游子吟賞析精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的游子吟賞析主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：游子吟賞析范文

生命對每個人僅僅一次，任何人都沒有重生的機(jī)會，所以我們要珍惜生命。

我給大家講一個故事。

從前，有一個學(xué)生叫明明。明明是個不打架不罵人，遵紀(jì)守法的好學(xué)生，可是，不知從何時起，他迷上了游戲。每天放學(xué)后就跑進(jìn)游戲廳，時間日復(fù)一日，年復(fù)一年地過去了，他完全上了癮。有一天，他終于有所悔悟，但由于受外界的影響，他變本加厲，偷走家中的鑰匙，拿走五千多元錢，到游戲廳玩游戲，時間長達(dá)七天又八小時。他是被警察發(fā)現(xiàn)的，發(fā)現(xiàn)時，他已經(jīng)嚴(yán)重昏迷，不醒人世。他醒后，警察叔叔向他要身份證查看，他說自己是成年人而沒有身份證。警察叔叔又看了他的?；?，“天明小學(xué)”，叔叔馬上聯(lián)系了他的老師，“喂，你好，請問你是明明的老師嗎？我是警察，請把他家的電話號碼給我！”“好的，我先找找，請稍等片刻。”老師告訴了明明家的電話號碼，警察叔叔給明明家打了電話，講清楚了未成年人上網(wǎng)必須注意的問題，并要求家長接回家管教。

回家后，明明不思悔改，繼續(xù)上網(wǎng)玩游戲，后來走上了犯罪的道路。受到了法律應(yīng)有的處罰。

同學(xué)們，游戲有毒，切勿上癮。

第2篇：游子吟賞析范文

一，水性的油墨直接用洗衣液就可洗，先用清水沖凈再將洗衣液原液涂于墨漬處，靜置5分鐘，再進(jìn)行常規(guī)洗滌；

二，油性的墨漬：

1、在衣服干的時候，將酒精濃度百分之八十以上倒在污漬處溶解5分鐘，用前請先在衣服隱蔽處試用。

2、用洗衣液原液涂抹在污漬處，完全覆蓋污漬，靜置5分鐘后可輕輕搓洗，加入洗衣液常規(guī)洗滌。

（來源：文章屋網(wǎng) ）

第3篇：游子吟賞析范文

關(guān)鍵詞:國有商業(yè)銀行;外資銀行;人民幣

中圖分類號:F832.33 文獻(xiàn)標(biāo)志碼:A 文章編號:1673-291X(2007)08-0070-03

一、國有商業(yè)銀行與外資銀行競爭的劣勢

(一)國有商業(yè)銀行在內(nèi)部控制及管理方面的劣勢

1.國有商業(yè)銀行體制靈活性較差｡目前,我國國有商業(yè)銀行還未成為真正的商業(yè)銀行｡雖然四大國有商業(yè)銀行已經(jīng)有三家進(jìn)行了改革,變成股份制商業(yè)銀行,但仍然是由國有公司控股,所以,在經(jīng)營過程中常常會遇到來自許多方面的干擾,還必須兼顧銀行的商業(yè)利益和國家的政策,在業(yè)務(wù)上常常被要求更多的為國家政策服務(wù)｡其靈活程度與外資銀行相比有很大差距｡外資銀行都是股份制商業(yè)銀行,運(yùn)作基本上不受政府的干預(yù),完全以利潤為中心,十分適應(yīng)靈活多變的市場經(jīng)濟(jì)｡在我國注冊的外資銀行大都是一些國際性的大型跨國銀行,管理相當(dāng)規(guī)范,完全按照國際商業(yè)慣例運(yùn)作,非常有效率｡

2.國有商業(yè)銀行的管理模式及經(jīng)營方式存在局限性｡國有商業(yè)銀行采取分業(yè)經(jīng)營方式,一直局限在存､貸､匯傳統(tǒng)業(yè)務(wù)上｡在全球銀行業(yè)已形成統(tǒng)一的綜合化､全能化趨勢的背景下,面臨國際全能銀行的挑戰(zhàn),國有商業(yè)銀行分業(yè)經(jīng)營條件下所能提供的產(chǎn)品和服務(wù)的種類､水平與外資銀行相距太遠(yuǎn),根本無法與外資銀行競爭｡外資銀行的管理模式通常采用金融集團(tuán)的形式,經(jīng)營方式則多數(shù)采取混業(yè)之中的分業(yè)經(jīng)營,經(jīng)營范圍不僅涵蓋傳統(tǒng)的商業(yè)銀行業(yè)務(wù),而且還從事信托業(yè)務(wù)､投資銀行業(yè)務(wù)､共同基金業(yè)務(wù)和保險業(yè)務(wù),既可以從事貨幣市場業(yè)務(wù),也可以從事商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)和資本市場業(yè)務(wù)｡經(jīng)營業(yè)務(wù)非常廣泛｡

3.我國國有商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)､員工數(shù)龐大(每家銀行最少15萬人,最多60萬人)｡成本支出龐大,效率低,人均創(chuàng)造價值少,常常人浮于事｡外資銀行有很完善的激勵措施及管理措施｡所以,相比而言外資銀行人均貢獻(xiàn)值很高｡與中國銀行資產(chǎn)規(guī)模相當(dāng)?shù)膮R豐銀行只有3萬多人,花旗銀行､德意志銀行等金融機(jī)構(gòu)的人均創(chuàng)造利潤為5萬多美元｡

4.我國國有商業(yè)銀行的服務(wù)手段相對落后,科技化程度較低,各種軟硬件設(shè)施配備不夠,自動化水平較低,柜面壓力依然較大,銀行卡､電話銀行､網(wǎng)上銀行的功能比較單一,創(chuàng)收能力不足,深層次的服務(wù)項目遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有得到有效開發(fā)｡外資銀行的服務(wù)手段電子化水平較高,軟硬件設(shè)備､支付應(yīng)用系統(tǒng)及管理信息系統(tǒng)先進(jìn),網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在金融系統(tǒng)得到廣泛運(yùn)用,大大地降低了經(jīng)營成本｡

5.從資本充足率來看,截至2005年12月31日,建設(shè)銀行資本充足率達(dá)到13.57%,較上年提高2.28個百分點,工商銀行､中國銀行也都超過8%｡資本充足率的高低代表著商業(yè)銀行應(yīng)付金融風(fēng)險能力的高低｡資本金的多少,決定了銀行的實力和支付､清償能力,它不僅可以保證銀行經(jīng)營活動的正常運(yùn)行,而且可以應(yīng)付偶發(fā)性的資金短缺,從而維護(hù)存款人的正當(dāng)利益和公眾對銀行的信任｡由于《巴塞爾協(xié)議》明確規(guī)定了資本充足率要達(dá)到8%｡所以,近年來國家加大了對國有商業(yè)銀行資本充足率的補(bǔ)充,使國有商行的資本充足率不斷提高,逐漸接近外資銀行的水平｡外資銀行的資本充足率較國有商業(yè)銀行偏高,花旗､匯豐控股等都超過11.5%｡在國際上資本充足率對一家銀行的國際活動､國際地位有很大影響,國際評級機(jī)構(gòu)也把資本充足率作為銀行評級的重要尺度,所以,單從這方面來說外資銀行的國際競爭力要高于我國國有商業(yè)銀行｡

(二)國有商業(yè)銀行在經(jīng)營能力及投資收益方面的劣勢

1.在不良資產(chǎn)方面,我國的國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)比率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于外資銀行｡雖然近幾年國家一直在幫助四大國有商業(yè)銀行剝離不良資產(chǎn),但至今還有1.17萬億的不良資產(chǎn),不良資產(chǎn)率仍為7.6%,還是高于國際不良資產(chǎn)率｡巨額的不良資產(chǎn)使得國有商業(yè)銀行經(jīng)營步履艱難,阻礙了銀行的正常發(fā)展,阻礙了參與國際競爭｡如果不及時處理好國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)問題,國有商業(yè)銀行便會面臨嚴(yán)重困難｡隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)育和客戶風(fēng)險意識的加強(qiáng),客戶將會越來越關(guān)注銀行的資產(chǎn)狀況｡因此,不良資產(chǎn)狀況對商業(yè)銀行競爭力有很大的影響｡外資銀行由于是完全以利潤為中心,受政府干涉少,長期以來形成了非常先進(jìn)的風(fēng)險管理系統(tǒng),有著良好的風(fēng)險控制能力,不良資產(chǎn)率很低｡很低的不良資產(chǎn)率使其可以在越來越激烈的中外銀行競爭中輕裝上陣,大大提高了競爭力｡

2.從銀行的規(guī)模實力和經(jīng)營業(yè)務(wù)來看,我國國有商業(yè)銀行與外資銀行的差距明顯｡單純的規(guī)模并不能構(gòu)成優(yōu)勢,只有建立在創(chuàng)新能力､管理能力和靈活經(jīng)營機(jī)制基礎(chǔ)上的規(guī)模才構(gòu)成優(yōu)勢｡目前,國有商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)仍以存貸款等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)為主,存貸款差是其主要來源,中間業(yè)務(wù)大多處于探索和起步階段｡我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)品種相對較少,即使在有限的范圍內(nèi),對產(chǎn)品的管理也不夠精細(xì),不注重效益功能,主要是從事一些操作簡單､技術(shù)含量低的業(yè)務(wù),如以工資為主的代收代付業(yè)務(wù)不僅占據(jù)了大量的柜面資源､技術(shù)資源和人力資源,且效益很低,而一些技術(shù)含量高､投資回報高的投資業(yè)務(wù)､資金交易業(yè)務(wù)､資產(chǎn)證券化､投資銀行業(yè)務(wù)及理財業(yè)務(wù)等則沒有得到相應(yīng)發(fā)展｡外資銀行不但資產(chǎn)規(guī)模大,而且規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)､安全性､流動性也相應(yīng)較高｡外資銀行依靠雄厚的資金實力､先進(jìn)的管理水平,使其具有很強(qiáng)的國際籌資能力,籌資成本較低｡近年來,風(fēng)險小､成本低､利潤高的中間業(yè)務(wù)已成為外資銀行利潤的主要來源｡外資銀行以其強(qiáng)大的創(chuàng)新能力開發(fā)出一系列的金融產(chǎn)品｡僅中間業(yè)務(wù)品種目前外資銀行就達(dá)到1000余種,大約是我國國有商業(yè)銀行現(xiàn)有中間業(yè)務(wù)品種的3～4倍｡與之相比,在我國加入WTO前,由于金融監(jiān)管的限制,外資銀行對中間業(yè)務(wù)這一市場只能觀望;加入WTO以后,根據(jù)市場準(zhǔn)入原則,外資銀行憑借其操作規(guī)范､管理先進(jìn)的優(yōu)勢,加緊參與對中間業(yè)務(wù)的競爭｡這方面,國有商業(yè)銀行的競爭能力明顯落后,據(jù)統(tǒng)計,外資銀行辦理的出口結(jié)算業(yè)務(wù)已占我國市場份額的40%左右｡我國雖有像中國銀行這樣資產(chǎn)規(guī)模較大的銀行,但并未體現(xiàn)出規(guī)模經(jīng)濟(jì)效率,與其他跨國外資銀行相比處于劣勢｡我國國有商業(yè)銀行與進(jìn)入我國的大型國際性商業(yè)銀行之間存在著巨大的實力差距｡

3.從投資收益來看,我國國有商業(yè)銀行的大部分收入依然來源于風(fēng)險性很高的存貸業(yè)務(wù),而風(fēng)險少､收益高的中間業(yè)務(wù)所占比例很小,投資收益率很低｡四大國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)收益率只有3%左右｡外資銀行大約有70%以上收入來源于中間業(yè)務(wù),其存貸業(yè)務(wù)所占比例越來越小｡外資銀行的投資收益率遠(yuǎn)大于國有商業(yè)銀行｡花旗銀行的凈資產(chǎn)收益率為20%左右,渣打銀行為14%左右｡

二、國有商業(yè)銀行與外資銀行競爭的優(yōu)勢

雖然國有商業(yè)銀行在內(nèi)部控制及管理､經(jīng)營能力和投資收益等方面存在著一定的劣勢,但是,國有商業(yè)銀行在資產(chǎn)比率､市場占有率及客戶群等方面卻具備外資銀行所沒有的良好基礎(chǔ)｡

1.國有商業(yè)銀行資產(chǎn)比率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于外資銀行｡

從2005年銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)分布來看,四大國有商業(yè)銀行仍然占較大比例,資產(chǎn)比率達(dá)到55%,而外資銀行僅為2%｡國有商業(yè)銀行雄厚的資金是外資行不能比擬的｡

2.國有商業(yè)銀行市場占有率具有相當(dāng)優(yōu)勢｡從市場占有率來看,國有商業(yè)銀行經(jīng)過幾十年的發(fā)展,形成了星羅棋布､覆蓋全國的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點,有巨大的市場占有率,可以說有了自己的品牌｡在內(nèi)地的各級銀行,共有77 500家分支機(jī)構(gòu),是外資銀行網(wǎng)點的152倍｡僅中國工商銀行在全國范圍內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)就超過了18 000家,從數(shù)字顯示,國有商業(yè)銀行仍然是市場領(lǐng)導(dǎo)者｡入世以來,外資銀行只在我國開設(shè)了511家分支機(jī)構(gòu),摩根大通的報告列出外資銀行的市場占有率只有1.7%,四大國有商業(yè)銀行的市場占有率為53.5%｡兩者相距甚遠(yuǎn)｡

3.國有商業(yè)銀行有龐大穩(wěn)定的客戶群｡從客戶基礎(chǔ)來看,國有商業(yè)銀行擁有廣泛的客戶群｡我國國有商業(yè)銀行根植國內(nèi),經(jīng)過長期的發(fā)展,國有商業(yè)銀行已基本上形成了自己固定的客戶,特別是一些大型､特大型的客戶,在長期合作中,已形成了互相依賴､互相支持､密切聯(lián)系的關(guān)系,這種的關(guān)系,不可能在短期內(nèi)被外資銀行割斷｡再加上國家在信譽(yù)､資金上的支持,使得國有商行在人們心中擁有很高的信用度｡而且國有商行的網(wǎng)點普及率非常高,分布非常廣泛,在全國各地?fù)碛?7 500家分支機(jī)構(gòu)｡如此眾多的網(wǎng)點使國有商業(yè)銀行具有很強(qiáng)的異地通匯能力,吸引了眾多的客戶,僅中國工商銀行就擁有1.5億的個人客戶｡外資銀行進(jìn)入我國時間較短,人們對外資銀行的了解較少｡外資銀行在信譽(yù)度上就遠(yuǎn)比不上有國家支持的國有商業(yè)銀行｡而且由于資金､時間等方面的限制,外資銀行短期內(nèi)不可能在全國范圍內(nèi)廣泛鋪設(shè)經(jīng)營網(wǎng)點,只會更多地開展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù),這就大大限制了客戶范圍｡

三、國有商業(yè)銀行與外資銀行的競爭對策

1.在體制方面,改革落后的銀行體制與制度,改變觀念,大膽創(chuàng)新,推動國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革,建立現(xiàn)代企業(yè)制度和現(xiàn)代商業(yè)銀行運(yùn)行機(jī)制｡當(dāng)前,國有商業(yè)銀行建立全面的現(xiàn)代企業(yè)制度關(guān)鍵是加快進(jìn)行股份制改造的步伐,隨著工､中､建的成功改制,我國銀行業(yè)對外資銀行的全面開放,農(nóng)行的改革刻不容緩｡通過進(jìn)行股份制改造,完善國有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度和法人治理結(jié)構(gòu),盡快建立符合市場經(jīng)濟(jì)要求的經(jīng)營管理機(jī)制｡積極學(xué)習(xí)外資銀行的先進(jìn)管理方法使國有商業(yè)銀行實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰,以真正獨(dú)立的法人身份進(jìn)入市場,煥發(fā)應(yīng)有的生機(jī)與活力｡

2.在分支行的設(shè)置方面,由按照行政單位設(shè)置分支行改為按經(jīng)濟(jì)區(qū)設(shè)置分支行,這也是銀行發(fā)展的趨勢｡第一,有利于銀行支持當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展,緩解區(qū)域發(fā)展的不平衡｡改革開放以來,伴隨著整體經(jīng)濟(jì)的高速增長,地區(qū)間的經(jīng)濟(jì)差距有增大的趨勢,而增大的區(qū)域不平衡又成為制約整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的瓶頸｡一般來說,一定的經(jīng)濟(jì)水平要求一定的金融水平與之相適應(yīng),并要求一定的金融政策與之相匹配,按經(jīng)濟(jì)區(qū)劃設(shè)置分支機(jī)構(gòu)可以根據(jù)本地經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實際情況制定針對性的措施,以更好地促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展,縮小地區(qū)間的差距,為我國經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造條件｡第二,有利于國有商業(yè)銀行的減員增效｡目前,國有商業(yè)銀行龐大的職員隊伍不但增加了成本支出,而且降低了勞動生產(chǎn)率,并容易產(chǎn)生各種攀比､扯皮現(xiàn)象｡國有商業(yè)銀行的減員增效勢在必行,但按行政區(qū)劃設(shè)置分支機(jī)構(gòu)使各國有商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)遍及全國,在保持如此眾多分支機(jī)構(gòu)的情況下的大量減員是很難實現(xiàn)的｡一條重要的渠道就是精簡分支機(jī)構(gòu),對業(yè)務(wù)量達(dá)不到一定要求的分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行撤并,機(jī)構(gòu)的撤并必然伴隨著人員的精簡｡第三,有利于國有商業(yè)銀行經(jīng)營效益的提高｡按經(jīng)濟(jì)區(qū)劃設(shè)置分支機(jī)構(gòu)可以使各經(jīng)濟(jì)區(qū)劃行制定適合本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策措施,尋找并發(fā)展本地區(qū)的效益增長點｡另外,對歸入撤并行列的二級分行,其撤并所導(dǎo)致的收益的減少一般小于成本的減少,這將直接提高國有商業(yè)銀行的經(jīng)營效率｡第四,有利于國有商業(yè)銀行加強(qiáng)對信貸風(fēng)險的防范｡不同的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平需要不同的金融政策,不同的金融政策具有不同的金融風(fēng)險,需要不同的防范風(fēng)險的措施,按經(jīng)濟(jì)區(qū)劃設(shè)置分支機(jī)構(gòu)可以使經(jīng)濟(jì)區(qū)劃行采取適合本行業(yè)務(wù)特點的防范風(fēng)險措施,以最大限度地防范風(fēng)險｡第五,有利于國有商業(yè)銀行商業(yè)化改革的推進(jìn)｡按經(jīng)濟(jì)區(qū)劃設(shè)置分支機(jī)構(gòu)可以在很大程度上避免地方政府對銀行的干涉,有利于國有商業(yè)銀行按自主經(jīng)營的經(jīng)濟(jì)主體地位進(jìn)行改革｡

3.在營銷策略方面｡首先,以“精致”營銷取代“粗放”營銷｡所謂“精致”營銷,包括兩層含義,即把握市場定位并樹立營銷特色｡第一,發(fā)展模式特色化,選擇與其他商業(yè)銀行不同的發(fā)展模式｡在海外實施進(jìn)攻性戰(zhàn)略,通過市場滲透､市場開發(fā)､產(chǎn)品開發(fā)､服務(wù)多樣化､增設(shè)分支機(jī)構(gòu)､拓展?fàn)I銷網(wǎng)絡(luò)､收購或兼并當(dāng)?shù)貦C(jī)構(gòu)等措施,提高國有商業(yè)銀行的國際競爭力｡國有商業(yè)銀行要敢于走出國門,經(jīng)營包括對進(jìn)出口商品的貿(mào)易融資､外匯買賣､國際債務(wù)的承銷等｡在國內(nèi)實施合理化戰(zhàn)略,通過調(diào)整分支機(jī)構(gòu)､營業(yè)機(jī)構(gòu)布局,按經(jīng)濟(jì)區(qū)劃設(shè)置分行,收縮甚至撤銷業(yè)務(wù)量小､經(jīng)營虧損､無發(fā)展前景的分支機(jī)構(gòu);擴(kuò)充業(yè)務(wù)量大､經(jīng)營效益好､有發(fā)展前景的分支機(jī)構(gòu);壓縮管理費(fèi)用,以成本優(yōu)勢來保持國有商業(yè)銀行在市場上的地位與形象｡第二,發(fā)展重點特色化,市場競爭目標(biāo)由總體市場占有率轉(zhuǎn)變?yōu)榧?xì)分市場的市場占有率｡國有商業(yè)銀行應(yīng)從各個角度對市場進(jìn)行細(xì)分,根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展､客戶需求､自身實力等因素進(jìn)行相應(yīng)的金融產(chǎn)品創(chuàng)新,要提高服務(wù)水平,按照市場需求調(diào)整貸款和其他服務(wù)結(jié)構(gòu)來搶占市場份額｡第三,拓展業(yè)務(wù)范圍,開發(fā)中間業(yè)務(wù)品種｡因為中間業(yè)務(wù)較少動用自己的資金,風(fēng)險較低,收益率高｡中間業(yè)務(wù)的比例增大會降低整體風(fēng)險,提高投資收益率｡目前,我國國有商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)仍以存貸款等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)為主,中間業(yè)務(wù)收入很少,而國外銀行業(yè)的中間業(yè)務(wù)收入則一般要占50%以上,較高的可以達(dá)到70%｡第四,加緊開拓個人消費(fèi)信貸市場｡我國個人消費(fèi)信貸市場潛力巨大,而國有商業(yè)銀行在這一方面提供的服務(wù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足,如果再不加緊行動,這一利潤豐厚的市場遲早會被外資銀行所占領(lǐng)｡其次,以“動態(tài)”營銷取代“靜態(tài)”營銷｡銀行的營銷以金融市場為導(dǎo)向,而金融市場并非靜止不變,因而必須拋棄傳統(tǒng)的以靜制動､以不變應(yīng)萬變的營銷思想,做到立足現(xiàn)在､放眼未來｡隨著外資銀行的全面進(jìn)入,作為市場份額的守護(hù)者,國有商行更要有一份危機(jī)感和緊迫感｡再次,以市場開發(fā)取代市場占有｡在中國,各銀行的“存款大戰(zhàn)”盡人皆知,盡管這中間所造成的資源浪費(fèi)不言而喻,但為爭奪資金來源,各銀行似乎一貫“義無反顧”｡這體現(xiàn)了我國銀行業(yè)一種狹隘的營銷觀念,即盯著已成熟的市場,以贏得現(xiàn)有市場份額｡國有商業(yè)銀行要打破舊框框,采取創(chuàng)造市場的策略,推出新舉措,創(chuàng)造新思想｡面對競爭日益激烈的金融環(huán)境,只有最具創(chuàng)造性的銀行,才能最終贏得目標(biāo)市場｡最后,以關(guān)系建立取代產(chǎn)品推廣｡銀行進(jìn)行產(chǎn)品推廣的目的是為了爭取廣大客戶的購買,而客戶對金融產(chǎn)品的購買決策是建立在信息､信任､關(guān)系和他人贊揚(yáng)的基礎(chǔ)上的,正是銀行和客戶的緊密聯(lián)系才是金融產(chǎn)品推廣的“生力軍”,這也是外資銀行重視客戶情感經(jīng)營管理的原因所在｡我國國有商業(yè)銀行應(yīng)充分利用公共關(guān)系資源,加強(qiáng)銀行與客戶､銀行與市場的交流與聯(lián)系,在這一過程中轉(zhuǎn)變､修改､完善乃至創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù),在互動中穩(wěn)固客戶關(guān)系,在關(guān)系網(wǎng)中樹立形象,在形象先導(dǎo)下順利實現(xiàn)營銷目標(biāo),從而建立起以客戶為“軸心”,環(huán)境､關(guān)系､質(zhì)量和服務(wù)為“滾珠”的營銷機(jī)制,以良好的內(nèi)外部環(huán)境迎接外資銀行的全面挑戰(zhàn)｡

第4篇：游子吟賞析范文

稱不上行業(yè)進(jìn)步，更多出于商業(yè)動機(jī)

本月3日

>> RSS的投資點尚未明晰 投資的游戲規(guī)則 蘋果的游戲規(guī)則 名單的游戲規(guī)則 坑人的“游戲規(guī)則” “奧斯卡”的游戲規(guī)則 巨人的游戲規(guī)則 游戲規(guī)則的異化 中國刑訴:“游戲規(guī)則”變了 原生態(tài)的游戲規(guī)則 李俊杰的“游戲規(guī)則” 桑拿房里的游戲規(guī)則 職場跳槽的游戲規(guī)則 波蘭市場的游戲規(guī)則 胡潤榜的游戲規(guī)則 改變集成領(lǐng)域的游戲規(guī)則 等待新的游戲規(guī)則 動作感應(yīng)：新的游戲規(guī)則 財富流動的游戲規(guī)則 被改變的游戲規(guī)則 常見問題解答 當(dāng)前所在位置：中國 > 醫(yī)學(xué) > 游戲規(guī)則尚未明晰 中國音樂的大日子還遠(yuǎn) 游戲規(guī)則尚未明晰 中國音樂的大日子還遠(yuǎn) 雜志之家、寫作服務(wù)和雜志訂閱支持對公帳戶付款！安全又可靠！ document.write("作者： 蔣夢瑤")

申明:本網(wǎng)站內(nèi)容僅用于學(xué)術(shù)交流，如有侵犯您的權(quán)益，請及時告知我們，本站將立即刪除有關(guān)內(nèi)容。 各音樂網(wǎng)站6月5日開始實行付費(fèi)下載？

稱不上行業(yè)進(jìn)步，更多出于商業(yè)動機(jī)

本月3日，一則關(guān)于“6月5日起百度音樂、QQ音樂、多米音樂、酷我音樂等音樂網(wǎng)站將開始提供收費(fèi)類音樂服務(wù)”的消息引發(fā)網(wǎng)友熱議。這一次因為有了具體的期限而多了幾分可信度，加之高曉松曾經(jīng)在年初透露：“7月1日開始，音樂版權(quán)將正式走向正版化，網(wǎng)絡(luò)音樂下載開始收費(fèi)，好的音樂人終于可以靠音樂為生了?！报D似乎一切都在暗示中國音樂行業(yè)將發(fā)生巨變，而我們開始要準(zhǔn)備迎接大時代的來臨。于是眾多網(wǎng)友熬夜準(zhǔn)備在最后期限前下歌囤貨。但到了5日，網(wǎng)友卻發(fā)現(xiàn)這次的音樂全面收費(fèi)新聞以少數(shù)網(wǎng)站推出新的收費(fèi)增值服務(wù)的方式落幕，對自己的影響并不大。與之前只打雷不下雨的形式不同的是，這次打雷了，也下雨了，但是這雨量卻少得可憐。

事前的大張旗鼓和事后的低調(diào)冷清對比鮮明，因而此次各大音樂網(wǎng)站推出收費(fèi)服務(wù)的舉動也從“音樂行業(yè)的自救”被質(zhì)疑為是各家音樂網(wǎng)站的營銷炒作。甚至有人直接指出，這是放料者蝦米網(wǎng)為了這次新推出的VIP包月服務(wù)進(jìn)行的炒作宣傳。針對這一質(zhì)疑，蝦米網(wǎng)CEO王皓向本刊記者表示，“其實幾個音樂網(wǎng)站都是知道的，但我也不知道為什么不承認(rèn)?！倍@一次的各家音樂網(wǎng)站聯(lián)合推出收費(fèi)服務(wù)是因為他們不得不在5日之前作出相應(yīng)的措施，“因為這個日期是音樂網(wǎng)站跟三大唱片公司（華納、環(huán)球、索尼）重新簽約的日子，如果在此之前不提供增值產(chǎn)品的話，三大將不再提供版權(quán)，那就會讓這些大多數(shù)音樂網(wǎng)站上的大部分音樂產(chǎn)品瞬間將變成盜版，網(wǎng)站也將變成盜版網(wǎng)站”，王皓告訴記者。

可見在這次的行業(yè)集體舉措背后，有來自三大唱片公司的壓力。而這也就不難理解，為什么大多數(shù)音樂網(wǎng)站選擇了低調(diào)行事，除了蝦米網(wǎng)事前高調(diào)放出預(yù)告消息之外，其他網(wǎng)站都選擇了回避或沉默，對新推出的收費(fèi)服務(wù)也并未進(jìn)行大張旗鼓的宣傳。而環(huán)球公司版權(quán)負(fù)責(zé)人徐靜則向本刊記者表示，這是基于市場導(dǎo)向作用，版權(quán)方和渠道方的一個共識―這等于間接否認(rèn)了是版權(quán)方向音樂渠道方施壓。但有知情人士表示，此次事件確是三大唱片公司與渠道方經(jīng)過多方博弈之后的結(jié)果。各大音樂網(wǎng)站或自愿或被動地接受了這個現(xiàn)實。

因而，這次音樂網(wǎng)站的集體行動，與其看做是他們主動出擊重新制定游戲規(guī)則，不如說是一次出于商業(yè)上的投機(jī)。更甚者，是有些網(wǎng)站為了應(yīng)對唱片公司的壓力，不得不選擇一種敷衍妥協(xié)手段。所謂的推動行業(yè)進(jìn)步、音樂行業(yè)的自救顯然是夸大其詞。 慣于免單之后，一提收費(fèi)就哀號

在每一次關(guān)于收費(fèi)的話題背后，都不乏網(wǎng)友們的哀號：要收費(fèi)了，趕緊在收錢前下點歌。在消費(fèi)者眼中，他可不會考慮到渠道方和版權(quán)方的博弈。他們更為關(guān)切的是將來我要怎么聽歌，我需不需要花錢聽歌？我需要花多少錢聽歌。而這一次各大音樂網(wǎng)站收費(fèi)，將會影響到他們的音樂體驗么？

據(jù)本刊調(diào)查得知，這一次雖有部分網(wǎng)站推出了新的付費(fèi)應(yīng)用，但并未改變現(xiàn)有的付費(fèi)模式格局，音樂網(wǎng)站仍然以付費(fèi)下載高品質(zhì)音樂和VIP包月這兩個模式為主。他們根據(jù)自己的定位和策略，制定了相應(yīng)的套餐價格和服務(wù)內(nèi)容。像QQ音樂這一次并未采取行動，和以前一樣可以免費(fèi)下載歌曲。下載中頁面隨時會彈出對話框提醒綠鉆用戶可以批量下載品質(zhì)更好的音樂，而成為綠鉆用戶，每月需付出10元，如果采用快捷支付手段，還可以有折扣。

而蝦米雖然新推出VIP增值服務(wù)，但包月模式并未有創(chuàng)新。每個月15元，包年120元，每月可以免費(fèi)下載100首高品質(zhì)音樂，并為用戶們提供了2個月的免費(fèi)試用。網(wǎng)站原有的免費(fèi)試聽服務(wù)不變。而蝦米還堅持著另一項收費(fèi)模式：在蝦米中下載一首歌需要八毛錢。而這在很多網(wǎng)站上是免費(fèi)的，比如百度和騰訊。

酷狗、多米、酷我在5號都推出了最新的手機(jī)付費(fèi)版應(yīng)用，酷狗音樂現(xiàn)在還能領(lǐng)取兩個月的VIP免費(fèi)體驗。在這過渡期間，客戶能體驗較高音質(zhì)的音樂，兩個月一過，將馬上收費(fèi)，5元能下載150首音樂。

相比而言YYQ音樂圈的模式則較為特別，音樂人直接對歌曲進(jìn)行定價，在YYQ上，有些歌曲下載要錢，而有些則免費(fèi)。

總的來說，這次收費(fèi)行動對網(wǎng)友的影響并不大。如果之前你在線只是試聽，對音樂品質(zhì)要求并不很高，那么你仍可以在大多數(shù)的音樂網(wǎng)站上試聽，甚至可以在QQ音樂、百度音樂上繼續(xù)下載低品質(zhì)的音樂。如果你對高品質(zhì)有一定要求，那么各大音樂網(wǎng)站推出的高品質(zhì)，甚至是無損格式的下載，你最貴也只需要每個月掏15塊錢而已。 用戶or 收費(fèi)

這是個生存問題

對于渠道方來說，收費(fèi)問題是其盈利問題的一環(huán)。目前大多數(shù)音樂網(wǎng)站的的盈利模式依然是：通過免費(fèi)音樂來吸引用戶收聽或下載，在累積到足夠多的用戶后，網(wǎng)站通過貼片廣告來獲得利潤，并拿出一部分利潤來支付版權(quán)費(fèi)。然而，問題是音樂網(wǎng)站無法長久地將用戶的目光吸引在頁面上，這也限制了音樂網(wǎng)站在廣告上的發(fā)展。而另一方面，渠道方不僅要向版權(quán)方支付版權(quán)，又因為海量音樂的需求，要為帶寬買單。收支的不配比，導(dǎo)致音樂網(wǎng)站對于收費(fèi)的渴望比版權(quán)方更為強(qiáng)烈。

渠道方一直渴望收費(fèi)，也有音樂網(wǎng)站推出過收費(fèi)服務(wù)。但這么多年，音樂網(wǎng)站全面收費(fèi)的計劃卻屢遭流產(chǎn)。因為擺在他們前面的難題是：進(jìn)行收費(fèi)服務(wù)，用戶會不會接受，一旦用戶不接受，那么結(jié)果將會是用戶流失、流量下降、運(yùn)營情況惡化，繼而影響到廣告的收入。一方面渴望收費(fèi)，另一方面卻害怕收費(fèi)。渠道方這一矛盾的心態(tài)或許可用博弈論中的囚徒困境來解釋：在免費(fèi)聽音樂已經(jīng)成為普遍現(xiàn)狀的前提下，誰都不想成為那個因為率先收費(fèi)而失去用戶的冤大頭，也都害怕對手因為持續(xù)免費(fèi)而一統(tǒng)天下。

這一次雖然表面上各家網(wǎng)站達(dá)成了一致，大家都來收費(fèi)，但問題同樣存在：在蝦米網(wǎng)上下載歌曲需要錢，但如果你不追求音樂品質(zhì)，你完全可以在百度音樂上免費(fèi)獲得下載。即便大家都決定不同程度地開始進(jìn)行收費(fèi)，卻仍然缺乏共識，收費(fèi)程度也各不相同。因此可以預(yù)言，在沒有達(dá)成一個行業(yè)普遍共識的收費(fèi)協(xié)議前，音樂網(wǎng)站在收費(fèi)這件事情上，態(tài)度會一直模糊，“狼來了”的故事還會一再發(fā)生。 其實，享受高品質(zhì)音樂所費(fèi)極低

免費(fèi)服務(wù)：較低音質(zhì)音樂在線試聽

收費(fèi)模式：歌曲下載需支付社區(qū)虛擬貨幣0.8蝦米（相當(dāng)于人民幣八毛）。

VIP用戶包月付費(fèi)，15元/月120元/年，每月可下載100首歌曲。

付費(fèi)用戶享受的其他服務(wù)。

免費(fèi)服務(wù)：較低音質(zhì)音樂在線試聽。

收費(fèi)模式：包月付費(fèi)，10元/月，100元/年可享受較高音質(zhì)在線試聽，付費(fèi)用戶無廣告。

免費(fèi)服務(wù)：與收費(fèi)用戶享受同等音質(zhì)的在線試聽，可以下載歌曲。

收費(fèi)模式：綠鉆貴族包月付費(fèi)，10元/月120元/年，普通/付費(fèi)用戶均享受相同音質(zhì)試聽。

付費(fèi)用戶下載更加便捷，付費(fèi)用戶擁有QQ、QQ空間、騰訊旗下音樂游戲的一些特權(quán)。

免費(fèi)服務(wù)：較低音質(zhì)免費(fèi)試聽，較低音質(zhì)無限量下載。

付費(fèi)模式：黃金VIP：包月付費(fèi)，7.5元/月60元/年；鉆石VIP：包月付費(fèi)，15元/月120元/年。黃金VIP每月可下載無損音質(zhì)150首，鉆石VIP無限量下載無損音質(zhì)，付費(fèi)用戶無廣告，享受更大云端存儲空間。

免費(fèi)服務(wù)：普通/付費(fèi)用戶均享受相同音質(zhì)在線試聽，下載較低音質(zhì)的音樂。

收費(fèi)模式：VIP：包月付費(fèi)，5元/月48元/年；白金VIP：包月付費(fèi)，10元/月96元/年；普通/付費(fèi)用戶均享受相同音質(zhì)在線試聽。VIP用戶可下載較高音質(zhì)的音樂，白金VIP可下載無損音質(zhì)音樂，付費(fèi)用戶下載更加便捷，付費(fèi)用戶享受更大云端存儲空間、在線音樂壓縮服務(wù)等特權(quán)。

免費(fèi)服務(wù)：較低音質(zhì)音樂試聽，下載較低音質(zhì)音樂，且下載有數(shù)量限制。

收費(fèi)模式：VIP包月付費(fèi)，9元/月108元/年，可享受較高音質(zhì)音樂試聽，較高及無損音質(zhì)下載、無數(shù)量限制、較快下載速度、可下載MV，付費(fèi)用戶無廣告。

免費(fèi)服務(wù)：可免費(fèi)試聽。

收費(fèi)模式：按照音樂人的意愿進(jìn)行不同收費(fèi)。按曲購買，每曲價格不等，1元/首左右，或支付社區(qū)虛擬貨幣。

狼已經(jīng)來過很多次

有消息稱，從2013年開始，包括華納、環(huán)球在內(nèi)的幾大音樂公司，將聯(lián)合百度、酷狗、QQ音樂等國內(nèi)音樂服務(wù)網(wǎng)站大范圍推行音樂下載收費(fèi)，付費(fèi)用戶將可以下載到媲美CD音質(zhì)的高品質(zhì)音樂。

音樂人高曉松在第13屆音樂風(fēng)云榜年度盛典會上透露：“7月1日開始，音樂版權(quán)將正式走向正版化，網(wǎng)絡(luò)音樂下載開始收費(fèi)，好的音樂人終于可以靠音樂為生了?！?/p>

在國新辦舉行的2012年中國知識產(chǎn)權(quán)發(fā)展?fàn)顩r會上，國家版權(quán)局副局長閻曉宏明確表示：網(wǎng)絡(luò)音樂下載會收費(fèi)是必然的。

“蝦米音樂網(wǎng)”的工作人員在接受媒體采訪時表示：“6月5日起，包括蝦米音樂網(wǎng)、百度音樂、QQ音樂、酷狗音樂、多米音樂、酷我音樂等知名音樂網(wǎng)站將試行全面收費(fèi)，過渡期2個月?！?在模糊的游戲規(guī)則里繼續(xù)被傷害

作為音樂網(wǎng)站的上游，唱片公司、音樂人構(gòu)成了版權(quán)方，并為音樂網(wǎng)站生產(chǎn)和提供內(nèi)容。消費(fèi)者與音樂網(wǎng)站這些渠道方是買賣關(guān)系，而版權(quán)方和渠道方則是供需關(guān)系，這意味著，版權(quán)方和渠道之間的關(guān)系更為復(fù)雜，利益關(guān)系更為糾結(jié)。渠道方的收費(fèi)，對版權(quán)方來說意味著什么？他們所關(guān)心的是什么？ 盜版or 正版 這是個根本問題

版權(quán)是唱片公司和音樂人的核心競爭力。而這也是版權(quán)方在實體唱片逐漸消逝的情況下，唯一能夠攥在手里的武器。這兩年，在國家大力打擊盜版音樂網(wǎng)站和提倡保護(hù)知識產(chǎn)權(quán)的前提下，越來越多網(wǎng)站不得不重視正版版權(quán)的重要性，而版權(quán)也成了版權(quán)方跟渠道方談判的武器。就像這次三大唱片公司跟幾大音樂網(wǎng)站達(dá)成的協(xié)議，就是基于版權(quán)合約重新簽訂的時間點上。但事實上，除了三大巨頭外，大部分的小唱片公司仍因為版權(quán)問題對這次的收費(fèi)行動頗有微詞。因為這些音樂網(wǎng)站雖然支付了三大公司的音樂版權(quán)，但更多小公司的版權(quán)并未受到渠道方的重視。有些基于P2P傳輸技術(shù)的網(wǎng)站更是對盜版問題睜一只眼閉一只眼，小公司也沒有精力去逐個追蹤盜版問題。于是這些灰色區(qū)域就這么尷尬地繼續(xù)存在。

一些版權(quán)方向本刊記者直言：某些音樂網(wǎng)站還沒來得及解決自己的盜版侵權(quán)問題就實行付費(fèi)，在他們看來就跟搶了別人東西再通過洗白來收錢沒什么兩樣。在這些渠道方中，最為版權(quán)方詬病的是百度音樂。之前曾發(fā)生過七大唱片公司一起狀告百度MP3侵權(quán)的事件。十三月唱片總經(jīng)理盧中強(qiáng)就坦言：“從我們的版權(quán)量來說，如果其他這些跟蝦米差不多大的渠道都能夠給我們一個保底加分成的模式，我們現(xiàn)在應(yīng)該是挺好過的了。但是其他的地方，除了酷我一年能給我們提供一萬塊錢外就基本沒有了。百度我們是永不合作的。” 分成or 不分成 這是個利益問題

版權(quán)只是第一步的問題，這是一個應(yīng)得的保底收入，那下載之后的分成呢？確保了分成機(jī)制，才有動力機(jī)制，才能推動版權(quán)方去生產(chǎn)和提供更優(yōu)質(zhì)的內(nèi)容。怎么分？蝦米網(wǎng)CEO王皓告訴本刊記者：“蝦米網(wǎng)每下載一首歌，用戶將付給網(wǎng)站8毛錢，而這筆錢，蝦米跟版權(quán)方是五五分賬的。如果版權(quán)方是獨(dú)立音樂人的話，那網(wǎng)站會將大部分收入給音樂人?！笔鲁偨?jīng)理盧中強(qiáng)就表示，公司每年在互聯(lián)網(wǎng)上收到的費(fèi)用除了酷我的一萬元保底版權(quán)費(fèi)用外，還能從蝦米網(wǎng)中收到十多萬的下載分成，這已經(jīng)是很好的了。但并不是所有網(wǎng)站都制定了如此公開透明的分成機(jī)制。沒有一個行業(yè)公認(rèn)的分配方式和規(guī)則，下載的分成將無法被認(rèn)定，那如何去期待它的有效執(zhí)行呢？眼下的分成機(jī)制仍然無序而混亂，對這個行業(yè)的上中下游來說，都構(gòu)成了傷害。

另一方面，即使制定了完善的分成規(guī)則，如何確保銷量數(shù)據(jù)的公開透明也成了一項重要考驗。星外星旗下的YYQ音樂圈就在做這樣一件事：在互聯(lián)網(wǎng)上搭建一個公開、透明的渠道，歌手和創(chuàng)作者知道自己的歌被下載、傳播了多少次。而在YYQ上，音樂要不要收費(fèi)，一首歌下載該收多少錢，這些都由音樂人自己決定。這種基于透明的分成方式，或許是有效落實分成規(guī)則的關(guān)鍵。

遺憾的是，在這個到處都賺不到錢的行業(yè)里，每個環(huán)節(jié)上的人都渴望速成，相互之間的不信任離間了這種透明合作的可能性――渠道方向版權(quán)方隱瞞銷售下載數(shù)量的事時有發(fā)生。所以在很多版權(quán)方看來，雖然這一次部分音樂網(wǎng)站推出了付費(fèi)服務(wù)，然而由于缺乏一個明晰的行業(yè)分配方式，讓他們對這次的付費(fèi)服務(wù)的最終效果抱持懷疑態(tài)度。游戲已經(jīng)悄悄開始發(fā)生變化，但是游戲規(guī)則卻依然模糊，這對參與游戲的雙方顯然不公平。 押五毛錢，賭這件事形式大于內(nèi)容，跟音樂從業(yè)者沒什么關(guān)系

周小川（星外星唱片公司總經(jīng)理）

我覺得這次應(yīng)該是蝦米的炒作。像這個舉動，對于消費(fèi)者跟對唱片公司其實沒有意義。因為我覺得音樂產(chǎn)業(yè)要做得好，一定是有幾個部分的東西：一個是你要讓消費(fèi)者獲益；第二個你要讓創(chuàng)作音樂的獲益；第三個讓傳播音樂的平臺也能獲益。要三贏才可以。但我看到這么多平臺還存在很多盜版的產(chǎn)品。在仍然侵犯創(chuàng)作者、音樂人利益的時候，他們卻提出收費(fèi)下載，我覺得很奇怪。你還在做侵權(quán)的事情，你沒有資格把你非法得到的東西去做銷售，那不是太囂張嗎？所謂的試驗收費(fèi)這個態(tài)度我也覺得很奇怪。為什么要過渡期？因為我覺得他們的態(tài)度不夠清楚，無法保障到所有人的權(quán)益，他們只是因為所謂三大唱片公司的要求才做的，他們只是在拖延時間而已。這么多矛盾結(jié)合在一起的時候，我會覺得，這個只是一種態(tài)度，是對大的唱片公司表忠誠，是用一種很聰明的敷衍手段來吸引眼球。我覺得跟消費(fèi)者，包括跟廣大音樂從業(yè)者，是沒有關(guān)系的。 盧中強(qiáng)（十三月唱片創(chuàng)辦人）

我對這事兒的態(tài)度基本上就是熱烈歡迎，冷靜觀望。因為這個事在我看起來是一個很奇怪的事――在整個分配機(jī)制完全沒有搞清楚之前，就開始做這個事了。起碼我作為一個很小的版權(quán)方來說，到現(xiàn)在為止還是沒有搞明白這個分配的機(jī)制。

在我看來，這樣的一個收費(fèi)舉動受益最大的是三大唱片公司，它們的傳統(tǒng)版權(quán)量和整個品牌的優(yōu)勢，三個版權(quán)合在一起就可以挾制任何一個渠道方。雖然眼下他們收費(fèi)這個事是好事，但我完全不激動，因為我覺得這個事離我還很遠(yuǎn)。我們這樣的公司只能等待游戲規(guī)則的進(jìn)一步完善。而游戲規(guī)則第一是看百度、騰訊兩大巨頭的決心，第二步，中國這么多年來大家聽歌不花錢的習(xí)慣，要靠服務(wù)來改變。這兩個條件達(dá)到了，游戲規(guī)則的進(jìn)一步完善才有可能。音樂收費(fèi)說白了是要花大量的資金和大量的時間精力去培養(yǎng)的，不是一蹴而就能夠一下子就有兩千萬的包月用戶。其實挺難的。大家這么多年聽歌不花錢，這個培養(yǎng)是需要時間、精力和金錢的。所以我覺得眼下看來，這個事形式大于內(nèi)容。 大佬賭局：

6月推出的收費(fèi)服 務(wù)，對版權(quán)方有無意義？ 蔣明（獨(dú)立音樂人，知名樂評人）

這是一個好事，我們都應(yīng)該支持，但是這個好事的背后，存在著很大的商業(yè)目的。很多網(wǎng)站在最開始是需要原始積累的時候，看到有這么多的用戶收聽和下載量，所以想從這部分中獲得利益。他們在收費(fèi)的時候往往打著維護(hù)音樂人版權(quán)的旗號，但其實不管最后他們收費(fèi)賺到多少，最后分到歌手這里還是很少的。所以這些行為最終的得利還是這些商人，我始終覺得這還是一個商業(yè)行為。但這個收費(fèi)醞釀了這么多年，不管普通老百姓，還是對我們來說，這都應(yīng)該是一個趨勢，如果還有嘴硬說不收費(fèi)，那其實是一種退步?？赡墁F(xiàn)在還只是個開始，開始可能會較難，但慢慢會好的，起碼我們原來連開始都沒有。 沈黎暉（摩登天空唱片公司創(chuàng)辦人）

第5篇：游子吟賞析范文

關(guān)鍵詞：高中音樂鑒賞；自主性；有效學(xué)習(xí)

高中音樂欣賞的教學(xué)，長期普遍存在著一種“傳授―接受”的教學(xué)模式。即是教師先讓學(xué)生對音樂作品較長時間的傾聽，然后介紹作品的作者、創(chuàng)作背景，而后又分析作品的體裁、曲式結(jié)構(gòu)等。“這種‘填鴨式’的‘教’與‘被動式’的‘學(xué)’，導(dǎo)致了一些不良的教學(xué)后果：學(xué)生對教材所涉及的音樂作品失去興趣，對音樂課也失去了興趣”。以至在多數(shù)學(xué)生中出現(xiàn)一種“喜歡音樂，但不喜歡音樂課”的奇怪現(xiàn)象。”古語說：授之與魚，不如授之以漁.這是個千古至理.假設(shè)我們教師能針對中學(xué)生的年齡特點，與學(xué)生一同營造寬松的學(xué)習(xí)氛圍，調(diào)動學(xué)生自主性學(xué)習(xí)的興趣，發(fā)揮其自身音樂潛能，結(jié)果會怎樣呢？ 我在高中音樂鑒賞模塊教學(xué)工作中深深地感到：以音樂審美為核心，以學(xué)生為主體，鼓勵并啟發(fā)學(xué)生進(jìn)行音樂創(chuàng)造，將學(xué)生對音樂的感受和參與放在首要位置，師生互動，就會收到意想不到的好效果.即：放開學(xué)生的手腳， 從做中學(xué)、從樂中學(xué)。

一、有效引導(dǎo)學(xué)生音樂鑒賞入門

1、鑒賞音樂的關(guān)鍵是傾聽。怎樣培養(yǎng)學(xué)生傾聽的興趣并積極、主動的參與進(jìn)來，是上好一堂音樂鑒賞課的前提條件。在課堂上可以根據(jù)班級情況采用故事導(dǎo)入法：學(xué)生都愛聽故事，可以在傾聽樂曲前講一下關(guān)于這首樂曲的奇聞佚事，聽完故事，一下子就有了想聽這首曲子的欲望，這時再讓學(xué)生們聽這首曲子，一定會專注聆聽的。其次還可以利用聽音樂取名法，創(chuàng)編音樂旋律法，為音樂主旋律填詞演唱法，談天說地聊天法，暢所欲言討論式，增強(qiáng)好奇對比法提起學(xué)生聆聽興趣和參與意識。

2、為使每一個學(xué)生都能積極 主動參與音樂活動，教師可根據(jù)教材內(nèi)容及單元，將班級劃分幾個小組，選出每組小組長，再有小組長將單元內(nèi)容分配給自己的組員，各自準(zhǔn)備，各有分工，相互合作，然后在課堂上可將課外提前準(zhǔn)備好的教材內(nèi)容以“今天你來當(dāng)老師”的形式上講臺，自己小組組員積極配合來完成課堂內(nèi)容，教師即當(dāng)學(xué)生又當(dāng)老師適時引領(lǐng)，放開學(xué)生的手腳， 從做中學(xué)、從樂中學(xué)。有效提高學(xué)生自主合作學(xué)習(xí)的能力。

二、調(diào)整音樂作品的難度，逐步提高學(xué)生的興趣和鑒賞能力。

目前高中音樂鑒賞這本教材具有很強(qiáng)的思想性、藝術(shù)性、科學(xué)性，所選作品內(nèi)容包括了古今中外優(yōu)秀的經(jīng)典作品。但是，在實際教學(xué)過程中，卻不完全適合我校高中學(xué)生的實際欣賞水平，由于我們的學(xué)生音樂基礎(chǔ)較差，接觸的優(yōu)秀藝術(shù)作品較少，所以教材中的許多作品就顯得難度太大而不適合學(xué)生欣賞，學(xué)生也難以深入地理解作品。我在教學(xué)過程中盡量選擇學(xué)生較熟悉的民歌、民樂作為切入點，以便學(xué)生能簡單、快捷地理解音樂的本質(zhì)。

三、整合音樂作品的形象特點，提高學(xué)生的想象能力

音樂語言人類的第二語言具有非語義的特點。因此學(xué)生在音樂欣賞的過程中難免會摸不著頭腦，甚至報怨音樂作品太抽象、不易理解。然而正是因為音樂作品的模糊性和非語義性的特點，才使她具有比其它的藝術(shù)形式更廣闊的聯(lián)想空間，也更具有無窮的魅力。

在教學(xué)實踐中，用繪畫、投影和多媒體等視覺手段，使音樂作品形象化，通過形象化的畫面來啟發(fā)學(xué)生的聯(lián)想和想象，有時可以起到事半功倍的教學(xué)效果。在講國之瑰寶――京劇時，我先請學(xué)生在課前用彩筆畫臉譜，查找臉譜的起源故事帶到課堂與同學(xué)們一起分享，再跟隨多媒體視頻一起唱唱《臉譜歌》《干灑熱血寫春秋》再讓同學(xué)們欣賞梅蘭芳的精彩唱段《霸王別姬》選段《看大王在帳中和衣睡穩(wěn)》，再由學(xué)生自己選擇一個傳統(tǒng)戲造型跟老師一起學(xué)唱兩句“看大王在帳中和衣睡穩(wěn)”之后，我給同學(xué)們放了舞臺演出錄象，大家一邊欣賞一邊看演員的表演，既感受了音樂的節(jié)奏及韻律美，同時通過視覺感受又加深了對人物形象的認(rèn)識。學(xué)生反映這樣的音樂課即輕松愉快又收獲很多。有人說，繪畫是凝固的音樂，音樂是繪畫的芳姿倩影。在音樂欣賞的過程中適當(dāng)?shù)剡\(yùn)用一些生動的畫面來創(chuàng)造一個聯(lián)想的空間，比簡單地講解更能使學(xué)生進(jìn)入音樂意境，加深對作品的理解。

四、豐富優(yōu)秀作品的積累，培養(yǎng)高尚的審美觀念和道德情操

音樂鑒賞能力的提高，需要在長期不斷的欣賞過程中，積累豐富的優(yōu)秀作品，久而久之就會提高對優(yōu)秀音樂作品的興趣和音樂鑒賞能力。對于作品的積累我主要注意兩個方面：

1、通過背唱優(yōu)秀作品的主題旋律來加深對作品的印象。

優(yōu)秀音樂作品的主題旋律往往易于演唱，象以民間傳說、歷史故事為題材的作品，作品的主題旋律學(xué)生在聆聽時就會不由自主地跟著哼唱。學(xué)生在對這些主題旋律的反復(fù)聆聽和背唱中即感受了音樂的旋律、節(jié)奏等要素的豐富表現(xiàn)力，又加深了對作品的理解，通過積累豐富的優(yōu)秀音樂作品，從而提高學(xué)生的音樂鑒賞能力。

2、對課堂內(nèi)容進(jìn)行精心的選擇和編排

第6篇：游子吟賞析范文

清晰的工作定位

清晰的投資者關(guān)系管理目標(biāo)，是指導(dǎo)投資者關(guān)系管理實踐的基礎(chǔ)。中國工商銀行投資者關(guān)系管理工作旨在在規(guī)范、充分的信息披露基礎(chǔ)上，通過與投資者和分析師就公司戰(zhàn)略規(guī)劃、公司治理、經(jīng)營業(yè)績、財務(wù)狀況、發(fā)展前景等進(jìn)行準(zhǔn)確、及時和清晰的雙向溝通，充分保障投資者知情權(quán)，促進(jìn)投資者對公司價值的認(rèn)同，并通過向管理層反饋來自資本市場的信息，進(jìn)一步提升公司治理的透明度，最終實現(xiàn)股東利益最大化與公司內(nèi)在價值提升的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。

強(qiáng)大的管理團(tuán)隊

精干、高效的投資者關(guān)系團(tuán)隊是做好投資者關(guān)系管理工作的組織和智力保障。上市以來，工商銀行董事會和管理層高度重視投資者關(guān)系管理團(tuán)隊的建設(shè)，在高管層的推動和親自參與下，逐步建立起一支高素質(zhì)、高效率、多層面、廣泛參與的投資者關(guān)系團(tuán)隊。

領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊董事長、行長及董事會秘書組成投資者關(guān)系領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊，負(fù)責(zé)投資者關(guān)系管理目標(biāo)與戰(zhàn)略的制定以及重大決策部署。領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊出席重要業(yè)績會及投資者見面會，為投資者提供盡可能多的與高管層進(jìn)行面對面溝通交流的機(jī)會，增強(qiáng)投資者對公司經(jīng)營理念的感性認(rèn)識。

執(zhí)行團(tuán)隊公司的投資者關(guān)系管理部門組成投資者關(guān)系執(zhí)行團(tuán)隊，具體負(fù)責(zé)日常投資者溝通、業(yè)績、全球路演、資本市場監(jiān)測及信息反饋等工作，及時、準(zhǔn)確地向資本市場傳遞公司最新經(jīng)營情況，并全面收集資本市場信息反饋公司管理層，供決策層參考。

支持團(tuán)隊總行各業(yè)務(wù)部門及分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人組成投資者關(guān)系支持團(tuán)隊，按照執(zhí)行團(tuán)隊的要求全面、及時提供投資者關(guān)系管理所需的經(jīng)營信息，根據(jù)需要陪同領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊參加業(yè)績會和全球路演，同時了解資本市場所關(guān)注的經(jīng)營信息，通過市場壓力的內(nèi)部傳導(dǎo)機(jī)制，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)的良性發(fā)展。

由“被動型”向“主動型”轉(zhuǎn)變

上市公司投資者關(guān)系管理如果僅僅滿足監(jiān)管部門的強(qiáng)制性要求，那只是“被動型”的投資者關(guān)系管理，還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能夠滿足投資者的多樣化和個性化要求，因為投資者關(guān)系管理本身是一種與投資者互動交流的過程。投資者的多元化決定了其對公司了解的角度和側(cè)重點不同，在依法合規(guī)基礎(chǔ)上的“主動型”投資者關(guān)系管理才能夠滿足投資者多元化要求，促進(jìn)公司內(nèi)在價值和市場價值的動態(tài)統(tǒng)一。

中國工商銀行的投資者關(guān)系團(tuán)隊積極圍繞“交流什么”、“如何交流”等問題，有步驟的推進(jìn)“主動型”投資者關(guān)系管理工作。

工商銀行通過建立并持續(xù)優(yōu)化投資者關(guān)系管理數(shù)據(jù)庫，推進(jìn)信息采集與經(jīng)營業(yè)績推介材料的模板化建設(shè)工作，解決“同投資者交流什么”的問題。為使同投資者交流取得良好效果，投資者關(guān)系團(tuán)隊必須對公司自身經(jīng)營情況、投資者關(guān)心問題、資本市場動態(tài)有深入清晰的把握。工商銀行通過投資者關(guān)系管理溝通平臺的搭建，主動了解并掌握投資者需求，并根據(jù)公司最新經(jīng)營情況，結(jié)合宏觀熱點問題、不斷補(bǔ)充完善日常經(jīng)營數(shù)據(jù)庫、投資者關(guān)心問題數(shù)據(jù)庫和分析報告數(shù)據(jù)庫，較好地解決了“同投資者交流什么”的問題。

完善投資者交流平臺的制度設(shè)計和規(guī)范化工作，解決怎么和投資者交流的問題。

完善規(guī)范的制度體系是開展投資者關(guān)系管理具體工作的前提和保障。上市以來，工商銀行始終致力于基礎(chǔ)制度的建設(shè)和規(guī)范，逐步建立并完善了投資者關(guān)系管理制度、信息披露制度、內(nèi)部信息采集制度等基礎(chǔ)規(guī)范，對投資者關(guān)系管理的組織與協(xié)調(diào)機(jī)制、投資者交流、投資者關(guān)系團(tuán)隊的任職要求、信息披露的透明合規(guī)、信息的采集、整合與反饋等進(jìn)行了全面規(guī)范，解決了“怎么和投資者交流”的問題。

搭建“互動式”平臺

投資者關(guān)系管理是一個全方位互動式的溝通過程。在向投資者傳遞公司信息的同時，工商銀行的投資者關(guān)系團(tuán)隊注重全面收集投資者反饋，并及時傳遞至公司管理層，以此促進(jìn)公司治理水平的提升和公司內(nèi)在價值的不斷成長。此外，工商銀行的投資者關(guān)系團(tuán)隊還通過調(diào)查問卷、同業(yè)交流等形式獲得來自投資者和分析師的寶貴意見和建議，學(xué)習(xí)同業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗，不斷促進(jìn)投資者關(guān)系管理水平的提高。

認(rèn)真總結(jié)資本市場反饋工商銀行的投資者關(guān)系團(tuán)隊充分利用每一次與投資者交流的機(jī)會，記錄投資者所關(guān)注的問題，不定期對關(guān)注的問題進(jìn)行分類整理，將投資者對工商銀行發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營管理以及服務(wù)體系和服務(wù)質(zhì)量等方面的建議及時反饋至董事會和高管層，為其制定和調(diào)整戰(zhàn)略，改善公司治理提供依據(jù)，促進(jìn)公司內(nèi)在價值的不斷提升。

積極開展股東看法調(diào)查和投資者關(guān)系管理調(diào)查工商銀行的投資者關(guān)系團(tuán)隊充分利用財經(jīng)公關(guān)公司的專業(yè)渠道，采用調(diào)查問卷和電話訪問的方式，多次成功訪問國際、國內(nèi)知名投資者及眾多買方和賣方分析師，深入了解投資者和分析師對公司投資者關(guān)系管理工作的整體看法和評價，收集投資者和分析師對公司在信息披露、公司治理及與投資者溝通渠道等方面的意見和建議，形成股東看法調(diào)查結(jié)果報告和投資者關(guān)系工作調(diào)查問卷報告，評估和分析工作中存在的問題和不足并及時加以改進(jìn)，促進(jìn)投資者關(guān)系管理的動態(tài)發(fā)展。

積極開展同業(yè)交流 為借鑒同業(yè)經(jīng)驗，提升投資者關(guān)系管理水平，工商銀行的投資者關(guān)系團(tuán)隊充分利用參加投資者論壇等機(jī)會與國內(nèi)大型上市公司的投資者關(guān)系團(tuán)隊進(jìn)行交流；積極組織召開同業(yè)交流研討會，與可比金融同業(yè)的投資者關(guān)系團(tuán)隊共同探討投資者關(guān)系管理工作；在日常工作中積極跟蹤和學(xué)習(xí)獲市場認(rèn)可的投資者關(guān)系管理先進(jìn)作法和經(jīng)驗，為投資者關(guān)系管理水平的提升提供借鑒。

追求“精細(xì)化”效果

精細(xì)化的投資者關(guān)系管理要求上市公司采取靈活多樣的方式，一方面將公司希望傳達(dá)的信息傳遞給投資者，同時也滿足不同投資者對于信息的需求。工商銀行投資者關(guān)系管理團(tuán)隊在實踐中積極探索多種方式追求“精細(xì)化”管理效果。

靈活多樣的溝通方式，滿足不同投資者的多樣化需求工商銀行的投資者關(guān)系團(tuán)隊針對不同溝通對象，靈活采取了定期組織業(yè)績推介會及股東大會、非定期組織團(tuán)體推介會議、一對一投資者會談、電話會議、參加投資者論壇等多種方式。在依法合規(guī)的基礎(chǔ)上積極向投資者傳達(dá)最新經(jīng)營信息，獲得良好溝通效果。

積極打造并優(yōu)化投資者關(guān)系管理電子網(wǎng)絡(luò)平臺投資者關(guān)系網(wǎng)站是向投資者傳遞公司信息，展示上市公司投資價值的最為便捷的途徑。在借鑒國內(nèi)外先進(jìn)銀行經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，工商銀行不斷優(yōu)化投資者關(guān)系網(wǎng)站，通過網(wǎng)絡(luò)平臺及時、準(zhǔn)確、高效傳遞高管演講、定期報告數(shù)據(jù)、分紅派息等廣大投資者最為關(guān)心的問題；設(shè)置投資者熱線電話并安排熟悉業(yè)務(wù)的工作人員接聽，熱情細(xì)致的回答投資者問題；通過投資者信箱電子平臺，及時了解投資者的各項需求，并給予及時回復(fù)。電子網(wǎng)絡(luò)平臺的不斷建設(shè)和完善，使工商銀行能夠隨時與全球投資者保持緊密聯(lián)系，聽取不同的聲音，獲得廣大投資者的普遍贊譽(yù)。

建設(shè)反向路演基地，增強(qiáng)投資者感性認(rèn)識實地參觀能夠增強(qiáng)投資者對銀行業(yè)務(wù)安全性、便捷性的感性認(rèn)識，有助于更好了解公司戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展前景。工商銀行選擇了部分有自身經(jīng)營特色的分支機(jī)構(gòu)和特色業(yè)務(wù)，作為反向路演基地，為廣大投資者提供現(xiàn)場參觀和實地考察的機(jī)會，以加深投資者對銀行各項業(yè)務(wù)的感性認(rèn)識。

第7篇：游子吟賞析范文

    關(guān)鍵詞：  外商投資股份有限公司  吸引外資

    一、外商投資股份有限公司的法律性質(zhì)

    根據(jù)原外經(jīng)貿(mào)部1995年1月10號頒布的《關(guān)于設(shè)立外商投資股份有限公司若干問題的暫行規(guī)定》（以下簡稱《暫行規(guī)定》）的精神，外商投資股份有限公司是指依法設(shè)立的、全部資本由等額股份構(gòu)成，股東以其所認(rèn)購的股份對公司承擔(dān)責(zé)任，公司以全部財產(chǎn)對公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，中外股東共同持有公司股份，外國股東購買并持有的股份占公司注冊資本25%以上的企業(yè)法人。[①]

    由此可見，外商投資股份有限公司首先是股份有限公司，這一點勿需多言。因此，它最顯著的特點就是“資合性”，一切權(quán)利義務(wù)的享有與承擔(dān)皆以在公司中股份額度大小為尺度。但它同時又有別于一般意義上的股份有限公司。在一般的股份有限公司中，對股東的個人因素是不作過多考慮的。而外商投資股份有限公司則要求外國股東購買并持有的股份必須占公司注冊資本的25%以上，且必須有一個發(fā)起人是外國股東。正是因為股份有限公司本身具有投資規(guī)模大、融資便利等優(yōu)勢，使外商投資股份有限公司一經(jīng)產(chǎn)生，就為吸引外資開辟了新渠道，為外商在中國投資提供了更有利的條件。

    其次，外商投資股份有限公司具有涉外性。其涉外性體現(xiàn)在它的設(shè)立主體、資金來源、資本構(gòu)成等方面。但是否能據(jù)此將它與“涉外股份有限公司”劃等號，本人認(rèn)為，還是有待考慮的。有學(xué)者給涉外股份有限公司下的定義是：“全部資本、均等股份并在我國境內(nèi)和境外發(fā)行上市，由境內(nèi)境外的股東以外匯認(rèn)購股份，股東以其認(rèn)購的股份對公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對公司全部債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人。”[②]從文意上看，他理解的“涉外”，不在于設(shè)立地點，不在于股東身份，而在于資金來源是———“外匯”。只要是以外匯認(rèn)購股份，無論是在境內(nèi)還是境外，也不論是本國還是外國投資者，都屬于涉外股份有限公司，這種解釋顯然過于牽強(qiáng)。若一定要給這類股份有限公司一個稱呼，“涉外上市公司”似乎更為合適。真正意義上的涉外股份有限公司外沿更大，即凡是具有涉外因素的股份有限公司，都可以納入其中。我認(rèn)為，外商投資股份有限公司應(yīng)當(dāng)是涉外股份有限公司的一種，后者包含了前者，而前者則是后者具體的表現(xiàn)形式之一。

    再次，外商投資股份有限公司是合資企業(yè)。這一點首先明確劃清了外資股份有限公司與中外合作（契約式合營）、外商獨(dú)資（沒有股權(quán)劃分）企業(yè)之間的區(qū)別。同時，在這種新型的外商投資形式與中外合資企業(yè)之間找到了聯(lián)結(jié)點。就合資企業(yè)本身的定義來看，國際上似乎并無統(tǒng)一的概念，但較為一致的意見認(rèn)為：合營企業(yè)是指兩個以上自然人或法人共同投資、共同經(jīng)營、共擔(dān)風(fēng)險、共負(fù)盈虧的企業(yè)。按照聯(lián)合國工業(yè)發(fā)展組織編寫的《發(fā)展中國家合營企業(yè)協(xié)議指南》的分類方法，合營企業(yè)有兩種，一種為股權(quán)式合營企業(yè)，另一種為契約式合營企業(yè)。外商投資股份有限公司就是第一種。因此，從公司的角度上看，股權(quán)式的法人型中外合資經(jīng)營企業(yè)的組織形式除有限責(zé)任公司外，還應(yīng)該包括股份有限責(zé)任公司在內(nèi)的其他多種形式。采用股份有限公司的組織形式在本質(zhì)上與中外合資企業(yè)是沒有矛盾和沖突之處的。但我國《中外合資經(jīng)營企業(yè)法》卻明確規(guī)定，合營企業(yè)是中國法人，其組織形式為有限責(zé)任公司，再加上該法出臺之時，我國尚未頒布《公司法》，以至于使得國人認(rèn)為合營企業(yè)就是有限責(zé)任公司[③].承認(rèn)外商投資股份有限公司在本質(zhì)上屬于股權(quán)式合營企業(yè)，將其視為是合資企業(yè)的一種形式，比較符合我國關(guān)于外商投資企業(yè)、合資經(jīng)營企業(yè)等概念的內(nèi)涵，也有利于實際操作中適用法律。

    二、限制外商投資股份有限公司吸引外資的若干因素

    （一）法律適用

    目前已有的法律和法規(guī)主要是：1999年《公司法》、原經(jīng)貿(mào)部1995年1月10日實施的《暫行規(guī)定》、《國務(wù)院關(guān)于股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》、《關(guān)于外商投資股份公司有關(guān)問題的通知》、《關(guān)于上市公司涉及外商投資有關(guān)問題的若干意見》等。這其中只有《公司法》是法律，其它都是部門規(guī)章和單行條例，整體的位階較低，系統(tǒng)性和協(xié)調(diào)性也較差。在法律適用上，《暫行規(guī)定》是主體，其它法規(guī)和條例為補(bǔ)充?？墒?，在適用《公司法》方面，卻出現(xiàn)了困難。《公司法》第18條規(guī)定：“外商投資的有限責(zé)任公司適用本法，有關(guān)中外合資經(jīng)營企業(yè)、中外合作經(jīng)營企業(yè)、外交企業(yè)的法律另有規(guī)定的，適用其規(guī)定?！蹦敲催@是否意味著該法基本上排除了對外商投資股份有限公司的適用呢？如果《暫行規(guī)定》與《公司法》之間不存在一般法與特別法的關(guān)系，那么《公司法》對股份有限公司股東大會、董事會及監(jiān)事會的一般規(guī)定是否可適用于外商投資股份有限公司？[④]我認(rèn)為，外商投資股份有限公司完全可以適用《公司法》的有關(guān)規(guī)定。《公司法》第75條規(guī)定：設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有5人以上為發(fā)起人，其中須有過半數(shù)的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。第85條：股份有限公司可以向境外公開募集股份。這些法條都不排斥外商成為股份有限公司的發(fā)起人或持股人。而且，從立法意圖上看，《公司法》也完全沒有必要排斥外商投資股份有限公司。之所以會產(chǎn)生18條這樣的問題，一是因為歷史原因，《公司法》制定時，我國吸引外資的重點是放在“三資企業(yè)”上，對外商投資股份有限公司的發(fā)展預(yù)計不足；二是因為我國長期以來一直采取這種立法模式，即實踐中需要什么樣的法律就進(jìn)行什么樣的立法，非?，F(xiàn)實。[⑤]這就難免會出現(xiàn)銜接上的問題。

    所以，外商投資股份有限公司在具體適用法律上，應(yīng)當(dāng)一邊實行《暫行規(guī)定》，一邊將《公司法》視為一般法而參照實行。

    （二）主體

    外商投資股份公司的股東，除中國股東外，還有外國和其他地區(qū)的股東。根據(jù)外商投資企業(yè)法和其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，外國股東可以是公司、企業(yè)、經(jīng)濟(jì)組織和個人。這里的公司、企業(yè)和經(jīng)濟(jì)組織是指在中國境外設(shè)立的，而這里的個人，通常是指居住在中國境外的外國公民，但也包括居住在港澳臺地區(qū)的同胞[⑥]，甚至包括在中國境外取得了居住權(quán)的中國公民。根據(jù)《公司法》規(guī)定的精神，股份有限公司的股東既可以是自然人，也可以是法人或者其他經(jīng)濟(jì)組織。而根據(jù)《暫行規(guī)定》的規(guī)定，外商投資股份有限公司的中國股東只能是中國的公司、企業(yè)和依法取得法人資格的其他經(jīng)濟(jì)組織，而不包括中國自然人。正是這一規(guī)定，從主體上限制了外商投資股份有限公司在吸引外資方面發(fā)揮它應(yīng)有的作用，此種規(guī)定不合理。

    首先，發(fā)起人和認(rèn)購人不是同一概念。在股份公司以發(fā)起方式設(shè)立時，其發(fā)起人與認(rèn)股人是同一主體，但以募集方式設(shè)立時，則認(rèn)股人就不一定為公司發(fā)起人了。外資股份有限公司已與傳統(tǒng)的“三資企業(yè)”不同。外資股份有限公司可以公開發(fā)行股票，符合條件的也可以上市。這樣，中國的個人投資者就可以通過股票市場向其投資。就目前而言，《暫行規(guī)定》第一條僅能對外資股份有限公司發(fā)起人的資格限制產(chǎn)生作用，實踐中，自然人已經(jīng)通過股票市場在事實上達(dá)到了投資于外商投資股份有限公司的目的；

    其次，隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，對個人投資的限制也越來越少，自然人投資者正以其龐大的儲蓄額逐漸成為資本市場上一支不可小視的力量。如果允許個人成為外商投資企業(yè)的投資主體，那么對國家、社會和解決就業(yè)是有利無弊的。

    再次，隨著我國兌現(xiàn)入世承諾過渡期滿的臨近，這種規(guī)定是無法符合GATT的宗旨的。GATT倡導(dǎo)貿(mào)易自由化，倡導(dǎo)公平競爭的市場經(jīng)濟(jì)。我國個體經(jīng)濟(jì)與其他經(jīng)濟(jì)成份同為市場經(jīng)濟(jì)的主體，在市場競爭中當(dāng)然應(yīng)享有同等的權(quán)力，不允許其作為外商投資企業(yè)的投資主體在理論上是說不通的。[⑦]而且，既然外國股東可以是公民，根據(jù)國民待遇的要求，中國股東也可以是公民。單純?yōu)榱宋胀赓Y就給予外國投資者“超國民待遇”，是只圖眼前利益的激進(jìn)作法，最終損害的還是國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的長期、持續(xù)發(fā)展。

    （三）資本

    《暫行規(guī)定》第七條規(guī)定：“公司的注冊資本應(yīng)為在登記機(jī)關(guān)登記注冊的實收股本總額。公司注冊資本的最低限額為三千萬元，其中外國股東購買并持有的股份應(yīng)不低于公司注冊資本的25%.”本條規(guī)定實際上涉及以下幾個方面的問題：

    1、外商投資股份公司注冊資本的最低限額為人民幣3千萬元。這一數(shù)額同我國《公司法》相比有所提高。（注：我國《公司法》第78條第2款的規(guī)定，“股份有限公司的注冊資本為人民幣一千萬元。股份有限公司注冊資本最低限額需高于上述規(guī)定限額的，由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定”。）法律規(guī)定公司股本到達(dá)法定資本最低限額的出發(fā)點主要在于公司是以從事經(jīng)營活動為特征，而從事經(jīng)營性活動的前提必須是擁有足夠的資本；同時也是為了保證公司的責(zé)任能力達(dá)到最低的限度，使公司的經(jīng)營活動得以順利進(jìn)行并進(jìn)而保護(hù)債權(quán)人的利益。

    規(guī)定股本總額不得低于三千萬元，這實際上是我國股份有限公司實行資本確定原則的具體體現(xiàn)；同時也表明，我國對外商投資股份公司的最低注冊資本的限額要求高于國內(nèi)其他股份有限公司。然而令人困惑的是，國家規(guī)定外商投資股份公司的注冊資本的最低限額高于國內(nèi)其他股份有限公司的根據(jù)何在？當(dāng)然可以說這是屬于由《公司法》中法律、法規(guī)另行規(guī)定的范圍，具有合法性。但僅因外商投資股份公司具有外商投資的性質(zhì)，就籠統(tǒng)規(guī)定其注冊資本的最低限額需高于其他股份有限公司，缺少合理性。理由在于，實踐中，需采取股份公司形式的外商投資企業(yè)并非規(guī)模都很大，龐大的注冊資本額的限定在一定程度上限制了適當(dāng)規(guī)模企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。因此，筆者認(rèn)為，股份有限公司注冊資本的差異應(yīng)以產(chǎn)業(yè)或行業(yè)的特點來確定，而不應(yīng)僅以公司的涉外性質(zhì)來確定。同時，外商投資股份公司在適用法律上的這種不平等性也不符合對外商投資實行國民待遇的要求。

    2、外國投資者在外商投資股份公司中所占的股權(quán)比例不低于25%.這是成為外商投資股份公司、享受外商投資企業(yè)一切優(yōu)惠待遇的最低資本要求。

    長期以來，在我國，某一公司或企業(yè)是否為外商投資企業(yè)的一個重要標(biāo)志就是外國投資者在該企業(yè)中所占的比例必須達(dá)到25%或以上。對于這一比例的合理性有多大，中國學(xué)者曾作過相當(dāng)多的評述，其觀點歸納起來不外乎有以下三種：

    一是認(rèn)為僅規(guī)定外資股權(quán)比例的下限，而沒有規(guī)定上限，表明了中國利用外資的魄力和勇氣，對于資金短缺的中國具有極為重要的意義。這種觀點實際上體現(xiàn)了中國外資立法的意圖。

    二是認(rèn)為中國仍然是一個發(fā)展中國家，對外國投資者的股權(quán)比例不作上限規(guī)定，不利于中國民族經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，因而有必要對外國投資者的股權(quán)比例的上限作出限制性規(guī)定。

    三是認(rèn)為對我國外資股權(quán)的規(guī)定不能簡單地就是規(guī)定上限或下限，而是應(yīng)該根據(jù)中國的具體情況，作出適合我國國情的法律規(guī)定。

    《暫行規(guī)定》為了與原來的有關(guān)外資立法相一致，（注：主要是中外合資經(jīng)營企業(yè)的相關(guān)立法。因為外資企業(yè)是全部資本都由外國投資者投資，不存在外資股股權(quán)比例問題，而中外合作經(jīng)營企業(yè)的合作各方的投資比例則由合作各方在合同中約定。）繼續(xù)規(guī)定外資股的股權(quán)比例的下限為25%，而無上限的規(guī)定。《國務(wù)院關(guān)于股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》中則明確規(guī)定，外商投資股份公司發(fā)行外資股的股本總額將不超過公司所有股本的35%.《公司法》及《國務(wù)院關(guān)于股份有限公司境外募集及上市的特別規(guī)定》則對外資股的股權(quán)比例未作任何規(guī)定?！蛾P(guān)于外商投資股份公司有關(guān)問題的通知》第二條第三款規(guī)定：對于在境內(nèi)上市的外商投資股份公司，“上市后的外商投資股份公司的非上市外資股比例應(yīng)不低于總股本的25%”?！蛾P(guān)于上市公司涉及外商投資有關(guān)問題的若干意見》第二條第二款第三項明確規(guī)定：“上市發(fā)行股票后，其外資股占總股本的比例不低于10%.”《外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)暫行規(guī)定》第5條規(guī)定：“外國投資者在并購后所設(shè)外商投資企業(yè)注冊資本中的出資比例一般不低于25%.外國投資者的出資比例低于25%的，除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，應(yīng)依照現(xiàn)行設(shè)立外商投資企業(yè)的審批、登記程序進(jìn)行審批、登記。審批機(jī)關(guān)在頒發(fā)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書時加注外資比例低于25%的字樣。登記機(jī)關(guān)在頒發(fā)外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照時加注‘外資比例低于25%’的字樣?！薄豆煞萦邢薰緡泄晒蓶|行使股權(quán)行為規(guī)范意見》規(guī)定：國家如需絕對控股，可將國有股比例下限定為50%（不含50%）；國家如需相對控股的，可將國有股比例下限定為30%（不含30%）；但在任何情況下，國有股股東必須是第一大股東。

    上述規(guī)定表明：首先，目前我國對外國投資者在中國境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)實際上存在一個投資比例的下限問題，即外國投資者的投資比例一般不得低于被投資公司的注冊資本的25%.[⑧]其次，我國相關(guān)的立法中早已突破了關(guān)于外資股權(quán)比例25%下限的規(guī)定，表現(xiàn)在對外資比例低于25%的上市公司和并購予以了確認(rèn)。再次，立法同時對于外國投資者投資比例的上限的限制也已有所體現(xiàn)。最后，立法中的上述不一致必然會給實際操作者帶來嚴(yán)重的困難。

    實踐中，有外商投資的股份有限公司中的外國投資者的股權(quán)比例沒有達(dá)到25%的現(xiàn)象極為普遍，對這類公司的歸類問題就顯得很突出。也就是說，能否將這類外商投資的股份有限公司就定義為我們前述的外商投資股份公司，《暫行規(guī)定》未作明確說明。從本質(zhì)上講，有外商投資的股份有限公司就應(yīng)該是所謂的外商投資股份公司，但由于我們在前面的定義中已將外商投資股份公司限定為外資股權(quán)達(dá)到25%的股份有限公司，外資股權(quán)并未達(dá)到25%的外商投資股份公司就不能歸入外商投資股份公司的范圍。

    國家工商行政管理局《關(guān)于外商投資企業(yè)登記管理適用公司登記管理法規(guī)有關(guān)問題的執(zhí)行意見》（注：工商企字[1995]第八個五年計劃177號文。）第4條1項規(guī)定，“有外國投資者作為發(fā)起人設(shè)立的股份有限公司，其中外方投資者認(rèn)購發(fā)行股份不足百分之二十五的，應(yīng)按照《公司法》和《公司登記管理條例》的規(guī)定登記注冊，核發(fā)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照”。據(jù)此可見，盡管外商投資比例未達(dá)到股份有限公司注冊資本的25%，外國投資者也可以作為發(fā)起人發(fā)起設(shè)立股份有限公司，但并非屬于前述外商投資股份公司。實踐中，這類企業(yè)是不能登記為外商投資企業(yè)的，即使設(shè)立時外資股權(quán)達(dá)到25%的外商投資股份公司后來因為上市發(fā)行股票，導(dǎo)致其外資股占總股本的比例低于25%（但不得低于10%），該上市公司應(yīng)繳回外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書，并按規(guī)定辦理變更登記手續(xù)。

    而《外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)暫行規(guī)定》實際上也體現(xiàn)了這一精神，不同的只是更前進(jìn)了一步，即確認(rèn)了外資比例低于25%的企業(yè)為外商投資企業(yè)，但這僅限于并購設(shè)立方式，能否擴(kuò)大適用到新設(shè)方式，還有待探討，因為這涉及到各現(xiàn)行有效的法規(guī)之間的協(xié)調(diào)適用這一極為復(fù)雜的問題。

    實際上，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展使企業(yè)的控股權(quán)日趨重要，而設(shè)置投資比例下限除了作為區(qū)分內(nèi)外資企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)并因此決定企業(yè)能否享有外商投資企業(yè)各項優(yōu)惠待遇外沒有其他實際意義。我國立法長期固守外資比例，就是企望以此作為吸引外資的重要政策和手段。（注：如《暫行規(guī)定》第三條規(guī)定，“公司作為外商投資企業(yè)的一種形式，適用國家法律、法規(guī)對于外商投資企業(yè)的有關(guān)規(guī)定”，據(jù)此可以認(rèn)為國家法律、法規(guī)對于外商投資企業(yè)的有關(guān)優(yōu)惠待遇的規(guī)定同樣適用于外商投資股份公司。）

    毫無疑問，對外資的優(yōu)惠政策對我國利用外資起了重要作用。但隨著時間的推移，對外資的優(yōu)惠措施的局限性已顯露出來，該政策到底能在多大程度上發(fā)揮作用已越來越受到人們的懷疑。我們可以從以下幾個方面來分析取消優(yōu)惠待遇的可行性與必要性。

    首先，從優(yōu)惠待遇所包括的內(nèi)容來看，稅收優(yōu)惠作用的真正發(fā)揮要受到一定條件的限制，最明顯地表現(xiàn)在“資本輸出國稅收抵免制度的制約，如果資本輸出國與東道國之間沒有稅收饒讓協(xié)議，東道國給予外資的優(yōu)惠將被抵消”。[⑨]而且就優(yōu)惠政策在整個投資環(huán)境中的地位來講，其作用的發(fā)揮也并不占主導(dǎo)地位，相反的，外國投資者考慮東道國的基礎(chǔ)設(shè)施、法律環(huán)境及勞動力成本等其他因素會更多一些。

    關(guān)稅是國家財政收入的一個重要來源，給予外商投資企業(yè)減免關(guān)稅的優(yōu)惠待遇實質(zhì)上是以犧牲國家一部分財政收入為代價的。世界上，降低關(guān)稅是一種趨勢，享受已經(jīng)很低的關(guān)稅優(yōu)惠對于外商的誘惑不可能很大，更何況我國對于在關(guān)稅方面所能享受優(yōu)惠的范圍也非常有限，特別是中國加入WTO之后，這種優(yōu)惠更無太大意義。

    在計劃經(jīng)濟(jì)體制下，僅允許一些大中型國營外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營進(jìn)出口業(yè)務(wù)是為了國家對外貿(mào)管理的方便，現(xiàn)階段國家仍采取給予一定的企業(yè)以進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)做法的根本原因，是我國還沒有完全從計劃經(jīng)濟(jì)體制下轉(zhuǎn)到市場經(jīng)濟(jì)的軌道上來，于是才會出現(xiàn)把授予外商投資企業(yè)進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)作為是一項優(yōu)惠措施的做法。而限制國內(nèi)企業(yè)的進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)實際上就是限制企業(yè)走向世界，仍屬于一種自我封閉的做法。對于已經(jīng)把國內(nèi)經(jīng)濟(jì)融入國際經(jīng)濟(jì)發(fā)展軌道的國家來講，企業(yè)擁有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)可以說是企業(yè)能夠在競爭中得以生存的基本權(quán)利。而且中國在加入WTO的議定書中已明確承諾，在加入后的三年內(nèi)，使所有在中國的企業(yè)均有權(quán)在中國的關(guān)稅領(lǐng)土內(nèi)從事除國營貿(mào)易產(chǎn)品和指定經(jīng)營產(chǎn)品以外的所有貨物的進(jìn)出口貿(mào)易，意味著這一優(yōu)惠措施也無太大意義。

    總之，我國法律給予外商投資企業(yè)優(yōu)惠待遇的內(nèi)容隨著我國經(jīng)濟(jì)生活的變化，其所能發(fā)揮的作用會越來越弱，甚至如果不及時調(diào)整，還會導(dǎo)致產(chǎn)生消極作用從根本上講，給外商投資企業(yè)以優(yōu)惠待遇，就意味著國內(nèi)企業(yè)受到不公平待遇，內(nèi)外資企業(yè)這種地位上的不平等必然使國內(nèi)企業(yè)在市場競爭中處于弱勢地位，勢必影響我國有效競爭秩序的建立，對我國發(fā)展市場經(jīng)濟(jì)極為不利。同時，隨著我國市場的進(jìn)一步開放，尤其是我國加入WTO之后，國內(nèi)企業(yè)將會受到更嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，國家政策不作及時調(diào)整，國內(nèi)企業(yè)將付出慘重的代價。

    其次，《公司法》中沒有進(jìn)行具體的內(nèi)外資的劃分，因此在待遇方面，外商投資股份公司可以而且有條件享受國民待遇，與國內(nèi)的股份有限公司具有同等的地位。其實根本不必?fù)?dān)心對外商投資股份公司不實行優(yōu)惠政策會影響外國投資者的積極性，因為股份有限公司這一形式本身的吸引力要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于優(yōu)惠政策。

    再次，實踐中，由于國家有關(guān)外商投資優(yōu)惠政策出臺在前，而且主要是針對原有外商投資企業(yè)所作的規(guī)定，外商投資股份公司則設(shè)立在后，這里有一個法律適用的協(xié)調(diào)問題。就已經(jīng)設(shè)立的外商投資股份公司來看，真正享受到稅收優(yōu)惠的也寥寥無幾。優(yōu)惠政策難以發(fā)揮其應(yīng)有的作用，必然引起人們對優(yōu)惠政策存在的合理性和必要性產(chǎn)生懷疑。

    最后，經(jīng)過多年的實踐，尤其是理論界對優(yōu)惠政策的不斷批評，大多數(shù)人對于優(yōu)惠政策所帶來的負(fù)面影響有了一定的認(rèn)識，人們的觀念已有了很大的轉(zhuǎn)變，這也說明取消給予外資的優(yōu)惠待遇已有了思想基礎(chǔ)。

    目前，學(xué)術(shù)界有一種觀點認(rèn)為，“按國際慣例，股權(quán)平等原則可以形成某種意義上的突破，這種突破便集中體現(xiàn)于公司優(yōu)先股的發(fā)行”。[⑩]這一觀點給筆者的啟示是，在外商投資股份公司的領(lǐng)域里，可以通過發(fā)行優(yōu)先股這種公司法上的措施來給予外國投資者在股權(quán)方面以優(yōu)惠，取代通過國家的其他法律政策性規(guī)定來給外國投資者以稅收等方面的優(yōu)惠待遇。雖然我國《公司法》對此未做出規(guī)定，但并不意味著禁止，因此，通過行政法規(guī)的形式專門就外商投資股份公司的優(yōu)先股問題做出規(guī)定很有必要。

    （四）股權(quán)

    所謂股權(quán)，也稱股東權(quán)，可以理解為投資者因投資而成為公司股東，基于股東地位而獲得的可以對公司主張的各項權(quán)利的總和。股權(quán)平等是股權(quán)關(guān)系最基本的法律屬性之一，（注：股權(quán)關(guān)系的另一個重要的法律屬性是股東僅就其對公司的出資額承擔(dān)有限責(zé)任。）意指各股東平等地依據(jù)投資額多少而享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)。股權(quán)平等是各國公司法中重要的原因之一。從世界各國的立法來看，股份有限公司的股權(quán)的內(nèi)容包括以下幾個方面：召集股東會的請求權(quán)、股東會議出席權(quán)、表決權(quán)、委托投票權(quán)、選舉權(quán)和被選舉權(quán)、質(zhì)詢權(quán)、查詢權(quán)、利益分配請求權(quán)、剩余資產(chǎn)分配權(quán)以及股份轉(zhuǎn)讓權(quán)等。從我國現(xiàn)階段的外商投資股份公司的法律規(guī)定和有關(guān)利用外資的政策來看，股權(quán)平等原則的精神并沒有得到落實。

第8篇：游子吟賞析范文

關(guān)鍵詞：轉(zhuǎn)移計價，國有商業(yè)銀行，經(jīng)營，影響

 

一、資金轉(zhuǎn)移計價的運(yùn)作體系

（一）資金轉(zhuǎn)移價格計價的含義

轉(zhuǎn)移價格最初是隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)張和事業(yè)部制的推行而出現(xiàn)的，其目的是客觀地考核事業(yè)部的業(yè)績。其在商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理中得到了廣泛的應(yīng)用，因為商業(yè)銀行轉(zhuǎn)移價格的載體是貨幣資金，所以稱為資金轉(zhuǎn)移價格。又因為資金的價格一般稱作利率，所以資金轉(zhuǎn)移價格也稱為內(nèi)部資金利率。

資金轉(zhuǎn)移計價是指資金轉(zhuǎn)移價格確定的依據(jù)、原則和方法。資金轉(zhuǎn)移計價是商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的重要手段，目的是實現(xiàn)銀行整體經(jīng)營效益的最大化，

（二）資金轉(zhuǎn)移計價的功能

商業(yè)銀行是以市場為導(dǎo)向，建立內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價系統(tǒng)。商業(yè)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)分工可劃分為資金籌集、資金調(diào)撥、資金運(yùn)用等部門，通過核算部門間資金成本，對各種資金來源進(jìn)行分析，合理確定內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格，有效地引導(dǎo)銀行資金的流量和流向。這就要求建立內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價系統(tǒng)，根據(jù)邊際成本率在銀行各部門之間分配資金，并可將利率風(fēng)險與信用風(fēng)險分離，使貸款決策集中于信貸風(fēng)險分析，由資金管理部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)、負(fù)債的匹配性管理。利率市場化后，內(nèi)部資金利率確定機(jī)制應(yīng)更加靈活，對市場反應(yīng)更為靈敏，同時兼顧總分行之間、資金來源部門和運(yùn)用部門之間的利益，確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略意圖的實現(xiàn)。具體說有以下四個方面的功能。

1.實現(xiàn)市場風(fēng)險管理和信用風(fēng)險管理的分離。

存貸款部門經(jīng)常擔(dān)心，利率的變化會對業(yè)務(wù)績效產(chǎn)生影響，從而不自覺地將對利率的管理帶到業(yè)務(wù)開展中去。但實際上，存貸款部門不具備利率風(fēng)險管理的專業(yè)能力。存貸款部門每筆業(yè)務(wù)發(fā)生時其利潤就立刻被鎖定住，不隨市場利率的變化而變化。存貸款部門可集中精力去開拓客戶、識別客戶，管理好又客戶衍生出的信用風(fēng)險。商業(yè)銀行總行資金部門則集中于市場風(fēng)險管理，盡量規(guī)避因利率波動可能帶來的損失。這樣，通過專業(yè)化分工，業(yè)務(wù)部門和資金部門各司其責(zé)，分別專司信用風(fēng)險管理和市場風(fēng)險管理，從而提高管理效率和管理效果。，影響。。

2、為產(chǎn)品定價提供直接依據(jù)。

商業(yè)銀行存貸款類產(chǎn)品定價通常采用成本加成法，簡化了定價模型。一般如下所述：

貸款利率＝資金成本＋營運(yùn)費(fèi)用＋信用風(fēng)險溢價＋目標(biāo)回報率

存款利率＝資金收益－營運(yùn)費(fèi)用－目標(biāo)回報率

當(dāng)建立了資金計價轉(zhuǎn)移體系后，資金成本＝COF,資金收益＝VOF。以市場為導(dǎo)向的資金轉(zhuǎn)移計價體系能夠真實地反映銀行獲取資金的機(jī)會成本和使用資金的機(jī)會收益，從而使產(chǎn)品定價建立在更科學(xué)合理的基礎(chǔ)上。

3、是產(chǎn)品、賬戶、部門、分行績效考核的基礎(chǔ)。

隨著銀行業(yè)產(chǎn)品的豐富、規(guī)模的擴(kuò)大和競爭的加劇，銀行內(nèi)部越來越需要去評價和賬戶的貢獻(xiàn)，進(jìn)而去考核部門和分行績效，公平客觀的考核標(biāo)準(zhǔn)至關(guān)重要。由于資金轉(zhuǎn)移計價以市場為導(dǎo)向且應(yīng)用到最小的業(yè)務(wù)單位（賬戶單位和產(chǎn)品單位），故成為所有考核最基礎(chǔ)、最原始的依據(jù)。

4、是傳導(dǎo)總行政策、引導(dǎo)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營行為的工具。

資金轉(zhuǎn)移價格在商業(yè)銀行中的地位，相當(dāng)于基準(zhǔn)利率在中央銀行的地位，是傳導(dǎo)總部政策的強(qiáng)有力工具。例如，當(dāng)總部要鼓勵某資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展時，就會降低資產(chǎn)業(yè)務(wù)的COF。當(dāng)總部要鼓勵某類負(fù)債業(yè)務(wù)發(fā)展時，就會提高此類負(fù)債業(yè)務(wù)的VOF。例如，當(dāng)總部判斷存在通貨膨脹壓力、信貸投放過熱時，就會整體向上平移COF曲線以抑制分行的放貸行為。

（三）模式

資金轉(zhuǎn)移計價的運(yùn)作模式可概括為：統(tǒng)收統(tǒng)付、統(tǒng)一計價、集中運(yùn)作。，影響。

統(tǒng)收統(tǒng)付指資金的收支兩條線，即分支機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)部門的全部資金來源均視為上存總行，全部資金運(yùn)用均視為從總行借入，實現(xiàn)全部資金在總行的邏輯集中。

統(tǒng)一計價指對同質(zhì)產(chǎn)品，不區(qū)分地區(qū)差異，確定全行統(tǒng)一的VOF(資金成本)和COF(資金收益).

集中運(yùn)作是指全行資金由總行資金部門在全行范圍內(nèi)統(tǒng)一調(diào)撥，全行資金凈頭寸由總行資金部門在外部市場統(tǒng)一運(yùn)作。

二、國有商業(yè)銀行資金轉(zhuǎn)移計價的發(fā)展過程

國有商業(yè)銀行資金轉(zhuǎn)移計價的發(fā)展由差額計價逐步過渡到全額計價管理模式。即將按照上下級行間上存或借款敞口頭寸計算內(nèi)部資金往來利息的差額資金管理模式，改為簡化、細(xì)化的全額資金計價模式。

（一）差額計價的含義

截止到2006年年底，絕大多數(shù)國有商業(yè)銀行一直采取“差額計價”的模式，實行的是資金的差額計價。上級行只對下級行上存或借入的內(nèi)部資金進(jìn)行計價，測算內(nèi)部資金利息收入，不對其他資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行計價。

內(nèi)部資金是上存上級行的全部資金，是分支行所有負(fù)債（資金來源）與所有直接經(jīng)營資產(chǎn)（資金運(yùn)用）的差額，這也是“差額計價”中“差額”的含義。

計算內(nèi)部資金收入時首先要知道內(nèi)部資金的總額和結(jié)構(gòu)，乘以相應(yīng)的內(nèi)部利率后就是內(nèi)部資金收入。

在差額計價情況下，上級行不能直接用價格手段調(diào)控下級行的資產(chǎn)負(fù)債，只能對內(nèi)部資金進(jìn)行直接的價格調(diào)控。，影響。這種模式，對總行集中全行資金，由總行統(tǒng)一進(jìn)行全行資金調(diào)配、供應(yīng)，保障全行資金的流動性、安全性起到重要作用。同時也對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展起到積極的支撐作用。

（二）全額計價的含義

全額資金計價，是一種以市場利率為基準(zhǔn)，針對資產(chǎn)負(fù)債表全部資金來源和資金運(yùn)用項目，根據(jù)重定價期限和現(xiàn)金流特征分別匹配轉(zhuǎn)移價格，向資金使用方收取資金成本，并向資金提供方支付資金價值的內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價機(jī)制。

概括講全額資金計價模式。即對下級行全部資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行計價。下級行每一筆負(fù)債都視同被上級行購買并計價，增加下級行的收入；下級行每一筆資產(chǎn)都視同占用了上級行資金，要計算成本。內(nèi)部資金收入就是全部負(fù)債的轉(zhuǎn)移收入減去內(nèi)部資金以外全部資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移支出。

三、計價方式改變對商業(yè)銀行效益的影響

（一）差額計價的弊端

差額計價已經(jīng)不適應(yīng)目前的利率市場化發(fā)展趨勢和發(fā)展節(jié)奏。內(nèi)部資金利率無產(chǎn)品定價，價格導(dǎo)向不盡相同。原有內(nèi)部資金利率種類較少，無法滿足部門、產(chǎn)品轉(zhuǎn)移價格的種類需求。而且內(nèi)部資金利率與部門、產(chǎn)品轉(zhuǎn)移價格項目不對稱，利率價格不盡一致。因此導(dǎo)致本行和部門對業(yè)務(wù)發(fā)展導(dǎo)向的判斷有所不同。

所以為解決經(jīng)營中存在的困惑，為適應(yīng)利率市場化改革和業(yè)務(wù)條線管理的客觀需要，構(gòu)建分行、部門、產(chǎn)品等各維度統(tǒng)一的利潤評價體系，形成一致的業(yè)務(wù)發(fā)展導(dǎo)向。調(diào)整了人民幣內(nèi)部資金管理體制，實行內(nèi)部資金全額計價模式。

（二）推出全額計價的意義

推行全額計價的主要目的是為了適應(yīng)利率市場化情況下各類資金價格的復(fù)雜波動，科學(xué)區(qū)分不同產(chǎn)品的盈利能力，避免總體盈虧掩蓋局部的虧盈。

該轉(zhuǎn)移計價模式在構(gòu)建分行、部門、產(chǎn)品等各維度統(tǒng)一的利潤評價體系、協(xié)調(diào)總分行業(yè)務(wù)判斷、增強(qiáng)全行市場價格敏感性等方面取得了積極效果，各級分支機(jī)構(gòu)對政策的理解也逐步深入。

為更好地發(fā)揮內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格的評價和導(dǎo)向作用，服務(wù)于全行業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，需進(jìn)一步提高轉(zhuǎn)移定價精細(xì)化程度。其目的就是以內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格為導(dǎo)向，指導(dǎo)全行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整，更好地服務(wù)于全行業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略。

例如，假設(shè)某行只有存貸款業(yè)務(wù)，資金自求平衡，在差額計價情況下，存款100億元，利率為4%，貸款100億元，利率6%，該行利差收入為100*6%-100*4%=2億元。該行只知道利差收入為2億元，而該利差收入有多少是存款創(chuàng)造的，有多少是貸款創(chuàng)造的，哪種產(chǎn)品更賺錢并不知道。

而在全額計價情況下，上級行明確公布了每項產(chǎn)品的轉(zhuǎn)移價格，假設(shè)存款按3%計價，貸款按3.5%計價，我們可以很容易地算出，存款的凈收入為100*（3%-4%）=-1億元，貸款的凈收入為100*（6%-3.5%）=2.5億元，該行的總利差收入為1.5億元?？梢姡m然該行存貸款業(yè)務(wù)總體上創(chuàng)造了凈收入，但細(xì)算帳發(fā)現(xiàn)存款業(yè)務(wù)是虧損的，如果不吸收存款，該行的利差收入反而能提高到2.5億元。

從以上計算可以看出全額計價模式下，通過內(nèi)外部利差的對比，可以測算出各類產(chǎn)品的盈利情況。也就是說要關(guān)注內(nèi)外部價格利差，即吸收什么性質(zhì)的存款、發(fā)放什么期限的貸款能盈利或爭取收益最大化。全額計價模式下。逐筆產(chǎn)品，按期限匹配價格，所以能很非常準(zhǔn)確、明了地算出每項產(chǎn)品的盈利性和貢獻(xiàn)度。

四、改變計價方式對國有商業(yè)銀行內(nèi)外部經(jīng)營的影響

（一）資金管理人員要把握好職責(zé)定位，盡快轉(zhuǎn)換角色。，影響。

在原先差額計價法下，資金管理人員根據(jù)全行資金頭寸盈缺及將來一定時期盈缺預(yù)測情況，調(diào)整內(nèi)部資金結(jié)構(gòu)，尋求內(nèi)部資金效益最大化。而全額法下內(nèi)部資金不列入計價范圍，即意味著原先歸還借款、活期轉(zhuǎn)定期等提升內(nèi)部資金效益的轉(zhuǎn)戶調(diào)拔職能已喪失基本意義，也意味著資金管理人員所管控的內(nèi)部資金效益為零。換而言之，資金管理人員不再是全行內(nèi)部資金效益的提升者，日常的資金調(diào)拔職能也變得僅僅是主要為了防范資金清算風(fēng)險和人行監(jiān)管風(fēng)險。

內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格體現(xiàn)的是一個經(jīng)營政策導(dǎo)向、一項經(jīng)營活動可否實施的評估標(biāo)桿。經(jīng)營部門和經(jīng)營人員準(zhǔn)確理解并在各項經(jīng)營活動中充分運(yùn)用、認(rèn)真貫徹，才是政策推行的真正意圖所在。目前商業(yè)銀行經(jīng)營人員眾多，又相對分散，如何構(gòu)建資金管理與業(yè)務(wù)經(jīng)營之間暢通的內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格信息傳遞橋梁，是一項政策起步和后續(xù)工作的重要性基礎(chǔ)工作。因而，內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格信息和經(jīng)營導(dǎo)向的暢通有效傳遞工作是資金管理人員重要工作職責(zé)。

（二）營銷經(jīng)營過程中要充分考慮和引入內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格。

全額資金計價可以簡單地理解成資金收購制，即商業(yè)銀行各支行所有貸款投放的資金來源均以一定的價格向上級行購入，所有吸收來的存款均以一定價格賣給上級行。如果所經(jīng)營的金融產(chǎn)品，其資金來源成本低于其收益，或者資金運(yùn)用收益低于其資金的買入價，是經(jīng)營過程中所不可取的。

在制訂轉(zhuǎn)移價格時遵循了一些商品交易的原則。有些業(yè)務(wù)品種資金成本（或效益）相同，但資金收購價不同；或轉(zhuǎn)移價格相同，但細(xì)分產(chǎn)品資金成本（或效益）不同，即商業(yè)銀行總行根據(jù)自身發(fā)展對各類原材料和產(chǎn)成品的數(shù)量和質(zhì)量上需求不同，價格也不盡相同。因此，從逐利性角度看，努力拓展內(nèi)部收益價差高、適合商業(yè)銀行經(jīng)營導(dǎo)向的產(chǎn)品，是提升價值創(chuàng)造能力的必然選擇，而提高這些產(chǎn)品的比重，也就自然而然成為商業(yè)銀行加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整的重點。

（三）加強(qiáng)金融形勢和宏觀政策研究，敏銳捕捉市場利率變動趨勢。商業(yè)銀行總行公布的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格是以央行票據(jù)利率、同業(yè)拆借利率（Shibor）等市場利率和人民銀行人民幣存貸款管制利率為基礎(chǔ)，兼顧績效評價和產(chǎn)品定價，同時保證核心產(chǎn)品盈利性，適當(dāng)體現(xiàn)政策導(dǎo)向等諸多因素考慮基礎(chǔ)上制訂。雖然商業(yè)銀行總行公布的內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格以規(guī)避市場利率風(fēng)險為前提，但考慮內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格公布的滯后性，在充分競爭的市場條件下，作為直接經(jīng)營者和管理者，必須擁有高度的利率市場信息敏感性，做到未雨綢繆，適時根據(jù)市場特點主動調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。與此同時，目前商業(yè)銀行總行公布的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格是不斷變化的，不同時期公布內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格也僅是商業(yè)銀行總行在特定時期的市場預(yù)期，體現(xiàn)的是各商業(yè)銀行總行在金融產(chǎn)品經(jīng)營戰(zhàn)略的時間性風(fēng)險偏好。，影響。但是，由于不同區(qū)域、不同行別不僅所處的金融環(huán)境參差不齊，而且自身經(jīng)營優(yōu)勢與特色、社會及企業(yè)自身文化也存在差異，因而，在經(jīng)營過程中除了認(rèn)真貫徹各商業(yè)銀行總行的內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格政策外，更應(yīng)該提高自身對市場利率信息的把握以及風(fēng)險的控制水平。，影響。

（四）全額計價對各商業(yè)銀行的影響是深遠(yuǎn)的，要因地制宜抓好資產(chǎn)和負(fù)債工作，關(guān)注市場作好結(jié)構(gòu)調(diào)整，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)。全額計價的定價依據(jù)最終是市場利率，資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的盈利程度，極大地依賴市場利率水平和內(nèi)部資金價格水平。隨著利率市場化的不斷發(fā)展，各商業(yè)銀行必須不斷加大對以存貸款客戶為基礎(chǔ)的中間業(yè)務(wù)的發(fā)展力度，提高中間業(yè)務(wù)收入所占比重，才能減小盈利水平的不確定性和資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)需要不斷大幅調(diào)整的被動性。

參考文獻(xiàn)：

[1]《全額資金計價方案及應(yīng)用》2008年6月中國金融界網(wǎng)

[2]《內(nèi)部資金全額管理》2005年6月中國建行網(wǎng)

第9篇：游子吟賞析范文

【關(guān)鍵詞】國有大型商業(yè)銀行 小企業(yè)主 融資 談判技巧

隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐的加快，以及小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中地位的逐步提高，小企業(yè)業(yè)務(wù)將成為國有大型商業(yè)銀行（以下簡稱大銀行）實現(xiàn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型和保持可持續(xù)發(fā)展的重要戰(zhàn)略內(nèi)容。大銀行應(yīng)學(xué)會善做小業(yè)務(wù)，對小企業(yè)“彎下腰”，做小企業(yè)的“貼心人”，不能用形式主義姿態(tài)來面對小企業(yè)，更不能僅追求業(yè)績而不強(qiáng)調(diào)實際應(yīng)用效果。在給小企業(yè)提供融資時，大銀行不能一味地追求高價格，應(yīng)該本著合理有效地抓住客戶，靈活運(yùn)用談判技巧，給客戶提供合理的價格。大銀行工作人員在與小企業(yè)主進(jìn)行價格談判時，須著正裝、言語文明、舉止高雅；其次，要與小企業(yè)主交朋友，跨越“信任關(guān)”，在談判前坦誠交流雙方基本情況；再次，換位思考，站在對方立場分析，引導(dǎo)其不能只看融資價格，要從綜合成本、投資回報率來看待價格。具體技巧如下：

一、先統(tǒng)一口徑，再價格談判

（一）統(tǒng)一貸款計價方式

市場上某些金融機(jī)構(gòu)為吸引客戶，報出以『月甚至以『日為單位的貸款利率，表面看起來價格很低，誤導(dǎo)小企業(yè)主。當(dāng)客戶抱怨大銀行貸款價格高時（實際上大銀行給小企業(yè)的貸款價格很具競爭力），先搞清客戶說的價格是以何種單位計價，統(tǒng)一口徑，進(jìn)行報價。

（二）統(tǒng)一貸款期限

在價格談判過程中，小企業(yè)主稱其曾在他行辦理的貸款價格比大銀行現(xiàn)有的價格低。大銀行工作人員應(yīng)仔細(xì)詢問，首先看貸款計價單位是否一致（這期間人行的貸款基準(zhǔn)利率有無調(diào)整），其次看貸款期限是否一致。一年（包含）以內(nèi)及一年以上的人民銀行貸款基準(zhǔn)利率不同，貸款價格相應(yīng)會有差異。提醒小企業(yè)主統(tǒng)一貸款期限后再進(jìn)行比價。

（三）統(tǒng)一貸款落實條件

不同的貸款落實條件對客戶實際到手的資金有很大影響，同時也會改變實際貸款價格。對于同一筆貸款一家銀行若是使用信用貸款，另一家銀行需額外繳納保證金，則客戶實際得到的資金減少，貸款成本增加，盡管表面看起來提供擔(dān)保的貸款價格比純信用的貸款低，但經(jīng)計算得出實際價格更高。舉例：某銀行要求客戶繳納貸款金額10%的保證金，若客戶需貸款1000萬元，則客戶實際貸款金額為900萬元（1000-1000*10%），但是利息卻是按照1000萬元繳納，即便考慮到這100萬元保證金有定期存款利息，實際貸款成本經(jīng)過計算依然高于純信用貸款。在與客戶進(jìn)行價格談判時，需要對貸款落實的條件進(jìn)行核實，進(jìn)行計算比較，給客戶提供明確、清晰的選擇建議。

二、預(yù)留足夠的價格談判空間

銀行工作人員與小企業(yè)主進(jìn)行價格談判時，應(yīng)保守自己的底線價格。小企業(yè)主是商人，整天與價格打交道，當(dāng)其作為賣方與買方進(jìn)行價格談判時，往往報出高價，留給交易對手砍價的余地；當(dāng)其作為買方時，常進(jìn)行多輪的還價。討價還價已是習(xí)慣。銀行工作人員在與小企業(yè)主進(jìn)行貸款價格談判時，第一次應(yīng)報出高價，給自己回旋的空間，同時滿足客戶有價必砍的心理。同時大銀行工作人員在被砍價時，應(yīng)面露難色，當(dāng)面多請示領(lǐng)導(dǎo)，慢慢讓出優(yōu)惠價格，讓小企業(yè)主在價格談判中有一種成就感。

三、直接報出融資價格

一般情況下小企業(yè)主對銀行的價格體系了解甚少。當(dāng)聽說基準(zhǔn)還需上浮時，心理一般無法接受，有店大欺客的感覺。另外他們也無法用上浮的比例去跟其他貸款機(jī)構(gòu)給出的一口價進(jìn)行比較。銀行工作人員對于幾個具體的價格區(qū)間要熟悉，熟練記住自己的價格空間?？蛻羧绻谰局鶞?zhǔn)不放，我們可以告之具體的人行基準(zhǔn)利率，當(dāng)面進(jìn)行計算，算清銀行上浮比例，報出最終價格。

四、突出大銀行綜合優(yōu)勢

面對兇狠的壓價，若大銀行確實處于價格劣勢，銀行工作人員應(yīng)對自己的綜合附加值有信心，說明大銀行具備的優(yōu)勢。融資成本不僅包括直接貸款價格，還包括間接、潛在成本，銀行工作人員須循循善誘地幫小企業(yè)主分析綜合成本，突出大銀行綜合成本低的優(yōu)勢，突出性價比。影響客戶實際成本的因素如下：

（一）貸款規(guī)模是否充足

大銀行貸款額度相對寬松，同時優(yōu)先滿足小企業(yè)貸款需求。小銀行或其他金融機(jī)構(gòu)信貸規(guī)模緊張時，不能保證貸款入賬時間，給客戶造成違約損失、聲譽(yù)損失、機(jī)會成本損失等無法估算的成本。

（二）續(xù)貸不確定性

若貸款期限為一年，時間成本、流程成本、銀行續(xù)貸時無規(guī)模等造成續(xù)貸的風(fēng)險增加，另外，部分客戶“借助第三方籌措”還款資金，貸款期限直接影響資金籌措成本。

（三）提前還貸是否交違約金

大銀行對于小企業(yè)提前還貸，不收取違約金，而多數(shù)中小商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)則收取。以上因素嚴(yán)重影響客戶的實際成本，銀行工作人員應(yīng)與小企業(yè)主擺事實講道理，讓其明白大銀行的附加值，表面看大銀行貸款價格稍高，實際得到的貸款綜合成本更低。

五、給領(lǐng)導(dǎo)留出價格談判空間

作為銀行，在與小企業(yè)主進(jìn)行融資價格談判時可讓步之處頗多，應(yīng)每次只讓一步，而且每次步子要越讓越小，如同一根長香腸每次切一片，而且越切越薄。客戶作為商人或企業(yè)老板，都習(xí)慣于價格授權(quán)，明白不同級別的人員有著不同的價格權(quán)限，級別越高價格權(quán)限越高，所以精明的商人或老板在“壓榨”完普通工作人員的價格下浮空間后，大多會找各級負(fù)責(zé)人再繼續(xù)壓價，如同買車買樓，總是盡力取得店長或老總授權(quán)的價格。所以一線人員應(yīng)留出足夠的價格空間，切勿暴露底價，否則會導(dǎo)致各級負(fù)責(zé)人無價可談，造成被動局面。

近幾年小微企業(yè)在活躍市場、拉動內(nèi)需、創(chuàng)造就業(yè)、保持社會穩(wěn)定等方面起著巨大作用。大型國有銀行要放下身段，在有效防范風(fēng)險的基礎(chǔ)上積極支持小企業(yè)發(fā)展，解決小企業(yè)融資難融資貴的問題，承擔(dān)起社會責(zé)任。

參考文獻(xiàn)

[1]高媛媛.國有銀行對中小企業(yè)融資支持研究[D].浙江大學(xué)，2013.

[2]王雅炯.國有大型商業(yè)銀行戰(zhàn)略定位和中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)構(gòu)想[J].南方金融，2012，（11）：4-9.