資金管理方法精選(九篇)

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第1篇：資金管理方法范文

一、企業(yè)營運(yùn)資金管理存在的問題

傳統(tǒng)的營運(yùn)資金管理相比現(xiàn)代化的營運(yùn)資金管理，還存在著許多問題，這是由于我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快而導(dǎo)致的發(fā)展不平衡，相比發(fā)達(dá)國家的營運(yùn)資金管理體系還存在著短板，因此下文就企業(yè)營運(yùn)資金管理存在的問題進(jìn)行分析。

（一）企業(yè)營運(yùn)資金運(yùn)營效率低

企業(yè)營運(yùn)資金運(yùn)營效率低主要表現(xiàn)在企業(yè)從事財務(wù)管理的工作人員沒有及時把握住市場的動態(tài)，從而給企業(yè)造成不可忽視的經(jīng)濟(jì)損失。在日常的企業(yè)營運(yùn)資金運(yùn)營當(dāng)中常常會出現(xiàn)各種各樣的問題，因?yàn)槠髽I(yè)營運(yùn)資金運(yùn)營是一條較長的鏈條，涉及到的部門也較多，工作上存在著一些不合理的部分。導(dǎo)致這些原因的理由主要是因?yàn)閭鹘y(tǒng)的企業(yè)營運(yùn)資金運(yùn)營的觀念落后，沒有做到與時俱進(jìn)，因此導(dǎo)致了營運(yùn)資金運(yùn)營效率較低，企業(yè)被動承受資金周轉(zhuǎn)風(fēng)險。

（二）企業(yè)運(yùn)營資金結(jié)構(gòu)欠缺合理性

企業(yè)營運(yùn)資金的管理的結(jié)構(gòu)成分主要由兩個方面組成，分別是負(fù)責(zé)資金周轉(zhuǎn)的流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負(fù)責(zé)抵御周轉(zhuǎn)風(fēng)險的流動負(fù)債結(jié)構(gòu)。這兩個方面的得失直接關(guān)系到企業(yè)營運(yùn)資金運(yùn)營狀況，影響到整個企業(yè)的資金管理系統(tǒng)的評價，因此相比發(fā)達(dá)國家現(xiàn)代化的企業(yè)營運(yùn)資金結(jié)構(gòu)，傳統(tǒng)的企業(yè)營運(yùn)資金結(jié)構(gòu)缺少合理性，企業(yè)營運(yùn)資金結(jié)構(gòu)的合理性需要有科學(xué)的理論與長期的實(shí)踐相結(jié)合才能保障。由于企業(yè)營運(yùn)資金結(jié)構(gòu)問題會導(dǎo)致資金的流動滿足不了生產(chǎn)經(jīng)營活動，輕則造成經(jīng)濟(jì)利益的損失，重則會導(dǎo)致企業(yè)因?yàn)橹苻D(zhuǎn)不靈而破產(chǎn)。因?yàn)樨?fù)債機(jī)構(gòu)與流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的比例失調(diào)所導(dǎo)致面對市場風(fēng)險抵御力變差，這也是企業(yè)營運(yùn)資金結(jié)構(gòu)缺乏合理性的一個重要影響。

（三）企業(yè)營運(yùn)資金缺乏影響因素分析管理

這是評價系統(tǒng)缺失所導(dǎo)致的企業(yè)運(yùn)營資金流通不協(xié)調(diào)，影響因素分析管理可以及時的針對市場的動態(tài)發(fā)展來制定未來資金流通的方向，從而讓企業(yè)在瞬息萬變的市場當(dāng)中占有一席之地，因此如果企業(yè)營運(yùn)資金管理部門缺乏影響因素的分析，就會導(dǎo)致企業(yè)決策的失敗，不利于企業(yè)開拓市場。因此針對企業(yè)的生產(chǎn)產(chǎn)品的定位與市場調(diào)查是非常重要的。

二、增強(qiáng)企業(yè)運(yùn)營資金管理的方法

企業(yè)營運(yùn)資金管理是有一條明確的鏈條的，從流動資產(chǎn)到流動負(fù)債就是這條鏈條的主題部分，運(yùn)用對市場的供求變化，加快先進(jìn)與存貨之間的周轉(zhuǎn)，從而達(dá)到收獲較高的報酬率的目標(biāo)。因此企業(yè)營運(yùn)管理是建立在瞬息萬變的市場的基礎(chǔ)上的。

（一）確定企業(yè)總體戰(zhàn)略目標(biāo)

企業(yè)資金的營運(yùn)管理需要建立在企業(yè)總體戰(zhàn)略目標(biāo)之上的，只有配合公司企業(yè)的總體方針計劃，才能夠明確資金的流動方向，在此基礎(chǔ)上開展企業(yè)資金營運(yùn)管理工作，這是資本周轉(zhuǎn)的最初環(huán)節(jié)也是企業(yè)營運(yùn)資金管理最重要的一個方面。首先要明確市場的供求關(guān)系、消費(fèi)者的消費(fèi)熱點(diǎn)是企業(yè)制定總體戰(zhàn)略計劃的唯一標(biāo)準(zhǔn)，只有明確了這一點(diǎn)，才能在未來的營運(yùn)資金管理的工作中取得實(shí)際效果，從利益關(guān)系出發(fā)理清與營運(yùn)資金提供方合作共贏的總體目標(biāo)。

（二）強(qiáng)調(diào)最高管理者的作用

對于企業(yè)運(yùn)營資金管理，管理者起到了引導(dǎo)的作用。不但要把握市場的變化，還要理清思路不盲目投資，避免資金的過分占用，從而降低資金的占用成本，對資金營運(yùn)管理的得失負(fù)責(zé)。同時作為企業(yè)營運(yùn)資金的管理者還應(yīng)該從企業(yè)文化入手，用定期開展企業(yè)營運(yùn)講座以及對相關(guān)的資金營運(yùn)的工作人員進(jìn)行綜合素質(zhì)的培訓(xùn)，爭取在企業(yè)中培養(yǎng)一種良好的資金管理氛圍，讓相關(guān)從業(yè)人員樹立營運(yùn)資金管理的意識，并且在企業(yè)的整體氛圍中發(fā)揮指導(dǎo)、鼓舞的作用。

（三）建立企業(yè)營運(yùn)資金管理體系

企業(yè)營運(yùn)資金管理是一門科學(xué)，只有在整個體系的建構(gòu)之下，才能從整體上提高企業(yè)營運(yùn)資金管理水平，這是無可置疑的。因此評判一個企業(yè)營運(yùn)資金管理的得失首先要考察這個企業(yè)的營運(yùn)資金管理體系的建構(gòu)是否完善。構(gòu)建企業(yè)營運(yùn)資金管理體系實(shí)際上就是整合整個企業(yè)的部門，既有整體性的考慮也有部門工作的細(xì)化，通過構(gòu)建企業(yè)營運(yùn)資金管理體系可以保障資金周轉(zhuǎn)的靈動性，避免市場變化造成的風(fēng)險，更是增加了企業(yè)運(yùn)營資金管理工作的合理性，能夠朝著更健康的營運(yùn)資金管理的企業(yè)發(fā)展。

第2篇：資金管理方法范文

關(guān)鍵詞：新時期；資金管理；途徑及方法

在新時期的背景下，企業(yè)的資金管理對企業(yè)的發(fā)展前景有著重大的影響。但是有些企業(yè)沒有認(rèn)識到資金管理對企業(yè)的重要性，忽略了新時期背景下關(guān)乎企業(yè)生存發(fā)展的資金管理，沒有認(rèn)真的完善對于資金的運(yùn)行系統(tǒng)，從而導(dǎo)致企業(yè)的發(fā)展不順或出現(xiàn)危機(jī)。所以，如何有效的管理好資金，并將資金的管理更好的貫穿于企業(yè)管理，已經(jīng)成為新時期企業(yè)必須面臨的問題。本文就企業(yè)資金管理方面存在的問題進(jìn)行分析和思考，并且提出了在新時期的前提下加強(qiáng)資金管理的有效方法，科學(xué)有效的管理資金，提高企業(yè)在新時期的發(fā)展實(shí)力和發(fā)展前景。

一、新時期企業(yè)資金管理存在的問題

在新時期，企業(yè)的資金對于企業(yè)的重要性就如氧氣之于人類一樣重要，企業(yè)資金給了企業(yè)生存、發(fā)展的源泉。但是在新時期的企業(yè)中，許多企業(yè)的資金的管理方法都跟不上企業(yè)的發(fā)展，大多數(shù)企業(yè)固于老舊的資金管理模式，并沒有認(rèn)識到新時期有效的管理資金的重要性，主要存在著以下問題：

(一)資金管理制度不完善

從當(dāng)前大多數(shù)企業(yè)資金管理的實(shí)際情況來看，多數(shù)企業(yè)的資金管理制度仍停留在過去的傳統(tǒng)管理模式中，與現(xiàn)有的資本市場和網(wǎng)絡(luò)全覆蓋下足不出戶的資金管理方式相脫離或存在著制度方面的缺失，導(dǎo)致許多企業(yè)在資金使用和管理時存在安全隱患、管理責(zé)任不清等問題。比如企業(yè)的閑置資金的管理是緊跟金融市場變化方面，在銀行、證券、基金等行業(yè)有著各種不同的理財產(chǎn)品，企業(yè)是否與時俱進(jìn)也建立了相應(yīng)的投資和管理制度，是否明確了決策審批流程、是否按照不相容崗位執(zhí)行、是否設(shè)有資金平衡的預(yù)警方案、是否建立監(jiān)督體系等制度，以確保資金的安全和收益。還有，企業(yè)的最低持有資金量的確定、重大事項(xiàng)的資金儲備金額和資金結(jié)余的管理，大多數(shù)企業(yè)在這些事情上往往都是靠一個部門或個別人來管理，也是企業(yè)資金管理制度不完善的直接體現(xiàn)。往往都是應(yīng)該企業(yè)資金管理制度的不完善，而直接導(dǎo)致資金的運(yùn)行情況崩盤，從而導(dǎo)致企業(yè)受損。

(二)資金的使用率不高

對于企業(yè)來說，資金的使用率也是十分重要的，但是在當(dāng)前的企業(yè)中，許多企業(yè)都存在著資金使用率不夠高的問題。雖然許多的企業(yè)在使用資金之前都會選擇制定資金使用計劃，制定資金使用計劃的本意是合理的使用資金，但是往往會出現(xiàn)計劃制定的完美但是也僅僅是停留在計劃的制定的完美，對于計劃的執(zhí)行，并沒有認(rèn)真的按照資金使用計劃執(zhí)行，這樣就會導(dǎo)致資金的使用率不夠高，從而影響到企業(yè)的發(fā)展。比如每個企業(yè)都會有的財務(wù)部，財務(wù)部往往會有一套完整的資金管理計劃，但是對于資金是如何使用的，資金的流向如何，財務(wù)部往往只是停留在賬目的基礎(chǔ)上，并沒有認(rèn)真的了解資金安排是否合理、資金流向是否合理，這樣就大大的降低了資金的使用率，導(dǎo)致資金的使用情況不容樂觀。同時對于新的企業(yè)來說，投資往往沒有目的性，只是盲目的在投資，就會導(dǎo)致企業(yè)資金的分散，這樣沒有使用效率的資金使用方式，也是許多企業(yè)無法在殘酷的新時期企業(yè)經(jīng)濟(jì)中生存下去的原因。

(三)資金的管理方法不科學(xué)

資金的管理方法不科學(xué)也是導(dǎo)致企業(yè)資金流通阻塞的原因之一。對于企業(yè)的資金使用情況，如果用了不科學(xué)的方法管理資金，會導(dǎo)致一些對企業(yè)來說不必要的花費(fèi)，而造成資金的浪費(fèi)。而且不科學(xué)的資金管理方法會導(dǎo)致企業(yè)資金使用的滯后性，也就是資金太過分散的問題，當(dāng)企業(yè)資金出現(xiàn)滯后性，企業(yè)就可能會面臨資金無法快速被用在重要處而出現(xiàn)損失。比如許多的大企業(yè)都會設(shè)立子、分公司，如果子、分公司對于資金的管理方法不科學(xué)，可能會導(dǎo)致整個企業(yè)的資金出現(xiàn)閑置在某一個子公司或者是在某一個分公司出現(xiàn)極大的浪費(fèi)的情況，那么當(dāng)其余的子、分公司出現(xiàn)資金危險時，由于資金管理不科學(xué)導(dǎo)致無法及時對子公司施以資金上的援助，可能會導(dǎo)致子公司和整個企業(yè)同時損失慘重。

(四)資金管理意識有待提高

在新時期的背景下，雖然有的企業(yè)也開始意識到了資金管理在新時期的重要性，并且開始有意識的輸送一批管理層的工作人員去進(jìn)行對于資金管理方面的培訓(xùn)。但是由于這樣填鴨式教學(xué)的培訓(xùn)時間很短而且培訓(xùn)的內(nèi)容也大多老舊，對于管理層的工作人員來說起不到太大的效果，導(dǎo)致企業(yè)對于資金的管理的重要性還是無法認(rèn)識到。比如有的企業(yè)對于資金管理的方式還停留在表面，有的企業(yè)認(rèn)識到了資金管理的重要性但是不設(shè)定專業(yè)的財務(wù)人員幫助管理資金，有的企業(yè)對于企業(yè)資金管理人員的意見不予聽取，導(dǎo)致資金被用在錯誤的地方，有的企業(yè)對于資金的使用沒有詳細(xì)的計劃等情況。這些都是資金管理意識不夠高的體現(xiàn)。

二、新時期企業(yè)加強(qiáng)資金管理的具體方法

從上文提出的問題來看，新時期背景下的企業(yè)資金管理還存在著許多缺陷，這些缺陷不利于企業(yè)資金的管理和企業(yè)自身的發(fā)展，所以企業(yè)就需要擬訂具體的解決方法來避免資金的管理不善，具體解決方法如下：

(一)不斷完善資金管理制度

為了加強(qiáng)企業(yè)的資金管理制度，可以先從完善資金管理制度入手。對于企業(yè)的資金管理，企業(yè)應(yīng)該業(yè)務(wù)的發(fā)展和金融市場的變化與時俱進(jìn)不定期修訂和完善制度，比如對于閑置資金的使用情況，首先應(yīng)該資金管理部門應(yīng)該很了解資本市場的游戲規(guī)則，其次很清楚公司的資金需求周期，最后通過編制準(zhǔn)確性的和可執(zhí)行性的資金計劃告知公司內(nèi)部決策者，實(shí)現(xiàn)提高閑置資金的管理。企業(yè)還應(yīng)該通過提高對資金的監(jiān)控水平來完善資金管理制度，比如對于對物資的采購，企業(yè)應(yīng)該明確的知道物資的價格波動，通過供求關(guān)系合理安排和計劃資金的存量。對于資金管理制度中出現(xiàn)的漏洞，企業(yè)也應(yīng)該用科學(xué)合理的方法解決，并且應(yīng)該認(rèn)真聽取資金管理者的意見，努力完善資金管理制度。還可以通過給予資金管理人員相應(yīng)的獎勵，讓他們能更加積極的工作，更加認(rèn)真的幫助企業(yè)完善資金管理制度。資金管理制度應(yīng)該由企業(yè)與員工共同努力，一起完善。

(二)提高資金的使用率

對于企業(yè)來說，提高資金的使用率也是有效的管理資金的一種方法。提高資金的使用率可以嘗試根據(jù)市場的經(jīng)濟(jì)情況對企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品價格進(jìn)行適當(dāng)?shù)男薷模郧笠呀?jīng)能最大限度的周轉(zhuǎn)，提高資金的使用率。對于資金的使用企業(yè)也應(yīng)該制定切實(shí)可行的計劃，并且認(rèn)真執(zhí)行計劃，保證資金不會出現(xiàn)囤積等情況，讓資金能最大限度的被使用，幫助企業(yè)的發(fā)展。在新時期的發(fā)展下，企業(yè)要不斷加強(qiáng)對資金的管理，讓資金能有最好的使用率和流通情況，才能幫助企業(yè)在新時期發(fā)展壯大。

(三)采用科學(xué)的資金管理方法

科學(xué)有效的資金管理方法也可以很好的幫助企業(yè)管理資金，比如對于擁有子、分公司的企業(yè)來說，可以建立集團(tuán)資金管理中心，但需充分了解子公司資金的取向，從而達(dá)到集團(tuán)資金有效科學(xué)的全面管理，讓子、分公司能和企業(yè)一起共同發(fā)展，促使企業(yè)的資金進(jìn)行有效合理的分配資金，讓資金能充分的被使用，利用好各種資金的價值，幫助企業(yè)減少企業(yè)的成分，獲得最好的利潤。

(四)提高對資金的管理意識

提高企業(yè)資金管理層的工作人員對資金的管理意識也是加強(qiáng)企業(yè)資金管理的有效方法。對于企業(yè)來說，招收優(yōu)秀的資金管理人員是十分必要的，企業(yè)招收資金管理人員應(yīng)該優(yōu)先選擇有工作經(jīng)驗(yàn)的人員。對于已經(jīng)在職的資金管理人員，可以選擇定期對他們進(jìn)行資金管理方面的培訓(xùn)，讓他們對于資金管理的重要性有明確的認(rèn)識，才能更好的幫助企業(yè)管理資金。

三、結(jié)束語

總而言之，在新時期的背景下，想要企業(yè)發(fā)展壯大，就必須認(rèn)識到資金管理的重要性。要認(rèn)識到企業(yè)當(dāng)前資金管理方面的不足，并且及時的加以改正，完善企業(yè)的資金管理系統(tǒng)，科學(xué)有效的分配資金的使用情況，加強(qiáng)企業(yè)對資金重要性的認(rèn)識，努力提高資金的使用率，幫助企業(yè)在新時期下能快速的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

第3篇：資金管理方法范文

關(guān)鍵詞：集團(tuán) 資金 管理

資金對于一個集團(tuán)而言，不僅是其財務(wù)管理的主要內(nèi)容，而且是其整個集團(tuán)正常運(yùn)營的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對集團(tuán)的管理與生產(chǎn)經(jīng)營等有著直接的聯(lián)系，因而，要根據(jù)集團(tuán)的實(shí)際情況對集團(tuán)的資金進(jìn)行有效的管理，進(jìn)而為集團(tuán)的健康運(yùn)營與科學(xué)管理提供必要的支撐，促進(jìn)集團(tuán)的健康持續(xù)發(fā)展。現(xiàn)從我國部分集團(tuán)資金管理的實(shí)際情況出發(fā)，對集團(tuán)資金管理的主要內(nèi)容（集團(tuán)資金的籌集、集團(tuán)資金的使用、集團(tuán)資金的運(yùn)營、集團(tuán)收益的相關(guān)分配）和加強(qiáng)集團(tuán)資金管理的主要對策（從基礎(chǔ)上抓好資金管理工作、從集中管理中提高資金使用效能、從審計制度之中強(qiáng)化財務(wù)監(jiān)督）兩個方面進(jìn)行針對性的探討，以促使集團(tuán)資金管理更加科學(xué)、更加合理、更加完善。

一、集團(tuán)資金管理的主要內(nèi)容

集團(tuán)資金管理的主要內(nèi)容主要包括集團(tuán)資金的籌集、集團(tuán)資金的使用、集團(tuán)資金的運(yùn)營以及集團(tuán)收益的相關(guān)分配等工作。

1.集團(tuán)資金的籌集。集團(tuán)資金的籌集不僅是整個集團(tuán)生存的前提條件，而且也是整個集團(tuán)能夠得以發(fā)展的必要條件，集團(tuán)要通過資金籌集這一工作為集團(tuán)獲取持續(xù)的資金供應(yīng)，從而讓集團(tuán)在較強(qiáng)的保障之中進(jìn)行靈活的運(yùn)營，在具體的資金籌集過程當(dāng)中，一方面要注意集團(tuán)內(nèi)部的運(yùn)營情況、管理現(xiàn)狀等實(shí)際情況，另一方面要對集團(tuán)的競爭環(huán)境以及整個經(jīng)營環(huán)境進(jìn)行全面而客觀的了解與認(rèn)識，并在此基礎(chǔ)之上制定出合理、穩(wěn)健的資金籌集戰(zhàn)略，對集團(tuán)資金籌集的相關(guān)目標(biāo)、相關(guān)結(jié)構(gòu)以及相關(guān)方法、渠道等進(jìn)行階段性規(guī)劃與長期規(guī)劃，在能夠降低集團(tuán)企業(yè)現(xiàn)金資產(chǎn)存量的基礎(chǔ)上，合理利用財務(wù)杠桿，提高集團(tuán)公司內(nèi)部資金使用效率，降低資金成本。計真履行集團(tuán)資金使用環(huán)節(jié)的決策、審批、執(zhí)行，確保資金使用中事前、事中、事后各過程的動態(tài)控制。這對整個集團(tuán)的科學(xué)管理與健康發(fā)展是必不可少的。

2.集團(tuán)資金的使用。就集團(tuán)內(nèi)部資金的相關(guān)使用工作而言，主要是指將集團(tuán)已有的資金使用到可能產(chǎn)生未來效益的部分產(chǎn)業(yè)或部分項(xiàng)目當(dāng)中的相關(guān)工作。集團(tuán)資金的使用工作不僅包括了與集團(tuán)經(jīng)濟(jì)活動相關(guān)的所有活動，而且對集團(tuán)內(nèi)部的具體運(yùn)作以及集團(tuán)內(nèi)部資金、資源等的合理配置起著較為關(guān)鍵的作用，據(jù)此，要想有效實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金的合理使用，必須對集團(tuán)內(nèi)部各公司的決策權(quán)與使用權(quán)進(jìn)行明確的劃分，并將其責(zé)任與義務(wù)進(jìn)行明確的規(guī)定，在制度上做到嚴(yán)格、公正。

3.集團(tuán)資金的運(yùn)營。就集團(tuán)資金的運(yùn)營而言，主要是指將集團(tuán)的資金進(jìn)行整理與規(guī)劃，在科學(xué)的管理與充分的利用之上促進(jìn)各公司的發(fā)展與合作，進(jìn)而促進(jìn)整個集團(tuán)的發(fā)展，產(chǎn)生較大的效益。在資金運(yùn)營這一工作當(dāng)中不僅要對資金的具體運(yùn)營方法給予應(yīng)有的重視，而且要對資金的具體使用與安排進(jìn)行詳細(xì)的記錄，從而從整體上做好監(jiān)督與管理工作，一則可以有效控制資金的流向，二則可以積極應(yīng)對資金運(yùn)營當(dāng)中出現(xiàn)的變化，為資金的有效運(yùn)營進(jìn)行科學(xué)的管理，實(shí)現(xiàn)對集團(tuán)企業(yè)經(jīng)營活動的動態(tài)控制，保證資金使用的安全性。

4. 集團(tuán)收益的相關(guān)分配。在經(jīng)營過后，集團(tuán)要將其所獲得的收益要進(jìn)行合理的分配，進(jìn)而為集團(tuán)的進(jìn)一步發(fā)展提供必要的保障。一方面要注意集團(tuán)內(nèi)部發(fā)展的儲備，另一方面要注意集團(tuán)內(nèi)部各公司所得與各員工所得，并要將這兩者的關(guān)系進(jìn)行積極的處理，只有如此，才能夠真正做好集團(tuán)收益的相關(guān)分配，也只有如此，才能夠提高員工與戰(zhàn)略投資者的積極性，真正促進(jìn)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

二、加強(qiáng)集團(tuán)資金管理的對策

1.從基礎(chǔ)上抓好資金管理工作。與資金管理相關(guān)的基礎(chǔ)性工作是整個資金管理過程當(dāng)中的首要問題，也是十分重要的問題，因此，一定要從源頭上做好。首先，要對賬目進(jìn)行清楚的記錄，不僅要日結(jié)，而且要日清，尤其要將企業(yè)與銀行之間的賬目進(jìn)行及時的核對，對于有所出入的賬目要進(jìn)行及時的解決進(jìn)而確保其及時入賬。其次，充分加強(qiáng)存貨、應(yīng)收帳款的管理，提高資金周轉(zhuǎn)速度，降低資金成本，進(jìn)而避免壞帳的發(fā)生。再次，要不斷加強(qiáng)相關(guān)財務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)，該專業(yè)素質(zhì)一方面是指與財務(wù)相關(guān)的具體工作能力，另一方面則是指其思想覺悟，尤其是對相關(guān)法律法規(guī)與職業(yè)操守的認(rèn)識與掌握，只有其專業(yè)素質(zhì)真正提高，才能夠真正做好資金管理相關(guān)工作。最后，要不斷加強(qiáng)資金管理相關(guān)知識與相關(guān)道德操守的宣傳與教育，一則為有效提高相關(guān)人員的工作能力，二則為集團(tuán)的資金管理創(chuàng)造良好的工作環(huán)境。

2.從集中管理中提高資金使用效能。對資金進(jìn)行集中管理主要是指將集團(tuán)內(nèi)的資金按照諸如結(jié)算中心這樣的程序與形式進(jìn)行管理，并通過當(dāng)前的網(wǎng)絡(luò)銀行與管理軟件等信息化技術(shù)對資金的開戶、運(yùn)營等環(huán)節(jié)進(jìn)行統(tǒng)一的監(jiān)督與管理，使其在統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)之下，實(shí)現(xiàn)資金的高效使用，將集團(tuán)內(nèi)各子公司的資金集中起來，消除了各單位在資金使用上的時間和空間差異，避免了資金沉淀，從而達(dá)到內(nèi)部資金需求的平衡。進(jìn)一步來講，一方面要建立規(guī)范的結(jié)算中心，該結(jié)算中心不僅要有規(guī)范的制度約束，而且要與生產(chǎn)單位、銀行部門等多個部門與環(huán)節(jié)進(jìn)行密切的聯(lián)系，以確保其運(yùn)營的統(tǒng)一與規(guī)范，另一方面要建立完整的領(lǐng)導(dǎo)制度，在科學(xué)、合理的領(lǐng)導(dǎo)框架之下，結(jié)合網(wǎng)絡(luò)銀行與管理軟件等現(xiàn)代信息技術(shù)對集團(tuán)資金進(jìn)行積極有效的管理。將這兩方面進(jìn)行密切的結(jié)合促使資金的集中管理是提高資金使用效能的有效手段。

3.從審計制度之中強(qiáng)化財務(wù)監(jiān)督。當(dāng)前，我國的許多集團(tuán)缺乏合理的結(jié)構(gòu)，在管理制度上也有所欠缺，這就會為資金管理產(chǎn)生不良影響，尤其是會對資金管理制造漏洞，從某些方面來講，造成這些現(xiàn)象的主要原因?yàn)楸O(jiān)督力度的匱乏，因而要采取一些措施加強(qiáng)監(jiān)督的力度，如強(qiáng)化內(nèi)審制度。集團(tuán)內(nèi)部的審計工作不僅能夠?qū)瘓F(tuán)的相關(guān)財務(wù)工作進(jìn)行有效的監(jiān)督，而且是整個資金管理的重要工作內(nèi)容，對整個集團(tuán)的約束作用與監(jiān)督作用影響十分深遠(yuǎn)。一方面，要建立完善的內(nèi)審監(jiān)督機(jī)構(gòu)，該機(jī)構(gòu)主要是從宏觀上對集團(tuán)的資金進(jìn)行把握，其組成人員不僅要具備較強(qiáng)的專業(yè)素質(zhì)，而且要對其工作的性質(zhì)與職能進(jìn)行明確的認(rèn)識。另一方面，要對集團(tuán)資金的相關(guān)管理人員進(jìn)行制度上的約束，對其工作的內(nèi)容、范圍、職責(zé)、方法、原則等多方面內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)而明確的規(guī)定，讓所有工作人員在實(shí)際的資金管理工作當(dāng)中有據(jù)可依。只有如此，才能夠真正從制度上確保集團(tuán)資金的積極運(yùn)營與高效運(yùn)營，才能夠?yàn)榧瘓F(tuán)的持續(xù)健康發(fā)展提供必要的資金保障。

三、結(jié)語

資金是維持一個企業(yè)正常運(yùn)營的基本保障，關(guān)系著企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和穩(wěn)定發(fā)展，因此，在企業(yè)的所有管理環(huán)節(jié)當(dāng)中，資金管理是重中之重，也是每個企業(yè)的管理者必須利用科學(xué)、有效的管理方法，從而實(shí)現(xiàn)財務(wù)資源的優(yōu)勢聚合，只有這樣才能保證企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]楊洪祎.大型國有企業(yè)集團(tuán)資金管理策略研究[D].西南財經(jīng)大學(xué)，2011（05）

第4篇：資金管理方法范文

【關(guān)鍵詞】煤炭企業(yè)；資金籌集；管理；財務(wù)風(fēng)險；防范

伴隨著現(xiàn)今我國煤炭領(lǐng)域的不斷發(fā)展，煤炭行業(yè)變成了經(jīng)濟(jì)發(fā)展的熱點(diǎn)內(nèi)容，進(jìn)而促進(jìn)國內(nèi)煤礦持續(xù)增多，煤炭企業(yè)重組情況越來越頻繁，對資金的需求量越來越多。所以，資金的籌集工作就成為了煤炭企業(yè)建設(shè)過程中的重點(diǎn)事項(xiàng)。以下簡要針對煤炭企業(yè)的資金籌集及管理相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行分析，僅供參考。

一、當(dāng)前煤炭企業(yè)的發(fā)展情況及資金籌措的基本原則

步入二十一世紀(jì)以后，我國煤炭的銷售價格一改往年低位周期變化的規(guī)律，最近幾年持續(xù)升高。因?yàn)楝F(xiàn)今煤炭領(lǐng)域存在豐厚的利潤，再加上我國相關(guān)政策大力扶植大規(guī)模煤炭企業(yè)的發(fā)展，限定小型煤炭企業(yè)生存，激勵煤炭企業(yè)互相進(jìn)行合并、重組，各個煤炭企業(yè)在一段時間內(nèi)無法達(dá)到相應(yīng)規(guī)模，就有變成兼并對象的可能。所以，面對這種情況，各個煤炭企業(yè)就需要牢牢把握這一機(jī)遇及挑戰(zhàn)，利用一切辦法推動企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展?？梢詮囊韵聨追矫嫒胧郑浩湟唬徺I或者探測新的資源，同時加快開發(fā)資源的速率；其二，加大企業(yè)的整合力度，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)規(guī)模的快速擴(kuò)展。想要加快企業(yè)的發(fā)展速率，就需要龐大的資金作為基礎(chǔ)，如果僅依靠自身盈利的資金是不夠的，從而需要大規(guī)模的引進(jìn)外來資金。那么，就需要對籌措資金的原則進(jìn)行深入分析。

想要實(shí)現(xiàn)企業(yè)價值的最高化，就需要給予企業(yè)償還能力的前提下，盡可能縮減企業(yè)的成本投入，因此，在選擇資金籌集途徑期間，需要遵循以下幾點(diǎn)基本原則：其一，資金的邊際綜合成本最低原則；其二，風(fēng)險的適當(dāng)原則。就是把財政存在的風(fēng)險調(diào)控到企業(yè)可以承受的范圍內(nèi)。同時，在進(jìn)行資金籌措期間，還需要細(xì)致分析原股東的控權(quán)問題?；谏鲜鲈瓌t的前提，對資金來源的順序進(jìn)行考量，通常包含以下內(nèi)容：第一，對留存的收益進(jìn)行考量；第二，如果籌集留存收益后仍存在空缺，需要應(yīng)用資金負(fù)債的方法。一般資金負(fù)債的途徑先選擇銀行的借貸方式，之后再選擇發(fā)行債權(quán)的方法；第三，同資金債務(wù)結(jié)合在一起，對權(quán)益的投資進(jìn)行合理吸取。

二、煤炭企業(yè)在籌集資金及管理過程中需要注意的問題

（一）煤炭企業(yè)在籌集資金過程中需要注意的問題

在籌集資金期間，需要注意的問題包含以下幾方面內(nèi)容：其一，對資金籌集的效益進(jìn)行預(yù)測，將資金籌集的成本同收益結(jié)合在一起。對于煤炭企業(yè)來講，其所籌集消耗的成本越小，則企業(yè)面對的賠償風(fēng)險就越低，項(xiàng)目運(yùn)行的資金收益越高，利潤越大，風(fēng)險越??；其二，選取合適的資金籌集時機(jī)，盡可能降低資金籌集的成本。煤炭企業(yè)需要注意控制資金籌集的時機(jī)，確保資金籌集工作適時、及時。適時指的是依據(jù)發(fā)展經(jīng)濟(jì)的趨勢及企業(yè)自身的運(yùn)行狀況，把握時機(jī)開展資金籌集工作；及時指的是當(dāng)確定資金籌集決定后，需要進(jìn)款落實(shí)，預(yù)防發(fā)生過早或延后籌集資金的情況；其三，合理制定款項(xiàng)借取的數(shù)額、歸還時間。煤炭企業(yè)在進(jìn)行資金籌集期間，需要結(jié)合自身的真實(shí)情況，對資金的需求進(jìn)行預(yù)測，確保資金需求建立在科學(xué)的層面上。另外，還款的時間盡可能同資金的應(yīng)用時間結(jié)合在一起，所以，需要對資金的使用量、流入量等進(jìn)行預(yù)測，從而明確了解投資的回收狀況，應(yīng)用還款時間略大于投資回收時間的方法進(jìn)行資金籌集工作。

（二）資金在管理方面存在的不足及面對的財務(wù)風(fēng)險

1、煤炭企業(yè)在進(jìn)行資金管理期間存在的不足

當(dāng)前，煤炭企業(yè)在進(jìn)行資金管理過程中，主要包含的問題有以下幾方面內(nèi)容：其一，資金管理的方法及觀念較為陳舊；其二，信息的失真情況對煤炭企業(yè)的決策造成嚴(yán)重影響；其三，經(jīng)濟(jì)信息及市場知識較為匱乏，沒有形成風(fēng)險觀念；其四，“三角債”情況較為嚴(yán)重，煤炭企業(yè)有債無權(quán)；其五，法律觀念薄弱，沒有應(yīng)用法律方法維護(hù)自身企業(yè)經(jīng)濟(jì)權(quán)益。

2、現(xiàn)今煤炭企業(yè)面對的財務(wù)風(fēng)險

現(xiàn)今，煤炭企業(yè)需要面臨的財務(wù)風(fēng)險主要包含以下內(nèi)容：其一，應(yīng)該收取賬款的風(fēng)險。伴隨著近些年煤炭需求矛盾的不斷加劇，煤炭企業(yè)的銷售量持續(xù)增長，一些企業(yè)在關(guān)注銷售數(shù)量的同時，卻忽視了回收貨款的問題，從而導(dǎo)致出現(xiàn)很多死賬、壞賬，為企業(yè)造成嚴(yán)重?fù)p失；其二，對外的投資風(fēng)險?，F(xiàn)今，煤炭企業(yè)在對外投資方面，主要存在的風(fēng)險有：投資的收益率較低；相關(guān)管理部門不清晰，責(zé)任劃分不名且，職能及權(quán)益較為模糊，工作流程缺少條理，信息途徑不流暢；對投資的監(jiān)管力度不足，資金在投入使用后，沒有專人對其進(jìn)行管理；其三，項(xiàng)目的融資風(fēng)險。在項(xiàng)目的融資風(fēng)險中，主要包含以下內(nèi)容：首先，相關(guān)金融機(jī)構(gòu)為了適應(yīng)股份改造，采用了完善企業(yè)整治結(jié)構(gòu)、極大內(nèi)部控制力度，提高貸款審批權(quán)限等方面，從而加劇了項(xiàng)目融資的難度；其次，經(jīng)常應(yīng)用短期貸款的方法，不僅增加了違約的風(fēng)險，還為融資工作加大的工作量；其四，預(yù)算工作的控制風(fēng)險。主要包含的內(nèi)容有：第一，伴隨著我國對煤炭安全生產(chǎn)監(jiān)管力度的逐步加大，煤炭企業(yè)很多都存在投資超過預(yù)算的問題；第二，工程投資預(yù)算不完善，缺乏項(xiàng)目資金的分月及年度規(guī)劃；第三，資金的內(nèi)部控制力度較為薄弱。

三、增強(qiáng)煤炭企業(yè)資金管理水平的方法

（一）實(shí)行資金集中管理方法

對于煤炭企業(yè)來講，實(shí)行資金集中管理方法是增強(qiáng)資金管理水平的主要措施之一。良好的監(jiān)管、控制住資金，就相當(dāng)于對企業(yè)的財務(wù)進(jìn)行了管理，把握了企業(yè)的整體局面，進(jìn)而預(yù)防財務(wù)風(fēng)險出現(xiàn)。

（二）健全結(jié)算中心標(biāo)準(zhǔn)

加大力度控制資金賬外循環(huán)及多頭開戶情況，確保資金管理的統(tǒng)一性。企業(yè)利用創(chuàng)建財務(wù)結(jié)算中心，完善結(jié)算中心標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)資金的內(nèi)部控制，提高監(jiān)控質(zhì)量。結(jié)算中心集中面對銀行，下屬企業(yè)在結(jié)算中心建立賬戶，全面發(fā)揮結(jié)算中心的資金內(nèi)部續(xù)存功能，并且嚴(yán)格監(jiān)管下屬企業(yè)的資金出入情況。

（三）加大對資金流量的預(yù)測、分析力度

煤炭企業(yè)需要樹立“資金在哪，管理在哪”的思想，把資金流量管理工作貫徹落實(shí)到企業(yè)管理工作的各項(xiàng)環(huán)節(jié)中，對企業(yè)的資金流動風(fēng)險及支付風(fēng)險予以高度重視。嚴(yán)格把控資金流量的關(guān)卡，加大企業(yè)運(yùn)營活動、投資行為及籌資資金的管理力度。

（四）實(shí)行全面預(yù)算管理

預(yù)算的范圍從以往單一的資金運(yùn)營計劃擴(kuò)張到基建、生產(chǎn)、投資等全面資金預(yù)算。編訂預(yù)算的方法應(yīng)用逐級審批、逐層匯報、滾動管理的措施，當(dāng)確定預(yù)算后，其內(nèi)容就變成了企業(yè)的經(jīng)營標(biāo)準(zhǔn)，不可以隨意進(jìn)行變更。

（五）對負(fù)債的結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化

現(xiàn)今，對于煤炭企業(yè)來講，其正常的生產(chǎn)、運(yùn)營資金大體上不存在壓力，然而，企業(yè)的飛速擴(kuò)張使建設(shè)項(xiàng)目的資金比較緊缺。在資金的籌集方法方面，需要應(yīng)用多種措施，建設(shè)項(xiàng)目資金重點(diǎn)以引入戰(zhàn)略伙伴及收獲長期借款形式為主，延長產(chǎn)業(yè)鏈的資金要求，從而降低融資成本，優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)，促進(jìn)煤炭企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展。

四、防范財務(wù)風(fēng)險的具體措施

（一）樹立風(fēng)險管理觀念

第一，應(yīng)全面了解到風(fēng)險存在的客觀性，存在市場競爭就會產(chǎn)生風(fēng)險；第二，想要獲取成功，就需要在作出決定前，考慮怎樣預(yù)防失敗，細(xì)致考量怎樣防止?jié)撛陲L(fēng)險；第三，對于財務(wù)風(fēng)險防范工作來講，其不僅是煤炭企業(yè)管理人員及相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，同時也是企業(yè)內(nèi)部每名員工的責(zé)任。

（二）積極化解財務(wù)的風(fēng)險

想要化解財務(wù)風(fēng)險，可以從以下幾方面入手：其一，勇于自我階段，找尋風(fēng)險，做到有的放矢；其二，把握長點(diǎn)，基于找準(zhǔn)風(fēng)險的前提下，對風(fēng)險內(nèi)容進(jìn)行分析，確定主要矛盾；其三，先控制住風(fēng)險，再消除風(fēng)險。當(dāng)找尋到財務(wù)風(fēng)險以后，需要先對風(fēng)險進(jìn)行控制，防止其進(jìn)一步擴(kuò)大，降低資金損耗，然后再探討消除風(fēng)險的方法。

（三）創(chuàng)建企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)

對于煤炭企業(yè)來講，其想要提高管理水平，增加自身收益，就需要轉(zhuǎn)變以往粗放型的運(yùn)行模式，創(chuàng)建并完善內(nèi)部管理標(biāo)準(zhǔn)，尤其是財務(wù)管理、投資管理、質(zhì)量管理、成本管理等標(biāo)準(zhǔn)，封堵管理的漏洞，從而使企業(yè)的負(fù)債率及不良資產(chǎn)降低，縮減成本投入，增加資金收益，提高企業(yè)市場競爭能力。

（四）暢通信息的途徑

想要暢通信息的途徑，可以從以下幾方面入手：其一，需要經(jīng)常對內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的落實(shí)情況進(jìn)行檢查，增強(qiáng)員工的財務(wù)風(fēng)險預(yù)防及認(rèn)知觀念；其二，應(yīng)全面發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部審計部門及社會審計部門的監(jiān)管功能，細(xì)致研究并分析審計問題的處理措施；其三，當(dāng)找尋到財務(wù)風(fēng)險時，應(yīng)盡快向上級部門進(jìn)行匯報。

（五）加大追究內(nèi)部責(zé)任的力度

想要預(yù)防及處理財務(wù)風(fēng)險，需要加大責(zé)任的追究力度，創(chuàng)建獎懲標(biāo)準(zhǔn)，殺一儆百。另外，加大追究內(nèi)部責(zé)任的力度還能夠增強(qiáng)企業(yè)的核心競爭能力，推動企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展。

五、總結(jié)

總而言之，伴隨著現(xiàn)今社會經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，煤炭企業(yè)紛紛重新設(shè)定戰(zhàn)略發(fā)展方向及目標(biāo)，重新建立管理體系，同時，資金的管理模式及觀念也需要相應(yīng)改變。相關(guān)從業(yè)人員需要細(xì)致對資金籌集及管理進(jìn)行分析，制定相應(yīng)的管理措施及風(fēng)險防范方法，從而縮減煤炭企業(yè)生產(chǎn)、運(yùn)營成本投入，增加資金收益，提高企業(yè)市場競爭能力。

參考文獻(xiàn)：

[1]崔慧敏.山西煤炭資源整合后企業(yè)財務(wù)問題分析[J].太原城市職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)報，2012（11）.

[2]曹洪香.財務(wù)公司在煤企集團(tuán)資源整合中的融資功能及實(shí)施措施[J].煤炭工程，2010（11）.

[3]張殿卿.煤化工企業(yè)資金籌集與管理及財務(wù)風(fēng)險防范問題研究[A].煤炭經(jīng)濟(jì)管理新論（第10輯）——第十一屆中國煤炭經(jīng)濟(jì)管理論壇暨2010年中國煤炭學(xué)會經(jīng)濟(jì)管理專業(yè)委員會年會論文集[C].2010.

第5篇：資金管理方法范文

一、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)一般的資金來源情況

首先，不僅是房地產(chǎn)，大多數(shù)企業(yè)都會有自有資金，它包括了各個合伙人即股東們的注冊資本和留存利潤等，一個企業(yè)想要建立起來，必須要有初建的資本，所以自有資金是必不可少的。其次則是從外借入的資金。由于企業(yè)在剛建立是自有資金一般都不夠一個大企業(yè)的消耗，所以不可避免要向銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行貸款等。最后則是客戶購房的收取的房款了。

二、目前房地產(chǎn)企業(yè)資金管理存在的問題分析

近些年來，我國的經(jīng)濟(jì)在迅速發(fā)展，房地產(chǎn)行業(yè)也迅速崛起，現(xiàn)在大多數(shù)人"談房色變"，各個地方區(qū)域房價的不斷飆升都顯示著房地產(chǎn)行業(yè)的巨大影響力。雖然房地產(chǎn)行業(yè)的資金管理在國家的政策和規(guī)定下逐步得到規(guī)范，但是目前來說仍然存在著一些問題。

（一）缺乏較為完善的資金預(yù)算制度

不管在任何行業(yè)任何企業(yè)，有一個完整的資金預(yù)算是非常重要的，特別是對于房地產(chǎn)這種資金流動比較大的行業(yè)更是無法缺少的。一個完善的資金預(yù)算制度則要求強(qiáng)的執(zhí)行力度，而不是僅僅把制度建立起來就擺在那里。資金預(yù)算可以說是整個企業(yè)資金管理的第一步，往往也是最重要的一步，如果缺乏資金預(yù)算的話，則容易導(dǎo)致資金的使用缺乏相應(yīng)的控制，使得資金使用時出現(xiàn)超支或者不夠的情況。

（二）融資的方式太過于單一

我們都知道，大多數(shù)企業(yè)如果資金不夠的話都會選擇向銀行借貸這種方式來進(jìn)行融資，而房地產(chǎn)行業(yè)呢由于缺乏一些必要的條件，也不能通過發(fā)行企業(yè)債券或者發(fā)行股票這些方式來進(jìn)行融資，所以向銀行借貸幾乎是房地產(chǎn)行業(yè)融資的唯一來源。再加上國家政策的一些調(diào)控改變和銀行信貸標(biāo)準(zhǔn)的提高等等，這些情況對房地產(chǎn)行業(yè)來說就限制了資金的使用率，同時也提高了資金的實(shí)際使用成本。

（三）資金使用分散，資金結(jié)算模式落后

由于房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性，開發(fā)項(xiàng)目往往遍及全國各地，然而房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)一般采用的項(xiàng)目承包責(zé)任制則會導(dǎo)致資金分散，資金不夠集中就容易出現(xiàn)各種資金對不上賬的問題。再加上很多開發(fā)企業(yè)對項(xiàng)目資金管理的重視程度不大，使得很多分散的資金無法集中管理，資金過于分散就造成資金管理難度的增加，所以這里就缺乏一個具體的對分散資金的管理策略。

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在資金管理這方面存在的問題可以說也不少了，以下則列舉幾點(diǎn)針對相關(guān)的問題的改善措施。

三、加強(qiáng)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)資金管理的對策措施

（一）建立完善的資金預(yù)算管理制度

對資金預(yù)算管理要建立一個專門的部門或者小組，負(fù)責(zé)督促項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在預(yù)算執(zhí)行過程中更好的落實(shí)資金預(yù)算。一個資金預(yù)算計劃表是一個完整的資金預(yù)算管理制度必不可少的一項(xiàng)，而一個簡單的資金預(yù)算表中要包括資金流入合計、資金流出合計、擬籌資金、資金結(jié)余、資金警示、資金（凈流量）等基本的費(fèi)用預(yù)算。而資金流入合計主要包括銀行借款、預(yù)售收入，資金流出合計主要包括工程費(fèi)支出、材料費(fèi)支出、歸還借款、宣傳費(fèi)、設(shè)計費(fèi)支出、日常財務(wù)支出、廣告費(fèi)等。各個企業(yè)可以根據(jù)自己的需求來進(jìn)行相關(guān)的調(diào)整，以此來實(shí)現(xiàn)有效的資金預(yù)算管理。

（二）增加融資的方式，從各個渠道來進(jìn)行資金的補(bǔ)充

資金對于企業(yè)來說是如此的重要，要想在現(xiàn)如今社會經(jīng)濟(jì)制度變幻莫測和各個行業(yè)競爭激烈的環(huán)境中獲得生存，太過單一的融資方式會使企業(yè)不可避免地成為各個其他企業(yè)甚至是其他行業(yè)蠶食的對象。融資方式除了常見的向銀行借貸之外，企業(yè)還應(yīng)該提升自身的條件去爭取其他的一些融資渠道，比如發(fā)行股票、實(shí)行資產(chǎn)證券化等可能實(shí)現(xiàn)的獲取資金量較大的融資渠道。此外，還可以開展項(xiàng)目合作，和其他企業(yè)通過一些利益關(guān)聯(lián)來達(dá)成合作等，從多方面來吸取資金。

（三）對資金進(jìn)行集中管理

眾所周知，由于房地產(chǎn)行業(yè)比較特殊，所以資金比較分散是難以避免的，所以就更需要有一個完善的資金管理網(wǎng)絡(luò)來對分散的資金進(jìn)行集中管理，以此來達(dá)到各個房產(chǎn)項(xiàng)目的資金管理。因此，每個房地產(chǎn)企業(yè)可以通過一個資金管理網(wǎng)在企業(yè)總部進(jìn)行直接管理。聽起來并不那么容易來構(gòu)建這樣一個網(wǎng)絡(luò)，但是要想讓企業(yè)資金的各個來源去向都一清二楚，一個適合自身企業(yè)的分散?Y金管理網(wǎng)絡(luò)是至關(guān)重要的，至于具體如何構(gòu)建則需要管理者花費(fèi)一些心力去完成。

第6篇：資金管理方法范文

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)企;資金管理;問題建議

一、企業(yè)面臨的問題

1. 資金壓力大

項(xiàng)目啟動是企業(yè)實(shí)力的展現(xiàn)，在征地、立項(xiàng)、審批、設(shè)計等前期階段資金支付率之高一般能占到項(xiàng)目資金使用量的30%到40%,甚至有的更高，在地王頻出的時期僅土地出讓金每畝千萬元都不足為奇，還有以千萬元為單位支付的各項(xiàng)巨額費(fèi)，如配套費(fèi)，設(shè)計費(fèi)，拆遷安置費(fèi)等等支出。所以，項(xiàng)目啟動前備足資金成重中之重，不管是自有的，還是借貸的，對企業(yè)都是不小的壓力。

2.借貸渠道少

房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)的過程就是巨額資金投入的過程，鑒于其開發(fā)項(xiàng)目需幾年的長周期特性，使得企業(yè)資金周轉(zhuǎn)期也長，無論企業(yè)實(shí)力大小，都是需要通過多種融資渠道進(jìn)行籌措資金，以保證達(dá)到滾動開發(fā)項(xiàng)目的目的。而融資的渠道就目前而言非常狹窄，國內(nèi)非上市企業(yè)向金融行業(yè)借貸資金是最主要的籌資渠道，現(xiàn)階段在國家調(diào)控政策下金融行業(yè)基本已停止對房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)進(jìn)行任何方式貸款，現(xiàn)在許多企業(yè)多是向擔(dān)保公司或民間借款來緩解暫時資金壓力，成本高，風(fēng)險大。

3.風(fēng)險意識不足

紅火的賣方市場，賺錢容易的誘惑，驅(qū)使規(guī)模大有實(shí)力的房地產(chǎn)企業(yè)到處購地，遍地蓋房，中小實(shí)力的公司也蜂擁而至搶開項(xiàng)目，由于房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)周期長，資金投入量大，可變因素多，特別是對國家進(jìn)行政策調(diào)控的力度認(rèn)識不足，由調(diào)控前的排隊(duì)搶購變成今天的門可羅雀，使得部分房地產(chǎn)企業(yè)資金回籠嚴(yán)重受阻，后勁乏力。許多企業(yè)開發(fā)項(xiàng)目時只考慮一帆風(fēng)順的前景，而忽略了風(fēng)險存在，編制資金使用計劃時過于樂觀而沒有留足后備資金，致使用預(yù)售回籠資金還貸和滾動開發(fā)等計劃落空，這就可能導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂，項(xiàng)目停滯，給企業(yè)帶來滅頂之災(zāi)的后果。

4.資金管理水平低

有許多房地產(chǎn)公司老板是見賣房利潤大，市場好，賺錢快而介入到這個行業(yè)的，對行業(yè)本質(zhì)認(rèn)識少，專業(yè)管理水平低，隊(duì)伍素質(zhì)差，覺得只要開發(fā)了項(xiàng)目，就不愁賣，就能賺大錢，而忽略系統(tǒng)的管理，企業(yè)在資金使用方面大多是老板說了算，根本不按計劃執(zhí)行，財務(wù)人員僅僅是過路財神一樣的擺設(shè)，根本無法發(fā)揮財會的參與和監(jiān)督的職能。

二、關(guān)于加強(qiáng)資金管理的建議

對于以上所存在的問題，談一些淺薄的想法僅供參考，希望能夠在資金管理方面對企業(yè)有所幫助。

1.提高企業(yè)管理水平，健全高素質(zhì)人才管理隊(duì)伍

企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要從思想上對房地產(chǎn)行業(yè)有深刻的認(rèn)識，要充分依靠專業(yè)人才，特別是專業(yè)的財務(wù)人才?？茖W(xué)制定資金管理制度，從資金的籌措到使用要編制好計劃，同時發(fā)揮財會的監(jiān)督職能，使資金的管理嚴(yán)謹(jǐn)科學(xué)。在資金使用中堅決杜絕一言堂，使資金計劃得以充分落實(shí)。

2.拓展融資渠道

在目前銷售疲軟，資金回籠困難的形勢下，要保證項(xiàng)目的持續(xù)開發(fā)，就要多渠道融資。擔(dān)保公司和民間融資雖便捷，但成本高，后遺癥多。吸收合伙人，引人合伙資金共同開發(fā)項(xiàng)目不失為首選，雖然利潤被分散走了，但沒有融資成本，降低了企業(yè)風(fēng)險，資金得到充分的發(fā)揮，一舉多得。另外以土地或在建工程做抵押，通過有實(shí)力合作伙伴的第三方非房地產(chǎn)企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)申請流動資金貸款也可作為融資渠道之一。

3.加強(qiáng)資金的理財功能

在資金充裕閑置期間可以通過銀行做金融業(yè)的短期理財。如七天通知存款；在資金計劃的空檔期也可參與銀行短期且風(fēng)險相對低的票據(jù)型理財?shù)?，在資金量大的情況下其收益是相當(dāng)可觀的。既用活了資金，又增大了企業(yè)資金可用量。值得提醒的是進(jìn)行理財操作時一定保持清醒，堅決不做看似收益大而風(fēng)險高的產(chǎn)品以及決不可與項(xiàng)目使用資金的計劃相沖突。

4.提高財會人員的專業(yè)素質(zhì)，控制企業(yè)費(fèi)用的開支

在日常工作中企業(yè)的費(fèi)用支出也是一項(xiàng)不可小覷的事情，控制不好不僅會給企業(yè)帶來不必要的損失，同時也浪費(fèi)了資金。財會人員不但要處理好每筆資金往來的賬務(wù)，更應(yīng)根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)展安排好資金。

5.用好稅收政策，減少資金占用

企業(yè)決不能偷稅避稅，但可以利用稅收政策的優(yōu)惠規(guī)定做到少繳稅或緩交稅，以減少資金的占用。如，以土地入股合作建房而分配利潤的項(xiàng)目可不繳納營業(yè)稅；與有土地的用戶定向代建開發(fā)，由于沒發(fā)生產(chǎn)權(quán)變動，只交營業(yè)稅，不繳土地增值稅；根據(jù)規(guī)定，業(yè)務(wù)費(fèi)和廣告費(fèi)是按比例進(jìn)入成本的，所以控制好其支出比例，可少繳所得稅。這樣做既增加了企業(yè)利潤，又減少了資金占用。

6.加強(qiáng)風(fēng)險意識，居安思危

房地產(chǎn)行業(yè)投入大、周期長、變數(shù)多的特點(diǎn)，決定了它高風(fēng)險屬性。而一個項(xiàng)目的成功既要借助天時、地利、人和的趨勢，更是選址、策劃、定位、質(zhì)量、性價比等綜合因素的統(tǒng)一體。每一步，每一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，都會產(chǎn)生風(fēng)險。風(fēng)險的產(chǎn)生最終都會影響銷售而導(dǎo)致資金回籠受阻，使企業(yè)陷入困境。因此，在開發(fā)項(xiàng)目初始，就要將風(fēng)險評估放在首位，居安思危。對于房地產(chǎn)行業(yè)講“現(xiàn)金為王”永遠(yuǎn)是真理，會使企業(yè)永立不敗之地。

第7篇：資金管理方法范文

第一條為有效整合大廈資源，發(fā)揮港航服務(wù)業(yè)企業(yè)集聚效應(yīng)，加快推進(jìn)具有港航服務(wù)業(yè)特色的中央商務(wù)中心區(qū)建設(shè)，根據(jù)《關(guān)于促進(jìn)港航服務(wù)業(yè)發(fā)展的若干意見》，制定本辦法。

第二條航運(yùn)專業(yè)大廈是指單體商務(wù)面積在1萬平方米以上，出租率超過85%，港航服務(wù)企業(yè)入駐率超過40%或其辦公面積超過大廈總商務(wù)面積40%的中高檔商務(wù)大廈。

第三條航運(yùn)專業(yè)大廈房屋租賃補(bǔ)貼資金是指為支持港航服務(wù)業(yè)企業(yè)發(fā)展，區(qū)財政為入駐航運(yùn)專業(yè)大廈的港航服務(wù)企業(yè)辦公用房租金給予補(bǔ)貼的資金（以下簡稱“貼租”）。

第四條區(qū)政府選擇大連宏譽(yù)大廈和大連航運(yùn)交易市場作為航運(yùn)專業(yè)大廈試點(diǎn)，按照政府引導(dǎo)和市場調(diào)節(jié)相結(jié)合的原則，通過房屋貼租，整合集聚港航服務(wù)業(yè)企業(yè)，形成航運(yùn)專業(yè)大廈。根據(jù)試點(diǎn)大廈運(yùn)營情況，逐步推進(jìn)航運(yùn)專業(yè)大廈建設(shè)。

第二章資金的來源

第五條航運(yùn)專業(yè)大廈貼租資金由區(qū)財政列入年度預(yù)算。

第三章資金的管理

第六條貼租資金的申請實(shí)施立項(xiàng)管理。區(qū)發(fā)展和改革局負(fù)責(zé)貼租資金的申報受理、審核認(rèn)定等日常管理工作，區(qū)航運(yùn)專業(yè)大廈貼租資金審批小組（成員名單附后）負(fù)責(zé)貼租資金的審批。

第四章資金的使用條件

第七條申請貼租的企業(yè)必須在注冊和納稅，包括經(jīng)市港航主管部門核準(zhǔn)的航運(yùn)企業(yè)、海運(yùn)輔助業(yè)企業(yè)及其它港航服務(wù)企業(yè)。

第八條貼租方式：采取“先繳后補(bǔ)”的形式補(bǔ)貼。

第九條貼租標(biāo)準(zhǔn)：

對年1月1日以前成立的企業(yè)：以企業(yè)上年形成的區(qū)級稅收為基數(shù)，按企業(yè)每年形成區(qū)級稅收增量部分的100％給予貼租。

對年1月1日以后新辦的企業(yè)：前兩年按企業(yè)當(dāng)年形成區(qū)級稅收的50％給予貼租；第三年，對企業(yè)的貼租標(biāo)準(zhǔn)按本辦法第九條第1款執(zhí)行。于年1月1日以后變更到我區(qū)納稅的企業(yè)，視為新辦企業(yè)。

第十條在航運(yùn)專業(yè)大廈購買房屋的企業(yè)，可同樣享受貼租。

第十一條對港航服務(wù)企業(yè)的區(qū)級稅收總額比上年增長10%以上的航運(yùn)專業(yè)大廈，給予大廈物業(yè)適當(dāng)獎勵。

第五章資金的申請和審批

第十二條凡適用本辦法的企業(yè)均可申請貼租資金。

第十三條申請貼租的企業(yè)應(yīng)申報如下材料：

（一）《航運(yùn)專業(yè)大廈貼租申請表》；

（二）工商營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記原件及復(fù)印件；

（三）港航服務(wù)業(yè)企業(yè)相關(guān)行業(yè)批準(zhǔn)文件；

（四）房屋租賃合同及租金收據(jù)(或產(chǎn)權(quán)證明)原件及復(fù)印件；

（五）本年度完稅證明材料；

第8篇：資金管理方法范文

一、惠農(nóng)補(bǔ)貼資金的發(fā)放原則?；蒉r(nóng)補(bǔ)貼資金的發(fā)放遵循“資格嚴(yán)格確認(rèn)，資金限時發(fā)放，社會廣泛監(jiān)督”的原則。堅持“三統(tǒng)一”，即：統(tǒng)一渠道、統(tǒng)一方式、統(tǒng)一時間。實(shí)行“四公開、四到戶”，即補(bǔ)貼政策公開、補(bǔ)貼項(xiàng)目公開、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)公開、補(bǔ)貼農(nóng)戶公開，政策宣傳到戶、清冊編制到戶、張榜公示到戶、補(bǔ)貼兌現(xiàn)到戶。

二、惠農(nóng)補(bǔ)貼資金的發(fā)放方式?；蒉r(nóng)補(bǔ)貼資金實(shí)行“一卡通”發(fā)放，即惠農(nóng)補(bǔ)貼資金委托金融機(jī)構(gòu)通過一本存折直接發(fā)放到農(nóng)戶，實(shí)現(xiàn)“農(nóng)戶”與“賬戶”的對應(yīng)，防止單位和個人截留、擠占、挪用。納入“一卡通”發(fā)放范圍的惠農(nóng)補(bǔ)貼資金暫定6項(xiàng)：種糧直接補(bǔ)貼，水稻良種補(bǔ)貼，對種糧農(nóng)民農(nóng)資綜合直接補(bǔ)貼，油菜良種補(bǔ)貼，退耕還林生活補(bǔ)助，退耕還林糧食補(bǔ)助。

三、惠農(nóng)補(bǔ)貼資金的發(fā)放程序

1、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（區(qū)）人民政府（管委會）將各種補(bǔ)貼資金核算到戶，并將補(bǔ)貼發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、范圍、金額等公示一周，公示結(jié)果無異議后，形成原始補(bǔ)貼數(shù)據(jù)匯總資料，上報縣補(bǔ)貼項(xiàng)目實(shí)施部門審核。

2、縣補(bǔ)貼項(xiàng)目實(shí)施部門對原始補(bǔ)貼匯總資料進(jìn)行審核并報縣人民政府核準(zhǔn)后報送縣財政部門。

3、縣財政部門根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施部門報送的補(bǔ)貼數(shù)據(jù)匯總資料，將補(bǔ)貼資金撥付到受委托的金融機(jī)構(gòu)開設(shè)的“惠農(nóng)補(bǔ)貼資金”專戶。

4、受委托的金融機(jī)構(gòu)在惠農(nóng)補(bǔ)貼資金到賬后的7日內(nèi)將惠農(nóng)補(bǔ)貼資金劃入農(nóng)戶“惠農(nóng)補(bǔ)貼資金”賬戶。

5、農(nóng)戶憑個人有效身份證件到受委托金融機(jī)構(gòu)領(lǐng)取惠農(nóng)補(bǔ)貼資金，一人只能代領(lǐng)一戶。

四、惠農(nóng)補(bǔ)貼資金發(fā)放的管理和監(jiān)督

1、強(qiáng)化鄉(xiāng)村兩級和受委托金融機(jī)構(gòu)責(zé)任。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（區(qū)）人民政府（管委會）要按照公開、公正的原則組織實(shí)施補(bǔ)貼對象和補(bǔ)貼資金的申報、審核、公示、匯總、上報等工作，不得套取或擠占、挪用、截留惠農(nóng)補(bǔ)貼資金。村級組織要配合做好農(nóng)戶基礎(chǔ)信息摸底、核實(shí)、上報等工作，不得采取統(tǒng)一代領(lǐng)惠農(nóng)補(bǔ)貼資金等形式截留、擠占、挪用惠農(nóng)補(bǔ)貼資金。接受委托的金融機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格履行委托協(xié)議，按照協(xié)議規(guī)定劃轉(zhuǎn)和兌付惠農(nóng)補(bǔ)貼資金，確保補(bǔ)貼資金足額及時發(fā)放到農(nóng)戶本人，不得壓匯、壓票，嚴(yán)禁扣收農(nóng)戶貸款本息及強(qiáng)收硬扣各類款項(xiàng)，不得向農(nóng)戶收取工本費(fèi)等任何費(fèi)用。

第9篇：資金管理方法范文

【關(guān)鍵詞】電建企業(yè)；資金集中管理；方法

資金是企業(yè)的血液，資金管理是我國當(dāng)前經(jīng)濟(jì)體制改革的重點(diǎn)。資金分散管理雖然能使集團(tuán)各分支機(jī)構(gòu)具有很強(qiáng)的靈活性和積極性，但相應(yīng)帶來的是資金的風(fēng)險和成本加大，大量閑置資金不能形成優(yōu)勢，集團(tuán)的規(guī)模優(yōu)勢和競爭力受到削弱。只有真正建立和完善財務(wù)資金管理的運(yùn)行機(jī)制和信息網(wǎng)絡(luò)，集中管理，動態(tài)監(jiān)控，調(diào)劑余缺，盤活沉淀，才能進(jìn)一步增強(qiáng)集團(tuán)對下屬單位的財務(wù)監(jiān)控力度，促進(jìn)貨幣資金良性循環(huán)，最大限度地提高資本運(yùn)營效能，實(shí)現(xiàn)企業(yè)又好又快發(fā)展。

從理論分析和集團(tuán)公司的成功經(jīng)驗(yàn)來看，資金進(jìn)行集中管理是企業(yè)集團(tuán)資金管理的發(fā)展趨勢。

一、電建企業(yè)資金集中管理的意義

電建企業(yè)實(shí)行資金集中管理，是要將分公司或項(xiàng)目部獨(dú)立享有工程收支和形成經(jīng)營性債權(quán)債務(wù)及清償?shù)臋?quán)力，通過一定的分界，改由總部直接控制，這種控制，是資金流、審批流、結(jié)算流和風(fēng)險與收益的集中。電建企業(yè)資金集中管理的意義重大，具體如下：

（一）電建企業(yè)資金集中管理的必要性

電建電建企業(yè)由于工作場所的流動性、建設(shè)周期長的特點(diǎn)，使其經(jīng)營管理具有特殊性。目前我國大多數(shù)成熟的電建企業(yè)的經(jīng)營管理模式是集團(tuán)總部、片區(qū)分公司和項(xiàng)目經(jīng)理部。由此其資金管理也具有其獨(dú)特的特性，表現(xiàn)在財務(wù)上：總部、分公司或項(xiàng)目部分別實(shí)施各級核算，有獨(dú)立的銀行賬戶，可以直接對外實(shí)現(xiàn)收支結(jié)算和債務(wù)清償。

（二）可以實(shí)現(xiàn)資金的有效配置，提高資金的使用效率

實(shí)行資金集中管理能夠有效的使用全企業(yè)的存量資金，通過集中企業(yè)集團(tuán)內(nèi)各成員企業(yè)暫時閑置和分散的資金，分配給企業(yè)企業(yè)內(nèi)需要資金的其它成員企業(yè)，使資金緊張的企業(yè)能夠獲得企業(yè)的資金支持更好的把握發(fā)展機(jī)遇，從而實(shí)現(xiàn)_廠企業(yè)企業(yè)內(nèi)部資金的有效配置。減少了資金的沉淀，最大限度地提高了資金的使用效率。

（三）增強(qiáng)電建企業(yè)融資及償債能力

由于施工類企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部各成員情況各異，在經(jīng)營過程中，會發(fā)生一部成員出現(xiàn)資金短缺，而另一部分成員出現(xiàn)資金結(jié)余的現(xiàn)象。通過企業(yè)集團(tuán)資金集中管理，可以盤活企業(yè)集團(tuán)的資金存量，通過在資金短缺企業(yè)和結(jié)余企業(yè)進(jìn)行資金的合理調(diào)配，降低財務(wù)費(fèi)用，實(shí)現(xiàn)資金使用效益最大化，同時優(yōu)化集團(tuán)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)公司的融資和償債能力。

二、電建企業(yè)資金集中管理及其方法選擇

（一）統(tǒng)收統(tǒng)支法

統(tǒng)收統(tǒng)支是指企業(yè)的所有資金收支和債權(quán)債務(wù)清算，都集中在總部，資金的使用、決策和融通權(quán)集中在總部。各分公司、項(xiàng)目部均不單獨(dú)設(shè)立結(jié)算賬戶。業(yè)務(wù)不多，規(guī)模不大，現(xiàn)金流量少，分公司、項(xiàng)目部地區(qū)分布不廣的電建企業(yè)可以選擇此種方法。

（二）收支兩條線法

收支兩條線的操作思路是，各分公司、項(xiàng)目部，可以在當(dāng)?shù)劂y行開設(shè)子賬戶；總部開設(shè)主賬戶。子賬戶可根據(jù)授權(quán)，分別收、支功能開設(shè)，也可以收支合一開設(shè)；子賬收款時，通過網(wǎng)銀系統(tǒng)上劃到主賬戶，實(shí)際不擁有資金；付款時，子賬戶開戶單位，通過系統(tǒng)向主賬戶委托，主賬戶根據(jù)審批后向子賬戶下?lián)苜Y金及指付令實(shí)現(xiàn)向外支付；內(nèi)部債權(quán)債務(wù)清算時，收付只在主賬戶內(nèi)實(shí)現(xiàn)，并不真正在子賬戶中劃轉(zhuǎn)。在收支兩條線下，子賬戶的資金僅表示分公司、項(xiàng)目部可用資金，并不是實(shí)際擁有的資金。規(guī)模大，分公司、項(xiàng)目部較多，能建立內(nèi)部結(jié)算中心電建企業(yè)可以選擇此種方法。

（三）集中監(jiān)控法

在監(jiān)控法下，各分公司、項(xiàng)目部以一定方式定期向總部報告資金收支和債權(quán)債務(wù)清算情況，總部只對各分公司、項(xiàng)目部的資金計劃、使用方向和現(xiàn)金流量進(jìn)行一定的控制，并不實(shí)質(zhì)干預(yù)分公司、項(xiàng)目部的業(yè)務(wù)經(jīng)營。受企業(yè)之外因素限制不能實(shí)行集中管理的電建企業(yè)可以選擇此種方法。

（四）余額控制法

余額控制法根據(jù)總部授權(quán)度不同，分為總量控制和余額控制兩種。在總量控制下，根據(jù)分公司、項(xiàng)目部經(jīng)營規(guī)模確定子賬戶可用資金額度。超過額度部分的收款劃入主賬戶；不足的付款向主賬戶申請劃撥；在余額控制下，當(dāng)超過余額的收款發(fā)生時，收款劃入主賬戶，當(dāng)發(fā)生低于余額付款時，向主賬戶申請劃撥。經(jīng)營穩(wěn)定，現(xiàn)金流量可預(yù)測，總部與分公司、項(xiàng)目部關(guān)系密切的電建企業(yè)可以選擇此種方法。

三、電建企業(yè)資金集中管理措施

（一）強(qiáng)化資金預(yù)算管理，加強(qiáng)全員成本管理意識

電建企業(yè)要建立和完善預(yù)算編制、審批、監(jiān)督、考核的全面預(yù)算控制體系。資金管理的實(shí)質(zhì)就是對各個環(huán)節(jié)現(xiàn)金流的監(jiān)督與控制，也就是對施工生產(chǎn)、任務(wù)承攬、設(shè)備購置和項(xiàng)目投資等過程的現(xiàn)金流采用預(yù)算管理和定額考核，實(shí)行動態(tài)監(jiān)控，量化開支標(biāo)準(zhǔn)，將預(yù)算擴(kuò)大到生產(chǎn)經(jīng)營、項(xiàng)目施工、投資等全面資金預(yù)算，努力控制生產(chǎn)環(huán)節(jié)中的成本支出，嚴(yán)防非生產(chǎn)環(huán)節(jié)中的損失浪費(fèi)，提高資金使用效益，用預(yù)算來約束支出，用制度來控制行為。

（二）強(qiáng)化資金集中結(jié)算的管理模式，提高資金使用效果

電建企業(yè)應(yīng)根據(jù)工程項(xiàng)目分散、周期長、投資額度大的實(shí)際情況，加強(qiáng)實(shí)施資金集中收、付款到總部的結(jié)算管理做法，積極規(guī)避財務(wù)風(fēng)險。建立、健全內(nèi)部結(jié)算中心制度，實(shí)施資金的集中管理，嚴(yán)格控制多頭開戶和資金賬外循環(huán)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資金的集中管理、統(tǒng)一調(diào)度和有效監(jiān)控。

（三）建立健全內(nèi)部審計，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督

特別是在項(xiàng)目經(jīng)理承包或分權(quán)制的運(yùn)作模式下，更要加強(qiáng)內(nèi)部財務(wù)行為的審計與資金運(yùn)用的監(jiān)督，抓住工程完成量這個環(huán)節(jié)，防止下屬公司“偷跑冒漏”等不正常現(xiàn)象的發(fā)生。

（四）加強(qiáng)全過程財務(wù)管理

實(shí)施資金集中管理與核算以后，公司的財務(wù)會計人員必須加強(qiáng)事先、事中與事后的監(jiān)督，不能弱化其監(jiān)督職能。要發(fā)揮資金預(yù)算的管控職能，做到事先控制、事中管理與事后監(jiān)督，努力實(shí)現(xiàn)公司提高資金管理效率與有效整合資金的最終目的。同時，明確公司內(nèi)部相關(guān)部門的預(yù)算管理職能職責(zé)，建立健全定期分析與報告制度，使公司資金的預(yù)算、管理及使用始終處于受控狀態(tài)。

（五）實(shí)行信息化管理

要以財務(wù)資金管理為中心推進(jìn)企業(yè)計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用。資金結(jié)算中心要與各家開戶銀行建立網(wǎng)上銀行平臺，實(shí)行資金遠(yuǎn)程管理，隨時可以對項(xiàng)目部資金進(jìn)行查詢監(jiān)控和調(diào)撥。通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)將各項(xiàng)目部資金劃入結(jié)算中心帳戶，實(shí)行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一使用。實(shí)踐證明，網(wǎng)上銀行在資金集中管理中發(fā)揮了十分重要的作用。一方面，解決了資金短缺和富裕并存的矛盾，盤活了存量資金，提高資金的使用效率；另一方面，有利于加強(qiáng)對下級單位資金的監(jiān)控管理，確保資金安全運(yùn)營。

（六）提升財務(wù)報告、分析、預(yù)警系統(tǒng)

企業(yè)企業(yè)通過對資金的集中管理，可以獲取更準(zhǔn)確的財務(wù)數(shù)據(jù)，避免虛假信息對資金管理的影響及誤導(dǎo)；通過對資金數(shù)據(jù)的科學(xué)分析，為企業(yè)企業(yè)的決策提供必要的支持；進(jìn)而建立資金預(yù)警機(jī)制，有效規(guī)避資金風(fēng)險。通常是通過分析資金流動過程、收集有效信息、建立分析工具等方法，并參考現(xiàn)實(shí)環(huán)境與同行業(yè)其他企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，再建立預(yù)警系統(tǒng)。

四、結(jié)束語

實(shí)現(xiàn)資金集中管理關(guān)系到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，應(yīng)引起各級領(lǐng)導(dǎo)及員工的足夠重視，實(shí)事求是地探索現(xiàn)代企業(yè)制度關(guān)于加強(qiáng)資金集中管理的方法及模式，促進(jìn)企業(yè)在市場競爭中的發(fā)展和壯大。

參考文獻(xiàn)：