和新發(fā)生累計超過一定數(shù)量被訴案件的下級行，可以確定為被訴風(fēng)險重點(diǎn)關(guān)注行，采取風(fēng)險警告、集中研究、現(xiàn)場座談、專項指導(dǎo)等措施，及時了解重點(diǎn)關(guān)注行的被訴案件進(jìn)展情況，督促做好被訴風(fēng)險管控工作。

3.完善被訴案件考核機(jī)制。一是強(qiáng)化被訴案件的考核力度。銀行內(nèi)部往往對于刑事案件不論金額大小都非常重視，但對于動輒損失幾百萬甚至幾千萬的被訴案件卻沒有引起高度重視。要將被訴案件造成的損失與員工的切實(shí)利益掛起鉤來，讓每位員工都認(rèn)識到，發(fā)生被訴案件將損害或危及自身利益。二是要改變目前的考核辦法。對于發(fā)生被訴案件或敗訴案件的，不能只考核法律部門（扣法律事務(wù)部門的分?jǐn)?shù)），而不考核該被訴案件的業(yè)務(wù)管理部門，不能既要法律部門“替人消災(zāi)”又要其“代人受過”。對于被訴案件造成資金損失的，可以按一定比例扣減有關(guān)業(yè)務(wù)管理部門和案件所在行的費(fèi)用指標(biāo)，將墊付資金作為虛擬成本，參與利潤考核；對于勝訴案件，按減少賠付資金的一定比例獎勵有關(guān)部門和個人。三是嚴(yán)格責(zé)任追究制度?！巴椒ú蛔阋孕小?，嚴(yán)格被訴案件法律責(zé)任追究制度，既可以在一定程度上防范違規(guī)操作，也可以使被訴案件造成的經(jīng)濟(jì)損失得到有效補(bǔ)償。

參考文獻(xiàn):

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2.余保福：商業(yè)銀行被訴法律糾紛主要類型、爭議焦點(diǎn)及風(fēng)險控制[J]，《銀行糾紛法律風(fēng)險控制》，法律出版社，2004年。

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第7篇：經(jīng)濟(jì)糾紛訴訟流程范文

整體原因

1. 調(diào)解需要一定的時間，在不斷加強(qiáng)審判流程管理、強(qiáng)化審限管理的同時，工作效率的提高越來越受到重視，調(diào)解的工作力度在一定程度上被削弱。

2. 案件數(shù)量的不斷增加與警力相對緊缺的矛盾進(jìn)一步突出，使法官應(yīng)接不暇，沒有時間過多地做當(dāng)事人的調(diào)解工作，從而忽視了調(diào)解工作，甚至流于程序，客觀上造成調(diào)解不能，從而降低調(diào)解結(jié)案率。

3. 調(diào)解需要當(dāng)事人對法官的信任，而目前法院的司法權(quán)威和法官的社會公信力與社會及當(dāng)事人的期望值有較大的差距，對法院及法官還有一種不太信任的態(tài)度，怕調(diào)解使自己吃虧。

4. 案件承辦人員對司法政策的理解不夠全面，除部分案件應(yīng)當(dāng)先調(diào)解外，認(rèn)為其它案件調(diào)解并非必經(jīng)程序，或認(rèn)為調(diào)解過多有損法院形象，更體現(xiàn)不出法律的權(quán)威性或說強(qiáng)制性的一面。

5. “人情”的干預(yù)，導(dǎo)致部分法官不當(dāng)行使調(diào)解的權(quán)利，也影響了當(dāng)事人自由處分權(quán)的行使。

6. 法律意識不斷增強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展，訴訟的目的不再主要是經(jīng)濟(jì)利益，很大程度上打官司是“打個名氣、掰個輸贏”，當(dāng)事人不愿調(diào)解。

個體(具體案件)原因

1. 債務(wù)及經(jīng)濟(jì)糾紛案件調(diào)解率較高，但調(diào)解率浮動幅度較大。原因是債務(wù)案件是一種既期、短期利益，責(zé)任明確，爭議不大，只是暫時給付不能，相對來說調(diào)解結(jié)案較容易，案件調(diào)解率也較高，但從調(diào)解率浮動幅度較大，主要原因是前幾年金融機(jī)構(gòu)貸款糾紛案件大量積累，為及時追回貸款，化解金融風(fēng)險，保護(hù)自己的合法權(quán)益，大量糾紛涌向向法院，有時占當(dāng)年法院此類案件的絕大部分，此類案件基本都能調(diào)解結(jié)案，從而使當(dāng)年案件調(diào)解率大幅度上升；從2003年以后，此類案件訴訟高峰期結(jié)束，即使有也僅占此類案件的極少部分，也導(dǎo)致了案件調(diào)解率和案件數(shù)量的大幅度降低。

2. 離婚、相鄰案件調(diào)解率較低且較穩(wěn)定。其原因是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和改革開放的進(jìn)一步深化，西方的婚姻觀念不斷沖擊著我國傳統(tǒng)的婚姻觀念，人們對婚姻觀念有較大的轉(zhuǎn)變，其權(quán)利意識進(jìn)一步增強(qiáng)，婚姻自由越來越成為追求的目標(biāo)，人性化得到充分體現(xiàn)，從而導(dǎo)致離婚案件的增加。再加上婦女地位的提高，人身、財產(chǎn)的獨(dú)立性得到空前增強(qiáng)，對男子的依附性大大減弱，這也成為離婚的“催化劑”。在案件訴訟過程中，雙方對離婚與否絕大多數(shù)能達(dá)成共識，但財產(chǎn)分割、孩子撫養(yǎng)就成為爭議的焦點(diǎn)，從而導(dǎo)致調(diào)解不能，直接的反映就是調(diào)解率較低且穩(wěn)定；相鄰案件的雙方當(dāng)事人主要是隔壁兩鄰，有的還是親屬關(guān)系，其所爭議的標(biāo)的是具有長期性，甚至關(guān)系到子孫后代的長遠(yuǎn)利益，所以當(dāng)事人在處分自己的權(quán)利時非常謹(jǐn)慎，出現(xiàn)“寧傷感情也不損后代利益”局面，故造成案件調(diào)解的難度增大，案件調(diào)解率較低的原因。

3. 侵權(quán)賠償糾紛案件的調(diào)解率居中且基本穩(wěn)定。侵權(quán)賠償案件特別是人身損害賠償案件既涉及到財產(chǎn)權(quán)更涉及到人身權(quán)，產(chǎn)生糾紛的原因是平時積怨的結(jié)果，“百尺之冰，非一日之寒”，在訴訟過程中分歧較大，不容易調(diào)解結(jié)案，打官司的目的不僅是財產(chǎn)利益更是精神（心理）利益，甚至是打官司是“打個名氣、掰個輸贏、討個說法”，判決效果更好，當(dāng)事人根本不愿調(diào)解，故此類案件調(diào)解率較低。

4. 其它案件（主要是特殊侵權(quán)等新類型案件）的調(diào)解率不穩(wěn)定，波動幅度較大。隨著我國法制進(jìn)程的不斷推進(jìn)，法院受理案件范圍越來越廣，新類型案件層出不窮，且越來越專業(yè)化，每年所出現(xiàn)的新類型案件沒有一定的規(guī)律性，具有較大的偶然性，且不同的案件的調(diào)解方法也有較大的差異性，甚至部分案件（特別程序）依法根本就不適用調(diào)解，調(diào)解率波動幅度較大就成了勢在必然。

存在的問題與不足

在調(diào)解工作中存在兩種傾向：一是過于強(qiáng)調(diào)調(diào)解率，以調(diào)解結(jié)案作為評定工作和法官能力發(fā)主要指標(biāo)。這就會使一些案件承辦人員為了調(diào)解結(jié)案，出現(xiàn)強(qiáng)制調(diào)解的情況，如在審判實(shí)踐中出現(xiàn)的“以拖壓調(diào)”、“以判壓調(diào)”、“以勸壓調(diào)”、“以誘壓調(diào)”等，甚至因法院內(nèi)部審限及畏難情緒也會出現(xiàn)而對當(dāng)事人采取強(qiáng)迫調(diào)解的現(xiàn)象；強(qiáng)調(diào)調(diào)解結(jié)案只是一種結(jié)案方式，辯證看待調(diào)解工作雖然能夠產(chǎn)生良好的法律效果和社會效果，但它并不是一個終極目標(biāo)，審判活動的終極目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)公正和效率，不能為了完成調(diào)解結(jié)案的指標(biāo)而久調(diào)不決，拖延時間；也不能違法調(diào)解，壓制當(dāng)事人，給當(dāng)事人留下“和稀泥”的印象，讓當(dāng)事人心有不甘；二是忽視調(diào)解工作，使調(diào)解成為走形式。調(diào)解本來就是當(dāng)事人之間一個互讓互諒的過程，為使糾紛解決，必定有雙方在利益上有所讓步，而法官一旦把握不好審判者和調(diào)解者的雙重身份，要求讓步的一方當(dāng)事人會理解為司法的不公，對調(diào)解失去信心，表現(xiàn)為不積極，敷衍了事，這也打擊了法官主持調(diào)解的積極性，使審判中的調(diào)解程序走走過場，很難調(diào)解結(jié)案，訴訟效率低。

調(diào)解立法規(guī)范存在的問題與思考和對策

（一）調(diào)解立法規(guī)范存在的不足

1．法律規(guī)定調(diào)解必須在查明事實(shí)、分清責(zé)任的基礎(chǔ)上進(jìn)行弊多利少。根據(jù)民事訴訟法的規(guī)定，法院應(yīng)根據(jù)當(dāng)事人自愿的原則，在事實(shí)清楚的基礎(chǔ)上，分清是非，進(jìn)行調(diào)解。查明事實(shí)、分清責(zé)任是判決的前提條件，而調(diào)解的含義本身就包括對某些界限不清的事實(shí)、責(zé)任含糊不究，互諒互讓，以達(dá)到既解決糾紛又不傷和氣的目的。當(dāng)事人選擇調(diào)解的目的之一就是要提高效率，如果所有案件都要求在查明事實(shí)、分清責(zé)任的前提下進(jìn)行調(diào)解，調(diào)解的優(yōu)勢就會喪失，還不如判決更簡便、快捷?？梢?，一味要求查明事實(shí)、分清責(zé)任，既不尊重當(dāng)事人的自由處分權(quán)，耗時、費(fèi)力，又浪費(fèi)法院的審判資源。

2．法律及司法解釋的規(guī)定過于簡單，審判實(shí)踐中難以操作。民事訴訟法、最高法院《關(guān)于適用民事訴訟法若干問題的意見》設(shè)專章規(guī)定了調(diào)解，但內(nèi)容簡單，過于原則，缺乏法官和當(dāng)事人必須遵守的程序和規(guī)范。這一方面造成法官在實(shí)施過程中隨意性很大，何時調(diào)解、如何調(diào)解，均由法官決定，沒有程序性的約束；另一方面，造成法官在實(shí)施過程中不敢大膽適用。

3．“調(diào)審合一”影響司法公正。民事訴訟法對調(diào)解的程序未作獨(dú)立、專門的規(guī)定，實(shí)行的是“調(diào)審合一”的調(diào)解模式。這種模式對降低訴訟成本、避免嚴(yán)格程序帶來的對抗性，具有一定的合理性和現(xiàn)實(shí)意義。但是，隨著司法改革的進(jìn)一步深化，它在審判實(shí)踐中所暴露出來的弊端日益突出，如在案件審理過程中，法官常常身兼調(diào)解者和審判者雙重身份，勢必造成法官在身份上的沖突，一旦調(diào)解不成，容易使當(dāng)事人對法院的公正和判決的正義產(chǎn)生懷疑，有損司法權(quán)威。 轉(zhuǎn)貼于 4．調(diào)解中的職權(quán)主義色彩過重。民事審判方式改革雖然起步較早，但傳統(tǒng)審判方式的影響依然根深蒂固，反映在調(diào)解上就是法官的職權(quán)主義特別突出。首先，法官對運(yùn)用調(diào)解方式還是判決方式結(jié)案，擁有較大的選擇權(quán)，有些能調(diào)解結(jié)案的案件，法官卻將調(diào)解走了過場；有些案件應(yīng)當(dāng)及時判決，法官卻在開庭后反復(fù)調(diào)解，久調(diào)不決。其次，調(diào)解中法官多是扮演“主宰者”角色，忽視當(dāng)事人尤其是債權(quán)人的訴訟權(quán)利和實(shí)體權(quán)益，甚至強(qiáng)迫或變相強(qiáng)迫當(dāng)事人接受調(diào)解。

5．賦予當(dāng)事人反悔權(quán)的規(guī)定有待完善。根據(jù)民事訴訟法的規(guī)定，調(diào)解書送達(dá)前任何一方當(dāng)事人都可以反悔，而無需任何理由。因此，當(dāng)事人在訴訟中達(dá)成的調(diào)解協(xié)議對當(dāng)事人并無任何約束力。這對調(diào)解制度的發(fā)展產(chǎn)生了不利影響，損害了法院的權(quán)威和遵守調(diào)解協(xié)議一方當(dāng)事人的利益，導(dǎo)致了審判資源的浪費(fèi)，助長了當(dāng)事人在調(diào)解中隨意言行、不負(fù)責(zé)任的傾向。

6．審限對調(diào)解的影響應(yīng)引起重視。根據(jù)民事訴訟法的規(guī)定，適用簡易程序?qū)徖淼陌讣瑧?yīng)當(dāng)在立案之日起3個月內(nèi)審結(jié)。對于適用簡易程序?qū)徖淼陌讣碇v，因法官在同一時間段內(nèi)審理的案件數(shù)量太多，導(dǎo)致實(shí)際分配到每一個案件上的絕對時間是不到3個月的，并且有些案件在調(diào)解過程中需要進(jìn)行“冷處理”，因法律及司法解釋未明確規(guī)定適用簡易程序?qū)徖戆讣钠谙奘欠窨梢匝娱L，導(dǎo)致有些本來可以采用調(diào)解方式解決的糾紛最后卻采用了判決方式解決。

7．檢察機(jī)關(guān)等部門的不當(dāng)監(jiān)督對調(diào)解的影響不容忽視。在現(xiàn)行訴訟機(jī)制下，法官在調(diào)解中多是扮演“主宰者”角色，調(diào)解時法官難免要提出調(diào)解方案或就當(dāng)事人的責(zé)任大小發(fā)表意見，且為了調(diào)解法官又不得不與當(dāng)事人庭下接觸。在當(dāng)事人達(dá)不成調(diào)解協(xié)議的情況下，有時檢察機(jī)關(guān)等部門會以行為不當(dāng)為由質(zhì)詢法官，并對案件審理過程進(jìn)行監(jiān)督，這必然會給法官造成心理壓力，使法官不敢和不愿做調(diào)解工作。

8．“送達(dá)”已成為制約法院審判效率的重要原因。由于人口的流動性在不斷加大，而公民的法律協(xié)助意識又比較淡薄，使法院很難將訴訟文書或法律文書遞交給當(dāng)事人或其他訴訟參與人簽收，造成案件審理期間的延長和當(dāng)事人訴訟成本的增加，特別是調(diào)解書是在送達(dá)后才能生效，不能及時送達(dá)將有損當(dāng)事人的權(quán)益。

二）對策與思考

1．確立當(dāng)事人意思自治為主、國家干預(yù)為輔的調(diào)解制度。首先，充分尊重當(dāng)事人的自由處分權(quán)。在沒有查明事實(shí)、分清責(zé)任的情況下，當(dāng)事人依法達(dá)成的調(diào)解協(xié)議，是當(dāng)事人對自己實(shí)體權(quán)利和訴訟權(quán)利自由處分的結(jié)果，法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)可。其次，全面落實(shí)調(diào)解的自愿原則。在法律、法規(guī)中明確規(guī)定，是否調(diào)解的選擇權(quán)在當(dāng)事人，是否再次調(diào)解的選擇權(quán)也在當(dāng)事人，法院不得在事先未告知當(dāng)事人進(jìn)行調(diào)解的情況下通知其到庭進(jìn)行調(diào)解，調(diào)解方案應(yīng)當(dāng)由當(dāng)事人首先提出等。再次，調(diào)解必須堅持合法性原則。調(diào)解協(xié)議的內(nèi)容不得違反法律、法規(guī)的禁止性規(guī)定，不得損害國家利益、社會公共利益和他人的合法權(quán)益。

2．重新架構(gòu)調(diào)解與判決的關(guān)系，有條件的可以實(shí)行調(diào)解前置、推行調(diào)審分離。將調(diào)解放在庭前準(zhǔn)備階段，使其成為一個相對獨(dú)立的訴訟階段。這一方面可以及時解決部分民事糾紛，減少進(jìn)入審判程序案件的數(shù)量，化解法官的工作壓力；另一方面，當(dāng)事人在庭前準(zhǔn)備階段較為寬松的氛圍下，通過對自己各種權(quán)益的衡量，更易于接受調(diào)解這一和平解決糾紛的方式，這也符合我國的國情和歷史傳統(tǒng)。推行調(diào)審分離，將法院內(nèi)部的法官進(jìn)行重新定位和分工，一部分法官專司調(diào)解，可以有效地防止法官以拖壓調(diào)、以判壓調(diào)等違反當(dāng)事人自愿原則現(xiàn)象的發(fā)生，同時也可以避免現(xiàn)行訴訟機(jī)制下法官為了調(diào)解不得不與當(dāng)事人庭下接觸的尷尬。完善和發(fā)展民事訴訟調(diào)解制度，要堅定不移地貫徹調(diào)解與判決并重原則，注意防止和克服重判輕調(diào)的現(xiàn)象，宜調(diào)則調(diào)，當(dāng)判則判。但判決前，六類民事案件最高院明確規(guī)定應(yīng)當(dāng)先調(diào)解。

3．取消當(dāng)事人的反悔權(quán)。最高法院《關(guān)于適用簡易程序受理民事案件的若干規(guī)定》規(guī)定，調(diào)解達(dá)成協(xié)議并經(jīng)法官審核后，雙方當(dāng)事人同意該調(diào)解協(xié)議經(jīng)雙方簽名或者捺印生效的，該調(diào)解協(xié)議自雙方簽名或者捺印之日起發(fā)生法律效力。而民事訴訟法規(guī)定調(diào)解書送達(dá)前一方反悔的，法院應(yīng)當(dāng)及時判決。對于調(diào)解書效力的問題不能實(shí)行雙重標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)將這一規(guī)定擴(kuò)大適用于普通程序。有條件的法院還可以采用當(dāng)場制作并送達(dá)的方式解決調(diào)解書的效力問題。

第8篇：經(jīng)濟(jì)糾紛訴訟流程范文

盈利是企業(yè)設(shè)立經(jīng)營的目的，利潤最大化是企業(yè)追求的最終目標(biāo)，經(jīng)濟(jì)思維自始至終貫穿于企業(yè)管理中。經(jīng)濟(jì)思維就是在經(jīng)營、決策、管理過程中，注重成本的收益之間的對比，以此為中心指導(dǎo)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為。簡言之，經(jīng)濟(jì)思維側(cè)重于投入和產(chǎn)出的比較，趨向降低成本，提高收益。在法律思維中，所考慮的最核心因素是合法性，它的重心則在于合法性的分析，即把合法性當(dāng)作思考問題的前提?！秳趧臃ā吩谙拗破髽I(yè)員工加班方面作出了明確規(guī)定，按照規(guī)定，勞動者每天工作時間不超過8小時，每天加班不超過1小時。另外，基于生產(chǎn)的特殊情況規(guī)定將加班時間擴(kuò)大到不超過3小時，前提是保證員工的健康。如果企業(yè)為了提高產(chǎn)出，追求經(jīng)濟(jì)效益組織員工加班，就必須遵照勞動法規(guī)的規(guī)定，取得二者的平衡，否則將出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)思維與法律思維的沖突。企業(yè)進(jìn)行法制建設(shè)不可避免與經(jīng)濟(jì)思維發(fā)生沖突，市場活動瞬息萬變，企業(yè)為在競爭中搶占市場份額，獲取經(jīng)濟(jì)利益，不惜假冒他人商品，生產(chǎn)偽劣產(chǎn)品、甚至在食品中摻加化學(xué)毒物謀取私利。

這些行為利益驅(qū)動下的經(jīng)濟(jì)思維極端發(fā)展的產(chǎn)物，低成本高收益，可最大限度的獲取經(jīng)濟(jì)效益，但都是嚴(yán)重違法的。企業(yè)管理過程中，只有將兩者融合起來，做出正確的價值選擇，才能最大限度的防范經(jīng)營風(fēng)險和法律風(fēng)險獲取長久利益筆者認(rèn)為，在企業(yè)管理的法制建設(shè)進(jìn)程中處理與經(jīng)濟(jì)思維所造成的沖突時應(yīng)遵循如下三點(diǎn)：（1）以合法性為前提。市場經(jīng)濟(jì)是以市場為導(dǎo)向，遵循價值規(guī)律自我發(fā)生和調(diào)節(jié)的經(jīng)濟(jì)活動，市場是自由的，但這種自由的法律限制下的自由。法作為調(diào)整整個社會關(guān)系的行為規(guī)范，是最低限度的行為準(zhǔn)則，企業(yè)在管理過程中要嚴(yán)格依照法律的規(guī)定進(jìn)行合法經(jīng)營管理，違反法律不只是給社會和他人造成了利益的損害，也會給企業(yè)自身帶來不可估量的損失，并遭到法律的制裁。（2）在合法性的框架內(nèi)盡可能考慮經(jīng)濟(jì)效益最大化。企業(yè)的設(shè)立是為了獲取經(jīng)濟(jì)性收益，生產(chǎn)制造、定價銷售都以成本為基礎(chǔ)計量經(jīng)濟(jì)效益。經(jīng)濟(jì)和法律二者是相為聯(lián)系，相輔相成的關(guān)系，不能只看到一方而忽視另一方，重視經(jīng)濟(jì)思維帶來的策略是經(jīng)營者不可背離的，在法律的前提下，企業(yè)通過發(fā)明、創(chuàng)新等方式改進(jìn)生產(chǎn)工藝和產(chǎn)品賣點(diǎn)最大限度的發(fā)掘可持續(xù)的利潤，使之最大化。（3）在經(jīng)濟(jì)思維條件下注重法律的程序性和公正性。企業(yè)在應(yīng)對經(jīng)濟(jì)事件和法律事件的時候，有必要區(qū)分對待。經(jīng)濟(jì)性事務(wù)的處理可以用利益的讓步和妥協(xié)解決，其中沒有嚴(yán)格的程序要求。在法律事件發(fā)生的時候，雙方的交涉通常會按照一般的流程進(jìn)行，協(xié)商、再到拿到最后的解決方案。

二、健全企業(yè)管理法制建設(shè)體系

1、提高企業(yè)管理者法律風(fēng)險意識企業(yè)經(jīng)營的目標(biāo)在于追求經(jīng)營利潤的最大化，企業(yè)在發(fā)展過程中，受到內(nèi)部決策和外部競爭兩方面的影響因素，企業(yè)要良性發(fā)展就必須重視在經(jīng)營過程中會發(fā)生的各類風(fēng)險。如何規(guī)避和減少企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險是企業(yè)管理者應(yīng)當(dāng)關(guān)注的問題。經(jīng)營風(fēng)險存在于企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)，在經(jīng)營的過程中無可避免。企業(yè)決策機(jī)構(gòu)是企業(yè)的核心管理者，而他們風(fēng)險意識的強(qiáng)弱直接影響了企業(yè)風(fēng)險防范和控制基本模式，企業(yè)管理者法律風(fēng)險意識提高，對風(fēng)險能夠掌握和預(yù)測，防患于未然，在企業(yè)的管理過程中將風(fēng)險防范理念范貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和日常管理的整個行為過程中，實(shí)現(xiàn)對各類風(fēng)險的有效控制和處理，完善和提高風(fēng)險管理能力，才能保障和促進(jìn)企業(yè)的健康和持續(xù)發(fā)展。企業(yè)文化是企業(yè)存在和發(fā)展的靈魂，將風(fēng)險意識植入企業(yè)文化之中，形成獨(dú)具特色的企業(yè)風(fēng)險管理文化，從全局出發(fā)不但能整合企業(yè)各類資源，為企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的控制提供良好的企業(yè)氛圍，更有利于風(fēng)險管理工作的順利開展，規(guī)避風(fēng)險，保障企業(yè)的穩(wěn)定健康發(fā)展。

2、完善決策流程管理，加強(qiáng)企業(yè)法律機(jī)構(gòu)和人員隊伍建設(shè)目前，大中型企業(yè)在法律風(fēng)險控制和法律事務(wù)處理上都設(shè)置了設(shè)立了專門的企業(yè)法律機(jī)構(gòu)和引進(jìn)了專業(yè)的法律工作人員。企業(yè)法律事務(wù)工作范圍已不像以往那么狹窄，各領(lǐng)域各部門都涉及到法律相關(guān)的事務(wù)，這樣情況下，企業(yè)法律事務(wù)管理工作方式應(yīng)適應(yīng)新的發(fā)展時期和操作模式。以前企業(yè)內(nèi)部單純依靠個別法律事務(wù)管理人員或遇到法律問題從外接受一次性法律服務(wù)的工作方式已經(jīng)不能適應(yīng)當(dāng)前企業(yè)法律事務(wù)管理工作的需要。法律管理工作需要專業(yè)化的知識儲備和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗，要使企業(yè)法律工作規(guī)范化、系統(tǒng)化、專門化，就應(yīng)該在企業(yè)內(nèi)部設(shè)立專門的法律事務(wù)處理機(jī)構(gòu)，以企業(yè)的規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)、法律事務(wù)工作量的大小為依據(jù)配備相當(dāng)數(shù)量的的專業(yè)法律人才。當(dāng)下，企業(yè)一般是通過兩種方式充實(shí)內(nèi)部法律機(jī)構(gòu)，一是設(shè)立法務(wù)部門，由經(jīng)營決策者直接管理；另一種是顧問式管理，企業(yè)在外聘請律師提供法律咨詢或案件服務(wù)。大型企業(yè)多是以上兩者兼?zhèn)?，相比之下，對法律事?wù)的管理更為重視。

第9篇：經(jīng)濟(jì)糾紛訴訟流程范文

【關(guān)鍵詞】 法務(wù)會計體系； 法務(wù)會計人才培養(yǎng)體系； 法務(wù)會計應(yīng)用體系

隨著市場經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，社會環(huán)境和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程日益受到法律規(guī)范，與此同時，利益的驅(qū)動與誘惑，致使涉及經(jīng)濟(jì)的違法違紀(jì)及犯罪案件急劇增多，急需能夠客觀公正地處理這類案件業(yè)務(wù)的法務(wù)會計人才。人才培養(yǎng)靠教育，人才培養(yǎng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，關(guān)鍵在于構(gòu)建合理的人才培養(yǎng)體系及應(yīng)用體系。

一、法務(wù)會計人才培養(yǎng)體系及應(yīng)用體系框架

法務(wù)會計學(xué)科體系的建設(shè)與發(fā)展，對法務(wù)會計教育及人才培養(yǎng)體系的促進(jìn)作用和對法務(wù)會計實(shí)踐的指導(dǎo)作用是非常直接的。這是因為各種法務(wù)會計學(xué)科在形成與發(fā)展過程中，是為了適應(yīng)法務(wù)會計教育及人才培養(yǎng)的需要。在此基礎(chǔ)上，法務(wù)會計人才培養(yǎng)體系應(yīng)包括：第一，應(yīng)明確法務(wù)會計人才培養(yǎng)目標(biāo)；第二，探索法務(wù)會計人才培養(yǎng)模式；第三，設(shè)計法務(wù)會計專業(yè)課程體系及專業(yè)課程設(shè)置；第四，將現(xiàn)代教學(xué)手段融入法務(wù)會計教學(xué)中；第五，確立法務(wù)會計實(shí)踐教學(xué)模式；第六，爭取法務(wù)會計人才的資格認(rèn)證；第七，加強(qiáng)法務(wù)會計人才培養(yǎng)制度建設(shè)等。這些內(nèi)容相互依存，密切聯(lián)系構(gòu)成了法務(wù)會計人才培養(yǎng)體系。是誰需要法務(wù)會計信息，以何種方式應(yīng)用，法務(wù)會計工作有何特點(diǎn)，這些內(nèi)容構(gòu)成法務(wù)會計的應(yīng)用體系。法務(wù)會計理論是通過法務(wù)會計人才實(shí)現(xiàn)其應(yīng)用的，反過來經(jīng)過實(shí)踐檢驗，從而發(fā)現(xiàn)理論存在的問題并加以補(bǔ)充和完善。

二、法務(wù)會計人才培養(yǎng)體系

法務(wù)會計人才培養(yǎng)體系，指在一定范圍內(nèi)按照一定的秩序和內(nèi)部聯(lián)系組合而成的整體，該體系的構(gòu)建與優(yōu)化，是促使法務(wù)會計理論發(fā)展與應(yīng)用的關(guān)鍵。

（一）法務(wù)會計人才培養(yǎng)目標(biāo)

法務(wù)會計人才培養(yǎng)目標(biāo)，是人才培養(yǎng)目標(biāo)體系中的基層目標(biāo)。對法務(wù)會計人才培養(yǎng)目標(biāo)的認(rèn)識，是確定法務(wù)會計教育其他環(huán)節(jié)的起點(diǎn)。只有確定了法務(wù)會計人才的培養(yǎng)目標(biāo)，才能對法務(wù)會計教育的其他問題進(jìn)行相應(yīng)的研究。經(jīng)過研究筆者認(rèn)為，法務(wù)會計人才培養(yǎng)目標(biāo)主要是培養(yǎng)掌握基本會計理論和技能，具有審計、法律等相關(guān)專業(yè)知識與基本技能，并具有創(chuàng)新意識、較高的職業(yè)道德和較強(qiáng)的社會責(zé)任心，能夠綜合運(yùn)用法律知識、會計學(xué)知識以及審計方法與調(diào)查技術(shù)，處理經(jīng)濟(jì)事件中涉及的法律問題，是懂得法律并具有綜合型、復(fù)合型之特點(diǎn)的高級法務(wù)會計專門人才。他們可以在會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、企事業(yè)單位等經(jīng)濟(jì)組織，從事會計核算、監(jiān)督、鑒證、評價及經(jīng)濟(jì)事件中所涉及的法律證據(jù)的取得與管理，也可以在企、事業(yè)單位、社會中介機(jī)構(gòu)、司法部門專門從事法務(wù)會計的服務(wù)與咨詢工作。

（二）法務(wù)會計人才培養(yǎng)模式

根據(jù)法務(wù)會計人才培養(yǎng)目標(biāo)要求，筆者本著培養(yǎng)理論水平和實(shí)踐能力相結(jié)合，綜合能力和專業(yè)能力、專長能力、拓展能力相結(jié)合的原則，設(shè)計法務(wù)會計人才培養(yǎng)模式。一是理論教學(xué)按會計的特點(diǎn)和工作流程及法律的特點(diǎn)及程序設(shè)計人才培養(yǎng)模式，旨在提高人才的會計、法律等基本理論水平；二是實(shí)踐教學(xué)根據(jù)專業(yè)的業(yè)務(wù)流程及崗位需要設(shè)計案例、情景模擬、綜合演練等方式。

法務(wù)會計涉及多個學(xué)科領(lǐng)域的知識，重在各學(xué)科綜合的應(yīng)用能力。案例設(shè)計，一是由教師講授、列舉、描述、分析案例，促進(jìn)學(xué)生對理論知識的理解，學(xué)生只被動接受；二是學(xué)生設(shè)計案例，即由學(xué)生根據(jù)所學(xué)理論自行設(shè)計案例，設(shè)計案情的不同發(fā)展方向，作出區(qū)別性分析，得出不同的結(jié)論，轉(zhuǎn)變學(xué)生從被動接受者提升為主要參與者和設(shè)計者。情景模擬，即由學(xué)生將講案例排演成小品，進(jìn)行情景模擬，營造身臨其境的感覺。綜合演練，如何通過會計賬戶、報表等信息查處經(jīng)濟(jì)犯罪、財務(wù)舞弊查處、納稅申報與稅收調(diào)查，如何獲取案件所需證據(jù)；如何從法學(xué)角度查處會計賬證的合理性和合法性等。

（三）法務(wù)會計專業(yè)課程體系與專業(yè)課程構(gòu)建

我國的法務(wù)會計專業(yè)教育尚處于起步階段，所以法務(wù)會計專業(yè)課程體系設(shè)置應(yīng)根據(jù)人才培養(yǎng)目標(biāo)，區(qū)別于傳統(tǒng)的財會專業(yè)，它不是純粹的會計審計專業(yè)，也不是單純的法律專業(yè)，而是多學(xué)科的交叉與融合。本著“兩線”+“一面”+“實(shí)踐”的原則設(shè)置課程。

“兩線”之一，即法律類課程，如，刑法、民法、民事訴訟法、刑事訴訟法、國際法、國際經(jīng)濟(jì)法、犯罪心理學(xué)和邏輯學(xué)、證據(jù)學(xué)、經(jīng)濟(jì)法、稅法等，尤其是取證技術(shù)；“兩線”之二，即會計審計類課程。課程除具有會計專業(yè)相關(guān)知識外，尤其應(yīng)側(cè)重基本會計準(zhǔn)則、具體會計準(zhǔn)則、行業(yè)會計制度以及獨(dú)立審計準(zhǔn)則的學(xué)習(xí)，重點(diǎn)熟練掌握會計技術(shù)、審計調(diào)查技術(shù)等方法?！耙幻妗?，即廣博知識面類課程。包括統(tǒng)計、管理學(xué)、稅收征管、財經(jīng)應(yīng)用寫作、計算機(jī)技術(shù)等拓展知識面類課程，重在培養(yǎng)多科性技能人才?！皩?shí)踐”即，設(shè)計動手能力培養(yǎng)的實(shí)踐類課程，例如，法務(wù)會計案例、審計案例、手工會計模擬、會計信息化模擬、多媒體會計模擬、多媒體審計模擬、納稅申報、稅收籌劃等實(shí)踐類課程，全面提高法務(wù)會計人才的專業(yè)技術(shù)和動手能力。模擬教學(xué)和案例教學(xué)應(yīng)作為法務(wù)會計專業(yè)化人才培養(yǎng)的重點(diǎn)方式，應(yīng)設(shè)計運(yùn)用會計、審計、法律法規(guī)來偵破或解決有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動及其糾紛處理、舞弊案件處理的綜合案例來進(jìn)行教學(xué)活動，使法務(wù)會計人員學(xué)習(xí)內(nèi)容更加接近實(shí)際，為未來從事經(jīng)濟(jì)活動、經(jīng)濟(jì)案件或舞弊案件的審核、計算、分析，為法庭作證提供有力證據(jù)。

（四）現(xiàn)代教學(xué)手段在教學(xué)中的應(yīng)用

包括計算機(jī)在內(nèi)的信息技術(shù)的廣泛使用，增加了教育信息、促進(jìn)了教學(xué)質(zhì)量的提高，是未來教育發(fā)展不可或缺的重要手段。法務(wù)會計教學(xué)可以借助計算機(jī)、音像系統(tǒng)等多媒體設(shè)備，在常規(guī)的課堂教學(xué)方式的基礎(chǔ)上引入圖形、聲音、動畫、視頻等多媒體，來強(qiáng)化學(xué)生感性認(rèn)識和分析能力，提高學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣。例如，拍攝產(chǎn)品工藝過程錄像、會計工作錄像、法庭審判、法庭證據(jù)調(diào)查等錄像，在法務(wù)會計課上進(jìn)行播放，向?qū)W生演示法務(wù)會計人員進(jìn)行取證、調(diào)查、統(tǒng)計、匯總等不同工作內(nèi)容情景，增強(qiáng)學(xué)生的感官認(rèn)識，以便進(jìn)一步增強(qiáng)對法務(wù)會計崗位需要及工作性質(zhì)、工作流程的理解與認(rèn)識，從而增強(qiáng)職業(yè)興趣、專業(yè)愛好。

（五）法務(wù)會計實(shí)踐教學(xué)模式及實(shí)踐教學(xué)方式

法務(wù)會計專業(yè)是多學(xué)科融合的邊緣學(xué)科，在理論教學(xué)環(huán)節(jié)上應(yīng)重視理論與實(shí)踐教學(xué)緊密結(jié)合，法學(xué)思維與會計學(xué)、審計學(xué)思維相融合。即，在講授會計學(xué)、審計學(xué)類課程時，引導(dǎo)學(xué)生運(yùn)用法律的知識思考和解釋會計學(xué)問題；反之，在講授法學(xué)類課程時，引導(dǎo)學(xué)生運(yùn)用會計學(xué)知識思考和解釋法律問題等。避免孤立的法律或會計教學(xué)。在實(shí)踐環(huán)節(jié)上采取校內(nèi)多模塊模擬（分會計、審計、會計信息化、納稅模擬等模塊）、案例分析和情境設(shè)計、實(shí)踐基地的頂崗實(shí)踐及參觀實(shí)踐和社會調(diào)查等靈活多樣的方式，全方位的實(shí)踐形式培養(yǎng)法務(wù)會計人才成為創(chuàng)新性、多元性、獨(dú)立性思維的復(fù)合型專業(yè)人才。

（六）法務(wù)會計人才培養(yǎng)及資格認(rèn)證制度建設(shè)

法務(wù)會計人才培養(yǎng)同其他專業(yè)一樣，須加強(qiáng)人才培養(yǎng)的制度建設(shè)。當(dāng)法務(wù)會計發(fā)展到一定階段，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展對其人才的需求會大幅增加，法務(wù)會計人才的培養(yǎng)就不應(yīng)該是無序狀態(tài)，而應(yīng)該需要規(guī)范和約束。例如，在財政部門主管下設(shè)立“法務(wù)會計學(xué)會”，負(fù)責(zé)會計界和法律界的溝通與協(xié)調(diào)，組織開展法務(wù)會計理論及法務(wù)會計實(shí)務(wù)的研究；在教育部門主管下設(shè)立“法務(wù)會計人才培養(yǎng)研究會”專門開展對法務(wù)會計人才培養(yǎng)的研究。財政與教育主管部門會同其他有關(guān)部門聯(lián)合建立一系列法務(wù)會計人才培養(yǎng)制度，包括培養(yǎng)規(guī)格、培養(yǎng)方式、后續(xù)教育、法務(wù)會計人員資格認(rèn)證、法務(wù)會計專家證人認(rèn)證、法務(wù)會計操作規(guī)范等系列制度，從而，使法務(wù)會計人才培養(yǎng)有章可循，法務(wù)會計人員的服務(wù)有行動指南與操作規(guī)范，法務(wù)會計人員的價值體現(xiàn)有評價標(biāo)準(zhǔn)。

三、法務(wù)會計應(yīng)用體系

是誰需要法務(wù)會計的信息，以何種方式應(yīng)用，法務(wù)會計工作有何特點(diǎn)，這些內(nèi)容構(gòu)成法務(wù)會計的應(yīng)用體系。

（一）法務(wù)會計的應(yīng)用領(lǐng)域

在企業(yè)，因為商品的購銷活動可能產(chǎn)生債權(quán)債務(wù)糾紛、因納稅業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生稅務(wù)糾紛、因利益驅(qū)動可能有舞弊行為，這些行為均需要法務(wù)會計人員運(yùn)用合同法、稅法、證據(jù)法等相關(guān)法律知識，站在會計視角提供有利于當(dāng)事人的專業(yè)證據(jù)或意見；在司法機(jī)關(guān)，有關(guān)經(jīng)濟(jì)案件的偵破需要法務(wù)會計提供專業(yè)訴訟證據(jù)；會計師事務(wù)所開展舞弊專項審計，需要法務(wù)會計人員的審核意見及專業(yè)支持等。

（二）法務(wù)會計的應(yīng)用方式及工作特點(diǎn)

從專業(yè)人才看，法務(wù)會計人才應(yīng)該是既熟悉有關(guān)法律知識，又精通會計業(yè)務(wù)的跨專業(yè)、跨領(lǐng)域的復(fù)合型人才；從工作實(shí)質(zhì)上看，法務(wù)會計工作就是注冊會計師工作和律師工作的有機(jī)結(jié)合。因為，單純的注冊會計師或律師都無法獨(dú)立地完成當(dāng)事人的委托，處理各種經(jīng)濟(jì)糾紛的有關(guān)問題，特別是財務(wù)與法律相結(jié)合的問題，這就需要既懂得會計、審計知識，又熟悉法律知識的專業(yè)人員來從事這項工作，這樣的專業(yè)人員就是法務(wù)會計人員，這種工作就是法務(wù)會計工作。

四、結(jié)束語

總之，法務(wù)會計職業(yè)是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的熱門職業(yè)，法務(wù)會計的應(yīng)用是市場經(jīng)濟(jì)規(guī)范發(fā)展的必然趨勢，法務(wù)會計教育需要區(qū)別于其他專業(yè)傳統(tǒng)的目標(biāo)模式；我們要從人才培養(yǎng)目標(biāo)分析入手，積極探索人才培養(yǎng)模式，構(gòu)建課程體系，探討實(shí)踐教學(xué)模式，進(jìn)而完善法務(wù)會計人才培養(yǎng)體系及應(yīng)用體系，為盡快培養(yǎng)社會急需的法務(wù)會計人才服務(wù)。

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