一飯千金精選(九篇)

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第1篇：一飯千金范文

在大型國際會(huì)議中，同傳坐在特制的口譯箱里，通過耳機(jī)接聽發(fā)言人的講話內(nèi)容，并通過麥克風(fēng)把發(fā)言人的講話翻譯成各種語言后傳達(dá)給大會(huì)聽眾。

同聲翻譯難度極大，前提是要有扎實(shí)的外語基礎(chǔ)，外語口感好、反應(yīng)快，對(duì)兩種國家文化了解多。演講者說一句外語，口譯者幾乎要在同時(shí)將其譯成另一種語言，這是一種短期的高強(qiáng)度、高密度的半機(jī)械化工作。因此，它對(duì)從業(yè)者的語言組織能力、反應(yīng)能力、文化知識(shí)的積累及體力都有相當(dāng)高的要求。

同聲翻譯是翻譯中的最高級(jí)別，但據(jù)記者了解，我國不僅奇缺這樣的人才，而且同聲翻譯市場潛在的商機(jī)也并沒有被人們所認(rèn)識(shí)。

日進(jìn)斗金

同聲翻譯由于收入豐厚，常被稱作“金領(lǐng)”，一級(jí)翻譯的一個(gè)工作日(8小時(shí))的酬金是5500元，二級(jí)翻譯也會(huì)達(dá)到4500元。從事同聲翻譯工作的李小姐說：“我自己一天工作2-3個(gè)小時(shí)平均約5000元，優(yōu)秀的同傳甚至能拿到每天500-600美元，最高者每小時(shí)上千美元。收入的確是很可觀的?！?/p>

同聲翻譯的工作環(huán)境和工作條件是十分舒適的，他們經(jīng)?？梢缘绞澜绺鱾€(gè)國家旅游，可以接觸到各個(gè)領(lǐng)域內(nèi)的精英，在工作的時(shí)候和所服務(wù)的對(duì)象享受一樣的待遇……這種舒適與優(yōu)越從同聲翻譯服務(wù)合同中的幾個(gè)條款就可見一斑。如果超過4個(gè)小時(shí)的國際飛行，同聲翻譯一般乘坐商務(wù)艙。超過8小時(shí)以上的飛行或是跨越多個(gè)時(shí)區(qū)的飛行，將根據(jù)具體情況對(duì)同聲翻譯進(jìn)行額外補(bǔ)償；如果同聲翻譯乘坐經(jīng)濟(jì)艙，并且飛行時(shí)間超過8個(gè)小時(shí)，那么同聲翻譯一天的休息日將按照一個(gè)工作日67%的費(fèi)用予以補(bǔ)償。

據(jù)記者了解，北京目前從事同聲翻譯工作的人大約只有幾十人，他們或是自由職業(yè)者，或是大學(xué)外語系的老師以及具備一定能力的外事部門的在職人員。有專家分析認(rèn)為，同聲翻譯除了在外文和中文方面都要非常出色外，對(duì)于專業(yè)知識(shí)以及靈活應(yīng)變能力、心理素質(zhì)的要求也非常高，而在這幾方面能同時(shí)過關(guān)的人鳳毛麟角。有些人在翻譯現(xiàn)場出了一次錯(cuò)誤，就不敢第二次上場；有些則在翻譯不出時(shí)傻愣著，不懂做出靈活的補(bǔ)救措施。

“雖然是金飯碗，這個(gè)飯碗可不好捧，小心燙嘴！”兼職做同傳的王先生說，“壓力且不說，一次同傳做下來沒有不腰酸背痛的，但最怕的就是做砸了。同傳的聲譽(yù)尤其重要，只要做砸一兩次，你就沒戲唱了。有些主辦者還會(huì)另外找人‘校聽’，專挑你的‘刺’（翻譯差錯(cuò)），如果你失誤太多，今后的同類會(huì)議，你就被‘蒸發(fā)’掉了……這些壓力都不是常人能夠體驗(yàn)和承受的，做同傳真的很辛苦?！?/p>

黃先生曾做過英語同聲翻譯，現(xiàn)在已改行在外語學(xué)校教書，他說：“當(dāng)同聲翻譯的壓力實(shí)在是太大了，提前幾天熬夜準(zhǔn)備資料不說，在幾十人幾百人的現(xiàn)場進(jìn)行翻譯更是讓人神經(jīng)負(fù)擔(dān)過重。此外，你不僅僅要熟悉那些地道的英語，還得聽得懂帶有印度口音、日本口音、意大利口音等的英語，因?yàn)檠葜v者可能來自世界各地?！?/p>

連續(xù)三屆擔(dān)任廣東省經(jīng)濟(jì)發(fā)展國際咨詢會(huì)同聲翻譯的廣外英語語言文學(xué)院仲院長介紹說，在同傳中，必須“一心三用”：聽原語、腦中翻譯、講目的語。邊聽、邊想、邊說，這樣的“一心三用”對(duì)翻譯者的腦力和體力是一種極限挑戰(zhàn)。通常情況，同聲傳譯由兩至三人組成，每人講20分鐘，輪流交替。如果時(shí)間再長，體力下降，思維跟不上，翻譯的傳達(dá)率就會(huì)降低。一般發(fā)言人的語速為150字/分鐘左右，為了能緊跟發(fā)言者，同傳的講話速度一般要在250字/分鐘。同傳一定要口齒伶俐，吐字清晰，語音利落，言之有物。所以，同聲翻譯工作極具挑戰(zhàn)性。

此外，現(xiàn)在的同傳外語人才還要求在“復(fù)合型”上大作文章?！皬?fù)合型”外語人才是未來發(fā)展的趨勢，即外語人才不僅是外語優(yōu)秀，還應(yīng)該掌握法律、經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易、技術(shù)等多學(xué)科知識(shí)，只有這樣，才能在多元化的競爭格局中立于不敗之地。

據(jù)了解，目前很多人認(rèn)為只要學(xué)會(huì)英語，就可以當(dāng)同聲翻譯。其實(shí)，具有一定英語水平和同聲翻譯是兩碼事，后者還必須進(jìn)行專業(yè)的技能訓(xùn)練。據(jù)悉，目前國內(nèi)此類專門培訓(xùn)院?；驒C(jī)構(gòu)寥寥無幾，只有對(duì)外經(jīng)貿(mào)大學(xué)和北京外國語大學(xué)等院校進(jìn)行了嘗試。不過，同聲翻譯的潛在價(jià)值已被越來越多的人認(rèn)識(shí)，比如新東方學(xué)校的同聲翻譯培訓(xùn)班近來就十分火爆。

如何成為同傳人才

目前，中國暫時(shí)還沒有一個(gè)固定機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)同聲翻譯的相關(guān)事宜，也沒有一套統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)同聲翻譯的工作進(jìn)行考評(píng)。一個(gè)同聲翻譯究竟勝任不勝任，由所服務(wù)的會(huì)議各方做出評(píng)價(jià)。

2002年11月，教育部中國外語教研中心和北京外國語大學(xué)高級(jí)翻譯學(xué)院共同主持了翻譯資格證書考試。以后每年考試兩次，分別在5月和10月的第二個(gè)星期六舉行。這是目前國內(nèi)惟一的英語翻譯資格證書考試。

作為一個(gè)全新的職業(yè)資格證書考試，英語翻譯資格證書考試主要是發(fā)現(xiàn)并推薦英語翻譯人才?？荚圀w系按口譯和筆譯分為初、中、高三個(gè)級(jí)別。其中，高級(jí)口譯的50分鐘考試，就是考察考生交替?zhèn)髯g、同聲傳譯短文的能力。考試成績?cè)诳荚嚱Y(jié)束一個(gè)月后通知考生，不論參加哪一等級(jí)的考試，至少要獲得70分才能獲得證書，90分以上為優(yōu)秀。初級(jí)證書獲得者能夠進(jìn)行普通的日常交流，相當(dāng)于大運(yùn)會(huì)志愿服務(wù)者的水平；中級(jí)水平相當(dāng)于專業(yè)英語本科畢業(yè)；而獲得高級(jí)證書，就能夠擔(dān)任大型國際會(huì)議文件的翻譯、譯審和定稿工作，以及國際會(huì)議的口譯或同聲傳譯工作了。

第2篇：一飯千金范文

論文摘要：民間金融問題既是一個(gè)現(xiàn)實(shí)的問題，也是一個(gè)理論問題；它往往既是金融創(chuàng)新的源泉，也是金融制度變遷的初始狀態(tài)。改革開放幾十年來，不論政府態(tài)度如何，民間金融活躍的現(xiàn)實(shí)是毋庸置疑的。但民間金融囿于自身的特點(diǎn)和弱點(diǎn)，在促進(jìn)了國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，也給社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行帶來一定的不穩(wěn)定因素。因此。對(duì)我國民間金融運(yùn)行特征及其影響分析，探討其未來的規(guī)范發(fā)展路徑具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、引言

長期以來，民間金融在我國被列為地下金融或灰色金融進(jìn)行一味地整治，企圖利用行政手段來解決民間金融問題。實(shí)踐證明并不成功，出現(xiàn)了“整”而不倒，“治”而不順的局面。根據(jù)央行調(diào)查統(tǒng)計(jì)司對(duì)民間融資的調(diào)查推算，我國目前的民間融資規(guī)模約為9500億元，占GDP的6.96％左右，占本外幣貸款的5.92％左右。如此大規(guī)模的資金在體制外循環(huán)，蘊(yùn)含著很大的金融風(fēng)險(xiǎn)。在經(jīng)濟(jì)金融全球化的背景下，為維護(hù)我國正常金融秩序、防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)金融安全，客觀上要求對(duì)體制外循環(huán)的資金進(jìn)行規(guī)范和整頓。但不容忽視的是我國的經(jīng)濟(jì)體制正處于由計(jì)劃向市場的轉(zhuǎn)型時(shí)期，在這一漸進(jìn)的體制變遷過程中，整個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)出明顯的二元特征。城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)和金融發(fā)展極不平衡；同時(shí)，多種所有制成分、多種經(jīng)營形式、多種經(jīng)營層次并存的情況在我國也將長期存在。為此，數(shù)量眾多的中小企業(yè)和分布在廣闊農(nóng)村的農(nóng)戶，由于其自身的一些弱點(diǎn)決定了他們不可能完全通過正規(guī)金融部門獲得龐大資金需求的滿足，有相當(dāng)一部分需要求助于民間金融。這是我國民間金融發(fā)展的原動(dòng)力。這就意味著我國的民間金融將長期存在下去，是我國金融結(jié)構(gòu)中不可或缺的一部分。

二、民間金融的內(nèi)涵界定

到底何謂民間金融，理解角度不同，對(duì)其內(nèi)涵的概念表述也不同。姜旭朝認(rèn)為：“民間金融就是為民間經(jīng)濟(jì)融通資金的所有非公有制經(jīng)濟(jì)成分的資金運(yùn)動(dòng)。”這一界定主要是從資金服務(wù)對(duì)象角度考慮的。而美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家吉利斯以是否納入國家的金融監(jiān)管體系為標(biāo)準(zhǔn)，把民間金融定義為：“未能納入國家金融監(jiān)管體系的非正規(guī)金融機(jī)構(gòu)”。另外，還有學(xué)者從經(jīng)營權(quán)角度對(duì)其進(jìn)行界定，認(rèn)為“民間金融是由民營金融機(jī)構(gòu)提供的各種金融服務(wù)和與此相關(guān)的金融交易關(guān)系的總和”?？梢姡耖g金融是一個(gè)綜合性的概念，從不同角度分析，自然會(huì)得出不同的結(jié)論。但是，上述對(duì)民間金融概念的表述都是將制度作為一個(gè)外生變量，即假設(shè)制度不變。事實(shí)上，我國目前的經(jīng)濟(jì)體制帶有明顯的轉(zhuǎn)型特征。在這一過程中分析民間金融，制度因素是不能不考慮的，因?yàn)橹贫鹊淖冞w對(duì)民間金融的產(chǎn)生和發(fā)展具有決定性的作用。因此，可以從制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的視角對(duì)民間金融進(jìn)行界定：民間金融是指經(jīng)濟(jì)體制變遷過程中，經(jīng)濟(jì)主體(自然人或法人)在正規(guī)金融體制以外，進(jìn)行的合理的資金融通活動(dòng)，它的產(chǎn)生屬于需求誘致型的金融制度安排。

但需要注意的是，雖然民間金融和非正規(guī)金融有著很大的交叉，但卻屬于兩個(gè)不盡相同的范疇。民間金融只是非正規(guī)金融的一種特殊形式，而非正規(guī)金融是正規(guī)金融體系之外的補(bǔ)充。相對(duì)于其他形式的非正規(guī)金融而言，民間金融帶有更多的一般性，主要是金融管制的產(chǎn)物，是在主流金融體制之外而生的體制外金融形式。

三、我國民間金融的運(yùn)行特征

近年來，我國的民間資本在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、民營經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展進(jìn)程中扮演著越來越重要的角色，對(duì)民營經(jīng)濟(jì)的資金需求起到了巨大的支持作用?？傮w來看，呈現(xiàn)出以下幾個(gè)顯著特征：

1　發(fā)展速度快，融資規(guī)模逐年擴(kuò)大。近年來，隨著市場經(jīng)濟(jì)主體的日益多元化和快速的發(fā)展，民間金融的融資規(guī)模逐年擴(kuò)大。我國的民間金融主要發(fā)源地在農(nóng)村，從1986年開始，農(nóng)村的民間借貸規(guī)模己經(jīng)超過了正規(guī)信貸規(guī)模，而且每年以19％的速度增長(何安耐，胡必亮。2008)。2005年末，央行的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)認(rèn)為，目前我國民間融資規(guī)模在1萬億元人民幣以上，民間融資規(guī)模與正規(guī)途徑融資規(guī)模之比平均達(dá)到28.07％。

2　活躍程度與民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度以及區(qū)域金融生態(tài)發(fā)展有關(guān)。經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、金融生態(tài)環(huán)境較好的地區(qū)，民間借貸相對(duì)不太活躍，對(duì)正規(guī)金融的替代作用有限；商品活躍程度低、民營經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，民間借貸相對(duì)平穩(wěn)，規(guī)模較小，利率低于全國平均水平，借貸行為集中在生活消費(fèi)領(lǐng)域；而民營經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)、商品集散的沿海地區(qū)和中部部分省份，資金流動(dòng)性強(qiáng)，資金需求旺盛，民間借貸活躍，民間融資規(guī)模大，利率高，如湖南、山西等。

3　參與范嗣和參與主體更趨廣泛化。從參與來看，民間金融融入了農(nóng)業(yè)、制造業(yè)、采掘業(yè)、房地產(chǎn)、商貿(mào)餐飲業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)等多種行業(yè)。從參與主體來看，民間金融的借貸主體擴(kuò)大到城鄉(xiāng)居民、個(gè)體私營業(yè)主和機(jī)關(guān)公務(wù)員等個(gè)人和群體。

4　形式多樣化發(fā)展。除個(gè)人和企業(yè)間直接借貸、企業(yè)集資、私募基金、資金中介以及地下錢莊形式外，還有合會(huì)、小額貸款公司、商品寄賣行、典當(dāng)行等機(jī)構(gòu)大量參與民間借貸，但“向別的企業(yè)或者個(gè)人借”和“職工集體融資”是民間融資的主要方式，占民間借貸的絕對(duì)比重。

5　缺乏約束，潛藏著較大的風(fēng)險(xiǎn)。民間金融活動(dòng)主要包括微觀風(fēng)險(xiǎn)、中觀風(fēng)險(xiǎn)和宏觀風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)層次。微觀風(fēng)險(xiǎn)指的是民間金融活動(dòng)給交易各方帶來的風(fēng)險(xiǎn)；中觀風(fēng)險(xiǎn)多出現(xiàn)在以“一對(duì)多”為主要特征的集中型民間金融活動(dòng)中，通常會(huì)對(duì)一個(gè)地區(qū)的金融和社會(huì)穩(wěn)定帶來負(fù)面沖擊；宏觀風(fēng)險(xiǎn)則是民間金融活動(dòng)的加總對(duì)整個(gè)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行產(chǎn)生的潛在影響。由于民間金融活動(dòng)缺乏應(yīng)有的風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制，不需要外力的干預(yù)即可實(shí)現(xiàn)契約的完全履行，但在中觀風(fēng)險(xiǎn)和宏觀風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制方面往往超出了民間金融活動(dòng)參與主體的能力掌控范圍，易產(chǎn)生較強(qiáng)的負(fù)外部性。

四、規(guī)范發(fā)展民間金融的必要性分析

(一)民間金融缺乏監(jiān)管可能產(chǎn)生的負(fù)面影響

1　影響國家宏觀調(diào)控的效果，不利于國家產(chǎn)業(yè)政策的實(shí)施。由于受民間金融的自發(fā)性、盲目性、逐利性以及民間融資主體生產(chǎn)經(jīng)營和管理素質(zhì)所限，大部分資金流向進(jìn)入門坎低、短期內(nèi)能看到收益的行業(yè)。這類行業(yè)的相當(dāng)一部分是當(dāng)前的需求熱點(diǎn)，以高耗能、高污染和技術(shù)水平低的行業(yè)和項(xiàng)目為主。這樣，民間金融不僅助長了熱點(diǎn)行業(yè)過熱，同時(shí)也形成更多的低水平重復(fù)建設(shè)的生產(chǎn)過剩，影響總供求的平衡和國家宏觀調(diào)控目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2　對(duì)正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)造成沖擊。民間金融缺乏制度保障，存在制度風(fēng)險(xiǎn)；民間金融資金規(guī)模普遍較小，抵御市場風(fēng)險(xiǎn)的能力差；加之民間金融存在的組織結(jié)構(gòu)不健全、管理落后等問題，導(dǎo)致民間金融具有較大風(fēng)險(xiǎn)性。由于民間借貸活動(dòng)的頻繁發(fā)生，個(gè)別人嘗到了甜頭，在利益的驅(qū)動(dòng)下，便開始非法吸收存款、高利率發(fā)放貸款，辦起了非法“地下錢莊”，擾亂了金融秩序。

3　引致矛盾和糾紛，影響經(jīng)濟(jì)和社會(huì)穩(wěn)定。民間借貸通常是在借貸雙方都認(rèn)可的利益條件下，通過口頭約定或簡單履約的情況下進(jìn)行交易的，手續(xù)簡便，很不規(guī)范，缺少必要的抵押擔(dān)保制約和法律程序，整個(gè)交易極具風(fēng)險(xiǎn)，從而容易引發(fā)債權(quán)、債務(wù)糾紛。也正是由于民間金融機(jī)構(gòu)的“地下性”，有時(shí)甚至?xí)环欠ǖ慕?jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)組織所利用，可能導(dǎo)致區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)，擾亂了正常的社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序。

(二)規(guī)范發(fā)展民間金融的積極作用

1　有利于為巨大的民間資本尋找出路。我國民間資本存量的絕對(duì)值是巨大的，已成為繼國有資本、跨國資本之后的第三支力量。由于正規(guī)的投資渠道匱乏和理財(cái)知識(shí)所限，大量的民間資本游離于正規(guī)金融體系之外，民間資本或者閑置或者低效運(yùn)轉(zhuǎn)，缺少合理出路。讓這些資金找到合適的投資渠道，既滿足了民間資本的逐利需求，又對(duì)國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展有益。

2　有利于解決中小企業(yè)融資難的問題。改革開放以來，中小企業(yè)發(fā)展非常迅速，成為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一支生力軍，但目前我國的金融機(jī)構(gòu)信貸門檻過高。而且貸款手續(xù)復(fù)雜、耗時(shí)長、成本高，且對(duì)借款人資格審查、擔(dān)保人經(jīng)濟(jì)狀況都有嚴(yán)格的界定標(biāo)準(zhǔn)，中小企業(yè)由于自身的規(guī)模小、資質(zhì)差等因素使得其獲得貸款的成本較高、幾率較低，中小企業(yè)所得到的銀行信貸還不到貸款總額的30％。

3　有利于國家宏觀調(diào)控政策的實(shí)施。由于民間融資松散性、盲目性、不規(guī)范性以及隨意性，民間融資不可能完全適應(yīng)國家產(chǎn)業(yè)政策的要求，對(duì)國家宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行及其調(diào)控造成沖擊，在一定程度上將阻礙國家宏觀調(diào)控政策的有效實(shí)施。民間融資會(huì)造成大量資金體外循環(huán)，不利于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，影響國家利率政策實(shí)施，截流信貸資金來源等。還可能擾亂正常的金融秩序，甚至釀成相當(dāng)大的金融風(fēng)險(xiǎn)，妨礙中央銀行現(xiàn)金管理，造成金融風(fēng)險(xiǎn)防范與監(jiān)管的盲區(qū)。規(guī)范化發(fā)展民間金融則可促使政府監(jiān)管民間資本的流向，從而與國家的宏觀調(diào)控政策保持一致。

五、規(guī)范化發(fā)展民間金融的建議

必須認(rèn)識(shí)到，民間金融不是一種可有可無的制度安排，而是與正規(guī)金融并行的重要制度安排。但是，為了克服民間金融所存在的先天弊端，有必要對(duì)民間金融加以扶持和引導(dǎo)，形成較為完善的民間金融服務(wù)體系。

1　改變政府角色定位。我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶有明顯的政府主導(dǎo)型特征，如果沒有政府的首肯和政府角色定位的轉(zhuǎn)變，民間金融的規(guī)范化發(fā)展是沒有保障的。在對(duì)待民間金融問題上，政府一方面應(yīng)提供寬松的政策環(huán)境，允許其以多種利率水平、多種投融資渠道自由存在，而不是一味地打壓和簡單地取締；另一方面應(yīng)在民間金融合法化后，將其角色定位于為民間金融規(guī)范化發(fā)展提供服務(wù)，在法律框架內(nèi)放任民間金融的發(fā)展，減少不正當(dāng)干預(yù)。

2　制定和完善相關(guān)法律法規(guī)，確立民間金融的合法身份。如小額貸款公司的經(jīng)營管理與《貸款通則》、《擔(dān)保法》、《商業(yè)銀行法》等相關(guān)法規(guī)有一定沖突，而監(jiān)管部門尚未確定相關(guān)制度。因此，在發(fā)展民間金融的同時(shí)，要嚴(yán)把市場準(zhǔn)人關(guān)，維護(hù)市場主體的質(zhì)量，建立健全市場退出機(jī)制。按照法律規(guī)定和市場原則實(shí)行破產(chǎn)，以保證中小金融機(jī)構(gòu)健康高效地運(yùn)行。同時(shí)應(yīng)加快制定、完善和落實(shí)《放貸人條例》、《民間融資法》、《合同法》等法規(guī)體系，使合法的民間金融機(jī)構(gòu)走上法制化軌道。

3　實(shí)施差別化監(jiān)管政策，建立健全外部監(jiān)管。民間金融的規(guī)范發(fā)展，需要強(qiáng)有力的外部金融監(jiān)管作依托，否則可能產(chǎn)生制度變遷中的更大風(fēng)險(xiǎn)。在建立民間金融監(jiān)管制度的基礎(chǔ)上，制定具有操作性的差別化監(jiān)管機(jī)制和模式，矯正民間金融發(fā)展中存在的經(jīng)營管理和信用不規(guī)范等突出問題。同時(shí)還應(yīng)建立跟蹤監(jiān)測體系，防范民間借貸風(fēng)險(xiǎn)。

4　促進(jìn)民間金融與正規(guī)金融之間的有效合作和適度競爭。民間金融和正規(guī)金融可以發(fā)揮各自的比較優(yōu)勢開展合作，如可以利用民間金融部門的信息優(yōu)勢降低正規(guī)金融部門的信息搜尋成本；利用正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的資金優(yōu)勢彌補(bǔ)民間金融機(jī)構(gòu)資金不足的缺陷，提高整個(gè)市場的金融交易水平。另外，兩者可以利用各自的優(yōu)勢在一個(gè)好的金融秩序下進(jìn)行公平有序地競爭，享有公平競爭的機(jī)會(huì)，滿足不同層次的金融需求。

5　推進(jìn)利率市場化改革，規(guī)范民間金融行為。所謂利率市場化。是指利率由交易主體根據(jù)資金的數(shù)量結(jié)構(gòu)、期限結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)自主決定。要積極地推進(jìn)利率市場化改革進(jìn)程，逐步取消利率的行政管糊，盡快形成以市場供求為導(dǎo)向的利率形成機(jī)制，充分發(fā)揮利率在民間融資中的作用。利率市場化不僅有利于優(yōu)化資源配置，提高銀行資金運(yùn)作效率，而且有利于民間金融活動(dòng)由隱蔽性向透明性轉(zhuǎn)變，減少民間金融的監(jiān)管成本，降低其活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。

第3篇：一飯千金范文

有時(shí)候，一句鼓勵(lì)的話語便可以激勵(lì)人心，從失落的深淵中解救出來；有時(shí)候，一個(gè)小小的舉動(dòng)，可以讓人心懷感激。

韓信，淮陰人，少年時(shí)父母雙亡，日子過得很艱難常常沒處吃飯，“只好到城下淮水邊鉤魚，鉤到了可以賣幾個(gè)錢，釣不到就餓肚子?；此吷嫌幸蝗浩唇z絮的老大娘，各自帶著飯籃在這里干活。其中一位大娘見韓信餓得有氣無力，就把自己的飯分給他吃，一連幾十天都這樣。韓信非常感激，對(duì)大娘說‘我將來一定要好好報(bào)答你。”大娘卻生氣他說：“我是看你可憐才送飯給你吃，哪圖什么報(bào)答！”韓信后來受漢高祖劉邦賞識(shí)，拜為大將，在楚漢戰(zhàn)爭中為漢高祖得天下立下赫赫戰(zhàn)功，與張良、蕭何合稱”漢興三杰”、韓信功封楚王。楚地本是韓信的故鄉(xiāng)，他有恩報(bào)恩；設(shè)法找到了當(dāng)年那位漂絮大娘，對(duì)她謝了又謝，送給她一千金作為報(bào)答，漂母并不圖這許多錢，但推辭不得，只好領(lǐng)謝而去。“一飯千金”這句成語就是從這個(gè)故事中得來的，用來比喻受恩厚報(bào)。也有人用“一飯之恩”，表示知恩必報(bào)。

在這個(gè)社會(huì)當(dāng)中，感恩更是必不可少的了。感恩父母，是他們給了你生命；感恩老師，是她含辛茹苦的教導(dǎo)你；感恩同學(xué)，是他們陪伴你走過了美好的青春歲月。只要心懷感恩，生活，會(huì)變的更加美好！

初一:洛晴

第4篇：一飯千金范文

甲：點(diǎn)擊生活故事，感受校園精彩；

乙：放飛童年夢(mèng)想，打造陽光生活。

合：在這熟悉而又溫暖的音樂聲中，實(shí)驗(yàn)小學(xué)紅領(lǐng)巾廣播又和大家見面啦！

乙：歡迎大家收聽本期節(jié)目，我是主持。

甲：我是主持人。

合：敬愛的老師、親愛的同學(xué)們，大家下午好！

甲：圣誕節(jié)馬上要到了。今天，我們就向大家介紹一下圣誕節(jié)。

乙：從12月24日于翌年1月6日為圣誕節(jié)節(jié)期。節(jié)日期間，各國基督教徒都舉行隆重的紀(jì)念儀式。圣誕節(jié)本來是基督教徒的節(jié)日，由于人們格外重視，它便成為一個(gè)全民性的節(jié)日，是西方國家一年中最盛大的節(jié)日，可以和新年相提并論，類似我國過春節(jié)。

甲：WhatcolouristheChristmas？西方人以紅、綠、白三色為圣誕色，圣誕節(jié)來臨時(shí)家家戶戶都要用圣誕色來裝飾。紅色的有圣誕花和圣誕蠟燭。

乙：綠色的是圣誕樹。它是圣誕節(jié)的主要裝飾品，用砍伐來的杉、柏一類呈塔形的常青樹裝飾而成。上面懸掛著五顏六色的彩燈、禮物和紙花，還點(diǎn)燃著圣誕蠟燭。

甲：紅色與白色相映成趣的是圣誕老人，他是圣誕節(jié)活動(dòng)中最受歡迎的人物。西方兒童在圣誕夜臨睡之前，要在壁爐前或枕頭旁放上一只襪子，等候圣誕老人在他們?nèi)胨蟀讯Y物放在襪子內(nèi)。在西方，扮演圣誕老人也是一種習(xí)俗。

乙：正像中國人過春節(jié)吃年夜飯一樣，歐美人過圣誕節(jié)也很注重全家人圍坐在圣誕樹下，共進(jìn)節(jié)日美餐。圣誕大餐吃火雞的習(xí)俗始于1620年。這種風(fēng)俗盛于美國。英國人的圣誕大餐是烤鵝，而非火雞。澳大利亞人愛在平安夜里，全家老小約上親友成群結(jié)隊(duì)地到餐館去吃一頓圣誕大臘雞、燒牛仔肉和豬腿必不可少，同時(shí)伴以名酒，吃得大家歡天喜地。

合：親愛的同學(xué)們，我們衷心地祝愿大家圣誕節(jié)快樂，能收到圣誕老人給你的禮物。

乙：今天的節(jié)目分為一周要聞、生活百科和成語故事三個(gè)版塊。

二：一周要聞

甲：時(shí)事縱橫

乙：縱橫天下

甲：秀才不出門

乙：便曉天下事

甲：接下來請(qǐng)關(guān)注《一周要聞》

三、生活百科

男：今天的生活百科節(jié)目讓我們一起來聊一聊冬季鼻子的健康問題。

乙：冬季是感冒的高發(fā)季節(jié)，一定要關(guān)注鼻子健康！為了預(yù)防傷風(fēng)感冒時(shí)打噴嚏、鼻癢等癥狀，可以經(jīng)常按摩鼻部。

甲：方法是用兩手拇指外側(cè)相互摩擦，在有熱感時(shí)，用手拇指外側(cè)沿鼻梁、鼻翼兩側(cè)上下按摩30次左右，接著，按摩鼻翼兩側(cè)的“迎香穴”15~20次（迎香穴在鼻唇溝中，鼻翼外側(cè)緣旁0.5厘米）。

乙：手法由輕到重，但不要損傷皮膚。在早晨起床前，晚間睡覺前各按摩一次，其他空閑時(shí)間也可進(jìn)行。此法可疏通經(jīng)絡(luò)，增強(qiáng)局部氣血流通，大大加強(qiáng)鼻的耐寒能力，可有效預(yù)防感冒和鼻病，亦能治療傷風(fēng)，鼻塞不通。

四、成語故事

甲：今天給大家講的成語故事是一飯千金。

乙：幫助漢高祖打平天下的大將韓信，在未得志時(shí)，境況很是困苦。那時(shí)侯，他時(shí)常往城下釣魚，希望碰著好運(yùn)氣，便可以解決生活。但是，這究竟不是可靠的辦法，因此，時(shí)常要餓著肚子。

甲：幸而在他時(shí)常釣魚的地方，有很多漂母（清洗絲棉絮或舊衣布的老婆婆）在河邊作工的，其中有一個(gè)漂母，很同情韓信的遭遇，便不斷的救濟(jì)他，給他飯吃。

乙：韓信在艱難困苦中，得到那位以勤勞克苦僅能以雙手勉強(qiáng)糊口的漂母的恩惠，很是感激她，便對(duì)她說，將來必定要重重的報(bào)答她。那漂母聽了韓信的話，很是不高興，表示并不希望韓信將來報(bào)答她的。

甲：后來，韓信替漢王立了不少功勞，被封為楚王，他想起從前曾受過漂母的恩惠，便命從人送酒菜給她吃，更送給她黃金一千兩來答謝她。

乙：這句成語就是出于這個(gè)故事的。它的意思是說：受人的恩惠，切莫忘記，雖然所受的恩惠很是微小，但在困難時(shí)，即使一點(diǎn)點(diǎn)幫助也是很可貴的；到我們有能力時(shí)，應(yīng)該重重地報(bào)答施惠的人才是合理。

甲：我們運(yùn)用這成語時(shí)，必須透澈的了解它的含義，第一，真心誠意的樂于助人的人，是永遠(yuǎn)不會(huì)想人報(bào)答他的；第二，有錢人對(duì)窮人的救濟(jì)，那是一種捐助，即使窮人真有一天得志了去報(bào)答他，也不能稱之謂“一飯千金”；第三，最難能可貴的是在自己也十分困難的情形下，出于友愛、同情的去幫助別人，這樣的幫助，在別人看來，確是“一飯”值得“千金”的。

五、余音繚繞

甲：時(shí)間過得真快，轉(zhuǎn)眼又到說再見的時(shí)候了。

乙：親愛的同學(xué)們，我們衷心地祝愿：紅領(lǐng)巾廣播站能成為你的良師益友，愿它能帶走你所有的煩惱，為你帶去無盡的歡樂。

甲：愿它能給你留下美好的回憶，伴隨你度過金色的童年。

第5篇：一飯千金范文

四月的朦朧煙雨，淹沒了二三月初始的淡淡春愁。

我在亙古的深巷里走來，在天街小雨中朦朧了身影，在煙溪澗中的桃花林畔，摘下一朵最美的花朵，讓花瓣零落成雨，落往天涯，滴淚成墨，粉一段青山百岱。

那段不知何時(shí)逝去的芳華，是怎樣被禁錮在流年的牢？

往事盡如煙云，一裊婀娜漫散云端，一抹清柔輕撫蔚藍(lán)，一場細(xì)雨氤氳了天空的眼，一種明媚中的憂傷。

許多事總是無奈，抓不住時(shí)光，留不住夕陽，藏不住花開的模樣,阻止不了細(xì)紋爬上臉龐,。

時(shí)光稍縱即逝，轉(zhuǎn)眼又是一年春之傷，對(duì)于很多人來說，我只是一個(gè)匆匆過客，在風(fēng)雨中相遇在一隅，一起接受洗禮，當(dāng)風(fēng)停雨止時(shí)，我們的故事也結(jié)束了，人生就是不斷地從一個(gè)故事結(jié)束又開始另外一段故事的不斷輪回。風(fēng)華是一指流沙，不斷在流逝，原本一個(gè)共同的故事開始有了分支，人未變，變的只是距離，心與心的距離。

每當(dāng)翻閱舊物時(shí)，無意中發(fā)現(xiàn)幾張泛黃的照片，照片上映現(xiàn)一張張鮮活稚嫩的笑臉，他們肩搭肩，同樣眉宇間相似的憨態(tài)顯得非常有默契，只是年年歲歲花相似，歲歲年年人不同，記憶猶如舊時(shí)照片逐漸泛黃，模糊，甚至遺忘在了流年的角落，定格的畫面，懷舊的事物成了打開這段記憶的鑰匙，一根把它拉出泥沼的救命繩。

歲月就像一個(gè)篩子，從開始揉合天真無邪、喜怒哀樂的童年，經(jīng)過多年甄篩，天真流失，年少的快樂也漸少，獨(dú)留厚重地寂寞和滄桑的當(dāng)下。

紅塵路，寂寞生香，紙上傷，誰人華章，鬢泛霜，為誰滄桑

江南的細(xì)雨，曼妙的姿態(tài)，輕輕灑灑，顯得那樣輕柔，猶如一段段從天而降的素紗，婆娑著大地，讓灰色的夢(mèng)有了色彩，故事有了一個(gè)完美的背景。

小樓一夜東風(fēng)起，幽風(fēng)細(xì)雨裹愁腸，窗外橫檐水叮嚀，千樹萬樹落人間。

希望歲月也能夠想細(xì)雨一樣洋洋灑灑，時(shí)而憂傷卻氤氳明媚的蔚藍(lán)，寧抬頭循著光指引的方向，即使磕磕碰碰，也不要只顧獨(dú)自低首哀嘆，眼中充滿影子的黑暗。

第6篇：一飯千金范文

習(xí)慣半夜醒來，享受黑夜的寂靜，獨(dú)品一個(gè)人的孤獨(dú)?？粗娔X上的QQ，竟然不知道灰暗的頭像該為誰而亮？敲擊著熟悉的鍵盤，看著十指下流瀉出來的，一個(gè)又一個(gè)傷感的字，一滴清淚，滴落在鍵盤……

這一季，曾開心過，也愛過，思念過，恨過，也幸福過！寫下此時(shí)心中的思緒，只想讓你知道，在這個(gè)世界上，還有這么一個(gè)女子，曾經(jīng)那么努力地愛過你！

雨夜，撫琴，在一曲婉約的韻律中，有一種感覺從心底悄然劃過……今夜，我的弦為誰而撫？那隔世的愛戀為誰而吟？

一曲琵琶吟，如泣如訴，將哀傷之情表現(xiàn)得淋漓盡致，讓人不禁潸然淚下！我的心，一次次被舒緩的琵琶聲輕輕地刺痛著。仿佛看到自己年少時(shí)的初戀，一份固守的情感，一份相隔天之涯、海之角的生死戀！

一曲琵琶吟，充滿著哀怨情愁，夾雜著眾多無奈。在這個(gè)物欲橫流的時(shí)代，有幾人懂這愁腸百結(jié)的沉弦？又有幾人理解這曲中的凄婉與傷感？在這個(gè)燈紅酒綠的都市，我不知道，是否還有純真的情感，和純潔的愛情。但我知道，我愛過。雖然也曾被它傷過，卻還在一直固守著，關(guān)于春節(jié)的對(duì)聯(lián)！

許多人都不懂、不明白。經(jīng)常會(huì)有人向我提問：“為什么如你這樣一個(gè)精靈般的女子，卻總有著數(shù)不完的感傷，寫不完的愁緒？”“為什么你的每一個(gè)字，每一句話，都是這般的悲傷，這般憂郁！是不是你曾經(jīng)經(jīng)歷過太多的滄桑？是不是你在訴說自己的經(jīng)歷？”“你一定是個(gè)有故事的女子，因?yàn)橹挥薪?jīng)歷過的人，才能夠?qū)懗鋈绱松羁痰墓P觸與感悟！”

我只回復(fù)給他們一個(gè)淺淺的笑臉，一直都沒有正面用文字給過他們答案。因?yàn)槌诉@樣，我也不知道該如何訴說。也許，連自己也無從可解吧！

還有更多的人說：“檀檀，關(guān)于春節(jié)的對(duì)聯(lián)，很心疼你，不愿意再看到你憂傷的文字！我們都會(huì)為你真心祈禱，希望你能開心快樂起來！”更甚至有讀者給我寫了很長的信，訴說種種。最后告訴我，再也不看我寫的文字了，因?yàn)槲业奈淖肿屗匆淮?，哭一次?/p>

在此，檀檀只想對(duì)你們說一聲：謝謝你們！不管是已經(jīng)遠(yuǎn)離我文字你，還是一直對(duì)檀檀不離不棄的你，謝謝你們！我知道，不管是選擇離去，還是留下的你們，都是出于對(duì)檀檀的疼愛！

現(xiàn)實(shí)啊，總是太殘忍。回憶，對(duì)我而言，更是一件殘酷的事。我懼怕過去，卻又無法忘記過去。所以，只能痛著假裝平靜，疼著偽裝安寧。自問：我從來沒有負(fù)過任何人！卻每天要用牽強(qiáng)的微笑來掩飾那些傷痕！

風(fēng)，從窗的縫隙中偷襲而來，輕拂著我蒼白的臉頰，一陣透心的涼。突然覺得幸福離我真的好遠(yuǎn)，遙不可及！

千帆過盡，再回首，已是春去冬來！誰，讀懂了這一季的繁華與凄美？誰，走進(jìn)了這一季的喧囂與落寞？又有誰，悟透了十指下流瀉出來的一字傷，一句殤？

第7篇：一飯千金范文

[關(guān)鍵詞]金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn) 防范 化解

近年來，在企業(yè)金融組織體系發(fā)展過程中，伴隨著金融系統(tǒng)頻繁的發(fā)生各類案件，人們將關(guān)注的焦點(diǎn)集中到企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)問題上。在企業(yè)金融會(huì)計(jì)的業(yè)務(wù)工作中，金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)在其業(yè)務(wù)領(lǐng)域的一種表現(xiàn)。由于每個(gè)企業(yè)金融業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理方式不同，金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)地分為表內(nèi)會(huì)計(jì)處理風(fēng)險(xiǎn)、表外會(huì)計(jì)處理風(fēng)險(xiǎn)兩種形式。因此，在企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，體現(xiàn)出不同的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式，也需要有不同的防范與化解辦法，只有加強(qiáng)對(duì)企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范與化解，才能促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。

一、金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的涵義

(一)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的概念

我們通常所謂的風(fēng)險(xiǎn)，一般指的是具備一定條件，在一定的時(shí)期內(nèi)，有可能發(fā)生的各種結(jié)果與變動(dòng)程度。而單純從財(cái)務(wù)角度來說，其風(fēng)險(xiǎn)主要涉及到預(yù)期的報(bào)酬可能無法按時(shí)兌現(xiàn)。而企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)作為金融風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要方面，主要是指在企業(yè)金融會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)過程中，由于制度安排以及組織管理、技術(shù)方法和人員素質(zhì)等方面原因，導(dǎo)致金融會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)有可能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失方面的風(fēng)險(xiǎn)，也就可能造成資金、財(cái)產(chǎn)、信譽(yù)等方面損失等等。

(二)企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容

1.會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)

及時(shí)對(duì)銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行真實(shí)、完整地核算是銀行會(huì)計(jì)的主要基礎(chǔ)性工作。而在企業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中，因會(huì)計(jì)核算的許多環(huán)節(jié)失控帶來的風(fēng)險(xiǎn)，集中體現(xiàn)在對(duì)憑證審查不嚴(yán)、沒有及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理、對(duì)賬務(wù)進(jìn)行檢查核對(duì)不力、對(duì)復(fù)核監(jiān)管不力、沒有健全的電腦制約機(jī)制以及采取不當(dāng)?shù)暮怂惴椒ǘ斐傻馁Y金被截留、挪用、騙取、貪污、盜竊等一系列損失。

2.會(huì)計(jì)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)

結(jié)算業(yè)務(wù)通過銀行向客戶提供各種支付結(jié)算的手段與工具來實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中客戶的貨幣給付轉(zhuǎn)移服務(wù)。在企業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中，因復(fù)雜、不健全的結(jié)算管理，會(huì)造成結(jié)算資金借助結(jié)算憑證和結(jié)算渠道而進(jìn)行套取、侵吞、挪用結(jié)算資金而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，這樣的風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽多樣的手段和涉及較大的金額等特點(diǎn)。

3.會(huì)計(jì)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)

這一風(fēng)險(xiǎn)主要是因相對(duì)軟弱的企業(yè)金融會(huì)計(jì)監(jiān)督職能，沒有對(duì)那些經(jīng)營不合理或者不合法行為進(jìn)行有效地監(jiān)督而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。這一風(fēng)險(xiǎn)對(duì)我國商業(yè)銀行的發(fā)展影響很大。

二、企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

(一)外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響

在金融業(yè)競爭激烈的大環(huán)境中，少數(shù)企業(yè)受利益的驅(qū)動(dòng)，通過一些不正當(dāng)?shù)氖侄芜M(jìn)行惡意競爭，這些手段有:高息攬儲(chǔ)、低息放貸，或違背會(huì)計(jì)核算原則虛增虛減利潤等，這樣的違法手段不僅增大了企業(yè)的經(jīng)營成本，也擾亂了“公平、公正、平等”的競爭基本原則，不可避免地產(chǎn)生企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

(二)內(nèi)部管理模式的影響

這主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面:一方面，會(huì)計(jì)信息導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。會(huì)計(jì)信息不真實(shí)可靠，導(dǎo)致金融資金被截留、貪污以及盜竊的風(fēng)險(xiǎn)。失真的會(huì)計(jì)信息將導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)無法實(shí)現(xiàn)科學(xué)化、制度化，影響了企業(yè)的健康有序發(fā)展。失真的會(huì)計(jì)信息也導(dǎo)致企業(yè)無法對(duì)自身進(jìn)行市場定位，誤導(dǎo)資金的流向，影響其競爭力，導(dǎo)致其面臨淘汰的命運(yùn)。另一方面，內(nèi)控制度導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。由于企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)重視和認(rèn)識(shí)程度不夠、內(nèi)控制度建設(shè)不能跟上業(yè)務(wù)發(fā)展的需要、有效的會(huì)計(jì)監(jiān)督和制約機(jī)制缺乏、對(duì)內(nèi)控制度落實(shí)不力等因素的影響，導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的加劇。

(三)會(huì)計(jì)行為主體的影響

會(huì)計(jì)行為主體主要是會(huì)計(jì)人員，職業(yè)道德素質(zhì)不高、受社會(huì)不良思潮影響，是產(chǎn)生金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要誘因;同時(shí)，現(xiàn)有些企業(yè)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)也不夠，使會(huì)計(jì)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)和層次沒有及時(shí)更新，用人機(jī)制的缺乏，使會(huì)計(jì)人員素質(zhì)在低層次上停留，這都為金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)埋下了伏筆。

三、防范與化解企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

(一)建立一個(gè)全面監(jiān)督保障系統(tǒng)

這一系統(tǒng)實(shí)際是一個(gè)涵蓋事前、事中和事后 “三位”的保障，在企業(yè)中，要依據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)種類對(duì)其預(yù)警指標(biāo)的選取、實(shí)物經(jīng)營的動(dòng)態(tài)監(jiān)控、原始票據(jù)的審核、經(jīng)營績效的抽查和復(fù)查等方面的權(quán)重進(jìn)行確定。這一系統(tǒng)不僅要監(jiān)督保障對(duì)靜態(tài)目標(biāo)，也要預(yù)警動(dòng)態(tài)事件，從而最大限度地控制和減少企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)損失的發(fā)生。

(二)集中核算強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)控制度

各企業(yè)必須結(jié)合自身業(yè)務(wù)經(jīng)營的特點(diǎn)和規(guī)模，科學(xué)地制定出自己的內(nèi)控制度，要有針對(duì)性從宏觀和微觀兩個(gè)角度制定出詳細(xì)的內(nèi)控制度實(shí)施細(xì)則，并能夠在實(shí)踐中付諸實(shí)施。同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)加強(qiáng)崗位責(zé)任制管理，完善相應(yīng)的約束機(jī)制，對(duì)不同崗位和不同人員要造成相互牽制和授權(quán)制約的格局。

(三)加強(qiáng)金融會(huì)計(jì)人員隊(duì)伍建設(shè)

要從職業(yè)道德和業(yè)務(wù)水平兩個(gè)方面采取措施。一方面，從法制教育和職業(yè)道德教育入手，采取多種手段和途徑，讓會(huì)計(jì)人員能夠愛崗敬業(yè)，提高守法意識(shí)，能夠依法辦事;另一方面不斷完善會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)機(jī)制，通過多種形式的業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)，不斷加強(qiáng)金融會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)技能。同時(shí)，還要建立和完善一整套針對(duì)會(huì)計(jì)人員的激勵(lì)和處罰制度，使企業(yè)會(huì)計(jì)人員自覺地將業(yè)務(wù)工作納入有效的管理機(jī)制之中。

四、結(jié)束語

總之，當(dāng)前我國企業(yè)改革的重點(diǎn)內(nèi)容就是要增強(qiáng)企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。因此，我們必須不斷加大企業(yè)金融會(huì)計(jì)的幅度、深度和廣度，豐富其內(nèi)涵，并采取有效的防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的措施，調(diào)整企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略，才能夠有效地降低風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的機(jī)率，增強(qiáng)企業(yè)的市場競爭力，保證企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，從而使用企業(yè)可持續(xù)發(fā)展壯大。

第8篇：一飯千金范文

隨著我國金融的改革和發(fā)展，以及互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的興起，使得互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與金融產(chǎn)品結(jié)合在一起而形成互聯(lián)網(wǎng)金融，然而在互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展過程中由于制度、業(yè)務(wù)以及技術(shù)方面的問題而導(dǎo)致互聯(lián)網(wǎng)金融存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，必須要加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范工作。本文對(duì)有關(guān)互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)與其防范進(jìn)行研究和探討，不足之處，敬請(qǐng)指正。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融概述

1.互聯(lián)網(wǎng)金融的定義?，F(xiàn)階段，對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融尚未有一個(gè)準(zhǔn)確的定義，一般認(rèn)為互聯(lián)網(wǎng)金融是基于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的金融活動(dòng)，帶有“互聯(lián)網(wǎng)+金融”的雙重特性，和傳統(tǒng)金融相比較而言，互聯(lián)網(wǎng)在一定程度上彌補(bǔ)其不足，并且在傳統(tǒng)金融的前提下進(jìn)行創(chuàng)新，對(duì)于我國金融行業(yè)可以迅速發(fā)展而言是有所幫助的?；ヂ?lián)網(wǎng)金融注重開放、平等、普惠、協(xié)助以及分享的特點(diǎn)，使得互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品具有較為廣泛的參與度，操作較為便利，交易成本更低，產(chǎn)生更大的規(guī)模效果?，F(xiàn)階段，互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)發(fā)展類型包括支付類、融資類、虛擬貨幣類等。

2.互聯(lián)網(wǎng)金融的特點(diǎn)

（1）成本低?；ヂ?lián)網(wǎng)金融模式中資金交易雙方利用互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)了解信息，按照需求對(duì)交易定價(jià)、交易內(nèi)容進(jìn)行制定，從而促進(jìn)雙方資金交易，通過網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)金融交易節(jié)省了營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)資金占用，減少金融交易成本。

（2）效率高?；ヂ?lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)是基于計(jì)算機(jī)技術(shù)、信息技術(shù)等，實(shí)現(xiàn)高效辦理金融產(chǎn)品、金融業(yè)務(wù)，使得金融交易更加便捷。

（3）覆蓋范圍廣?，F(xiàn)階段網(wǎng)絡(luò)技術(shù)覆蓋范圍比較廣泛，互聯(lián)網(wǎng)金融可以讓用戶不再受到時(shí)間、地域的束縛，可以隨時(shí)隨地進(jìn)行查詢、購買、交易等。

（4）互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)大。互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)大是由于現(xiàn)階段我國信用體系有待完善，相關(guān)法律制度也有待健全，因此網(wǎng)絡(luò)詐騙、金融違約等情況比比皆是，以及我國互聯(lián)網(wǎng)安全水平也有待提升，使得互聯(lián)網(wǎng)金融在發(fā)展過程中存在較大風(fēng)險(xiǎn)。

三、互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)類型

1.技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。由于互聯(lián)網(wǎng)金融是基于計(jì)算機(jī)技術(shù)、信息技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的金融產(chǎn)品，在開展業(yè)務(wù)過程中必須要確保各項(xiàng)技術(shù)能夠有序、合理以及快速執(zhí)行，但是實(shí)際情況卻是不可避免產(chǎn)生各種各樣技術(shù)問題，導(dǎo)致互聯(lián)網(wǎng)金融正常運(yùn)作產(chǎn)生一定影響。一般而言，我國互聯(lián)網(wǎng)金融技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)包括三種類型：

（1）系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)，主要是因?yàn)榧用芗夹g(shù)有待完善、TCP/IP協(xié)議的安全性能比較差等原因。

（2）技術(shù)選擇風(fēng)險(xiǎn)，主要是因?yàn)榛ヂ?lián)網(wǎng)金融技術(shù)設(shè)計(jì)方面存在一定程度的缺陷，或者是操作失誤。

（3）技術(shù)支持風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)榛ヂ?lián)網(wǎng)技術(shù)的專業(yè)性非常強(qiáng)，互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)在技術(shù)更新?lián)Q代方面存在嚴(yán)重不足，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)支持不到位。

2.業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包括以下三個(gè)方面：

（1）操作風(fēng)險(xiǎn)。從安全系統(tǒng)角度分析，互聯(lián)網(wǎng)賬戶授權(quán)使用、風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)和信息交流等都和互聯(lián)網(wǎng)安全操作有直接關(guān)系，如果互聯(lián)網(wǎng)操作時(shí)交易主體出現(xiàn)操作失誤的情況則會(huì)產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。

（2）市場選擇風(fēng)險(xiǎn)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的市場選擇風(fēng)險(xiǎn)主要來自業(yè)務(wù)信息不對(duì)稱而導(dǎo)致“檸檬市場”，業(yè)務(wù)主體存在一定市場選擇欺騙性，為主體用戶提供的是不準(zhǔn)確或者不恰當(dāng)?shù)男畔ⅰ?/p>

（3）法律風(fēng)險(xiǎn)。互聯(lián)網(wǎng)金融的法律風(fēng)險(xiǎn)是指相關(guān)法律法規(guī)方面還存在不完善、相對(duì)模糊、監(jiān)管空白等問題。

四、互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

1.建立和完善互聯(lián)網(wǎng)金融安全體系。構(gòu)建一個(gè)完善的互聯(lián)網(wǎng)金融安全體系，能夠大幅度提升互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的安全性，從而減少互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)，具體可以采取以下兩個(gè)對(duì)策：一方面，要改善運(yùn)行環(huán)境，加強(qiáng)對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)防火墻、密銀等安全保護(hù)功能，不斷強(qiáng)化計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全性能，防止受到黑客、病毒等侵入，確保互聯(lián)網(wǎng)金融運(yùn)行環(huán)境的安全；另一方面，加強(qiáng)對(duì)數(shù)據(jù)信息的管理，制定科學(xué)合理、統(tǒng)一有效的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，根據(jù)規(guī)范對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融技術(shù)進(jìn)行選擇，制定科學(xué)合理的技術(shù)應(yīng)用方案，減少互聯(lián)網(wǎng)金融技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。

2.完善互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系。風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策制定和實(shí)施，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)進(jìn)行科學(xué)合理的監(jiān)督和管控，從而提升互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)實(shí)施安全性，同時(shí)要建立和完善互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。具體而言，包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)約束制度、風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化等進(jìn)行調(diào)整，配套監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制。除此之外，需要注意強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)對(duì)業(yè)務(wù)的控制，以及從政策方面加快社會(huì)信用體系的建設(shè)，包括企業(yè)信用評(píng)估和個(gè)人信用評(píng)估兩個(gè)方面。

第9篇：一飯千金范文

關(guān)鍵詞：反洗錢；法律義務(wù)履行；大額交易

文章編號(hào)：1003-4625(2007)12-0066-03　中圖分類號(hào)：F830.2　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

《反洗錢法》的頒布，解決了長期以來我國反洗錢工作無法可依的局面，它以基本法律的形式，對(duì)洗錢犯罪的概念進(jìn)行了明確，擴(kuò)大了洗錢罪的外延。人民銀行作為反洗錢行政管理部門的身份，也第一次從法律的角度予以明確，對(duì)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行的反洗錢義務(wù)進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定，為金融系統(tǒng)開展反洗錢工作，預(yù)防和打擊洗錢行為，維護(hù)金融穩(wěn)定發(fā)展，提供了法律保障。但金融機(jī)構(gòu)在履行反洗錢法律義務(wù)過程中尚存在一些問題，需加以改進(jìn)。

一、金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢法律義務(wù)方面存在的主要問題

一是成立了反洗錢組織機(jī)構(gòu)，但沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用。根據(jù)《反洗錢法》規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)大都成立了反洗錢領(lǐng)導(dǎo)組織，指定了負(fù)責(zé)反洗錢工作的部門。但在實(shí)際工作中，大部分單位的反洗錢領(lǐng)導(dǎo)組織、機(jī)構(gòu)還局限在設(shè)立這一層面，是一種形式意義上的領(lǐng)導(dǎo)組織，甚至不清楚自己有哪些反洗錢職責(zé)，很少主動(dòng)去開展反洗錢工作。從對(duì)部分金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)檢查記錄登記簿調(diào)閱情況來看，反洗錢領(lǐng)導(dǎo)組織對(duì)本單位反洗錢工作進(jìn)行檢查次數(shù)占全部業(yè)務(wù)檢查次數(shù)的比例不到百分之一，沒有充分發(fā)揮組織機(jī)構(gòu)在反洗錢工作中的指導(dǎo)、監(jiān)督和培訓(xùn)作用。

二是反洗錢內(nèi)控制度不完善，落實(shí)不到位。雖然各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)建立了反洗錢內(nèi)控制度，制定了反洗錢的措施和要求，明確了崗位工作職責(zé)，但內(nèi)容還不夠完善。金融機(jī)構(gòu)制定的反洗錢制度應(yīng)該囊括與洗錢行為可能相關(guān)的各個(gè)環(huán)節(jié)，涵蓋從客戶身份認(rèn)定、業(yè)務(wù)辦理，到異常交易發(fā)現(xiàn)、洗錢信息內(nèi)部報(bào)告、洗錢信息分析處理、檔案管理、內(nèi)部稽查監(jiān)督等金融工作的各個(gè)方面。實(shí)際上大部分金融機(jī)構(gòu)僅僅籠統(tǒng)規(guī)定了與客戶身份資料識(shí)別、客戶身份資料和交易記錄保存、大額交易和可疑交易報(bào)告等反洗錢三大制度有關(guān)的點(diǎn)，沒有形成系統(tǒng)的反洗錢制度和管理體系。同時(shí)，在實(shí)際工作中，各單位對(duì)反洗錢內(nèi)部控制制度執(zhí)行也不盡如人意，一線員工在日常工作中不能按照反洗錢工作內(nèi)部控制制度的要求進(jìn)行操作。如大額交易報(bào)告制度規(guī)定，對(duì)單筆交易超過20萬元的現(xiàn)金存取的個(gè)人賬戶都要及時(shí)登記上報(bào)，但檢查中發(fā)現(xiàn)很少有金融機(jī)構(gòu)對(duì)超過20萬元的現(xiàn)金存入進(jìn)行登記上報(bào)，大部分只對(duì)超過20萬元的現(xiàn)金支取進(jìn)行登記上報(bào)。

三是缺乏反洗錢技術(shù)，真正落實(shí)“三大制度”存在困難。金融機(jī)構(gòu)真正開展反洗錢工作，是從人民銀行2003年下發(fā)“一個(gè)規(guī)定、兩個(gè)辦法”后開始的，在《反洗錢法》頒布后，該項(xiàng)工作內(nèi)容才逐步豐富和完善起來，時(shí)間比較短。在實(shí)際工作中，金融從業(yè)人員落實(shí)“三大制度”，僅能依靠相關(guān)的法律、規(guī)章，缺少必要的技術(shù)。做到真正了解你的客戶、完全分析出交易行為是否可疑，并非易事。首先是對(duì)客戶出示的身份證件識(shí)別難?？萍嫉陌l(fā)展不僅提高了人民的生活水平，也給不法分子的造假活動(dòng)提供了技術(shù)支持。一些假的證件、資料足以達(dá)到以假亂真的地步，不借助技術(shù)手段及識(shí)別系統(tǒng)，根本無法要求一線員工進(jìn)行準(zhǔn)確識(shí)別。其次是對(duì)客戶交易目的及性質(zhì)了解難。隨著金融業(yè)競爭的日益加劇，在客戶就是上帝的時(shí)代，各金融機(jī)構(gòu)為了自身利益的最大化，如果對(duì)客戶進(jìn)行過多的詢問、調(diào)查，勢必會(huì)影響其日常業(yè)務(wù)的經(jīng)營。另外，隨著電子技術(shù)的不斷發(fā)展，電子支付及網(wǎng)上銀行交易呈快速上升趨勢，這進(jìn)一步增加了對(duì)客戶的交易目的及性質(zhì)進(jìn)行解決的難度。

四是反洗錢部門風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱。對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)來說，當(dāng)前其工作重點(diǎn)主要放在吸收存款等方面，使得一線人員只考慮到眼前利益，對(duì)資金來源、性質(zhì)不聞不問，疏于分析。同時(shí)由于制假身份證件犯罪技術(shù)先進(jìn)，臨柜人員不一定能識(shí)別出證件真?zhèn)危罱K使得反洗錢工作流于形式。

五是學(xué)習(xí)培訓(xùn)不夠，反洗錢專業(yè)人員欠缺。反洗錢工作需要一批反洗錢專業(yè)人員，能對(duì)可疑支付交易數(shù)據(jù)進(jìn)行分析、判斷。由于我國反洗錢工作的起步較晚，大部分金融機(jī)構(gòu)只是象征性地對(duì)員工進(jìn)行了培訓(xùn)學(xué)習(xí)，而一線臨柜人員對(duì)反洗錢知識(shí)了解甚少，反洗錢概念比較模糊，甚至不能說出大額支付交易、可疑支付交易類型中的任何一項(xiàng)情形，無法對(duì)客戶開展反洗錢宣傳工作。從人民銀行組織的對(duì)基層金融機(jī)構(gòu)反洗錢兼職人員進(jìn)行的反洗錢知識(shí)測試結(jié)果來看，及格率不到35％，成績優(yōu)異者更是鳳毛麟角。由于臨柜人員缺乏反洗錢專業(yè)知識(shí)，對(duì)大額現(xiàn)金交易異常現(xiàn)象不能準(zhǔn)確分析、判斷，致使金融機(jī)構(gòu)不能徹底杜絕“黑錢”合法化。

二、對(duì)金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢義務(wù)存在問題的原因分析

當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)在開展反洗錢工作過程中存在問題，究其原因，主要有以下幾點(diǎn)：

一是主觀上不重視，客觀上缺少反洗錢方法和技術(shù)。當(dāng)前，基層金融機(jī)構(gòu)在對(duì)待反洗錢工作上存在一種錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，普遍認(rèn)為開展反洗錢是一種負(fù)擔(dān)，是出力不討好、無利可圖，弄不好還要承擔(dān)法律責(zé)任的事情，缺乏工作主動(dòng)性。檢查中發(fā)現(xiàn)，大部分反洗錢領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)不知道有哪些反洗錢工作需要做。或者是知道有哪些工作，而不去做。甚至有一些負(fù)責(zé)反洗錢工作的同志，居然不知道《反洗錢法》已經(jīng)頒布，更不要說讓其去履行反洗錢義務(wù)了。同時(shí)，反洗錢還是一個(gè)相對(duì)較新的業(yè)務(wù)，雖然我們經(jīng)常提到這個(gè)概念，但真正開展起工作來，還是一個(gè)相對(duì)陌生的領(lǐng)域，經(jīng)驗(yàn)不多，反洗錢工作技術(shù)欠缺，這也影響到反洗錢工作的開展。

二是對(duì)洗錢行為的嚴(yán)重性和普遍性認(rèn)識(shí)不足，存在麻痹大意思想。在實(shí)際調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，各金融機(jī)構(gòu)普遍認(rèn)為處在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，缺乏進(jìn)行洗錢的條件，不可能有洗錢行為的發(fā)生，洗錢犯罪活動(dòng)主要在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的沿海地區(qū)及一些大中城市，離我們還很遙遠(yuǎn)。這容易造成工作上的麻痹大意，說不定洗錢行為在你大意的時(shí)候，已經(jīng)從你手下經(jīng)過。

三是過分顧及工作業(yè)績，影響反洗錢工作的開展。部分金融機(jī)構(gòu)為完成經(jīng)營任務(wù)，較多考慮的是自身利益，而對(duì)洗錢犯罪給國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成的危害認(rèn)識(shí)不清。當(dāng)前，金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)競爭比較激烈，一線工作人員千方百計(jì)地拉客戶，怕因開展反洗錢工作失去客戶從而影響工作業(yè)績，忽視了了解客戶、大額交易和可疑交易報(bào)備等反洗錢義務(wù)的履行。

四是業(yè)務(wù)繁忙，工作壓力大，影響一線人員開展必要的反洗錢工作。在調(diào)查中了解到，由于各金融機(jī)構(gòu)根據(jù)改革的需要，普遍收縮營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，每個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)的一線柜員的業(yè)務(wù)量較大。根據(jù)對(duì)轄區(qū)某金融機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計(jì)，每個(gè)柜員每天的業(yè)務(wù)量平均達(dá)300筆之多。由于業(yè)務(wù)量大，并且要保證每筆業(yè)務(wù)準(zhǔn)確無誤，一

線員工的主要精力放在基礎(chǔ)工作上，沒有時(shí)間對(duì)客戶身份進(jìn)行仔細(xì)辨別、無暇顧及對(duì)一些可疑交易的分析與統(tǒng)計(jì)。反洗錢工作開展，基本上是為了應(yīng)付人民銀行業(yè)務(wù)檢查。

三、完善金融機(jī)構(gòu)履行《反洗錢法》規(guī)定義務(wù)的建議

結(jié)合當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢義務(wù)的情況，按照《反洗錢法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》等法律、規(guī)章的要求，我認(rèn)為金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該從以下幾個(gè)方面履行好反洗錢法律義務(wù)。

一是正確認(rèn)識(shí)反洗錢工作的意義，應(yīng)該解開“開展反洗錢影響業(yè)務(wù)工作”的思想包袱。工作態(tài)度決定著成敗。開展反洗錢工作，既是法律義務(wù)，也是加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理的需要。對(duì)金融機(jī)構(gòu)來說不完全是一種負(fù)擔(dān)，也是有利可為的。首先，金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢義務(wù)不會(huì)影響其正常經(jīng)營。金融機(jī)構(gòu)的反洗錢義務(wù)不是新創(chuàng)設(shè)的，有關(guān)客戶身份識(shí)別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報(bào)告制度的部分內(nèi)容早就在《證券法》、《貸款通則》、《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》，以及會(huì)計(jì)制度和其他業(yè)務(wù)管理規(guī)定中有所體現(xiàn)，這些制度已經(jīng)成為金融機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)的基本制度，《反洗錢法》只是從反洗錢的角度將這些制度法制化、系統(tǒng)規(guī)定了這幾項(xiàng)制度的內(nèi)容。

同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)嚴(yán)格履行反洗錢義務(wù)，還有利于增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)自身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，促進(jìn)其良性發(fā)展。其一，金融機(jī)構(gòu)健全內(nèi)部控制制度，可以有效地防御操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力。其二，國家建立完備的反洗錢法律體系，會(huì)在國際金融領(lǐng)域樹立我國良好的國際形象，為國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)提供良好的國際環(huán)境。其三，國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)健全反洗錢制度，規(guī)范反洗錢操作，可以促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)經(jīng)營。這些措施，都有利于提高我國金融機(jī)構(gòu)的國際競爭力。

二是健全和完善反洗錢制度?！斗聪村X法》第十五條規(guī)定“金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照本法規(guī)定建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度”，《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》第八條也規(guī)定“金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度，制定反洗錢內(nèi)部操作規(guī)程和控制措施，對(duì)工作人員進(jìn)行反洗錢培訓(xùn)，增強(qiáng)反洗錢工作能力”。這些都對(duì)金融機(jī)構(gòu)建立反洗錢制度提出了要求。商業(yè)銀行應(yīng)該結(jié)合涉及洗錢的各個(gè)流通環(huán)節(jié)，圍繞“了解客戶”制度、大額交易報(bào)告制度、可疑交易報(bào)告制度、客戶交易記錄保存制度，建立起完整統(tǒng)一的反洗錢內(nèi)部控制制度和管理體系。完整的反洗錢內(nèi)控制度應(yīng)該包括完善的反洗錢內(nèi)部規(guī)章制度和崗位責(zé)任制，反洗錢工作操作程序，設(shè)立專門的反洗錢工作機(jī)構(gòu)或者指定其內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作，配備必要的管理人員和技術(shù)人員，明確專人負(fù)責(zé)對(duì)大額交易和可疑交易進(jìn)行記錄、分析和報(bào)告等。

三是明確反洗錢機(jī)構(gòu)職責(zé)，增強(qiáng)工作主動(dòng)性?！斗聪村X法》規(guī)定金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立反洗錢專門機(jī)構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作。這是借鑒了發(fā)達(dá)國家做法。為防止被犯罪分子利用從事洗錢活動(dòng)，發(fā)達(dá)國家一般要求金融機(jī)構(gòu)要建立完備的組織機(jī)構(gòu)和管理體系，配備適當(dāng)?shù)娜肆Y源和技術(shù)設(shè)備。如英國金融機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)控制度的一項(xiàng)重要內(nèi)容就是要求金融機(jī)構(gòu)必須任命一名專司反洗錢任務(wù)的“洗錢督察官”，主要任務(wù)就是接受各下屬機(jī)關(guān)報(bào)送的可疑交易報(bào)告，并進(jìn)行審查，以決定是否向有關(guān)執(zhí)法機(jī)關(guān)提出正式報(bào)告。無論從法律規(guī)定的反洗錢義務(wù)，還是從提高本身經(jīng)營能力，金融機(jī)構(gòu)都有必要設(shè)立專門的反洗錢機(jī)構(gòu)，或指定內(nèi)設(shè)部門專門承擔(dān)反洗錢工作。

反洗錢機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)應(yīng)包括進(jìn)行反洗錢問題的調(diào)研并提出報(bào)告；負(fù)責(zé)對(duì)反洗錢政策的執(zhí)行情況進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督；就個(gè)案實(shí)施調(diào)查；負(fù)責(zé)制定反洗錢培訓(xùn)計(jì)劃和培訓(xùn)課程的審定；研究提高反洗錢技術(shù)方法形式；增強(qiáng)員工的反洗錢意識(shí)等。

四是嚴(yán)格履行“了解你的客戶”義務(wù)。了解客戶，是金融機(jī)構(gòu)預(yù)防洗錢行為極其重要的第一步?！斗聪村X法》第十六條用了將近400字，對(duì)建立客戶身份識(shí)別制度進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定?？梢钥闯?，“了解你的客戶”原則，在金融機(jī)構(gòu)反洗錢過程中是多么的重要。如果說金融機(jī)構(gòu)是國家整個(gè)反洗錢工作流程中一道重要防線的話，那落實(shí)“了解你的客戶原則”就是這道防線中的第一個(gè)堡壘。該項(xiàng)原則如果能夠有效落實(shí)的話，完全可以嚇退一批洗錢行為。

履行“了解你的客戶”義務(wù)，首先，應(yīng)當(dāng)按照《反洗錢法》第十六條的要求，建立客戶身份識(shí)別制度，履行客戶身份識(shí)別義務(wù)。金融機(jī)構(gòu)在與客戶初次建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者為客戶提供規(guī)定金額以上的現(xiàn)金匯款、現(xiàn)鈔兌換、票據(jù)兌付等一次性金融服務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求客戶出示真實(shí)有效的身份證件或者其他身份證明文件，進(jìn)行核準(zhǔn)登記。當(dāng)客戶由他人辦理業(yè)務(wù)時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)同時(shí)核對(duì)或者登記客戶辦理業(yè)務(wù)的人和被人的身份信息。如果金融機(jī)構(gòu)與客戶建立了人身保險(xiǎn)、信托等業(yè)務(wù)關(guān)系，應(yīng)當(dāng)同時(shí)核對(duì)并登記受益人的身份信息。金融機(jī)構(gòu)不得與身份不明的客戶進(jìn)行業(yè)務(wù)往來，同時(shí)有義務(wù)對(duì)情況發(fā)生變化的客戶履行必要的持續(xù)身份識(shí)別義務(wù)。

其次，要不斷完善技術(shù)手段，提高客戶識(shí)別的實(shí)際效果。了解客戶的手段比較落后，技能欠缺，造成客戶身份及證明文件的真實(shí)性、合法性難以識(shí)別，是影響了解客戶效果的主要原因。只有不斷提高反洗錢技術(shù)，完善客戶身份審查程序和手段，才能有效提高客戶識(shí)別效果。