內(nèi)部管理?xiàng)l例精選(九篇)

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第1篇：內(nèi)部管理?xiàng)l例范文

一、企業(yè)資源、能力與競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)分析

從企業(yè)戰(zhàn)略管理的本質(zhì)上說(shuō)，它需要通過(guò)企業(yè)資源的合理配置去完善內(nèi)外部資源環(huán)境，通過(guò)對(duì)企業(yè)資源的有效管理使這些資源能得到最大限度的合理應(yīng)用，為市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)做好一切必要準(zhǔn)備。

（一）企業(yè)資源分析

企業(yè)資源在分析上，非常注重企業(yè)內(nèi)部的條件，通過(guò)對(duì)企業(yè)資源進(jìn)行分析，結(jié)合企業(yè)自身的優(yōu)劣勢(shì)，針對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略能力做綜合評(píng)估。企業(yè)資源分析包括企業(yè)資源的單項(xiàng)分析、企業(yè)資源的均衡分析以及企業(yè)資源的區(qū)域分析三個(gè)部分只有對(duì)應(yīng)用資源價(jià)值進(jìn)行合理的分析和利用，才能確定企業(yè)資源所具有的實(shí)際價(jià)值。

（二）企業(yè)能力分析

企業(yè)能力分析是要對(duì)企業(yè)的關(guān)鍵性能力進(jìn)行綜合分析，識(shí)別這種能力的有效性和競(jìng)爭(zhēng)強(qiáng)度，幫助企業(yè)決策者確定正確的企業(yè)戰(zhàn)略，全面衡量企業(yè)戰(zhàn)略的可行性，及時(shí)修正并改進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)手段。這個(gè)過(guò)程中非常重要的一個(gè)環(huán)節(jié)就是對(duì)價(jià)值鏈的分析。企業(yè)價(jià)值鏈由兩種價(jià)值活動(dòng)構(gòu)成，一是基本價(jià)值活動(dòng)，二是輔助價(jià)值活動(dòng)?；緝r(jià)值活動(dòng)泛指企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，其中包括市場(chǎng)營(yíng)銷、貨物儲(chǔ)運(yùn)、售后服務(wù)等;輔助價(jià)值活動(dòng)包括基礎(chǔ)管理工作、科技管理、采購(gòu)管理、人力資源管理等。

1.價(jià)值鏈上的基本活動(dòng)

（1）進(jìn)貨后勤

企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中首先要有足夠的貨物來(lái)源及儲(chǔ)量，在接收生產(chǎn)所必需的貨物以后要合理安排存儲(chǔ)、分配及庫(kù)存控制，減少原材料搬運(yùn)過(guò)程中的不必要損耗。在價(jià)值鏈上，完善的進(jìn)貨后勤工作會(huì)為企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中首先占得先機(jī)。

（2）生產(chǎn)

生產(chǎn)是人類從事創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富活動(dòng)的全部過(guò)程。企業(yè)生產(chǎn)是它將所有投入在生產(chǎn)過(guò)程中轉(zhuǎn)化為人類可以使用的各種商品。在這些商品投放到社會(huì)以后，企業(yè)需要完善的售后跟蹤服務(wù)，實(shí)現(xiàn)投入、制造、服務(wù)一體化。

（3）發(fā)貨后勤

產(chǎn)品制造成功后，發(fā)貨后勤需要對(duì)它們進(jìn)行集中管理，合理儲(chǔ)存，并通過(guò)搬運(yùn)裝載、車(chē)輛調(diào)配、訂單處理等一系列活動(dòng)將產(chǎn)品投放到市場(chǎng)的各個(gè)相關(guān)領(lǐng)域，并根據(jù)產(chǎn)品投放后的銷售情況合理安排生產(chǎn)進(jìn)度。發(fā)貨后勤在價(jià)值鏈上會(huì)直接影響到企業(yè)的一系列生產(chǎn)活動(dòng)進(jìn)程。

（4）銷售

銷售是通過(guò)商業(yè)渠道的溝通把所創(chuàng)造的價(jià)值送給顧客。這一過(guò)程包括各種廣告宣傳、各種促銷活動(dòng)等。企業(yè)為了占領(lǐng)市場(chǎng)，不僅要有強(qiáng)大的制造功能，還要為自己培養(yǎng)一支優(yōu)秀的銷售管理團(tuán)隊(duì)，只有打開(kāi)市場(chǎng)大門(mén)才能提高企業(yè)及產(chǎn)品的知名度，使企業(yè)和產(chǎn)品在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中雙雙獲得豐收。

（5）售后服務(wù)

售后服務(wù)就是在商品出售以后向顧客提供的各種服務(wù)活動(dòng)。從推銷理念上來(lái)說(shuō)，售后服務(wù)也是一種商品促銷手段。通過(guò)優(yōu)質(zhì)售后服務(wù)可提高企業(yè)信譽(yù)，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率。

2.價(jià)值鏈上的輔助活動(dòng)

價(jià)值鏈的各個(gè)環(huán)節(jié)之間相互關(guān)聯(lián)并相互影響，它的輔助活動(dòng)在很大程度上決定價(jià)值鏈的高低水平。價(jià)值鏈輔助活動(dòng)根據(jù)生產(chǎn)與銷售情況大體可以分為以下四種：

（1）采購(gòu)

采購(gòu)是企業(yè)為了保證自身能正常開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)從供應(yīng)市場(chǎng)獲取各種生產(chǎn)資料、資源的一項(xiàng)購(gòu)買(mǎi)行為。

（2）技術(shù)開(kāi)發(fā)

技術(shù)開(kāi)發(fā)是把研究過(guò)程中發(fā)現(xiàn)得到的科學(xué)知識(shí)應(yīng)用到產(chǎn)品和工藝上的一項(xiàng)技術(shù)活動(dòng)。工業(yè)企業(yè)的技術(shù)開(kāi)發(fā)對(duì)象有產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、設(shè)備開(kāi)發(fā)、工藝開(kāi)發(fā)、能源開(kāi)發(fā)等，它在價(jià)值鏈上的輔助作用至關(guān)重要。

（3）人力資源管理

人力資源管理是在經(jīng)濟(jì)學(xué)思想指導(dǎo)下，通過(guò)招聘、甄選、培訓(xùn)、報(bào)酬等形式對(duì)相關(guān)人力資源進(jìn)行合理使用的一項(xiàng)活動(dòng)。它與價(jià)值鏈的其它活動(dòng)密切相關(guān)。

（4）企業(yè)基礎(chǔ)架構(gòu)

企業(yè)基礎(chǔ)架構(gòu)是一個(gè)相對(duì)綜合的概念，企業(yè)要實(shí)施戰(zhàn)略管理來(lái)提高自己對(duì)市場(chǎng)的反應(yīng)速度，就要構(gòu)架出一個(gè)具有直線制的管理體系。這種架構(gòu)是價(jià)值鏈輔助作用中的重要一環(huán)。

二、企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力分析

（一）企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的概念

企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力從某種意義上來(lái)說(shuō)就是企業(yè)的決策力，企業(yè)核心需要把握全局，對(duì)市場(chǎng)要有及時(shí)準(zhǔn)確的判斷力和洞察力，要勇于創(chuàng)新開(kāi)拓進(jìn)取。企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力蘊(yùn)涵在企業(yè)內(nèi)部條件中，保障企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的充分發(fā)揮，并通過(guò)不斷完善和提高，使企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中具有主動(dòng)權(quán)。

（二）企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力特征

企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力在核心競(jìng)爭(zhēng)上具有十分強(qiáng)大的優(yōu)勢(shì)，不僅可以為企業(yè)提供更多在經(jīng)濟(jì)時(shí)尚中竟真的具有延展性的路徑，同時(shí)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的防范和對(duì)企業(yè)的壁壘保護(hù)，具有最終為企業(yè)用戶帶來(lái)有效價(jià)值的特征。企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力是對(duì)企業(yè)資源和能力有準(zhǔn)確把握力，它是企業(yè)內(nèi)部良性循環(huán)的產(chǎn)物。

企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力由企業(yè)管理體系和員工水平以及企業(yè)文化素養(yǎng)等部分組成。其中，員工的知識(shí)結(jié)構(gòu)、技能水平、協(xié)作能力、營(yíng)銷能力和創(chuàng)新能力對(duì)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)具有重要的影響作用。深厚的企業(yè)文化素養(yǎng)，健全的企業(yè)管理體系以及領(lǐng)導(dǎo)層的重視，都是完善企業(yè)戰(zhàn)略管理的內(nèi)部條件，它直接影響到企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的強(qiáng)度和企業(yè)價(jià)值觀的正確取向。

第2篇：內(nèi)部管理?xiàng)l例范文

關(guān)鍵詞：貨幣資金　內(nèi)部控制　資金安全

1.加強(qiáng)資金管理內(nèi)部控制的意義

資金猶如血液滲透于企業(yè)的每個(gè)組織層面，構(gòu)成縱橫交錯(cuò)的網(wǎng)絡(luò)，支持組織的運(yùn)行。貨幣資金管理的好壞，是企業(yè)能否正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的必要前提。通過(guò)內(nèi)部控制來(lái)確定合理的資金存量；通過(guò)集中管理、限額管理、信息化管理等措施，可以加快資金周轉(zhuǎn)速度，減少資金沉淀，降低資金使用成本，提高資金使用效益。

貨幣資金內(nèi)部控制更是防范舞弊，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展的需要。貨幣資金是企業(yè)中流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，容易被企業(yè)非法挪用和侵吞。企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過(guò)建立資金風(fēng)險(xiǎn)防范體系，健全機(jī)構(gòu)、加強(qiáng)監(jiān)督力度、堵塞漏洞、降低資金風(fēng)險(xiǎn)，從而保證資金的安全完整。

2.資金內(nèi)部控制失靈現(xiàn)象分析

2.1現(xiàn)金的盤(pán)存問(wèn)題

現(xiàn)金具有流動(dòng)性強(qiáng)、使用方便的特點(diǎn)，經(jīng)辦人員或者出納人員利用管理貨幣資金的便利，不按賬款分管的原則行事，公款私存或貪污挪用，將公款轉(zhuǎn)入自己個(gè)人賬戶，造成庫(kù)存現(xiàn)金小于賬面現(xiàn)金余額，達(dá)到侵吞、挪用公款的目的。

有的企業(yè)現(xiàn)金余額出現(xiàn)紅字，存在采取隱瞞收入的手段， 私設(shè)“ 小金庫(kù)” 、“ 賬外賬” 資金相互交錯(cuò)， 而且由于這部分資金在收支上存在的不合理或不合法性， 加上長(zhǎng)期缺乏正常監(jiān)管， 因此， 常常出現(xiàn)亂支亂花現(xiàn)象， 這也是導(dǎo)致出納工作出現(xiàn)差錯(cuò)的重要原因。

2.2貨幣資金的流入點(diǎn)問(wèn)題

在現(xiàn)實(shí)生活中，有些企業(yè)習(xí)慣收入不入賬，尤其是現(xiàn)金不入賬，以達(dá)到自身的種種目的。不少企業(yè)貨幣資金被挪用、貪污等，往往源于“小金庫(kù)”。因?yàn)?，要把賬上的錢(qián)裝進(jìn)自己口袋難度比較大，中間還有很多關(guān)卡，但是要把賬上沒(méi)有的錢(qián)花出去就容易得多。所以更要盯緊貨幣資金的流入點(diǎn)。

2.3貨幣資金的流出點(diǎn)問(wèn)題

經(jīng)辦人員利用虛列開(kāi)支事由，虛構(gòu)支出金額，將多支出的現(xiàn)金據(jù)為己有。其產(chǎn)生原因是經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)從支付申請(qǐng)到審批報(bào)銷由一人負(fù)責(zé)，失去了對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的全程相互監(jiān)督，造成貨幣資金流失，給企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益帶來(lái)?yè)p失。

2.4印章保管不當(dāng)

《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》強(qiáng)調(diào)“單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理，財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，個(gè)人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。”這是內(nèi)部牽制制度原則的具體體現(xiàn)。然而現(xiàn)實(shí)工作中，有的單位總是圖一時(shí)使用方便，把票據(jù)和印章都交由一人保管，埋下隱患。一旦發(fā)生遺失、被盜或因一人保管支付款項(xiàng)所需全部印章而引發(fā)經(jīng)濟(jì)違法犯罪，造成單位嚴(yán)重?fù)p失，則悔之已晚。

2.5銀行、客戶的對(duì)賬問(wèn)題

企業(yè)可以通過(guò)與銀行、客戶之間進(jìn)行對(duì)賬，及時(shí)發(fā)現(xiàn)挪用、貪污貨幣資金等違法行為，以評(píng)價(jià)清欠貨幣資金是否及時(shí)入賬或貨幣資金還欠是否真實(shí)。無(wú)數(shù)事實(shí)表明，企業(yè)虛構(gòu)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、偽造往來(lái)交易，或是財(cái)務(wù)人員私自往其他賬戶打款，利用企業(yè)閑置資金牟取私利。

2.6銀行的開(kāi)立賬戶問(wèn)題

會(huì)計(jì)人員可以利用某些銀行爭(zhēng)資金、拉客戶的機(jī)會(huì)，私自利用單位印鑒章在他行開(kāi)設(shè)存款賬戶，以本企業(yè)更換開(kāi)戶行為由，要求付款單位將欠款或銷貨收入款轉(zhuǎn)至私設(shè)的戶頭上，從而達(dá)到截留公款的目的。甚至有些企業(yè)只管開(kāi)戶，不管檢查和清理，導(dǎo)致在企業(yè)重組、兼并多年后，自己認(rèn)為早已廢棄的賬戶還在被某些人和單位使用，由此引發(fā)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

2.7貨幣資金的監(jiān)督檢查力度不夠

隨著社會(huì)的發(fā)展，財(cái)務(wù)制度也會(huì)出現(xiàn)不足，因此也需要及時(shí)修正；規(guī)章制度的執(zhí)行情況如何，更需要財(cái)務(wù)人員及時(shí)檢查監(jiān)督。只有進(jìn)行認(rèn)真的監(jiān)督檢查，才能把工作落到實(shí)處，才能使制度不斷得以完善。

2.8財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平不高

財(cái)務(wù)工作比較繁瑣，重復(fù)性較強(qiáng)。時(shí)間一長(zhǎng)，財(cái)務(wù)人員都可能或多或少有些惰性，常年不“動(dòng)地”易滋生懶散習(xí)氣，形成小團(tuán)體勢(shì)力，或是責(zé)任心不到位，工作熱情降低，工作粗心大意，給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失。

2.9出納室安全設(shè)備陳舊

出納室負(fù)責(zé)企業(yè)貨幣資金流入流出，也是犯罪分子最“青睞”的場(chǎng)所，財(cái)務(wù)人員稍有疏忽，或是安全設(shè)備陳舊失修，都會(huì)使犯罪分子趁虛而入，從而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益的流失。

3.做好貨幣資金內(nèi)部控制管理措施——“九查九看”

3.1查庫(kù)存現(xiàn)金，看賬實(shí)是否相符

出納人員應(yīng)管好現(xiàn)金的盤(pán)存點(diǎn)，按照業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)天的現(xiàn)金日記賬逐筆核對(duì)，做到日清月結(jié)、賬證相符。同時(shí)，公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)不定期抽查保險(xiǎn)柜內(nèi)庫(kù)存現(xiàn)金，看現(xiàn)金余額與賬上余額是否一致，并核對(duì)現(xiàn)金支票存根與開(kāi)票記錄，看是否有白條抵庫(kù)的現(xiàn)象。通過(guò)查看保險(xiǎn)柜，看是否存在違規(guī)存放的現(xiàn)象，確?，F(xiàn)金存放安全和保險(xiǎn)柜的正確使用。

3.2查業(yè)務(wù)記錄，看相關(guān)責(zé)任是否明確

通過(guò)檢查《銀行原始憑證傳遞表》、《現(xiàn)金原始憑證傳遞表》、《會(huì)計(jì)憑證傳遞表》、《票據(jù)及印鑒領(lǐng)用登記表》、《銀行票據(jù)使用登記表》、《現(xiàn)金支票使用登記表》、《應(yīng)收票據(jù)登記表》等相關(guān)業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)時(shí)的相關(guān)記錄，看登記是否齊全規(guī)范，確保財(cái)務(wù)資料完整，使用規(guī)范，明確相關(guān)人員責(zé)任。

3.3查付款票據(jù)，看審批手續(xù)是否齊全

檢查出納付款的票據(jù)，看相關(guān)審批手續(xù)是否齊全，發(fā)票是否合規(guī)，督促出納付款前認(rèn)真審核票據(jù)，對(duì)審批程序、權(quán)限不符合要求或?qū)徟掷m(xù)不全的，一律拒絕支付。按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)的，應(yīng)及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，確保資金支付安全。

第3篇：內(nèi)部管理?xiàng)l例范文

關(guān)鍵詞：長(zhǎng)期股權(quán)投資 內(nèi)部控制條件 跟蹤管理

一、制定長(zhǎng)期股權(quán)投資跟蹤管理的內(nèi)控目標(biāo)

對(duì)于長(zhǎng)期股權(quán)投資經(jīng)營(yíng)策略的制定和實(shí)施，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部控制準(zhǔn)則作為依據(jù)，結(jié)合整體性、適用性、平衡性及成本效益等準(zhǔn)則，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行內(nèi)部控制條件下長(zhǎng)期股權(quán)投資跟蹤管理目標(biāo)的確定。為此，企業(yè)首先應(yīng)確保長(zhǎng)期股權(quán)投資可以適應(yīng)其整體戰(zhàn)略目標(biāo)。在選取長(zhǎng)期股權(quán)投資目標(biāo)時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分考慮企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和盈利能力，還要考慮投資對(duì)象與企業(yè)上下游企業(yè)的關(guān)聯(lián)程度，因?yàn)殚L(zhǎng)期股權(quán)投資對(duì)象和企業(yè)經(jīng)營(yíng)上存在關(guān)聯(lián)的話，會(huì)促使企業(yè)可以在原材料采購(gòu)、加工，產(chǎn)品銷售等過(guò)程中取得更大的收益。同時(shí)，在長(zhǎng)期股權(quán)投資上企業(yè)也可以做橫向考慮，也就是選擇行業(yè)內(nèi)的對(duì)象，從而為企業(yè)規(guī)模的壯大奠定基礎(chǔ)，并且減輕了企業(yè)所面臨的競(jìng)爭(zhēng)壓力，此外也可以選擇對(duì)其他行業(yè)進(jìn)行長(zhǎng)期股權(quán)投資，這會(huì)推動(dòng)企業(yè)多元化經(jīng)營(yíng)的發(fā)展。但是，無(wú)論企業(yè)在長(zhǎng)期股權(quán)投資上選擇何種方式，投資與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)一定要保持一致性。其次，要注重企業(yè)長(zhǎng)期股權(quán)投資在預(yù)期收益上的有效實(shí)現(xiàn)，這要求企業(yè)在正式投資之前就要對(duì)投資行為開(kāi)展可行性分析，經(jīng)濟(jì)性評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)程度評(píng)估，并且對(duì)企業(yè)自身資金周轉(zhuǎn)能力、籌資能力和投資市場(chǎng)的發(fā)展前景予以充分考慮，從而保證長(zhǎng)期股權(quán)投資項(xiàng)目的實(shí)施可以建立在科學(xué)的市場(chǎng)定位上。

二、長(zhǎng)期股權(quán)投資跟蹤管理的風(fēng)險(xiǎn)分析

在長(zhǎng)期股權(quán)投資跟蹤管理的風(fēng)險(xiǎn)分析上，首先是對(duì)投資項(xiàng)目的計(jì)價(jià)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。企業(yè)在長(zhǎng)期投資策略的實(shí)施中，一般形式就是對(duì)上市企業(yè)的股權(quán)、債券予以購(gòu)買(mǎi)，但也有些長(zhǎng)期股權(quán)投資不存在活躍的公開(kāi)市場(chǎng)，投資企業(yè)無(wú)法獲取投資項(xiàng)目的公允價(jià)值，一旦投資企業(yè)不能準(zhǔn)確計(jì)算投資行為的公允價(jià)值，會(huì)使投資企業(yè)在實(shí)施長(zhǎng)期股權(quán)投資行為時(shí)遇到較大的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。其次，在目前投資企業(yè)的法人治理上，我國(guó)企業(yè)還存在制度相對(duì)不完善的問(wèn)題，比如法人機(jī)構(gòu)過(guò)于強(qiáng)調(diào)形式，在權(quán)力制約效果上無(wú)法實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)，這也會(huì)為長(zhǎng)期股權(quán)投資帶來(lái)盲目性的風(fēng)險(xiǎn)。第三，人員素質(zhì)不高也會(huì)為長(zhǎng)期股權(quán)投資帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。這主要體現(xiàn)在相關(guān)內(nèi)控管理人員沒(méi)有較強(qiáng)的內(nèi)控意識(shí)，在長(zhǎng)期股權(quán)投資管理中，尤其是后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)管理上不能?chē)?yán)格落實(shí)企業(yè)內(nèi)部控制的要求。第四，企業(yè)在內(nèi)控目標(biāo)設(shè)定上與長(zhǎng)期股權(quán)投資目標(biāo)存在不協(xié)調(diào)性，從而造成具體的內(nèi)控制度存在一定的漏洞和缺陷，不僅導(dǎo)致部分內(nèi)控人員違規(guī)操作，還可能引發(fā)一定的道德風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)長(zhǎng)期股權(quán)投資帶來(lái)不小的資金損失。第五，企業(yè)在投資審批制度上也存在不完善的地方，尤其是在各個(gè)審批工作上沒(méi)有對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表等信息進(jìn)行嚴(yán)格審查，對(duì)于相關(guān)責(zé)任人員也沒(méi)有予以嚴(yán)格監(jiān)督，這些都為長(zhǎng)期股權(quán)投資的跟蹤管理帶來(lái)一定的難度和風(fēng)險(xiǎn)。此外，在一些已經(jīng)開(kāi)展的長(zhǎng)期股權(quán)投資中，一旦初期投資審批不是在完善的審批程序下進(jìn)行的，或者發(fā)生了越級(jí)審批的問(wèn)題，不僅會(huì)造成長(zhǎng)期股權(quán)投資中出現(xiàn)相對(duì)較大的差錯(cuò)，還可能存在一定的欺詐行為，從而為投資雙方帶來(lái)一定的損失。同時(shí)，如果長(zhǎng)期股權(quán)投資管理在監(jiān)督和執(zhí)行上沒(méi)有設(shè)立規(guī)范的管理部分和管理人員，那么后期的跟蹤管理不僅無(wú)法全面到位，而且不能有效控制長(zhǎng)期股權(quán)投資的資金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而不能確保企業(yè)投資收益的有效實(shí)現(xiàn)。

三、內(nèi)部控制條件下加強(qiáng)長(zhǎng)期股權(quán)投資跟蹤管理的措施

在對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資跟蹤管理實(shí)行初期管理的過(guò)程中，投資企業(yè)是否具備完善的內(nèi)控體系和良好的內(nèi)控環(huán)境，將直接關(guān)系到企業(yè)是否能夠科學(xué)、規(guī)范的開(kāi)展長(zhǎng)期股權(quán)投資跟蹤管理。為此，企業(yè)首先是對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資的決策審批程序予以嚴(yán)格執(zhí)行，投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)股東會(huì)議或者董事會(huì)議制定的投資計(jì)劃來(lái)實(shí)施投資項(xiàng)目的決策審批。投資企業(yè)應(yīng)按照合理、適度的原則來(lái)配備專業(yè)的跟蹤管理機(jī)構(gòu)，對(duì)于各個(gè)級(jí)別及不同崗位員工工作權(quán)限予以明確化、規(guī)章化。其次，合理優(yōu)化企業(yè)在投資決策方面的審批程序，嚴(yán)格區(qū)分并控制企業(yè)管理人員在授權(quán)批復(fù)上的權(quán)限。組織企業(yè)專業(yè)評(píng)估人員評(píng)估長(zhǎng)期股權(quán)投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性和可行性，注重評(píng)估參與人員的廣泛性和代表性，保證可行性評(píng)估報(bào)告的全面真實(shí)。同時(shí)，投資企業(yè)要依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)制定投資協(xié)議書(shū)，明確雙方的權(quán)利義務(wù)，對(duì)雙方的職責(zé)權(quán)限進(jìn)行科學(xué)界定。

在對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資跟蹤管理實(shí)行后期管理的過(guò)程中。主要方式是嚴(yán)格控制被投資企業(yè)的法人治理問(wèn)題，詳細(xì)記錄被投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，及時(shí)有效的對(duì)其主要業(yè)務(wù)的實(shí)施狀況予以跟蹤管理，并嚴(yán)格控制企業(yè)長(zhǎng)期股權(quán)投資常見(jiàn)問(wèn)題的審批處置。為此，投資企業(yè)要設(shè)立專門(mén)的跟蹤管理部門(mén)為被投資企業(yè)設(shè)置長(zhǎng)期股權(quán)投資管理檔案，準(zhǔn)確判斷長(zhǎng)期股權(quán)投資的發(fā)展趨勢(shì)，針對(duì)被投資單位重大事項(xiàng)的會(huì)議決策實(shí)施及時(shí)到位的跟蹤管理，密切關(guān)注其對(duì)重大決策的執(zhí)行情況及執(zhí)行結(jié)果；及時(shí)收取長(zhǎng)期股權(quán)投資帶來(lái)的收益，并且長(zhǎng)期跟蹤被投資企業(yè)投資收益的分配狀況，對(duì)存在的問(wèn)題及時(shí)提出并予以完善。最后，投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)之間的信息交流予以強(qiáng)化，在企業(yè)內(nèi)部貫徹“規(guī)范經(jīng)營(yíng)、長(zhǎng)期收益”的投資經(jīng)營(yíng)理念，從而保證投資企業(yè)長(zhǎng)期股權(quán)投資內(nèi)部控制手段的適用性和有效性，最大程度控制企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

隨著市我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系的不斷規(guī)范，投資企業(yè)只有建立科學(xué)完善的內(nèi)部控制體系，對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資實(shí)施科學(xué)有效的跟蹤管理，才能全面降低企業(yè)長(zhǎng)期股權(quán)投資的風(fēng)險(xiǎn)，獲取高收益。

參考文獻(xiàn)

第4篇：內(nèi)部管理?xiàng)l例范文

關(guān)鍵詞：會(huì)計(jì)；內(nèi)部控制規(guī)范；縣級(jí)供電企業(yè)；財(cái)務(wù)管理

企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理控制體系關(guān)系企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理狀況，是企業(yè)內(nèi)部管理制度的一個(gè)重要組成部分，關(guān)系到企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，是和企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理以及發(fā)展現(xiàn)狀具有極其緊密聯(lián)系的一項(xiàng)管理措施。要通過(guò)相關(guān)部門(mén)或責(zé)任崗位人員的相互監(jiān)督、相互制約的方式，不斷地改善管理?xiàng)l例，做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤、改正錯(cuò)誤，完善管理方式，以得到完整的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理?xiàng)l、例實(shí)施管理方針等等。通過(guò)企業(yè)的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制，實(shí)現(xiàn)省級(jí)供電企業(yè)的財(cái)務(wù)管理規(guī)范化，從而改善企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，實(shí)現(xiàn)其利益的最大化。

一、加強(qiáng)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)范縣級(jí)供電企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要性

根據(jù)2008年的一份數(shù)據(jù)調(diào)查顯示，有90%以上的電力企業(yè)在進(jìn)行內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的過(guò)程中缺乏管理的經(jīng)驗(yàn)，并沒(méi)有對(duì)管理重要性有一個(gè)認(rèn)識(shí)，而且95%以上的電力公司還處在內(nèi)部財(cái)務(wù)控制體系構(gòu)建的過(guò)程中。而到了2015年之后，一份數(shù)據(jù)顯示這種情況并沒(méi)有好轉(zhuǎn)，許仍有65%以上的企業(yè)在內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體系構(gòu)建的過(guò)程中存在諸多問(wèn)題和運(yùn)營(yíng)障礙，需要外界的幫助進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)的支持和制度的完善。可見(jiàn)加強(qiáng)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)范對(duì)供一個(gè)電企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要性，而省級(jí)供電企業(yè)面對(duì)諸多的供電樞紐和強(qiáng)大的業(yè)務(wù)線，則更需要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理控制的力度，學(xué)會(huì)不斷的優(yōu)化內(nèi)部財(cái)務(wù)控制體系，才能夠維系長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益的擴(kuò)大化和企業(yè)的不斷進(jìn)步。這對(duì)企業(yè)想要在競(jìng)爭(zhēng)激烈的現(xiàn)代市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下立足是非常重要而且十分必要的。

二、建立規(guī)范化的內(nèi)控制度

所謂無(wú)規(guī)矩不成方圓，在進(jìn)行財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制管理?xiàng)l例的設(shè)定時(shí)，需要參照我國(guó)的相關(guān)法律，如《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范—基本規(guī)范（試行）》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——貨幣資金（試行）》等法律法規(guī)。依照相關(guān)法律的管理?xiàng)l例，實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部的實(shí)物資產(chǎn)對(duì)外投資銷售與收款等等一系列企業(yè)資金流入流出的實(shí)時(shí)記錄以及內(nèi)部控制。確定管理相關(guān)項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人，并對(duì)其資金的繳納進(jìn)行實(shí)時(shí)登記，排除任何可能的會(huì)計(jì)工作人員的越權(quán)行為以及貪贓枉法行為，對(duì)違反相關(guān)規(guī)定的責(zé)任人進(jìn)行罰款、擱置、或追究刑事責(zé)任的處分[1]。

三、確定關(guān)鍵控制點(diǎn)，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理控制的實(shí)用性

1.從貨幣資金控制入手企業(yè)內(nèi)部應(yīng)確定貨幣資金收支業(yè)務(wù)的嚴(yán)格審批制度，通過(guò)不同責(zé)任人的責(zé)任追究，實(shí)現(xiàn)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)不同崗位的責(zé)任分離，確保貨幣資金的安全性，避免單個(gè)人員的越權(quán)行為。并且在選拔人員進(jìn)行貨幣資金收支業(yè)務(wù)管理的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)選擇具備良好職業(yè)道德、遵紀(jì)守法、責(zé)任心強(qiáng)的員工，進(jìn)行崗位輪換，以確保貨幣資金的安全性。審批人需要根據(jù)會(huì)計(jì)內(nèi)部管理控制的相關(guān)審批制度進(jìn)行審批通過(guò)，再由相關(guān)負(fù)責(zé)人將審批提交上級(jí)。2.按照管理方針實(shí)施貨幣資金支付在貨幣資金業(yè)務(wù)處理的過(guò)程當(dāng)中，需要進(jìn)行事先的計(jì)劃申請(qǐng)，如需采購(gòu)維修等等業(yè)務(wù)的處理，則需要設(shè)定詳細(xì)的明細(xì)表，再上報(bào)給相關(guān)責(zé)任人，通過(guò)主管財(cái)務(wù)局長(zhǎng)、局長(zhǎng)等責(zé)任人的審批。確認(rèn)明細(xì)表的真實(shí)性后，再進(jìn)行辦理。另外，相關(guān)責(zé)任人在報(bào)賬時(shí)需要注明款項(xiàng)的金額、用途等等。并通過(guò)督導(dǎo)督查人員的監(jiān)督，確保資金的正確流出以及業(yè)務(wù)的真實(shí)性，企業(yè)保留追究責(zé)任的權(quán)利。在支付審批之后，還需要對(duì)支付金額計(jì)算的準(zhǔn)確性進(jìn)行核算以及出納人員支付手續(xù)的完善程度進(jìn)行檢查，最終才能辦理支付。且此時(shí)還需要要確保出納人員攜帶相關(guān)支付憑證，才能夠按照規(guī)定辦理手續(xù)。3.對(duì)重要的貨幣資金業(yè)務(wù)，實(shí)施審批和集體決策的方式一些重要的貨幣資金支付服務(wù)需要進(jìn)行集體決策以及詳細(xì)的審批，每月要核對(duì)一次，對(duì)余額進(jìn)行調(diào)查，對(duì)相關(guān)款項(xiàng)的去向進(jìn)行追蹤，如果發(fā)現(xiàn)問(wèn)題必須立即處理，確保現(xiàn)金賬面余額的實(shí)際性以及可靠性。通過(guò)定期和不定期的現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)以確認(rèn)現(xiàn)金的比例確認(rèn)，對(duì)業(yè)務(wù)的實(shí)際資金用度進(jìn)行調(diào)查。且大額度的資金款項(xiàng)嚴(yán)格禁止一人保管、一人支付、單個(gè)人員負(fù)責(zé)等等，需要多人進(jìn)行管理，以確定資金的安全性。

四、嚴(yán)格實(shí)施企業(yè)內(nèi)部管理?xiàng)l例

就嚴(yán)格執(zhí)行省級(jí)供電企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部的財(cái)務(wù)控制制度，才能夠保障財(cái)務(wù)工作的安全、穩(wěn)定進(jìn)行，才能夠?qū)崿F(xiàn)財(cái)務(wù)控制的有效性。再進(jìn)行具體的業(yè)務(wù)處理過(guò)程中，需要設(shè)置專業(yè)以及細(xì)化的崗位。授權(quán)人員、經(jīng)辦人員、審核人員、出納人員、會(huì)計(jì)核算人員等等都需要確定其具體的責(zé)任，保證其能夠相互分離又相互牽制。且在任何一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)當(dāng)中，都不得脫離督察行為，要確定專業(yè)的督查人員，對(duì)開(kāi)戶銀行的預(yù)留印鑒進(jìn)行保管，對(duì)會(huì)計(jì)工作崗位的人員進(jìn)行工作督查，對(duì)會(huì)計(jì)核算人員的核算憑證以及核算過(guò)程核算結(jié)果進(jìn)行調(diào)查。如發(fā)現(xiàn)相關(guān)出納的款項(xiàng)金額不對(duì)，則需要核實(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的來(lái)源。如若是相關(guān)責(zé)任人的惡意資金調(diào)用，則需要追究其相關(guān)責(zé)任，進(jìn)行適當(dāng)?shù)奶幜P?？傊?，只有加大省級(jí)企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)控制制度的執(zhí)行力度，才能夠使得相關(guān)的管理?xiàng)l例真正落到實(shí)處，根據(jù)相關(guān)管理?xiàng)l例進(jìn)行責(zé)任的區(qū)分，不定期的督查才能夠避免徇私枉法的行為，才能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)控制的規(guī)范化專業(yè)化。并通過(guò)資金的使用、余額進(jìn)行控制和調(diào)查，以完善財(cái)務(wù)管理的細(xì)節(jié)。做到實(shí)時(shí)登記、實(shí)時(shí)記錄，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并解決問(wèn)題。不斷的深化和加強(qiáng)會(huì)計(jì)內(nèi)部的控制，實(shí)現(xiàn)供電企業(yè)的財(cái)務(wù)管理優(yōu)化，為省級(jí)供電企業(yè)提供良好的內(nèi)部管理環(huán)境。加大執(zhí)行力度，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部?jī)?yōu)化，以幫助外部的業(yè)務(wù)擴(kuò)張[2]。

參考文獻(xiàn)

[1]莊景新.淺談企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)[J].中國(guó)總會(huì)計(jì)師，2005，（8）：72.

第5篇：內(nèi)部管理?xiàng)l例范文

為貫徹落實(shí)XX市衛(wèi)生局和市環(huán)保局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省衛(wèi)生廳、省環(huán)境保護(hù)局<關(guān)于開(kāi)展醫(yī)療廢物管理專項(xiàng)檢查的通知>的通知》（XX[2012]XX號(hào)）文件精神，我縣組織環(huán)保、衛(wèi)生部門(mén)聯(lián)合開(kāi)展了醫(yī)療廢物管理工作專項(xiàng)檢查?，F(xiàn)將檢查情況報(bào)告如下：

 一、專項(xiàng)檢查工作基本情況

（一）關(guān)于專項(xiàng)檢查工作部署與實(shí)施情況。為做好醫(yī)療廢物管理工作專項(xiàng)檢查，縣環(huán)保、衛(wèi)生部門(mén)按要求對(duì)轄區(qū)內(nèi)的醫(yī)療機(jī)構(gòu)和醫(yī)療廢物處置單位開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查，對(duì)照《醫(yī)療廢物管理?xiàng)l例》相關(guān)規(guī)定，對(duì)檢查中存在違法行為的，責(zé)令其限期整改。通過(guò)此次醫(yī)療廢物管理工作專項(xiàng)檢查，我縣醫(yī)療機(jī)構(gòu)和醫(yī)療廢物處置單位提高了認(rèn)識(shí)，進(jìn)一步建立和完善了醫(yī)療廢物管理制度，醫(yī)療廢物各項(xiàng)管理工作逐步進(jìn)入法治軌道。

（二）關(guān)于醫(yī)療廢物的流向管理情況。目前全縣縣級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)、大部分醫(yī)療單位（含個(gè)體診所）已將醫(yī)療廢物交由有資質(zhì)的單位集中焚燒處理，2011年累計(jì)集中焚燒處理240噸。從專項(xiàng)檢查情況得知，被檢查的醫(yī)療單位及醫(yī)療廢物集中處置單位較好地執(zhí)行醫(yī)療廢物轉(zhuǎn)移聯(lián)單制度、醫(yī)療廢物登記管理制度和醫(yī)療廢物與生活垃圾分類制度，依法做好醫(yī)療廢物的收集、貯存、運(yùn)送和集中焚燒處理等各項(xiàng)工作。尚未進(jìn)入集中處理收集的鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、村衛(wèi)生室和醫(yī)療單位，執(zhí)行各項(xiàng)醫(yī)療廢物管理制度情況仍不盡人意。

（三）關(guān)于醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)及處置單位的內(nèi)部管理情況。加強(qiáng)醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)及處置單位的內(nèi)部管理是做好醫(yī)療廢物管理工作的保障，從專項(xiàng)檢查情況看，我縣醫(yī)療機(jī)構(gòu)及醫(yī)療廢物集中處置單位較好地執(zhí)行《醫(yī)療廢物管理?xiàng)l例》，設(shè)置專門(mén)機(jī)構(gòu)或?qū)Ｈ藦氖箩t(yī)療廢物管理。

（四）關(guān)于對(duì)醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)和醫(yī)療廢物處置單位監(jiān)督檢查或抽查情況。近年來(lái)，我縣加大對(duì)醫(yī)療廢物的管理力度，縣環(huán)保、衛(wèi)生部門(mén)對(duì)醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)和醫(yī)療廢物處置單位開(kāi)展不定期監(jiān)督檢查。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)醫(yī)療廢物焚燒處理設(shè)施的監(jiān)督管理，嚴(yán)防二次污染事故發(fā)生。

二、存在的主要問(wèn)題

（一）部分醫(yī)療機(jī)構(gòu)非法處置醫(yī)療廢物，特別診所較為突出，如未依法集中處置醫(yī)療廢物、未按規(guī)范分類收集和貯存醫(yī)療廢物以及將醫(yī)療廢物混入生活垃圾等，存在環(huán)境問(wèn)題與安全隱患。

（二）醫(yī)療廢物監(jiān)督管理工作有待進(jìn)一步加強(qiáng)，我縣目前的醫(yī)療廢物集中焚燒僅為過(guò)渡階段，要進(jìn)一步加快醫(yī)療廢物處置點(diǎn)的建設(shè)速度。

（三）醫(yī)療廢物集中焚燒收集有待全面鋪開(kāi)，特別是鄉(xiāng)鎮(zhèn)以下的醫(yī)療單位的醫(yī)療廢物收集工作。全縣醫(yī)療廢物集中焚燒處置率也有待進(jìn)一步提高。

三、下一步工作計(jì)劃

（一）切實(shí)做好醫(yī)療廢物污染防治工作，進(jìn)一步開(kāi)展《醫(yī)療廢物管理?xiàng)l例》宣傳，加強(qiáng)業(yè)內(nèi)管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加大日常監(jiān)督和執(zhí)法力度，嚴(yán)肅查處轉(zhuǎn)讓、買(mǎi)賣(mài)醫(yī)療廢物以及將醫(yī)療廢物混入其他廢物、生活垃圾或向環(huán)境排放的違法行為，消除污染隱患。

（二）積極推進(jìn)醫(yī)療廢物集中無(wú)害化處置，將醫(yī)療廢物收集覆蓋全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院和村衛(wèi)生室。嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)療廢物焚燒的技術(shù)規(guī)范，規(guī)范醫(yī)療廢物收集、貯存、轉(zhuǎn)移和焚燒處置工作，實(shí)施醫(yī)療廢物經(jīng)營(yíng)許可證制度，確保醫(yī)療廢物運(yùn)輸和焚燒處置安全。

第6篇：內(nèi)部管理?xiàng)l例范文

一、指導(dǎo)思想

以依法治國(guó)和依法治市的決策為指導(dǎo)，結(jié)合水行政主管部門(mén)的工作實(shí)際，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變職能，轉(zhuǎn)變觀念，優(yōu)化管理方式，推進(jìn)依法治水、依法管水。建立健全水行政執(zhí)法責(zé)任制，堅(jiān)持執(zhí)法行為與執(zhí)法責(zé)任相統(tǒng)一，明確內(nèi)部機(jī)構(gòu)的執(zhí)法職責(zé)和各執(zhí)法崗位、執(zhí)法人員的執(zhí)法責(zé)任，正確處理“統(tǒng)”與“分”及歸口管理的關(guān)系，形成執(zhí)法合力。建立考核和監(jiān)督制度，進(jìn)一步提高水行政主管部門(mén)及工作人員依法辦事的水平和能力，做到政務(wù)公開(kāi).依法行政、責(zé)權(quán)明晰，有效實(shí)施水行政管理，維護(hù)正常水事秩序，保護(hù)管理相對(duì)人合法權(quán)益的目的。

二、執(zhí)法依據(jù)

(一)水法律

1、《中華人民共和國(guó)水法》

2、《中華人民共和國(guó)防洪法》

3、《中華人民共和國(guó)水土保持法》

(二)水行政法規(guī)

1、《中華人民共和國(guó)河道管理?xiàng)l例》

2、《中華人民共和國(guó)防汛條例》

3、《水庫(kù)大壩安全管理?xiàng)l例》

4、《取水許可制度實(shí)施辦法》

5、《中華人民共和國(guó)水土保持法實(shí)施條例》

6、《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》

7、《城市供水條例》

8、《蓄滯洪區(qū)運(yùn)用補(bǔ)償暫行辦法》

9、《水利工程水費(fèi)核訂、計(jì)收和管理辦法》

10、《大中型水利水電工程建設(shè)征地補(bǔ)償和移民安置條例》

11、《長(zhǎng)江河道采砂管理?xiàng)l例》

(三)水行政規(guī)章及文件

1、《河道采砂收費(fèi)管理辦法》

2、《取水許可申請(qǐng)審批程序規(guī)定》

3、《取水許可監(jiān)督管理辦法》

4、《河道管理范圍內(nèi)建設(shè)項(xiàng)目管理的有關(guān)規(guī)定》

5、《開(kāi)發(fā)建設(shè)項(xiàng)目水土保持方案編報(bào)審批管理規(guī)定》

6、《水行政處罰實(shí)施辦法》

7、《水政監(jiān)察工作章程》

8、《水利部行政復(fù)議工作暫行規(guī)定》

9、《水利工程質(zhì)量事故處理暫行規(guī)定》

10、《水利工程質(zhì)量管理規(guī)定》

11、《堤防工程建設(shè)管理暫行辦法》

12、《水利水電工程管理?xiàng)l例》

13、《水利工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)管理規(guī)定》

14、《建設(shè)項(xiàng)目水資源論證管理辦法》

15、《工程建設(shè)項(xiàng)目施工招標(biāo)投標(biāo)辦法》

16、《長(zhǎng)江河道采砂管理?xiàng)l例實(shí)施辦法》

17、《開(kāi)發(fā)建設(shè)項(xiàng)目水土保持設(shè)施驗(yàn)收管理辦法》

18《水利基本建設(shè)投資計(jì)劃管理暫行辦法》

19、《水利工程供水價(jià)格管理辦法》

20、《水庫(kù)降等與報(bào)廢管理辦法》

21、《占用農(nóng)業(yè)灌溉水源、灌排工程設(shè)施補(bǔ)償辦法》

(四)地方水法規(guī)、規(guī)章及有關(guān)規(guī)定

1、《江西省實(shí)施〈中華人民共和國(guó)水法〉辦法》

2、《江西省實(shí)施〈中華人民共和國(guó)水土保持法〉辦法》

3、《江西省河道管理?xiàng)l例》

4、《江西省實(shí)施〈中華人民共和國(guó)防洪法〉辦法》

5、《江西省鄱陽(yáng)湖濕地保護(hù)條例》

6、《江西省水利工程供水價(jià)格管理辦法》

7、《江西省實(shí)施〈河道采砂收費(fèi)管理辦法〉細(xì)則》

8、《江西省水資源費(fèi)征收管理辦法》

9、《江西省征集防洪保安資金暫行規(guī)定》

10、《江西省水利建設(shè)基金籌集、使用和管理辦法》

11、《江西省水政監(jiān)察規(guī)定》

12、《江西省平垸行洪、退田還湖、移民建鎮(zhèn)若干規(guī)定》13、《江西省長(zhǎng)江河道采砂管理實(shí)施辦法》

三、執(zhí)法機(jī)構(gòu)及責(zé)任人

局長(zhǎng)負(fù)責(zé)所有水利法律、法規(guī)、規(guī)章的貫徹實(shí)施，并承擔(dān)責(zé)任。副局長(zhǎng)按照各自分工負(fù)責(zé)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的貫徹實(shí)施，承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

《中華人民共和國(guó)水法》、《江西省實(shí)施〈中華人民共和國(guó)水法〉辦法》的貫徹執(zhí)行各科室都應(yīng)按照各自職責(zé)承擔(dān)相應(yīng)執(zhí)法任務(wù)，并負(fù)相關(guān)責(zé)任。其他法律法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的相關(guān)執(zhí)法任務(wù)，按照各科室職能進(jìn)行分工，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。具體分工如下:

1、局水政水資源科

水政水資源科為水利局綜合法制工作機(jī)構(gòu)，是歸口管理水利法制工作的綜合協(xié)調(diào)部門(mén)，負(fù)責(zé)擬定全市水利法制建設(shè)規(guī)劃并組織實(shí)施,指導(dǎo)全市水政監(jiān)察和水行政執(zhí)法工作，協(xié)調(diào)并仲裁部門(mén)間和跨縣間的水事糾紛。水政具體負(fù)責(zé)執(zhí)行《水行

政處罰實(shí)施辦法》、《水政監(jiān)察工作章程》、《水利部行政復(fù)議工作暫行規(guī)定》、《江西省水政監(jiān)察規(guī)定》、《長(zhǎng)江河道采砂管理?xiàng)l例》、《長(zhǎng)江河道采砂管理?xiàng)l例實(shí)施辦法》、《河道采砂收費(fèi)管理辦法》、《江西省實(shí)施〈河道采砂收費(fèi)管理辦法〉細(xì)則》、《江西省長(zhǎng)江河道采砂管理實(shí)施辦法》、《江西省鄱陽(yáng)湖濕地保護(hù)條例》等,責(zé)任人:寧革。水資源具體負(fù)責(zé)執(zhí)行《取水許可制度實(shí)施辦法》、《城市供水條例》、《取水許可申請(qǐng)審批程序規(guī)定》、《取水許可監(jiān)督管理辦法》、《建設(shè)項(xiàng)目水資源論證管理辦法》、《江西省水資源費(fèi)征收管理辦法》等。責(zé)任人:黃紹北。

2、局水政監(jiān)察支隊(duì)

具體負(fù)責(zé)執(zhí)行《水行政處罰實(shí)施辦法》、《水政監(jiān)察工作章程》、《江西省水政監(jiān)察規(guī)定》、《長(zhǎng)江河道采砂管理?xiàng)l例》、《長(zhǎng)江河道采砂管理?xiàng)l例實(shí)施辦法》、《河道采砂收費(fèi)管理辦法》、《江西省實(shí)施〈河道采砂收費(fèi)管理辦法〉細(xì)則》、《江西省長(zhǎng)江河道采砂管理實(shí)施辦法》、《江西省都陽(yáng)湖濕地保護(hù)條例》等。責(zé)任人:陳緒修。

3、局計(jì)劃財(cái)務(wù)科

具體負(fù)責(zé)執(zhí)行《水利工程水費(fèi)核定、計(jì)收和管理辦法》、《水利工程供水價(jià)格管理辦法》、《水利基本建設(shè)投資計(jì)劃管理暫行辦法》、《江西省征集防洪保安資金暫行辦法》、《江西省水利建設(shè)基金籌集、使用和管理辦法》、《江西省平垸行洪、退田還湖、移民建鎮(zhèn)若干規(guī)定》、《江西省水利工程供水價(jià)格管理辦法》等。責(zé)任人:熊誕寧。

4、局水利建設(shè)與管理科

具體負(fù)責(zé)執(zhí)行《中華人民共和國(guó)河道管理?xiàng)l例》、《水庫(kù)大壩安全管理?xiàng)l例》《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》、《大中型水利水電工程建設(shè)征地補(bǔ)償和移民安置條例》、《水利工程質(zhì)量事故處理暫行規(guī)定》、《水利工程質(zhì)量管理規(guī)定》、《堤防工程建設(shè)管理暫行辦法》、《水利工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)管理規(guī)定》、《工程建設(shè)項(xiàng)目施工招標(biāo)投標(biāo)辦法》、《河道管理范圍內(nèi)建設(shè)項(xiàng)目管理的有關(guān)規(guī)定》、《江西省河道管理?xiàng)l例》、《水利水電工程管理?xiàng)l例》、《水庫(kù)降等與報(bào)廢管理辦法》等。責(zé)任人:張化雨。

5、局農(nóng)村水利科

具體負(fù)責(zé)執(zhí)行《占用農(nóng)業(yè)灌溉水源、灌排工程設(shè)施補(bǔ)償辦法》。協(xié)助執(zhí)行《水利水電工程管理?xiàng)l例》、《水庫(kù)大壩安全管理?xiàng)l例》等。責(zé)任人:戚方亮。

6、局水土保持站

具體負(fù)責(zé)執(zhí)行《中華人民共和國(guó)水土保持法》、《中華人民共和國(guó)水土保持法實(shí)施條例》、《江西省實(shí)施〈中華人民共和國(guó)水土保持法〉辦法》、《開(kāi)發(fā)建設(shè)項(xiàng)目水土保持方案編報(bào)審批管理規(guī)定》、《開(kāi)發(fā)建設(shè)項(xiàng)目水土保持設(shè)施驗(yàn)收管理辦法》等。

責(zé)任人:冷珍吾。

7、市防汛抗旱指揮部辦公室

具體負(fù)責(zé)執(zhí)行《中華人民共和國(guó)防洪法》、《中華人民共和國(guó)防汛條例》、《蓄滯洪區(qū)運(yùn)用補(bǔ)償暫行辦法》、《江西省實(shí)施〈中華人民共和國(guó)防洪法〉辦法》等。

責(zé)任人:鄧習(xí)珠。

局辦公室、監(jiān)察室、機(jī)關(guān)黨委等按照各自職責(zé)，負(fù)責(zé)相關(guān)法律法規(guī)在本行業(yè)的貫徹執(zhí)行，并接受有關(guān)執(zhí)法主體的指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。

一個(gè)法律、法規(guī)、規(guī)章的貫徹執(zhí)行涉及多個(gè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)的，以一個(gè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)為主，相關(guān)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)為輔，共同配合進(jìn)行執(zhí)法。

四、行政執(zhí)法錯(cuò)案責(zé)任追究

1、錯(cuò)案是指行政執(zhí)法機(jī)關(guān)及其執(zhí)法人員，因故意或者過(guò)失，在執(zhí)法活動(dòng)中違反法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，導(dǎo)致具體行政行為錯(cuò)誤的案件。

2、錯(cuò)案責(zé)任追究應(yīng)遵循實(shí)事求是，有錯(cuò)必糾、責(zé)任與過(guò)錯(cuò)相當(dāng)、教育與懲戒相結(jié)合的原則。

3、行政執(zhí)法行為有下列情形之一的，屬于錯(cuò)案:

①經(jīng)人民法院生效判決撤銷或變更的;

②經(jīng)行政復(fù)議決定撤銷的;

③經(jīng)同級(jí)人大及其常委會(huì)或上級(jí)行政機(jī)關(guān)依法行使監(jiān)督權(quán)而予以撤銷或者糾正的;

④法律、法規(guī)規(guī)定其他形式確認(rèn)違法的。

4、行政執(zhí)法機(jī)關(guān)及其執(zhí)法人員在執(zhí)法活動(dòng)中有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任:

①依法應(yīng)當(dāng)履行法定職責(zé)而不履行，給當(dāng)事人合法權(quán)益造成損害的;

②所辦案件認(rèn)定事實(shí)不清，主要證據(jù)不足的;

③沒(méi)有法定的行政處罰依據(jù)或擅自改變處罰種類、幅度濫施處罰的;

④適用法律、法規(guī)、規(guī)章錯(cuò)誤的;

⑤違反法定的行政許可規(guī)定和行政處罰程序的;

⑥處理結(jié)果顯失公正的;

⑦在行政執(zhí)法工作中徇私枉法、索賄受賄或者采取其他手段侵犯公民、法人或者其他組織的合法權(quán)益的;

⑧其他違法失職行為導(dǎo)致錯(cuò)案的。

5、錯(cuò)案責(zé)任按下列規(guī)定劃分:

①兩個(gè)以上行政執(zhí)法機(jī)構(gòu)共同執(zhí)法造成的錯(cuò)案，按主次各自承擔(dān)過(guò)錯(cuò)責(zé)任;

②行政執(zhí)法錯(cuò)案責(zé)任由有過(guò)錯(cuò)的責(zé)任人承擔(dān);兩人以上均有過(guò)錯(cuò)的，按其責(zé)任大小分擔(dān);

③行政執(zhí)法人員直接作出具體行政行為導(dǎo)致的錯(cuò)案該執(zhí)法人員為錯(cuò)案責(zé)任人;

④經(jīng)過(guò)審批的具體行政執(zhí)法行為造成錯(cuò)案的，按以下規(guī)定承擔(dān)責(zé)任:

(l)由于案件承辦人的故意或嚴(yán)重失職行為導(dǎo)致審核人、審批人失誤而造成的錯(cuò)案，案件承辦人為錯(cuò)案主要責(zé)任人，審核人、審批人也應(yīng)負(fù)相應(yīng)責(zé)任;

(2)由于審核人的過(guò)錯(cuò)導(dǎo)致審批人失誤而造成的錯(cuò)案，審核人為錯(cuò)案主要責(zé)任人，批準(zhǔn)人應(yīng)負(fù)相應(yīng)責(zé)任;

(3)由于批準(zhǔn)人的過(guò)錯(cuò)造成的錯(cuò)案，批準(zhǔn)人為責(zé)任人;

(4)案件承辦人、審核人、審批人都有過(guò)錯(cuò)造成錯(cuò)案的，均為責(zé)任人，各自承擔(dān)其過(guò)錯(cuò)責(zé)任。

⑤經(jīng)集體討論作出的具體行政行為而產(chǎn)生的錯(cuò)案，決策人為主要責(zé)任人，主張錯(cuò)誤意見(jiàn)的人為次要責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)集體討論而未提請(qǐng)討論作出的具體行政行為發(fā)生的錯(cuò)案，批準(zhǔn)決定人為責(zé)任人。

⑥行政執(zhí)法機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人指使或者授意承辦人違法辦案的，該負(fù)責(zé)人承擔(dān)主要責(zé)任;

⑦行政執(zhí)法機(jī)關(guān)使用不具有執(zhí)法資格的人執(zhí)法導(dǎo)致錯(cuò)案發(fā)生的，用人失職者為錯(cuò)案主要責(zé)任人;

⑧行政執(zhí)法人員不履行法定職責(zé)或者對(duì)本職工作敷衍塞責(zé)，損害當(dāng)事人利益或影響惡劣的，由相應(yīng)責(zé)任人承擔(dān)責(zé)任;

⑨應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)審核、審批而未經(jīng)審核、審批，擅自作出決定而造成錯(cuò)案的，作出該決定的行為人為責(zé)任人。

6、行政執(zhí)法錯(cuò)案責(zé)任單位及責(zé)任人員，按下列方式承擔(dān)責(zé)任:

①、限期改正;

②、

通報(bào)批評(píng);③、取銷當(dāng)年度評(píng)先資格;

④、給予行政處分;

⑤、追償國(guó)家賠償費(fèi)用;

⑥、停止上崗執(zhí)法或者取銷其執(zhí)法資格;

⑦、其他責(zé)任形式。

7、行政執(zhí)法活動(dòng)中有下列情形之一，尚未造成嚴(yán)重后果的錯(cuò)案，可以從輕或者免予追究其責(zé)任:

①、因過(guò)失造成錯(cuò)案，且情節(jié)輕微，影響較小的;

②、錯(cuò)案發(fā)生后，能主動(dòng)承擔(dān)過(guò)錯(cuò)并積極配合糾正錯(cuò)案，挽回?fù)p失的;

③、確因經(jīng)辦人員意志以外的原因造成錯(cuò)案的。

④執(zhí)法實(shí)踐中難以認(rèn)定的疑難案件;

⑤錯(cuò)誤的裁決于執(zhí)行前自行發(fā)現(xiàn)并積極糾正的。

五、行政執(zhí)法評(píng)議考核

1、將行政執(zhí)法任務(wù)分解落實(shí)到各執(zhí)法崗位和執(zhí)法個(gè)人，承擔(dān)執(zhí)法任務(wù)的個(gè)人對(duì)本職責(zé)范圍內(nèi)的執(zhí)法負(fù)責(zé)。

2、對(duì)各崗位和個(gè)人的執(zhí)法任務(wù)執(zhí)行完成情況及效果每年進(jìn)行一次評(píng)議考核，并作為公務(wù)員、事業(yè)單位年度考核的一項(xiàng)重要內(nèi)容。

3、評(píng)議由各科室進(jìn)行，考核由局行政執(zhí)法責(zé)任制領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行。對(duì)崗位和個(gè)人的評(píng)議考核，一次未達(dá)到合格標(biāo)準(zhǔn)的，給予一次警告，并限其改正。兩次考核未達(dá)到合格標(biāo)準(zhǔn)的，將其調(diào)離執(zhí)法崗位。兩年內(nèi)不得再在執(zhí)法崗位上工作。兩年后需重新回到執(zhí)法崗位上工作的，必須通過(guò)上崗培訓(xùn)及考核。

六、措施要求

1、召開(kāi)局黨組或局長(zhǎng)辦公會(huì)議，認(rèn)真學(xué)習(xí)依法治國(guó)方略和市政府關(guān)于依法治市的決策、決定，明確建立執(zhí)法責(zé)任制的意義，提高廣大干部職工對(duì)執(zhí)法責(zé)任制重要性的認(rèn)識(shí)，為有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究奠定思想基礎(chǔ)。

2、分解、細(xì)化執(zhí)法內(nèi)容，明確每個(gè)部門(mén)及崗位、執(zhí)法人員的執(zhí)法范圍、執(zhí)法職責(zé)、執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)、執(zhí)法程序和執(zhí)法責(zé)任，做到層層落實(shí)，責(zé)任明確。

3、將執(zhí)法責(zé)任制作為部門(mén)年度考核目標(biāo)管理和個(gè)人年度考核的一項(xiàng)重要內(nèi)容，進(jìn)行考核，明確獎(jiǎng)懲;

4、建立健全各項(xiàng)內(nèi)部管理制度，制訂有利于將執(zhí)法責(zé)任制落到實(shí)處的各項(xiàng)保障措施。

第7篇：內(nèi)部管理?xiàng)l例范文

截止到2014 年12 月31 日，全國(guó)的基金會(huì)共4195 家，其中公募基金會(huì)共1506 家，非公募共2689 家。而參與中基透明指數(shù)評(píng)估( 簡(jiǎn)稱FTI) 的基金會(huì)全國(guó)共3053 家，全國(guó)的FTI 為49. 35，只有12 個(gè)省FTI的超過(guò)全國(guó)平均水平。在分析基金會(huì)會(huì)計(jì)信息披露現(xiàn)狀前，首先要明確三個(gè)問(wèn)題: ( 1)會(huì)計(jì)信息披露的目的是方便信息使用者作出相關(guān)決策，同時(shí)提高基金會(huì)的公信力，以便基金會(huì)更好地籌資。; ( 2) 會(huì)計(jì)信息使用者?；饡?huì)會(huì)計(jì)信息使用者包括資源捐贈(zèng)者、政府、受助者、基金會(huì)內(nèi)部管理者、社會(huì)公眾、債權(quán)人。( 3) 基金會(huì)完整的財(cái)務(wù)報(bào)告體系包括三張基本報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表附注、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)和經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審核通過(guò)的審計(jì)報(bào)告。

筆者通過(guò)基金會(huì)中心網(wǎng)、基金會(huì)官方網(wǎng)站對(duì)全國(guó)參與FTI 項(xiàng)目的3053 家基金會(huì)的會(huì)計(jì)信息披露情況從三個(gè)方面進(jìn)行了詳細(xì)分析，如下:

( 一) 定量化會(huì)計(jì)信息披露存在的問(wèn)題基金會(huì)的定量化會(huì)計(jì)信息一般是通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表、業(yè)務(wù)活動(dòng)表、現(xiàn)金流量表來(lái)反映的。第一，資產(chǎn)負(fù)債表過(guò)于簡(jiǎn)單，不能直觀反映基金會(huì)的財(cái)務(wù)狀況。資產(chǎn)負(fù)債表中只列舉了收支的期末數(shù)，所提供的信息不夠充分完整，不利于會(huì)計(jì)期間的比較。第二，從業(yè)務(wù)活動(dòng)表中只能了解組織業(yè)務(wù)活動(dòng)成本、管理費(fèi)用和其他費(fèi)用的整體數(shù)額，而不可以獲知組織為提供服務(wù)、開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)以及日常運(yùn)營(yíng)管理所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用的詳細(xì)開(kāi)支情況，第三，個(gè)別機(jī)構(gòu)沒(méi)有按照《基金會(huì)管理?xiàng)l例》去執(zhí)行。例如，在公募基金會(huì)中，廣州市教育基金會(huì)2011 年的總收入為547. 6 萬(wàn)，但是2012 年的公益事業(yè)支出為328. 9 萬(wàn)，低于2011 年的總收入的70%為383. 3 萬(wàn)。在非公募基金會(huì)中，羅定市瀧州教育基金會(huì)2011 年凈資產(chǎn)3919. 71 萬(wàn)元，但是2012 年的公益事業(yè)支出為236. 4 萬(wàn)，低于上年度基金余額的8%為313. 6。

( 二) 定性化會(huì)計(jì)信息披露存在的問(wèn)題定量化會(huì)計(jì)信息披露完全不能滿足當(dāng)前信息使用者的需求，基金會(huì)對(duì)外披露的財(cái)務(wù)信息主要是以三張財(cái)務(wù)報(bào)表的形式呈現(xiàn)，但基金會(huì)會(huì)計(jì)信息最主要的關(guān)注者資源捐贈(zèng)者和社會(huì)公眾，他們更偏好完整、直觀的披露形式，而不是僅以專業(yè)的、單一的財(cái)務(wù)報(bào)表形式展現(xiàn)。第一，會(huì)計(jì)報(bào)表附注的披露情況堪憂。通過(guò)筆者的調(diào)查，全國(guó)不超過(guò)10 家基金會(huì)有披露會(huì)計(jì)報(bào)表附注的?！睹耖g非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》規(guī)定了民間非營(yíng)利組織需要披露會(huì)計(jì)報(bào)表附注，同時(shí)會(huì)計(jì)報(bào)表附注作為財(cái)務(wù)報(bào)告的重要組成部分，有助于信息使用者進(jìn)行經(jīng)濟(jì)決策。由于基金會(huì)沒(méi)有公開(kāi)會(huì)計(jì)報(bào)表附注，對(duì)于信息使用者作出決策有重要影響的組織重要資產(chǎn)變動(dòng)情況以及費(fèi)用開(kāi)支情況等信息無(wú)法獲得。第二，沒(méi)有機(jī)構(gòu)披露財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。

筆者在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)沒(méi)有機(jī)構(gòu)披露財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)，對(duì)于會(huì)計(jì)使用者而言，單憑三張基本報(bào)表根本就沒(méi)有辦法深入了解基金會(huì)的總體運(yùn)作情況。第三，超過(guò)90%的基金會(huì)沒(méi)有公開(kāi)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)報(bào)告?；饡?huì)接受審計(jì)是財(cái)務(wù)監(jiān)督的基本環(huán)節(jié)，超過(guò)九成基金會(huì)沒(méi)有公開(kāi)審計(jì)報(bào)告說(shuō)明基金會(huì)的財(cái)務(wù)監(jiān)督有漏洞，希望相關(guān)部門(mén)能引起足夠重視。第四，募捐信息及機(jī)構(gòu)信息公開(kāi)不規(guī)范。筆者在統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)雖然超過(guò)70%的基金會(huì)有公開(kāi)自己的募捐信息及機(jī)構(gòu)信息，但是對(duì)于一些沒(méi)有開(kāi)通官網(wǎng)或者其他網(wǎng)絡(luò)渠道的基金會(huì)而言，一般公眾是很難去獲取這些數(shù)據(jù)。同時(shí)，對(duì)于開(kāi)通了官網(wǎng)的基金會(huì)公開(kāi)的信息不規(guī)范，表現(xiàn)在信息更新慢和沒(méi)有按照要求都把開(kāi)展募捐、接受捐贈(zèng)、提供資助等活動(dòng)的情況披露兩大問(wèn)題。

二、完善廣東省的基金會(huì)的會(huì)計(jì)信息披露對(duì)策

筆者認(rèn)為要完善基金會(huì)的會(huì)計(jì)信息披露狀況，應(yīng)當(dāng)建立起一個(gè)完善的會(huì)計(jì)信息披露體系。這一體系應(yīng)當(dāng)從三個(gè)方面構(gòu)成: 建立完善的財(cái)務(wù)報(bào)告體系; 建立完善的內(nèi)部管理體系; 完善外部監(jiān)督體系。

( 一) 建立完善的財(cái)務(wù)報(bào)告體系

第一，增加財(cái)務(wù)報(bào)告的附表，為會(huì)計(jì)信息使用者提供充分的信息。增加固定資產(chǎn)明細(xì)表作為資產(chǎn)負(fù)債表附表，增加職能費(fèi)用表作為業(yè)務(wù)活動(dòng)表的附表，職能費(fèi)用表是通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)表中的費(fèi)用發(fā)生額進(jìn)行再次分類，從而得到按功能分類費(fèi)用開(kāi)支的詳細(xì)數(shù)據(jù)，提供整個(gè)組織費(fèi)用開(kāi)支的用途及金額等相關(guān)信息給組織的管理層、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和社會(huì)公眾。第二，提高對(duì)定性化信息的重視程度。《基金會(huì)管理?xiàng)l例》中也規(guī)定了基金會(huì)的年度工作報(bào)告要包括會(huì)計(jì)報(bào)表附注、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)和經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審核的審計(jì)報(bào)告?；饡?huì)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定執(zhí)行。

( 二) 建立完善內(nèi)部管理體系

第一，基金會(huì)還應(yīng)建立健全自身的內(nèi)部控制制度，來(lái)約束基金會(huì)經(jīng)營(yíng)管理者干預(yù)正常會(huì)計(jì)過(guò)程的行為，從而提高非營(yíng)利組織財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性?；饡?huì)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部審計(jì)向理事會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告的制度，保證內(nèi)部審計(jì)部分的相對(duì)獨(dú)立性。第二，完善基金會(huì)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)?；饡?huì)應(yīng)當(dāng)以委托關(guān)系為基礎(chǔ)，以社會(huì)公共利益為目標(biāo)，建立獨(dú)立的理事會(huì)，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)人員的管理來(lái)完善基金會(huì)的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。第三，基金會(huì)應(yīng)加強(qiáng)行業(yè)自律。行業(yè)協(xié)會(huì)要定期地進(jìn)行對(duì)各個(gè)基金會(huì)的檢查力度。網(wǎng)絡(luò)是基金會(huì)會(huì)計(jì)信息披露的重要渠道，行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)利用這一平臺(tái)來(lái)進(jìn)一步規(guī)范對(duì)基金會(huì)的管理。

第8篇：內(nèi)部管理?xiàng)l例范文

一、加強(qiáng)內(nèi)部管理，完善規(guī)章制度，深化理論學(xué)習(xí)，全面提高全處干部職工的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。

一年來(lái)，房產(chǎn)處客觀總結(jié)和分析了歷年來(lái)工作的經(jīng)驗(yàn)和存在的不足，及時(shí)地調(diào)整房產(chǎn)管理工作的新思路。首先以內(nèi)部管理入手，重新完善修訂了一套切實(shí)可行的內(nèi)部管理制度，使全處干部職工的工作質(zhì)量、辦事效率和優(yōu)質(zhì)服務(wù)水平有了明顯的提高，真正做到了“讓群眾滿意，讓政府放心”。二是狠抓了全處干部職工的思想政治理論學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)了《房地產(chǎn)管理法》、《測(cè)繪法》、《城市房屋拆遷管理?xiàng)l例》等法律、法規(guī)，積極開(kāi)展形式多樣的思想教育活動(dòng)，學(xué)以致用，使全處廣大干部職工的理論水平、道德修養(yǎng)、業(yè)務(wù)素質(zhì)得到全面提高。

二、更新觀念，拓寬思路，全面規(guī)范地做好房地產(chǎn)管理的各項(xiàng)工作。

（一）、加強(qiáng)房屋產(chǎn)權(quán)產(chǎn)籍管理

根據(jù)今年房屋確權(quán)的實(shí)際情況，除了區(qū)駐地正常業(yè)務(wù)開(kāi)展外，我們也加大了對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道辦事處）公私產(chǎn)房屋確權(quán)登記的宣傳辦證力度。 （二）、貫徹落實(shí)拆遷管理?xiàng)l例，加大拆遷管理工作力度。

1、克服困難，努力開(kāi)創(chuàng)工作新局面。今年以來(lái)配合區(qū)政府先后起草并出臺(tái)了《*********開(kāi)發(fā)改造拆遷安置實(shí)施細(xì)則》（**政發(fā)[xx]33號(hào)）、<<*******區(qū)域企業(yè)安置拆遷補(bǔ)償實(shí)施辦法》（**政發(fā)[xx]66號(hào)）兩個(gè)文件，初步完成了****工業(yè)園區(qū),***地塊的拆遷任務(wù)。具體如下： （2）、今年5月中旬，啟動(dòng)了***工業(yè)園區(qū)企業(yè)安置及二期路網(wǎng)工程拆遷工作?，F(xiàn)已全部完成1xx平米的房屋測(cè)量工作，其中已完成拆遷任務(wù)xx平方米；清點(diǎn)苗木4000余畝并已拆遷完畢。

（3）、完成了*******23戶因橡膠壩蓄水而損壞的苗木32畝xx余棵的清點(diǎn)賠償任務(wù)。

2、依靠基層干部群眾，抓住主要矛盾，靠上工作，解決疑難問(wèn)題。在實(shí)施***拆遷工作中，被拆遷戶開(kāi)始不理解，不但不拆，開(kāi)會(huì)都不參加，抵制情緒大，根據(jù)掌握的情況，我們依靠基層黨群干部，深入到拆遷戶中做工作，講解利弊，通過(guò)工作，大多數(shù)居民理解了，主動(dòng)配合拆遷工作，并幫助做其他不拆戶的工作，最終達(dá)成一致，從而保證了拆遷工作的順利進(jìn)行。

3、端正工作態(tài)度，提高工作效率，全面完成工作。在實(shí)施拆遷工作中，由于群眾的思想覺(jué)悟不在一條平衡線上，對(duì)拆遷的認(rèn)識(shí)不可能一致，因此在我們開(kāi)展工作中個(gè)別群眾抵抗情緒很大，有些極個(gè)別的群眾甚至謾罵、撕扯到動(dòng)手。在對(duì)待這些極個(gè)別的情況，我們首先端正思想認(rèn)識(shí)，做到打不還手，罵不還口，堅(jiān)持耐心細(xì)致地講解拆遷目的，拆遷的意義及拆遷政策，最終達(dá)到了思想認(rèn)識(shí)到位，主動(dòng)配合拆遷。

(三)、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)管理成績(jī)顯著。

隨著市委市政府城市建設(shè)的宏偉規(guī)劃的制定，***也迎來(lái)了開(kāi)發(fā)建設(shè)的新，針對(duì)這種情況，我們加強(qiáng)了對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司的管理，同時(shí)審時(shí)度勢(shì)，堅(jiān)決杜絕無(wú)資質(zhì)等級(jí)開(kāi)發(fā)、無(wú)證開(kāi)發(fā)、無(wú)規(guī)劃開(kāi)發(fā)的“三無(wú)”現(xiàn)象的發(fā)生，從而將河?xùn)|區(qū)的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)管理初步納入了正常軌道。

三、存在的問(wèn)題和不足

一是工作人員對(duì)業(yè)務(wù)知識(shí)掌握的熟練程度不同，有些同志對(duì)專業(yè)知識(shí)的掌握還有一定的差距，對(duì)群眾來(lái)辦理業(yè)務(wù)時(shí)的解釋不夠明確、細(xì)致；二是由于房產(chǎn)工作和拆遷工作的不連續(xù)性，存在忙閑不一的現(xiàn)象；三是對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)管理的力度不夠，由于開(kāi)發(fā)管理對(duì)房產(chǎn)處來(lái)說(shuō)是新業(yè)務(wù)，缺少專職的管理人員，加上河?xùn)|區(qū)的開(kāi)發(fā)企業(yè)不夠規(guī)范，因此，在開(kāi)發(fā)管理工作上尚有一定的差距；四是由于在房產(chǎn)管理工作中，辦理房產(chǎn)證我們只是初審、呈報(bào)，無(wú)最終的辦理和發(fā)證權(quán)，需要疏通市局辦理的各個(gè)環(huán)節(jié)，因此在辦證過(guò)程中，有時(shí)不能按承諾的時(shí)間按時(shí)辦理房產(chǎn)證。

四、xx年的工作打算：

第9篇：內(nèi)部管理?xiàng)l例范文

近些年來(lái)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展迅速。它們?cè)诋a(chǎn)品創(chuàng)新、營(yíng)銷理念、制度構(gòu)建、用戶服務(wù)等多個(gè)方面不斷的深入發(fā)展。這些方面的發(fā)展為經(jīng)濟(jì)社會(huì)的穩(wěn)定做出了相當(dāng)大的貢獻(xiàn)，與此同時(shí)也帶來(lái)了銀行業(yè)監(jiān)管的難度的增加。因此，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要不斷的深入研究和調(diào)研，制定切實(shí)可行的措施和方法來(lái)不斷的提高其監(jiān)管效能，才能不斷的滿足進(jìn)一步銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)快速發(fā)展的要求，才能促進(jìn)銀行業(yè)穩(wěn)定健康的發(fā)展。

一、銀行金融業(yè)監(jiān)管的概述

銀行等金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起重要的作用，是現(xiàn)代金融業(yè)的主體，其發(fā)展的好壞直接關(guān)系到國(guó)家的經(jīng)濟(jì)安全。鑒于銀行業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要作用，并且其行業(yè)具有特殊的性質(zhì)，世界上各國(guó)都相距成立了銀行業(yè)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，對(duì)銀行業(yè)進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼深A(yù)和監(jiān)督管理工作。在中國(guó)，1984年起，中國(guó)人民銀行履行對(duì)銀行業(yè)、證券業(yè)等方面的監(jiān)管。2003年，中國(guó)成立中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)，正式承擔(dān)起對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理工作，并在各省市設(shè)置派出機(jī)構(gòu)，承擔(dān)對(duì)當(dāng)?shù)劂y行金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管工作。

二、銀行金融業(yè)監(jiān)管存在的問(wèn)題

目前，我國(guó)金融監(jiān)管模式采用的是一行三會(huì)的分業(yè)監(jiān)管模式。其中一行指的是人民銀行，三會(huì)指的是銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)。人民銀行的具體負(fù)責(zé)對(duì)貨幣政策方面的調(diào)控。三會(huì)分別對(duì)銀行業(yè)、證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行監(jiān)管。從監(jiān)管的布局形式來(lái)看，現(xiàn)有的監(jiān)管體制對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管已經(jīng)基本完善。但隨著國(guó)際金融業(yè)市場(chǎng)的風(fēng)云變化，原有的監(jiān)管體制中的弊端不斷地暴露出來(lái)，主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：

監(jiān)管主體獨(dú)立平級(jí)，協(xié)調(diào)溝通能力較差。由于人民銀行、三會(huì)是平級(jí)的主體，相互之間沒(méi)有固有的隸屬關(guān)系。盡管在法律上各自機(jī)構(gòu)權(quán)責(zé)明確，但是在實(shí)際監(jiān)管操作的過(guò)程中仍然各自為政，缺乏相互溝通協(xié)作能力?，F(xiàn)代金融業(yè)的發(fā)展已經(jīng)使各種金融機(jī)構(gòu)跨越了各自的界限，業(yè)務(wù)關(guān)系交叉不斷。各自監(jiān)管機(jī)構(gòu)在執(zhí)行監(jiān)管的過(guò)程中職能的區(qū)分度越來(lái)越模糊，難以保證監(jiān)管的有效開(kāi)展。一旦遇到經(jīng)濟(jì)危機(jī)等大的金融危機(jī)事件，監(jiān)管過(guò)程中權(quán)責(zé)不明確，溝通不順暢的弊病便會(huì)明顯的顯現(xiàn)出來(lái)，不利于我國(guó)金融業(yè)穩(wěn)定健康的發(fā)展。

監(jiān)管法制不完善。近些年來(lái)，我國(guó)銀行業(yè)法制建設(shè)取得了長(zhǎng)足的發(fā)展，各種法律規(guī)章制度以及相應(yīng)的司法解釋不斷的完善。該文原載于中國(guó)社會(huì)科學(xué)院文獻(xiàn)信息中心主辦的《環(huán)球市場(chǎng)信息導(dǎo)報(bào)》雜志http：//總第535期2014年第03期-----轉(zhuǎn)載須注名來(lái)源出臺(tái)了如《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《外匯管理?xiàng)l例》、《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》、《外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)。形成了較為成熟的法律制度體系，基本做到了有法可依。但是如果探究梳理相關(guān)的法律規(guī)章制度，仍然能發(fā)現(xiàn)監(jiān)管法制存在一定的漏洞。首先，監(jiān)管法律原則性過(guò)強(qiáng)，內(nèi)容也相對(duì)簡(jiǎn)單，不利于實(shí)際操作。其次，較多的規(guī)章制度往往局限在金融銀行業(yè)具體的業(yè)務(wù)中，無(wú)法本著監(jiān)管質(zhì)量的角度實(shí)施效率監(jiān)管的理念。再次，各個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)由于缺乏必要的協(xié)作和溝通，所指定的法律規(guī)章制度重復(fù)建設(shè)，甚至相互沖突，協(xié)調(diào)性差，操作實(shí)際過(guò)程中會(huì)導(dǎo)致辦事效率低下，責(zé)任追究不明確等現(xiàn)象的出現(xiàn)。

銀行金融業(yè)內(nèi)部監(jiān)管較為薄弱。中國(guó)的銀行金融業(yè)除了受中國(guó)銀行、三會(huì)監(jiān)管以外，其自身也有行業(yè)內(nèi)部監(jiān)督管理，這樣可以使行業(yè)機(jī)構(gòu)能自查自糾。但是盡管如此，由于一些銀行金融業(yè)內(nèi)部監(jiān)管較為薄弱，仍存在銀行為了追求更高的利潤(rùn)而不顧自身的風(fēng)險(xiǎn)的事件發(fā)生。

三、如何有效的對(duì)銀行金融業(yè)監(jiān)管

進(jìn)行銀行金融業(yè)的監(jiān)管就是為了促進(jìn)銀行業(yè)持續(xù)健康的良性發(fā)展，規(guī)范銀行金融業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為，降低其金融風(fēng)險(xiǎn)，保證公眾對(duì)銀行業(yè)的信息。因此，如何有效的對(duì)銀行金融業(yè)進(jìn)行監(jiān)管對(duì)于保證銀行金融業(yè)健康發(fā)展意義重大。

首先，采用現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)管理的統(tǒng)一。在我國(guó)，各地銀監(jiān)派駐機(jī)構(gòu)經(jīng)常采取現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式，定期對(duì)所轄的銀行金融業(yè)進(jìn)行指導(dǎo)檢查。一方面能做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理，另一方面能為當(dāng)?shù)劂y行金融業(yè)的有序經(jīng)營(yíng)起到監(jiān)督的作用。同時(shí)，非現(xiàn)場(chǎng)管理也要不斷的應(yīng)用到監(jiān)管管理過(guò)程中。定期讓其所轄銀行金融業(yè)上報(bào)金融報(bào)表。采取定量分析的方式，對(duì)相關(guān)金融行業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行定量定性的分析。兩種手段相輔相承、相互補(bǔ)充。既能從宏觀的角度把握銀行金融業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，更能從微觀的角度利用數(shù)據(jù)分析得到確切的運(yùn)營(yíng)狀況。

其次，促進(jìn)行業(yè)自律，推進(jìn)外部管理向內(nèi)部管理的轉(zhuǎn)變。銀行金融業(yè)的監(jiān)管單位雖然在很大程度上能夠?qū)鹑跈C(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)情況、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面做到有效的監(jiān)督管理。但是由于現(xiàn)在銀行金融行業(yè)蓬勃發(fā)展，相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)在人力上或多或少都存在短缺，而且現(xiàn)代銀行金融業(yè)經(jīng)營(yíng)多種多樣，監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作人員可能會(huì)存在在某一領(lǐng)域?qū)ο嚓P(guān)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不了解不熟悉的現(xiàn)象，無(wú)法有效的指導(dǎo)和監(jiān)管行業(yè)健康運(yùn)行。因此，監(jiān)管機(jī)構(gòu)除了及時(shí)加大自身隊(duì)伍建設(shè)，還應(yīng)引導(dǎo)銀行金融業(yè)做到有效的內(nèi)部自查，內(nèi)部管理。提高它們的內(nèi)審水平。通過(guò)舉辦學(xué)習(xí)班，交流會(huì)等方式鼓勵(lì)它們提高內(nèi)審隊(duì)伍。在目前銀行金融業(yè)廣泛追求利益最大化的時(shí)代，銀行金融業(yè)內(nèi)部應(yīng)更加重視健全其內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理，加大內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控和內(nèi)部審計(jì)，這樣才能使整個(gè)行業(yè)朝著有序健康的環(huán)境發(fā)展。

再次，完善銀行金融監(jiān)管法制。依照法律對(duì)銀行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管，是我國(guó)銀行金融業(yè)監(jiān)管的前提和基礎(chǔ)。我國(guó)銀行法律類體系存在較為混亂的缺陷，因此一方面