金融風(fēng)險(xiǎn)防范研究精選(九篇)

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第1篇：金融風(fēng)險(xiǎn)防范研究范文

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)；金融風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)策

中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2015）018-000-02

一、概述

互聯(lián)網(wǎng)金融是將傳統(tǒng)金融行業(yè)與互聯(lián)網(wǎng)精神相結(jié)合的新興領(lǐng)域?；ヂ?lián)網(wǎng)和傳統(tǒng)金融業(yè)的結(jié)合對(duì)傳統(tǒng)金融產(chǎn)生了具有變革意義的影響，這源于互聯(lián)網(wǎng)的精神，即"開(kāi)放、平等、協(xié)作、分享"的精神。傳統(tǒng)意義上的金融與互聯(lián)網(wǎng)金融是存在區(qū)別的，其區(qū)別不單單在于各自的金融業(yè)務(wù)的開(kāi)展所采取的媒介不同，更主要的區(qū)別在于互聯(lián)網(wǎng)金融的參與主體能夠深刻理解互聯(lián)網(wǎng)的“開(kāi)放、平等、協(xié)作、分享”的精髓，互聯(lián)網(wǎng)金融工具的存在，使傳統(tǒng)的金融業(yè)務(wù)具備了金融信息透明度更高、金融主體參與金融業(yè)務(wù)更加廣泛、金融主體與金融中介的協(xié)作度更靈活、傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)中間成本更加低廉、金融工具的操作更加便捷等區(qū)別于傳統(tǒng)金融的顯著特征。隨著我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)的日新月異的發(fā)展并且和傳統(tǒng)金融的日異緊密結(jié)合，互聯(lián)網(wǎng)金融已在我國(guó)蓬勃興起，現(xiàn)階段，我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展過(guò)程中先后出現(xiàn)了傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)的網(wǎng)絡(luò)化、第三方支付、P2P網(wǎng)絡(luò)借貸、大數(shù)據(jù)金融、眾籌和第三方金融服務(wù)平臺(tái)等六種模式。

2015年我國(guó)的互聯(lián)網(wǎng)金融得到了快速的發(fā)展，其中我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)規(guī)模超過(guò)10萬(wàn)億元，其中占據(jù)主導(dǎo)地位的是支付市場(chǎng)規(guī)模，在2015年支付市場(chǎng)規(guī)模為9.22億元，這主要是歸因于中國(guó)電商的高速發(fā)展。其他市場(chǎng)規(guī)模如下表所示：

市場(chǎng)規(guī)模類型單位（億元）

基金銷售規(guī)模超過(guò)6000

財(cái)富管理規(guī)模 100

網(wǎng)絡(luò)小貸規(guī)模 5000

P2P網(wǎng)貸市場(chǎng) 1000

眾籌規(guī)模 100

金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新市場(chǎng) 2000

在以上的市場(chǎng)規(guī)模中，其中基金銷售規(guī)模和財(cái)富管理規(guī)模的發(fā)展前景是非常好的，其可用資金規(guī)模是逐漸擴(kuò)大的。另外，我們通過(guò)比較也可以看出，眾籌市場(chǎng)和P2P市場(chǎng)在我國(guó)就目前來(lái)說(shuō)仍處于初期的發(fā)展階段。我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)的發(fā)展離不開(kāi)互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)的大力支持，隨著我國(guó)傳統(tǒng)金融業(yè)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)越來(lái)越重視，可以預(yù)見(jiàn)，我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融的規(guī)模在將來(lái)的金融市場(chǎng)上的占比將會(huì)越來(lái)越大。

互聯(lián)網(wǎng)金融在發(fā)展過(guò)程中，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展注入了新的活力，但在發(fā)展過(guò)程中由于內(nèi)部和外部的原因，也存在一些風(fēng)險(xiǎn)，值得我們關(guān)注。

二、當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

互聯(lián)網(wǎng)金融在我國(guó)發(fā)展的時(shí)間自2013年開(kāi)始還比較短，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管還不夠成熟，還沒(méi)有細(xì)化，所以互聯(lián)網(wǎng)金融在發(fā)展過(guò)程中必然存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)，從事金融活動(dòng)必然有風(fēng)險(xiǎn)，互聯(lián)網(wǎng)金融也屬于金融的范疇，其也不會(huì)改變金融的性質(zhì)和本質(zhì)。在互聯(lián)網(wǎng)金融飛速發(fā)展的同時(shí)，我們應(yīng)該認(rèn)識(shí)到互聯(lián)網(wǎng)金融在發(fā)展過(guò)程中是存在風(fēng)險(xiǎn)的，這就需要對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融存在的風(fēng)險(xiǎn)的加強(qiáng)管理，從而促使互聯(lián)網(wǎng)金融得到健康穩(wěn)步的發(fā)展。

1.技術(shù)方面的風(fēng)險(xiǎn)

互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展離不開(kāi)計(jì)算機(jī)的支持，其大量業(yè)務(wù)均是通過(guò)設(shè)計(jì)的電腦程序和軟件來(lái)完成的。所以，計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的技術(shù)可靠性和管理的安全性就成為了互聯(lián)網(wǎng)金融最應(yīng)該主要的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。這種技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)首先體現(xiàn)在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的內(nèi)部，互聯(lián)網(wǎng)金融運(yùn)行過(guò)程中的系統(tǒng)癱瘓、磁盤破壞等諸多不確定性因素造成了互聯(lián)網(wǎng)金融運(yùn)行的不安全性。其次互聯(lián)網(wǎng)金融技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)還體現(xiàn)在計(jì)算機(jī)運(yùn)行環(huán)境方面，諸如網(wǎng)絡(luò)黑客的攻擊、傳輸故障、外界病毒的入侵等。當(dāng)然，其技術(shù)方面的風(fēng)險(xiǎn)還表現(xiàn)在客戶身份泄露和偽造方面，不法分子利用偽造的客戶身份竊取客戶的金融財(cái)產(chǎn)。近年來(lái)，互聯(lián)網(wǎng)金融技術(shù)方面的風(fēng)險(xiǎn)愈演愈烈，這與互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展過(guò)程中的計(jì)算機(jī)技術(shù)支持是分不開(kāi)的。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的存在為金融主體帶來(lái)了不必要的麻煩和損失，在互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展過(guò)程中應(yīng)該引起我們足夠的重視。

2.法律方面的風(fēng)險(xiǎn)

互聯(lián)網(wǎng)金融法律風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在我國(guó)針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融立法的滯后性而導(dǎo)致的交易過(guò)程過(guò)程中所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)目前的金融監(jiān)管法仍然主要集中于傳統(tǒng)的金融業(yè)務(wù)，如銀行法、證券法、保險(xiǎn)法等，而與互聯(lián)網(wǎng)金融有關(guān)的金融法規(guī)則比較少，我國(guó)也僅僅在2015年7月頒布了《關(guān)于促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》，這與我國(guó)目前互聯(lián)網(wǎng)金融的迅速發(fā)展的勢(shì)頭明顯是不匹配的，還缺乏與互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)準(zhǔn)入、金融主體身份確認(rèn)、互聯(lián)網(wǎng)金融合同確認(rèn)等相關(guān)細(xì)則，這就使得互聯(lián)網(wǎng)金融交易過(guò)程中的相關(guān)權(quán)利與義務(wù)的確認(rèn)缺少相關(guān)的依據(jù)，這就使得互聯(lián)網(wǎng)金融交易產(chǎn)生的不確定性，增加了互聯(lián)網(wǎng)金融的交易成本。影響到了我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展。

3.信用方面的風(fēng)險(xiǎn)

傳統(tǒng)金融中的信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人到期不能履約的可能性，而信用風(fēng)險(xiǎn)在互聯(lián)網(wǎng)金融中表現(xiàn)的更加明顯?；ヂ?lián)網(wǎng)金融區(qū)別于傳統(tǒng)金融的最大特點(diǎn)是其虛擬性，這不僅體現(xiàn)在金融服務(wù)機(jī)構(gòu)上，更體現(xiàn)在互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)上?；ヂ?lián)網(wǎng)金融交易的虛擬性一方面使得金融機(jī)構(gòu)可以借助于互聯(lián)網(wǎng)開(kāi)設(shè)虛擬的經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)和分支機(jī)構(gòu)，從事虛擬化的金融服務(wù)，例如網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等。同時(shí)互聯(lián)網(wǎng)的所有交易業(yè)務(wù)如交易信息的傳遞、支付結(jié)算等都是在虛擬的網(wǎng)絡(luò)世界中進(jìn)行的，交易雙方并不面對(duì)面的交易，使得交易者的身份確認(rèn)難度加大，也增加了金融信息交易的不對(duì)稱性，從而加大了信用風(fēng)險(xiǎn)。就目前而言，我國(guó)相當(dāng)一部分金融交易者對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融存在一定的疑問(wèn)，更多的就是來(lái)自于對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)心。

4.流動(dòng)性方面的風(fēng)險(xiǎn)

互聯(lián)網(wǎng)金融的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)不能隨時(shí)應(yīng)付客戶提現(xiàn)的不確定性，這主要是由互聯(lián)網(wǎng)金融的期限轉(zhuǎn)換功能不佳所造成的。在互聯(lián)網(wǎng)金融中，也存在資金的長(zhǎng)短期的問(wèn)題，若互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)長(zhǎng)短期資金期限錯(cuò)配出現(xiàn)問(wèn)題而不能應(yīng)付客戶資金體現(xiàn)需求的話，互聯(lián)網(wǎng)金融的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)運(yùn)而生。例如：互聯(lián)網(wǎng)很多的理財(cái)產(chǎn)品投資的資產(chǎn)是長(zhǎng)期的，而其負(fù)債則是流動(dòng)性比較強(qiáng)的短期資金，一旦流動(dòng)性較強(qiáng)的負(fù)債不能按期償還的話，就可能會(huì)存在流動(dòng)性方面的風(fēng)險(xiǎn)。

三、防范互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

1.進(jìn)一步加大互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)投入，提升互聯(lián)網(wǎng)金融運(yùn)行的內(nèi)外部環(huán)境安全性

為了防范互聯(lián)網(wǎng)金融的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，首先應(yīng)加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的研發(fā)工作，開(kāi)發(fā)安全性能更好、系統(tǒng)運(yùn)行更加安全的互聯(lián)網(wǎng)金融運(yùn)行系統(tǒng)，從而從源頭上降低互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)應(yīng)提高互聯(lián)網(wǎng)金融運(yùn)行環(huán)境的安全性，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的交易系統(tǒng)和數(shù)據(jù)系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)改造，以防范黑客攻擊。最后應(yīng)對(duì)客戶的交易信息進(jìn)行嚴(yán)格的保密，采取信息備案制，防止客戶信息的泄露。

2.加大互聯(lián)網(wǎng)金融的立法工作

法律法規(guī)是保障互聯(lián)網(wǎng)金融健康運(yùn)行的重要舉措，國(guó)家應(yīng)該在2015年《關(guān)于促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步細(xì)化，制定與互聯(lián)網(wǎng)金融有關(guān)的具體細(xì)則，制定嚴(yán)格的互聯(lián)網(wǎng)金融準(zhǔn)入和管理制度、互聯(lián)網(wǎng)金融退出制度、互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)交易相關(guān)細(xì)則等。同時(shí)應(yīng)充分發(fā)揮行業(yè)自律的作用，在成立互聯(lián)網(wǎng)金融協(xié)會(huì)的基礎(chǔ)上盡可能發(fā)揮協(xié)會(huì)的作用，使互聯(lián)網(wǎng)金融能夠在國(guó)家監(jiān)管和行業(yè)自律的基礎(chǔ)上健康的發(fā)展。

3.加強(qiáng)全社會(huì)信用體系建設(shè)，完善社會(huì)信用制度

由于互聯(lián)網(wǎng)金融運(yùn)行的虛擬性，使得信用體系的建設(shè)在互聯(lián)網(wǎng)金融運(yùn)行過(guò)程中顯得尤為重要。而我國(guó)信用體系建設(shè)與互聯(lián)網(wǎng)金融運(yùn)行的發(fā)展不相匹配的，經(jīng)常見(jiàn)諸于報(bào)端的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)“跑路“事件也引發(fā)了人們對(duì)互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)誠(chéng)信問(wèn)題的思考。為了加強(qiáng)和提高互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的誠(chéng)信度，首先應(yīng)加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的誠(chéng)信記錄，再次基礎(chǔ)上確定其信用等級(jí)，為互聯(lián)網(wǎng)金融的交易者提供參考。其次要促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)信用公開(kāi)，從而形成互聯(lián)網(wǎng)金融交易雙方的信息對(duì)稱性，降低交易成本。最好要建立第三方信用體系評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)定，對(duì)于信用評(píng)定較低的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)引進(jìn)退出機(jī)制，以此來(lái)提高互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的信用意識(shí)。另外一個(gè)方面，我國(guó)也應(yīng)大力培育互聯(lián)網(wǎng)金融參與者的信用意識(shí)，建立個(gè)人信用評(píng)估體系，使信用成為互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的基石，以減少互聯(lián)網(wǎng)金融運(yùn)行過(guò)程中的信用風(fēng)險(xiǎn)。

4.重視投資者風(fēng)險(xiǎn)教育

現(xiàn)階段我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展才剛剛開(kāi)始，它的風(fēng)險(xiǎn)暴露不充分，還在集聚之中?；ヂ?lián)網(wǎng)金融企業(yè)有義務(wù)向金融投資者進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示、這樣才能使互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險(xiǎn)得到有效的控制。一是推廣互聯(lián)網(wǎng)金融知識(shí)的普及?；ヂ?lián)網(wǎng)金融理論中存在著很多的專業(yè)詞匯，互聯(lián)網(wǎng)金融參與者對(duì)于其含義和意義很難理解，這就需要加大對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融基礎(chǔ)知識(shí)的宣傳，可以利用比較形象的漫畫(huà)、宣傳片等借助于網(wǎng)絡(luò)、紙介媒體、電視、手機(jī)等媒介進(jìn)行通俗易懂的普及，幫助互聯(lián)網(wǎng)金融主體能夠?qū)ヂ?lián)網(wǎng)金融的知識(shí)有一些基本的了解。二是樹(shù)立互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)教育，讓互聯(lián)網(wǎng)金融投資者了解互聯(lián)網(wǎng)金融在運(yùn)行過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，從而樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。三是推動(dòng)組合投資、分散投資等多元化的投資技巧。降低投資風(fēng)險(xiǎn)的有效的方法是組合投資和分散投資，互聯(lián)網(wǎng)金融投資方式的多樣性為投資者進(jìn)行組合投資和多元化投資提供了機(jī)會(huì)，投資者可以選擇多樣化的投資方式，將資金投資于多種多樣的的互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品中去，從而減低互聯(lián)網(wǎng)金融投資的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

總之，互聯(lián)網(wǎng)金融在為我們帶來(lái)投資便捷、獲得收益的同時(shí)，我們也不能忽視其存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險(xiǎn)防范，注重其風(fēng)險(xiǎn)管理也應(yīng)該引起我們的重視。

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第2篇：金融風(fēng)險(xiǎn)防范研究范文

【關(guān)鍵詞】金融風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

“金融風(fēng)險(xiǎn)”是金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于決策失誤，客觀情況變化或其他原因使資金、財(cái)產(chǎn)、信譽(yù)有遭受損失的可能性。一家金融機(jī)構(gòu)如果發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)，其帶來(lái)的后果往往不僅僅是對(duì)自身的生存構(gòu)成威脅，還有可能會(huì)威脅到整個(gè)金融體系。一旦發(fā)生系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，金融體系遭到破壞，必然會(huì)影響到整個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)秩序，進(jìn)而引發(fā)一系列危機(jī)。

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，金融的穩(wěn)定關(guān)系著經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定，社會(huì)的穩(wěn)定。隨著金融體系的不斷發(fā)展和與世界接軌，我國(guó)面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)種類越來(lái)越多，程度也日益加重。為了使經(jīng)濟(jì)能夠快速穩(wěn)定的發(fā)展，促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定，防范和規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)成為了一個(gè)重大的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題。

一、金融風(fēng)險(xiǎn)的成因

造成金融風(fēng)險(xiǎn)的原因有很多，筆者認(rèn)為，主要分為以下3個(gè)方面。

1.金融環(huán)境差是形成金融風(fēng)險(xiǎn)的外部原因。在我國(guó)，政府對(duì)金融的控制、干預(yù)十分嚴(yán)重。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期，銀行遵照國(guó)家的指令辦事，作為政府的“出納”，但在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的條件下，銀行已經(jīng)隨著時(shí)代的發(fā)展轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)銀行，需要擁有自己經(jīng)營(yíng)的自。但是，一些政府強(qiáng)制商業(yè)銀行貸款，直接干預(yù)銀行業(yè)務(wù)的現(xiàn)象還是十分嚴(yán)重的。另外，企業(yè)對(duì)信貸資金依賴性強(qiáng)，約束不強(qiáng)的現(xiàn)象木有根本改變。企業(yè)需要擴(kuò)張，需要從銀行借入大量的資金，長(zhǎng)期依靠銀行貸款維持企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)。但又由于企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益不好，還債能力不強(qiáng)，對(duì)于銀行而言，就產(chǎn)生了惡性循環(huán)。

2.金融機(jī)構(gòu)自身沒(méi)有形成有效的防范金融風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制是形成金融風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部原因。從目前金融機(jī)構(gòu)運(yùn)行和管理的情況來(lái)看，其內(nèi)部控制的機(jī)制十分不健全，缺乏有效的內(nèi)控機(jī)制，權(quán)力與權(quán)力之間不能有效的互相制約，使得貸款質(zhì)量下降。另外，金融機(jī)構(gòu)重量不重質(zhì)的習(xí)慣已經(jīng)形成，大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)工作者為了完成當(dāng)月的任務(wù)，為了自己的利益，冒險(xiǎn)違規(guī)經(jīng)營(yíng)，更是從內(nèi)部加大的金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率。

3.防范金融風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)不強(qiáng)是形成金融風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。隨著金融市場(chǎng)逐步開(kāi)放，向市場(chǎng)化轉(zhuǎn)變，金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題也原來(lái)越顯現(xiàn)出來(lái)。然而，人們舊時(shí)的觀念難以從根本上改變，不理解金融風(fēng)險(xiǎn)的破壞性甚至完全沒(méi)有發(fā)現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)的存在，使得這些人放松了對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的警惕性，忽略了防范金融風(fēng)險(xiǎn)的重要性，從而在投資融資的過(guò)程中過(guò)于盲目、肆意妄為，給不規(guī)范運(yùn)作、不規(guī)范的金融企業(yè)有了可乘之機(jī)，埋下了形容金融風(fēng)險(xiǎn)的地雷。

二、金融風(fēng)險(xiǎn)的分類

按照金融風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源不同，一般可以分為以下幾類：

1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于金融市場(chǎng)上的各種因素如利率變動(dòng)、匯率變動(dòng)、股票價(jià)格變動(dòng)、商品價(jià)格等的變動(dòng)所導(dǎo)致的導(dǎo)致金融資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。這些市場(chǎng)因素對(duì)金融機(jī)構(gòu)，個(gè)人投資者造成的影響有直接的，也有間接的，并且市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于機(jī)構(gòu)投資者與個(gè)人投資者所造成的風(fēng)險(xiǎn)也是不同的。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于交易雙方中的其中一方違約而導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)損失的可能性。這種違約既可能是主觀、故意的，也可能是客觀、無(wú)意的，前者如有錢不還，后者如無(wú)錢可還。但無(wú)論如何，信用風(fēng)險(xiǎn)在金融市場(chǎng)上還是比較普遍的。除了傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)以外，隨著網(wǎng)上銀行的發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)金融交易中產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)越來(lái)越突出。

3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指由于金融資產(chǎn)的流動(dòng)性降低而導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)損失的可能性。所謂金融資產(chǎn)流動(dòng)性降低，通俗的講，就是原來(lái)的東西不值這么多錢了，或者以原來(lái)的價(jià)格賣不出去了，在這種情況下就可能無(wú)法換取現(xiàn)金等價(jià)物來(lái)償還債務(wù)，從而會(huì)造成一系列風(fēng)險(xiǎn)。

4.通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)。在現(xiàn)實(shí)生活中，每個(gè)人都會(huì)遇到這樣的問(wèn)題，由于物價(jià)的上漲，同樣金額的資金，未必能買到過(guò)去同樣的商品。這種物價(jià)的變化導(dǎo)致了資金實(shí)際購(gòu)買力的不確定性，稱為通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)，或購(gòu)買力風(fēng)險(xiǎn)。

5.操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于金融機(jī)構(gòu)的交易系統(tǒng)不完善、管理失誤而造成財(cái)產(chǎn)損失的可能性。舉例來(lái)說(shuō)，你擁有的某只股票某一天出現(xiàn)了漲停，你想全部賣出變現(xiàn)，可是由于線路繁忙怎么也成交不了，等到第二天重新賣出時(shí)股價(jià)已經(jīng)回落，這就是一種操作風(fēng)險(xiǎn)。

三、如何防范金融風(fēng)險(xiǎn)

形成金融風(fēng)險(xiǎn)的原因有內(nèi)因和外因，那么我們就著眼于這些最根本的原因，從源頭防范和治理金融風(fēng)險(xiǎn)。

1.提高金融風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)，健全金融法制和體制。使得美國(guó)次貸危機(jī)發(fā)生的一個(gè)重要原因就是金融防范的意識(shí)淡薄，金融機(jī)構(gòu)為了追求利益最大化，降低放貸要求，不規(guī)范經(jīng)營(yíng)，最后形成了數(shù)不勝數(shù)的壞賬。所以，我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)一定不能因?yàn)槊つ孔非罄娑幌Ы档头趴顦?biāo)準(zhǔn)，要有防范金融風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，要加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)人員對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)，切勿因一己之私，釀成大禍。另外，我國(guó)金融管理相關(guān)部門還應(yīng)該加緊步伐，建立和健全金融法律法規(guī)，形成一個(gè)健全的金融法制環(huán)境，以抑制不規(guī)范經(jīng)營(yíng)的發(fā)生。

2.加強(qiáng)監(jiān)管力度，保證金融市場(chǎng)的穩(wěn)定。加強(qiáng)監(jiān)管力度，首先應(yīng)該加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)背部控制的力度，加強(qiáng)行業(yè)的自律建設(shè)要對(duì)所屬成員定期進(jìn)行業(yè)務(wù)檢查、財(cái)務(wù)檢查和服務(wù)質(zhì)量檢查，建立嚴(yán)格的授權(quán)制度，各級(jí)金融機(jī)構(gòu)必須經(jīng)過(guò)授權(quán)才能對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行處置，未經(jīng)授權(quán)不能擅自越位。要實(shí)行分工控制制度，確保授權(quán)授信的科學(xué)有效性，建立對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的局部分割控制。另外，還要求我國(guó)改變單一的監(jiān)管方式，實(shí)行多樣化的，與全球金融業(yè)發(fā)展趨勢(shì)相適應(yīng)的監(jiān)管方式，以應(yīng)對(duì)新型的金融風(fēng)險(xiǎn)。

3.完善金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。建立和健全我國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警熊，掌握金融運(yùn)行的動(dòng)向和脈搏，預(yù)測(cè)其穩(wěn)定期和危險(xiǎn)期，能夠提前做好防范金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的工作。設(shè)立獨(dú)立的金融風(fēng)險(xiǎn)管理部門，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行檢測(cè)和監(jiān)管，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的測(cè)量，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行治理。

4.控制金融機(jī)構(gòu)不良貸款，調(diào)整銀行資產(chǎn)負(fù)債比。控制金融機(jī)構(gòu)的不良貸款，積極采取措施化解不良資產(chǎn)，強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)資金平衡的能力。調(diào)整銀行資產(chǎn)負(fù)債比，使銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)想健康、平衡的方向發(fā)展，增強(qiáng)資產(chǎn)流動(dòng)性。另外，強(qiáng)化信貸款里機(jī)制，建立有利于提高貸款質(zhì)量的放貸標(biāo)準(zhǔn)和放貸機(jī)制，杜絕不規(guī)范經(jīng)營(yíng)，減少壞賬的發(fā)生。

5.政府要當(dāng)好“有形的手”。作為政府，必須能夠有快很準(zhǔn)的決策，準(zhǔn)備定位，對(duì)金融機(jī)構(gòu)和金融市場(chǎng)進(jìn)行有效的管理而非強(qiáng)有力的管制。減少不正當(dāng)干預(yù)的手段，退出金融市場(chǎng)，使得金融機(jī)構(gòu)與金融市場(chǎng)能夠得到自。建立和創(chuàng)新監(jiān)管模式，提高監(jiān)管效率，創(chuàng)造一個(gè)良好的金融外部環(huán)境。

四、結(jié)束語(yǔ)

一個(gè)國(guó)家的金融業(yè)對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、政治的穩(wěn)定都具有相當(dāng)重要的作用，如果發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)甚至金融危機(jī)，將會(huì)帶來(lái)難以估量的損失。因此，我們必須要高度重視金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，了解和分析當(dāng)前國(guó)內(nèi)可能面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)深化經(jīng)濟(jì)體制和金融體制改革，在制度上和實(shí)踐上預(yù)防金融風(fēng)險(xiǎn)，需找化解的對(duì)策。中國(guó)加入WTO以后，金融市場(chǎng)逐步開(kāi)放，和世界金融市場(chǎng)直接對(duì)接的時(shí)刻已經(jīng)不遠(yuǎn)，面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素也將從國(guó)內(nèi)擴(kuò)大到國(guó)際方面。所以，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解，任重而道遠(yuǎn)。

【參考文獻(xiàn)】

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[2]周水金，張能斌. 當(dāng)前金融風(fēng)險(xiǎn)的成因與對(duì)策建議[J].金融理論與實(shí)踐，1997（07）.

第3篇：金融風(fēng)險(xiǎn)防范研究范文

關(guān)鍵詞 房地產(chǎn)估價(jià) 商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)防范

近年來(lái)，隨著我國(guó)房地產(chǎn)業(yè)的高速發(fā)展并日趨成熟，房地產(chǎn)業(yè)已經(jīng)成為了國(guó)民經(jīng)濟(jì)最重要的組成部分之一，牽一發(fā)而動(dòng)全身。同時(shí)房地產(chǎn)也是最容易產(chǎn)生泡沫經(jīng)濟(jì)、引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，因此，作為聯(lián)系商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)和房地產(chǎn)市場(chǎng)紐帶的房地產(chǎn)抵押貸款估價(jià)體系的健全就顯得極為重要。

一、房地產(chǎn)抵押貸款估價(jià)是防范金融風(fēng)險(xiǎn)的有力工具

據(jù)《中國(guó)金融穩(wěn)定報(bào)告（2011）》顯示，截至2010年年末，主要金融機(jī)構(gòu)房地產(chǎn)貸款余額9.35萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)27.5%，占各項(xiàng)貸款余額的20.5%。鑒于房?jī)r(jià)攀升和房地產(chǎn)信貸規(guī)模較大的情況，央行強(qiáng)調(diào)需要關(guān)注房地產(chǎn)市場(chǎng)波動(dòng)帶來(lái)的宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)、房地產(chǎn)價(jià)格下跌和房地產(chǎn)信貸下降以及銀行信貸損失等三大潛在風(fēng)險(xiǎn)。由于銀行貸款長(zhǎng)期向大企業(yè)和重點(diǎn)行業(yè)集中，銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)正在上升。如果房?jī)r(jià)出現(xiàn)較大幅度波動(dòng)，將對(duì)銀行的信貸資產(chǎn)價(jià)值與抵押品資產(chǎn)價(jià)值產(chǎn)生雙重影響，使房地產(chǎn)市場(chǎng)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)高度集中于銀行體系。

建設(shè)部、央行、銀監(jiān)會(huì)曾聯(lián)合發(fā)出《關(guān)于規(guī)范與銀行信貸業(yè)務(wù)相關(guān)的房地產(chǎn)抵押估價(jià)管理有關(guān)問(wèn)題的通知》，規(guī)定了商業(yè)銀行在發(fā)放房地產(chǎn)抵押貸款前，應(yīng)當(dāng)確定房地產(chǎn)抵押價(jià)值。因?yàn)樽鳛榈盅何锏姆康禺a(chǎn)的評(píng)估價(jià)格是確定貸款額度高低的最重要依據(jù)，每一筆貸款的審批都要以估價(jià)報(bào)告為前提。如果房地產(chǎn)抵押價(jià)值被低估，抵押物的擔(dān)保作用就得不到合理的利用。相反，價(jià)值高估則會(huì)帶來(lái)房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)性的價(jià)值高估甚至可能引發(fā)金融危機(jī)，危及整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定。房地產(chǎn)估價(jià)作為金融機(jī)構(gòu)發(fā)放抵押貸款過(guò)程的中介環(huán)節(jié)，在防范金融風(fēng)險(xiǎn)中起著承上啟下的重要作用，只有科學(xué)合理的把握好估價(jià)環(huán)節(jié)才能維持房地產(chǎn)市場(chǎng)的健康發(fā)展。

二、我國(guó)房地產(chǎn)估價(jià)防范金融風(fēng)險(xiǎn)存在的問(wèn)題

（一）市場(chǎng)比較法帶來(lái)的問(wèn)題

房地產(chǎn)估價(jià)的三大基本方法為市場(chǎng)比較法、成本法和收益法，估價(jià)人員應(yīng)該根據(jù)實(shí)際情況選擇合理的估價(jià)方法進(jìn)行估價(jià)工作。建設(shè)部1999年頒布的《房地產(chǎn)估價(jià)規(guī)范》要求“有條件選用市場(chǎng)比較法進(jìn)行估價(jià)的，應(yīng)以市場(chǎng)比較法為主要的估價(jià)方法”。因此，市場(chǎng)比較法在實(shí)際操作中應(yīng)用的最廣泛的估價(jià)方法，但是在房地產(chǎn)市場(chǎng)繁榮甚至過(guò)熱的階段，使用市場(chǎng)比較法進(jìn)行估價(jià)容易增加金融風(fēng)險(xiǎn)。

市場(chǎng)比較法的原理是將估價(jià)對(duì)象在估價(jià)時(shí)點(diǎn)近期交易的類似房地產(chǎn)進(jìn)行比較，對(duì)這些類似房地產(chǎn)的成交價(jià)格作適當(dāng)?shù)男拚驼{(diào)整，以此估算估價(jià)對(duì)象的客觀合理價(jià)格或價(jià)值，其一般化的公式為：

評(píng)估價(jià)格＝可比實(shí)例成交價(jià)格×交易情況修正系數(shù)

或評(píng)估價(jià)格＝可比實(shí)例成交價(jià)格±交易情況修正數(shù)額

市場(chǎng)比較法的本質(zhì)是以近期的類似房地產(chǎn)交易價(jià)格為基準(zhǔn)進(jìn)行的估價(jià)。當(dāng)房地產(chǎn)市場(chǎng)過(guò)熱、交易價(jià)格持續(xù)高于實(shí)際價(jià)格的合理范圍時(shí)，依據(jù)此方法估算出的抵押物價(jià)格必然也會(huì)高出其真實(shí)價(jià)值，同時(shí)畢然的使銀行擴(kuò)大了貸款發(fā)放額度。當(dāng)房地產(chǎn)市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)了理性回歸，房地產(chǎn)交易價(jià)格重新回到合理區(qū)間時(shí)，抵押物的實(shí)際價(jià)格也逐漸顯現(xiàn)出來(lái)，此時(shí)已經(jīng)形成了銀行信貸的安全隱患，可能導(dǎo)致將來(lái)的大量呆賬、壞賬。

（二）估價(jià)的時(shí)點(diǎn)性與融資的長(zhǎng)期性相矛盾

房地產(chǎn)估價(jià)的一個(gè)顯著特點(diǎn)便是具有時(shí)點(diǎn)性，即主要是對(duì)估價(jià)對(duì)象在當(dāng)前的價(jià)格狀況做出判斷，而房地產(chǎn)抵押貸款的發(fā)放期限比較長(zhǎng)，大部分屬于中長(zhǎng)期貸款項(xiàng)目，如個(gè)人住房貸款的發(fā)放期限最長(zhǎng)可達(dá)30年。房地產(chǎn)市場(chǎng)的擴(kuò)張和收縮從長(zhǎng)期來(lái)看總是沿著“復(fù)蘇－繁榮－衰退－蕭條”的周期循環(huán)往復(fù)，呈現(xiàn)出規(guī)律性的波動(dòng)。以日本為例，20世紀(jì)60年代后期～70年代前期和80年代后期經(jīng)歷了兩次周期性波動(dòng)。由此推斷，在房地產(chǎn)抵押貸款的償還期內(nèi)會(huì)經(jīng)歷數(shù)個(gè)房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)周期。在房地產(chǎn)市場(chǎng)繁榮時(shí)期發(fā)放的抵押貸款，容易以高于抵押物長(zhǎng)期均衡價(jià)值的估價(jià)結(jié)果確定貸款的發(fā)放額度。一旦房地產(chǎn)市場(chǎng)開(kāi)始進(jìn)入衰退或蕭條時(shí)期，抵押物的市場(chǎng)價(jià)格就會(huì)低于當(dāng)初的估價(jià)結(jié)果。此時(shí)如果借貸方無(wú)力按期還款，或者理性違約，就可能沖擊銀行資產(chǎn)的安全性，成為金融風(fēng)險(xiǎn)的誘因，甚至引發(fā)金融危機(jī)。

（三）估價(jià)機(jī)構(gòu)在房地產(chǎn)抵押貸款業(yè)務(wù)中處境尷尬

在房地產(chǎn)抵押貸款業(yè)務(wù)中，銀行、評(píng)估機(jī)構(gòu)和貸款客戶三者缺一不可，但三者的關(guān)系卻非常微妙，既相互依賴、相互制約，又相互利用、相互不信任。三者的關(guān)系中，銀行在貸款前處于最有利的地位。房地產(chǎn)市場(chǎng)的繁榮為銀行抵押貸款的發(fā)放提供了選擇的余地，因此銀行需要估價(jià)機(jī)構(gòu)對(duì)貸款客戶進(jìn)行審查和監(jiān)督，以此保證自身資金的安全性。估價(jià)機(jī)構(gòu)作為促成銀行和客戶聯(lián)姻的紐帶，其作用是很重要的，但在實(shí)際中，估價(jià)機(jī)構(gòu)往往處于一個(gè)很尷尬的位置，一方面，要盡量滿足客戶所提出的種種要求，因?yàn)榭蛻羰枪纼r(jià)報(bào)告的買方；另一方面，要兼顧銀行的利益，因?yàn)楣纼r(jià)報(bào)告要經(jīng)過(guò)銀行的審查，不合格的估價(jià)報(bào)告會(huì)被銀行拒絕，這也可能造成銀行對(duì)該估價(jià)機(jī)構(gòu)的封殺。銀行、估價(jià)機(jī)構(gòu)和貸款客戶三者博弈已經(jīng)成為估價(jià)行業(yè)公開(kāi)的秘密，產(chǎn)生的原因主要是由于國(guó)情和制度方面的因素，但是這種局面卻使估價(jià)機(jī)構(gòu)喪失了其原有的公正性和獨(dú)立性的原則，自然地加大了銀行的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）估價(jià)師素質(zhì)參差不齊

在抵押估價(jià)事務(wù)中，估價(jià)師出具的抵押估價(jià)報(bào)告是銀行給貸款方提供貸款額度的重要依據(jù)，銀行在估價(jià)結(jié)果的基礎(chǔ)上按一定的比例向貸款方提供貸款，因而估價(jià)師或估價(jià)機(jī)構(gòu)應(yīng)該對(duì)貸款負(fù)有相當(dāng)?shù)呢?zé)任。但是在實(shí)際操作中，估價(jià)師或估價(jià)機(jī)構(gòu)的權(quán)利和義務(wù)是不對(duì)等的。一旦貸款方違約，銀行收回抵押物并對(duì)其進(jìn)行依法拍賣時(shí)，銀行可能會(huì)因?yàn)楣纼r(jià)值和拍賣金額相差太遠(yuǎn)而遭受巨大經(jīng)濟(jì)損失，然而估價(jià)師或估價(jià)機(jī)構(gòu)并不會(huì)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，銀行一般也不會(huì)把評(píng)估機(jī)構(gòu)告上法庭。

三、完善房地產(chǎn)估價(jià)防范房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的措施

（一）在估價(jià)時(shí)重視收益法的運(yùn)用

收益法是預(yù)計(jì)估價(jià)對(duì)象未來(lái)的正常收益，選用適當(dāng)?shù)馁Y本化率將其折現(xiàn)到估價(jià)時(shí)點(diǎn)后累加，以此估算估價(jià)對(duì)象的客觀合理價(jià)格。收益法的本質(zhì)是不僅僅考慮當(dāng)前的市場(chǎng)形勢(shì)，更重要的是對(duì)未來(lái)的市場(chǎng)走勢(shì)和收益狀況的把握。運(yùn)用收益法評(píng)估抵押物，就能夠很好的克服市場(chǎng)比較法的缺陷和估價(jià)的時(shí)點(diǎn)性問(wèn)題，測(cè)算出估價(jià)對(duì)象的長(zhǎng)期合理價(jià)值，有效地防范可能在較長(zhǎng)的貸款期發(fā)生的金融風(fēng)險(xiǎn)。特別是在房地產(chǎn)市場(chǎng)過(guò)熱，甚至在泡沫已經(jīng)產(chǎn)生的情況下，運(yùn)用收益法得到的估價(jià)結(jié)果往往會(huì)比市場(chǎng)比較法更接近該房地產(chǎn)的內(nèi)在合理價(jià)值。

（二）銀行應(yīng)加強(qiáng)房地產(chǎn)抵押貸款估價(jià)的管理

銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)估價(jià)報(bào)告以及估價(jià)機(jī)構(gòu)的審核。我國(guó)的銀行對(duì)抵押物的評(píng)估價(jià)值尚未建立有效的審核制度，對(duì)評(píng)估結(jié)論的內(nèi)涵和價(jià)值定義缺乏充分的了解和分析。銀行的信貸人員無(wú)法對(duì)不恰當(dāng)?shù)墓纼r(jià)報(bào)告作出正確的判斷，一般只能簡(jiǎn)單的以評(píng)估值的固定折扣確定貸款額度。因此，銀行的信貸人員有必要對(duì)房地產(chǎn)估價(jià)的理論和實(shí)務(wù)有所了解，在貸款審核中能夠?qū)纼r(jià)報(bào)告合理與否有一個(gè)基本的判斷。

估價(jià)機(jī)構(gòu)的質(zhì)量保證體系是在估價(jià)機(jī)構(gòu)內(nèi)部為減少面臨的風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置的一系列保證估價(jià)質(zhì)量的組織模式。銀行在房地產(chǎn)貸款過(guò)程中，有必要了解和擁有估價(jià)機(jī)構(gòu)質(zhì)量保證體系的完整資料信息，指定資質(zhì)高、信譽(yù)好、服務(wù)水平好的估價(jià)機(jī)構(gòu)，并與估價(jià)行業(yè)實(shí)現(xiàn)資源共享，為防范風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造條件。

（三）加強(qiáng)房地產(chǎn)估價(jià)行業(yè)建設(shè)

一是房地產(chǎn)估價(jià)行業(yè)主管部門要加快制定和完善房地產(chǎn)估價(jià)檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)。隨著房地產(chǎn)抵押貸款規(guī)模的不斷擴(kuò)大，專業(yè)估價(jià)機(jī)構(gòu)的抵押估價(jià)量也迅速增加。但是許多估價(jià)機(jī)構(gòu)服務(wù)質(zhì)量低劣，出具不負(fù)責(zé)任的估價(jià)報(bào)告，其重要原因就在于估價(jià)成果質(zhì)量檢驗(yàn)制度的缺失。由于客觀標(biāo)準(zhǔn)的缺失，銀行很難追究出具不實(shí)估價(jià)報(bào)告的估價(jià)機(jī)構(gòu)和人員的責(zé)任。因而加快制定和完善房地產(chǎn)估價(jià)檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)成為估價(jià)行業(yè)主管部門當(dāng)前最重要的任務(wù)之一。

二是加強(qiáng)估價(jià)行業(yè)協(xié)會(huì)的統(tǒng)一建設(shè)。雖然房地產(chǎn)估價(jià)師有自己的行業(yè)協(xié)會(huì)———中國(guó)房地產(chǎn)估價(jià)師與房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)人學(xué)會(huì)，但就整個(gè)房地產(chǎn)估價(jià)市場(chǎng)來(lái)說(shuō)，卻是由建設(shè)部、國(guó)土資源部和財(cái)政部分頭實(shí)施管理，相應(yīng)的房地產(chǎn)估價(jià)師與房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)人學(xué)會(huì)、土地估價(jià)師學(xué)會(huì)和注冊(cè)會(huì)計(jì)師學(xué)會(huì)各行其政，多頭管理，從而使估價(jià)標(biāo)準(zhǔn)難以統(tǒng)一，使我國(guó)估價(jià)理論和估價(jià)方法難以與國(guó)際接軌。由于各部門的估價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和估價(jià)程序不統(tǒng)一，這樣就容易造成對(duì)同一標(biāo)的物的估價(jià)結(jié)果差異較大，使得房地產(chǎn)估價(jià)的權(quán)威性弱化。因此當(dāng)前的重要任務(wù)之一就是加強(qiáng)行業(yè)協(xié)會(huì)的統(tǒng)一建設(shè)。

三是杜絕行業(yè)壟斷行為，提倡公平競(jìng)爭(zhēng)，切實(shí)保證機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性。當(dāng)前的房地產(chǎn)估價(jià)市場(chǎng)中，相當(dāng)一部分估價(jià)機(jī)構(gòu)是由當(dāng)初的政府機(jī)構(gòu)脫鉤改制成立的，這些估價(jià)機(jī)構(gòu)在完成股份制改革后仍然與原單位保持曖昧的關(guān)系，通過(guò)這層關(guān)系估價(jià)機(jī)構(gòu)能夠相對(duì)容易的獲得估價(jià)業(yè)務(wù)，甚至壟斷市場(chǎng)。估價(jià)行業(yè)主管部門和行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)該盡快通過(guò)完善制度，杜絕行業(yè)壟斷，提倡公平競(jìng)爭(zhēng)，促進(jìn)行業(yè)主管部門、行業(yè)協(xié)會(huì)和估價(jià)機(jī)構(gòu)等有關(guān)各方的良性互動(dòng)。此外估價(jià)行業(yè)管理部門和行業(yè)管理協(xié)會(huì)方面還可以通過(guò)建立地區(qū)統(tǒng)一的房地產(chǎn)市場(chǎng)信息數(shù)據(jù)庫(kù)來(lái)為行業(yè)的健康發(fā)展提供有效服務(wù)。

參考文獻(xiàn)：

第4篇：金融風(fēng)險(xiǎn)防范研究范文

關(guān)鍵詞：金融創(chuàng)新；風(fēng)險(xiǎn)；防范

中圖分類號(hào)：F832

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1003-9031(2007)03-0074-03

一、金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵

金融創(chuàng)新是指金融業(yè)各種要素的重新組合，具體是指金融管理當(dāng)局或金融機(jī)構(gòu)為追求宏觀效益或微觀利益而對(duì)其機(jī)構(gòu)設(shè)置、業(yè)務(wù)品種、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)及制度安排等方而進(jìn)行的創(chuàng)造性變革和開(kāi)發(fā)活動(dòng)。[1]金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)是金融創(chuàng)新過(guò)程中，創(chuàng)新供給主體的創(chuàng)新措施不能順利實(shí)施，或者是創(chuàng)新收益遭到損失的可能性。它由兩部分構(gòu)成，一是金融創(chuàng)新設(shè)計(jì)過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)，即由于設(shè)計(jì)過(guò)程中的各種不確定因素而使金融創(chuàng)新措施未能如期出臺(tái)，甚至流產(chǎn)的可能性；二是金融創(chuàng)新實(shí)施過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，即由于實(shí)施過(guò)程中各種不確定性因素的存在，而使實(shí)施受到阻礙或?qū)嵤┬Ч麌?yán)重偏離預(yù)期的可能性。這兩種風(fēng)險(xiǎn)之和，即為金融創(chuàng)新總風(fēng)險(xiǎn)。[2]

1.金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的形成原因。一是金融創(chuàng)新通過(guò)影響貨幣供應(yīng)量而使通貨膨脹成為可能。商業(yè)銀行的新型負(fù)債賬戶、可轉(zhuǎn)讓存單、證券化貸款等金融創(chuàng)新創(chuàng)造了新的貨幣供給。而現(xiàn)代金融業(yè)電子化的進(jìn)程加快，電子技術(shù)的應(yīng)用大大提高了金融交易效率，從而提高了貨幣流通速度。另外金融創(chuàng)新通過(guò)電子化交易、創(chuàng)新的工具等擴(kuò)大了貨幣乘數(shù)。這些都增加了中央銀行控制貨幣供應(yīng)量、調(diào)控信貸規(guī)模的難度。二是金融創(chuàng)新弱化了金融監(jiān)管的有效性。一方面導(dǎo)致金融監(jiān)管的領(lǐng)域擴(kuò)大，對(duì)象增多。除了對(duì)傳統(tǒng)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，監(jiān)管機(jī)構(gòu)還需要對(duì)投資公司、基金公司等新型的金融和準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管。另一方面由于表外業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大，表外風(fēng)險(xiǎn)隨時(shí)都能轉(zhuǎn)化為真實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管難度也在增加。三是金融創(chuàng)新降低了金融體系的穩(wěn)定性。金融創(chuàng)新使得各種金融機(jī)構(gòu)原有的分工界限日益模糊，降低了金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定性。大量的金融創(chuàng)新工具，為投機(jī)活動(dòng)提供了諸多“沖擊市場(chǎng)”的手段。金融創(chuàng)新推動(dòng)了金融市場(chǎng)、資本流動(dòng)的國(guó)際化，使局部的金融風(fēng)險(xiǎn)能夠迅速轉(zhuǎn)化為全局的金融風(fēng)險(xiǎn)。

2.金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成。金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)可以細(xì)分為以下幾種風(fēng)險(xiǎn)：一是設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。即由于金融創(chuàng)新設(shè)計(jì)過(guò)程中的各種不確定因素而使金融創(chuàng)新措施未能如期出臺(tái)，甚至流產(chǎn)的可能性。二是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。指市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)而導(dǎo)致金融衍生產(chǎn)品價(jià)格變動(dòng)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。這里的市場(chǎng)價(jià)格，主要是指基礎(chǔ)資產(chǎn)的價(jià)格。三是信用風(fēng)險(xiǎn)。指衍生交易的一方不按合同條款履約而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。四是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。指金融衍生工具的持有者在市場(chǎng)上找不到適當(dāng)?shù)膶?duì)手，只能以低于市場(chǎng)價(jià)格的價(jià)格，將衍生工具出售所造成的風(fēng)險(xiǎn)。五是操作風(fēng)險(xiǎn)。指由于內(nèi)部控制系統(tǒng)或清算系統(tǒng)失靈而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。六是法律風(fēng)險(xiǎn)。指由于交易合約內(nèi)容不合法律規(guī)范，交易合約不具備法律效力或其他方面的法律原因，而給交易主體帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。七是聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。指由于操作失誤，不按時(shí)履約，違反相關(guān)法律法規(guī)或其他原因，而給組織創(chuàng)新工具交易的機(jī)構(gòu)或交易中的一方的聲譽(yù)帶來(lái)的不良影響。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)這種無(wú)形損失，經(jīng)過(guò)一段時(shí)間后一定會(huì)轉(zhuǎn)化為有形損失。

金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)是相互聯(lián)系，相互影響的。其中市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)占據(jù)主體地位，它與其他風(fēng)險(xiǎn)相互緊密聯(lián)系。比如，在衍生產(chǎn)品交易市場(chǎng)上，某種衍生產(chǎn)品的價(jià)格波動(dòng)越大，交易主體無(wú)法履約的可能性越高，因而信用風(fēng)險(xiǎn)也就越大，同時(shí)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)越大，交易主體把衍生產(chǎn)品合約在理想的價(jià)位上脫手的可能性越小，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)也就越大。同樣，其他風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生影響。比如，操作風(fēng)險(xiǎn)的增大會(huì)提升衍生產(chǎn)品合約價(jià)格波動(dòng)的幅度，從而增大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)?？傊鹑趧?chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)體系，是一個(gè)由多種風(fēng)險(xiǎn)交織在一起的彼此制約的復(fù)雜鏈條。

二、金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)策

在全球金融一體化的背景之下，我國(guó)民族金融業(yè)面臨激烈的挑戰(zhàn)和競(jìng)爭(zhēng)。激發(fā)金融創(chuàng)新的動(dòng)力，提高金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)防范的能力，是新形勢(shì)下我國(guó)金融業(yè)在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中持續(xù)發(fā)展的重要途徑。

1.金融監(jiān)管與金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)防范。各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局和國(guó)際性金融監(jiān)管合作機(jī)構(gòu)一直在積極地探索有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管辦法，制定和實(shí)施了一系列金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)則，采取了各種各樣的防范風(fēng)險(xiǎn)的措施，以構(gòu)造金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管機(jī)制來(lái)防范風(fēng)險(xiǎn)。

(1)有效的監(jiān)管形式的安排。混業(yè)經(jīng)營(yíng)已經(jīng)成為當(dāng)今國(guó)際金融發(fā)展的趨勢(shì)，2005年中國(guó)工商銀行、中國(guó)建設(shè)銀行和交通銀行被確定為首批直接投資設(shè)立基金管理公司的試點(diǎn)銀行，我國(guó)銀行開(kāi)始涉足基金業(yè)務(wù)。2006年10月，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)獲準(zhǔn)可以投資境內(nèi)國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行等未上市銀行的股權(quán)。為了滿足跨領(lǐng)域金融創(chuàng)新的需要，我國(guó)的金融監(jiān)管可嘗試設(shè)立國(guó)家金融管理局，實(shí)行跨行業(yè)、跨市場(chǎng)、跨產(chǎn)品的金融監(jiān)管，將金融監(jiān)管權(quán)統(tǒng)一起來(lái)，為我國(guó)金融業(yè)走向混業(yè)經(jīng)營(yíng)提供有力的保障。

(2)建立完善金融監(jiān)管的法律支持體系。金融監(jiān)管的有效運(yùn)行依賴于健全的金融法律體系。監(jiān)管者要有效履行金融監(jiān)管職能，除了主體法律體系外，還需要一套較為完整的與之相配套的實(shí)施細(xì)則，對(duì)立法環(huán)境尚未成熟、近期不易立法的有關(guān)金融行業(yè)，先制定過(guò)渡性的暫行條例。

(3)加強(qiáng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的信息交流與共享，建立健全金融信息披露制度。健全金融監(jiān)管信息系統(tǒng)，在條件成熟時(shí)建立金融監(jiān)管信息中心，專門從事監(jiān)管信息的收集、整理、、分析、研究，保證信息共享的長(zhǎng)期性、穩(wěn)定性、安全性，達(dá)到防范金融風(fēng)險(xiǎn)，提高金融監(jiān)管效率的目的。

(4)實(shí)行嚴(yán)格的市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管。市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管是防范創(chuàng)新工具交易風(fēng)險(xiǎn)的第一道關(guān)口。監(jiān)管當(dāng)局對(duì)準(zhǔn)備上市的創(chuàng)新工具，各種交易機(jī)構(gòu)的注冊(cè)、審批，交易所會(huì)員及經(jīng)紀(jì)人資格的批準(zhǔn)等都要嚴(yán)格審查，把握交易風(fēng)險(xiǎn)和交易總規(guī)模，控制金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)，確保金融市場(chǎng)有序健康發(fā)展。

(5)監(jiān)管的市場(chǎng)化，引入金融機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)法。穆迪已為全球超過(guò)1000家銀行發(fā)出評(píng)級(jí)，其中包括已開(kāi)發(fā)市場(chǎng)和新興市場(chǎng)銀行。信用評(píng)級(jí)運(yùn)用于金融監(jiān)管之中，一方面評(píng)價(jià)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)績(jī)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)具有指導(dǎo)作用。另一方面利用評(píng)級(jí)指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)的投資和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，以提高資產(chǎn)質(zhì)量，限制不慎投資經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。主要是利用信用級(jí)別限制被監(jiān)管的金融機(jī)構(gòu)的投資范圍，根據(jù)信用評(píng)級(jí)決定金融機(jī)構(gòu)的資本充足率，將信用評(píng)級(jí)與信息披露結(jié)合起來(lái)，將評(píng)級(jí)與市場(chǎng)準(zhǔn)入掛鉤。

(6)建立高效的金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家金融風(fēng)險(xiǎn)防范的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)金融業(yè)運(yùn)行的實(shí)際情況和風(fēng)險(xiǎn)特征，從宏觀層面可分為三個(gè)層次建立金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，如圖1所示

圖1 金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)

2.金融創(chuàng)新主體與金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)防范。加強(qiáng)金融創(chuàng)新主體創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)防范，可以從以下三個(gè)方面來(lái)考慮：

(1)表外業(yè)務(wù)的管理。金融創(chuàng)新主體應(yīng)根據(jù)自身的規(guī)模、資金、能力等確定表外業(yè)務(wù)占全部資產(chǎn)額的比例，并把握好表外頭寸。同時(shí)，表外業(yè)務(wù)與表內(nèi)業(yè)務(wù)要分開(kāi)管理，加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)和核算，及時(shí)發(fā)現(xiàn)表外業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題，并制定出應(yīng)付突發(fā)事件的措施。

(2)海外分支機(jī)構(gòu)的管理?？偛恳獙?duì)海外分支機(jī)構(gòu)規(guī)定業(yè)務(wù)范圍及各類業(yè)務(wù)的規(guī)模和審批權(quán)限，加大總部對(duì)海外分支機(jī)構(gòu)資金流動(dòng)的管理力度。2004年中國(guó)航油(新加坡)股份有限公司違規(guī)從事投機(jī)性石油衍生品交易而導(dǎo)致巨額虧損，最后不得不接受重組。中航油事件充分表明，總部對(duì)于其海外分支機(jī)構(gòu)的管理制度構(gòu)建需要進(jìn)一步完善與創(chuàng)新。

(3)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)。實(shí)踐中幾乎所有關(guān)于衍生金融工具其監(jiān)管的建議性文件都突出強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制制度在衍生金融工具監(jiān)管中的核心作用。建立和完善創(chuàng)新金融工具交易的內(nèi)部控制制度應(yīng)該包括以下幾個(gè)方面：一是明確創(chuàng)新金融工具交易中董事會(huì)、管理當(dāng)局以及具體操作人員的職權(quán)和責(zé)任，實(shí)行嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)制，對(duì)在交易活動(dòng)中有越權(quán)或違規(guī)行為的交易員及其主管，要有明確的懲處制度。二是應(yīng)建立足以監(jiān)控、管理和報(bào)告創(chuàng)新產(chǎn)品交易風(fēng)險(xiǎn)的管理信息系統(tǒng)，特別是明確不同層次的報(bào)告制度。三是應(yīng)選用具有高素質(zhì)的交易人員，并明確界定交易員權(quán)限，包括其職責(zé)范圍和交易限額。四是實(shí)施全面的內(nèi)部控制與稽核。[3]創(chuàng)新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)則和程序是內(nèi)部控制總體框架的延伸，內(nèi)部稽核人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程和內(nèi)部控制系統(tǒng)進(jìn)行定期檢查，有效發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)管職能。

3.行業(yè)自律組織與金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)防范。對(duì)于金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的防范，在強(qiáng)調(diào)加強(qiáng)政府監(jiān)管的同時(shí)要注重發(fā)揮行業(yè)自律監(jiān)管的作用。衍生產(chǎn)品品種眾多，交易過(guò)程復(fù)雜，交易規(guī)模龐大，監(jiān)管部門很難對(duì)于所有的交易進(jìn)行全面的監(jiān)管。因此，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該采取各種行之有效的措施，充分調(diào)動(dòng)市場(chǎng)交易主體自律管理的積極性。2000年5月的中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)(China Banking Association，CBA)成立，實(shí)踐證明CBA在維護(hù)銀行業(yè)市場(chǎng)秩序，提高銀行業(yè)從業(yè)人員素質(zhì)，促進(jìn)銀行業(yè)的健康發(fā)展，維護(hù)金融體系的穩(wěn)定方面發(fā)揮了積極的作用。

4.國(guó)際協(xié)作與金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)防范。通過(guò)金融監(jiān)管的國(guó)際協(xié)作，各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)與國(guó)際性金融組織的合作與協(xié)調(diào)，能夠有效的降低金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)。金融創(chuàng)新的國(guó)際監(jiān)管可以從兩個(gè)方面進(jìn)行考慮一是國(guó)與國(guó)之間的協(xié)作監(jiān)管，二是國(guó)際性組織對(duì)其成員國(guó)所進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。

(1)國(guó)家之間的協(xié)作監(jiān)管。全球金融國(guó)際化趨勢(shì)日益明顯，金融創(chuàng)新工具的交易、金融組織機(jī)構(gòu)、金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)和金融創(chuàng)新市場(chǎng)都朝著國(guó)際化的方向發(fā)展。這樣，一方面增加了一國(guó)政府和金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)本國(guó)金融機(jī)構(gòu)及金融市場(chǎng)交易活動(dòng)監(jiān)管的難度；另一方面，一筆業(yè)務(wù)或經(jīng)濟(jì)糾紛也往往涉及到多個(gè)國(guó)家的監(jiān)管法規(guī)能否共同協(xié)調(diào)的問(wèn)題。由于金融創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)帶有國(guó)際性質(zhì)，其監(jiān)管不是某個(gè)國(guó)家的事情，它關(guān)系到本國(guó)乃至全球的金融安全，因此，在此方面加強(qiáng)國(guó)際協(xié)作更加重要。

(2)國(guó)際組織的監(jiān)管協(xié)作。開(kāi)放經(jīng)濟(jì)條件下單個(gè)國(guó)家金融監(jiān)管的失靈使得金融監(jiān)管國(guó)際合作成為必要。從20世紀(jì)80年代起，各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局開(kāi)始進(jìn)行國(guó)際合作。在銀行監(jiān)管方面，在國(guó)際清算銀行的主持下成立了“銀行規(guī)則與監(jiān)管實(shí)踐委員會(huì)”，即巴塞爾委員會(huì)。巴塞爾委員會(huì)的建立，開(kāi)創(chuàng)了金融監(jiān)管國(guó)際合作的先例。國(guó)際證監(jiān)會(huì)組織(IOSCO)是由各國(guó)證券與期貨監(jiān)管機(jī)構(gòu)所組成的證券監(jiān)管國(guó)際合作的組織。1994年成立的國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)管者協(xié)會(huì)(IAIS)，通過(guò)為各會(huì)員國(guó)提供磋商平臺(tái)，以提高保險(xiǎn)領(lǐng)域的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

參考文獻(xiàn)：

[1] 屈小博.我國(guó)金融創(chuàng)新的困境與對(duì)策研究.西北農(nóng)林科技大學(xué)學(xué)位論文，2005.

第5篇：金融風(fēng)險(xiǎn)防范研究范文

關(guān)鍵詞：物流金融；風(fēng)險(xiǎn)分析；風(fēng)險(xiǎn)防范

中圖分類號(hào)：

F25

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1672-3198（2013）20-0067-02

1 引言

隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷開(kāi)放與發(fā)展，大量中小企業(yè)為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了巨大貢獻(xiàn)，但是由于其資金實(shí)力薄弱、融資難等問(wèn)題使之抗風(fēng)險(xiǎn)能力脆弱，生命力低下。因此銀行金融機(jī)構(gòu)為了滿足日益增大的中小企業(yè)融資需求，為它們量身定做了一種新型融資模式-物流金融。

物流金融是物流業(yè)和金融業(yè)因各自發(fā)展需要而相互融合后的產(chǎn)物，是指在物流企業(yè)提供物流服務(wù)的過(guò)程中，由物流企業(yè)為有融資需求的企業(yè)提供的與物流業(yè)務(wù)或者儲(chǔ)存貨物相關(guān)的貸款、投資、租賃、抵押、貼現(xiàn)、保險(xiǎn)等衍生金融服務(wù)。物流金融是一種新型的金融產(chǎn)品，涉及到了三個(gè)主體，分別是金融機(jī)構(gòu)，物流企業(yè)和有融資需求的中小企業(yè)。物流金融在以其及時(shí)性、創(chuàng)新性等特點(diǎn)影響下，在現(xiàn)代物流發(fā)展中扮演著越來(lái)越重要的角色。

2 物流金融中存在的風(fēng)險(xiǎn)分析

物流金融在我國(guó)來(lái)說(shuō)，還屬于一個(gè)新興的金融物流產(chǎn)品，不為廣大從業(yè)人員所知，在各個(gè)方面都存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)。

2.1 道德風(fēng)險(xiǎn)

道德風(fēng)險(xiǎn)是指需要融資的中小企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)和物流企業(yè)由于在物流金融業(yè)務(wù)中的地位不平等、信息不對(duì)稱、業(yè)務(wù)收益和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)程度不對(duì)等，導(dǎo)致某一方為維護(hù)自身利益的行為損害另一方收益的可能性。一方面，而在日常經(jīng)營(yíng)中，銀行只能把監(jiān)管貨物的任務(wù)委托給物流企業(yè)，自己無(wú)法親自監(jiān)管，所以在貨物的實(shí)時(shí)監(jiān)管、數(shù)量盤點(diǎn)、質(zhì)量保障以及風(fēng)險(xiǎn)收益上，銀行與物流企業(yè)之間的信息不對(duì)稱，不透明，不可能對(duì)抵押物的進(jìn)出與每筆業(yè)務(wù)進(jìn)行詳細(xì)的審核與監(jiān)管，就會(huì)造成物流企業(yè)為了追求其自身利益最大化而給銀行造成一定的損失。例如物流企業(yè)可能會(huì)對(duì)抵押物進(jìn)行反復(fù)多次不正當(dāng)?shù)牡盅骸⒘鬓D(zhuǎn)甚至賣出。另一方面，物流企業(yè)作為擔(dān)保人，雖然擁有貨物作為抵押，但是也不可能對(duì)融資企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)、貨物價(jià)值等做出全面恰當(dāng)?shù)脑u(píng)估，所以就會(huì)存在融資企業(yè)為了獲得更多的融資資金，從而隱瞞企業(yè)和貨物的真實(shí)信息，使抵押物的真實(shí)市場(chǎng)價(jià)值無(wú)法抵償銀行貸款和利息，物流企業(yè)就需要承擔(dān)連帶責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。

2.2 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

由于物流金融是近年來(lái)才出現(xiàn)的物流與金融相結(jié)合的衍生性新業(yè)務(wù)，所以無(wú)論從經(jīng)營(yíng)理念、制度規(guī)范、人才儲(chǔ)備，還是從技術(shù)水平、操作模式各方面講，尚不完善，對(duì)參與其中的三方都存在很多漏洞與風(fēng)險(xiǎn)。

首先，對(duì)于商業(yè)銀行而言，物流金融業(yè)務(wù)在我國(guó)開(kāi)展的時(shí)間較晚，規(guī)模也不大，目前開(kāi)展這項(xiàng)業(yè)務(wù)的也只有國(guó)內(nèi)為數(shù)不多的幾家金融機(jī)構(gòu)。所以商業(yè)銀行在物流金融信貸業(yè)務(wù)方面的經(jīng)驗(yàn)不足，貸款工具設(shè)計(jì)、資金籌集、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部監(jiān)控等方面技術(shù)相對(duì)落后。而且物流金融結(jié)算業(yè)務(wù)涉及大量的金融創(chuàng)新和網(wǎng)絡(luò)結(jié)算，這對(duì)商業(yè)銀行原有的金融技術(shù)、人員配備提出了新的更高的要求，因此銀行如不能在這些方面做出相應(yīng)的提高，那么面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)將不可忽視。

其次，對(duì)于第三方物流企業(yè)而言，我國(guó)目前很多第三方物流企業(yè)實(shí)力弱小，技術(shù)水平低下，管理制度也不完善，倉(cāng)庫(kù)的信息化程度也不完備。所以不規(guī)范的操作和缺乏完善的監(jiān)控技術(shù)，勢(shì)必會(huì)導(dǎo)致抵押物變質(zhì)、損毀或丟失，造成安全監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)；另外當(dāng)前很多物流企業(yè)員工素質(zhì)不高，對(duì)質(zhì)押品的評(píng)估不能準(zhǔn)確、公平、公正。

最后，對(duì)于融資企業(yè)而言，在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，如果因?yàn)槲锪髌髽I(yè)操作不當(dāng)導(dǎo)致抵押貨物損毀或丟失，或者由于貨物市場(chǎng)價(jià)值貶值等原因，造成利益減少的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于融資企業(yè)來(lái)說(shuō)都是得不償失的。而且也會(huì)在商業(yè)銀行的心中造成不好的印象，從而增加了以后再融資的難度。

2.3 抵押物風(fēng)險(xiǎn)

由于抵押物的各方面情況變化不一，因此存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面。一是商業(yè)銀行在選擇抵押物的時(shí)候，選擇不當(dāng)。選擇了市場(chǎng)需求小、不易儲(chǔ)存、價(jià)格變化大、流動(dòng)性差的貨物，從而導(dǎo)致當(dāng)融資企業(yè)無(wú)法正常償還貸款，銀行需要拍賣抵押物時(shí)，抵押物的價(jià)值貶值或者無(wú)法正常變現(xiàn)。二是由于國(guó)家政策改變、經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化、匯率變化、替代品出現(xiàn)、商品價(jià)值貶值等原因造成抵押物的價(jià)值降低，融資企業(yè)或銀行的利益受到損失。三是由于物流企業(yè)在保管貨物期間，對(duì)貨物的性質(zhì)認(rèn)識(shí)不清，保管設(shè)備使用不當(dāng)，溫濕度控制不力，防偷防盜機(jī)制落實(shí)不到位等等原因造成抵押物的損失，影響變現(xiàn)。四是銀行與物流企業(yè)的評(píng)估體系和風(fēng)險(xiǎn)防范制度的不健全，導(dǎo)致對(duì)抵押物的合法性和其價(jià)值變化缺乏及時(shí)有效的判定，從而導(dǎo)致利益受損。

2.4 法律風(fēng)險(xiǎn)

因?yàn)槲锪鹘鹑谠谖覈?guó)出現(xiàn)的時(shí)間尚短，目前我國(guó)還未出臺(tái)與物流金融業(yè)直接相關(guān)的專門法律來(lái)規(guī)范業(yè)務(wù)操作和處理相關(guān)主體的法律糾紛，只能參考諸如《物權(quán)法》、《合同法》、《擔(dān)保法》等相關(guān)法律規(guī)定，所以很多不法分子會(huì)利用法律漏洞來(lái)謀求私利，損害當(dāng)事人的利益，搞壞市場(chǎng)秩序。另外由于物流金融業(yè)務(wù)涉及到的主體比較多，因此在實(shí)施過(guò)程中就很容易產(chǎn)生各種法律糾紛，而現(xiàn)行法律可能對(duì)此約束力較小，這都在一定程度上阻礙了物流金融在我國(guó)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

3 物流金融風(fēng)險(xiǎn)防范措施和建議

隨著物流在我國(guó)經(jīng)濟(jì)中的重要性顯現(xiàn)，物流金融作為衍生性、增值性產(chǎn)品，受到了相關(guān)人員越來(lái)越多的重視，所以如何規(guī)避物流金融過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)已成為重中之重。

3.1 建立健全相關(guān)法律機(jī)制，規(guī)范物流金融業(yè)務(wù)

為了規(guī)范和促進(jìn)物流金融業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，國(guó)家有關(guān)部門需要逐步建立和完善相關(guān)的物流金融法律法規(guī)，并出臺(tái)相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則。完善行業(yè)的準(zhǔn)入資格、行業(yè)管理辦法及操作指南等制度，逐步建立物流金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系?？梢越⒂芍醒肴嗣胥y行、政府、物流協(xié)會(huì)等多方組成的協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)來(lái)指導(dǎo)物流金融業(yè)務(wù)操作、規(guī)范行為、進(jìn)行違約懲罰、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

3.2 合理規(guī)避道德風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)合同管理

合理規(guī)避道德風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)是多方面共同努力的結(jié)果。首先，政府應(yīng)積極完善各項(xiàng)政策法規(guī)，建立和健全物流市場(chǎng)體系，完善防范物流金融融資風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)環(huán)境，建立有效的信用評(píng)級(jí)制度以供社會(huì)各方來(lái)參考。其次，銀行要優(yōu)先選擇那些資產(chǎn)規(guī)模較大、信息化水平高，有監(jiān)管和償付能力的物流公司和融資企業(yè)進(jìn)行合作，盡量減少由于信息不對(duì)稱和沒(méi)有償還能力所造成的道德風(fēng)險(xiǎn)。而且銀行要建立完善各種評(píng)估機(jī)制，對(duì)客戶建立資信檔案管理制度、客戶信用分級(jí)制度、財(cái)務(wù)管理制度等，事前防范，事后控制，降低風(fēng)險(xiǎn)。最后，物流企業(yè)一定要通過(guò)合同來(lái)保障自身權(quán)益。在選擇融資企業(yè)時(shí)，應(yīng)該進(jìn)行調(diào)研，選擇資信良好，有償債能力的融資企業(yè)，并且與融資企業(yè)之間簽訂好合同，要明確物流企業(yè)承擔(dān)的是抵押品的監(jiān)管和保管責(zé)任，不應(yīng)對(duì)貨物價(jià)格及抵押品權(quán)屬的真實(shí)性負(fù)責(zé)。明確雙方的責(zé)權(quán)利，以及出現(xiàn)法律糾紛后的賠償?shù)仁乱?，通過(guò)法律手段來(lái)降低自身的風(fēng)險(xiǎn)。

3.3 建立契約式戰(zhàn)略聯(lián)盟，完善違約懲罰機(jī)制

銀行、物流企業(yè)和融資企業(yè)是三個(gè)獨(dú)立的主體，彼此之間不可避免的存在利益沖突，所以要減少這種沖突，就要使之結(jié)成契約式戰(zhàn)略聯(lián)盟，地位平等、利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，成為利益共同體。與此同時(shí)，要著重完善違約懲罰機(jī)制，對(duì)于參與物流金融業(yè)務(wù)的違約方處以高額罰金，用罰金的數(shù)額要足以抵消其違約收益，來(lái)達(dá)到抑制違約、積極履約的目的。當(dāng)然，對(duì)于那些長(zhǎng)期嚴(yán)格履行契約規(guī)定和努力工作的企業(yè)，聯(lián)盟應(yīng)建立合適的聲譽(yù)激勵(lì)機(jī)制，通過(guò)經(jīng)濟(jì)手段對(duì)其進(jìn)行激勵(lì)，以維護(hù)物流金融業(yè)務(wù)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

3.4 完善信用體系，建立信息平臺(tái)實(shí)現(xiàn)信息共享

要避免經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，其中一個(gè)方法就是由商業(yè)銀行、物流企業(yè)和融資企業(yè)三方共同建立信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)信息共享。在這個(gè)信息平臺(tái)上面，融資企業(yè)和物流企業(yè)要定期公布財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況，做到信息透明公開(kāi)化，不僅有利于商業(yè)銀行和物流企業(yè)對(duì)于業(yè)務(wù)的實(shí)時(shí)監(jiān)控，減少由于信息不透明不對(duì)稱和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)所造成的不必要損失，也可以通過(guò)信息平臺(tái)監(jiān)控來(lái)降低監(jiān)管成本，提升競(jìng)爭(zhēng)力。

3.5 改善物流企業(yè)硬件設(shè)施，整合資源

對(duì)于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和抵押物風(fēng)險(xiǎn)有一部分原因是由于物流企業(yè)的軟硬件條件不足造成貨損，所以要避免這部分風(fēng)險(xiǎn)，就需要提高物流企業(yè)的硬件設(shè)施，整合物流資源。要建設(shè)符合標(biāo)準(zhǔn)的倉(cāng)庫(kù)等物流設(shè)施，選擇高效率低耗損的物流設(shè)備，為貨物的存放提供良好的環(huán)境，保證貨品的安全。對(duì)于那些硬件資源不充分的物流企業(yè)，可以與其他物流企業(yè)聯(lián)合，實(shí)現(xiàn)資源整合。要加強(qiáng)貨物的在庫(kù)管理，提高溫濕度控制，減少貨損。

3.6 完善內(nèi)部管理機(jī)制，提高從業(yè)人員素質(zhì)

內(nèi)部管理機(jī)制和人才的可持續(xù)發(fā)展是保障物流金融長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的兩條重要措施。員工的素質(zhì)將決定物流金融的風(fēng)險(xiǎn)，由于物流金融是一種交叉性的新型產(chǎn)品，所以同時(shí)具有金融和物流兩方面專業(yè)知識(shí)的人才相對(duì)較少，因此無(wú)論是銀行還是物流企業(yè)，都應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)員工的教育培訓(xùn)，加大這兩方面的專業(yè)復(fù)合型人才的引進(jìn)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)。另一方面，三方企業(yè)都應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)部管理機(jī)制，引入合理的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。統(tǒng)一規(guī)范管理，制定專人進(jìn)行負(fù)責(zé)，完善崗位責(zé)任制度。例如銀行要嚴(yán)格信用審查制度，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)；而物流企業(yè)應(yīng)該要加強(qiáng)貨物出入庫(kù)管理，做好貨物盤點(diǎn)，空自倉(cāng)單的領(lǐng)取、批準(zhǔn)和發(fā)放都要嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行登記，防止虛假倉(cāng)單的出現(xiàn)。

4 結(jié)束語(yǔ)

物流金融的出現(xiàn)對(duì)于第三方物流業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展具有重要的意義，也對(duì)銀行增長(zhǎng)利潤(rùn)，提升中小企業(yè)融資能力也有重要作用，但是在這個(gè)過(guò)程中，三方組織應(yīng)該正確識(shí)別存在的風(fēng)險(xiǎn)，從軟硬兩個(gè)方面來(lái)防范風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，為我國(guó)物流金融的發(fā)展帶來(lái)新的機(jī)遇。

參考文獻(xiàn)

[1]艾東.中小企業(yè)物流融資風(fēng)險(xiǎn)管理探討[J].上海金融，2005，（12）.

第6篇：金融風(fēng)險(xiǎn)防范研究范文

關(guān)鍵詞： 區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)；成因；化解

一、區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)的定義

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，金融業(yè)本身具有高風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)是介于宏觀和微觀之間的一種中觀金融風(fēng)險(xiǎn)，它是指一國(guó)內(nèi)某個(gè)經(jīng)濟(jì)區(qū)域內(nèi)金融系統(tǒng)所面臨的的風(fēng)險(xiǎn)。金融風(fēng)險(xiǎn)是金融危機(jī)爆發(fā)的根源，區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)是整體金融風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)的導(dǎo)火索，區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)一直是我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式，區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)各種關(guān)聯(lián)因素影響區(qū)域經(jīng)濟(jì)的正常發(fā)展，集聚到一定程度會(huì)演變成全局性的金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)而引發(fā)金融危機(jī)。在經(jīng)濟(jì)全球化和金融開(kāi)放的前提下，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，保障金融安全，是保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康運(yùn)轉(zhuǎn)的一個(gè)基本要求。

二、我國(guó)區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)的成因剖析

1金融機(jī)構(gòu)重規(guī)模輕效益的發(fā)展思路

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，作為企業(yè)，金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)也是利潤(rùn)最大化，但是由于現(xiàn)階段我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制還不完善，金融體制改革滯后于經(jīng)濟(jì)發(fā)展，各金融機(jī)構(gòu)普遍采用擴(kuò)大規(guī)模的手段來(lái)獲取更大的利潤(rùn)。金融機(jī)構(gòu)重?cái)?shù)量，輕質(zhì)量，重規(guī)模，輕效益的發(fā)展模式使得機(jī)構(gòu)規(guī)模在擴(kuò)張的同時(shí)，也增大了區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)加入WTO以后，金融業(yè)的開(kāi)放程度越來(lái)越高，國(guó)外金融機(jī)構(gòu)所帶來(lái)的的競(jìng)爭(zhēng)壓力不斷增大，為了提升自己的競(jìng)爭(zhēng)力，國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)加快了引進(jìn)國(guó)外金融工具的步伐，加大了金融創(chuàng)新的力度，但是國(guó)內(nèi)金融從業(yè)人員的素質(zhì)，金融監(jiān)管的手段并未得到同步提升，導(dǎo)致某些新業(yè)務(wù)的引進(jìn)不但沒(méi)有成為新的利潤(rùn)來(lái)源，反而成了金融風(fēng)險(xiǎn)新的發(fā)源地。

2金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體制不健全

內(nèi)部控制是金融機(jī)構(gòu)的一種自律行為，現(xiàn)階段相當(dāng)數(shù)量的金融機(jī)構(gòu)缺乏健全有效的內(nèi)控制度。以商業(yè)銀行為例，內(nèi)部控制度不健全表現(xiàn)在對(duì)貸款和對(duì)外交易支付的授信管理方面，會(huì)計(jì)核算制度及內(nèi)部稽核制度不健全，部分銀行不按照規(guī)定籌措資金，無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)，違規(guī)攬儲(chǔ)，有些不按規(guī)定經(jīng)營(yíng)資金，挪用資金進(jìn)行炒股，炒樓等，導(dǎo)致一些分支機(jī)構(gòu)資金在高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域運(yùn)作，極易給銀行帶來(lái)巨大大金融風(fēng)險(xiǎn)，甚至引發(fā)區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)。

3“影子銀行”體系風(fēng)險(xiǎn)

擔(dān)保公司，信托公司，地下錢莊，小額貸款機(jī)構(gòu)等各種非銀行類金融機(jī)構(gòu)，這些機(jī)構(gòu)在一定程度上發(fā)揮了銀行等金融機(jī)構(gòu)的間接融資功能，卻沒(méi)有受到與銀行同樣的監(jiān)管，被稱為“影子銀行”，由于監(jiān)管“真空”的存在，部分影子銀行存在超范圍經(jīng)營(yíng)和違規(guī)經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)象，如利用高息吸收社會(huì)資金，再以更高的利息貸出，賺取利差，由于一些公司規(guī)模小，運(yùn)作不規(guī)范，內(nèi)部管理制度不健全，導(dǎo)致其抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力差，很容易引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)中國(guó)社會(huì)科學(xué)院金融所的《金融監(jiān)管藍(lán)皮書(shū)：中國(guó)金融監(jiān)管報(bào)告（2014）》，中國(guó)影子銀行體系所涉及的非傳統(tǒng)信貸融資規(guī)模大致為27萬(wàn)億元，占銀行業(yè)資產(chǎn)比例為19%，很容易銀行系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，2013年6月銀行“錢荒”事件就是影子銀行典型的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)。

4金融監(jiān)管存在缺陷

我國(guó)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)，分業(yè)監(jiān)管的制度。這種制度使得各個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)更注重各自系統(tǒng)內(nèi)部的金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理，而不是整個(gè)金融體系的穩(wěn)定，由于監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的立場(chǎng)和角度不同，缺乏協(xié)調(diào)配合，容易出現(xiàn)監(jiān)管套利和監(jiān)管真空。二，金融監(jiān)管法律的不完善，雖然我國(guó)建立了金融監(jiān)管法律框架，但缺少與之對(duì)應(yīng)的實(shí)施細(xì)則，執(zhí)行中可操作性較差，實(shí)際中難以發(fā)揮有效的監(jiān)督作用。三，金融監(jiān)管人員的素質(zhì)不能滿足金融業(yè)發(fā)展的需要，目前我國(guó)高素質(zhì)，復(fù)合型金融人才缺乏，難以滿足金融業(yè)監(jiān)管的需要。如近兩年興起的P2P網(wǎng)貸平臺(tái)，由于目前沒(méi)有準(zhǔn)入門檻，沒(méi)有行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，沒(méi)有外部監(jiān)管，出現(xiàn)了爆發(fā)式的增長(zhǎng)，整個(gè)行業(yè)良莠不齊，卷款跑路事件頻發(fā)，給投資者造成了巨大損失。

5地方政府對(duì)區(qū)域金融活動(dòng)的不適當(dāng)干預(yù)

地方政府對(duì)區(qū)域金融活動(dòng)的不適當(dāng)干預(yù)是導(dǎo)致區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)的重要原因，在經(jīng)濟(jì)改革的過(guò)程中，地方政府獲得了大量的權(quán)利和財(cái)政利益，其經(jīng)濟(jì)行為對(duì)區(qū)域金融的發(fā)展有重大影響，不當(dāng)?shù)恼深A(yù)不僅會(huì)降低資金的使用效率，而且會(huì)增加金融風(fēng)險(xiǎn)。長(zhǎng)期的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制使得政府在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下不自覺(jué)地將自己至于資金配置的中心地位，強(qiáng)制銀行信貸向國(guó)企傾斜，導(dǎo)致銀行信用活動(dòng)脫離了效率原則，也是導(dǎo)致重復(fù)建設(shè)，盲目建設(shè)的重要原因，事實(shí)上，由于重復(fù)建設(shè)等導(dǎo)致的銀行不良資產(chǎn)在整個(gè)不良資產(chǎn)中占有相當(dāng)?shù)谋戎亍Ａ硪环矫?，一些地方官員為了自己的政績(jī)，追求經(jīng)濟(jì)的高速增長(zhǎng)，主動(dòng)干預(yù)商業(yè)銀行的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，盲目審批項(xiàng)目，擴(kuò)大投資，這些投資往往資金量大，期限長(zhǎng)，有些地方政府將商業(yè)銀行視為政府的一個(gè)部門，對(duì)銀行貸款的安全性，流動(dòng)性，盈利性很少考慮，導(dǎo)致投資效率低，同時(shí)加大了債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)審計(jì)署公布的數(shù)據(jù)，隨著地方政府融資貸款還債高峰期的到來(lái)，今明兩年地方債到期量達(dá)42萬(wàn)億，部分省份到期債務(wù)高達(dá)60%，2014年是地方政府償債壓力最重的一年，以上行為都增加了區(qū)域金融爆發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。

6經(jīng)濟(jì)政策給不同區(qū)域帶來(lái)不同的影響

發(fā)達(dá)地區(qū)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮了重要作用，其經(jīng)濟(jì)發(fā)展走勢(shì)與我國(guó)的整體走勢(shì)保持一致，因此，國(guó)家制定的經(jīng)濟(jì)政策時(shí)更多的是以經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)作為參考，但是由于不同區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不在同一層次，使得單一的經(jīng)濟(jì)政策對(duì)不同地區(qū)產(chǎn)生了不同的影響，對(duì)于發(fā)達(dá)地區(qū)可以通過(guò)成熟的金融市場(chǎng)，多樣性的金融工具等手段迅速調(diào)整金融活動(dòng)，化解風(fēng)險(xiǎn)以促成經(jīng)濟(jì)的良性發(fā)展，相反對(duì)經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)而言，由于金融市場(chǎng)不健全，金融工具單一等原因，在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的運(yùn)行中無(wú)法及時(shí)有效的化解經(jīng)濟(jì)政策造成的不利影響。因此，在各區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不均衡的格局下，單一的經(jīng)濟(jì)政策可能是造成欠發(fā)達(dá)地區(qū)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的形成和累積的原因。

三、區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)防范存在的問(wèn)題和難點(diǎn)

區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)指在一定地理區(qū)域內(nèi)，由于一些金融機(jī)構(gòu)的不當(dāng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而導(dǎo)致的整個(gè)區(qū)域的金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的的可能性。2010年浙江溫州民間出現(xiàn)借貸危機(jī)，2011年河南連發(fā)三輪擔(dān)保業(yè)擠兌潮，2012年鄂爾多斯房產(chǎn)泡沫爆發(fā)等事件凸顯了我國(guó)區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)管理的不足，這些金融風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生嚴(yán)重?cái)_亂和破壞了正常的金融秩序，給當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定造成了極大的不良影響。

1區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)的雙重性

區(qū)域金融體系受到國(guó)家和地方政府的雙重影響。區(qū)域金融的發(fā)展目標(biāo)要與國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)保持一致，符合國(guó)家各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)政策，因此區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)受到國(guó)家經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的影響，會(huì)因國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策的變化產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，區(qū)域金融體系是發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)的支撐，與地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展息息相關(guān)，地方政府會(huì)按照地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要制定規(guī)劃，區(qū)域金融部門必須予以配合，因此區(qū)域金融體系的雙重性使得區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)具有復(fù)雜性。

2區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)的外部傳導(dǎo)性強(qiáng)

一個(gè)國(guó)家內(nèi)部不同區(qū)域間的資金和商品的流通幾乎沒(méi)有任何限制，使得金融風(fēng)險(xiǎn)在區(qū)域之間具有更強(qiáng)的外部傳傳導(dǎo)效應(yīng)。一方面，區(qū)域內(nèi)積累的金融風(fēng)險(xiǎn)能夠較好的向區(qū)域外擴(kuò)散，可以在一定程度上化解風(fēng)險(xiǎn)，另一方面當(dāng)周邊區(qū)域發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)，區(qū)域金融發(fā)展也會(huì)受到較大的沖擊。這就要求管理者在構(gòu)建區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的時(shí)將區(qū)域經(jīng)濟(jì)放在開(kāi)放動(dòng)態(tài)變化的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，關(guān)注周邊區(qū)域及全國(guó)的金融發(fā)展形勢(shì)。

3區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)的突發(fā)性

全國(guó)性金融風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)通常會(huì)有多個(gè)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)同時(shí)惡化，大量機(jī)構(gòu)同時(shí)陷入經(jīng)營(yíng)困境，單個(gè)企業(yè)的金融危機(jī)一般不會(huì)導(dǎo)致全國(guó)性的的金融危機(jī)。但是區(qū)域金融體系化解風(fēng)險(xiǎn)的能力明顯不足，少數(shù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)惡化就可能引發(fā)區(qū)域性的金融危機(jī)。因此即使在整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展良好的情況下，區(qū)域金融危機(jī)也可能爆發(fā)。

四、防范與化解區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)的策略

1建立區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)

防范與化解區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)做到未雨綢繆，防范于未然。建立區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的首要目標(biāo)是使區(qū)域監(jiān)管部門能夠及時(shí)準(zhǔn)確的了解本地區(qū)的金融系統(tǒng)運(yùn)行現(xiàn)狀，從而做到風(fēng)險(xiǎn)事件的事前預(yù)防和事后處理。構(gòu)建區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，應(yīng)以金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)為依據(jù)，以信息技術(shù)為基礎(chǔ)，首先要根據(jù)本地區(qū)的實(shí)際情況，選取既能夠體現(xiàn)穩(wěn)定性，一致性，適應(yīng)性特點(diǎn)，又能夠反映預(yù)警對(duì)象的指標(biāo)，并且能夠隨經(jīng)濟(jì)環(huán)境的改變及時(shí)進(jìn)行調(diào)整的區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，這些指標(biāo)體系既要包含宏觀層面的指標(biāo)如GDP增長(zhǎng)率，通貨膨脹率，財(cái)政收入增長(zhǎng)率，利率，匯率，進(jìn)出口增長(zhǎng)率等，又要包含微觀層面的指標(biāo)體系，如地區(qū)存貸款余額，不良貸款比例，地區(qū)證券交易額變化率，保費(fèi)收入變化率，地區(qū)財(cái)政收入支出變化率，地區(qū)GDP，固定資產(chǎn)投資增長(zhǎng)率。通過(guò)健全的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系對(duì)區(qū)域金融運(yùn)行進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)送警報(bào)，使其及時(shí)采取有效措施化解風(fēng)險(xiǎn)，從而保障區(qū)域經(jīng)濟(jì)的健康有序發(fā)展。

2建立金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)制度

一個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家也必然要求有一套完整的市場(chǎng)機(jī)制，包括市場(chǎng)準(zhǔn)入機(jī)制、市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)制和市場(chǎng)退出機(jī)制。這是任何競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)都應(yīng)該存在的制度，金融領(lǐng)域也不例外。金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)制度是金融市場(chǎng)退出機(jī)制的重要組成部分，我國(guó)迄今尚未建立金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)化退出機(jī)制，應(yīng)盡快出臺(tái)《金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)條例》。

3建立突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案

為迅速有效地處置金融突發(fā)事件，預(yù)防和減少金融突發(fā)事件對(duì)社會(huì)造成的危害和損失，維護(hù)地區(qū)金融和社會(huì)穩(wěn)定，保障地區(qū)經(jīng)濟(jì)安全，應(yīng)制定金融突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案。實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分工協(xié)作、職責(zé)明確、快速有效、穩(wěn)妥處置”的原則，做到及時(shí)反應(yīng)，認(rèn)真負(fù)責(zé)，措施得力，高效低成本。領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)及時(shí)收集金融突發(fā)事件的相關(guān)信息，做好監(jiān)測(cè)，做到早發(fā)現(xiàn)、早報(bào)告、早處置。

4加強(qiáng)對(duì)區(qū)域金融機(jī)構(gòu)的日常監(jiān)管

監(jiān)管部門應(yīng)加大對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查力度，對(duì)不同類

監(jiān)管，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和改正違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為，增強(qiáng)員工貫徹執(zhí)行各項(xiàng)制度的主動(dòng)性和自覺(jué)性。第一，督促銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)信貸管理，進(jìn)一步完善貸款流程管理機(jī)制，嚴(yán)格執(zhí)行貸款操作程序，對(duì)客戶提交的資料進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)，掌握客戶的資信狀況和交易背景等，對(duì)放貸后客戶的資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，嚴(yán)厲打擊各種騙貸行為。第二，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)切實(shí)落實(shí)內(nèi)控管理制度，控制操作風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)貸后資金使用情況加強(qiáng)跟蹤管理，防范貸款企業(yè)資金鏈斷裂給銀行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，全面提升金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的質(zhì)量和水平。第三，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)員工的職業(yè)道德教育，提高從業(yè)人員的法制意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。第四，督促金融機(jī)構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行重大事項(xiàng)報(bào)告制度，及時(shí)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào)告經(jīng)營(yíng)中發(fā)現(xiàn)的異常情況，把風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽時(shí)期。

5建立區(qū)域金融創(chuàng)新合作機(jī)制

由于區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，可以使區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)區(qū)域間聯(lián)合監(jiān)管化解掉一部分，通過(guò)建立區(qū)域間信息溝通和共享，可以相互監(jiān)督，相互制約。具體可以采取一下措施：第一，建立金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控協(xié)會(huì)，聯(lián)系區(qū)域內(nèi)各家金融機(jī)構(gòu)，定期召開(kāi)交流會(huì)，共同探討運(yùn)行中出現(xiàn)的問(wèn)題，總結(jié)成功的經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)交流。第二，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管信息的共享，使各自所獲得的信息量更多更及時(shí)更準(zhǔn)確。第三，要加強(qiáng)相互監(jiān)督，制約機(jī)制，金融監(jiān)管是人民銀行的職能，各金融機(jī)構(gòu)要嚴(yán)于律己，自覺(jué)接受檢查監(jiān)督，對(duì)于擾亂金融秩序，影響穩(wěn)定的違法行為予以檢舉和制止。

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第7篇：金融風(fēng)險(xiǎn)防范研究范文

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代；商業(yè)銀行；審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

自我國(guó)2001年加入WTO以來(lái)，伴隨著金融體制改革，資本市場(chǎng)的持續(xù)深化，我國(guó)金融體系逐漸步入正軌，建立了多層次、多功能的金融市場(chǎng)體系，實(shí)現(xiàn)了主體多元化的發(fā)展。而近年來(lái)，互聯(lián)網(wǎng)金融的蓬勃發(fā)展成為金融領(lǐng)域最引人矚目的潮流之一，并深刻影響著傳統(tǒng)商業(yè)銀行的改革與發(fā)展方向，商業(yè)銀行的審計(jì)重心隨之改變，由此也對(duì)商業(yè)銀行審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范提出了新的挑戰(zhàn)。

一、互聯(lián)網(wǎng)金融概況

（一）互聯(lián)網(wǎng)金融的概念?；ヂ?lián)網(wǎng)金融有機(jī)結(jié)合了互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與傳統(tǒng)的金融功能，依托大數(shù)據(jù)和云計(jì)算在開(kāi)放的互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)上形成的功能化金融業(yè)態(tài)及服務(wù)體系，具有普惠金融、平臺(tái)金融、信息金融和碎片金融等相異于傳統(tǒng)金融的金融模式。

（二）互聯(lián)網(wǎng)金融的實(shí)質(zhì)。從融資模式角度看，互聯(lián)網(wǎng)金融模式區(qū)別于傳統(tǒng)的金融模式，它是與銀行的間接融資和資本市場(chǎng)的直接融資完全不同的一種全新的融資模式，從本質(zhì)上來(lái)講它仍然是一種直接的融資模式。但是與傳統(tǒng)的直接融資模式比較的話，互聯(lián)網(wǎng)金融具有信息量大、交易成本低、效率高等特點(diǎn)。

（三）互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展現(xiàn)狀。近年來(lái)，我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)蓬勃發(fā)展，并迅速成長(zhǎng)。在2013年之后，各類互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品在我國(guó)大量出現(xiàn)，互聯(lián)網(wǎng)金融的業(yè)務(wù)體系也從單一向多元化發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)、互聯(lián)網(wǎng)貸款、互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)等諸多互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品走入人們生活之中。據(jù)螞蟻金服公布的余額寶數(shù)據(jù)顯示，截止2015年底，余額寶的規(guī)模增至6207億元，其規(guī)模已經(jīng)相當(dāng)于一家國(guó)內(nèi)中型銀行的規(guī)模。另外，互聯(lián)網(wǎng)金融綜合運(yùn)營(yíng)成本低，以小微客戶為主要客戶群體，并且注重客戶體驗(yàn)，對(duì)客戶的粘性較強(qiáng)，服務(wù)范圍廣，潛在客戶群體廣闊。螞蟻金服的數(shù)據(jù)顯示，2015年余額寶用戶中，農(nóng)村地區(qū)的用戶規(guī)模同比2014激增了65%，數(shù)量占到整體的15.1%；發(fā)達(dá)城市新用戶中，外來(lái)務(wù)工人員占比上升至一半以上；90后取代80后，成為互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)中堅(jiān)力量。

互聯(lián)網(wǎng)金融的異軍突起不可謂對(duì)傳統(tǒng)商業(yè)銀行的發(fā)展提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，同時(shí)也加速了傳統(tǒng)商業(yè)銀行的改革步伐。2015年提出的“互聯(lián)網(wǎng)+銀行”計(jì)劃，為商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)金融這一時(shí)代大背景下的變革指明了出路。與此同時(shí)，這些改革也使商業(yè)銀行的審計(jì)面臨新的挑戰(zhàn)。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代商業(yè)銀行審計(jì)現(xiàn)狀及成因

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理的變革帶來(lái)的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理作為商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，我國(guó)商業(yè)銀行從安全控制、信息共享、流程管理等方面入手，同時(shí)利用互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)技術(shù)擴(kuò)寬了風(fēng)險(xiǎn)管理的數(shù)據(jù)源，重檢并規(guī)整了內(nèi)部IT整體框架，實(shí)現(xiàn)了商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的升級(jí)與完善。銀行也逐步從傳統(tǒng)的追求利潤(rùn)的粗放經(jīng)營(yíng)模式，向風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配的精細(xì)化管理模式轉(zhuǎn)變。

在對(duì)銀行執(zhí)行相關(guān)審計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，考慮到風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)商業(yè)銀行的特殊意義，要求審計(jì)人員要對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況和模式有整體細(xì)致的把握，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。因此，要求審計(jì)人員了解并熟練運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)知識(shí)和技能，這對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的專業(yè)勝任能力提出了新的要求和挑戰(zhàn)。

風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)之間錯(cuò)綜復(fù)雜的關(guān)系，以及各種風(fēng)險(xiǎn)因素之間的相互關(guān)聯(lián)性，給注冊(cè)會(huì)計(jì)師識(shí)別和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)因素帶來(lái)了困難，使得審計(jì)人員在考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表的重大錯(cuò)報(bào)相關(guān)性時(shí)難以確定相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素。這也給評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)范圍和程序造成了較大的影響。

（二）金融產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新帶來(lái)的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。為了應(yīng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊，直銷銀行應(yīng)運(yùn)而生?！?016中國(guó)直銷銀行市場(chǎng)專題研究報(bào)告》顯示，截止到2016年3月1日，已有55家商業(yè)銀行推出直銷銀行服務(wù)，其中81.8%為股份制商業(yè)銀行及城市商業(yè)銀行。60%以上的直銷銀行以貨幣基金、銀行理財(cái)及存款產(chǎn)品為主要業(yè)務(wù)，成為商業(yè)銀行擴(kuò)展理財(cái)業(yè)務(wù)的主要渠道。而直銷銀行多選擇移動(dòng)端及PC端作為推出渠道。

與此同時(shí)，“互聯(lián)網(wǎng)+銀行”計(jì)劃給銀行的跨業(yè)經(jīng)營(yíng)提供了便利。傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)不再是商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)，越來(lái)越多的銀行通過(guò)新設(shè)或者并購(gòu)的方式形成子公司，涉足證券、保險(xiǎn)、基金、融資租賃等其他金融業(yè)態(tài)。另一方面，也有越來(lái)越多的銀行成為保險(xiǎn)公司、資產(chǎn)管理公司等的子公司。

直銷銀行等一系列創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)的監(jiān)管往往不是很明確，對(duì)于相關(guān)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，相關(guān)的信息披露也沒(méi)有明確要求。這就要求注冊(cè)會(huì)計(jì)師在不斷深入了解新產(chǎn)品，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)和收益做出評(píng)價(jià)的同時(shí)，考慮如何合理運(yùn)用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的原則，對(duì)被審銀行的會(huì)計(jì)處理方案進(jìn)行判斷。

而商業(yè)銀行的跨業(yè)經(jīng)營(yíng)也使審計(jì)工作的組織難度加大，對(duì)于那些控股多個(gè)金融業(yè)態(tài)的商業(yè)銀行，注冊(cè)會(huì)計(jì)師不僅要考慮被審單位業(yè)務(wù)是否符合各個(gè)行業(yè)的監(jiān)管要求，而且要考慮是否滿足《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)范。這是對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師綜合服務(wù)能力的巨大挑戰(zhàn)，也加大了商業(yè)銀行的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的運(yùn)用帶來(lái)的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+銀行”的模式促進(jìn)了商業(yè)銀行計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的改革與升級(jí)。為了做好資源挖掘，商業(yè)銀行充分利用大數(shù)據(jù)分析，了解客戶消費(fèi)傾向與習(xí)慣，預(yù)測(cè)客戶行為，為產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新提供更加系統(tǒng)化的支持。同時(shí)，由于商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代大背景下，推出多種跨業(yè)業(yè)務(wù)，銀行不得不同時(shí)使用多種不同的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)。此外，直銷銀行多采用線上業(yè)務(wù)辦理，打破了傳統(tǒng)銀行在時(shí)間空間上的限制。民生銀行的線上客戶數(shù)據(jù)顯示，超過(guò)80%的客戶選擇通過(guò)移動(dòng)終端使用民生直銷銀行，超過(guò)40%的客戶選擇在下午進(jìn)行投資理財(cái)，甚至有3%的客戶會(huì)在凌晨打理資產(chǎn)。直銷銀行的產(chǎn)生使銀行網(wǎng)點(diǎn)虛擬化，為客戶與銀行提供了便利。

傳統(tǒng)商業(yè)銀行的有非常清晰的審計(jì)線索，因?yàn)樗械慕?jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都用文字記錄，有憑證可查。但是互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代商業(yè)銀行的資料全部實(shí)現(xiàn)了電子化及會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理的程序化和自動(dòng)化，傳統(tǒng)的審計(jì)線索被中斷。而多種業(yè)務(wù)系統(tǒng)的運(yùn)用，也給注冊(cè)會(huì)計(jì)師在不同系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)接口，選取審計(jì)對(duì)象和方法審計(jì)方法帶來(lái)了諸多困難。而計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)如果對(duì)一些新業(yè)務(wù)處理功能欠缺或者運(yùn)行不穩(wěn)定，這往往是財(cái)務(wù)報(bào)表存在錯(cuò)報(bào)的高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域。

三、互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代商業(yè)銀行審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范措施

（一）提高注冊(cè)會(huì)計(jì)師的專業(yè)勝任能力同時(shí)聘請(qǐng)專家參與審計(jì)工作。通過(guò)以上對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代商業(yè)銀行審計(jì)業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)的分析，我們可以看出，商業(yè)銀行的變革對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的專業(yè)勝任能力提出了新的挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的變革要求注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理要有深入全面的了解，所以，審計(jì)人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)知識(shí)的學(xué)習(xí)和研究，熟練掌握風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)技能。注冊(cè)會(huì)計(jì)師也要在工作中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理這方面多做總結(jié)，得出經(jīng)驗(yàn)，才能在識(shí)別和評(píng)價(jià)錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有的放矢。

商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中涉及的專業(yè)知識(shí)和技能已經(jīng)超出了注冊(cè)會(huì)計(jì)師通常了解和掌握的范疇。在這樣的情況下，聘請(qǐng)風(fēng)險(xiǎn)管理專家有助于審計(jì)人員對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行深入的了解和評(píng)價(jià)，做出合理的錯(cuò)報(bào)估計(jì)。另外，聘請(qǐng)專家參與審計(jì)工作時(shí)也要考慮專家的專業(yè)勝任能力和客觀性，審計(jì)組也要對(duì)聘請(qǐng)的專家實(shí)行嚴(yán)格管理，專家也應(yīng)遵守相關(guān)審計(jì)規(guī)范，保持職業(yè)操守，保守工作機(jī)密。

（二）采用以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的審計(jì)策略。商業(yè)銀行龐雜的分支機(jī)構(gòu)和繁多的業(yè)務(wù)品種相較于其他行業(yè)而言，為注冊(cè)會(huì)計(jì)師帶來(lái)了較高的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，特別是為了應(yīng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊，商業(yè)銀行對(duì)金融產(chǎn)品和服務(wù)進(jìn)行不斷創(chuàng)新，更是增加了審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)。因此，更需要審計(jì)人員以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，有針對(duì)性地對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域投入更多的審計(jì)資源。注冊(cè)會(huì)計(jì)師需要對(duì)商業(yè)銀行行業(yè)性的普遍風(fēng)險(xiǎn)以及被審單位的特別風(fēng)險(xiǎn)因素予以特別關(guān)注，以便對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。在審計(jì)工作中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師除了需要關(guān)注財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)生重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行還要考慮合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等其他可能造成重大影響的領(lǐng)域。

同時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師要保證以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的審計(jì)充分貫穿審計(jì)過(guò)程始終。審計(jì)人員要以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為前提，時(shí)刻圍繞高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域開(kāi)展工作，在開(kāi)展工作過(guò)程中要全程高度保持嚴(yán)謹(jǐn)?shù)穆殬I(yè)懷疑態(tài)度，并且要根據(jù)測(cè)試結(jié)果不斷調(diào)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果。在審計(jì)完成階段，注冊(cè)會(huì)計(jì)師要對(duì)所有審計(jì)發(fā)現(xiàn)結(jié)合審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判斷并得出適當(dāng)結(jié)論，及時(shí)就發(fā)現(xiàn)重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域與管理層進(jìn)行溝通。

（三）配置專門的信息技術(shù)審計(jì)團(tuán)隊(duì)。計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的運(yùn)用為商業(yè)銀行的審計(jì)增加了新的風(fēng)險(xiǎn)。因此，為了能有效地開(kāi)展審計(jì)工作，注冊(cè)會(huì)計(jì)師需要對(duì)銀行的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)進(jìn)行全面了解，以便更好的規(guī)劃和獲取必要的審計(jì)證據(jù)。計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)特有的復(fù)雜性和高技術(shù)性，使得對(duì)其的了解和評(píng)價(jià)建立在相當(dāng)?shù)膶I(yè)知識(shí)積累基礎(chǔ)上。因此，在商業(yè)銀行審計(jì)團(tuán)隊(duì)中，配置專門的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)審計(jì)人員，以便對(duì)銀行的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的安全性、可靠性、正確性以及相關(guān)內(nèi)部控制進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，配合財(cái)務(wù)審計(jì)團(tuán)隊(duì)，為審計(jì)程序的實(shí)施建立必要的基礎(chǔ)和支撐。

四、結(jié)語(yǔ)

商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代體現(xiàn)出的新的形態(tài)，在對(duì)其開(kāi)展審計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，為了規(guī)避新的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師可以從提高自身專業(yè)素養(yǎng)，聘請(qǐng)專家，采用以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的審計(jì)，引入專門的信息技術(shù)審計(jì)團(tuán)隊(duì)等幾方面入手，對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)加以防范。

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第8篇：金融風(fēng)險(xiǎn)防范研究范文

引言

房地產(chǎn)金融有廣義和狹義之分。廣義的房地產(chǎn)金融是指房地產(chǎn)資金的融通，包括住房金融和土地金融。狹義的房地產(chǎn)金融是指與房地產(chǎn)投資及開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)相聯(lián)系的貨幣資金融通活動(dòng)和房地產(chǎn)金融資產(chǎn)投資活動(dòng)，即為房地產(chǎn)業(yè)及相關(guān)部門籌集、融通、清算資金并提供相應(yīng)服務(wù)的所有金融行為。從服務(wù)對(duì)象上劃分，它包括為房地產(chǎn)業(yè)的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、建設(shè)、交易、經(jīng)營(yíng)等活動(dòng)服務(wù)的“房地產(chǎn)業(yè)金融”和為居民的住宅建造、購(gòu)買、維修、裝飾消費(fèi)等活動(dòng)服務(wù)的“住宅金融”兩個(gè)主要部分；從服務(wù)內(nèi)容上劃分，它包括房地產(chǎn)資金融通、房地產(chǎn)資金轉(zhuǎn)賬結(jié)算、房地產(chǎn)保險(xiǎn)、房地產(chǎn)信托等業(yè)務(wù)，其中又以房地產(chǎn)資金融通業(yè)務(wù)為主。

一、房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的概念及分類

（一）房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的概念

房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行為房地產(chǎn)行業(yè)提供資金的籌集、融通、清算等金融服務(wù)中，由于各種不確定因素的影響，導(dǎo)致銀行的實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生背離，從而承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失的可能性。

（二）房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的分類

1.信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是由于借款人無(wú)力償還或不愿償還，導(dǎo)致房地產(chǎn)貸款本息不能按時(shí)收回甚至無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)。主要是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)商品房銷售困難、資金周轉(zhuǎn)不靈或經(jīng)營(yíng)不善虧損嚴(yán)重甚至破產(chǎn)倒閉而無(wú)力還款，以及借款的住宅消費(fèi)者失業(yè)、收入減少、意外支出增加、死亡等原因?qū)е聼o(wú)力還款。

2.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

由于金融機(jī)構(gòu)缺乏足夠的現(xiàn)金和隨時(shí)能轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的其他資產(chǎn)，以致不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，滿足客戶提取存款要求的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)有的是原發(fā)性的，即資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中的中長(zhǎng)期貸款比重過(guò)高，現(xiàn)金和國(guó)庫(kù)券等不足以應(yīng)付提款需要，又缺乏及時(shí)融入現(xiàn)金的手段和渠道，導(dǎo)致流動(dòng)性不足；也有的是繼發(fā)性的，是由信用風(fēng)險(xiǎn)帶動(dòng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：房地產(chǎn)金融中人多以房地產(chǎn)作借款的抵押物，當(dāng)借款人不能按期還款時(shí)，貸款銀行要處理抵押房地產(chǎn)從中求償，如果賣不掉房地產(chǎn)而使銀行缺乏現(xiàn)金來(lái)應(yīng)付提款等需要，也會(huì)形成流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

3.資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)

由于房地產(chǎn)資金融通中資產(chǎn)結(jié)構(gòu)通常以中長(zhǎng)期貸款為主，如果金融部門的負(fù)債結(jié)構(gòu)中以活期存款為主，就可能形成流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；如果負(fù)債結(jié)構(gòu)中多一些公積金存款、住房專項(xiàng)儲(chǔ)蓄存款等來(lái)源較穩(wěn)定的成分，結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)就能縮小。

4.資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)

如果貸款中質(zhì)量差的貸款（逾期不還的無(wú)力償還的和無(wú)法追索的等）較多，貸款銀行就面臨效益差的風(fēng)險(xiǎn)，房地產(chǎn)金融中的資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)與借款人信用有關(guān)，與宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)有關(guān)，也與具體的貸款業(yè)務(wù)處理有關(guān)。

5.利率風(fēng)險(xiǎn)

如果存款利率上升，或者貸款利率下降，或存貸款利率同向變動(dòng)但利率差縮小，都可能帶來(lái)經(jīng)營(yíng)效益方面的風(fēng)險(xiǎn)。房地產(chǎn)資金融通尤其是住宅金融的期限往往較長(zhǎng)，在長(zhǎng)時(shí)期中利率變化越頻、越大，利率風(fēng)險(xiǎn)也就更大。

6.通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)

由于名義利率減去通貨膨脹率才是實(shí)際的利率，在名義利率不變時(shí)通貨膨脹會(huì)使實(shí)際利率下降，甚至可能為負(fù)數(shù)，就使銀行面臨風(fēng)險(xiǎn)。固定利率下的通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)一般比浮動(dòng)利率下的大，因?yàn)楹笳咄S通貨膨脹而上浮，如果貸款利率固定而存款利率浮動(dòng)，銀行的通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)就更大，房地產(chǎn)金融的長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)使其通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)也較大。

7.匯率風(fēng)險(xiǎn)

如果外匯升值本幣對(duì)外貶值，以外幣計(jì)價(jià)的債務(wù)負(fù)擔(dān)將加重：反之，則以外幣計(jì)價(jià)資產(chǎn)將實(shí)際減少。外匯買賣、外匯收支中也有風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)房地產(chǎn)金融中借有外債或引進(jìn)外匯時(shí)，也會(huì)面臨外匯風(fēng)險(xiǎn)。

8.其他風(fēng)險(xiǎn)

房地產(chǎn)金融中還有其他風(fēng)險(xiǎn)，如經(jīng)營(yíng)管理不善導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)效益下降甚至虧損的風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)務(wù)操作中其他失誤帶來(lái)的操作風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)務(wù)辦理過(guò)程沒(méi)有全面注意法律條文導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家政策變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)、房地產(chǎn)資金轉(zhuǎn)賬結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)、房地產(chǎn)保險(xiǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)、房地產(chǎn)信托中的風(fēng)險(xiǎn)等。

二、我國(guó)房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的成因

（一）房地產(chǎn)市場(chǎng)利益主體的不同利益訴求

我國(guó)特殊的國(guó)情決定房地產(chǎn)市場(chǎng)利益主體多元化，主要包括土地供應(yīng)方、各級(jí)政府、開(kāi)發(fā)商、銀行、投資性住房和自住型住房需求者等。多方利益主體在房地產(chǎn)市場(chǎng)中存在著不同的利益訴求，尤其在房地產(chǎn)行業(yè)實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化之后，房地產(chǎn)價(jià)格與每一個(gè)利益主體存在著直接的關(guān)系，一方面房?jī)r(jià)高漲讓消費(fèi)者不堪重負(fù)，另一方面商業(yè)銀行不僅為房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商貸款也為一般的消費(fèi)者提供了按揭貸款服務(wù)，這無(wú)疑將風(fēng)險(xiǎn)再度集中于銀行信貸。再者，各級(jí)政府也在房地產(chǎn)市場(chǎng)中占有重要地位，需要在收益與風(fēng)險(xiǎn)間尋求平衡。因此，房地產(chǎn)市場(chǎng)中各方利益主體的博弈決定了房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)。

（二）對(duì)房地產(chǎn)金融市場(chǎng)的監(jiān)管和調(diào)控機(jī)制還很不完善

目前，我國(guó)房地產(chǎn)金融市場(chǎng)的法規(guī)建設(shè)相對(duì)于房地產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)展而言還是相當(dāng)滯后的，除《商業(yè)銀行法》中有關(guān)銀行設(shè)立和資金運(yùn)用規(guī)定外，還沒(méi)有專門的房地產(chǎn)金融監(jiān)管框架，房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)范也有待制訂。

（三）房地產(chǎn)融資渠道單一，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金過(guò)多依賴于銀行貸款

我國(guó)市場(chǎng)發(fā)展尚處于初級(jí)階段，金融市場(chǎng)尤其如此，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行制度體系尚不完善，而房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金集中依靠商業(yè)銀行貸款，這無(wú)疑使得房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)雙倍增加。我國(guó)商業(yè)銀行關(guān)于房地產(chǎn)的信貸形式主要有房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款、建筑企業(yè)貸款、住房消費(fèi)貸款以及土地儲(chǔ)備貸款等，因此，房地產(chǎn)市場(chǎng)運(yùn)行中的各個(gè)環(huán)節(jié)中存在的風(fēng)險(xiǎn)都與商業(yè)銀行信貸密切相關(guān)，商業(yè)銀行實(shí)際上直接或間接地承受了房地產(chǎn)市場(chǎng)運(yùn)行中各個(gè)環(huán)節(jié)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。所以，一旦此環(huán)節(jié)中出現(xiàn)危機(jī)必然為房地產(chǎn)金融帶來(lái)巨大的風(fēng)險(xiǎn)，因此，房地產(chǎn)資金來(lái)源多元化是降低房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措。

（四）房地產(chǎn)金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)單一，沒(méi)有形成完整的房地產(chǎn)金融體系

缺乏多層次的房地產(chǎn)金融市場(chǎng)機(jī)構(gòu)體系，缺乏多元化、規(guī)范化的房地產(chǎn)金融市場(chǎng)體系，缺乏獨(dú)立、有效的房地產(chǎn)金融市場(chǎng)中介服務(wù)體系，沒(méi)有形成完備的房地產(chǎn)金融一級(jí)市場(chǎng)，尚未建立房地產(chǎn)金融二級(jí)市場(chǎng)。

（五）個(gè)人住房信貸存在的違約風(fēng)險(xiǎn)

自我國(guó)商業(yè)銀行為個(gè)人住房提供按揭貸款服務(wù)以來(lái)，銀行中個(gè)人住房貸款和住房公積金個(gè)人住房貸款不良資產(chǎn)率都有所下降，有效的改善了我國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，因此銀行便把個(gè)人購(gòu)房貸款作為優(yōu)化資產(chǎn)的主要途徑大力發(fā)展，而沒(méi)有看到個(gè)人住房貸款存在的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)個(gè)人征信系統(tǒng)尚未建立，商業(yè)銀行難以對(duì)貸款人的貸款行為和資信狀況進(jìn)行充分嚴(yán)格的調(diào)查監(jiān)控，個(gè)人住房消費(fèi)信貸的發(fā)展可能存在違約風(fēng)險(xiǎn)。

三、房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

（一）建立有效的市場(chǎng)約束機(jī)制

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系中，如果市場(chǎng)約束力缺失或者力度有限，就可能因資源有限，以致個(gè)別利益主體將發(fā)展成本轉(zhuǎn)嫁給資源貢獻(xiàn)者，而資源貢獻(xiàn)者不僅無(wú)法實(shí)現(xiàn)利益還要付出成本。此時(shí)的市場(chǎng)資源的利用率受損，整個(gè)社會(huì)成本也可能加大。我國(guó)房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自各個(gè)利益主體的爭(zhēng)奪，更是來(lái)源于利益集團(tuán)對(duì)于某些參與主體的市場(chǎng)約束力的無(wú)效，導(dǎo)致各個(gè)利益主體失衡，進(jìn)而導(dǎo)致成本不斷外化，而最終這種成本又是由全社會(huì)來(lái)承擔(dān)的。因此對(duì)于房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的化解應(yīng)該著手于有效的市場(chǎng)約束機(jī)制構(gòu)建，通過(guò)平衡房地產(chǎn)市場(chǎng)中各個(gè)利益主體的訴求，保證參與主體的相對(duì)平等性，以實(shí)現(xiàn)收益與風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)稱。

（二）商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)自身管理

一方面，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)注重加強(qiáng)事前預(yù)防，而不是事后補(bǔ)救。在發(fā)放貸款前，一旦出現(xiàn)房地產(chǎn)商無(wú)力償還銀行貸款的問(wèn)題，就應(yīng)沒(méi)收其抵押資產(chǎn)。但是這種評(píng)估方式也屬于消極的補(bǔ)救措施，應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)放在事前控制及事中控制。另一方面，要加強(qiáng)對(duì)房地產(chǎn)信貸各個(gè)環(huán)節(jié)的實(shí)時(shí)監(jiān)控。商業(yè)銀行必須嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)章制度和規(guī)定，而不能受利益驅(qū)使，給不符合規(guī)定的開(kāi)發(fā)商發(fā)放貸款，并加強(qiáng)對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)規(guī)律的認(rèn)識(shí)，不受虛假繁榮的誘惑，進(jìn)一步加速銀行的體制改革、完善內(nèi)控制度，并制定科學(xué)的商業(yè)銀行內(nèi)部考核方法，實(shí)行權(quán)利與責(zé)任合一的約束與激勵(lì)制度。

（三）拓寬房地產(chǎn)融資渠道

拓寬房地產(chǎn)企業(yè)融資渠道是為了將集中在商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)到全社會(huì)以共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，主要途徑是讓投資者直接承擔(dān)房地產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)化融資。目前適合我國(guó)房地產(chǎn)融資主要是將銀行貸款融資轉(zhuǎn)化到銀行貸款、房地產(chǎn)信托、住房資產(chǎn)證券化等多元化的融資渠道模式，是豐富房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商和住房消費(fèi)者融資渠道的主要可行方法，也是有效降低房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的主要途徑。在成熟完善的房地產(chǎn)金融體系中，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)融資和個(gè)人住房貸款應(yīng)該在債權(quán)融資和股權(quán)融資的以及融資市場(chǎng)之上建立豐富的證券化二級(jí)市場(chǎng)。在二級(jí)市場(chǎng)上，創(chuàng)新各種房地產(chǎn)金融工具，主要包括投資基金、信托證券、指數(shù)化證券等。這樣在房地產(chǎn)金融市場(chǎng)上投資者對(duì)證券化金融資產(chǎn)的自主購(gòu)買，有效地實(shí)現(xiàn)房地產(chǎn)金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)第一次分散，二級(jí)市場(chǎng)把集中于房地產(chǎn)信貸機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)再次分散到整個(gè)金融市場(chǎng)的各種投資者中，從而實(shí)現(xiàn)房地產(chǎn)金融分析的逐級(jí)化解。

（四）建立個(gè)人信用制度

我國(guó)目前尚未建立完善的個(gè)人信用制度，通常只能依靠道德約束，一旦出現(xiàn)信貸危機(jī)受到的經(jīng)濟(jì)利益和法律責(zé)任約束極為有限，因此，建立個(gè)人和企業(yè)的信用制度成為亟待解決的問(wèn)題。我國(guó)應(yīng)該借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家個(gè)人信用制度，建立包括信用檔案機(jī)制、信用調(diào)查機(jī)制、信用賬戶機(jī)制、信用監(jiān)控評(píng)估機(jī)制一體化的系統(tǒng)制度，從經(jīng)濟(jì)法律的角度開(kāi)發(fā)個(gè)人和企業(yè)的信貸行為，加大信貸違約成本從而有效降低信貸違約風(fēng)險(xiǎn)。比如，各商業(yè)銀行可采用聯(lián)網(wǎng)方式，對(duì)故意違約和采用欺詐手段騙取貸款的借款人在網(wǎng)上公布，并取消其終身貸款資格；而對(duì)守約的借款人則可給予信用等級(jí)評(píng)定，信用等級(jí)越高越容易獲得貸款，而且貸款期限、利率水平也可獲得更多優(yōu)惠。另外，對(duì)購(gòu)買別墅、購(gòu)買高檔商品房、購(gòu)買多套住房并主要用于投資的客戶，應(yīng)適當(dāng)提高貸款利率及貸款成數(shù)，并遏制“零首付”、“假個(gè)貸”等違規(guī)行為的發(fā)生。

（五）完善相關(guān)法律體系

第9篇：金融風(fēng)險(xiǎn)防范研究范文

關(guān)鍵詞：中小金融機(jī)構(gòu)；信貸風(fēng)險(xiǎn)；防范

1引言

金融在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過(guò)程中占據(jù)極其重要的地位，金融秩序的穩(wěn)定有利于經(jīng)濟(jì)社會(huì)的穩(wěn)定發(fā)展，因此，必須加大金融體系改革，完善金融制度建設(shè)，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，既要加大中小金融機(jī)構(gòu)對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支持力度，也要采取合理措施防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。目前，我國(guó)金融正處于新常態(tài)形勢(shì)下，中小金融機(jī)構(gòu)面臨更加嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，信貸風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)出新的特點(diǎn)，在強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理方面，中小金融機(jī)構(gòu)做出了更多的努力和工作，取得了顯著的成績(jī)。但是，總體而言，中小金融機(jī)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)依然嚴(yán)峻，不良率依舊居高不下，加大對(duì)中小金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)研究，了解造成信貸風(fēng)險(xiǎn)的原因，對(duì)防范風(fēng)險(xiǎn)，提高中小金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益無(wú)疑具有重要的意義。本文從當(dāng)前金融形勢(shì)出發(fā)，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)加劇的原因進(jìn)行論述，進(jìn)而提出一些防范風(fēng)險(xiǎn)的建議，力圖為中小企業(yè)化解風(fēng)險(xiǎn)提供參考。

2信貸風(fēng)險(xiǎn)加劇的原因

2.1越來(lái)越大的銷售壓力。隨著我國(guó)金融市場(chǎng)的快速發(fā)展，市場(chǎng)上的融資手段越來(lái)越多，在正規(guī)的金融機(jī)構(gòu)之外，一些類金融機(jī)構(gòu)、小額貸款企業(yè)也提供信貸服務(wù)，信貸客戶擁有多種選擇，中小金融企業(yè)受到實(shí)力等限制，營(yíng)銷能力薄弱競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)，再加上我國(guó)總體經(jīng)濟(jì)態(tài)勢(shì)，對(duì)資金有需求的企業(yè)越來(lái)越少，符合貸款條件的企業(yè)更少，有的企業(yè)需要貸款卻滿足不了貸款條件，符合貸款條件的企業(yè)卻不需要貸款，貸款結(jié)構(gòu)不合理，這都加大了中小金融機(jī)構(gòu)投放貸款的難度，另外受到相關(guān)政策和金融監(jiān)管的影響，中小金融機(jī)構(gòu)對(duì)市場(chǎng)了解不夠，沒(méi)有根據(jù)市場(chǎng)需求研發(fā)合適的產(chǎn)品，貸款產(chǎn)品不合理。2.2貸款不良率居高不下，企業(yè)不良貸款反彈。受到經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的影響，市場(chǎng)萎靡，企業(yè)的銷售業(yè)績(jī)下滑，很多投放的貸款出現(xiàn)了不良，再加上企業(yè)盲目擴(kuò)張，在取得正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的貸款后，企業(yè)又通過(guò)其他渠道尋求借款，爭(zhēng)取獲得短期規(guī)模的增長(zhǎng)，使金融機(jī)構(gòu)受到很大影響。受到原材料價(jià)格和貸款的影響，企業(yè)資產(chǎn)縮水，中小金融機(jī)構(gòu)的惜貸和拒貸，給企業(yè)造成極大的影響，甚至造成企業(yè)資金鏈斷裂，導(dǎo)致貸款不良的發(fā)生。2.3信貸道德風(fēng)險(xiǎn)增加。一方面企業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)加大，企業(yè)透過(guò)財(cái)務(wù)信息造假，虛構(gòu)合同等方式進(jìn)行騙貸行為，給中小金融企業(yè)造成嚴(yán)重影響，另一方面，中小金融企業(yè)內(nèi)部員工由于賭博、購(gòu)買股票基金、投資實(shí)體經(jīng)濟(jì)等原因造成資金虧損，通過(guò)與外部人員勾結(jié)進(jìn)行騙貸，形成道德風(fēng)險(xiǎn)，損害金融企業(yè)利益。

3對(duì)策建議

3.1提高貸款質(zhì)量。中小金融機(jī)構(gòu)在進(jìn)行貸款發(fā)放時(shí)，必須制定嚴(yán)格的審批程序和貸款風(fēng)險(xiǎn)控制流程，提高管理能力的科學(xué)化和專業(yè)化，確保風(fēng)控能力和經(jīng)營(yíng)模式的相互適應(yīng)，首先要做好產(chǎn)品定位，抓好市場(chǎng)機(jī)遇，大力推廣市場(chǎng)需求的產(chǎn)品，不斷提高信貸產(chǎn)品的質(zhì)量和品種，提高產(chǎn)品質(zhì)量；其次要增加對(duì)客戶的審核力度，嚴(yán)格執(zhí)行審核門檻，不能為了完成任務(wù)而盲目放貸，提高客戶貸款質(zhì)量。3.2嚴(yán)格信貸授權(quán)制度。按照不兼容原則制定內(nèi)部控制制度，在組織架構(gòu)中建立分離的授權(quán)審批制度，建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)制約系統(tǒng)，提高信貸審批的質(zhì)量和效率，優(yōu)化部門設(shè)置，強(qiáng)化崗位制約，設(shè)立專門的信貸監(jiān)督崗，在實(shí)際工作中嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)。3.3提高信貸從業(yè)人員的素質(zhì)。要想提升信貸管理水平，必須成立高素質(zhì)的信貸隊(duì)伍，加強(qiáng)員工素質(zhì)的培養(yǎng)，建立嚴(yán)格的準(zhǔn)入和退出機(jī)制，實(shí)行競(jìng)聘上崗，規(guī)范崗位設(shè)置，形成高素質(zhì)的信貸隊(duì)伍，實(shí)施定期和不定期的培訓(xùn)機(jī)制，加強(qiáng)各個(gè)崗位的技能和知識(shí)培訓(xùn)，并采取措施提高員工的工作積極性。3.4全面提升社會(huì)信用。目前，社會(huì)上存在不少逃避銀行債務(wù)的情況，國(guó)家和政府要采取措施，加大宣傳教育，引導(dǎo)社會(huì)形成誠(chéng)實(shí)守信的道德觀念，讓講信用、守信用的觀念深入人心，并通過(guò)法律法規(guī)對(duì)人民的守信行為進(jìn)行約束，嚴(yán)懲不守信的行為，防止信貸風(fēng)險(xiǎn)。3.5加強(qiáng)對(duì)健康風(fēng)險(xiǎn)文化的培育。為了實(shí)現(xiàn)對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，企業(yè)應(yīng)積極打造健康信貸文化，增強(qiáng)全體員工的愛(ài)崗敬業(yè)的意識(shí)，具體實(shí)施以下幾點(diǎn)內(nèi)容，首先，企業(yè)在加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)中應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)作為重點(diǎn)內(nèi)容，強(qiáng)化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)文化的宣傳，深化員工對(duì)總體風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)的認(rèn)識(shí)，其次，增強(qiáng)中小金融機(jī)構(gòu)員工的改革意識(shí)，推進(jìn)金融業(yè)的改革，使其認(rèn)識(shí)到自身的市場(chǎng)定位，增強(qiáng)員工的主人翁意識(shí)與社會(huì)責(zé)任感。

4結(jié)語(yǔ)

綜上所述，可見(jiàn)，面臨新的經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)，中小金融機(jī)構(gòu)必須采取必要的措施，防范和減少信貸風(fēng)險(xiǎn)。一方面，中小金融企業(yè)要從自身出發(fā)，提高自身信貸體系建設(shè)，做好員工職業(yè)道德水平和職業(yè)技能水平的雙提升工作，同時(shí)要做好信貸客戶的審查，嚴(yán)格控制信貸發(fā)放條件；另一方面，政府相關(guān)部門要采取措施引導(dǎo)社會(huì)形成誠(chéng)實(shí)守信的氛圍，對(duì)不守信行為要依法嚴(yán)懲，促進(jìn)信用社會(huì)建設(shè)，推進(jìn)我國(guó)的社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)建設(shè)的快速進(jìn)步與發(fā)展。

作者:肖飛 單位:湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院法商學(xué)

參考文獻(xiàn)

[1]王淑穎.中小企業(yè)金融服務(wù)與商業(yè)銀行金融創(chuàng)新分析——基于浙江省湖州市中小企業(yè)的調(diào)研[J].中小企業(yè)管理與科技(上旬刊),2017（3）.