銀行業(yè)財務(wù)分析精選(九篇)

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第1篇：銀行業(yè)財務(wù)分析范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；財務(wù)分析；應(yīng)用問題；對策

一、商業(yè)銀行財務(wù)分析涵義和特點

（一）商業(yè)銀行財務(wù)分析的涵義

商業(yè)銀行財務(wù)分析是銀行財務(wù)管理的核心內(nèi)容，是指依據(jù)相關(guān)財務(wù)信息并結(jié)合一定財務(wù)環(huán)境，采用特定的分析技術(shù)與方法，通過揭示影響經(jīng)營和財務(wù)狀況的因素，尋求資源有效利用和增收節(jié)支的辦法；通過揭示財務(wù)指標(biāo)形成的原因，反映經(jīng)營管理和風(fēng)險抵御能力提升的要點?？梢哉f，財務(wù)分析是商業(yè)銀行財務(wù)管理活動乃至整個經(jīng)營管理活動中，做出預(yù)測、計劃、控制、考核等行為的內(nèi)在前提和基礎(chǔ)。

（二）商業(yè)銀行財務(wù)分析的特點

商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣和信用的特殊企業(yè)，其財務(wù)分析具有以下特點：一是財務(wù)環(huán)境分析是基礎(chǔ)。由于商業(yè)銀行的特殊性，其經(jīng)營活動更多受到財務(wù)環(huán)境特別是貨幣政策、財政政策的影響，只有密切結(jié)合環(huán)境分析，才能準(zhǔn)確理解和把握商業(yè)銀行盈利能力和財務(wù)狀況變動的深層次原因，才能做出科學(xué)合理的決策。二是“三性”分析是主要內(nèi)容?！鞍踩?、流動性、盈利性”是商業(yè)銀行是日常經(jīng)營的基本原則，涉及資金運(yùn)用、資產(chǎn)質(zhì)量、財務(wù)收支等方方面面，“三性”分析理所當(dāng)然成為商業(yè)銀行財務(wù)分析的主要內(nèi)容。三是風(fēng)險分析占據(jù)主要地位。商業(yè)銀行是典型的高杠桿、高風(fēng)險企業(yè)，面臨著信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、操作風(fēng)險等多種風(fēng)險，一旦發(fā)生損失，其本質(zhì)的高杠桿性將會迅速產(chǎn)生放大效應(yīng)，造成嚴(yán)重后果。所以，風(fēng)險分析對商業(yè)銀行來說至關(guān)重要。

二、商業(yè)銀行財務(wù)分析應(yīng)用問題

（一）財務(wù)分析體系構(gòu)建不全面

從我國商業(yè)銀行財務(wù)分析實踐來看，尚存在分析體系構(gòu)建不全面的桎梏。一方面是財務(wù)分析指標(biāo)及目標(biāo)考核指標(biāo)的設(shè)置缺乏嚴(yán)謹(jǐn)性及科學(xué)性，尤其是缺乏安全性和流動性指標(biāo)分析，同時表外業(yè)務(wù)分析也是缺失項，這將很難適應(yīng)當(dāng)前銀行業(yè)務(wù)快速發(fā)展趨勢下防范潛藏風(fēng)險的需要；另外在目標(biāo)考核指標(biāo)中也存在絕對額指標(biāo)過多，相對額指標(biāo)過少的問題，造成指標(biāo)缺乏連續(xù)性及穩(wěn)定性。因此，商業(yè)銀行財務(wù)分析表現(xiàn)出僅是膚淺的財務(wù)收支數(shù)據(jù)分析及相關(guān)指標(biāo)的堆砌羅列，缺乏縱深性、全面性和綜合性的分析，其價值無法得到深入挖掘與有效利用。另一方面是財務(wù)分析方法相對比較傳統(tǒng)和單一，只是基于簡單的比率分析法、比較分析法，更多體現(xiàn)出的是對財務(wù)報表的靜態(tài)性分析，往往是粗略的定量分析和以主觀判斷代替的定性分析結(jié)合，非常缺乏細(xì)化、嚴(yán)密、系統(tǒng)的分析方法。這樣一來，商業(yè)銀行的宏觀環(huán)境、同業(yè)及非同業(yè)競爭、內(nèi)部控制等方面就被忽視或被低估，就無法科學(xué)預(yù)知未來銀行的走勢，財務(wù)分析的效能將大打折扣。

（二）財務(wù)人員專業(yè)素養(yǎng)及綜合能力偏低

商業(yè)銀行的財務(wù)分析人員應(yīng)當(dāng)具備扎實的經(jīng)濟(jì)金融及財務(wù)會計理論基礎(chǔ)、較強(qiáng)的數(shù)據(jù)處理能力和邏輯思維能力，具有較高的專業(yè)素養(yǎng)及綜合素質(zhì)。但從目前實際情況來看，商業(yè)銀行財務(wù)分析人員仍然以核算型、守財型、執(zhí)行型為主，距離管控型、創(chuàng)新型、決策支持型尚存在很大的差距；在重業(yè)務(wù)輕管理的傾向影響下，財務(wù)分析人員的價值創(chuàng)造職能沒有充分發(fā)揮出來。同時在現(xiàn)行教育體系下，財務(wù)分析人員對會計核算和財務(wù)管理方面的知識較為熟悉，而跨專業(yè)的綜合能力相對薄弱，對信貸、資金、風(fēng)控、渠道等業(yè)務(wù)條線缺乏深入理解，主動參與企業(yè)經(jīng)營管理和戰(zhàn)略決策的能力也異常匱乏，這就導(dǎo)致財務(wù)分析過程中會出現(xiàn)一定的行為性缺陷。再者，隨著大數(shù)據(jù)時代帶來數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)處理的多元化，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的數(shù)據(jù)全量化和高質(zhì)化，意味著財務(wù)分析技術(shù)必須要與時俱進(jìn)，但大部分商業(yè)銀行財務(wù)人員信息素養(yǎng)較低，難以應(yīng)用先進(jìn)信息技術(shù)做好財務(wù)分析工作,導(dǎo)致商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型升級進(jìn)程受到了阻滯。

三、解決對策和方法介紹

（一）構(gòu)建科學(xué)有效的財務(wù)分析體系

我國商業(yè)銀行可借鑒國際財務(wù)分析體系改革的最新研究成果，致力于能充分容納銀行特殊業(yè)務(wù)信息的、具有銀行業(yè)特色的、符合我國國情的商業(yè)銀行財務(wù)分析體系的構(gòu)建。一是外部分析與內(nèi)部分析融會貫通。外部分析應(yīng)結(jié)合財務(wù)管理涉及的重點外部環(huán)境因素，包括社會宏觀環(huán)境、監(jiān)管要求、經(jīng)濟(jì)政策、市場競爭等，這樣才能提升發(fā)展戰(zhàn)略的高度，增強(qiáng)管理視角的全面性和前瞻性；從內(nèi)部而言，也應(yīng)從資產(chǎn)負(fù)債全面分析出發(fā)，將包括預(yù)算管理、資產(chǎn)負(fù)債管理、資本管理、定價管理、風(fēng)險管理、績效評價，甚至市場營銷在內(nèi)的主要管理內(nèi)容，作為整個財務(wù)分析的對象范圍，強(qiáng)化財務(wù)分析的綜合性和縱深性，便于及時通過資本分配、風(fēng)險資產(chǎn)配置等財務(wù)手段進(jìn)行干預(yù)和控制。二是在現(xiàn)有銀行財務(wù)分析指標(biāo)體系中加入評價流動性、安全性、風(fēng)險性系列的表內(nèi)外指標(biāo)。如資本充足率、不良資產(chǎn)率、大額風(fēng)險暴露、流動性缺口率、流動性資產(chǎn)充足率、表外加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)等，要始終對商業(yè)銀行表內(nèi)外業(yè)務(wù)蘊(yùn)涵的高風(fēng)險保持高度警惕，通過日常重點監(jiān)測，防患于未然，以維持長遠(yuǎn)穩(wěn)健安全發(fā)展。三是建立全面分析和專題分析相結(jié)合的財務(wù)分析制度。力求做到每季度一次詳細(xì)分析，每半年、年度一次全面分析，重大事項專題分析，并科學(xué)選擇和綜合運(yùn)用多種財務(wù)分析方法，以“分析思維”指導(dǎo)開展各項工作,有利于推進(jìn)各項精細(xì)化管理措施的執(zhí)行與落地。

（二）強(qiáng)化財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)及分析能力

商業(yè)銀行財務(wù)人員分析能力的提高首先應(yīng)源于自身對財務(wù)工作的深刻認(rèn)知，透徹理解金融政策及會計理論和準(zhǔn)則要求，并對時代環(huán)境變化保持敏銳性，在分析判斷過程中不斷積累，逐步提升專業(yè)素養(yǎng)。從銀行整體層面，要為財務(wù)分析人員提供成長的空間和平臺。首先，要更加重視財務(wù)分析人員培養(yǎng)。高級管理層要配備充足的財務(wù)分析人員，建立專業(yè)化、精細(xì)化的財務(wù)分析團(tuán)隊，甚至組建跨部門、跨條線分析團(tuán)隊，發(fā)揮整體協(xié)同效應(yīng),全面提升財務(wù)分析價值創(chuàng)造力。要定期組織召開財務(wù)分析培訓(xùn)會和研討會，推進(jìn)總行及各分支機(jī)構(gòu)財務(wù)分析人員的輪訓(xùn)、交流制度，為財務(wù)分析人員提供適宜的成長平臺，建立培養(yǎng)常態(tài)機(jī)制。其次，從財務(wù)分析人員自身角度，要努力提升綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)。除了要具備積極主動的財務(wù)意識和分析意識，能站在財務(wù)戰(zhàn)略的高度去思考和解決問題之外，又要具有創(chuàng)新意識，對市場和數(shù)據(jù)擁有獨特的解讀能力，并為之進(jìn)行戰(zhàn)略規(guī)劃，將傳統(tǒng)的職能管理與業(yè)務(wù)協(xié)同管理相融合；要切實提升信息技術(shù)和信息管理能力，把財務(wù)分析管控與企業(yè)戰(zhàn)略決策支持結(jié)合起來，不僅要關(guān)注財務(wù)指標(biāo)，還要關(guān)注非財務(wù)指標(biāo)；不僅要關(guān)注硬資產(chǎn)價值，還要關(guān)注軟資產(chǎn)價值；不僅要關(guān)注過去，更要關(guān)注未來，從而真正實現(xiàn)從傳統(tǒng)財務(wù)分析到價值創(chuàng)造分析的突破和跨越。

第2篇：銀行業(yè)財務(wù)分析范文

【關(guān)鍵詞】財務(wù)報表分析 商業(yè)銀行 信貸

貸款是各大商業(yè)銀行的重要經(jīng)營業(yè)務(wù)，信貸資產(chǎn)的優(yōu)劣，直接影響銀行業(yè)的生存與發(fā)展。美國的金融危機(jī)，對美國是一場災(zāi)難，對全球的金融業(yè)也產(chǎn)生了巨大的沖擊，后危機(jī)時代各大商業(yè)銀行均應(yīng)從中吸取教訓(xùn)，從源頭上減少不良貸款率，降低信貸工作的風(fēng)險。此時，為緩解信貸工作中的信息不對稱問題，各大商業(yè)銀行都需積極推行先進(jìn)的信貸技術(shù)。在我國，各類信貸技術(shù)中，基于財務(wù)報表的信貸技術(shù)和關(guān)系型信貸技術(shù)發(fā)展相對成熟。基于財務(wù)報表的信貸技術(shù)指貸款的發(fā)放決策和貸款條件主要借助于借款人所提供的財務(wù)報表所反映的財務(wù)信息。關(guān)系型信貸技術(shù)指信貸決策主要基于通過長期和多渠道的接觸所積累的關(guān)于借款企業(yè)及其業(yè)主的信息而做出。可見，財務(wù)報表是各大商業(yè)銀行進(jìn)行信貸評審的基本資料來源，在財務(wù)分析和信貸實踐中不斷地提高信貸資產(chǎn)的安全性是各大商業(yè)銀行的必然選擇。各大商業(yè)銀行紛紛要求在信貸評審工作中運(yùn)用財務(wù)報表分析技術(shù)。可是，由于信貸工作本身比較繁忙，評審過程中缺乏團(tuán)隊對授信對象進(jìn)行系統(tǒng)的財務(wù)報表分析，分析過程往往流于形式，分析報告過于“八股化”，實際效果并不是很理想。本文通過介紹基本的財務(wù)報表分析技術(shù)，試圖挖掘目前各大商業(yè)銀行在運(yùn)用財務(wù)報表分析技術(shù)時存在的諸多問題，并提出改進(jìn)的方案，以期降低商業(yè)銀行信貸工作的風(fēng)險，提高工作的質(zhì)量，保障銀行業(yè)的發(fā)展。

一、商業(yè)銀行信貸工作中財務(wù)報表分析存在的主要問題

（一）資料的真實性難以辨別

在現(xiàn)實的貸款活動中，借款企業(yè)為了獲得銀行的信貸資金，往往會提供虛假的財務(wù)報告，騙取銀行信用。更有甚者，銀行有關(guān)人員與借款人串通，為其提供虛假報表出謀劃策，以規(guī)避法律和銀行信貸管理制度，達(dá)到騙貸逃債的目的，從中漁利。如果銀行僅依靠報表表面的數(shù)據(jù)做出貸款決策，往往容易造成貸款落空。

（二）盲目相信財務(wù)比率分析的結(jié)果

在如今的貸款活動中，經(jīng)常運(yùn)用一些財務(wù)比率指標(biāo)來衡量授信對象是否具備授信要求。有時盡管借款企業(yè)各項指標(biāo)良好，但實際上借款人或保證人其本身財務(wù)狀況并不佳，沒有按時償還貸款的能力。并且由于所有的財務(wù)指標(biāo)都是靜態(tài)指標(biāo)，非常容易受到操縱，有些信貸人員財務(wù)分析水平低，便會盲目相信財務(wù)比率分析的結(jié)果，搞形式主義，結(jié)果造成財務(wù)報表分析名存實亡。

（三）財務(wù)報表分析與抵押、質(zhì)押貸款脫節(jié)

由于歷史因素及銀行信貸人員素質(zhì)低下等原因，銀行注重形式上的財務(wù)報表分析，注重信用貸款，而對擔(dān)保貸款中的抵押和質(zhì)押貸款重視不夠，所以形成大量的貸款壞賬;再者，銀行往往注重貸款的貸前調(diào)查，而疏于跟蹤調(diào)查，但事物總是不斷變化的，何況現(xiàn)代企業(yè)在激烈的競爭中，因經(jīng)營不善，負(fù)債累累，已到無財產(chǎn)可供支配的情況時有發(fā)生，如果銀行貸款無任何財產(chǎn)擔(dān)保，那么以前的財務(wù)報表分析就毫無實際意義。銀行業(yè)又具有不同于其他行業(yè)的特點，人員的跨行業(yè)流動性差，銀行業(yè)太注重自身的專業(yè)訓(xùn)練，而忽視法律、經(jīng)濟(jì)、財務(wù)人才的培養(yǎng)和引進(jìn)。所以，造成銀行信貸人員知識結(jié)構(gòu)單一，特別是對工商企業(yè)財務(wù)活動缺少經(jīng)驗，在分析財務(wù)報表時常有許多主觀片面的成分，更不能將財務(wù)分析與抵押、質(zhì)押貸款有機(jī)地結(jié)合起來。

二、熟練運(yùn)用財務(wù)報表分析技巧降低授信風(fēng)險

以上問題均與財務(wù)報表分析技術(shù)運(yùn)用不到位有關(guān)，要想解決以上問題，降低授信風(fēng)險，筆者認(rèn)為應(yīng)注意結(jié)合以下分析技巧，并在授信工作中熟練運(yùn)用。

（一）明確分析的目的

商業(yè)銀行信貸工作，分為長期貸款和短期貸款。作為短期授信工作者，在進(jìn)行財務(wù)報表分析時主要應(yīng)評價客戶近期是否有能力進(jìn)行貸款的歸還，及是否愿意進(jìn)行貸款的歸還。首先通過考察企業(yè)以往的資信程度解決愿不愿意償還的問題，然后重點分析企業(yè)流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的關(guān)系及流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的質(zhì)量及現(xiàn)金流量情況來判斷企業(yè)有沒有能力償還。作為長期貸款的授信工作者，此時僅關(guān)注流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的關(guān)系以及考察企業(yè)以往的資信程度，肯定是不行的。首先必須關(guān)注企業(yè)的整體財務(wù)風(fēng)險，從資本結(jié)構(gòu)的角度進(jìn)行評價，然后更重要的是關(guān)注企業(yè)未來的盈利能力，因為對資本結(jié)構(gòu)的要求我們可以將其寫入貸款合約，但盈利能力是無法控制的，此時信貸資金的安全完全取絕于客戶的盈利能力。顯然，不同的分析目的，其分析的側(cè)重點有很大的不同。

（二）圍繞分析目的，進(jìn)行資料的搜集

在明確相關(guān)的分析目的后，圍繞分析的側(cè)重點，進(jìn)行資料的搜集，所搜集的資料包括授信對象3～5年的中期及年度財務(wù)報告及相關(guān)信息，至少進(jìn)行近3年的資料搜集。當(dāng)然短期信貸工作者只需圍繞其分析目標(biāo)收集流動資產(chǎn)、流動負(fù)債、客戶信用檔案，現(xiàn)金流量等方面的信息;長期信貸工作者不僅要收集上述資料，還必須收集其他資產(chǎn)、負(fù)債、收益、費用等盡可能多的信息，為盈利預(yù)測、財務(wù)狀況的評價作充分的準(zhǔn)備。此時重點明確，也容易搜尋到自己需要的信息，進(jìn)行有針對性的分析，從而節(jié)省人力和時間，大大提高工作的效率。

（三）閱讀分析資料

有針對性地搜集好資料后，閱讀分析資料。首先，從審計角度考察分析資料的可靠性，這是驗證資料真實性的重要環(huán)節(jié)。具體做法是在財務(wù)報告中找出審計報告，如果審計報告是標(biāo)準(zhǔn)的無保留意見審計報告，財務(wù)報告中的審計收費穩(wěn)定，未變更會計事務(wù)所，那么分析資料相對可靠;如果該財務(wù)報告未經(jīng)審計鑒證，可以從報表的數(shù)量關(guān)系進(jìn)行初步驗證。然后，進(jìn)一步閱讀股東大會、董事會、監(jiān)事會報告，了解企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和重大事項（特別是擔(dān)保、抵押貸款等問題），閱讀關(guān)聯(lián)方關(guān)系披露，熟悉企業(yè)的往來客戶。再次，閱讀會計報表附注，特別注意會計政策和會計估計是否發(fā)生變更。最后，通過幾大會計報表，簡單了解企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量方面的情況，從而熟悉分析對象，為授信工作打下良好的基礎(chǔ)。

（四）運(yùn)用基本分析技術(shù)

基本分析技術(shù)主要包括以下三個方面的內(nèi)容。

（1）靜態(tài)分析。靜態(tài)分析是指對授信對象一定時期或時點的財務(wù)數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析。包括：①財務(wù)數(shù)據(jù)的靜態(tài)分析，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等主要報告項目的靜態(tài)分析;②財務(wù)指標(biāo)的靜態(tài)分析，包括計算各種財務(wù)比率，熟悉報告項目的相互聯(lián)系;③靜態(tài)的結(jié)構(gòu)分析，包括進(jìn)行資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的結(jié)構(gòu)分析，利潤表的結(jié)構(gòu)分析，及現(xiàn)金流量表的流入、流出結(jié)構(gòu)分析等。

（2）趨勢分析。趨勢分析是將分析期與前期或連續(xù)數(shù)期項目金額進(jìn)行對比，這種財務(wù)報表項目縱向比較分析的方法，是一種動態(tài)的分析。采用這種方法分析財務(wù)報表的具體做法是：①對前后期各項目的絕對金額進(jìn)行比較，求出增減的差額;②將增或減的差額作為分子，將前期的絕對金額作為分母，求出增或減差額的變化程度（百分比）;③根據(jù)連續(xù)數(shù)期變化的統(tǒng)計數(shù)字，可以繪出一個統(tǒng)計圖表，更形象地顯示變化趨勢。

如果某一分析對象的經(jīng)營活動處于持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展的趨勢，那么其主要財務(wù)數(shù)據(jù)或財務(wù)指標(biāo)應(yīng)該呈現(xiàn)出持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的趨勢。若其主要財務(wù)數(shù)據(jù)或財務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)異常變動，突然大幅度上下波動;或者主要財務(wù)數(shù)據(jù)及財務(wù)指標(biāo)之間出現(xiàn)背離;或者主要財務(wù)數(shù)據(jù)及財務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)惡化的趨勢，那么，這些意味著公司的某些方面發(fā)生了重大變化，這些都是授信過程中判斷企業(yè)真實財務(wù)狀況、現(xiàn)金流量及經(jīng)營成果的重要線索。

（3）同業(yè)分析。同業(yè)分析是指將授信對象一定時期或時點的財務(wù)數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)放在其行業(yè)背景下進(jìn)行分析。

所有企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r必然受到行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r和宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況的影響。閉關(guān)自守顯然是行不通的，只有將相關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)及財務(wù)指標(biāo)放在其行業(yè)背景下，與行業(yè)平均數(shù)進(jìn)行比較，才可以如實評價企業(yè)的財務(wù)狀況、現(xiàn)金流量及經(jīng)營成果。具體操作時首先應(yīng)細(xì)分分析對象所處行業(yè)，特別是綜合類公司，我們要注意細(xì)分行業(yè)進(jìn)行比較，分行業(yè)計算平均數(shù);其次，找出嚴(yán)重偏離同業(yè)平均水平的財務(wù)數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo);最后，重點分析嚴(yán)重偏離同業(yè)平均水平的財務(wù)數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)。

（五）結(jié)合企業(yè)基本面

企業(yè)基本面包括國家宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況、行業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展、企業(yè)分析3個方面。宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況、行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、公司高級管理人員的經(jīng)營管理能力與經(jīng)營策略、公司的組織結(jié)構(gòu)等均會影響企業(yè)的經(jīng)營活動和財務(wù)狀況，財務(wù)報表分析的結(jié)果只有結(jié)合企業(yè)的基本面才能得出恰當(dāng)?shù)脑u價。商業(yè)銀行信貸工作者一定要具備對企業(yè)基本面的敏銳洞察力。

（六）現(xiàn)場調(diào)查

現(xiàn)場調(diào)查是降低商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的重要途徑。特別是對小企業(yè)的信貸評審工作，由于小企業(yè)的會計從業(yè)人員素質(zhì)較低，甚至沒有專職的會計，會計核算資料質(zhì)量極低，不真實成分較大，不可以作為信貸評審的依據(jù)，此時，現(xiàn)場調(diào)查、現(xiàn)場辦公最能奏效。當(dāng)然，中大型企業(yè)的信貸工作也不可忽視現(xiàn)場調(diào)查的作用，它能讓結(jié)論更加可靠。

三、結(jié)束語

商業(yè)銀行的信貸評審工作責(zé)任重大，直接關(guān)系到企業(yè)的利益，關(guān)系到民生。每一位商業(yè)銀行的信貸工作者，都應(yīng)該積極運(yùn)用財務(wù)報表分析技術(shù)，降低信貸風(fēng)險。

最后，我認(rèn)為應(yīng)制定《商業(yè)銀行信貸中財務(wù)報表分析技術(shù)規(guī)范》，加強(qiáng)對信貸工作者報表分析技術(shù)的培訓(xùn)，提高信貸工作者的整體素質(zhì)，從根本上降低信貸風(fēng)險。

第3篇：銀行業(yè)財務(wù)分析范文

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 個人理財業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)拓展

一、商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)概況

個人理財業(yè)務(wù)是指銀行根據(jù)個人的財務(wù)情況，建立合理的財務(wù)規(guī)劃、財務(wù)分析、資產(chǎn)管理及投資顧問等專業(yè)化服務(wù)活動。

二、我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)拓展的難點

（一）分業(yè)經(jīng)營的制約

我國對證券、保險、銀行三個市場的分業(yè)經(jīng)營，使得我國金融體制的業(yè)內(nèi)風(fēng)險得到很好的控制，但很大程度上也制約了金融業(yè)的相互促進(jìn)發(fā)展，同時限制了個人理財拓展空間。保險、證券、銀行三個領(lǐng)域分隔，客戶資金只在各自的內(nèi)部體系運(yùn)用，他們都各自為自己的客戶理財，從而無法在其他市場來謀利。而在實際中，市場沒有將三個領(lǐng)域的優(yōu)勢很好地結(jié)合起來，而且客戶自身的情況如風(fēng)險承受能力、心理素質(zhì)、盈利要求等綜合條件并沒有作為依據(jù)，來制定理財計劃，實現(xiàn)客戶資金在各個領(lǐng)域的不同運(yùn)轉(zhuǎn)。

（二）不完全市場化的利率政策

國外商業(yè)銀行能有廣闊的空間自主經(jīng)營，主要是依賴于開放的市場化利率以及中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的定價權(quán)，使他們可以按根據(jù)自己的市場定位和經(jīng)營思路確定價格和設(shè)計產(chǎn)品，促進(jìn)各項業(yè)務(wù)的相互發(fā)展。但由于我國目前沒有完全市場化的利率，銀行對個人理財產(chǎn)品也就沒有定價權(quán)。這樣，我國商業(yè)銀行失去了對個人理財產(chǎn)品創(chuàng)新的動力。

（三）理財市場監(jiān)管機(jī)制和法律體系的不完善

第一，理財市場的法律體系不健全。市場的監(jiān)管在“分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管”原則下必然存在缺陷，從而缺乏統(tǒng)一的規(guī)范的法律制度來管理各金融機(jī)構(gòu)的理財業(yè)務(wù)，法律制度覆蓋面小，某些特殊的領(lǐng)域法律并未涉及。

第二，理財市場的監(jiān)管方面也存在較多不足。比如，由于對資金和業(yè)務(wù)的要求等方面的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，從而容易造成金融秩序的混亂。

（四）對“以客戶需求為中心”理解不足

現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)效益的產(chǎn)生更多地依賴于個人的精神層面的因素如自我滿足感、自我愉悅感。那么以客戶需求為中心的趨勢必然會形成。這就是要實現(xiàn)“給對的客戶，以對的價格，提供對的產(chǎn)品或服務(wù)，通過對的渠道，在對的時間去滿足客戶的需要和愿望”目標(biāo)。在美國等一些發(fā)達(dá)國家的商業(yè)銀行都是以客戶為中心，他們通過分析市場來進(jìn)行產(chǎn)品設(shè)計，滿足客戶不斷變化的需求。而我們國內(nèi)的商業(yè)銀行的個人理財金融業(yè)務(wù)其品種設(shè)計卻不是根據(jù)客戶需求，而是以銀行自身為中心進(jìn)行的。

（五）市場營銷能力欠缺

1.市場細(xì)分與市場定位做得不夠全、不夠準(zhǔn)

市場細(xì)分是基礎(chǔ)，市場定位是目的，對于銀行發(fā)揮差異性優(yōu)勢、提高自身競爭力，對產(chǎn)品和服務(wù)的營銷進(jìn)行合理的市場定位起著重要的作用。而目前我國商業(yè)銀行主要是通過設(shè)立起點確定接受個人理財服務(wù)的客戶，但因各銀行的理財業(yè)務(wù)趨于相同，可以說是提品服務(wù)基本無差異，這樣就無法滿足不同客戶的差異需求。缺乏全面準(zhǔn)確的市場定位的個人理財業(yè)務(wù)，那么提供的個人理財規(guī)劃建議沒什么特色。

2.理財服務(wù)“品牌”意識清淡，無法取得品牌競爭優(yōu)勢

各家銀行并沒有推出了有自己的獨特風(fēng)格以及個性特點的理財品牌，加上各銀行的業(yè)務(wù)基本相似，顧客不了解不同品牌之間的差異，更難有一致認(rèn)同的品牌。這時銀行大都會用產(chǎn)品名稱代替品牌，使得客戶對理財產(chǎn)品認(rèn)識不深，從而影響了業(yè)務(wù)的拓展。

（六）真正專業(yè)的理財人士的缺乏

由于理財業(yè)務(wù)是一項需要具備相當(dāng)強(qiáng)的知識和技術(shù)的創(chuàng)新性綜合業(yè)務(wù)，其從業(yè)人員應(yīng)具有良好的投資技能、較強(qiáng)的專業(yè)知識、充足的理財經(jīng)驗，而且還必須掌握房地產(chǎn)、法律等相關(guān)知識，并在人際交往能力、公關(guān)能力等有一定的優(yōu)勢。我國銀行客戶關(guān)系管理水平較低，加上單一的銀行工作人員業(yè)務(wù)，缺乏了長期對客戶的聯(lián)系，缺乏長期對銀行開展個人理財業(yè)務(wù)的支持，從而降低了“一對一”的專家理財水平，對個人理財?shù)娜鏍I銷造成很大的負(fù)面影響。

（七）個人理財產(chǎn)品創(chuàng)新不足

國內(nèi)商業(yè)銀行提供的大多是關(guān)于個人生活的理財產(chǎn)品，這些理財產(chǎn)品大部分僅是將銀行原有的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)重組一下，或在服務(wù)上做一些改變，而缺乏了實質(zhì)性突破。金融創(chuàng)新的涉及面小、創(chuàng)新不足，產(chǎn)品的設(shè)計效果差、技術(shù)含量低，加上相對落后的中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新，進(jìn)一步導(dǎo)致產(chǎn)品服務(wù)滯后于市場需求。

（八）缺乏組織機(jī)構(gòu)以及運(yùn)行機(jī)制保障

個人理財業(yè)務(wù)是為客戶提供一站式服務(wù)的一種創(chuàng)新性綜合理財業(yè)務(wù)，理念是“以客戶為中心”，因此它的大力發(fā)展需依賴于前后臺業(yè)務(wù)的相互配合，而在國內(nèi)銀行目前這種組織機(jī)構(gòu)設(shè)置中，個人理財業(yè)務(wù)工作大都規(guī)劃在個人銀行業(yè)務(wù)部。由于個人理財業(yè)務(wù)涉及面極為廣泛，覆蓋了負(fù)債業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)和銀行資產(chǎn)，而這些業(yè)務(wù)又是分別由發(fā)地產(chǎn)信貸部、中間業(yè)務(wù)部、個人銀行部等多個部門管理，使得前后臺業(yè)務(wù)分割，從而一站式客戶服務(wù)難以實現(xiàn)。

參考文獻(xiàn)

[1]劉小娟.我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展中的問題與對策[J].遼寧經(jīng)濟(jì)管理干部學(xué)院學(xué)報，2008（02）.

[2]湛雷.淺談我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)存在的問題及對策[J].商業(yè)經(jīng)濟(jì)，2011（02）.

第4篇：銀行業(yè)財務(wù)分析范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 貴金屬 理財產(chǎn)品

中圖分類號:F830 文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A

文章編號:1004-4914（2012）10-037-04

一、我國商業(yè)銀行開展貴金屬理財業(yè)務(wù)的需求分析

1.商業(yè)銀行發(fā)展與創(chuàng)新業(yè)務(wù)的需要。在現(xiàn)代銀行業(yè)的發(fā)展中，商業(yè)銀行向客戶提供多種服務(wù)、具有綜合的發(fā)展趨勢?，F(xiàn)階段，我國貴金屬市場在交易品種、交易方式、交易手段、交易價格形成等方面正與國際接軌，日益成熟。但是，我國貴金屬服務(wù)體系與國外貴金屬服務(wù)體系，以及我國商業(yè)銀行的貴金屬理財市場體系與國外成熟的貴金屬理財市場體系相比還有很大的差距，兩者都存在交易規(guī)模較小、產(chǎn)品也不夠全面，且不能很好地滿足居民和企業(yè)的貴金屬業(yè)務(wù)需求的問題。我國商業(yè)銀行將不斷面對來自外資銀行的強(qiáng)有力挑戰(zhàn)，更加需要通過不斷發(fā)展業(yè)務(wù)，提升自身競爭能力。在黃金市場上，商業(yè)銀行作為商業(yè)銀行可以向黃金企業(yè)、投資者乃至中央銀行提供多種金融服務(wù)，憑借自身的資金、網(wǎng)絡(luò)等資源優(yōu)勢，通過增加業(yè)務(wù)品種，與從事黃金業(yè)務(wù)的公司與個人客戶建立密切、穩(wěn)定的合作關(guān)系，豐富客戶結(jié)構(gòu)，完善服務(wù)功能。從國外商業(yè)銀行在黃金市場中的實際運(yùn)作經(jīng)驗來看，我國黃金市場開放后，商業(yè)銀行尤其是國有商業(yè)銀行成為上海黃金交易所會員和交易所的清算銀行，可以從事自營和黃金交易業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)品種包括自營和代客實金買賣與黃金投資、銀行間市場黃金詢價交易、套期保值等衍生產(chǎn)品交易、黃金租賃以及黃金進(jìn)出口（包括黃金寄售）、個人黃金投資與實金買賣、代客倉儲和對黃金企業(yè)的融資等，同時還可以參與國際黃金市場交易，向黃金企業(yè)提供債券發(fā)行、推介上市、項目融資、信息咨詢等服務(wù)。這些新業(yè)務(wù)的開展，都進(jìn)一步拓展了商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)功能，為我國商業(yè)銀行走向國際市場打下了堅實基礎(chǔ)。同時，商業(yè)銀行在國內(nèi)市場進(jìn)行自營與代客交易中，需要適時地在國際黃金市場上進(jìn)行平倉，從而成為連接國內(nèi)、國際金融市場的紐帶和橋梁。同時，開展黃金業(yè)務(wù)可以為商業(yè)銀行帶來收益。商業(yè)銀行開辦黃金業(yè)務(wù)的收益主要來自三方面：第一，黃金租賃和向黃金企業(yè)提供融資所獲收益；第二，黃金自營交易的差價收入、代客交易傭金收入以及提供清算結(jié)算、倉儲服務(wù)的手續(xù)費收入等；第三，由此帶來的相關(guān)其他業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的間接收益。在業(yè)務(wù)開始的初期，需要一定的投入，效益并不明顯，但隨著業(yè)務(wù)量的增加，綜合收益會有相當(dāng)大的提高。

除黃金現(xiàn)貨交易外，我國商業(yè)銀行貴金屬理財業(yè)務(wù)已經(jīng)開展了包括黃金延期、紙黃金、白銀現(xiàn)貨、白銀延期、紙白銀、鉑金現(xiàn)貨、紙鉑金、紙鈀金、黃金期貨、白銀期貨、黃金遠(yuǎn)期、黃金租賃、黃金質(zhì)押融資、貴金屬同業(yè)拆借，以及與貴金屬掛鉤的結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品等貴金屬理財產(chǎn)品。但是，我國商業(yè)銀行貴金屬理財業(yè)務(wù)較國外來說還存在一定的差距，包括市場定位、產(chǎn)品設(shè)計、系統(tǒng)開發(fā)、設(shè)施配備上的差異性，這些都是我國發(fā)展貴金屬市場與商業(yè)銀行創(chuàng)新貴金屬理財業(yè)務(wù)應(yīng)該努力的方向。

2.貴金屬理財自身的特點與優(yōu)勢。一方面，貴金屬具有工業(yè)用途的商品價值屬性與滿足投資需求的貨幣價值屬性的雙重屬性，較其他商品來說其具有投資需求的價格雙重決定機(jī)制，較紙幣來說具有規(guī)避貨幣貶值風(fēng)險、抵抗通貨膨脹的商品價值優(yōu)勢。對于投資者來說，投資貴金屬理財市場一方面可以實現(xiàn)兌現(xiàn)實物貴金屬的保值增值作用，另一方面還可以通過選擇投資貴金屬理財產(chǎn)品來實現(xiàn)規(guī)避貨幣貶值風(fēng)險、抵抗通貨膨脹的貴金屬價格優(yōu)勢。

另一方面，貴金屬市場因其高收益率特征而擁有一定的投資群體，且貴金屬理財業(yè)務(wù)對于我國投資者來說相對較新穎，開展貴金屬理財業(yè)務(wù)對于發(fā)展貴金屬市場愛好的客戶群體和吸引一定新興客戶群體擁有積極的作用。

3.國際環(huán)境下的投資需求。在國際方面，由于全球金融危機(jī)及后危機(jī)時代的經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇，美聯(lián)儲量化寬松、二次量化寬松可能引發(fā)通脹的疑慮，和歐洲債務(wù)危機(jī)的背景下，倫敦金銀市場協(xié)會2012年1月公布的一份年度調(diào)查顯示，預(yù)計2012年金價和白銀平均價格分別為1766美元/盎司和33.98美元/盎司，較2011年分別高出約21%和14%。而貴金屬延期、貴金屬賬戶、貴金屬基金類、融資類產(chǎn)品，以及貴金屬遠(yuǎn)期、期權(quán)、期貨類衍生產(chǎn)品，都將保持與貴金屬價格一致上行的態(tài)勢?？梢?，國際貴金屬市場現(xiàn)貨方面不論是投資者對貴金屬價格保值增值方面的投資需求，或是賺取差價的投資投機(jī)需求，資料與數(shù)據(jù)都顯示在一定時期內(nèi)貴金屬理財市場都將保持增量漲價的勢頭。

第5篇：銀行業(yè)財務(wù)分析范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；個人理財業(yè)務(wù)；SWOT

改革開放以來，我國經(jīng)濟(jì)開始高速發(fā)展，城鄉(xiāng)居民收入也不斷上升，尤其是開始出現(xiàn)數(shù)量越來越龐大的中產(chǎn)階級和富豪階層，老百姓急需尋找投資渠道，理財?shù)臒崆椴粩喔邼q，我國商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務(wù)既面臨機(jī)遇也要迎接挑戰(zhàn)。因此，很多商業(yè)銀行傳統(tǒng)的個人理財業(yè)務(wù)模式不再適應(yīng)市場的發(fā)展和企業(yè)的需要，都需要轉(zhuǎn)變和創(chuàng)新，以形成自己的市場競爭力。

一、我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)環(huán)境分析

（一）宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境分析

改革開放以來，我國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展非常迅速，在比較長的一段時期每年都是以兩位數(shù)的速度增長，增長速度穩(wěn)居世界第一位。目前，我國的GDP總量已經(jīng)超過了日本，成為世界第二大經(jīng)濟(jì)體。雖然國民經(jīng)濟(jì)的增長速度在近幾年有所下降，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)正處在調(diào)整和優(yōu)化階段，但仍然以較高的速度增長。在國民經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的同時，居民收入水平和生活水平有了很大的提高。據(jù)國家統(tǒng)計局的相關(guān)資料，2021年城鎮(zhèn)居民人均可支配收入達(dá)到47，412元，同比增長8.2%；農(nóng)村居民人均可支配收入達(dá)到18，931元，同比增長10.5%。

（二）市場環(huán)境分析

首先，從金融市場的整體環(huán)境來看，由于這幾年股票市場的震蕩波動，我國居民對股票投資的風(fēng)險開始有了深刻的認(rèn)識，理財觀念也在發(fā)生轉(zhuǎn)變，開始慎重考慮理財產(chǎn)品，尤其是在股票市場表現(xiàn)震蕩時，對商業(yè)銀行推出的理財產(chǎn)品比較青睞。這也為商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)提供了一個良好的發(fā)展契機(jī)。其次，由于我國近幾年利率市場化的進(jìn)程在加劇，隨著利率的市場化，商業(yè)銀行存貸款之間的利差將會不斷縮小。因此，商業(yè)銀行的凈利息收入必將不斷減少，從而影響到利潤水平。為了獲得新的利潤增長點，商業(yè)銀行也需要不斷發(fā)展個人理財業(yè)務(wù)。最后，在理財市場上，商業(yè)銀行也面臨著外資銀行、基金公司、證券公司和保險公司的競爭。近幾年，一些互聯(lián)網(wǎng)公司開始推出互聯(lián)網(wǎng)理財產(chǎn)品，比如阿里巴巴旗下的天弘基金、騰訊旗下的理財通等互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品，這些理財產(chǎn)品由于門檻低、利率較高吸引了大批的年輕一族購買，對商業(yè)銀行或多或少地會產(chǎn)生沖擊。

二、我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)SWOT分析

（一）優(yōu)勢分析

1、網(wǎng)點優(yōu)勢和專業(yè)優(yōu)勢。商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)具備其網(wǎng)點優(yōu)勢和專業(yè)優(yōu)勢。從網(wǎng)點優(yōu)勢來看，一般商業(yè)銀行的網(wǎng)點都比較多，而且分布比較廣，尤其是四大國有銀行基本在全國各地都有其銀行網(wǎng)點，方便居民購買相關(guān)的理財產(chǎn)品，并且也便于提供相應(yīng)的理財服務(wù)。從專業(yè)優(yōu)勢來講，商業(yè)銀行具有相關(guān)的高素質(zhì)的理財人員，能夠提供理財方面的專業(yè)咨詢服務(wù)。這些都有利于我國商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)。2、理財品種不斷豐富。我國商業(yè)銀行在個人理財業(yè)務(wù)方面另外一個優(yōu)勢是理財品種不斷豐富，尤其是近幾年來，商業(yè)銀行發(fā)行的理財產(chǎn)品數(shù)量逐年增加，不論是品種還是數(shù)量都呈現(xiàn)增長的趨勢。根據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計，在2006年全年，我國所有商業(yè)銀行發(fā)行的理財產(chǎn)品品種只有1，100多種，而2020年其品種數(shù)量已經(jīng)達(dá)到4萬多種，募集金額高達(dá)124.56萬億元，可以說是呈現(xiàn)爆炸式增長。而從品種來講，銀行理財產(chǎn)品也越來越豐富，既有短期的理財產(chǎn)品也有長期的理財產(chǎn)品，既有保本型的理財產(chǎn)品也有收益型的理財產(chǎn)品；既有人民幣理財產(chǎn)品也有外幣理財產(chǎn)品；等等。3、理財品牌建設(shè)初顯成效。個人理財業(yè)務(wù)也需要樹立品牌，因為品牌是一家銀行的實力和信譽(yù)的象征。一個好的品牌可以成功地吸引新客戶和留住老客戶，提高客戶對銀行業(yè)務(wù)的認(rèn)識和了解，更加忠誠于銀行的各種服務(wù)。目前，我國商業(yè)銀行開始重視理財品牌的建設(shè)，早在2002年民生銀行就推出了“非凡理財”的品牌，對于吸引客戶，打造自己的理財競爭力凸顯了品牌的作用，之后其他各大商業(yè)銀行都陸續(xù)推出自己的理財業(yè)務(wù)品牌。各大商業(yè)銀行加大對理財品牌的建設(shè)，提高品牌效應(yīng)，從而達(dá)到吸引客戶、促進(jìn)理財業(yè)務(wù)發(fā)展的目標(biāo)。4、加強(qiáng)理財場所建設(shè)。由于個人理財業(yè)務(wù)的特殊性，商業(yè)銀行向客戶提供的是金融理財服務(wù)，具有一定的專屬性和私密性，因此理財業(yè)務(wù)對營業(yè)場所的要求比較高。一方面?zhèn)€人理財業(yè)務(wù)的場所需要一個相對私密和舒適的環(huán)境，需要一定的硬件設(shè)施；另一方面也需要配備相應(yīng)高素質(zhì)的理財人員提供理財咨詢服務(wù)。目前，我國各大商業(yè)銀行都非常重視理財場所和理財中心的建設(shè)，這對于吸引大客戶和開展理財業(yè)務(wù)都有相應(yīng)的優(yōu)勢和作用。5、理財服務(wù)水平逐步提高。如果說理財場所是個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展所需要的硬件設(shè)施，那么理財服務(wù)水平則是個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展的軟實力。因為個人理財業(yè)務(wù)本質(zhì)是商業(yè)銀行提供金融服務(wù)，既然是一種高端的金融服務(wù)，服務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量則是吸引客戶的一項重要措施和要求。目前，提供個人金融服務(wù)的商業(yè)銀行都極具競爭力，很多銀行提高服務(wù)質(zhì)量，提供更便捷、高效的服務(wù)吸引客戶。因為客戶之間的差異，要求金融市場細(xì)分，劃分為不同的客戶群體，為不同客戶提供不同服務(wù)。

（二）劣勢分析

從2004年至今，我國商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展非常迅速，理財市場不斷擴(kuò)大，理財產(chǎn)品的數(shù)量和種類不斷增加。但是，我國商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務(wù)在許多方面仍然存在一些問題，比如理財理念不夠先進(jìn)、產(chǎn)品開發(fā)不夠深入和創(chuàng)新、服務(wù)體系不到位和人才培養(yǎng)力度不夠等。從我國銀行理財業(yè)務(wù)的劣勢來看，主要存在以下幾個方面的劣勢：1、理財產(chǎn)品創(chuàng)新不夠，同質(zhì)化程度高。雖然目前我國商業(yè)銀行發(fā)行的理財產(chǎn)品種類多達(dá)4萬多種，但商業(yè)銀行之間所發(fā)行的理財產(chǎn)品差異不大，產(chǎn)品同質(zhì)化程度較高。在提供個人理財服務(wù)時，商業(yè)銀行缺乏個性化的服務(wù)，不是根據(jù)客戶的真實需要來設(shè)計其金融解決方案。目前主要商業(yè)銀行旗下的金融產(chǎn)品同質(zhì)化，為爭奪客戶大打“價格戰(zhàn)”，商業(yè)銀行有減少個人金融服務(wù)的費用，還有為了吸引顧客，往往在金融產(chǎn)品銷售的每一個改善的承諾的投資回報率，從而使得商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務(wù)陷入過度的無序競爭當(dāng)中。此外，我國商業(yè)銀行在設(shè)計理財產(chǎn)品時普遍創(chuàng)新能力不強(qiáng)，在市場細(xì)分時也不夠清晰和明確，往往按照客戶的財富來進(jìn)行市場細(xì)分，沒有進(jìn)一步地按照年齡、價值觀念、生活方式等來進(jìn)行劃分。2、個人理財業(yè)務(wù)整合不夠。雖然目前我國商業(yè)銀行普遍重視個人理財業(yè)務(wù)，無論是在場所建設(shè)還是投入力度上都有所加強(qiáng)，但在業(yè)務(wù)模式上整合程度不高。商業(yè)銀行在個人理財業(yè)務(wù)流程上還是呈現(xiàn)條塊分割狀況，比如理財業(yè)務(wù)當(dāng)中的儲蓄業(yè)務(wù)、理財產(chǎn)品業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)等沒有整合在一起，這些業(yè)務(wù)分割到商業(yè)銀行不同的業(yè)務(wù)部門，從而導(dǎo)致不能提供全面、有效、便捷的金融服務(wù)。因此，商業(yè)銀行后臺業(yè)務(wù)的條塊分割使得在個人理財業(yè)務(wù)中無法為客戶提供全方面的服務(wù)。3、理財人員的素質(zhì)有待提高。目前，我國商業(yè)銀行的理財人員大多數(shù)是從其他部門和其他崗位抽調(diào)過來的，其專業(yè)素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力還存在一些不足。我國商業(yè)銀行具備復(fù)合型、高素質(zhì)的理財人員比較短缺，有些理財顧問對存貸款業(yè)務(wù)比較精通，但缺乏相應(yīng)的保險、股票、基金、期貨等知識；有些理財顧問業(yè)務(wù)能力很強(qiáng)，但在溝通能力方面又存在不足。由于商業(yè)銀行的理財業(yè)務(wù)是一項高端的金融服務(wù)，對理財人員的要求比較高，如果理財人員的素質(zhì)欠缺必將影響到服務(wù)的質(zhì)量，從而影響到理財業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（三）機(jī)會分析

1、環(huán)境經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步發(fā)展為個人理財業(yè)務(wù)提供良好的市場環(huán)境。我國當(dāng)前的宏觀經(jīng)濟(jì)總體比較良好，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行比較穩(wěn)定，這為我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的開展提供了穩(wěn)定的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境。2、居民生活水平提高為個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展奠定良好的市場基礎(chǔ)。在國民經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的同時，我國居民收入水平和生活水平有了很大的提高。改革開放以來，不論是我國城鎮(zhèn)居民的人均可支配收入還是農(nóng)村居民的人均純收入逐年都呈現(xiàn)增長的趨勢。隨著居民收入的增加，居民的生活水平和生活質(zhì)量也不斷提高。居民收入水平提高，對理財產(chǎn)品的需求旺盛，這就為個人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展奠定了良好的市場基礎(chǔ)。3、中產(chǎn)階級和富豪階層不斷增加。隨著國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和收入水平的上升，我國中產(chǎn)階級的數(shù)量也在不斷增加。根據(jù)相關(guān)資料統(tǒng)計，2021年我國中產(chǎn)階級人數(shù)達(dá)到1.09億人。目前，我國出現(xiàn)了總數(shù)超百萬人的富裕階層以及大量的中產(chǎn)階層，這些群體具有一定的知識水平，對個人理財方面的知識有相當(dāng)程度的了解，并且對理財產(chǎn)品的需求也是比較旺盛，因此我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的市場空間非常巨大。隨著中國中產(chǎn)階級和富裕階層的規(guī)模不斷擴(kuò)大，中國逐步形成了一個龐大的財富管理市場。同時，由于我國居民理財觀念的轉(zhuǎn)變，近幾年不斷涌現(xiàn)出投資熱潮，再加上理財工具不斷推陳出新，很多居民不再滿足于儲蓄，而是選擇購買投資回報率更高一些的金融理財產(chǎn)品如債券、基金、股票等，這也為商業(yè)銀行的個人金融業(yè)務(wù)提供了良好的市場基礎(chǔ)。

（四）挑戰(zhàn)分析

1、分業(yè)經(jīng)營限制商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展。早在1995年，我國政府陸續(xù)頒發(fā)了《中國人民銀行法》《商業(yè)銀行法》和《保險法》，規(guī)定了商業(yè)銀行、證券公司和保險公司的業(yè)務(wù)實施分開經(jīng)營，并分別進(jìn)行管理和監(jiān)管，從而確定了分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理的體制。在這種體制下，商業(yè)銀行、證券公司與保險公司都只能在各自的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)推出相應(yīng)的理財產(chǎn)品。而個人理財業(yè)務(wù)需要根據(jù)客戶的資產(chǎn)、負(fù)債狀況，對客戶有關(guān)保險、投資、遺產(chǎn)等方面進(jìn)行全面的規(guī)劃，所以銀行設(shè)計的理財產(chǎn)品不僅需要銀行參與，還需要保險公司、證券公司等參與其中。而在目前分業(yè)經(jīng)營的政策下，我國的商業(yè)銀行只有通過銷售保險公司、基金公司的產(chǎn)品，從而獲得相應(yīng)的服務(wù)費收入，或者為客戶證券公司、保險公司等金融服務(wù)。因此，在這種分業(yè)經(jīng)營模式下，商業(yè)銀行在開展個人理財業(yè)務(wù)時缺乏較大的自主性，不利于其業(yè)務(wù)的開展。2、政府加大對理財業(yè)務(wù)監(jiān)管力度。2018年9月30日，中國銀保監(jiān)會正式頒發(fā)了《商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法》，加大了對商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)的監(jiān)管和管理；該辦法確定了商業(yè)銀行在銷售理財產(chǎn)品時需要遵循的基本原則，要求商業(yè)銀行對理財產(chǎn)品宣傳和銷售文本進(jìn)行規(guī)范，不能夸大宣傳，并要求商業(yè)銀行建立起理財產(chǎn)品的風(fēng)險等級制度，對客戶的風(fēng)險承受能力進(jìn)行評估。此外，銀監(jiān)會還對理財資金的投資期限和對象進(jìn)行了規(guī)范，并對商業(yè)銀行凡是有意規(guī)避監(jiān)管的行為進(jìn)行查處和懲罰。從銀監(jiān)會的這些措施可以看出，銀監(jiān)會正在對商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)加大監(jiān)督和管理的力度，從而促進(jìn)我國理財市場的健康發(fā)展。因此，政府監(jiān)管力度的加強(qiáng)也對商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)進(jìn)行了規(guī)范。對于商業(yè)銀行來講，也需要不斷完善其個人理財?shù)南嚓P(guān)業(yè)務(wù)，避免打“球”和逃避監(jiān)管。3、缺乏風(fēng)險防范。銀行理財產(chǎn)品相比于股票來講，其風(fēng)險要小一些，但并不意味著沒有風(fēng)險。目前，我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的風(fēng)險主要存在于市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和操作風(fēng)險等。在市場風(fēng)險上，各大商業(yè)銀行為了吸引客戶，往往在宣傳過程中夸大收益率，但由于市場利率的下調(diào)導(dǎo)致理財產(chǎn)品的收益率下降。在操作風(fēng)險上，商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)缺乏內(nèi)部審計與風(fēng)險管理，或者存在業(yè)務(wù)人員的錯誤或欺詐客戶行為，這些會給銀行理財產(chǎn)品帶來風(fēng)險。在信用風(fēng)險方面，由于我國目前還沒有建立起完善的信用體系，所以商業(yè)銀行無法完全了解客戶的信用程度，存在盲目向信用記錄不好的客戶提供相應(yīng)的信貸服務(wù)，因而產(chǎn)生信用風(fēng)險。4、面臨證券、保險、基金公司的強(qiáng)大競爭。目前，我國的金融市場發(fā)展迅速，各大證券公司、保險公司、基金公司和信托公司已經(jīng)推出了自己的理財產(chǎn)品，并且品種、數(shù)量都呈迅速增長之勢，商業(yè)銀行在理財市場需要與證券公司、基金公司和信托公司等展開激烈競爭。因此，在分業(yè)經(jīng)營的模式之下，一方面商業(yè)銀行、證券公司、基金公司、保險公司和信托公司推出的金融產(chǎn)品發(fā)展廣泛的業(yè)務(wù)合作關(guān)系，同時商業(yè)銀行也需要加強(qiáng)市場細(xì)分與定位；另一方面商業(yè)銀行也需要完善個人理財業(yè)務(wù)模式，不斷提高服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平，從而吸引更多的優(yōu)質(zhì)客戶。

三、結(jié)論及建議

隨著我國商業(yè)銀行改革的不斷深入以及金融市場的逐步開放，商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)不斷發(fā)展，并且逐漸成為商業(yè)銀行一個新的業(yè)務(wù)。從國外商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)來看，自20世紀(jì)90年代以來，花旗銀行、匯豐銀行個人金融業(yè)務(wù)收入就占到總收入的40%左右。因此，我國商業(yè)銀行改革轉(zhuǎn)型的過程中，應(yīng)不斷完善個人理財業(yè)務(wù)，從而實現(xiàn)銀行業(yè)整體水平的不斷提升，逐步實現(xiàn)收入結(jié)構(gòu)的多元化和業(yè)務(wù)發(fā)展的全面化。個人理財業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的一項綜合性業(yè)務(wù)，是一個系統(tǒng)工程，在這個系統(tǒng)中包括了人力資源、營銷策略、產(chǎn)品與服務(wù)、風(fēng)險管理等各要素，各要素之間相互補(bǔ)充，形成一個整體。商業(yè)銀行要完善個人理財業(yè)務(wù)，一是需要有多領(lǐng)域金融專業(yè)人才和環(huán)境幽雅的營業(yè)場所等人力、物力資源；二是需要強(qiáng)大的產(chǎn)品研發(fā)能力、順暢的業(yè)務(wù)操作流程、優(yōu)質(zhì)的品牌形象，從而提供好的產(chǎn)品與服務(wù)；三是需要全面的信息支持系統(tǒng)和完備的風(fēng)險管控，從而對理財產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險管理；四是需要貼近客戶需求的營銷策略。

主要參考文獻(xiàn)：

［1］趙草原.我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)存在的問題及建議［J］.財會學(xué)習(xí)，2019（11）.

［2］呂春梅.關(guān)于我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的思考［J］.現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2019（15）.

［3］趙翡，王秦.我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)對策研究［J］.北方經(jīng)貿(mào)，2021（09）.

［4］楊墨涵，肖俊琦，俞奧博.我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)優(yōu)化路徑研究［J］.現(xiàn)代審計與會計，2021（07）.

第6篇：銀行業(yè)財務(wù)分析范文

關(guān)鍵詞：銀行；企業(yè)財務(wù)；報表分析

中圖分類號：F23文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：16723198（2013）16012301

隨著社會經(jīng)濟(jì)改革不斷深入，我國的市場經(jīng)濟(jì)體制也越來越完善，這也有助于我國企業(yè)不斷的發(fā)展。但隨著國際競爭形勢的擴(kuò)大，我國企業(yè)也面臨著日益激烈的市場競爭，國外的市場競爭形勢使企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大了，為了增強(qiáng)企業(yè)的經(jīng)營效率，就要增強(qiáng)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實力，這時企業(yè)的財務(wù)就是支持企業(yè)發(fā)展的主要力量，企業(yè)發(fā)展需要大量的資金支持，企業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展更需要銀行的財力支持，而銀行要對一個企業(yè)投入財力支持就要對該企業(yè)的財務(wù)報表進(jìn)行分析和研究，并且財務(wù)報表的分析方法也要更加的先進(jìn)和具體，能夠更好的體現(xiàn)企業(yè)財務(wù)的真實現(xiàn)狀。

1商業(yè)銀行傳統(tǒng)的財務(wù)報表分析方法

（1）傳統(tǒng)的償債能力分析方法。企業(yè)的償債能力是指企業(yè)的清算償債能力，而不是說企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營下的償債能力。這種方法不利于維持企業(yè)的長期生存，如果企業(yè)處于倒閉狀態(tài)，那么企業(yè)中流動的資產(chǎn)也不能把所有流動資產(chǎn)用于變現(xiàn)償還，而且企業(yè)的所有資產(chǎn)也不能全部變現(xiàn)，用以償還所有債務(wù)。償債能力分析限制了企業(yè)償債資金的來源，對于企業(yè)來說，其可以償還實際上，負(fù)債的資金來源是多種渠道的，例如企業(yè)可以開展各種經(jīng)營活動，在經(jīng)營活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金可以償還企業(yè)的債務(wù)、企業(yè)還可以通過融資資金作為償還渠道。企業(yè)在正常經(jīng)營情況下，企業(yè)就可以采取這些償還債務(wù)的渠道。傳統(tǒng)的償債能力是將企業(yè)的資金作為還款方式，沒有對企業(yè)的債務(wù)償還能力做出正確的衡量。而傳統(tǒng)的償債能力中的流動比率指標(biāo)確不能反映出企業(yè)的短期變現(xiàn)能力，這主要是由于流動比率較高會導(dǎo)致企業(yè)的存貨積壓，使得資產(chǎn)變現(xiàn)的能力就更弱。

（2）傳統(tǒng)的盈利能力分析方法。盈利能力分析方法中凈資產(chǎn)收益率指標(biāo)，這種指標(biāo)不能反映出企業(yè)生產(chǎn)能力的全過程，只是反映了企業(yè)生產(chǎn)的短期狀態(tài)，不能反映出企業(yè)財務(wù)的長期的變化狀態(tài)。另一方面銷售利潤率指標(biāo)只是片面的反映了企業(yè)的獲利能力，不能反映出企業(yè)利潤產(chǎn)生的主體性。

（3）傳統(tǒng)的營運(yùn)能力分析方法。營運(yùn)能力指標(biāo)主要是應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率指標(biāo)，這種在橫向上缺乏可比性，一方面應(yīng)收賬款要考慮到賬款的回收時間，而僅僅憑借回收時間確不能反映年度內(nèi)款項收回均衡情況，一筆應(yīng)收賬款由于收回的時間不同，時間的長短給企業(yè)帶來的資金效益也是高低不同；另一方面一些企業(yè)要根據(jù)季節(jié)的變化而經(jīng)營，季節(jié)性經(jīng)營需要使用賒銷業(yè)務(wù)，且每年的賒銷量相差較大，也就是由于這種相差，其不能連續(xù)的反映出企業(yè)跨年度的應(yīng)收賬款收款情況。

2銀行視角下的改進(jìn)的企業(yè)財務(wù)報表分析研究

（1）企業(yè)的現(xiàn)金流量分析。企業(yè)的現(xiàn)金流量對銀行信貸起著決策的作用。企業(yè)的現(xiàn)金流量的流動性是支撐企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)的主要環(huán)節(jié)，對于一個企業(yè)來說，其賬面的利潤即使再高，但是如果企業(yè)由于缺乏資金，企業(yè)就無法正常的運(yùn)轉(zhuǎn)，由于缺乏資金而無法維持其日常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，不利于企業(yè)財務(wù)分析。而現(xiàn)金流量的有效信息能夠協(xié)助企業(yè)穩(wěn)定其經(jīng)營狀況，現(xiàn)金流量使得銀行能夠真實的看到企業(yè)的經(jīng)營狀況，銀行通過對現(xiàn)金流量的分析能夠掌握企業(yè)的實際還款能力，現(xiàn)金流量能夠清晰、準(zhǔn)確的反映出企業(yè)信貸所能承擔(dān)風(fēng)險能力，使銀行能了解企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險。

（2）現(xiàn)金流量分析主要有以下幾個指標(biāo)：一是現(xiàn)金流動負(fù)債比率，該指標(biāo)反映了本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額，這是企業(yè)在短期債務(wù)中的一種保障，企業(yè)的現(xiàn)金流可以反映出企業(yè)能夠償還的流動負(fù)債能力，企業(yè)的資金流動負(fù)債比率越大，這就表明企業(yè)的經(jīng)營活動所能夠承受的債務(wù)能夠也就越高，也就是說短期償債能力質(zhì)量也越高，這就說明銀行對企業(yè)貸款的保障性也越高。二是現(xiàn)金盈利能力指標(biāo)，該指標(biāo)是指企業(yè)在賬面上的利潤，也就是可以實現(xiàn)的現(xiàn)金收入。對于銀行來說，企業(yè)中持有穩(wěn)定的現(xiàn)金流入的利潤才是銀行信貸的主要保障，才能對企業(yè)的償債能力起到支持作用。三是現(xiàn)金營運(yùn)能力指標(biāo)，銀行的現(xiàn)金營運(yùn)能力是指企業(yè)的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)和變現(xiàn)能力，銀行可以通過對企業(yè)的資產(chǎn)運(yùn)營狀況分析，其周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金是銀行債務(wù)償還的重要保障。

參考文獻(xiàn)

[1]吳青川，鄢志娟.論財務(wù)報表分析在商業(yè)銀行信貸工作中的運(yùn)用[J].中國管理信息化，2011，（17）.

[2]陳磊.國內(nèi)商業(yè)銀行財務(wù)報表分析[J].經(jīng)營管理者，2010，（07）.

第7篇：銀行業(yè)財務(wù)分析范文

關(guān)鍵詞：個人理財；營銷策略；資本市場

中圖分類號：F20文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1672-3198（2008）06-0158-02

1 我國個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀

2007年，隨著股權(quán)分置改革的完成，在中國宏觀經(jīng)濟(jì)持續(xù)向好與人民幣升值的大背景下，百姓的理財意識達(dá)到了前所未有的高度?！柏敭a(chǎn)性收入”被肯定和鼓勵后，理財需求更是呈現(xiàn)出異?；钴S的氛圍，國內(nèi)理財市場在需求和供給兩方面都有了大踏步發(fā)展。

我國個人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展速度驚人，現(xiàn)已初具規(guī)模，主要呈現(xiàn)出以下特點：規(guī)模不斷擴(kuò)大；品種日益增多；收益率持續(xù)走高；市場競爭激烈等。但由于該業(yè)務(wù)的發(fā)展還處于起步階段，還存在許多有待完善的地方。

2 我國銀行個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的主要問題

（1）營銷模式滯后，宣傳力度不夠。

我國商業(yè)銀行在很長時間內(nèi)做的是對公業(yè)務(wù)，由于較長時間的金融服務(wù)賣方市場的存在，銀行的工作人員基本上還是以“守株待兔”的理念進(jìn)行營銷。其個人理財業(yè)務(wù)的主營銷渠道仍是營業(yè)網(wǎng)點，主要依靠有形的網(wǎng)點擴(kuò)張來達(dá)到擴(kuò)大市場份額的目的。這樣的分銷體系，既受地域限制又受時間限制，讓銀行無法與客戶實現(xiàn)無縫對接，客戶無法得到全程服務(wù)。

而且，各家銀行在理財產(chǎn)品的營銷上基本上處于“雷聲大、雨點小”的狀況。由于缺乏必要的宣傳，即使是一些不錯的理財產(chǎn)品，實際了解的客戶也并不多。據(jù)中國銀行上海市分行近期對該行 350 名柜面客戶組織的一項市場調(diào)查發(fā)現(xiàn):被調(diào)查客戶對于“通存通兌”、“代扣費”等一些新的個人理財工具的知曉率卻全部低于 1%，而對于“無折進(jìn)帳”、“ATM 存款”等一些新理財工具的知曉率竟然全部為零。一些新的國債、基金等的收益、風(fēng)險情況也是平常百姓所不熟悉的。

（2）產(chǎn)品同質(zhì)性強(qiáng),差異化和個性化嚴(yán)重不足。

目前商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務(wù),市場細(xì)分變量單一,僅以客戶財富規(guī)模作為服務(wù)劃分標(biāo)準(zhǔn),而沒能根據(jù)年齡、家庭生命周期、價值取向、生活方式、風(fēng)險偏好等因素對客戶進(jìn)行更為深入有效的細(xì)分,并進(jìn)而挖掘目標(biāo)客戶的潛在需求,有針對性的設(shè)計理財產(chǎn)品,導(dǎo)致理財產(chǎn)品的差異性和個性化嚴(yán)重不足,產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象非常明顯。而且現(xiàn)有銀行理財產(chǎn)品又大都集中在個人信貸、代收代付、信息服務(wù)等基礎(chǔ)性理財產(chǎn)品上,極易模仿，這使得商業(yè)銀行難以形成自己的優(yōu)勢和特色。

（3）組織機(jī)構(gòu)設(shè)置存在問題。

個人理財業(yè)務(wù)是為客戶提供一站式服務(wù)的一種新型綜合性業(yè)務(wù)，它的順利開展必須依賴于前、后臺業(yè)務(wù)的整合。而在目前國內(nèi)商業(yè)銀行的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置中，個人理財業(yè)務(wù)工作通常都?xì)w口在個人銀行業(yè)務(wù)部。由于個人理財業(yè)務(wù)涉及非常廣泛，幾乎涵蓋了銀行資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)，而上述業(yè)務(wù)當(dāng)前又是分別由個人銀行部、中間業(yè)務(wù)部、房貸部等多個部門管理，造成前臺業(yè)務(wù)條塊分割，無法實現(xiàn)為客戶提供一站式服務(wù)。

（4）高素質(zhì)的綜合理財人員匱乏，不能適應(yīng)未來發(fā)展的要求。

當(dāng)前，高素質(zhì)的復(fù)合型理財人員匱乏,已成為制約我國商行個人理財業(yè)務(wù)深入發(fā)展的瓶頸。銀行個人理財業(yè)務(wù)是一項知識性、技術(shù)性相當(dāng)強(qiáng)的綜合性業(yè)務(wù),涉及到市場、資本、金融、投資、貿(mào)易、法律等各個領(lǐng)域,對從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)要求非常高。理財人員不僅要掌握綜合全面的金融知識,還應(yīng)熟知現(xiàn)代市場營銷理論和實踐,具有較強(qiáng)的市場營銷能力、人際交往能力、組織協(xié)調(diào)能力和公關(guān)能力。商業(yè)銀行現(xiàn)有的個人理財服務(wù)人員,多是原來從事傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的員工,對證券、保險等專業(yè)知識知之不多,能為客戶提供綜合財務(wù)規(guī)劃的理財專家鳳毛麟角,與目標(biāo)客戶的綜合理財需求存在著巨大差距。

3 解決我國銀行個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展瓶頸的幾點建議

（1）商業(yè)銀行應(yīng)提高自身個人理財業(yè)務(wù)水平。

首先，樹立“以客戶為中心”的經(jīng)營理念，構(gòu)建系統(tǒng)化的理財服務(wù)體系。

中國銀行業(yè)與國外銀行最大的差距在于服務(wù)。中國銀行業(yè)對“以客戶為中心”的理解一直處于表面狀態(tài)，不能夠深入地了解客戶的需求以對客戶實行無差別服務(wù)策略?？蛻魧€人理財業(yè)務(wù)的需求需要有一個合理的財務(wù)規(guī)劃過程，而不僅僅是購買一個產(chǎn)品。銀行要從客戶的需要而不是自身情況出發(fā)，以“度身定做”的方式為客戶提供稱心的服務(wù)，更好地滿足客戶的需要。

再者，我國銀行的機(jī)構(gòu)設(shè)置還主要是分支行制，層層疊疊的管理層次很多，沒有按照個人客戶的需求來詳細(xì)劃分業(yè)務(wù)部門，從而損失了效率。而國外實行的是事業(yè)部制，如花旗銀行的組織架構(gòu)是以客戶為中心，按照產(chǎn)品劃分的扁平化的分支機(jī)構(gòu)。它以垂直型管理為主線，輔之以矩陣管理的體系。這種機(jī)構(gòu)設(shè)置可以減少管理層次，建立一種緊湊的橫向組織。在同一類業(yè)務(wù)上，實行垂直管理，使管理鏈條大大縮短，提高了管理效率。同時，花旗銀行還通過銀行再造，對中后臺業(yè)務(wù)實行專業(yè)化、集中化、標(biāo)準(zhǔn)化的設(shè)計，將后臺服務(wù)中心、數(shù)據(jù)中心、票據(jù)處理中心等集中設(shè)置，有利于充分地利用資源、降低成本、提高效率、控制風(fēng)險。

所以，我國商業(yè)銀行在設(shè)計組織架構(gòu)時，要大膽突破按照行政區(qū)劃、政府層級序列設(shè)置銀行分支機(jī)構(gòu)的傳統(tǒng)模式，根據(jù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)實狀況和不同特點來合理設(shè)置分支機(jī)構(gòu)和配置資源，推行結(jié)構(gòu)的扁平化和集中化，建立科學(xué)、高效的組織構(gòu)架。

其次，營銷策略上，要實行客戶細(xì)分，重視中小客戶市場的開拓，樹立自我品牌。

從國內(nèi)商業(yè)銀行營銷實踐來看，一般都會根據(jù)客戶“財富值”，將個人客戶分為“VIP客戶、優(yōu)秀客戶、中產(chǎn)階級、大眾客戶”四大類。其主要的目標(biāo)市場還是高端客戶。但我國目前仍是發(fā)展中國家，高收入客戶比例畢竟很少。所以，今后各銀行在開發(fā)高端客戶的同時，應(yīng)開啟中小客戶潛在的巨大需求，進(jìn)入相對無競爭的領(lǐng)域，發(fā)揮自身優(yōu)勢，尋找長板，創(chuàng)造藍(lán)海。在面向中小客戶提供個人理財產(chǎn)品時，營銷人員也必須對客戶進(jìn)行必要的細(xì)分。因為中小客戶更加復(fù)雜，只有實行更為細(xì)致的客戶細(xì)分，才能有針對性地設(shè)計差異化理財產(chǎn)品，彰顯銀行自己的特色，樹立起自己的品牌。

第三，注重產(chǎn)品創(chuàng)新。

銀行的理財產(chǎn)品一般由核心產(chǎn)品、形式產(chǎn)品及擴(kuò)展產(chǎn)品組成。針對我國目前的現(xiàn)狀，我國商業(yè)銀行在產(chǎn)品創(chuàng)新時還是要重點把握核心產(chǎn)品的開發(fā)與創(chuàng)新，學(xué)習(xí)國外先進(jìn)經(jīng)驗，并根據(jù)我國的國情多設(shè)計推出復(fù)合型的個人理財產(chǎn)品。同時，因個人理財產(chǎn)品強(qiáng)調(diào)的是“個性化”，銀行在開發(fā)產(chǎn)品時在其核心產(chǎn)品基本同質(zhì)的情況下，還可以在形式產(chǎn)品或擴(kuò)展產(chǎn)品上面做文章，針對不同客戶的需求，提供不同的具有“個性化”的產(chǎn)品。

第四，加快人才培養(yǎng)，建立有效的激勵約束機(jī)制。

在銀行業(yè)中，銀行產(chǎn)品很容易被模仿，銀行服務(wù)也易被跟進(jìn)，惟有人才是沒辦法被模仿的。人力資本是商業(yè)銀行的核心競爭力所在，因此打造理財品牌首先是人才先行。在國外，客戶經(jīng)理是商業(yè)銀行廣泛采用的一種競爭優(yōu)質(zhì)客戶、推銷銀行產(chǎn)品和服務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)營模式，是全權(quán)代表銀行與客戶聯(lián)系的窗口。目前，我國商業(yè)銀行普遍缺乏這樣的人才。因此，銀行應(yīng)積極創(chuàng)造條件設(shè)置客戶經(jīng)理，加強(qiáng)對他們的培訓(xùn)和管理，對其進(jìn)行營銷知識、推銷技巧、理財知識等方面的教育，使其能夠為客戶提供綜合性、高質(zhì)量、高效率和全方位的金融服務(wù)。

其次，建立有效的激勵約束機(jī)制。根據(jù)客戶經(jīng)理的知識水平、實踐經(jīng)驗、工作能力和工作業(yè)績等標(biāo)準(zhǔn)將其分為不同的等級，對不同等級的授予不同的權(quán)限，分配不同的客戶和任務(wù)，并根據(jù)等級高低實行不同的報酬，并通過業(yè)績考核，加強(qiáng)對客戶經(jīng)理的管理，激發(fā)其工作潛能。

（2）投資者個人要樹立正確的理財觀念，增加理財知識，以實現(xiàn)財富的保值增值。

理財從本質(zhì)上是一種對財富的管理，當(dāng)財富積累到一定程度，人們關(guān)心的不僅僅是消費，更關(guān)心對財富合理的分配和投資。理財就是對財富的合理安排，確定不同的投資方向，以期獲得最好的回報。而且它是一種多元化的委托財富管理方式，不僅可以投資于股票、債券，還可以投資于房地產(chǎn)和收藏品，投資面非常廣泛。個人投資者應(yīng)根據(jù)自己的偏好，選擇適合自己的理財計劃和理財產(chǎn)品，在追求高收益率的同時也要注意自己的風(fēng)險承受能力。

投資者要想在不同金融機(jī)構(gòu)的多種理財產(chǎn)品中進(jìn)行有效的選擇，而不僅僅是聽從理財人員的建議和推介，還需要客戶對理財產(chǎn)品的具體情況有所了解，包括運(yùn)作方式、投資方向、合同條款、計費標(biāo)準(zhǔn)等。對理財產(chǎn)品品種的了解可以通過關(guān)注各家金融機(jī)構(gòu)的網(wǎng)站獲得，也可以通過理財工作室直接與理財人員溝通獲得。同時可以經(jīng)常翻閱一些理財方面的雜志和書籍，增加理財方面的知識積累。

（3）構(gòu)建良好的外部環(huán)境，促進(jìn)銀行個人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展完善。

首先，要加強(qiáng)銀行個人理財市場監(jiān)管和法律規(guī)范。目前，我國現(xiàn)行法律中涉及商業(yè)銀行個人理財?shù)暮苌?，造成監(jiān)管空白，使商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展陷入惡性競爭的境地，如對中高端客戶爭奪激烈，競相承諾最低收益率，沒有作好必要的風(fēng)險提示，理財業(yè)務(wù)不收費等。所以，國家必須盡快頒布相關(guān)的法律、制定相關(guān)的政策，完善商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的市場監(jiān)管和法律規(guī)范，以改善目前的這種發(fā)展?fàn)顩r。

其次，要加快我國金融市場的發(fā)展步伐。第一，盡快實現(xiàn)利率市場化。利率市場化后，銀行就可以在除了產(chǎn)品和服務(wù)競爭以外，展開價格的競爭，進(jìn)一步可以在貨幣價格上進(jìn)行商品創(chuàng)新，實行更為靈活的定價策略。第二，完善我國的資本市場。中國的資本市場不健全，導(dǎo)致可供投資的渠道有限。股票、保險、債券品種單一，基金剛起步，外匯資本項目尚未完全放開，金融衍生產(chǎn)品發(fā)展滯后，這使得理財市場的發(fā)展受到局限。第三，允許銀行混業(yè)經(jīng)營。綜合性個人理財業(yè)務(wù)開展的先決條件是允許金融的混業(yè)經(jīng)營。當(dāng)前，客戶對銀行的理財要求是希望銀行能夠提供一攬子的保值增值服務(wù)，但我們的銀行目前基本上只能設(shè)計一些簡單的金融理財服務(wù)方案。因此，政府應(yīng)對現(xiàn)有限制銀行個人金融理財業(yè)務(wù)的政策法規(guī)進(jìn)行修改，從而使各商業(yè)銀行可以丟掉經(jīng)營政策上的鐐銬，大膽開展個人理財業(yè)務(wù)。

參考文獻(xiàn)

［1］肖崎,莊鐵麗.商業(yè)銀行市場營銷的國際比較及對策建議［J］.商業(yè)研究,2004,(5):85- 87.

［2］陳全，盧長寶.拓展城市商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)［J］.財政金融，2007，（9）：44-45.

第8篇：銀行業(yè)財務(wù)分析范文

【關(guān)鍵詞】銀行；個人理財；客戶滿意度

1.引言

隨著中國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和金融機(jī)構(gòu)的不斷完善，市場涌現(xiàn)出了大量的理財產(chǎn)品，尤其是面向個人的理財業(yè)務(wù)已經(jīng)在銀行等金融機(jī)構(gòu)中迅速發(fā)展。根據(jù)國外銀行進(jìn)入金融機(jī)構(gòu)發(fā)展經(jīng)驗分析，未來中間業(yè)務(wù)收入在中國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)收入中將占據(jù)越來越大的比重，個人理財服務(wù)也會成為我國銀行利潤的主要來源之一。而個人理財產(chǎn)品市場的不斷擴(kuò)大，不僅為個人理財提供了更多選擇，也使金融機(jī)構(gòu)的競爭更加激烈，有行業(yè)外如證券、保險機(jī)構(gòu)的競爭，也有行業(yè)內(nèi)的競爭，另外還有與外資銀行的競爭。金融業(yè)屬于服務(wù)業(yè)，銀行服務(wù)的對象是投資者，銀行想要在激烈的市場競爭中勝出，就必須把握理財客戶的需求，提供針對性的服務(wù)。

另一方面，對投資者而言，由于不滿于低收益的傳統(tǒng)存款業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)而尋求其他能夠令資產(chǎn)保值升值的渠道。2012年6月央行宣布將金融機(jī)構(gòu)存款利率浮動區(qū)間的上限調(diào)整為基準(zhǔn)利率的1.1倍，但這仍然無法滿足投資者尋求優(yōu)質(zhì)投資渠道的需求，為了使個人財產(chǎn)能夠更有效的保值增值，人們愈加青睞風(fēng)險小、個性化、收入穩(wěn)定的銀行個人理財業(yè)務(wù)?？蛻舻男枨笫莻€人理財業(yè)務(wù)發(fā)展的根本動力，為了應(yīng)對市場變化，迎合客戶需求，如何發(fā)展個人理財業(yè)務(wù)、提高商業(yè)銀行核心競爭力、吸引優(yōu)質(zhì)客戶，占領(lǐng)客戶市場成為我國銀行業(yè)必須研究解決的重要課題。

圍繞商業(yè)銀行客戶滿意度問題，國內(nèi)外學(xué)者進(jìn)行了大量研究，取得了豐碩的成果。Sharma等（1999）通過對理財人員與顧客關(guān)系的研究表明，關(guān)系是建立在顧客對理財人員的信任上的；Alessandro Arbore等（2009）就商業(yè)零售銀行客戶滿意度決定因素做了分析。利用一種新方法，通過對一家意大利銀行的5000名客戶資料的分析，得出在業(yè)績屬性和整體客戶滿意度之間存在著非線性和非對稱關(guān)系。Cheolho Yoon（2012）對中國網(wǎng)上銀行的客戶滿意度的進(jìn)行了研究。結(jié)果表明，設(shè)計、速度、安全性、信息內(nèi)容、客戶幫助服務(wù)在高體驗組或低體驗組中都對客戶的滿意度有著顯著的影響。但易于使用未在任一組中的客戶滿意度中體現(xiàn)出顯著影響。

李桂琴、仲偉?。?008）認(rèn)為，商業(yè)銀行的客戶滿意度主要受金融服務(wù)、銀行的可靠性、新產(chǎn)品的推出速度和價格的影響。秦寧（2009）認(rèn)為，商業(yè)銀行客戶滿意度的影響因素主要有：客戶對品牌的認(rèn)知度，資金安全、變現(xiàn)程度及個人信息保密性等。業(yè)務(wù)種類以及營業(yè)人員服務(wù)水準(zhǔn)同樣是客戶考慮的一個重要因素。孫國霞（2012）經(jīng)過數(shù)理分析得出結(jié)論：銀行形象、所提供的產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量、營業(yè)時間及等候時間、反饋速度等方面與顧客滿意度和忠誠度呈現(xiàn)正相關(guān)關(guān)系。一些學(xué)者對當(dāng)前我國銀行個人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展存在的問題進(jìn)行了研究。蔡仡（2011）認(rèn)為，當(dāng)前我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)品種較少缺乏創(chuàng)新性和針對性，同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重。彭凌（2010）認(rèn)為，銀行對理財產(chǎn)品的風(fēng)險揭示不足容易給投資者帶來認(rèn)識障礙。有些學(xué)者對提升客戶滿意度提出了一些建議。鄭文英（2012）認(rèn)為，提升商業(yè)銀行客戶滿意度要從硬件環(huán)境、服務(wù)質(zhì)量、理財顧問、產(chǎn)品品質(zhì)、整體形象、理財實力等方面著手。李濱濤（2012）通過對銀行客戶的調(diào)查問卷結(jié)果進(jìn)行數(shù)理統(tǒng)計得出銀行提升客戶滿意度要注意提高服務(wù)質(zhì)量，加強(qiáng)電子銀行建設(shè)。

2.調(diào)查結(jié)果分析

2.1 問卷設(shè)計及調(diào)查

根據(jù)調(diào)查問卷的設(shè)計原則，在回顧國內(nèi)外文獻(xiàn)和多次與銀行人員及理財顧問交流的基礎(chǔ)上，我們設(shè)計了本次問卷。問卷主要采取四級量表的形式，每個問題都是一個陳述句，被調(diào)查者需要指出他對此題陳述的同意程度，1～4代表同意的程度，4表示非?？粗兀?表示完全無所謂；問卷首先收集了被調(diào)查者的基本信息情況，如年齡、收入情況等，其次根據(jù)理財產(chǎn)品品質(zhì)、服務(wù)質(zhì)量、品牌形象、理財顧問、硬件環(huán)境等因素設(shè)計了25個關(guān)于商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)客戶滿意度的問題。

調(diào)查問卷委托中國建設(shè)銀行某支行和中國工商銀行某支行理財經(jīng)理隨機(jī)選取理財客戶進(jìn)行問卷調(diào)查，填寫過程中給予被調(diào)查者相應(yīng)指導(dǎo)，并協(xié)助其完成問卷；采用簡單隨機(jī)抽樣調(diào)查方法，對理財客戶不加任何分類，完全隨機(jī)地抽取調(diào)查對象，共發(fā)放200份，現(xiàn)場填寫回收200份，其中182份有效問卷。

2.2 調(diào)查結(jié)果分析

2.2.1 調(diào)查對象基本情況分析

經(jīng)過對回收的182份有效問卷統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)：從性別來看，共有77位男性（占總樣本的42.3%），105位女性（占總樣本的57.7%）。從理財客戶的年齡段來看，21～40歲之間的客戶占大部分，約占61.5%，具體情況如表1所示。

調(diào)查發(fā)現(xiàn)，理財客戶的文化水平普遍較高，本科及其以上學(xué)歷占半數(shù)，說明這類客戶對理財業(yè)務(wù)關(guān)注較多也較為青睞，詳見表2所示。

理財客戶經(jīng)常到銀行辦理的業(yè)務(wù)有：存貸款業(yè)務(wù)，信用卡業(yè)務(wù)，銀行個人理財業(yè)務(wù)，銀行繳費業(yè)務(wù)。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，月收入在2000～6000元的理財客戶較多，占調(diào)查樣本的近59.3%；0～2000的占14.8%、6000～8000的又13.2%，而8000以上的僅有12.7%。

盡管理財業(yè)務(wù)的發(fā)展石頭越來越迅猛，但是目前并沒有被大多數(shù)人所接受，根據(jù)問卷結(jié)果分析，我們發(fā)現(xiàn)占樣本數(shù)的56.6%的人愿意在理財業(yè)務(wù)上愿意投入的資金小于8萬，33%的人愿意投入8～20萬的資金，大于20萬的僅有10%左右。

2.2.2 影響銀行個人理財業(yè)務(wù)客戶滿意度因素分析

本文利用EXCEL對調(diào)查問卷得到的數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，結(jié)果如表3所示。

表3中數(shù)據(jù)顯示，被調(diào)查理財客戶對以上影響因素的滿意程度主要集中在2.5～2.9之間，特別是總體滿意度一項的平均得分為2.79，說明理財客戶對以上因素較為滿意，主要包括理財產(chǎn)品品質(zhì)，理財顧問服務(wù)，品牌形象，銀行硬件設(shè)施等。從表3中我們還以看出：

理財產(chǎn)品的風(fēng)險性，其平均值為2.94，方差為0.92，平均值相對較大且方差較小，說明理財客戶非?？粗乩碡敭a(chǎn)品的風(fēng)險性，對現(xiàn)階段理財產(chǎn)品的風(fēng)險程度較為滿意。

保密性、品牌效益及辦理距離，三個因素的平均值分別為3.16、3.19、3.04。三項影響因素滿意度均值都大于3，說明理財客戶對銀行的保密制度，銀行網(wǎng)點的設(shè)置距離都很滿意，且很看重銀行品牌效益。

特殊性要素的平均值為2.346154，Q6更換速度的平均值為2.351648，相對較低。由于我國理財業(yè)務(wù)發(fā)展尚不完善，商業(yè)銀行無法推出針對客戶特點而設(shè)計的理財產(chǎn)品，現(xiàn)存的理財產(chǎn)品種類較少，更新速度慢，產(chǎn)品較單一且無針對性，理財客戶對此較為不滿意。

宣傳力度平均值為2.307692，說明理財業(yè)務(wù)未得到商業(yè)銀行的大力支持和宣傳，宣傳力度不夠，導(dǎo)致客戶無法及時獲取理財信息。同時也使得許多潛在客戶無法對理財產(chǎn)品有正確全面的認(rèn)識，流失較多客戶。

通過分析理財客戶基本信息來看，隨著理財客戶年齡的增長，其風(fēng)險承受能力下降，愿意對理財產(chǎn)品投入的資金減少，對理財產(chǎn)品的低風(fēng)險性要求提高。

3.結(jié)論

本文對于國內(nèi)商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)客戶滿意度的影響因素進(jìn)行了探索和調(diào)研，根據(jù)在發(fā)放問卷中從投資者口中了解到的信息以及問卷調(diào)查的統(tǒng)計結(jié)果來看，客戶滿意度會受到理財產(chǎn)品的品質(zhì)、銀行的品牌形象、服務(wù)質(zhì)量、信息與反饋效率還有其他外界因素的影響。而由于個體差異，每一個人對產(chǎn)品的滿意度被這些因素影響的程度不同。在本次研究中，客戶滿意影響因素模型中的變量個體差異從投資者年齡、收入、知識背景、投資理財經(jīng)驗等方面進(jìn)行定量分析，充分納入考慮客戶個人差異因素，為銀行有針對性的開展理財業(yè)務(wù)提供了新的視角。

鑒于定量分析結(jié)果，本文提出，銀行若想提高客戶對理財業(yè)務(wù)的滿意度，就要樹立以客戶為中心的理念，不斷改善服務(wù)環(huán)境，為客戶提供更多、更便捷的理財通道。珍惜維護(hù)銀行自身的信譽(yù)，全面提高銀行的品牌形象，贏得更好的口碑。在個人理財業(yè)務(wù)開展方面，針對不同的客戶設(shè)計營銷不同類型的理財產(chǎn)品。選拔業(yè)務(wù)知識、專業(yè)知識以及品德優(yōu)異的理財顧問來為客戶提供優(yōu)質(zhì)的理財服務(wù)，并定期對其進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。而客戶自身差異方面，則需要銀行甚至全社會來進(jìn)行投資理財知識教育，使客戶能夠正確、理智地看待銀行理財服務(wù)。

研究銀行個人理財業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀以及客戶對理財?shù)目捶ㄓ绊懸蛩厥且豁棌?fù)雜工作，而從長遠(yuǎn)來看，也是一項重要而有價值的工作。本文由于時間以及地域條件的限制，沒有收集到更多銀行客戶的樣本數(shù)據(jù)。未來可以將研究的范圍拓展到更多地域，深入挖掘客戶對銀行理財業(yè)務(wù)滿意情況及影響其滿意的相關(guān)因素。對于國內(nèi)新型的金融服務(wù)，這類研究有利于銀行針對客戶需求，不斷完善自身的理財服務(wù)，促進(jìn)商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展。

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第9篇：銀行業(yè)財務(wù)分析范文

關(guān)鍵詞：客戶細(xì)分；主成分分析；聚類分析 

一、理財業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀及問題 

我國四大國有商業(yè)銀行經(jīng)過股改上市之后都已開始逐步走向綜合經(jīng)營的模式，各商業(yè)銀行都將新的利潤增長點放到了中間業(yè)務(wù)上，而其中的個人理財業(yè)務(wù)自2003年開始以來也有了很大的發(fā)展。例如，國內(nèi)各商業(yè)銀行紛紛設(shè)立“個人理財中心”，招商銀行的“金葵花”、工商銀行的“理財金賬戶”、建設(shè)銀行的“樂當(dāng)家”、農(nóng)業(yè)銀行的“金鑰匙”、光大銀行的“陽光理財B計劃”、民生銀行的“非凡理財”等產(chǎn)品相繼面世，市場上已有20多個品牌、幾百種理財產(chǎn)品；2006年年初，憑借股市和金市的高溫，各商業(yè)銀行推出了一批與股指、黃金價格掛鉤的外匯理財產(chǎn)品；并且，我國境內(nèi)的外資銀行也將其在國外的理財業(yè)務(wù)移植到我國市場，積極開展外匯理財業(yè)務(wù)。然而，熱情的投入并不見得能得到所期望的效果——個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展并不理想。出現(xiàn)了如下的主要問題: 

將理財作為競爭手段。2005年前期，商業(yè)銀行推行理財業(yè)務(wù)目的并不完全是為了增加中間業(yè)務(wù)收入，而在于爭奪存款、提高市場份額。一些銀行采取盲目承諾高保本收益率，甚至采取搭售儲蓄存款的方式銷售理財產(chǎn)品，將個人理財產(chǎn)品演變?yōu)樽兿喔呦垉Φ墓ぞ摺２簧俟煞葜粕虡I(yè)銀行甚至在虧損讓利的條件下推出理財產(chǎn)品，以理財產(chǎn)品為競爭手段吸引中高端客戶、爭奪零售客戶資源[1]。 

分業(yè)經(jīng)營模式大大制約可理財業(yè)務(wù)的發(fā)展，使得理財業(yè)務(wù)只能停留在表面。目前的理財業(yè)務(wù)主要還停留在咨詢、建議或者方案設(shè)計上，不能為客戶提供增值服務(wù)，具體操作僅是儲蓄功能的擴(kuò)展，將存貸款產(chǎn)品進(jìn)行簡單結(jié)合，或者只提供較初級的咨詢服務(wù)，并不涉及房地產(chǎn)、債券、股票、基金等投資品種，投資咨詢只是傳統(tǒng)儲蓄業(yè)務(wù)介紹，而所謂的網(wǎng)上銀行其實是將傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)照搬到互聯(lián)網(wǎng)上，而在線投資品種仍然缺乏。而發(fā)達(dá)國家的商業(yè)銀行在混業(yè)經(jīng)營趨勢下理財業(yè)務(wù)可涉足證券、保險、資產(chǎn)投資管理等業(yè)務(wù)，形成多個利潤增長點。 

客戶細(xì)分不夠，造成理財產(chǎn)品有同質(zhì)化趨向。如：中國銀行的個人客戶，現(xiàn)在僅僅是根據(jù)其綜合金融資產(chǎn)余額來進(jìn)行劃分，如 50 萬人民幣為總行級客戶，20 萬人民幣為省行級客戶，20萬以下為一般客戶，劃分為粗線條式，沒有對相當(dāng)級別的高端客戶進(jìn)行區(qū)分和一對一貼身服務(wù)，也沒有對客戶的職業(yè)、年齡、性格、金融產(chǎn)品需求等擁有詳盡的資料并進(jìn)行劃分（1）。業(yè)務(wù)范圍更多的是把現(xiàn)有的業(yè)務(wù)進(jìn)行一個重新的整合，普遍缺乏更為細(xì)致的客戶分層，也就無法為客戶提供切合需求的個性化服務(wù)，財務(wù)策劃在技術(shù)、人才支持上都無法滿足現(xiàn)實需求，投資產(chǎn)品在廣度和深度上均不能完全滿足客戶的理財需求。 

然而，從目前全球金融業(yè)的現(xiàn)狀看，混業(yè)經(jīng)營模式所產(chǎn)生的巨大經(jīng)濟(jì)、社會效益與競爭力是分業(yè)制經(jīng)營模式所難以匹敵的。金融業(yè)實行混業(yè)經(jīng)營既是國際金融一體化的要求，也是國內(nèi)市場形勢的需要。我國金融界實現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營必是大勢所趨。而且根據(jù)中國人民銀行公布的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示：在2007年4月末，我國居民戶存款為17.37萬億。由此我們可以看到銀行的理財業(yè)務(wù)有著豐厚的物質(zhì)基礎(chǔ)和廣闊的市場前景。此時商業(yè)銀行要發(fā)展好理財業(yè)務(wù)占據(jù)這塊“大蛋糕”除了依賴我國金融市場和制度這些外部條件的逐步完善，更重要的是商業(yè)銀行自身的完善，既改善商行由于客戶細(xì)分所造成的理財業(yè)務(wù)發(fā)展不健康。而做好客戶細(xì)分對目前的商業(yè)銀行的來說其利不僅僅只限于理財業(yè)務(wù)，也有利于商行其他的零售業(yè)務(wù)的發(fā)展。 

因此，本文試圖用數(shù)理統(tǒng)計學(xué)的方法來設(shè)計一種客戶細(xì)分的方法。按照眾多的客戶個性特征將客戶分類，使得商行可以以此為基礎(chǔ)設(shè)計相應(yīng)的理財服務(wù)和投資組合來提高商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)的廣度與深度。 

二、研究方法 

本文所使用的方法特殊之處在于先用主成分分析方法對理財客戶眾多的個性特征變量進(jìn)行主成分分析，原因在于理財客戶個性特征變量眾多，一方面為了避免遺漏重要的信息，研究時盡量選取多的變量，而另一方面隨著考慮變量的增多增加了問題的復(fù)雜性，同時由于各變量是對同一事物的反映，不可變面的造成信大量重疊，既存在相關(guān)性，而主成分分析正是通過原來變量的少數(shù)幾個線性組合來解釋原來變量絕大多數(shù)信息的一種良好的方法。 

此后，用所得到的主成分對所有客戶進(jìn)行系統(tǒng)聚類分析，從而將客戶細(xì)分，再利用spss軟件的描述統(tǒng)計分析和頻率分析對客戶的個性特征、理財產(chǎn)品與服務(wù)需求、客戶滿意度和客戶忠誠度進(jìn)行差異性分析。 

三、應(yīng)用分析的具體步驟 

（一）變量選取和數(shù)據(jù)預(yù)處理 

1、為了使客戶分割成為可行的策略，通常需要滿足一定的準(zhǔn)則,它們一般包括可識別性、實質(zhì)性、可接近性、穩(wěn)定性、響應(yīng)性和可行動性等。 

2、利用定性階梯法進(jìn)行深度訪談，篩選出重要的理財業(yè)務(wù)、客戶滿意、客戶忠誠以及客戶個性特征的情況，并了解受訪者表達(dá)這些項目時所用的語言[3]。 

3、效度，衡量工具是否真正能夠測出所想測量事物的程度（黃俊英，1996）。經(jīng)由定性的訪談結(jié)果，發(fā)展成量性問卷，利用量表形態(tài)進(jìn)行大量樣本的問卷測試[3]。問卷在被使用之前都詢問過業(yè)內(nèi)一些專家的意見并進(jìn)行了修改，力求符合效度。 

(二)、主成分分析 

1、數(shù)據(jù)的預(yù)處理 

假設(shè)某家銀行有n個理財客戶的交易記錄，并將他們經(jīng)過數(shù)據(jù)處理成了n個樣本數(shù)據(jù)，用 來代表每一條客戶數(shù)據(jù)樣本（ ），描述這家銀行的理財客戶個性特征的變量有m個，用 來代表第 個變量（ ），則 代表第 個客戶在第 個變量上的取值。則可構(gòu)成如下原始數(shù)據(jù)矩陣： 

可知此為一個 的矩陣 

由于原始記錄的各變量的數(shù)量級和量綱不同，造成數(shù)值差別懸殊，為使各種評價指標(biāo)具有可比性，對原始數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理： 

其中， 和 分別是第 個指標(biāo)的樣本均值和樣本方差。 

則以前的原始數(shù)據(jù)矩陣 變成了標(biāo)準(zhǔn)化的 

2、計算相關(guān)系數(shù)矩陣及它的特征值和特征向量 

在標(biāo)準(zhǔn)化的 基礎(chǔ)上計算相關(guān)系數(shù)矩陣 ，這個矩陣中的每個元素 ，表示第 個變量和第 個變量的相關(guān)系數(shù)。 

對相關(guān)系數(shù)矩陣作Jacobi的正交變換得到對角矩陣：即存在正交矩陣Q使得相關(guān)系數(shù)矩陣R使得：