風(fēng)險與風(fēng)險管理概述精選(九篇)

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第1篇：風(fēng)險與風(fēng)險管理概述范文

考生要結(jié)合自己的實際與課程的特點，因地制宜，通過科學(xué)的復(fù)習(xí)方法，達到事半功倍的效果。鑒于全國注會考試選拔性的特點，其各科考試都要求全面客觀地反映教材及其考試大綱的要求，要全面考核考生掌握知識的水平、分析問題的能力和作為注冊會計師所具備的實際執(zhí)業(yè)能力，因此，首先要明確注會考試中《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險管理》科目的命題特點，結(jié)合往年考試情況分析，有以下幾個方面的特點供參考：

(一)全面考核、重點突出，緊密圍繞大綱要求從基本概念和基礎(chǔ)知識出發(fā)。考慮到本科目作為全國注冊會計師考試的實際情況?？忌⒁怆y易程度的把握，重在掌握注冊會計師所需的同《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險管理》相關(guān)的基本知識和能力。從去年本科目試題的情況來看，它基本涵蓋了考試大綱所確定的公司戰(zhàn)略與風(fēng)險管理這兩個部分的考試范圍，并且這兩部分的內(nèi)容比重大體適當(相對而言，公司戰(zhàn)略的比重略微大一點)。試題對每一部分的重點掌握得當，較為突出地反映了公司戰(zhàn)略、風(fēng)險管理各部分的中心內(nèi)容。這主要體現(xiàn)在對基本概念、名詞術(shù)語等方面的命題上，側(cè)重運用性的知識點考察，如對swot分析法的考察、內(nèi)部控制的理解和運用、風(fēng)險類型等等，他們占試題基礎(chǔ)部分的比重較大，這一點從客觀試題中看得非常明顯。

(二)重視知識理解、實際應(yīng)用及職業(yè)能力需要。同時聯(lián)系實際這一點相對于基礎(chǔ)知識的掌握運用而言，是較有難度的，它測試考生是否具有成為一名注冊會計師的基本執(zhí)業(yè)能力。而這些能力的形成和發(fā)揮是一個綜合的過程，它既包括有無堅實的基礎(chǔ)知識和靈活全面的掌握知識，更主要的是測試了考生具備運用基礎(chǔ)知識判斷問題、分析問題和解決問題的能力。這些試題的難度是遞進的，它們一般體現(xiàn)在是否能具有從所提供的試題信息中識別相關(guān)信息并根據(jù)這些信息進而做出正確的判斷和選擇。這些試題猛一看，似乎是教材中的“原話”內(nèi)容表述，但細細一看，似乎又是“陌生”的，它們略微高于教材?？忌趶?fù)習(xí)中，要想培養(yǎng)一種發(fā)現(xiàn)問題，并按一定的工作程序解決問題的能力，就必須認認真真地掌握教材及其考試大綱中的要求。此外，要求考生能夠以合適的角色并根據(jù)這一角色的要求，用簡明扼要的方式提出建議、觀點和意見，也是考察學(xué)生的一個能力。許多試題實際上是在考察考生是否懂得考生所掌握的相關(guān)知識以及應(yīng)具備的職業(yè)道德和掌握相關(guān)的分析問題、解決問題的能力等。這在簡答題、綜合題中是較為明顯的，這些試題要求考生經(jīng)過所學(xué)知識的分析，具有一定的基礎(chǔ)知識、實踐經(jīng)驗、較強的分析判斷和解決問題的能力，否則將很難準確、全面地發(fā)現(xiàn)存在的問題。

(三)掌握新知識、新內(nèi)容，實現(xiàn)知識更新的需求堅持終身學(xué)習(xí)，有較強的知識更新能力是對注冊會計師在市場經(jīng)濟條件下不因技術(shù)不斷變革而落伍的基本素質(zhì)要求之一。時代的要求給注冊會計師及時更新知識提出了更高的要求和挑戰(zhàn)，特別是相關(guān)領(lǐng)域所涉及的新知識，公司戰(zhàn)略與風(fēng)險管理是一門綜合性強、涉及學(xué)科較多的課程，因此掌握并回答好本科目試題對考生而言，并非易事。本年度考試中對新知識、新內(nèi)容理解和掌握程度的試題也占據(jù)了一定的比重，如結(jié)合金融危機、人民幣和美元匯率等出的一些題目體現(xiàn)了這一特點，這些試題源于教材又高于教材。如果考生的運用教材知識的能力較強，對于上述問題的解答將會變得比較容易。另外，在本科目的考試中，還特別強調(diào)考察考生能否綜合運用多種知識和技能去分析問題和解決問題。

二、掌握合理學(xué)習(xí)方法的建議

結(jié)合考試大綱要求和本年度的命題，可以看到本科目對于考生的知識能力可以分為由低到高的三個等級，由易到難分別是：專業(yè)知識能力、基本應(yīng)用能力和綜合運用能力。從本年度的試題構(gòu)成來看，也體現(xiàn)了這樣的安排。這三方面的能力和知識構(gòu)成如同地核到地幔的向外擴展一樣，三層圓代表知識核心、知識中層和知識的外層。如圖1所示。筆者認為，這三種能力的測試中，較多的是第二種能力的測試，其次是第三種能力的測試，第一種能力的測試比重并不是很高?？梢灶A(yù)見，隨著以后注冊會計師考試中《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險管理》科目的成熟和完善，這個趨勢還會加強。雖然從表面來看，《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險管理課程》相對于其他注冊會計師考試的課程而言似乎容易一些，但真正要掌握這門課程并非易事，其困難主要體現(xiàn)在實踐和應(yīng)用上。如何在實踐中提升公司戰(zhàn)略與風(fēng)險管理的境界、意識和理念是十分重要的。為較好地掌握該門課程，建議采用學(xué)習(xí)方法如下：

(一)理解和掌握每章的基礎(chǔ)理論知識考生在復(fù)習(xí)中要注意結(jié)合案例，來理解每章的相關(guān)知識和理論，并做到融會貫通。把知識點能夠從不同的側(cè)面、不同的角度進行堆積搭配，從不同的視角進行審視、分析和思考。長期下去，堅持不懈，相信考生對教材基本知識點的掌握一定會與日俱增，不斷提高的。

(二)梳理和總結(jié)各章要點在通讀教材的基礎(chǔ)上，結(jié)合各章考試大綱要求及習(xí)題能夠認真練習(xí)，要針對各章的知識點，對每章內(nèi)容進行梳理、回顧和總結(jié)。

      (三)重視案例

第2篇：風(fēng)險與風(fēng)險管理概述范文

（一）風(fēng)險理論概述

風(fēng)險是預(yù)期結(jié)果的不確定性，是人們在活動中遭遇危險、受損失或傷害的可能性或機會，是人們對不確定性的一種主觀的、個人的預(yù)見，或偏離預(yù)期目標的可能結(jié)果。ISO將風(fēng)險管理的定義為：旨在引導(dǎo)和控制企業(yè)風(fēng)險的協(xié)調(diào)活動。

（二）風(fēng)險管理的作用

1.提高風(fēng)險管理水平有利于提高項目實施成功率；

2.提高風(fēng)險管理水平有利于提高項目實施團隊的容錯能力；

3.提高風(fēng)險管理水平有利于確定日常工作重點。

二、企業(yè)生產(chǎn)能力建設(shè)項目投資主要風(fēng)險點識別

（一）經(jīng)營風(fēng)險

1.產(chǎn)品結(jié)構(gòu)風(fēng)險。產(chǎn)品結(jié)構(gòu)越單一，對經(jīng)營結(jié)果影響越大，企業(yè)整體運營風(fēng)險越高。

2.原材料供應(yīng)風(fēng)險。原材料結(jié)構(gòu)、供應(yīng)商構(gòu)成越單一，投資風(fēng)險越高。

（二）市場風(fēng)險

市場風(fēng)險應(yīng)著重界定為市場價格、供需關(guān)系、心理因素等。市場風(fēng)險主要來源于市場預(yù)測不科學(xué)、市場定位不準確、對競爭對手了解不足。

（三）技術(shù)風(fēng)險

1.新技術(shù)（新工藝）不成熟的風(fēng)險；

2.技術(shù)創(chuàng)新失敗的風(fēng)險；

3.產(chǎn)生知識產(chǎn)權(quán)糾紛的風(fēng)險。

（四）質(zhì)量風(fēng)險

1.過程控制的風(fēng)險；

2.采購?fù)鈪f(xié)部件的質(zhì)量風(fēng)險；

3.不滿足市場準入資質(zhì)認證的風(fēng)險。

（五）資金投向風(fēng)險

生產(chǎn)能力建設(shè)項目最大的資金投向風(fēng)險為銷售能力可能跟不上生產(chǎn)能力擴大的風(fēng)險。如果公司銷售隊伍、營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)滯后于生產(chǎn)能力的擴大，將對資金的投資回報產(chǎn)生嚴重不利影響。

（六）管理風(fēng)險

1.組織模式風(fēng)險

在松散的組織模式下，總部對人、財、物的控制能力較低，導(dǎo)致管理風(fēng)險加大。

2.激勵和約束機制風(fēng)險

尤其是對企業(yè)核心人員的激勵和約束不足，導(dǎo)致項目實施穩(wěn)定性降低風(fēng)險變高。

（七）財務(wù)風(fēng)險

Ross，westerfield和Jrdan認為債務(wù)籌資會增加股東的風(fēng)險，使用債務(wù)籌資所產(chǎn)生的這部分額外風(fēng)險稱為公司股東的財務(wù)風(fēng)險。更寬泛地講，財務(wù)風(fēng)險包括可能喪失償債能力的風(fēng)險，以及由于使用財務(wù)杠桿而導(dǎo)致的每股收益變動。

（八）政策性風(fēng)險

1.行業(yè)政策變動風(fēng)險

國家對企業(yè)所投資項目的行業(yè)持鼓勵還是限制態(tài)度，決定了行業(yè)的整體發(fā)展能力。

2.稅收政策變動風(fēng)險

國家稅收政策對項目的稅后利潤具有極大的影響（見表1）。

三、生產(chǎn)能力建設(shè)項目投資的風(fēng)險應(yīng)對

（一）全過程風(fēng)險管理

風(fēng)險管理是貫穿項目全過程的重要任務(wù)，在項目的全生命周期中，持續(xù)進行風(fēng)險控制主要包括五個階段：

1.風(fēng)險管理規(guī)劃：是在項目啟動之前或者實施初期統(tǒng)觀項目全局的從風(fēng)險管理角度出發(fā)的思考、分析和規(guī)劃。

2.風(fēng)險識別：使用風(fēng)險識別方法和工具對項目全過程中的風(fēng)險進行識別，并形成風(fēng)險識別清單。

3.風(fēng)險評估：風(fēng)險評估是對識別出的風(fēng)險進行評價和估量，其主要任務(wù)是確定風(fēng)險發(fā)生的概率與后果，通過風(fēng)險評估，可對該風(fēng)險的經(jīng)濟意義及風(fēng)險管理的費/效分析進行評價。

4.風(fēng)險應(yīng)對：風(fēng)險應(yīng)對一般有以下幾種方式：風(fēng)險回避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險接受、風(fēng)險控制等。

5.風(fēng)險監(jiān)控：風(fēng)險監(jiān)控包含有對風(fēng)險發(fā)生的監(jiān)控和對風(fēng)險管理的監(jiān)控，前者是監(jiān)視和控制之前已識別的風(fēng)險源，后者是對執(zhí)行風(fēng)險管理的組織以及采用技術(shù)措施的再監(jiān)控（如圖1）。

（二）敏感性分析

?目實施前應(yīng)加大敏感性分析，逐一識別主要敏感性因素，主要包括銷售單價、銷售數(shù)量、經(jīng)營成本、投資成本等因素。敏感性分析可以得出項目在營運過程中風(fēng)險因素發(fā)生變化后項目整體效益變動，提升風(fēng)險應(yīng)對能力。

定基替代法是測定比較差異成因的一種定量方法，分別用預(yù)計值替代標準以測定各因素對財務(wù)指標的影響：

SAF=A/A/F/F

A/A：評價指標的變動比率

F/F：不確定因素的變化率

SAF>0表示評價指標與不確定性因素同方向變化

第3篇：風(fēng)險與風(fēng)險管理概述范文

【關(guān)鍵詞】 鐵路 電務(wù)段 風(fēng)險管理

一、鐵路電務(wù)段安全風(fēng)險管理概述

1、鐵路電務(wù)段安全風(fēng)險管理內(nèi)容。鐵路的電務(wù)段的安全風(fēng)險控制就是指對有可能產(chǎn)生人員的傷亡以及經(jīng)濟損失的風(fēng)險進行識別以及做出評價的過程。對風(fēng)險進行識別以及評價通過科學(xué)的方法進行實現(xiàn)。鐵路的電務(wù)段安全風(fēng)險管理包括以下幾點基本的內(nèi)容：風(fēng)險估計、風(fēng)險評價、風(fēng)險監(jiān)控以及風(fēng)險的識別，對在鐵路電務(wù)段可能產(chǎn)生的風(fēng)險進行分析、測定和識別，并且通過收集到的數(shù)據(jù)建立起合適的風(fēng)險控制體系以及監(jiān)管體系，用來保證鐵路電務(wù)段的安全、穩(wěn)定的運營。對于傳統(tǒng)風(fēng)險管理方法都是在意外發(fā)生之后才進行風(fēng)險的控制以及方法的改善。在鐵路系統(tǒng)完全實行鐵路電務(wù)段安全風(fēng)險管理就是根據(jù)實際的鐵路安全環(huán)境進行結(jié)合，并且使用科學(xué)方法進行風(fēng)險的識別、風(fēng)險的轉(zhuǎn)移、風(fēng)險的消除、風(fēng)險的監(jiān)控等。

2、鐵路電務(wù)段安全風(fēng)險管理意義。對于鐵路電務(wù)段的安全風(fēng)險控制不僅僅是改變了傳統(tǒng)的方法以及只關(guān)注結(jié)果不注重過程的模式。通過對鐵路電務(wù)段進行風(fēng)險的控制可以實現(xiàn)安全工作的預(yù)見性、降低人員以及財產(chǎn)的損失。并且在對鐵路電務(wù)段進行安全風(fēng)險管理主要有以下幾點點重要的意義。首先，通過對鐵路電務(wù)段進行安全的風(fēng)險控制可以逐漸地實現(xiàn)全員的、全方位的、全過程的以及全覆蓋的管理。其次就是通過鐵路電務(wù)段安全風(fēng)險管理體系可以穩(wěn)穩(wěn)的掌握工作人員、風(fēng)險管理、使用設(shè)備以及環(huán)境等風(fēng)險要素，從現(xiàn)實角度出發(fā)來說鐵路電務(wù)段的實行可以牢牢把住人員的管控進行分層次和分崗位的措施來進行風(fēng)險的控制。全體干部職工要明確自身崗位職責(zé)及本崗位的安全風(fēng)險控制點、控制措施和管理標準，以達到解除風(fēng)險和降低其他有害因素的目標。

二、鐵路電務(wù)段安全風(fēng)險的現(xiàn)場控制與規(guī)避

1、鐵路電務(wù)段安全風(fēng)險的現(xiàn)場控制。鐵路電務(wù)段在進行安全風(fēng)險控制的過程中對于現(xiàn)場的控制極為重要。通過科學(xué)的方法對電務(wù)段進行風(fēng)險的識別以及控制。在鐵路電務(wù)段進行安全的風(fēng)險控制必須完善鐵路電務(wù)段的安全系統(tǒng)的建設(shè)，以達到對出現(xiàn)的各種突況進行及時的現(xiàn)場處理。在電務(wù)段還需要設(shè)立應(yīng)急預(yù)案領(lǐng)導(dǎo)小組，在現(xiàn)場突況下進行人員傷亡以及經(jīng)濟損失最小化的處理。

2、鐵路電務(wù)段安全風(fēng)險的規(guī)避。通過鐵路電務(wù)段的安全風(fēng)險控制系統(tǒng)下，在通過檢查發(fā)現(xiàn)風(fēng)險時必須進行風(fēng)險的消除以及杜絕隱患的再次發(fā)生，在風(fēng)險管理的重點和難點進行準確的定位，不斷地把風(fēng)險降到最低、健全風(fēng)險管理系統(tǒng)全面提升應(yīng)對風(fēng)險的能力。

三、鐵路電務(wù)段安全風(fēng)險管理措施

1、打造安全風(fēng)險管理文化。通過對安全意識的不斷強化，結(jié)合乘車人員一起防范風(fēng)險的發(fā)生。因此，鐵路總公司需要通過列車廣播以及可以用到的手段進行安全意識的宣傳教育手段，在車站以及列車廣播進行現(xiàn)場的宣傳安全教育活動，使安全意識不斷的深入人心，使廣大干部職工的安全管理理念不斷強化。同時要加強路外安全宣傳教育，通過列車廣播、派發(fā)安全宣傳冊以及車站對旅客進行安全教育，使旅客也能更深入了解鐵路電務(wù)設(shè)備的重要性以及電務(wù)工作模式，從而防范由于人為對設(shè)備的損害導(dǎo)致危險情況的發(fā)生。

2、強化安全風(fēng)險管理基礎(chǔ)。對于安全管理基礎(chǔ)的重要性不言而喻，做到對安全風(fēng)險管理的強化工作的關(guān)鍵，前提是必須建立和完善系統(tǒng)、完整的安全風(fēng)險管理制度，并且相關(guān)的部門需要根據(jù)實際的情況進行現(xiàn)實的、穩(wěn)定的和長遠的進行規(guī)劃。在這套安全風(fēng)險管理制度的框架下對開始實施直到落實完畢的全過程中不斷進行制度的規(guī)范以及完善，強烈反對制度與實際情況相分開，用來保證管理工作的過程中沒有任何的法律漏洞可以被利用。

3、建立安全風(fēng)險管理體系。由于在當前階段鐵路電務(wù)系統(tǒng)的安全風(fēng)險管理體系沒有完全的完善，這點對于安全風(fēng)險管理的工作導(dǎo)致很多的負面影響。所以我們需要構(gòu)建一種構(gòu)建安全風(fēng)險管理制度用來彌補體系不足帶來的不良影響。這套制度包括：管理層、基礎(chǔ)工作層等。通過設(shè)立和不斷地健全作業(yè)的流程，用來實現(xiàn)鐵路電務(wù)段的安全風(fēng)險以及保障措施，不斷的降低鐵路電務(wù)系統(tǒng)的安全隱患。

4、提高安全風(fēng)險應(yīng)急能力。鐵路電務(wù)系統(tǒng)需要不斷的提高安全風(fēng)險應(yīng)急能力，用來化解安全風(fēng)險隱患，不斷完善應(yīng)急處理能力是鐵路電務(wù)段提高安全風(fēng)險應(yīng)急能力的根本所在。在鐵路電務(wù)系統(tǒng)面對突發(fā)的事件時，不能只靠管理手段進行避免，因此在構(gòu)建良好的安全風(fēng)險應(yīng)急能力顯示十分的重要。鐵路電務(wù)系統(tǒng)在進行增強職工安全風(fēng)險意識的同時也需要對工作人員的現(xiàn)場處理能力進行培訓(xùn)，以解決面對突發(fā)的各種情況。

四、結(jié)論

這篇文章淺談了鐵路電務(wù)段安全風(fēng)險管理，通過對鐵路電務(wù)段的風(fēng)險管理概述以及鐵路電務(wù)段的風(fēng)險管理措施進行了闡述。不斷地完善鐵路電務(wù)段的安全風(fēng)險管理體系進而避免在面對突發(fā)事件時，無法進行及時有效的處理導(dǎo)致的重大傷亡以及財產(chǎn)損失。在鐵路技術(shù)不斷發(fā)展的同時，更多的是需要對鐵路電務(wù)段的安全不斷地強化，促進二者的共同發(fā)展。

參 考 文 獻

[1]代俊德.鐵路電務(wù)段管理現(xiàn)代化的目標和選擇[j].財經(jīng)科學(xué)，2010，（02）：

第4篇：風(fēng)險與風(fēng)險管理概述范文

關(guān)鍵詞：風(fēng)險評估；報告；內(nèi)控體系

中圖分類號：F272 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）010-00-01

風(fēng)險評估工作與內(nèi)部控制體系的建設(shè)相互促進、有機結(jié)合，是企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標，識別企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項重要經(jīng)營活動及其重要業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險，并對風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進行分析、評價和應(yīng)對的過程。

總體而言，風(fēng)險評估報告的結(jié)構(gòu)至少應(yīng)包括四部分內(nèi)容：其一，企業(yè)情況概述，本部分就企業(yè)風(fēng)險評估項目背景、定位與目標、理念與方案三大內(nèi)容進行概括與總結(jié)，便于報告使用者理解本次風(fēng)險評估工作的基本目標與方法；其二，風(fēng)險評估實施過程，本部分是整個風(fēng)險與內(nèi)控體系建設(shè)工作的起點，旨在構(gòu)建一個具有代表性又有擴展性的通用風(fēng)險管理標準，從風(fēng)險管理知識宣傳、風(fēng)險分類與定義、風(fēng)險評估標準三大方面初步構(gòu)建企業(yè)風(fēng)險管理基礎(chǔ)平臺；其三，識別企業(yè)面臨的重大風(fēng)險，根據(jù)風(fēng)險調(diào)查問卷和風(fēng)險調(diào)研訪談，識別出企業(yè)面臨的重大風(fēng)險，以供企業(yè)管理層參考；其四，風(fēng)險管理體系的建設(shè)，結(jié)合企業(yè)風(fēng)險管理的現(xiàn)狀，提出相應(yīng)的改進措施，包括風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)置、職能設(shè)置、工作流程及工作防范建議。

以上四部分在風(fēng)險評估報告中層層推進，構(gòu)成完整的風(fēng)險評估過程，以下作詳細說明。

一、風(fēng)險評估項目概述

（一）風(fēng)險評估項目背景

本部分重點介紹企業(yè)的成立、發(fā)展沿革，行業(yè)背景，分子公司情況以及業(yè)務(wù)架構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)等。編制企業(yè)風(fēng)險評估報告的重要意義在于企業(yè)管理層希望借助風(fēng)險評估項目，有效識別和評估影響本企業(yè)戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的內(nèi)外部風(fēng)險源，并通過健全重大風(fēng)險的應(yīng)對與管控機制，有效地平衡好風(fēng)險與收益，提高企業(yè)風(fēng)險防范能力，從而防范和降低各類風(fēng)險對企業(yè)經(jīng)營的沖擊，為企業(yè)實現(xiàn)戰(zhàn)略和經(jīng)營目標保駕護航。

（二）關(guān)于風(fēng)險評估項目定位與目標

風(fēng)險評估項目旨在達成三大目標：其一，建立風(fēng)險管理基礎(chǔ)，構(gòu)建一個具有代表性又有擴展性的通用風(fēng)險管理標準，統(tǒng)一企業(yè)的風(fēng)險管理語言和標準；其二，明確重大風(fēng)險領(lǐng)域，采用全面梳理與重點分析相結(jié)合的方式，識別和分析企業(yè)戰(zhàn)略、經(jīng)營、財務(wù)與合規(guī)領(lǐng)域中的重大風(fēng)險，協(xié)助管理層統(tǒng)一對風(fēng)險的認識；其三，團隊能力建設(shè)與知識培養(yǎng)，加強和提高企業(yè)總部和各業(yè)務(wù)群管理團隊對風(fēng)險管理工作的參與度和認知，最大程度實現(xiàn)知識轉(zhuǎn)移。

二、風(fēng)險評估項目實施過程

（一）關(guān)于判斷風(fēng)險分類與定義

應(yīng)從企業(yè)戰(zhàn)略出發(fā)，參考COSO內(nèi)部控制整合框架、行業(yè)風(fēng)險數(shù)據(jù)庫以及企業(yè)的風(fēng)險管理實務(wù)，并結(jié)合企業(yè)的戰(zhàn)略目標、實際情況等因素，建立適用于本企業(yè)的風(fēng)險數(shù)據(jù)模型（即風(fēng)險地圖），從戰(zhàn)略風(fēng)險、運營風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險及財務(wù)風(fēng)險四大方面對企業(yè)所面臨的風(fēng)險進行分類和定義，從而為統(tǒng)一公司的風(fēng)險管理語言奠定基礎(chǔ)。

（二）關(guān)于設(shè)立風(fēng)險評估標準

為了對上述四大類風(fēng)險的重要性進行評定并據(jù)此明確風(fēng)險管理的優(yōu)先次序和資源配置方向，應(yīng)從風(fēng)險發(fā)生可能性和風(fēng)險影響程度兩個維度建立符合企業(yè)實際情況的風(fēng)險評估標準，以反映風(fēng)險發(fā)生可能性由極低至極高，和風(fēng)險影響程度由極輕微至災(zāi)難性的不同等級。

（三）關(guān)于實施風(fēng)險評估過程

為了協(xié)助管理層更好地理解和評估風(fēng)險，應(yīng)以風(fēng)險數(shù)據(jù)庫和評估標準為基礎(chǔ)，通過風(fēng)險調(diào)查問卷的發(fā)放、收集與統(tǒng)計，風(fēng)險調(diào)研與風(fēng)險訪談等多種形式，在企業(yè)總部和業(yè)務(wù)群開展多層次、全方位的風(fēng)險識別與評估工作。通過上述工作，不僅協(xié)助企業(yè)管理層評估重大風(fēng)險領(lǐng)域所在，而且還能分析其可能影響的戰(zhàn)略及經(jīng)營目標，從而為企業(yè)明確風(fēng)險責(zé)任，改進相關(guān)重點業(yè)務(wù)領(lǐng)域中的風(fēng)險管控措施明確方向。

三、針對企業(yè)風(fēng)險評估的調(diào)研結(jié)果

結(jié)合風(fēng)險調(diào)查問卷與風(fēng)險調(diào)研訪談的結(jié)果，企業(yè)管理層對影響本企業(yè)戰(zhàn)略和經(jīng)營目標實現(xiàn)的眾多風(fēng)險進行客觀評估，并由此明確前幾大風(fēng)險的優(yōu)先次序。這些風(fēng)險可能是：產(chǎn)業(yè)（產(chǎn)品）戰(zhàn)略和多元化、戰(zhàn)略規(guī)劃、市場營銷、風(fēng)險管理體系建設(shè)、公司高層的基調(diào)、品牌及聲譽管理、銷售模式、客戶結(jié)構(gòu)風(fēng)險、人力資源規(guī)劃及政策、組織結(jié)構(gòu)等等。這些風(fēng)險并不是獨立存在，在實際經(jīng)營環(huán)境中，各類風(fēng)險往往互相影響、互相牽制，共同對企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營目標產(chǎn)生影響。為此，還應(yīng)對上述重大風(fēng)險及其內(nèi)在關(guān)系進行相應(yīng)的邏輯分析，以協(xié)助管理層梳理各項重大風(fēng)險之間的關(guān)系。

四、企業(yè)風(fēng)險管理體系搭建

一套成熟完善的風(fēng)險管理框架包括戰(zhàn)略（目標）、風(fēng)險以及流程與控制。企業(yè)戰(zhàn)略處于企業(yè)管理及風(fēng)險管理體系的最高層，是企業(yè)風(fēng)險管理以及流程內(nèi)控建設(shè)的出發(fā)點，風(fēng)險管理體系必須緊緊圍繞企業(yè)戰(zhàn)略。風(fēng)險則是影響企業(yè)戰(zhàn)略管理體系的實施與戰(zhàn)略目標達成的不確定因素，企業(yè)需要將外部環(huán)境、內(nèi)部經(jīng)營與戰(zhàn)略目標進行對比，以識別出影響企業(yè)戰(zhàn)略的重要風(fēng)險。企業(yè)流程與管控體系則是風(fēng)險管理體系的重要落腳點，完善的風(fēng)險管理體系可以從企業(yè)的流程、制度等管控體系中識別出影響，并從風(fēng)險管理體系的制度及流程建立風(fēng)險應(yīng)對措施。

（一）風(fēng)險管理體系現(xiàn)狀分析

一套完善的風(fēng)險管理體系通常由業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險管理部門和內(nèi)部審計部門組成的“三道防線”共同構(gòu)成。通常，企業(yè)均能初步搭建起風(fēng)險管控體系的三道防線，如：1.各業(yè)務(wù)部門負責(zé)關(guān)注各業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)的風(fēng)險并采取相應(yīng)的控制措施降低風(fēng)險；2.企業(yè)管理部負責(zé)公司運營風(fēng)險管理，對運營風(fēng)險進行預(yù)警和控制，為公司的經(jīng)營、管理決策提供可行性、合法性分析和法律風(fēng)險分析；3.審計監(jiān)察部主要負責(zé)集團的財務(wù)審計、經(jīng)營活動審計及其他專項審計。

（二）風(fēng)險管理工作規(guī)劃

風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系的建設(shè)密切相關(guān)，相輔相成，沒有完善配套的內(nèi)控體系，風(fēng)險管理就如同紙上談兵、空中樓閣；而缺少風(fēng)險管理的內(nèi)控體系建設(shè)，會由于缺乏足夠的針對性而效率低下、浪費資源。

無論是《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》或是COSO ERM模型，都將企業(yè)的目標分為四大類別，包括：戰(zhàn)略目標、經(jīng)營目標、財務(wù)目標和合規(guī)目標。風(fēng)險是影響企業(yè)目標實現(xiàn)的不確定性，而內(nèi)部控制則是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。因此，企業(yè)有目標就會有風(fēng)險，而針對每個風(fēng)險就會有相應(yīng)的內(nèi)部控制，以管理風(fēng)險，從而合理保證目標的實現(xiàn)。

風(fēng)險評估項目實施過程中，應(yīng)協(xié)助企業(yè)初步搭建結(jié)合先進理論基礎(chǔ)、契合企業(yè)實際情況、符合國家監(jiān)管要求的內(nèi)部控制體系框架，將風(fēng)險匹配到內(nèi)控體系框架，并完成對該體系框架的評估、梳理和建設(shè)工作。

在此基礎(chǔ)上，需要進一步開展風(fēng)險管理工作，逐步完善風(fēng)險管理和內(nèi)部控制體系，依據(jù)風(fēng)險分層管理、分類管理和集中管理的要求，建立符合企業(yè)自身特點的全面風(fēng)險管理組織體系。另外，在充分考慮企業(yè)規(guī)模以及業(yè)務(wù)發(fā)展需要的基礎(chǔ)上，針對近期及未來風(fēng)險管理工作的重點，提出相應(yīng)的參考及建議。如：完善企業(yè)風(fēng)險管理組織架構(gòu)中各管理層級的崗位職責(zé)。完善三道防線，其一，各風(fēng)險責(zé)任部門的日常管理工作，包括，風(fēng)險責(zé)任人、風(fēng)險聯(lián)絡(luò)員等；其二，風(fēng)險管理部門的管理工作，風(fēng)險管理涉及公司的方方面面，建議由總裁、執(zhí)行總裁等高級管理人員組成的風(fēng)險管理委員會，負責(zé)公司整體風(fēng)險管理工作，風(fēng)險管理委員會下設(shè)風(fēng)險管理部門，負責(zé)各業(yè)務(wù)部門風(fēng)險管理工作的協(xié)調(diào)；其三，審計監(jiān)督工作，審計監(jiān)察部應(yīng)對風(fēng)險管理進行審查和評價，對風(fēng)險管理工作進行監(jiān)督，即對風(fēng)險管理過程的設(shè)計和執(zhí)行的有效性進行評價，并給出評價意見；審查和評價重大風(fēng)險的評估和管理是否適當，將評價結(jié)果向?qū)徲嬑瘑T會匯報。

風(fēng)險評估工作結(jié)束后，形成風(fēng)險評估報告，反映企業(yè)的風(fēng)險及其分布狀況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供支持。通過風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析及風(fēng)險評價，形成風(fēng)險評估初步結(jié)果后，就風(fēng)險評估結(jié)果的真實性、準確性向企業(yè)風(fēng)險管理委員會征求意見，并根據(jù)反饋的意見，調(diào)整、修正企業(yè)的風(fēng)險評估結(jié)果，編寫出企業(yè)的風(fēng)險評估報告，上報風(fēng)險管理委員會或董事會進行審議。

參考文獻：

[1]企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范.財政部，證監(jiān)會，審計署，銀監(jiān)會和保監(jiān)會聯(lián)合.

第5篇：風(fēng)險與風(fēng)險管理概述范文

【關(guān)鍵詞】 高校發(fā)展； 財務(wù)風(fēng)險； ERM方法； 盟動整合

一、當前高校發(fā)展與財務(wù)風(fēng)險現(xiàn)狀概述

近30年來，我國高校利用負債籌資進行基本建設(shè)，在較短時間內(nèi)實現(xiàn)高等教育快速發(fā)展，高等教育已從精英教育發(fā)展到大眾化教育。據(jù)統(tǒng)計，全國大學(xué)從10年前的1 000所左右發(fā)展到2010年的2 723所，在校人數(shù)從1998年擴招前的108萬人發(fā)展到2010年的3 105萬人，毛入學(xué)率從1998年的9.8%提高到2010年的24.2% 。與此同時，“負債經(jīng)營”已成為我國現(xiàn)階段高等教育發(fā)展的一個基本特征。業(yè)內(nèi)人士稱，全國高校貸款總額從2007年的2 000億元上升到2010年的2 500億元以上。一些高校舉債達30多億元，個別高校的資產(chǎn)負債率已達到60%~70%，甚至有的高校已資不抵債。迅猛發(fā)展和豪華校園以及“貸款辦學(xué)”背后隱藏著高校巨額債務(wù)，高校財務(wù)管理面臨著諸如融資、投資、信貸、信用、現(xiàn)金流、內(nèi)控等諸多風(fēng)險，一些高校財務(wù)風(fēng)險已轉(zhuǎn)化為財務(wù)危機。據(jù)一些專家分析，在今后相當長的一段時期內(nèi)，如果高校的投融資渠道不能發(fā)生重大變化，銀行貸款仍將是我國高校發(fā)展建設(shè)的重要經(jīng)費來源。這意味著高校財務(wù)風(fēng)險管理既迫切又艱巨，迫使我們從創(chuàng)新和縱深高度對高校財務(wù)風(fēng)險管理進行多維思考與實踐探索，明確新思路，尋求新路徑，研究新舉措。

二、ERM及其國內(nèi)外應(yīng)用概述

ERM（Enterprise Risk Management，企業(yè)風(fēng)險管理）泛指一個實體的董事會、管理層和其他員工實施、適用于戰(zhàn)略制訂和整個組織范圍的程序，該程序用于識別可能影響該實體的事件，管理風(fēng)險使之處于其偏好范圍之內(nèi)，并為實體目標的實現(xiàn)提供合理的保證。ERM實際上是對企業(yè)內(nèi)可能產(chǎn)生的各種風(fēng)險進行識別、衡量、分析、評價，并適時采取有效方法進行防范和控制，用最經(jīng)濟合理的方法來綜合處理風(fēng)險，以實現(xiàn)財務(wù)安全保障的一種科學(xué)管理方法。ERM是20世紀90年代以來迅速興起的一種新的風(fēng)險管理模式，由美國5個職業(yè)會計團體經(jīng)過4年多潛心研究的科研成果。

ERM在美國被廣泛運用，在世界許多國家被視為風(fēng)險管理標桿，加拿大控制標準委員會內(nèi)部控制框架、英國Cadbury報告、國際內(nèi)部審計師協(xié)會SAC控制框架、信息系統(tǒng)審計與控制協(xié)會、信息與相關(guān)技術(shù)控制目標等都以ERM作為參照模板。

在我國，中國人民銀行的商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引（2002）、證監(jiān)會的證券公司內(nèi)部控制指引（2003）、中國內(nèi)部審計協(xié)會的內(nèi)部審計準則――內(nèi)部控制（2003）等與ERM融會貫通。2006年6月，國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，要求由履行出資人職責(zé)的國有企業(yè)貫徹執(zhí)行，建設(shè)銀行、工商銀行、中國銀行、交通銀行及渤海銀行等也前后啟動了ERM項目。此外，ERM被廣泛應(yīng)用于大中型企業(yè)（集團）。

1999年全國高校擴招政策，以及教育主管部門建立的五年一輪的高等學(xué)校教學(xué)評估制度，客觀上促使我國高等教育規(guī)模不斷擴大。為適應(yīng)發(fā)展之需，基建項目大干快上，項目投資越來越多，資金缺口越來越大，貸款額度越來越高，債務(wù)包袱越來越重，財務(wù)風(fēng)險越來越高，從而使高校財務(wù)風(fēng)險管理成為社會關(guān)注的熱點和教育高層管理者及財務(wù)人員面臨的重大而迫切的實際問題。據(jù)研究分析，高校較多運用傳統(tǒng)模式實施財務(wù)風(fēng)險管理，把現(xiàn)代先進技術(shù)方法ERM應(yīng)用于研究解決高校財務(wù)風(fēng)險管理理論體系和實踐機制的成果較少。

三、基于ERM的高校財務(wù)風(fēng)險管理的基本路徑

企業(yè)界和學(xué)術(shù)界對ERM的作用與界定一直存在分歧，對ERM與傳統(tǒng)風(fēng)險管理模式之間的認識也分歧很大。但筆者跟蹤研究分析認為，ERM在揚棄傳統(tǒng)風(fēng)險管理模式的基礎(chǔ)上不但對企業(yè)而且對高校風(fēng)險管理理念和實踐是一次重大突破與轉(zhuǎn)型，將對高校財務(wù)風(fēng)險管理產(chǎn)生深遠的影響：一方面豐富和發(fā)展高校財務(wù)管理體系；另一方面為高校財務(wù)風(fēng)險管理提供新思路和新方法。作為現(xiàn)代先進技術(shù)方法ERM，企圖有效應(yīng)用于高校財務(wù)風(fēng)險管理，就必須另辟蹊徑，有異于傳統(tǒng)風(fēng)險管理模式。

（一）科學(xué)構(gòu)建ERM的基本框架

在COSO目標、層次和要素的基礎(chǔ)上，高校采用ERM方法，科學(xué)構(gòu)建高校財務(wù)風(fēng)險管理ERM的基本框架。

1.明確目標

一是合規(guī)目標，即滿足利益相關(guān)者和國家有關(guān)法律法規(guī)的要求；二是報告目標，即及時向高校管理頂層或利益相關(guān)者披露風(fēng)險報告，以供高校領(lǐng)導(dǎo)班子決策參考，或滿足利益相關(guān)者的知情權(quán)和參與權(quán)的要求；三是運行（企業(yè)稱營運）目標，即運用ERM方法提高高等教育資源配置與運用的效率和效果，提高資金使用率和財務(wù)安全度；四是戰(zhàn)略目標，即ERM方法目標與高校發(fā)展戰(zhàn)略融會貫通，為高校發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃提供決策支持與財力保障。

2.整合要素

基于COSO框架下的ERM構(gòu)成要素是內(nèi)部環(huán)境、目標設(shè)定、事件識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險響應(yīng)、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控，這八要素緊密聯(lián)系，處于互動循環(huán)中。要發(fā)揮COSO框架下ERM的先進技術(shù)效應(yīng)，就必須整合各要素的功能，保證ERM系統(tǒng)處于良性運行狀態(tài)。

3.層次推進

在高校內(nèi)部機構(gòu)、所附屬二層機構(gòu)、業(yè)務(wù)單位和部門，通過簽訂和執(zhí)行風(fēng)險管理目標責(zé)任制，層層推進，促進高校整體正常有序運行，實現(xiàn)對預(yù)期風(fēng)險的全面有效監(jiān)控，對潛在風(fēng)險的及時掌控與化解。

（二）樹立創(chuàng)新的高校財務(wù)風(fēng)險管理理念

根據(jù)高校辦學(xué)規(guī)模、財務(wù)狀況、風(fēng)險管理人員尤其是頂層管理人員和財務(wù)人員的素質(zhì)，以及國家對高等教育政策及環(huán)境影響，創(chuàng)新高校財務(wù)風(fēng)險管理理念。高校財務(wù)風(fēng)險管理目標設(shè)定不僅僅是被動地降低顯性風(fēng)險與損失，而且要從高校整體視角高度關(guān)注和積極應(yīng)對各種各樣的隱性風(fēng)險及其相互之間的聯(lián)系與轉(zhuǎn)化關(guān)系，以實現(xiàn)高校財務(wù)風(fēng)險管理最優(yōu)化和財務(wù)管理績效化。

（三）完善高校治理結(jié)構(gòu)，優(yōu)化風(fēng)險管理環(huán)境

內(nèi)部環(huán)境包括組織的風(fēng)險管理理念、偏好、道德觀和營運環(huán)境，是塑造組織ERM的重要因素，也受ERM運行實施的影響。高校風(fēng)險管理需要良好的內(nèi)部環(huán)境作支撐，而良好的內(nèi)部環(huán)境則源于完善的高校治理結(jié)構(gòu)。建立黨務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、行政管理和學(xué)術(shù)管理互動協(xié)調(diào)、各司其職“教授治?！焙汀懊裰鞴芾怼钡默F(xiàn)代大學(xué)制度，創(chuàng)立大學(xué)理事會，改造董事會，強化監(jiān)理會，在高校內(nèi)部構(gòu)筑決策、執(zhí)行、監(jiān)督和評價彼此分離又相互制衡的治理機制，對決策者權(quán)利進行有效的監(jiān)督與評價，充分發(fā)揮理事會、董事會和監(jiān)理會制定有關(guān)整體建設(shè)發(fā)展規(guī)劃、審核批準經(jīng)費預(yù)算和投資項目的功能作用以及對學(xué)校運行情況監(jiān)督，減少或杜絕高校盲目發(fā)展和巨額融資，從而降低高校財務(wù)風(fēng)險。完善的高校治理結(jié)構(gòu)有利于高校風(fēng)險管理目標設(shè)定、風(fēng)險評估和控制活動的有效執(zhí)行，最終有利于實施高校財務(wù)風(fēng)險管理。

（四）創(chuàng)新風(fēng)險管理手段

ERM下，高校財務(wù)風(fēng)險管理不應(yīng)偏重于風(fēng)險識別和評價以及簡單的限額管理手段，而是通過開發(fā)風(fēng)險管理組合，充分利用網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和P-S（多指標綜合評價法）、AHP（層次分析法）、模糊綜合評價法和XBRL（網(wǎng)絡(luò)財務(wù)報告）等現(xiàn)代先進方法與技術(shù)，借助規(guī)劃管理、戰(zhàn)略管理、項目管理、投融資管理以及預(yù)算管理、政府集中采購、國庫集中支付等財政管理工具，加強內(nèi)部控制，實施多元化風(fēng)險管理模式，以改善和強化高校自身風(fēng)險管理。比如，通過項目預(yù)算管理，以績效預(yù)算為目標，加強項目融資控制，嚴格按照項目預(yù)算確定的支出項目、標準、范圍、額度以及時間組織項目資金，以維護項目預(yù)算的約束性、嚴肅性和有效性，杜絕高校盲目發(fā)展和巨額債務(wù)的現(xiàn)象發(fā)生。

（五）實施盟動整合風(fēng)險管理

高等教育擴招既給高校帶來迅猛發(fā)展的良好機遇，同時，也帶來了投融資、規(guī)劃戰(zhàn)略、管理等風(fēng)險的多樣化和復(fù)雜性，對風(fēng)險管理的內(nèi)部環(huán)境、目標設(shè)定、事件識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險響應(yīng)、控制活動、信息與溝通和監(jiān)控帶來了嚴峻的挑戰(zhàn)。這就要求高校頂層決策者站在全局的角度高瞻遠矚，對高校內(nèi)部各個層次的教學(xué)科研管理的業(yè)務(wù)部門和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)各種各樣的風(fēng)險進行通盤分析研究與全過程風(fēng)險管理監(jiān)控，創(chuàng)建風(fēng)險管理集中化系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫和信息共享系統(tǒng)，設(shè)立風(fēng)險管理動態(tài)跟蹤監(jiān)控系統(tǒng)，建立基于“成本―效益分析”的風(fēng)險管理績效評價機制，實施動態(tài)聯(lián)盟全面風(fēng)險管理模式，以實現(xiàn)風(fēng)險管理最優(yōu)化目的。

（六）營造良好的風(fēng)險管理文化

文化其實是一種約束，約束人們不要做不該做的事，久而久之就形成了文明，而文明就是一種強大的文化力量。企業(yè)（高校）文化不但使企業(yè)（高校）組織具備不斷改進的能力，而且使員工個人職業(yè)生涯全面發(fā)展與企業(yè)（高校）整體目標融合，得到可持續(xù)發(fā)展的動力，對企業(yè)（高校）成功至關(guān)重要。同樣，良好的風(fēng)險管理文化對于高校風(fēng)險管理成功不可或缺。正如美國波士頓聯(lián)邦儲備銀行CEO兼總裁迷內(nèi)漢姆所說的“董事會和高管層創(chuàng)造的公司（風(fēng)險）文化是最有效的風(fēng)險管理工具”。在積極創(chuàng)建風(fēng)險管理文化的同時，還要堅持不懈地對教職工進行思想教育，讓他們明白為什么這樣做，而且讓他們自覺地意識到風(fēng)險管理是學(xué)校日常運行的一個中心部分，讓他們以各種各樣方式的參與到ERM項目過程中，才能建立真正高效的ERM。

四、結(jié)語

現(xiàn)代科學(xué)管理方法ERM與傳統(tǒng)的風(fēng)險管理模式具有質(zhì)的差異，它是對傳統(tǒng)風(fēng)險管理模式的揚棄，是企業(yè)風(fēng)險管理理念和實踐的一次重大轉(zhuǎn)型。目前，ERM在提升企業(yè)風(fēng)險管理能力方面的作用已得到普遍的認同。但是，ERM在改善高校財務(wù)風(fēng)險管理并最終化解財務(wù)風(fēng)險、實現(xiàn)優(yōu)化財務(wù)戰(zhàn)略決策方面仍然面臨著各種各樣的挑戰(zhàn)，需要社會各界專家學(xué)者不斷探索和深入研究。面對高等教育投資日益多元化和高校巨額債務(wù)背后隱藏著巨大財務(wù)風(fēng)險的社會熱點問題，社會各界對高校監(jiān)管要求和對高校債務(wù)風(fēng)險管理信息披露的要求尤其是要求高校財務(wù)信息公開制度，迫使高校必須強化和改善財務(wù)風(fēng)險管理。運用ERM研究高校財務(wù)風(fēng)險管理是高校財務(wù)管理理論和會計實踐的一次大膽嘗試與創(chuàng)新，有待專家學(xué)者進一步探索與研究。

【參考文獻】

［1］ 教育部.2010年全國教育事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計公報［N］.中國教育新聞網(wǎng)―中國教育報，2011-07-06.

第6篇：風(fēng)險與風(fēng)險管理概述范文

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險基金；運行風(fēng)險；管理問題；應(yīng)對措施；探討

中圖分類號：D632 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2017）003-00-02

引言

當前我國在養(yǎng)老保險基金運行風(fēng)險管理方面已經(jīng)取得了較大地改善，但是在某些方面仍舊存在較大不足，制約了養(yǎng)老保險基金效用的有效發(fā)揮，因此，全面分析養(yǎng)老保險基金運行風(fēng)險管理問題及應(yīng)對措施有著較為重要的意義。

一、養(yǎng)老保險基金概述

養(yǎng)老保險基金也可以稱為退休基金，是我養(yǎng)老保險制度可以實現(xiàn)的重要手段之一，也就是員工在工作一定年限之后退休自雇主所獲得之給付。能夠采用定期給付或者一次給付的方式。養(yǎng)老保險基金是一種專用基金，主要有三個方面的特征。

首先是養(yǎng)老保險基金的社會性。實行養(yǎng)老保險基金是一種確保社會穩(wěn)定和推動經(jīng)濟發(fā)展的社會政策。社會成員均是養(yǎng)老保險基金的使用對象，在養(yǎng)老保險基金的運營、給付、籌集等方面具有較強的社會性，不論在具體實施環(huán)節(jié)還是在管理過程中均體現(xiàn)了政府或者社會行為。

其次是養(yǎng)老保險基金的儲蓄性。養(yǎng)老保險基金是一種個人賬戶預(yù)籌，通過儲備的方式在未來養(yǎng)老時可以使用。

第三，養(yǎng)老保險基金的互。養(yǎng)老保險基金主要目的是為了降低勞動者養(yǎng)老風(fēng)險，實現(xiàn)社會互助。

二、養(yǎng)老保險基金運行風(fēng)險管理存在問題

養(yǎng)老保險基金運行風(fēng)險管理是養(yǎng)老保險基金從最初的收繳到最終的支付過程中，因為其中涉及到的管理環(huán)節(jié)較多，管理效率較低、管理主體較多、管理層次較低等方面因素影響而出現(xiàn)的風(fēng)險。養(yǎng)老保險基金運行風(fēng)險主要表現(xiàn)在基金管理不能實現(xiàn)預(yù)定目標，無法實現(xiàn)養(yǎng)老保險基金的安全性和完整性。當前在進行養(yǎng)老保險基金運行風(fēng)險管理的過程中存在問題主要表現(xiàn)在如下幾個方面。

1.個人賬戶“空賬”運行

當前養(yǎng)老保險基金已經(jīng)從傳統(tǒng)的現(xiàn)收現(xiàn)付制度轉(zhuǎn)變?yōu)榻y(tǒng)賬結(jié)合制度，在這個過程中，養(yǎng)老保險基金中所含的隱形契約被廢除，傳統(tǒng)的職工投入到收益的模式被打破，導(dǎo)致很多老人賬戶出現(xiàn)了資金積累為零的情況，從而使這部分由隱性契約所形成的隱性負債顯性化。政府打算由現(xiàn)收現(xiàn)付融資的社會統(tǒng)籌資金來償還隱性債務(wù)，其收入主要來自企業(yè)繳費。此外，在對養(yǎng)老保險基金管理時，個人賬戶與社會統(tǒng)籌資金管理方式是混賬管理，那么若社會統(tǒng)籌繳費小于離退休職工所需要領(lǐng)導(dǎo)的養(yǎng)老金時，個人賬戶基金就會被直接挪用，那么結(jié)果不但使企業(yè)和在職職工同時承擔(dān)退休職工養(yǎng)老金的支付和在職職工自己未來養(yǎng)老金個人賬戶資金積累的雙重任務(wù)，還導(dǎo)致在職職工按照全新養(yǎng)老保險基金制度繳納的個人賬戶由于被挪用而出現(xiàn)了“空賬”的情況。根據(jù)相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，截住到2016年底，養(yǎng)老保險基金個人賬戶出現(xiàn)“空賬”的數(shù)額已經(jīng)超過了九千億元，并且表現(xiàn)出較快地增長態(tài)勢。隨著“空賬”數(shù)額的不斷積累，將會給養(yǎng)老保險基金帶來較大的風(fēng)險，還會直接影響到當前參保人員參加養(yǎng)老保險基金的積極性。

2.養(yǎng)老保險基金風(fēng)險管理制度不夠完善，法律手段較為薄弱

現(xiàn)階段，國內(nèi)養(yǎng)老保險基金制度已經(jīng)基本形成，國務(wù)院下發(fā)的相關(guān)條例和文件是其主要參考標準。從當前國內(nèi)養(yǎng)老保險基金發(fā)展需要來分析，養(yǎng)老保險基金總體法律化程度還比較低，主要表現(xiàn)為：養(yǎng)老保險基金法律制度并未形成統(tǒng)一的規(guī)定，適用范圍較為有限，導(dǎo)致養(yǎng)老保險基金覆蓋面積較小，養(yǎng)老保險基金并沒有得到有效保障。此外，對于養(yǎng)老保險基金具體實行過程中也并沒有更高層次的法律進行參考，導(dǎo)致養(yǎng)老保險基金在實行過程中法律責(zé)任制度不夠完善，法律效力較低。由于法律制度不夠完善的影響，導(dǎo)致養(yǎng)老保險基金在運行管理的過程中，其中出現(xiàn)了較多不透明的管理機制，暗箱操作、資金流失等問題時有發(fā)生。而養(yǎng)老保險基金如何運行是養(yǎng)老保險基金的基本常識，對于其全面了解公眾有著不可爭議的權(quán)利，這也可以增強公眾對養(yǎng)老保險基金運行的監(jiān)督，從而增強養(yǎng)老保險基金運行風(fēng)險管理效力。

3.養(yǎng)老保險基金運行風(fēng)險管理依據(jù)較為欠缺，不能形成有效合力

當前國內(nèi)在進行養(yǎng)老保險基金運行風(fēng)險管理時，現(xiàn)行法律法規(guī)對于養(yǎng)老保險基金運行監(jiān)督總體較為分散，很多社會保障監(jiān)督機構(gòu)在養(yǎng)老保險基金運行風(fēng)險管理的過程中，對于出現(xiàn)的很多問題仍舊沒有完善的法律進行參考，對于出現(xiàn)的騙取、冒領(lǐng)、拖欠養(yǎng)老保險基金的行為相關(guān)的制裁措施也不夠給力。在對養(yǎng)老保險基金運行風(fēng)險管理的過程中，勞動保證部門、審計部門、財政監(jiān)督部門并沒有形成合力，多頭監(jiān)督、各自為政的情況普遍存在，降低了養(yǎng)老保險基金運行風(fēng)險管理協(xié)調(diào)效果。這樣不僅增加了行政管理成本，還增多了被查企業(yè)的實際工作量。此外，在進行養(yǎng)老保險基金運行風(fēng)險管理的過程中，風(fēng)險管理部門的上下級在信息共享方面不夠完善，風(fēng)險管理協(xié)調(diào)性較差的問題普遍存在。例如：在對養(yǎng)老保險基金運行風(fēng)險管理進行行政監(jiān)督時，若財政部門和社保部門并沒有形成合力，那么對于財政賬戶的實際操控情況較難完全掌握。

4.養(yǎng)老保險基金運行風(fēng)險管理所用技術(shù)手段結(jié)合程度較低

養(yǎng)老保險基金運行風(fēng)險管理工作是一項較為復(fù)雜的工作，在進行風(fēng)險運行管理的過程中，只有各種風(fēng)險管理手段得到有效配合才能取得良好效果，但是多數(shù)情況是，所用的手段往往僅僅為其中的一部分。例如，若在進行養(yǎng)老保險基金運行風(fēng)險管理時，內(nèi)部控制措施使用較多，那么外部監(jiān)管往往缺失嚴重，而外部監(jiān)督和內(nèi)部控制均是養(yǎng)老保險基金運行風(fēng)險管理的根本；再如，在進行養(yǎng)老保險基金運行風(fēng)險管理時，外部審計工作通常采用抽樣的方式進行，而抽樣方式僅僅是眾多方式的一種，其在風(fēng)險管理過程中也有自身的風(fēng)險。

第7篇：風(fēng)險與風(fēng)險管理概述范文

關(guān)鍵詞：電力企業(yè)安全生產(chǎn)風(fēng)險源控制

1引言

保障安全是電力企業(yè)健康發(fā)展的生命線，是保障生產(chǎn)經(jīng)營活動的基礎(chǔ)和前提。著名安全工程師海因里希探討事故發(fā)生必然與偶然的關(guān)系，經(jīng)過大量事故統(tǒng)計分析提出了300∶29∶1法則的冰山理論，在電力企業(yè)的安全管理中體現(xiàn)為，在一件重大的事故背后必有29件“輕度”的事故，還有300件潛在的隱患?？膳碌氖菍撛谛允鹿屎翢o覺察，或是麻木不仁，結(jié)果導(dǎo)致無法挽回的損失。了解“海因里希法則”的目的是通過對事故成因的分析讓人們少走彎路，把事故消滅在萌芽狀態(tài)。秉持“安全第一，預(yù)防為主，綜合治理”安全生產(chǎn)方針，在潛在事故風(fēng)險的源頭控制上著手，減少事故發(fā)生幾率至可接受程度，是安全風(fēng)險管理的核心內(nèi)容，是電力企業(yè)安全管理的發(fā)展方向。

2電力企業(yè)風(fēng)險源辨識

2.1 電力企業(yè)風(fēng)險源管控的意義

辨識風(fēng)險是實現(xiàn)風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，建立有效的生產(chǎn)作業(yè)過程風(fēng)險評估準則，實現(xiàn)有效的風(fēng)險源辨識，逐步改善人機料法環(huán)，應(yīng)用規(guī)范、動態(tài)、系統(tǒng)的方法去識別及評估企業(yè)安全生產(chǎn)過程中的風(fēng)險，制定風(fēng)險控制措施，實現(xiàn)風(fēng)險的超前控制，把風(fēng)險降低到可接受程度，進而形成行之有效的制度、流程、標準是提升安全風(fēng)險管理水平的關(guān)鍵點。

2.2 電力生產(chǎn)風(fēng)險源評估的方法

電力生產(chǎn)作業(yè)具有顯著的多專業(yè)、多工種特點，決定了風(fēng)險因子的多樣性和復(fù)雜性，主要集中的不利因素也因此而來，如電氣設(shè)備多、高溫高壓設(shè)備多、?；芳皬U料多、勢能設(shè)備多、特種設(shè)備多等。

2.2.1 電力生產(chǎn)風(fēng)險分類

(1) 通過對電力企業(yè)生產(chǎn)作業(yè)過程中接觸的直接風(fēng)險因子進行排列集合，危害類別包括物理危害、化學(xué)危害、機械危害、生物危害、人機工效危害、社會/心理危害、行為危害、環(huán)境危害、能源危害等九個類型。

(2) 電力企業(yè)生產(chǎn)作業(yè)對上述九個類型的風(fēng)險接觸，在特定條件下引起暴露就會觸發(fā)安全生產(chǎn)事故或事件，依電力企業(yè)事故事件的分類可將風(fēng)險源劃分為電力企業(yè)的五類風(fēng)險，分別為人身風(fēng)險、電網(wǎng)風(fēng)險、設(shè)備風(fēng)險、環(huán)境與職業(yè)健康風(fēng)險、社會影響風(fēng)險，其中，前四類風(fēng)險都會對社會造成負面影響產(chǎn)生社會影響風(fēng)險。

2.2.2 電力生產(chǎn)風(fēng)險辨識和量化

(1) 事故因果連鎖論指出導(dǎo)致傷亡事故的各種原因及與事故間的關(guān)系，事故的發(fā)生是由于人的不安全行為及物的不安全狀態(tài)造成。所謂人的不安全行為或物的不安全狀態(tài)是指那些曾經(jīng)引起過事故，或可能引起事故的人的行為，或機械、物質(zhì)的狀態(tài)，它們是造成事故的直接原因。而人的行為和物的狀態(tài)在不斷的變化。

(2) 風(fēng)險辨識應(yīng)全面考慮生產(chǎn)條件的各種變化因素：人員、作業(yè)環(huán)境、電網(wǎng)結(jié)構(gòu)及運行方式、生產(chǎn)設(shè)備及設(shè)備參數(shù)、作業(yè)方式、新技術(shù)和新工藝等。為此，電力企業(yè)應(yīng)基于危害辨識進行風(fēng)險的評估，實施基準風(fēng)險評估、基于問題的風(fēng)險評估、持續(xù)的風(fēng)險評估。

(3) 對風(fēng)險辨識和量化過程進行閉環(huán)管控，形成具有自我完善能力的風(fēng)險評估流程：確定風(fēng)險評估的對象；危害辨識；定風(fēng)險描述；確定風(fēng)險種類和范疇；查找可能暴露于風(fēng)險的人員設(shè)備及其他信息；列舉控制風(fēng)險的現(xiàn)有措施；分析危害轉(zhuǎn)化為風(fēng)險的可能性、頻率和后果的嚴重性；量化風(fēng)險結(jié)果并劃分風(fēng)險等級；對不可接受的風(fēng)險制訂控制措施；評估所制訂控制措施的有效性和經(jīng)濟性；風(fēng)險評估結(jié)果和合理控制措施的審核；制訂后續(xù)行動建議。

(4) 風(fēng)險源評估成果應(yīng)建立風(fēng)險概述進行綜合應(yīng)用，風(fēng)險概述應(yīng)包括危害名稱及信息描述、風(fēng)險值及排序、可能暴露于風(fēng)險的人員設(shè)備及其他信息、現(xiàn)有及建議控制措施、措施的經(jīng)濟性和有效性判斷、執(zhí)行要求等信息。

3 電力生產(chǎn)風(fēng)險源控制

(1) 根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果制定控制措施，制訂措施時充分考慮以下因素：可行性與適用性、可操作性、經(jīng)濟性、資源保障、控制措施可能帶來的新風(fēng)險。

(2) 選擇風(fēng)險控制方法的優(yōu)先法則依次為：消除/終止、替代（含運行方式改變）、轉(zhuǎn)移、工程（改造、修理等）、隔離、行政管理（改變程序、檢查、保養(yǎng)及培訓(xùn)等）、個人防護。

(3) 根據(jù)風(fēng)險性質(zhì)選擇最有效形成預(yù)防效果的風(fēng)險控制途徑進行分別控制：屬于管理措施的融入到管理制度/標準；屬于作業(yè)過程執(zhí)行的措施融入到作業(yè)指導(dǎo)書、“兩票”等作業(yè)標準；屬于維修改造的納入技改檢修項目計劃；屬于完善電網(wǎng)結(jié)構(gòu)的納入電網(wǎng)規(guī)劃和建設(shè)；屬于檢查維護的納入日常生產(chǎn)工作計劃；屬于教育培訓(xùn)的納入培訓(xùn)計劃等。

(4) 應(yīng)對風(fēng)險源控制進行更深層次的延伸應(yīng)用，使用風(fēng)險概述指導(dǎo)人力資源優(yōu)化組合、企業(yè)流程制度標準的制定與修訂、指導(dǎo)風(fēng)險控制、指導(dǎo)員工培訓(xùn)等。

4 安全生產(chǎn)風(fēng)險管理文化

安全生產(chǎn)風(fēng)險管理針對企業(yè)生產(chǎn)過程的安全問題，從控制安全生產(chǎn)風(fēng)險出發(fā)，即通過風(fēng)險辨識、風(fēng)險評估量化、風(fēng)險控制、風(fēng)險概述等幾個重要環(huán)節(jié)，達到減少或降低風(fēng)險因子，合理運用有效的資源，通過有效管理和運作，實現(xiàn)人機料法環(huán)的和諧，逐步發(fā)展為安全生產(chǎn)風(fēng)險管理文化。強化安全監(jiān)督以治標，建立基于風(fēng)險管控的企業(yè)規(guī)章、流程和標準，構(gòu)建體系化的企業(yè)風(fēng)險管理模型以治本，是建設(shè)安全生產(chǎn)風(fēng)險管理文化的必由之路。

4.1 正確處理安全與質(zhì)量和進度、多種經(jīng)營的關(guān)系

堅持綜合治理，全面落實安全規(guī)章制度，必須把安全工作擺在一切工作的首位。一切安全管理活動都必須把抓事故預(yù)防作為出發(fā)點和落腳點。

4.2 有計劃地改善勞動條件

樹立以保護生產(chǎn)作業(yè)人員為中心，依靠科學(xué)技術(shù)進步在設(shè)計新工藝、構(gòu)思新技術(shù)時，在源頭上預(yù)防和消除各種環(huán)境與職業(yè)健康風(fēng)險因素。為員工創(chuàng)造清晰、安全的工作環(huán)境。

4.3 突出人的主導(dǎo)作用

人是生產(chǎn)力的首要因素，人是機器的主宰，人的行為與文化觀念緊密相連，通過教育培訓(xùn)，提高人的素質(zhì)，不斷提高員工知險避險的意識和能力，使之更準確地預(yù)知事故，掌握防御事故的主動權(quán)，實現(xiàn)預(yù)防事故的目的。

4.4 深入安全教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)

要圍繞管理工作重點，采取多種形式學(xué)習(xí)安全文化。組織員工以開展安全講座研討，開展勞動競賽，安全技能比武等不同方式，幫助員工解決標準化操作和反習(xí)慣性違章中遇到的具體問題，特別要重視事故災(zāi)害的心理反應(yīng)訓(xùn)練，不斷提高員工預(yù)防事故的能力。

4.5 正確履行安全管理職能

正確履行企業(yè)安全管理決策職能、教育職能、組織職能、監(jiān)督職能、獎懲職能、預(yù)測職能、指揮職能。通過管理者和管理機構(gòu)的影響和控制，促進“安全第一，預(yù)防為主，綜合治理”方針的落實，預(yù)防和減少事故的發(fā)生，是對企業(yè)履行安全管理職能的基本要求。

5結(jié)束語

安全生產(chǎn)風(fēng)險管理控制摒棄安全生產(chǎn)管理的資源最大化，以風(fēng)險評估和控制為核心，從關(guān)注事后分析與控制向強調(diào)事前風(fēng)險分析預(yù)控轉(zhuǎn)變，解決安全生產(chǎn)中“管什么、怎么管”的現(xiàn)實問題，促進安全生產(chǎn)風(fēng)險的可控與在控，創(chuàng)建和諧綠色電力企業(yè)的安全生產(chǎn)科學(xué)管理平臺。

第8篇：風(fēng)險與風(fēng)險管理概述范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)風(fēng)險管理 組織架構(gòu) 設(shè)計

一、相關(guān)概述

伴隨著外部生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境的日益復(fù)雜化，進一步強化風(fēng)險管理工作在很大程度上已經(jīng)成為企業(yè)能否順利實現(xiàn)自身發(fā)展戰(zhàn)略，推動健康持續(xù)發(fā)展的重要環(huán)節(jié)。企業(yè)實施風(fēng)險管理的效果和效率依賴于企業(yè)風(fēng)險管理組織架構(gòu)的建立和完善。企業(yè)管理者應(yīng)當將風(fēng)險管理組織架構(gòu)的設(shè)計作為風(fēng)險管理的重要內(nèi)容來加以落實，確保其職責(zé)明確、上下溝通順暢、分工細化，只有這樣才能保障風(fēng)險管理的組織完善有效。在風(fēng)險管理實踐中，企業(yè)業(yè)務(wù)部門風(fēng)險屬性跟風(fēng)險管理部門的屬性存在著不一致的情況，這就要求管理者在進行風(fēng)險管理組織架構(gòu)設(shè)計時，緊密結(jié)合本單位管理實際和特點，完善自身風(fēng)險管理機制，最大程度發(fā)揮風(fēng)險管理部門的效用。

二、企業(yè)風(fēng)險管理組織架構(gòu)設(shè)計工作重點

當前，企業(yè)風(fēng)險管理基本上都是實行全員風(fēng)險管理，在風(fēng)險管控過程中董事會、經(jīng)理層、財務(wù)部門、市場部門以及審計部門等都會參與其中，風(fēng)險管理涉及到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個方面，這也意味著企業(yè)職工以及管理層在風(fēng)險管理中都承擔(dān)著一定的責(zé)任，全員化風(fēng)險管理正越來越成為趨勢。上述這些風(fēng)險管理參與者都是風(fēng)險管理組織架構(gòu)的參與因子，在風(fēng)險管理組織架構(gòu)設(shè)計上需要在上述參與因子中做好風(fēng)險管理責(zé)任的細化和落實工作。

一般來講，企業(yè)進行風(fēng)險管理組織架構(gòu)的設(shè)計工作應(yīng)當重點圍繞以下兩個方面來開展：一是明確風(fēng)險管理相關(guān)責(zé)任主體在整個風(fēng)險管理過程中的地位以及作用，建立完善風(fēng)險管理委員會等相關(guān)風(fēng)險管理職能部門，在風(fēng)險管理委員會、經(jīng)理層、業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門以及董事會等之間合理進行權(quán)責(zé)分配；二是明確各個主體之間的關(guān)系，合理選擇集權(quán)式管理模式以及分權(quán)式管理模式，完善各個風(fēng)險管理崗位的職責(zé)以及人員配置。

三、企業(yè)風(fēng)險管理組織架構(gòu)的設(shè)計原則分析

企業(yè)在進行風(fēng)險管理組織架構(gòu)的設(shè)計時，需要依據(jù)以下幾個方面的原則來實施：

第一，全員參與原則。企業(yè)風(fēng)險管理涉及的面比較廣，影響因素也比較多，要確保風(fēng)險管理的實施效果就需要企業(yè)全員職工的積極參與。將企業(yè)所有職員都作為風(fēng)險管理的影響者以及參與者，在整個企業(yè)范圍內(nèi)進行風(fēng)險管理的配合及協(xié)調(diào)工作。同時在進行風(fēng)險管理組織架構(gòu)設(shè)計時還需要充分結(jié)合各個部門、各個層級的定位和職能發(fā)揮，通過編寫風(fēng)險管理手冊來進一步明確責(zé)任，切實將風(fēng)險具體細化，落實到位。

第二，權(quán)責(zé)明確原則。確保權(quán)責(zé)明確是實施風(fēng)險管理的關(guān)鍵點。在權(quán)責(zé)的劃分明確上一般會涉及到部門職工積極性發(fā)揮和主動性以及權(quán)利限制等。在這一方面要確保不相容職務(wù)相分離，杜絕人為操縱現(xiàn)象的出現(xiàn)；合理分工，減少職責(zé)的重復(fù)和遺漏；對權(quán)限層級進行明確劃分，嚴格規(guī)定風(fēng)險管理層級限額并加以貫徹落實。同時，還需要確保報告線的完整性，需要根據(jù)企業(yè)管理關(guān)系以及自身業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度合理安排報告線的長短，確保企業(yè)管理者能夠及時獲得本單位風(fēng)險管理情況。

第三，信息暢通原則。在設(shè)計風(fēng)險管理組織架構(gòu)時，需要確保信息暢通無阻，并減少信息流動成本。下級組織應(yīng)當能夠向上級溝通風(fēng)險暴露情況以及政策執(zhí)行情況，上級組織應(yīng)當可以及時向下級傳達相關(guān)政策和策略，各個部門之間應(yīng)當保持信息暢通，加強信息共享。要避免信息流動的復(fù)雜化，減少信息流動干擾。

四、企業(yè)風(fēng)險管理委員會的設(shè)置以及組成

結(jié)合管理實踐，企業(yè)設(shè)置風(fēng)險管理委員會是進行風(fēng)險日常管理，落實風(fēng)險管理政策的重要方式和途徑。根據(jù)國務(wù)院國資委的風(fēng)險管理指引，在具備條件的企業(yè)可以設(shè)置相關(guān)的風(fēng)險管理委員會這一機構(gòu)來進行風(fēng)險管控。企業(yè)設(shè)置風(fēng)險管理委員會之后，就能夠站在董事會這一層級上來實施風(fēng)險管理，依靠風(fēng)險管理政策的制定和落實，全面強化監(jiān)督和評價企業(yè)管理者的風(fēng)險管理績效，有效推動企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。一般來講，企業(yè)設(shè)置風(fēng)險管理委員會都能夠?qū)︼L(fēng)險管理效益起到積極推動作用。從這個角度上講，應(yīng)當進一步加大推動力度，在具備條件的企業(yè)或者金融機構(gòu)等設(shè)置風(fēng)險管理委員會，并將其作為本單位風(fēng)險管控的專業(yè)機構(gòu)，結(jié)合單位實際制定相關(guān)的風(fēng)險管理程序以及政策，合理確定本單位的風(fēng)險容忍度以及風(fēng)險偏好，合理評估本單位可能面臨的風(fēng)險因素并對經(jīng)理層的風(fēng)險管理政策落實情況進行監(jiān)督，指導(dǎo)和督促相關(guān)業(yè)務(wù)單位執(zhí)行風(fēng)險責(zé)任。

第9篇：風(fēng)險與風(fēng)險管理概述范文

1.110KV配電工程項目風(fēng)險管理的涵義

10kV配電工程項目風(fēng)險的定義為由于項目所處環(huán)境和本身條件的不確定和10kV配電工程項目建設(shè)方及10kV配電工程項目其他利益相關(guān)者因某些不易控制的影響因素，使得10kV配電工程項目的最終結(jié)果與當事者的期望產(chǎn)生偏差，進而使得電力企業(yè)受到損失。10kV配電工程項目的風(fēng)險管理是指10kV配電工程項目建設(shè)的相關(guān)各方對配電工程項目的決策、設(shè)計、施工過程等階段進行風(fēng)險分析、識別、評估、處理等管理工作，目的是將配電項目的風(fēng)險降到最低，為電力企業(yè)贏得更大的利潤。電力企業(yè)需要明確10kV配電工程項目風(fēng)險及風(fēng)險管理的定義，掌握與風(fēng)險管理有關(guān)的措施和方法，控制配電工程項目的風(fēng)險因素，讓配電工程項目的風(fēng)險管理達到預(yù)期目標。

1.2進行10KV配電工程項目風(fēng)險管理的原則

工程項目中的事故與風(fēng)險因素是可以通過風(fēng)險管理工作避免的，在10kV配電工程項目的實際風(fēng)險管理過程中，風(fēng)險管理的工作人員需要掌握配電項目風(fēng)險管理的原則。制定詳細的風(fēng)險管理計劃是10kV配電工程項目風(fēng)險管理的重要事項，對計劃實施過程中的突發(fā)事件進行有效處理是10kV配電工程項目風(fēng)險管理的有效事項。工作人員需要時刻謹記“重視事前管理、假設(shè)最壞情境、實事求是”的管理原則，對10kV配電工程項目的風(fēng)險進行有效管理。在配電項目工程的風(fēng)險管理中，一定要做到實事求是，對項目的風(fēng)險進行真實合理的預(yù)測與處理，否則會造成風(fēng)險管理工作的失敗，為電力企業(yè)帶來不可估量的損失。

210KV配電工程項目風(fēng)險管理的過程

2.1制定風(fēng)險計劃

進行10kV配電工程項目的風(fēng)險管理工作需要制定詳細的風(fēng)險計劃，計劃內(nèi)容需要將方方面面的風(fēng)險因素納入考慮范圍，在風(fēng)險計劃中需要對10kV配電工程項目組織進行定義，還需要確定風(fēng)險管理的方式與具體實施方案，在計劃中需要選擇科學(xué)的風(fēng)險管理方法與風(fēng)險判斷的依據(jù)，在這一過程中，需要風(fēng)險管理人員收集相關(guān)信息，根據(jù)用戶的實際情況制定項目計劃。定制風(fēng)險計劃時需要仔細分析項目圖表、風(fēng)險管理策略、業(yè)主的風(fēng)險反饋、計劃進度及工作分解結(jié)構(gòu)等因素，以此保證風(fēng)險計劃的準確性及可行性。

2.2進行風(fēng)險識別與分析

風(fēng)險識別是10kV配電工程項目風(fēng)險管理工作中不可缺少的一個環(huán)節(jié)，在這一環(huán)節(jié)中需要確定影響項目進度的風(fēng)險因素，為后續(xù)的風(fēng)險管理工作打好堅實的基礎(chǔ)。工作人員還需要將阻礙10kV配電工程的風(fēng)險因素做好詳細的記錄，為后續(xù)工作提供依據(jù)。風(fēng)險分析則是對風(fēng)險因素進行進行量化，并且形成風(fēng)險清單，幫助工作人員找到最佳的計劃方案及風(fēng)險控制的有效措施。進行風(fēng)險分析時，首先需要分析項目建設(shè)情況，確定最主要的風(fēng)險范圍，同時細化風(fēng)險項目，找到合理的風(fēng)險控制方案，有效地降低風(fēng)險損失。其次需要采用科學(xué)的方式判斷風(fēng)險，提高風(fēng)險判斷的準確率。10kV配電工程的風(fēng)險識別與分析過程是風(fēng)險管理的重要內(nèi)容，需要相關(guān)工作人員的絕對重視。

2.3進行風(fēng)險應(yīng)對與監(jiān)控

配電項目的工作人員首先需要預(yù)測風(fēng)險事件的后果，然后根據(jù)其嚴重程度進行排序，確定需要優(yōu)先處理和重點處理的風(fēng)險事件。確定風(fēng)險事件后還需要確定正確的應(yīng)對措施，將10kV配電工程項目風(fēng)險的損失降到最低，最好能避免10kV配電工程項目風(fēng)險的發(fā)生。對10kV配電工程項目風(fēng)險進行監(jiān)控可以發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險因素，并及時找到控制措施，修改與完善風(fēng)險管理計劃，減少突發(fā)事件的出現(xiàn)。

310KV配電工程項目風(fēng)險管理的有效措施

3.1找到正確的應(yīng)對方法

對10kV配電工程項目進行風(fēng)險管理需要找到正確的應(yīng)對方法，才能提高風(fēng)險管理工作的效率。首先，風(fēng)險管理人員需要認真了解配電工程項目的具體情況，進行充分詳細的風(fēng)險分析與評估，確定風(fēng)險的等級，明確風(fēng)險帶來的影響。其次，工程項目的建設(shè)單位需要根據(jù)具體的風(fēng)險情況運用合理的風(fēng)險控制方法，有效地降低風(fēng)險因素帶來的傷害。進行風(fēng)險應(yīng)對時，最主要的是確定風(fēng)險的種類與風(fēng)險的等級，如果判斷不當很有可能會加大事故的發(fā)生概率，為電力企業(yè)帶去負擔(dān)。最后，10kV配電工程項目需要加強對施工質(zhì)量以及施工設(shè)備的管理，及時對突發(fā)事件進行風(fēng)險評估，彌補突發(fā)事件帶來的風(fēng)險損失。

3.2進行有效地監(jiān)控

配電工程項目的風(fēng)險無處不在，對風(fēng)險項目進行有效地監(jiān)控對降低項目風(fēng)險有很大的幫助。風(fēng)險項目的種類繁多，而且極易發(fā)生變化，衍生出新的風(fēng)險因素，10kV配電工程項目的風(fēng)險管理人員需要采取動態(tài)的監(jiān)控方式，對風(fēng)險因素進行實時監(jiān)控。例如，天氣是影響配電工程項目進度的重要風(fēng)險因素，工作人員可以通過觀察天氣的變化情況，制定有效地風(fēng)險控制計劃。工程的質(zhì)量與安全是大家最關(guān)注的話題，因此在配電工程的施工過程中需要采取有效的安全保護措施，對施工人員進行安全培訓(xùn)，還需要運用先進的安全檢測技術(shù)排除施工中可能帶來風(fēng)險的安全隱患。工作人員進行有效地監(jiān)控工作需要加大監(jiān)測力度，剔除一切不合乎安全的風(fēng)險因素。另外進行監(jiān)控工作時還需要考慮方案的經(jīng)濟性，確定最優(yōu)方案，為電力企業(yè)爭取最大的經(jīng)濟效益。

4結(jié)論

工程項目總是受到諸多風(fēng)險因素的影響，10kV配電工程項目的風(fēng)險管理工作可以規(guī)避風(fēng)險因素對工程項目的影響，將風(fēng)險損失控制在合理范圍內(nèi)。管理人員需要正確識別、分析、評估風(fēng)險因素帶來的影響，制定科學(xué)、有效的風(fēng)險管理措施，為電力企業(yè)的發(fā)展提供動力，使其在競爭越來越激烈的電力行業(yè)中處于不敗地位。

作者:王龍濱 單位:國網(wǎng)黑龍江省電力有限公司哈爾濱分公司

參考文獻

[1]張改華,王靜,賀亞軍等.淺談10kV配電工程項目的風(fēng)險管理措施[J].科技與企業(yè),2015(24):7,11.