商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分類精選(九篇)

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第1篇：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分類范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；分類管理；監(jiān)督體系

一、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)種類

商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，由于銀行內(nèi)部出現(xiàn)了差錯(cuò)需要對(duì)客戶進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償，或者是由于其他外界因素而導(dǎo)致商業(yè)銀行的實(shí)際收益大幅度低于預(yù)期收益，遭受巨大的經(jīng)濟(jì)損失。而商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不是可以簡(jiǎn)單的理解成為一種操作行為風(fēng)險(xiǎn)，它涉及到業(yè)務(wù)操作流程與規(guī)范，業(yè)務(wù)辦理流程的監(jiān)管，銀行內(nèi)部專用系統(tǒng)的設(shè)計(jì)合理性，業(yè)務(wù)審核過(guò)程是否存在欺詐，以及自然災(zāi)害等諸多因素。

商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)種類：①操作風(fēng)險(xiǎn)：指銀行內(nèi)部專用系統(tǒng)與內(nèi)部監(jiān)控系統(tǒng)出現(xiàn)問(wèn)題或者失靈，在業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中出現(xiàn)差錯(cuò)，銀行外部人員欺詐，黑客入侵等風(fēng)險(xiǎn)；②信用風(fēng)險(xiǎn)：指借款人在申請(qǐng)批款成功后出現(xiàn)信用問(wèn)題或意外事件導(dǎo)致無(wú)能力償還借款，而造成了呆賬、死賬的風(fēng)險(xiǎn)；③流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：指因無(wú)法為負(fù)債的減少或者資產(chǎn)的增加提供相應(yīng)的資金，也就是說(shuō)沒有足夠的流動(dòng)資金而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失甚至是破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)；④人員風(fēng)險(xiǎn)：指銀行內(nèi)部的就職人員利用自身職位的特殊性，動(dòng)用銀行資金、操作性違規(guī)、造假手續(xù)等監(jiān)守自盜的行為，造成了商業(yè)銀行資金流失的風(fēng)險(xiǎn)。

二、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特性

1.內(nèi)生性。根據(jù)商業(yè)銀行的日常業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)行為對(duì)象，基本上可以劃分為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)兩大類，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)幾乎都發(fā)生在銀行的內(nèi)部，尚且在可控的范圍之內(nèi)，而信用風(fēng)險(xiǎn)，基本屬于外生性風(fēng)險(xiǎn)。

2.復(fù)雜性。由于引起商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的原因有很多，網(wǎng)絡(luò)、員工、程序等都會(huì)造成風(fēng)險(xiǎn)，加上不可抗拒力因素與信用風(fēng)險(xiǎn)的誘因等等，這些因素都導(dǎo)致了其復(fù)雜性的特點(diǎn)。

3.隱蔽性。由于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)在大部分情況下都只是出現(xiàn)在銀行內(nèi)部，導(dǎo)致了風(fēng)險(xiǎn)存在但并不容易被察覺，這種情景會(huì)使銀行的經(jīng)濟(jì)損失越來(lái)越大，這種不易被察覺的風(fēng)險(xiǎn)就是它的隱蔽性。

4.關(guān)聯(lián)性。在銀行內(nèi)部的操作流程與審核過(guò)程中，往往很多業(yè)務(wù)都是應(yīng)用于相同的系統(tǒng)，相同的軟件，相同的數(shù)據(jù)，前一項(xiàng)業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中出現(xiàn)的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，也有可能被直接應(yīng)用到下一個(gè)業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中，形成了錯(cuò)誤的傳遞，操作流程的環(huán)環(huán)相扣恰恰是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性。

三、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的分級(jí)與分類管理

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的分級(jí)管理主要是借助新的監(jiān)督系統(tǒng)，建立統(tǒng)一監(jiān)督管理系統(tǒng)平臺(tái)以及相應(yīng)的系統(tǒng)操作規(guī)范與流程，并對(duì)流程順序與步驟進(jìn)行行為監(jiān)督與確認(rèn)監(jiān)督，系統(tǒng)先將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，依據(jù)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因、風(fēng)險(xiǎn)自身的性質(zhì)、產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的行為性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)最后的嚴(yán)重程度、風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的后果是否可控、后果所造成的影響力等等，綜合評(píng)估出風(fēng)險(xiǎn)的級(jí)別與類型，不同類別的風(fēng)險(xiǎn)配有不同的監(jiān)管體系，要求不同的業(yè)務(wù)應(yīng)按各自的風(fēng)險(xiǎn)類別進(jìn)行操作審核，并按所涉及到的金額數(shù)目和所產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)進(jìn)行等級(jí)劃分，然后逐級(jí)進(jìn)行核查，逐級(jí)向上匯報(bào)，逐級(jí)進(jìn)行責(zé)任劃分，逐級(jí)進(jìn)行管理。

在進(jìn)行業(yè)務(wù)操作時(shí)，根據(jù)已劃分好的風(fēng)險(xiǎn)類別和風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，安排對(duì)應(yīng)的負(fù)責(zé)人，遵照本監(jiān)管系統(tǒng)的操作流程規(guī)范進(jìn)行分類業(yè)務(wù)辦理。在業(yè)務(wù)辦理時(shí)，要由各級(jí)別負(fù)責(zé)人進(jìn)行級(jí)別監(jiān)管審核；并對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部的高級(jí)管理層人員進(jìn)行相關(guān)職業(yè)操守培訓(xùn)，上崗前也要對(duì)職業(yè)操守與業(yè)務(wù)水平等方面進(jìn)行考核與審評(píng)；與此同時(shí)還要加強(qiáng)內(nèi)控監(jiān)督制度，要求管理與操作分離，銀行與客戶分離，系統(tǒng)程序編制人員與業(yè)務(wù)監(jiān)管人員不得從事商業(yè)銀行內(nèi)部相關(guān)業(yè)務(wù)的操作。

監(jiān)管工作還要求借助于相關(guān)信息渠道以及相應(yīng)工具的使用，做到信息的及時(shí)反饋，及時(shí)信息，并將完整真實(shí)的信息傳遞給相關(guān)的部門以及現(xiàn)在負(fù)責(zé)相關(guān)聯(lián)的操作、監(jiān)管級(jí)別負(fù)責(zé)人，并建立與之相關(guān)的高效流程，要求問(wèn)題及時(shí)匯報(bào)，風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)處理，且處理過(guò)程必須到位。

明確各級(jí)職責(zé)、落實(shí)整改。明確風(fēng)險(xiǎn)事件的分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、核查流程和管理流程，明確各級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)、負(fù)責(zé)人和監(jiān)管人員在業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管理的核查途徑、分級(jí)報(bào)告對(duì)象和內(nèi)容；明確各行風(fēng)險(xiǎn)管理崗、現(xiàn)場(chǎng)管理在風(fēng)險(xiǎn)事件分類控制和分級(jí)管理職責(zé)；各級(jí)管理機(jī)構(gòu)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)事件劃分等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，按違規(guī)性質(zhì)、嚴(yán)重程度評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，及時(shí)預(yù)警信息，督促各行在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行整改落實(shí)和反饋報(bào)告。

四、結(jié)束語(yǔ)

由于商業(yè)銀行內(nèi)部的系統(tǒng)程序、人員操作以及外部事件所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)大都可控，加之現(xiàn)在商業(yè)銀行越來(lái)越注重業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范，建立并實(shí)行新監(jiān)管系統(tǒng)應(yīng)用與其相應(yīng)的新監(jiān)管體系制度的規(guī)范，對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的各項(xiàng)操作與操作系統(tǒng)進(jìn)行全新的改革，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)先分類，再分級(jí)的管理體系，注重新管理體系的科學(xué)有效性，保證了運(yùn)營(yíng)機(jī)制的高質(zhì)高效，維護(hù)了商業(yè)銀行的利益，減少了由于業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失。

參考文獻(xiàn)：

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第2篇：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分類范文

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)防控

信息時(shí)代的到來(lái)使得信息的重要性不斷的凸顯出來(lái)，信息的重要意義逐漸被實(shí)踐所發(fā)現(xiàn)，對(duì)于信息的收集和收集信息的處理工作成為一項(xiàng)重要的工作內(nèi)容。在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，這種信息的收集和分析也逐漸滲透到了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理中去，對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，對(duì)于客戶的信息進(jìn)行有效的分析是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的有效手段之一。如何加強(qiáng)信息的收集和如何對(duì)信息進(jìn)行有效分析是成為銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的重要工作。

一、信息收集是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)

（一）信息收集的依據(jù)和指導(dǎo)

在商業(yè)銀行的信貸管理中，對(duì)于信息的收集和信息的處理是關(guān)鍵，通過(guò)信息的收集可以為系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)分析提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，更好的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。這是商業(yè)銀行得以正常有效經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)工作，但是這種信息的收集工作會(huì)涉及到各方面的主體，可能會(huì)對(duì)部分主體造成影響，因此需要遵循一定的原則。當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行的信息收集的主要依據(jù)是《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》等相關(guān)文件。對(duì)于這些文件的遵守是實(shí)現(xiàn)信息有效收集的重要保證。

（二）信息收集的主要內(nèi)容

商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，信息的類型非常多，究竟哪種信息才能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制起到關(guān)鍵作用，需要進(jìn)行有效的甄別。商業(yè)銀行在進(jìn)行信息收集的過(guò)程中，主要收集的信息包括兩個(gè)方面，一個(gè)是“硬信息”，這些信息是具有明顯的直接關(guān)系的信息，可以直接的與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制有關(guān)系的明顯的信息。這類“硬信息”主要包括了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，資產(chǎn)負(fù)責(zé)表等各類報(bào)表，以及工商機(jī)關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)保存的各種企業(yè)相關(guān)資料；對(duì)于個(gè)人而言包括個(gè)人的收入狀況，信用狀況等。二是“軟信息”，所謂軟信息就是指那些可能間接的對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制產(chǎn)生影響的信息。這種“軟信息”的種類很多，且不同的收集信息者會(huì)有不同的重點(diǎn)和不同的判斷，一般包括了企業(yè)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的輔助部分，例如供應(yīng)商，與供應(yīng)商的結(jié)算情況，企業(yè)負(fù)責(zé)人自身的素質(zhì)和信譽(yù)等內(nèi)容，這類信息的種類非常的多，但是在大數(shù)據(jù)的計(jì)算下，有些信息就會(huì)表現(xiàn)出種種聯(lián)系。

二、信息處理不到位給銀行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

從過(guò)去商業(yè)銀行對(duì)于企業(yè)或者個(gè)人信息的分析來(lái)看，一般都是比較單一的或者簡(jiǎn)單的直觀判斷，比如公司的資金是否充足，查閱相關(guān)的賬目即可；企業(yè)是否遵循相關(guān)的法律法規(guī)，查閱先關(guān)的稅務(wù)狀況即可。但是從實(shí)際狀況來(lái)分析，這種單一的“硬信息”的分析是存在問(wèn)題的，比如企業(yè)可以通過(guò)做假賬等方式使得財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)合理，通過(guò)其他手段偷逃稅款。而單純的“軟信息”的分析又會(huì)出現(xiàn)過(guò)于主觀的偏差，因此如何有效的進(jìn)行數(shù)據(jù)分析和處理會(huì)直接影響數(shù)據(jù)的意義。

信息的收集不足和信息的使用不夠給商業(yè)銀行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)是多樣的。首先在信貸的準(zhǔn)入角度，主要的問(wèn)題表現(xiàn)在對(duì)于敏感性行業(yè)的判斷不準(zhǔn)、客戶評(píng)級(jí)虛高甚至造假、客戶評(píng)級(jí)的使用不嚴(yán)格、對(duì)于銀行客戶的經(jīng)營(yíng)狀況不了解、對(duì)于客戶的融資需求和資金現(xiàn)狀不了解、對(duì)于有信用記錄問(wèn)題或者過(guò)度擔(dān)保等角度。這些信貸準(zhǔn)入的問(wèn)題的發(fā)生主要是對(duì)于前期信息的收集不到位，因此導(dǎo)致信貸的準(zhǔn)入被放開，失去了準(zhǔn)入的限制作用。其次是在授信管理方面，在授信方面主要的問(wèn)題表現(xiàn)為授信的測(cè)算不準(zhǔn)確，偏離實(shí)際、在授信的額度方面控制不嚴(yán)過(guò)度授信等問(wèn)題，過(guò)度的授信使得客戶的授信額度被人為地提升。再次在信貸的調(diào)查方面，存在信貸調(diào)查不充分，調(diào)查方式單一、客戶信息掌握不詳實(shí)、客戶財(cái)務(wù)信息和會(huì)計(jì)信息掌握不到位等問(wèn)題。最后在擔(dān)保和貸后管理方面，也存在著抵押物價(jià)值人為估值過(guò)高、擔(dān)保保障過(guò)低、貸后資金的監(jiān)管不到位、客戶的還款不能有效控制等問(wèn)題。從商業(yè)銀行的整個(gè)貸款過(guò)程來(lái)看，由于對(duì)信息的收集不到位和使用的不完全，使得風(fēng)險(xiǎn)在商業(yè)銀行的貸款過(guò)程中無(wú)處不在，因此必須借助有效的數(shù)據(jù)分析工具對(duì)商業(yè)銀行已有數(shù)據(jù)進(jìn)行有效的分析。

三、對(duì)數(shù)據(jù)的收集和分析進(jìn)行改善

風(fēng)險(xiǎn)的控制要在對(duì)相關(guān)信息嚴(yán)格分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行整合進(jìn)行，銀行的內(nèi)部各部門之間需要進(jìn)一步的加強(qiáng)合作，形成整體防控的格局。

（一）充分利用大數(shù)據(jù)

為了更好的實(shí)現(xiàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)的防控，實(shí)現(xiàn)對(duì)于數(shù)據(jù)的整合，很多國(guó)家在利用大數(shù)據(jù)方面走的非常前端，有美國(guó)的銀行為了保證個(gè)人信用的優(yōu)劣，選擇在客戶允許的狀態(tài)下，將其銀行信用申請(qǐng)上傳到Facebook上，銀行通過(guò)大數(shù)據(jù)分析對(duì)個(gè)人的偏好和行為進(jìn)行分析，并結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)社交媒體朋友圈之間的評(píng)價(jià)，來(lái)綜合隊(duì)個(gè)人信用進(jìn)行評(píng)價(jià)。這種利用社交媒體的方式是大數(shù)據(jù)分析的一種方式，其背后的核心概念是利用個(gè)人行為的軌跡進(jìn)行分析，進(jìn)而對(duì)個(gè)人的行為進(jìn)行預(yù)判。

（二）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)

所有的信息收集和分析的目的都是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控，從而防止銀行資金面臨各種風(fēng)險(xiǎn)，保障商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)過(guò)程能夠順利的進(jìn)行。在商業(yè)銀行的具體操作中，可以分為兩個(gè)步驟。首先是需要充分進(jìn)行數(shù)據(jù)收集，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前借助銀行風(fēng)險(xiǎn)防控體系進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能影響的程度進(jìn)行分析，進(jìn)而制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，從而降低風(fēng)險(xiǎn)到最低的程度。其次如果風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)發(fā)生了，那么商業(yè)銀行能夠做的就是用各種方式盡可能的挽回銀行的損失。二者相比，如果能夠通過(guò)數(shù)據(jù)的分析，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提前的預(yù)判，則能夠更明顯的減少損失。

（三）切實(shí)從合作機(jī)制上實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管控

要正視的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的控制，首先就需要從源頭進(jìn)行防控，而這個(gè)防控的過(guò)程離不開風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的參與，在風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理參與的情況下，風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別就可以真實(shí)的成為風(fēng)險(xiǎn)防控中的一個(gè)環(huán)節(jié)。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理可以通過(guò)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)信息的觀察，了解企業(yè)的真實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，還原企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。要真實(shí)反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量，強(qiáng)化客戶評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)分類動(dòng)態(tài)管理，及時(shí)按客戶評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)分類相關(guān)要求調(diào)整客戶評(píng)級(jí)和貸款形態(tài)，防止客戶直接違約，嚴(yán)控評(píng)級(jí)偏離度。對(duì)符合總行強(qiáng)制調(diào)整貸款形態(tài)的情形，必須及時(shí)進(jìn)行形態(tài)調(diào)整，嚴(yán)控分類。

參考文獻(xiàn)：

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第3篇：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分類范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；對(duì)應(yīng)措施

1.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概述

1.1 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理含義

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)自身的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，運(yùn)用現(xiàn)代管理方法對(duì)金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、衡量和處理的活動(dòng)，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施的外部管理活動(dòng)的總稱[1]。

1.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類

1）信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行的借款者在貸款到期后并不能完全償還貸款本息，或因?yàn)榻杩钫咴诮杩钇趦?nèi)出現(xiàn)信用下降、可能下降等風(fēng)險(xiǎn)。

2）利率風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)槔实母淖兯鶐?lái)的風(fēng)險(xiǎn)就是銀行財(cái)務(wù)的利率風(fēng)險(xiǎn)

3）操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)指的是商業(yè)銀行在進(jìn)行財(cái)務(wù)方面操作時(shí)，因?yàn)殂y行內(nèi)部管理不善導(dǎo)致的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

4）匯率風(fēng)險(xiǎn)。銀行資產(chǎn)因?yàn)楸皇袌?chǎng)上一個(gè)或者多個(gè)匯率因素的影響而致使銀行中資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)就是匯率風(fēng)險(xiǎn)。

2.商業(yè)銀行實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

隨著經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展，金融行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理變得越來(lái)越復(fù)雜，給風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)了很大的困難。銀行是世界金融體系的重要組成部分，并占據(jù)著至關(guān)重要的位置。但是銀行行業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較高，若銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)危機(jī)，不僅會(huì)對(duì)金融體系運(yùn)轉(zhuǎn)造成影響，同時(shí)對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶了很大的損害。因此，對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理和控制，成為了保證金融體系正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要手段。在銀行相互競(jìng)爭(zhēng)、金融監(jiān)管力度較為放松及科學(xué)技術(shù)不斷發(fā)展的背景下，銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在較大的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理成為了商業(yè)銀行日常管理的重要組成部分，對(duì)減少商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。

3.商業(yè)銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理中的主要缺陷

盡管我國(guó)十多年前就認(rèn)識(shí)到了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的多樣性，但我國(guó)在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方面依然存在很多不足。主要表現(xiàn)在：

3.1 風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)及理念上的問(wèn)題

在我國(guó)商業(yè)銀行中，往往僅以規(guī)模大小來(lái)作為對(duì)一家銀行的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，如果哪家銀行規(guī)模擴(kuò)張快、銀行的規(guī)模大，那么這家銀行就是好銀行?，F(xiàn)在重視擴(kuò)大規(guī)模而輕視風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)象普遍是存在的。事實(shí)上，銀行并不是以規(guī)模大小論英雄的，關(guān)鍵還得看利潤(rùn)。英國(guó)有一家銀行，總資產(chǎn)盈利率在5年中一直保持在1%，已達(dá)到花旗銀行等其他歐美大銀行水平，在英國(guó)受到相當(dāng)高的評(píng)價(jià)，而它的規(guī)模不超過(guò)300多億英鎊、只接按揭的單一業(yè)務(wù)。銀行是不以大小論英雄的，關(guān)鍵是看盈利能力和市值[3]。

3.2 風(fēng)險(xiǎn)防范方式較為落后

由于商業(yè)銀行在對(duì)其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理上，常用采用定向分析管理，而為實(shí)行量化分析管理，導(dǎo)致商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和度量存在一定的偏差，精確度還有待提高。在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，管理信息系統(tǒng)的建設(shè)和完善是提高風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的重要手段，若用于風(fēng)險(xiǎn)管理的信息系統(tǒng)存在嚴(yán)重缺陷，將導(dǎo)致商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理信息出現(xiàn)嚴(yán)重缺失和失真的現(xiàn)象，不能形成資產(chǎn)優(yōu)化配置管理模式，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理科學(xué)決策造成很大影響，給銀行風(fēng)險(xiǎn)量化管理帶了很大困難。

3.3 風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系存在缺陷

現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)線采用的體制都是縱向式的，故而對(duì)應(yīng)的審貸官序列也都是縱向式的。從當(dāng)前來(lái)看，我國(guó)的治理模式在結(jié)構(gòu)上還存在很多缺陷，沒有建立獨(dú)立的審貸官序列。國(guó)內(nèi)銀行對(duì)審貸體制很多都沒建立起現(xiàn)代意義上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)章制度，大多采用橫向。國(guó)內(nèi)的大多商業(yè)銀行中，不管是信貨管理部、稽核部還是資金管理的部門，都不能獨(dú)立的、具有權(quán)威性的承擔(dān)或者有效管理銀行所面臨的各方面風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)，因?yàn)閲?guó)內(nèi)大多銀行中沒有專業(yè)專職的風(fēng)險(xiǎn)管理部門。

3.4 風(fēng)險(xiǎn)管理人才嚴(yán)重缺乏

風(fēng)險(xiǎn)管理人才作為風(fēng)險(xiǎn)管理的重要因素，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理效率和質(zhì)量起著至關(guān)重要的作用。由于現(xiàn)階段的風(fēng)險(xiǎn)管理工作具有技術(shù)含量高，涉及面廣（包括金融學(xué)、管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)等等）的特點(diǎn)，因此，要滿足風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)代化需求，風(fēng)險(xiǎn)管理人員必須具備相對(duì)高的素質(zhì)。但從目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行中管理人員的數(shù)量、素質(zhì)與西方國(guó)家的銀行來(lái)比較，存在著很大差異，我國(guó)商業(yè)銀行面臨著風(fēng)險(xiǎn)管理人才嚴(yán)重缺乏的難題。

4.提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的方法

4.1 樹立良好風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和理念

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理屬于并行不悖關(guān)系，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理，可以提高業(yè)務(wù)發(fā)展，為銀行發(fā)展創(chuàng)造有利價(jià)值。商業(yè)銀行每項(xiàng)業(yè)務(wù)都具有一定的風(fēng)險(xiǎn)性，因此，商業(yè)銀行實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的目的，主要是在銀行日常業(yè)務(wù)運(yùn)行過(guò)程中，選擇風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行衡量，并采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，以降低業(yè)務(wù)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)控制中創(chuàng)造更多的收益。首先，風(fēng)險(xiǎn)管理者要樹立良好的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，以保證風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性和合理性[4]。其次，強(qiáng)化銀行所有職員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，實(shí)例包括各個(gè)部門、各個(gè)業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險(xiǎn)管理理念，推行涵蓋事前檢測(cè)、事中管理、事后處置的全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理行為。使風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)突破傳統(tǒng)的部門界線融入全行的各個(gè)部門、每位員工的行為規(guī)范和工作習(xí)慣當(dāng)中，讓每位員工認(rèn)識(shí)到自身的工作崗位上可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，形成防范風(fēng)險(xiǎn)的第一道關(guān)。

4.1.1 實(shí)現(xiàn)不同業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的差別化

各銀行業(yè)務(wù)種類不斷增多，不同業(yè)務(wù)種類之間存在著較大的個(gè)性和風(fēng)險(xiǎn)差異。差別化管理就是要針對(duì)不同業(yè)務(wù)種類制定不同類型的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，一方面，歸納相同業(yè)務(wù)種類的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，找出該類業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，另一方面，在不同業(yè)務(wù)種類中歸納出他們的共性，在制定風(fēng)險(xiǎn)管理方法時(shí)尋求一般性方法，減少風(fēng)險(xiǎn)管理方法數(shù)量，便于進(jìn)行業(yè)務(wù)關(guān)系管理。

4.1.2 實(shí)現(xiàn)不同地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)管理的差別化

由于商業(yè)銀行所開設(shè)的業(yè)務(wù)具有地域性的特點(diǎn)，并與地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、城市文化及信用體系等有著密切的管理。因此，在對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，需將這些因素作為重點(diǎn)管理對(duì)象，并依據(jù)不同地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)管理的差別化特點(diǎn)，采取不同的管理標(biāo)準(zhǔn)和方法。

4.2 建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完善性，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高具有重要意義。風(fēng)險(xiǎn)管理體系主要內(nèi)容有組織體系、決策體系、評(píng)估體系等。其一，需對(duì)其組織體系進(jìn)行合理調(diào)整。建立的組織體系必須具有較強(qiáng)的適應(yīng)性，才能在商業(yè)銀行復(fù)雜的股權(quán)結(jié)構(gòu)中得到應(yīng)用，并形成良好的風(fēng)險(xiǎn)管理和防范組織。在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行層面上，要對(duì)其管理模式進(jìn)行改善，以實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的縱向發(fā)展及橫向延伸。其二，對(duì)政策體系進(jìn)行合理調(diào)整。由于政策體系屬于有機(jī)整體，具有良好的文整形，涉及多個(gè)領(lǐng)域和業(yè)務(wù)。為了防止風(fēng)險(xiǎn)政策體系缺陷的產(chǎn)生，需保證每個(gè)領(lǐng)域和業(yè)務(wù)的政策體系都能得到有效的實(shí)施。其三，對(duì)決策體系進(jìn)行合理調(diào)整。為了保證風(fēng)險(xiǎn)決策體系的科學(xué)合理性，必須遵循公正、透明的決策原則，并保證決策體系程序的科學(xué)化，民主化，使得風(fēng)險(xiǎn)管理決策水平得到有效的提高。其四，對(duì)評(píng)估體系進(jìn)行合理調(diào)整。通過(guò)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估體系，可以對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系科學(xué)性和合理性進(jìn)行分析和研究，并以銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及收益作為量化管理的基礎(chǔ)，把資產(chǎn)質(zhì)量及其回報(bào)率作為評(píng)估的重要內(nèi)容，使得銀行資產(chǎn)中的不良因素得到消除，資本回報(bào)率得到有效的提高。同時(shí)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理存在問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量的提高具有重要意義。

4.3 風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的提高

從技術(shù)層面來(lái)看，提高風(fēng)險(xiǎn)管理將是一項(xiàng)復(fù)雜的工程，銀行當(dāng)前的業(yè)務(wù)種類決定了對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)特征，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平能夠有效規(guī)避銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理的整體效果不會(huì)受到某種特定的管理工具或者方法的影響，而是所有風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)綜合運(yùn)用的結(jié)果。建立并完善信息收集及處理系統(tǒng)是風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施的基礎(chǔ)。通過(guò)將市場(chǎng)上多數(shù)顧客的信息進(jìn)行連續(xù)大量收集，同時(shí)識(shí)別預(yù)警客戶的風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)鍵點(diǎn)。內(nèi)部評(píng)級(jí)和資產(chǎn)組合管理是風(fēng)險(xiǎn)度量的重要技術(shù)。

4.4 打造高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍

打造專業(yè)的、高素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍是將先進(jìn)的管理技術(shù)、風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系落到實(shí)處的人才保障，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不但要注重風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力的提高，更應(yīng)該營(yíng)造一種良好的人才培訓(xùn)的環(huán)境，為構(gòu)建全方位、多層面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系注入人本導(dǎo)向的企業(yè)文化，營(yíng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍，使風(fēng)險(xiǎn)管理的理念深入人心，打造出一支專業(yè)化、高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)。為面對(duì)今后激烈的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)打下穩(wěn)固的基礎(chǔ)。（作者單位：廣發(fā)銀行鄭州分行）

參考文獻(xiàn)

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[2]沈悠，柳靜.我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題及對(duì)策探究[J].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)，2011，（03）：87-88.

第4篇：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分類范文

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)分類；環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)；主體風(fēng)險(xiǎn)；客體風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

作為風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作，商業(yè)銀行需要對(duì)其面臨風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源、性質(zhì)、演化及可能造成的后果進(jìn)行認(rèn)識(shí)。其中，對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)一定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類可以將零散的各種風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系起來(lái)，認(rèn)識(shí)其中的主要矛盾。一種恰當(dāng)?shù)姆诸惪梢猿浞终J(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的特質(zhì)，以便對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有針對(duì)性的管理。同對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)一樣，風(fēng)險(xiǎn)的分類也是一個(gè)變化的過(guò)程，其實(shí)質(zhì)是風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)的不斷更新，這種更新是由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不斷變化、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的不斷深化而決定的。有別于傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)分類，本文提出一種新的風(fēng)險(xiǎn)分類框架，并在這個(gè)框架下研究如何完善我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理。

一、一種新的風(fēng)險(xiǎn)分類框架

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的成因一方面來(lái)自所處的客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，另一方面來(lái)自于商業(yè)銀行的主觀因素以及與銀行發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系的企業(yè)和公眾的客觀因素。因此，按照引發(fā)銀行風(fēng)險(xiǎn)的直接原因，本文把銀行風(fēng)險(xiǎn)劃分為環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、主體風(fēng)險(xiǎn)和客體風(fēng)險(xiǎn)。

(一)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境包括宏觀和微觀兩個(gè)方面。具體包括國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)體制風(fēng)險(xiǎn)、貨幣風(fēng)險(xiǎn)、行政干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)、金融法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)際收支風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)信用環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和銀行間競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)等。

(二)主體風(fēng)險(xiǎn)

主體風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行作為一個(gè)經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，自身在經(jīng)營(yíng)管理等方面存在的風(fēng)險(xiǎn)。它主要包括資本風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等方面。

(三)客體風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行的客體風(fēng)險(xiǎn)是指由于公眾對(duì)銀行的信心以及與商業(yè)銀行有直接業(yè)務(wù)聯(lián)系的企業(yè)、部門或個(gè)人由于自身的風(fēng)險(xiǎn)而給銀行帶來(lái)的不可避免的風(fēng)險(xiǎn)。它主要包括公眾對(duì)銀行的信心、借款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益、借款企業(yè)所處行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、借款人保證風(fēng)險(xiǎn)、借款企業(yè)資本狀況風(fēng)險(xiǎn)和借款企業(yè)所處行業(yè)的景氣程度等因素。

二、新的風(fēng)險(xiǎn)分類框架下商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析

新的風(fēng)險(xiǎn)分類為分析我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的風(fēng)險(xiǎn)提供了一個(gè)框架，可以使我們能以一種新的視角來(lái)考察我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀。

(一)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

1．宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境。宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境不斷反映著經(jīng)濟(jì)周期的特定發(fā)展階段，不斷影響各種企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。當(dāng)前，我國(guó)的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境有著下面的特點(diǎn)：

一是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展越來(lái)越受到國(guó)際經(jīng)濟(jì)的影響，在與世界經(jīng)濟(jì)接軌的過(guò)程中，國(guó)際經(jīng)濟(jì)的不確定性開始影響本國(guó)經(jīng)濟(jì)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)將越來(lái)越受到世界經(jīng)濟(jì)周期的影響，包括國(guó)際金融市場(chǎng)。加入WTO五年過(guò)渡期很快就要過(guò)去，國(guó)際金融機(jī)構(gòu)將大舉進(jìn)入我國(guó)市場(chǎng)，金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生條件、形成機(jī)理和表現(xiàn)特征將更加復(fù)雜，有可能由內(nèi)生轉(zhuǎn)變?yōu)橐环N內(nèi)外互動(dòng)條件下的高成長(zhǎng)性風(fēng)險(xiǎn)。

二是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中不確定因素增多。我國(guó)產(chǎn)權(quán)制度、企業(yè)經(jīng)營(yíng)體制都在發(fā)生著深刻變革，企業(yè)生命周期、發(fā)展前景中不確定因素增多。由于市場(chǎng)調(diào)節(jié)功能還不充分，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的粗放式特征比較突出，國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的不科學(xué)、不合理，部分行業(yè)發(fā)展不規(guī)范、不健康，投資的快速增長(zhǎng)與低水平重復(fù)建設(shè)并行發(fā)展。從2003年開始，固定資產(chǎn)投資規(guī)模不斷擴(kuò)大，鋼鐵、水泥、鋁業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)的明顯過(guò)熱，其中銀行貸款起了推波助瀾的作用。歷史經(jīng)驗(yàn)表明，投資過(guò)熱常常伴隨著信貸過(guò)熱，而一旦市場(chǎng)需求發(fā)生變化，經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)生逆轉(zhuǎn)，大量的信貸投放往往就要形成大量的不良資產(chǎn)。

在信用環(huán)境方面，由于我國(guó)產(chǎn)權(quán)制度改革和建設(shè)起步不久，市場(chǎng)信譽(yù)機(jī)制還沒有充分發(fā)揮作用，法制環(huán)境還不健全，社會(huì)信用體系尚未建立，社會(huì)上坑蒙拐騙、失信賴賬的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，金融詐騙、借款人逃債現(xiàn)象屢有發(fā)生。外部信用制度的缺失，再加上信息的不對(duì)稱，商業(yè)銀行很難審慎地分析借款人的真實(shí)信用水平，這往往導(dǎo)致了商業(yè)銀行缺乏以自主風(fēng)險(xiǎn)分析為基礎(chǔ)的“從眾”行為：從政府項(xiàng)目貸款、上市公司融資、房地產(chǎn)金融到支持民營(yíng)經(jīng)濟(jì)，乃至居民消費(fèi)貸款，都體現(xiàn)為一哄而上的情形，而最終由于屢屢發(fā)生的借款人逃廢債務(wù)問(wèn)題，使得銀行迅速膨脹起來(lái)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為不良資產(chǎn)。

2．金融市場(chǎng)環(huán)境。商業(yè)銀行所處的金融市場(chǎng)可以說(shuō)是最直接影響銀行的環(huán)境，一個(gè)健全的金融市場(chǎng)可以有效化解商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)。作為一個(gè)發(fā)展中國(guó)家，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有“追趕型經(jīng)濟(jì)”的特點(diǎn)，其目標(biāo)是經(jīng)濟(jì)高速、穩(wěn)定增長(zhǎng)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化，背景是市場(chǎng)機(jī)制不健全和信息的嚴(yán)重不對(duì)稱。在發(fā)展的初期階段，選擇銀行主導(dǎo)型而不是市場(chǎng)主導(dǎo)型的金融體制具有一定的客觀必然性，但這種必然性之后卻隱含著金融市場(chǎng)的很多不確定性因素。

在我國(guó)，首先，金融市場(chǎng)發(fā)展嚴(yán)重不均衡，間接融資比例過(guò)高，融資結(jié)構(gòu)過(guò)于單一；直接融資的發(fā)展速度一直較慢，與我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展速度始終不相稱。其中，股權(quán)融資曾在2000年時(shí)達(dá)到了最高峰，比重占到了整個(gè)融資總額的12．6％，之后便一直呈現(xiàn)下降趨勢(shì)。而在間接融資中的銀行貸款卻一直在大規(guī)模高速擴(kuò)張。影響金融穩(wěn)定的一個(gè)重要指標(biāo)，就是整個(gè)社會(huì)融資結(jié)構(gòu)過(guò)分依賴銀行。2001、2002、2003年銀行貸款占企業(yè)貸款的比重分別為75．9%、80．2%和81%，2004年超過(guò)90%，遠(yuǎn)高于發(fā)達(dá)國(guó)家金融市場(chǎng)融資格局中間接融資只占40%以下的比率。這種融資結(jié)構(gòu)使得企業(yè)融資嚴(yán)重依賴以銀行貸款為主的間接融資，而原本可以通過(guò)直接融資領(lǐng)域化解和分散的信用風(fēng)險(xiǎn)卻過(guò)度向商業(yè)銀行集中。

其次，我國(guó)的金融市場(chǎng)缺乏獨(dú)立的企業(yè)和個(gè)人信用評(píng)價(jià)體系，使得社會(huì)信用環(huán)境沒有得到制度上的凈化，信用風(fēng)險(xiǎn)向商業(yè)銀行過(guò)度積累及風(fēng)險(xiǎn)管理難度加大的情況下，僅僅依靠商業(yè)銀行自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理水平和管理能力來(lái)控制全社會(huì)90%以上的信用風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)銀行來(lái)說(shuō)應(yīng)是勉為其難的。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展轉(zhuǎn)軌過(guò)程的加快，商業(yè)銀行所面臨信用風(fēng)險(xiǎn)管理的難度和復(fù)雜性也不斷加大。

(二)主體風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

主體風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自于商業(yè)銀行自身組織結(jié)構(gòu)缺陷、運(yùn)營(yíng)機(jī)制的不科學(xué)、管理的失誤乃至企業(yè)文化存在的問(wèn)題。操作風(fēng)險(xiǎn)就是典型的由于內(nèi)部管理失誤造成的主體風(fēng)險(xiǎn)。自從1994年銀行商業(yè)化以來(lái)，一直到現(xiàn)在的股份制改造，其一個(gè)核心問(wèn)題就是建立健全一個(gè)完善的公司治理結(jié)構(gòu)。完善的公司治理結(jié)構(gòu)可以形成有效的內(nèi)部控制機(jī)制，化解由于自身問(wèn)題所造成的風(fēng)險(xiǎn)。

與國(guó)外著名的商業(yè)銀行相比，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平仍存在較大差距，內(nèi)控薄弱是普遍存在的突出問(wèn)題。近年來(lái)發(fā)生的多起案件充分暴露了國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的缺陷，如缺乏系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度和主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，內(nèi)部控制措施零散、間斷，監(jiān)督檢查環(huán)節(jié)不到位，缺乏對(duì)內(nèi)部控制持續(xù)改進(jìn)的驅(qū)動(dòng)力等。內(nèi)部控制環(huán)節(jié)薄弱是引發(fā)主體風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。

(三)客體風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

客體風(fēng)險(xiǎn)是由于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)對(duì)象自身原因所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于這種風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)該有一套有效的甄別機(jī)制來(lái)判斷其信用狀況，借此來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)。

在我國(guó)，由于缺乏外部信用評(píng)級(jí)體系，對(duì)于企業(yè)或個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)只能由商業(yè)銀行自己來(lái)進(jìn)行控制。一直以來(lái)，銀行重視貸款投向的政策性、合法性以及貸款運(yùn)行的安全性等，依靠的還是傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送分析、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等，側(cè)重于定性的分析，與國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)管理相比，風(fēng)險(xiǎn)管理量化分析手段欠缺，沒有一套可靠的、可以量化的信用分析決策系統(tǒng)，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量等方面還很不精確。

三、新的風(fēng)險(xiǎn)分類框架下對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的思路

建立一個(gè)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是商業(yè)銀行管理各種風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)基礎(chǔ)平臺(tái)。從監(jiān)管的角度看，當(dāng)今國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管的發(fā)展趨勢(shì)是采用以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管理念和方式，也就是從監(jiān)測(cè)銀行的具體業(yè)務(wù)活動(dòng)轉(zhuǎn)向督促銀行建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，確保銀行按照審慎原則開展業(yè)務(wù)，有效地管理和控制風(fēng)險(xiǎn)。

首先，要逐步建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。所謂全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)整個(gè)機(jī)構(gòu)內(nèi)各個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位、各個(gè)種類風(fēng)險(xiǎn)的通盤管理。這種管理要求將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及各種其他風(fēng)險(xiǎn)以及包含這些風(fēng)險(xiǎn)的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合、承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的體系中，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)量并加總，且依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。這種方法不僅是銀行業(yè)務(wù)多元化后銀行機(jī)構(gòu)本身產(chǎn)生的一種需求，也是當(dāng)今國(guó)際監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)各大機(jī)構(gòu)提出的一種要求。在新的監(jiān)管措施得到落實(shí)后，這類新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法會(huì)更廣泛地得到應(yīng)用。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中普遍缺乏預(yù)警機(jī)制，所以必須將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的建設(shè)提到各商業(yè)銀行完善其風(fēng)險(xiǎn)管理體系的計(jì)劃表中，使風(fēng)險(xiǎn)管理形成一個(gè)集風(fēng)險(xiǎn)的事先預(yù)防、事中控制與事后補(bǔ)救的完整、全面的體系。

其次，必須建立完善的內(nèi)控機(jī)制。內(nèi)控機(jī)制的建立健全會(huì)有效防范由于銀行內(nèi)部控制的疏漏而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。建立健全各種規(guī)章制度和嚴(yán)格的業(yè)務(wù)程序，形成制度對(duì)人的約束，減少工作中不良的人為因素的影響。

再次，必須在銀行內(nèi)部形成一種正確的風(fēng)險(xiǎn)文化。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)被視為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的最大忌諱時(shí)，往往忽略風(fēng)險(xiǎn)本身也是一種文化。商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，應(yīng)該注意到只有在主動(dòng)追逐風(fēng)險(xiǎn)機(jī)遇過(guò)程中完成風(fēng)險(xiǎn)管理，才是真正控制和引導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)演化。隨著現(xiàn)代金融市場(chǎng)和金融工具越來(lái)越復(fù)雜，隨著參與金融市場(chǎng)的主體不斷增多而形成競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)吸收和再配置的要求提高，風(fēng)險(xiǎn)文化對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)日益重要。

值得注意的是，這種分類并不是絕對(duì)的、孤立的分類，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、主體風(fēng)險(xiǎn)、客體風(fēng)險(xiǎn)也有著內(nèi)在的某種聯(lián)系。比如環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)中社會(huì)信用環(huán)境的改善可以有效防范客體風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，主體風(fēng)險(xiǎn)中經(jīng)營(yíng)管理水平、內(nèi)控水平的提高可以有效防范環(huán)境和客體風(fēng)險(xiǎn)。所以，風(fēng)險(xiǎn)管理中必須注意各種風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)問(wèn)題，這也從一個(gè)側(cè)面反映了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。

四、新的風(fēng)險(xiǎn)分類框架下對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的對(duì)策

(一)對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

商業(yè)銀行對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的管理主要在于分析經(jīng)濟(jì)環(huán)境的狀態(tài)、發(fā)展趨勢(shì)，充分估計(jì)國(guó)際和本國(guó)經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境變化對(duì)本行相關(guān)業(yè)務(wù)的影響程度。對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)主要依靠專家來(lái)對(duì)其一做出評(píng)價(jià)面對(duì)轉(zhuǎn)軌期不均衡的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行態(tài)勢(shì)，銀行特別要注意對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)總體形勢(shì)的把握，充分估計(jì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的各種不確定性因素，加強(qiáng)對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的分析，理性對(duì)待市場(chǎng)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)。要防止盲目跟風(fēng)，被經(jīng)濟(jì)形勢(shì)所左右，從而使自身陷入流動(dòng)性、違約和價(jià)格波動(dòng)的多重風(fēng)險(xiǎn)之中。

當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行在承擔(dān)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的資金供應(yīng)的同時(shí)，也承擔(dān)了很多社會(huì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)?？疾煦y行系統(tǒng)的不良資產(chǎn)，可以發(fā)現(xiàn)，如此龐大的銀行不良資產(chǎn)并不是均衡分布，最為密集的時(shí)期就是經(jīng)濟(jì)大起大落時(shí)期：1992～1993年、1997～1998年，這使得商業(yè)銀行承擔(dān)了整個(gè)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。2003年以來(lái)，在新一輪的經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展、甚至出現(xiàn)部分行業(yè)過(guò)熱中，銀行貸款起到了推波助瀾的作用，雖然國(guó)家實(shí)行了宏觀調(diào)控，貸款總量增幅下降，但是下降的主要是短期貸款，中長(zhǎng)期貸款一直保持著明顯的增幅。中長(zhǎng)期貸款相當(dāng)一部分是用在基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目上，必然會(huì)在銀行系統(tǒng)增加不穩(wěn)定因素。

(二)對(duì)主體風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

要有效防范主體風(fēng)險(xiǎn)，首先，是要有一個(gè)健全和完善的公司治理結(jié)構(gòu)。完善的公司治理結(jié)構(gòu)可以有效防范由于自身原因而造成的風(fēng)險(xiǎn)，可以形成一種有效的權(quán)利制衡機(jī)制，防止、人為疏漏可能造成的主體風(fēng)險(xiǎn)。完善公司治理結(jié)構(gòu)的同時(shí)還要求產(chǎn)權(quán)制度的改革、完善激勵(lì)機(jī)制、完善信息披露制度等相關(guān)制度的配合。

其次，要加強(qiáng)內(nèi)部控制體系的建設(shè)，內(nèi)部控制的完善是建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)。內(nèi)部控制并非是專門針對(duì)防范主體風(fēng)險(xiǎn)，但內(nèi)部控制體系的建立強(qiáng)調(diào)了工作的系統(tǒng)性、透明性，對(duì)防范由于銀行內(nèi)部制度不完善、程序不合理、人員不負(fù)責(zé)所引起的風(fēng)險(xiǎn)有著特殊的作用，真正可以實(shí)現(xiàn)以制度來(lái)規(guī)范工作、約束員工，降低主體風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生幾率。

第三，要積極探索防范操作風(fēng)險(xiǎn)的方法，加強(qiáng)對(duì)工作程序的控制和相關(guān)人員的約束。(1)銀行必須更新程序使用手冊(cè)，也就是說(shuō)銀行必須審核所有流程并做成記錄文件；(2)對(duì)每一項(xiàng)流程，指出所有有潛在失效可能的流程節(jié)點(diǎn)并提出可以適用的機(jī)制；(3)每當(dāng)事件發(fā)生，其性質(zhì)及相關(guān)的損失影響都應(yīng)妥為記錄；(4)銀行必須進(jìn)行監(jiān)管，以防逾越限制的情況發(fā)生。

(三)對(duì)客體風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

對(duì)客體風(fēng)險(xiǎn)的管理向來(lái)是我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重心?？腕w風(fēng)險(xiǎn)中，信用風(fēng)險(xiǎn)的管理地位最重要。由于缺乏有效的外部風(fēng)險(xiǎn)防范及轉(zhuǎn)移機(jī)制，不能通過(guò)外部的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和征信機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)和消費(fèi)者的信用狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)。所以，加強(qiáng)內(nèi)部評(píng)級(jí)及消費(fèi)者信用分析系統(tǒng)的建設(shè)在目前來(lái)說(shuō)顯得尤為重要。

第5篇：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分類范文

    論文摘要:介紹了商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)和一般的防范措施,并根據(jù)實(shí)踐中的工作經(jīng)驗(yàn),以表格的形式列舉了基層商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和防范建議。

    國(guó)際銀行業(yè)的發(fā)展實(shí)踐證明,正視日益增長(zhǎng)的風(fēng)險(xiǎn),改善和加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理與控制,已經(jīng)成為銀行生存發(fā)展的首要的基礎(chǔ)條件。隨著我國(guó)加入世貿(mào)組織和金融體制改革的日益深人,商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)和競(jìng)爭(zhēng)日益多樣化和復(fù)雜化。目前,我國(guó)商業(yè)銀行不同程度存在著信用風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)等多種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),這些風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生,無(wú)不與商業(yè)銀行的內(nèi)部控制密切相關(guān)。如何進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控管理,提高抗御各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力,是建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度過(guò)程中面臨的一個(gè)重要課題。

    1商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)

    1.1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的定義

    從單個(gè)銀行來(lái)看,商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中,由于各種不確定性的影響,使實(shí)際收益和預(yù)期收益發(fā)生一定的偏差,從而蒙受損失和獲得額外收益的機(jī)率或可能性。而從整個(gè)銀行業(yè)看,銀行間業(yè)務(wù)活動(dòng)聯(lián)系千絲萬(wàn)縷。關(guān)系緊密,單個(gè)銀行的信譽(yù)和形象往往影響到社會(huì)公眾對(duì)整個(gè)銀行業(yè)的信心,所以銀行風(fēng)險(xiǎn)還有另一重含義,就是整個(gè)銀行系統(tǒng)發(fā)生混亂的可能性。

    商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)的一種,具備風(fēng)險(xiǎn)的各種屬性,但它又不同于一般的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行是綜合性多功能金融企業(yè),它具有支付中介、信用中介、創(chuàng)造信用和金融服務(wù)等四大職能,所以商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn),不僅影響到它本身的經(jīng)營(yíng),而且影響到其他當(dāng)事人,甚至影響到物價(jià)、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、就業(yè)等宏觀經(jīng)濟(jì)的方方面面,商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)會(huì)直接動(dòng)搖經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ),甚至引發(fā)社會(huì)動(dòng)蕩、政權(quán)更迭等。從內(nèi)涵來(lái)說(shuō),金融風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容要比一般風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容豐富得多;從外延來(lái)看,銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)要比一般風(fēng)險(xiǎn)的范圍小得多,銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)主要是伴隨著資金運(yùn)動(dòng)過(guò)程而產(chǎn)生的。同一般風(fēng)險(xiǎn)一樣,銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)具有雙重性,它既有可能給從事金融活動(dòng)的主體帶來(lái)收益的機(jī)會(huì),也有可能給經(jīng)濟(jì)主體帶來(lái)?yè)p失的機(jī)會(huì)。

    1.2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的分類

    巴塞爾委員會(huì)1997年9月頒布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》中有關(guān)銀行風(fēng)險(xiǎn)的分類方法和標(biāo)準(zhǔn)已為各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局所接受,中國(guó)人民銀行也直接參與了該原則的起草和修改,我國(guó)也接受這個(gè)分類方法。按照該原則的劃分,銀行風(fēng)險(xiǎn)包括:

    (1)信用風(fēng)險(xiǎn)。貸款是銀行的主要活動(dòng),貸款活動(dòng)要求銀行對(duì)借款人的信用水平做出判斷,這些判斷并非總是正確的,借款人的信用水平也可能因各種原因而下降,于是銀行總是面臨交易對(duì)象無(wú)法履約而損失貸款的風(fēng)險(xiǎn),即信用風(fēng)險(xiǎn)。

    (2)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。銀行在進(jìn)行國(guó)際信貸業(yè)務(wù)時(shí),除一般貸款業(yè)務(wù)中固有的交易對(duì)象的信用風(fēng)險(xiǎn)外,還面臨著國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。所謂國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)就是指與借款人所在國(guó)的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和政治環(huán)境方面有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)向外國(guó)政府或政府機(jī)構(gòu)貸款時(shí),由于這種貸款一般沒有擔(dān)保,國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)便最明顯。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的一種表現(xiàn)形式是“轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)”,即當(dāng)借款人的債務(wù)不是以本幣計(jì)值時(shí),不管借款人的財(cái)務(wù)狀況如何,有時(shí)借款人都可能無(wú)法得到外幣。

    (3)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)價(jià)格(利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格)的不利變動(dòng),而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。按照既定會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,這類風(fēng)險(xiǎn)在銀行的交易活動(dòng)中最明顯。

    (4)利率風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是指銀行的財(cái)務(wù)狀況在利率出現(xiàn)不利的波動(dòng)局面時(shí)面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)不僅影響銀行的盈利水平,也影響其資產(chǎn)、負(fù)債和表外金融工具的經(jīng)濟(jì)價(jià)值,其主要形式有:重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)等。重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)——由于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外頭寸到期日(對(duì)固定利率而言)的不同及重新定價(jià)的時(shí)間不同(對(duì)浮動(dòng)利率而言)引起;基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)——當(dāng)其他重新定價(jià)特點(diǎn)相同時(shí),因所依據(jù)的基準(zhǔn)利率不同而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn);期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)(即期權(quán)風(fēng)險(xiǎn))——由銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外項(xiàng)目中的或暗含的各種期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。盡管這些風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)的一個(gè)正常組成部分,但嚴(yán)重的利率風(fēng)險(xiǎn)會(huì)給銀行的盈利水平和資本帶來(lái)巨大的威脅。在復(fù)雜的金融市場(chǎng)中,銀行的交易對(duì)象采取各項(xiàng)措施積極地管理利率風(fēng)險(xiǎn),防范這一風(fēng)險(xiǎn)顯得十分重要。

    (5)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行無(wú)力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資,即當(dāng)銀行流動(dòng)性不足時(shí),它無(wú)法以合理的成本迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金,從而影響其盈利水平。在極端情形下,流動(dòng)性不足會(huì)使銀行資不抵債,走向破產(chǎn)。

    (6)操作風(fēng)險(xiǎn)。最重大的操作風(fēng)險(xiǎn)在于內(nèi)部控制及公司治理機(jī)制的失靈。這種失靈狀態(tài)可能因?yàn)槭д`、舞弊、欺詐,未能及時(shí)做出反應(yīng)而導(dǎo)致銀行財(cái)務(wù)損失,或使銀行的利益在其他方面受損失,如銀行交易員、信貸員、其他工作人員越權(quán)或從事職業(yè)道德不允許的或風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高的業(yè)務(wù)。操作風(fēng)險(xiǎn)的其他方面包括信息技術(shù)系統(tǒng)的重大失效或諸如火災(zāi)和其他災(zāi)難等事件。

    (7)法律風(fēng)險(xiǎn)。銀行要隨不同形式的法律產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn),這包括因不完善、不正確的法律意見和文件而造成同預(yù)計(jì)情況相比資產(chǎn)價(jià)值下降或負(fù)債加大的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí),現(xiàn)有法律可能無(wú)法解決與銀行有關(guān)的法律問(wèn)題:有關(guān)某一銀行的法庭案例可能對(duì)整個(gè)銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)生更廣泛的影響,從而增加該行本身乃至所有銀行的成本;影響銀行和其他商業(yè)機(jī)構(gòu)的法律有可能產(chǎn)生變化。在開拓新業(yè)務(wù)時(shí),或交易對(duì)象的法律權(quán)力未能界定時(shí),銀行尤其容易受法律風(fēng)險(xiǎn)的影響。

    (8)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于操作上的失誤,違反有關(guān)法規(guī)和其他問(wèn)題。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行損害極大,因?yàn)殂y行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求它能夠維持存款人、貸款人和整個(gè)市場(chǎng)的信心。

    (9)匯率風(fēng)險(xiǎn)。指因匯率變動(dòng)而出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn),包括買賣風(fēng)險(xiǎn)、交易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)和庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)4個(gè)方面。

    2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

    2.1落實(shí)全員工作責(zé)任制

    商業(yè)銀行要在完善內(nèi)控制度措施基礎(chǔ)上落實(shí)全員工作責(zé)任制。根據(jù)會(huì)計(jì)‘工作可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn),結(jié)合工作實(shí)際,把操作程序、業(yè)務(wù)管理、崗位職責(zé)與操作規(guī)范、工作質(zhì)量、安全考核、文明建設(shè)等方面的管理規(guī)定匯集成務(wù)制度匯編》,用制度指導(dǎo)日常工作。同時(shí)制定崗位職責(zé)與操作規(guī)范,成立工作質(zhì)量考核、案件防范、計(jì)算機(jī)安全管理等領(lǐng)導(dǎo)小組,逐級(jí)簽訂崗位責(zé)任書,建立一個(gè)層層負(fù)責(zé)、相互制約、獎(jiǎng)懲分明的全員工作責(zé)任制度。

    2.2抓好重點(diǎn)環(huán)節(jié)的監(jiān)控工作

    商業(yè)銀行要抓業(yè)務(wù)重點(diǎn)環(huán)節(jié)監(jiān)控,促進(jìn)規(guī)章制度的落實(shí)。從已發(fā)生的金融案件來(lái)看,內(nèi)部控制上存在的漏洞往往是對(duì)一個(gè)或幾個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)、關(guān)鍵人員缺乏制約或制約失靈而造成的。因此,業(yè)務(wù)操作中必須做到:嚴(yán)格執(zhí)行操作程序;堅(jiān)持內(nèi)外賬務(wù)按時(shí)核對(duì)制度,建立賬務(wù)核對(duì)登記簿;堅(jiān)持會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的授權(quán)分責(zé)原則,明確規(guī)定一般柜員不得越權(quán)處理業(yè)務(wù);加強(qiáng)密碼管理,確保制約不失控;在保管密押、壓數(shù)機(jī)、編押機(jī)重要空白憑證和業(yè)務(wù)印章上分工要細(xì)、要規(guī)范;重點(diǎn)加強(qiáng)聯(lián)行業(yè)務(wù)管理及時(shí)做好查詢查復(fù)工作,確保聯(lián)行資金安全。

    2.3加強(qiáng)事后監(jiān)督

    事后監(jiān)督是有效控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)處理過(guò)程中出現(xiàn)差錯(cuò)和違規(guī)行為的關(guān)鍵環(huán)節(jié),具有杜絕漏洞、消除隱患的作用。因此,商業(yè)銀行應(yīng)安排業(yè)務(wù)精通、責(zé)任心強(qiáng)的人員擔(dān)任業(yè)務(wù)監(jiān)管,以更好地發(fā)揮監(jiān)督制約作用,為會(huì)計(jì)核算的安全提供強(qiáng)有力的保障。

    2.4強(qiáng)化人本管理

    內(nèi)部控制系統(tǒng)是由人和制度構(gòu)成的,在完善制度的同時(shí),一要對(duì)員工加強(qiáng)以思想政治工作為核心的職業(yè)道德教育,使執(zhí)行制度、遵守制度成為員工的一種自覺行為。二要加強(qiáng)法律法規(guī)學(xué)習(xí),增強(qiáng)員工遵紀(jì)守法意識(shí),提高內(nèi)部控制意識(shí)。

    3基層商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其防范措施

第6篇：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分類范文

關(guān)鍵詞：會(huì)計(jì)準(zhǔn)則；商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

中圖分類號(hào)：F233 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào):1003－9031(2011)08－0040－03DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2011.08.11

一、引言

2006年2月15日，財(cái)政部頒布了包括1項(xiàng)基本準(zhǔn)則、38項(xiàng)具體準(zhǔn)則的新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系，并于2007年1月1日率先在上市公司執(zhí)行，同時(shí)鼓勵(lì)其他企業(yè)執(zhí)行，2009年，新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在所有金融機(jī)構(gòu)實(shí)施。新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第23號(hào)――金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第24號(hào)――套期保值》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第37號(hào)――金融工具列報(bào)》等四項(xiàng)金融會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)金融資產(chǎn)的分類、會(huì)計(jì)確認(rèn)、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)告等方面進(jìn)行了重新界定。新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)施也對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)廣泛而深遠(yuǎn)的影響，對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效監(jiān)管是一個(gè)極為重要的問(wèn)題。

二、國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)綜述

（一）國(guó)內(nèi)文獻(xiàn)綜述

楊樹潤(rùn)（2006）認(rèn)為新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)銀行監(jiān)管的主要影響是監(jiān)管資本數(shù)量的計(jì)算、增加銀行收入和損失真實(shí)性判斷的難度、影響加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的計(jì)算以及對(duì)監(jiān)管人員的素質(zhì)的要求提高[1]。程麗麗，許莉（2008）從會(huì)計(jì)目標(biāo)與監(jiān)管目標(biāo)的差異性、會(huì)計(jì)口徑與監(jiān)管口徑的差異性、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提與貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的沖突方面分析了會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)銀行監(jiān)管的影響[2]。李珍珍等（2008）認(rèn)為新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)施加大了非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息的采集難度、增加了對(duì)單一機(jī)構(gòu)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息的分析難度、增加了橫向評(píng)價(jià)銀行機(jī)構(gòu)的難度[3]。施其武（2006）認(rèn)為新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)行后，衍生工具從表外轉(zhuǎn)向表內(nèi)披露，會(huì)改變資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)，突出了衍生工具的地位；公允價(jià)值計(jì)量的引入增加商業(yè)銀行資本的波動(dòng)性；金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提方法改變與銀行業(yè)監(jiān)管的審慎要求不一致等[4]。梁小冰（2009）指出應(yīng)從會(huì)計(jì)信息的披露、國(guó)家的監(jiān)管和銀行內(nèi)部監(jiān)管等方面加強(qiáng)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力[5]。范珍珍（2010）選取風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)指標(biāo)為研究對(duì)象，分析了新準(zhǔn)則對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管的影響，并指出要重點(diǎn)監(jiān)管公允價(jià)值的運(yùn)用[6]。可以看出，國(guó)內(nèi)學(xué)者對(duì)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)施對(duì)銀行的影響主要有衍生工具表內(nèi)核算、公允價(jià)值計(jì)量、減值準(zhǔn)備計(jì)提三個(gè)方面，并認(rèn)為這三方面也是對(duì)監(jiān)管的主要挑戰(zhàn)。

（二）國(guó)外文獻(xiàn)綜述

新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則基本是與國(guó)際接軌，與商業(yè)銀行相關(guān)的部分，在國(guó)際上稱為IAS39金融工具會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。國(guó)外學(xué)者對(duì)IAS39對(duì)銀行的影響也進(jìn)行了相關(guān)研究。Yiannis An-

agnostopoulos and Roger Buckland研究表明在公允價(jià)值計(jì)量下，銀行收益波動(dòng)明顯增加。同時(shí)增加了銀行的會(huì)計(jì)處理難度，表現(xiàn)在衍生金融工具的公允價(jià)值計(jì)量需要很多假設(shè)，其中的某個(gè)條件變化，將會(huì)對(duì)銀行資本、損益的計(jì)算結(jié)果產(chǎn)生很大影響[7]。甘培根（1992）指出在公允價(jià)值會(huì)計(jì)下，銀行更難以達(dá)到資本充足性的監(jiān)管要求，因?yàn)镮AS39使一些衍生工具按照公允價(jià)值計(jì)量，隨著衍生工具公允價(jià)值的變化，其資本會(huì)出現(xiàn)波動(dòng)[8]。Katrina and Strausz研究表明公允價(jià)值會(huì)計(jì)準(zhǔn)則會(huì)促使銀行采取更為冒險(xiǎn)的投資行為，這種行為將會(huì)導(dǎo)致較高的違約概率，降低銀行的價(jià)值，因此公允價(jià)值會(huì)計(jì)加大了監(jiān)管者和銀行之間的分歧[9]。

三、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管帶來(lái)的不利影響

新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)施給我國(guó)商業(yè)銀行帶來(lái)了積極的影響：一是公允價(jià)值的引入，資產(chǎn)和交易得到了公允反映；二是衍生金融工具表內(nèi)核算，充分、及時(shí)地反映銀行的衍生工具業(yè)務(wù)所隱含的風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)銀行財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響；三是新準(zhǔn)則對(duì)金融資產(chǎn)分類增強(qiáng)了銀行管理風(fēng)險(xiǎn)的能力，有助于利益相關(guān)方對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理作出判斷；四是金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的規(guī)定縮小了金融企業(yè)利潤(rùn)操縱的空間，增強(qiáng)了財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性。但另一方面，新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)施仍無(wú)法解決市場(chǎng)不穩(wěn)定導(dǎo)致公允價(jià)值波動(dòng)大，并帶來(lái)銀行資產(chǎn)價(jià)格波動(dòng)穩(wěn)定等問(wèn)題，擴(kuò)大衍生金融工具表內(nèi)核算的難度，難以顧及銀行監(jiān)管的審慎性和前瞻性等要求。

（一）監(jiān)管難以全部覆蓋商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)

公允價(jià)值計(jì)量屬性的引入，對(duì)商業(yè)銀行防范信用風(fēng)險(xiǎn)提出更高的要求。按照新準(zhǔn)則對(duì)金融資產(chǎn)減值的規(guī)定，銀行對(duì)持有至到期投資和貸款及應(yīng)收款項(xiàng)的后續(xù)計(jì)量采用實(shí)際利率法計(jì)算并以攤余成本計(jì)量，在期末還要進(jìn)行減值測(cè)試，減值測(cè)試要求采用未來(lái)現(xiàn)金流量折現(xiàn)法，這樣得到的數(shù)據(jù)更加真實(shí)、具體、準(zhǔn)確。但是采取這種方法不僅要求銀行充分了解債務(wù)人的財(cái)務(wù)狀況及債務(wù)人所處行業(yè)的發(fā)展前景，還要了解抵押品市場(chǎng)行情，必然給銀行應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)提出更高的要求。對(duì)于資產(chǎn)質(zhì)量不高、信用風(fēng)險(xiǎn)控制壓力大的銀行來(lái)說(shuō)，金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的規(guī)定必然給銀行增加信用風(fēng)險(xiǎn)管理壓力[10]。另外，套期會(huì)計(jì)要求銀行對(duì)套期行為的有效性進(jìn)行持續(xù)評(píng)價(jià)，要求提供每筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理書面要求，對(duì)銀行管理信用風(fēng)險(xiǎn)也提出了更高的要求。

新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施五年來(lái)，我國(guó)商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的內(nèi)外監(jiān)管方面都取得了很大進(jìn)步。信用風(fēng)險(xiǎn)、資本充足率監(jiān)管的規(guī)章彌補(bǔ)了審慎監(jiān)管的不足，《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)和考核暫行辦法》、《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》、《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》等法規(guī)豐富了監(jiān)管手段。銀監(jiān)會(huì)積極推動(dòng)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)、盈利狀況等信息披露。但我國(guó)目前金融監(jiān)管仍是重市場(chǎng)準(zhǔn)入管理和合規(guī)性監(jiān)管，輕持續(xù)性監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管，信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的理念和管理技術(shù)及監(jiān)管體制還存在嚴(yán)重不足，關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)擔(dān)保融資導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)未能引起商業(yè)銀行和監(jiān)管部門的足夠重視。

（二）可能存在操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管真空

新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求銀行取得金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)采用公允價(jià)值確認(rèn)和計(jì)量，由于我國(guó)資本市場(chǎng)還欠發(fā)達(dá)，公允價(jià)值難以直接從市場(chǎng)上取得，需要依賴財(cái)務(wù)人員或資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)專業(yè)人員利用評(píng)估模型進(jìn)行評(píng)估得到，這不僅提高了成本，還可能導(dǎo)致人為操縱，增加了銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)。新準(zhǔn)則實(shí)施五年來(lái)，銀行高級(jí)管理人員違規(guī)操作給銀行造成巨大損失的案件仍居高不下，說(shuō)明在對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管仍存在問(wèn)題。如重視事后監(jiān)控，輕視事前防范；重視基層人員防范，輕視高層管理人員監(jiān)督。

（三）增加對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管難度

金融資產(chǎn)的公允價(jià)值是受國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)等因素的直接影響，公允價(jià)值頻繁的波動(dòng)增加了銀行資本的波動(dòng)性，從而導(dǎo)致會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目的波動(dòng)性。這將銀行會(huì)計(jì)核算與宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和復(fù)雜的資本市場(chǎng)緊密地聯(lián)系在一起，金融市場(chǎng)環(huán)境變化通過(guò)會(huì)計(jì)信息放應(yīng)出來(lái)，對(duì)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理能力提出更高要求。銀行的金融衍生工具都在表內(nèi)反映，要求銀行能夠很好的預(yù)測(cè)所處的宏觀環(huán)境下的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，這種預(yù)測(cè)能力體現(xiàn)在銀行對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理能力上。根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)將交易性業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)分開。交易賬戶按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)價(jià)，銀行賬戶按照歷史成本計(jì)價(jià)。而新準(zhǔn)則規(guī)定金融資產(chǎn)在取得時(shí)采取公允價(jià)值計(jì)量，還允許持有至到期投資和可供出售金融資產(chǎn)在滿足一定條件時(shí)可以相互轉(zhuǎn)換，這使得交易賬戶和銀行賬戶更加模糊，增加了監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審慎資本監(jiān)管的難度，給商業(yè)銀行帶來(lái)了套利機(jī)會(huì)。

四、完善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的政策建議

（一）健全信用相關(guān)法律制度

我國(guó)已頒布一些針對(duì)信用問(wèn)題的法律法規(guī)，確定了某些失信行為的懲罰措施，但這些法律法規(guī)都是零星分布在其他法律框架之下，可執(zhí)行性不強(qiáng)。針對(duì)國(guó)內(nèi)信用問(wèn)題頻現(xiàn)，必須對(duì)信用問(wèn)題專門立法，使社會(huì)信用建設(shè)得到強(qiáng)有力的法律保障。制定出臺(tái)《中國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管基本法》、《金融信用評(píng)級(jí)制度》、《金融信息披露管理規(guī)定》、《反不正當(dāng)銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)法》、《集團(tuán)公司信用評(píng)級(jí)制度》等。同時(shí)還要加強(qiáng)法律法規(guī)的執(zhí)行力度，嚴(yán)懲故意欺詐、違規(guī)違約行為，防止道德風(fēng)險(xiǎn)。

（二）完善我國(guó)資本市場(chǎng)，確保公允價(jià)值公允性和公正性

大力發(fā)展資本市場(chǎng)，使會(huì)計(jì)信息能真正反映資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值，信息更加真實(shí)、公允、可靠。還要加強(qiáng)專業(yè)人員的培訓(xùn)，提高其對(duì)交易和事項(xiàng)的職業(yè)判斷能力，提高公允價(jià)值的準(zhǔn)確性，提高會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性。借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，推動(dòng)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行按照巴塞爾新資本協(xié)議的要求，對(duì)不同商業(yè)銀行開發(fā)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，在公允價(jià)值計(jì)量時(shí)實(shí)行嚴(yán)格“盯市”制度，監(jiān)督其波動(dòng)情況[11]。

（三）建立有效的監(jiān)管法律體系和監(jiān)管執(zhí)行機(jī)制

建立一套有效的法律體系，完善監(jiān)管部門的激勵(lì)機(jī)制，激勵(lì)并約束監(jiān)管人員恪盡職守，使公允價(jià)值的使用有一個(gè)良好的法律環(huán)境。對(duì)于商業(yè)銀行運(yùn)用新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行利潤(rùn)操縱和風(fēng)險(xiǎn)掩蓋行為，監(jiān)管部門必須加強(qiáng)監(jiān)管人員的專業(yè)素質(zhì)以適應(yīng)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的需要。監(jiān)管部門還要加強(qiáng)與司法部門的配合，防止商業(yè)銀行和企業(yè)串通蓄意作假。

（四）完善商業(yè)銀行會(huì)計(jì)報(bào)表體系和信息披露制度

新準(zhǔn)則對(duì)金融資產(chǎn)的規(guī)定和要求增加了商業(yè)銀行的主觀性和商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，這會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)指標(biāo)巨大波動(dòng)。而監(jiān)管部門要求的是金融穩(wěn)定，為了更有效的監(jiān)管商業(yè)銀行，必須完善商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)報(bào)表體系，對(duì)商業(yè)銀行的主要指標(biāo)進(jìn)行改進(jìn)，讓監(jiān)管部門更容易分析和監(jiān)管各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的變動(dòng)狀況。通過(guò)完善商業(yè)銀行會(huì)計(jì)報(bào)表體系，充分披露銀行會(huì)計(jì)信息，充分揭示商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，從而監(jiān)管部門可更加有效地對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)管。

參考文獻(xiàn)：

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第7篇：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分類范文

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)下行期；商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；策略

中圖分類號(hào)：F83

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

doi：10.19311/ki.16723198.2016.21.059

1引言

商業(yè)銀行一直在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行過(guò)程中占據(jù)著最為核心的地位，它對(duì)市場(chǎng)資源的配置以及對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的影響都是深刻的。然而在經(jīng)濟(jì)下行期商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重心則是要將商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理二者的關(guān)系調(diào)整好，處理好主次矛盾，同時(shí)力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行業(yè)績(jī)的提升和價(jià)值的創(chuàng)造，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展，最終實(shí)現(xiàn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。

2經(jīng)濟(jì)下行期對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理造成的影響

我國(guó)經(jīng)濟(jì)的下行期主要是受到了國(guó)際金融危機(jī)的影響，自從美國(guó)在2008年引發(fā)的次貸危機(jī)開始，全球的金融都受到了不同程度的影響，而金融危機(jī)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生的影響在逐步地加劇。同時(shí)，由于我國(guó)本身實(shí)行的經(jīng)濟(jì)制度存在問(wèn)題，比如，貨幣緊縮的政策以及我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中早已存在的問(wèn)題，使得我國(guó)經(jīng)濟(jì)在金融危機(jī)的影響下直接呈現(xiàn)出下滑的跡象。再比如，通貨膨脹時(shí)期對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)造成了下滑的影響，即使對(duì)通貨膨脹進(jìn)行及時(shí)的挽救和治理，但是通貨膨脹的過(guò)程也會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)造成消極影響，再加上金融危機(jī)的刺激，使得我國(guó)經(jīng)濟(jì)下行幅度明顯增大。

經(jīng)濟(jì)下行導(dǎo)致的結(jié)果就是造成了我國(guó)原油以及鋼鐵等大宗商品價(jià)格的回落，房地產(chǎn)等行業(yè)不景氣，很多購(gòu)房者只看不買，從而導(dǎo)致房地產(chǎn)資金的匱乏，引起的連鎖反應(yīng)就是資本市場(chǎng)的疲軟，很可能造成資金鏈的斷裂，使得大量的企業(yè)員工流失甚至倒閉破產(chǎn)。

據(jù)調(diào)查，早在五年前就已經(jīng)開始出現(xiàn)了部分商業(yè)銀行出現(xiàn)不良貸款余額上升的現(xiàn)象，商業(yè)銀行的這種不良貸款余額上升趨勢(shì)越來(lái)越顯著，出現(xiàn)這種狀況的商業(yè)銀行竟然多達(dá)八家。雖然以四大行為首的商業(yè)銀行保持了不良貸款雙降的良好勢(shì)頭，但是不良貸款的余額縮小幅度太小。如此一來(lái)，就會(huì)增大商業(yè)銀行在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，而且風(fēng)險(xiǎn)會(huì)持續(xù)增大，使得商業(yè)銀行資產(chǎn)的質(zhì)量會(huì)受到經(jīng)濟(jì)下行的嚴(yán)峻考驗(yàn)。

3經(jīng)濟(jì)下行期商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

首先，經(jīng)濟(jì)下行期的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該準(zhǔn)確把握風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)商業(yè)銀行影響。一是商業(yè)銀行需要建立和完善業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的機(jī)制。一個(gè)良好的業(yè)務(wù)發(fā)展機(jī)制可以讓商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)以及中間業(yè)務(wù)等順利開展并增加盈利來(lái)源。同時(shí)，良好的管理機(jī)制可以為商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)長(zhǎng)期有效的作用。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理未來(lái)的發(fā)展方向是全員參與覆蓋全機(jī)構(gòu)、全流程的風(fēng)險(xiǎn)管理，這樣才能為商業(yè)銀行長(zhǎng)期穩(wěn)定的發(fā)展提供保障。二是從宏觀的角度來(lái)看，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)過(guò)程其本質(zhì)就是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程，風(fēng)險(xiǎn)是伴隨著商業(yè)銀行的發(fā)展，二者相互作用、形影不離。因此，商業(yè)銀行重視風(fēng)險(xiǎn)管理則是重視發(fā)展，從發(fā)展角度來(lái)看，商業(yè)銀行始終應(yīng)該將風(fēng)險(xiǎn)管理放在公司發(fā)展的重要位置上。三是風(fēng)險(xiǎn)管理與商業(yè)銀行的發(fā)展是相互促進(jìn)、相輔相成的，只有做好風(fēng)險(xiǎn)管理的控制工作，才能夠讓商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)下行期真正地強(qiáng)健起來(lái)。

其次，經(jīng)濟(jì)下行期商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該遵循以人為本的原則。突出對(duì)人的管理是經(jīng)濟(jì)下行期商業(yè)銀行的主要任務(wù)，因?yàn)槿耸秋L(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐主體，因此，只有充分調(diào)動(dòng)和發(fā)揮人的積極性與創(chuàng)造性才能實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理。正所謂風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐對(duì)象是人，人是最大的風(fēng)險(xiǎn)，所以，經(jīng)濟(jì)下行期商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理以人為本的管理應(yīng)該從以下幾個(gè)方面著手：

一是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的成敗事在人為。這需要商業(yè)銀行樹立對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制人員價(jià)值尊重的氛圍，讓其在工作中具有精神的歸屬感和使命感、在物質(zhì)上有強(qiáng)烈的價(jià)值感。通過(guò)嚴(yán)格選拔和培養(yǎng)相關(guān)專業(yè)的人才，對(duì)其提供激勵(lì)性的績(jī)效機(jī)制，努力建設(shè)一支思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)都過(guò)硬的管理團(tuán)隊(duì)。二是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作每個(gè)員工有責(zé)。只有全體員工從思想上共同認(rèn)同了風(fēng)險(xiǎn)管理人人有責(zé)的責(zé)任感和使命感，才能夠與風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度相結(jié)合創(chuàng)造出更好的經(jīng)營(yíng)成果。風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅是風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員的事情，必須從銀行的管理層到最普通的員工，都應(yīng)該樹立人人有責(zé)任去控制風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

最后，經(jīng)濟(jì)下行期商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的根本是對(duì)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理。一是要對(duì)宏觀的經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)有敏銳的洞察力，可以預(yù)判和進(jìn)行市場(chǎng)分析，準(zhǔn)確把握經(jīng)濟(jì)的發(fā)展態(tài)勢(shì)，做好跟蹤調(diào)研，提高商業(yè)銀行基礎(chǔ)業(yè)務(wù)的前瞻性與執(zhí)行水平。二是加強(qiáng)對(duì)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)流程的有效監(jiān)控，嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)。制定和完善風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)章制度，將制度狠抓落實(shí)，對(duì)違規(guī)違紀(jì)的行為進(jìn)行嚴(yán)格的處理；對(duì)臺(tái)前臺(tái)后的基礎(chǔ)操作都進(jìn)行及時(shí)的監(jiān)管。同時(shí)狠抓流程制約，對(duì)客戶提供更優(yōu)質(zhì)服務(wù)的同時(shí)可以使業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)與道德風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)的處理。三是做好信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制工作，減少不良信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。關(guān)注財(cái)務(wù)報(bào)表的同時(shí)對(duì)客戶的負(fù)債情況做好跟蹤記錄，了解客戶真實(shí)的償還能力，防止大額對(duì)外擔(dān)保而對(duì)銀行運(yùn)用造成的影響，對(duì)于信貸業(yè)務(wù)必須落實(shí)抵押。

參考文獻(xiàn)

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第8篇：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分類范文

風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略

論文摘要：本文在對(duì)歐美商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理行為整體考察的基礎(chǔ)上，提出了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的概念，并對(duì)歐美商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的實(shí)踐進(jìn)行了系統(tǒng)地研究，最后對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略實(shí)踐提出了建議。

歐美商業(yè)銀行高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理，在長(zhǎng)期的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中，其形成了一整套系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式和方法，并把風(fēng)險(xiǎn)管理上升到了戰(zhàn)略的高度，有力推動(dòng)了自身的壯大和健康發(fā)展。本文擬對(duì)歐美商業(yè)銀行具有戰(zhàn)略性的風(fēng)險(xiǎn)管理行為進(jìn)行系統(tǒng)地研究和歸納，以期對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高有所幫助。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略概念的提出

從《銀行家》雜志歷年來(lái)對(duì)國(guó)際商業(yè)銀行的排名情況來(lái)看，歐美商業(yè)銀行從各個(gè)方面都具有明顯的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，這除了與其能夠制定并執(zhí)行正確的發(fā)展戰(zhàn)略、具有較高的經(jīng)營(yíng)水平有關(guān)外，我們認(rèn)為，更與它們成功的風(fēng)險(xiǎn)管理行為密不可分?？傮w來(lái)看，歐美商業(yè)銀行均能夠適應(yīng)諸如購(gòu)并戰(zhàn)略、全能化戰(zhàn)略、全球化戰(zhàn)略、再造戰(zhàn)略等一系列發(fā)展戰(zhàn)略的制定和實(shí)施，根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)胃口和風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)期目標(biāo)不斷更新風(fēng)險(xiǎn)管理理念，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)；實(shí)現(xiàn)全方位、立體的全面風(fēng)險(xiǎn)管理；構(gòu)建有效的公司治理結(jié)構(gòu)和全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系；伴隨業(yè)務(wù)流程再造，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理流程再造；積極創(chuàng)新，采用新的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、評(píng)估、控制的主動(dòng)性和有效性?？梢哉f(shuō)，它們?cè)陲L(fēng)險(xiǎn)管理方面有著比較明確的范圍、方向以及實(shí)現(xiàn)模式，積極謀求風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制和遠(yuǎn)期目標(biāo)，并把風(fēng)險(xiǎn)管理作為發(fā)展戰(zhàn)略的子戰(zhàn)略之一，以充分支持發(fā)展戰(zhàn)略及利益相關(guān)方期望的實(shí)現(xiàn)。，

鑒于歐美商業(yè)銀行這種明確、系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍和方向，并結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略管理理論關(guān)于企業(yè)戰(zhàn)略的概念，我們提出了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的概念，以期能夠找到一種更為合適的研究歐美商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理行為的方法和路徑。我們認(rèn)為，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略是指商業(yè)銀行為滿足利益相關(guān)方的期望，依據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)胃口和風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)而確定的長(zhǎng)期的風(fēng)險(xiǎn)管理行動(dòng)方向和范圍。具體講，它是商業(yè)銀行確定的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、文化、治理結(jié)構(gòu)、制度流程、技術(shù)工具和專業(yè)團(tuán)隊(duì)等風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略要素長(zhǎng)期發(fā)展方向的某種組合，正是這種組合代表了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)期行動(dòng)方向和范圍。由于各歐美商業(yè)銀行所處的具體環(huán)境不同，內(nèi)部稟賦存在差異，經(jīng)營(yíng)管理理念不盡一致，其風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略要素往往在內(nèi)容和組合上不盡相同，也就導(dǎo)致它們的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略實(shí)際上各有不同。

二、歐美商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略實(shí)踐

(一)歐美商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的基本類型主要從動(dòng)態(tài)和靜態(tài)兩個(gè)視角進(jìn)行考察。

動(dòng)態(tài)視角主要是通過(guò)縱向研究來(lái)歸納歷史上商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的基本類型。歷史上歐美商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理主要經(jīng)歷了五個(gè)階段，即資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理階段(最初)、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理階段(始于20世紀(jì)60年代)、資產(chǎn)負(fù)債管理階段(始于20世紀(jì)70年代)、資本充足率管理階段(以20世紀(jì)80年代《巴塞爾資本協(xié)議》的頒布為標(biāo)志)和全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段(以2004年6月新協(xié)議的頒布為標(biāo)志)。我們認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略整體上也相應(yīng)分為資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、資本充足率戰(zhàn)略和全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略五種基本類型。

靜態(tài)視角主要是對(duì)商業(yè)銀行某個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略進(jìn)行分析，歸納該階段風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略所包含的基本類型。從歐美商業(yè)銀行的實(shí)踐來(lái)看，靜態(tài)視角下風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的基本類型主要表現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的層次性，即公司層次風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)單位風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略。公司層次風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略主要分為總體風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略。新協(xié)議頒布以來(lái)，歐美商業(yè)銀行總體風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略主要是指全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，即強(qiáng)調(diào)全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和全額的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。按照新協(xié)議的要求，專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略主要包括資本充足性戰(zhàn)略、信用風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和操作風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略等。業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略是指性質(zhì)相同或類似，并可以進(jìn)行類似管理的業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略。如信用風(fēng)險(xiǎn)方面的業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略主要有公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、零售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、主權(quán)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和股權(quán)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略等。經(jīng)營(yíng)單位風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略是指各類業(yè)務(wù)具體經(jīng)營(yíng)單位為取得各自業(yè)務(wù)范圍內(nèi)良好的風(fēng)險(xiǎn)管理效果而確定的工作方向和范圍，如零售業(yè)務(wù)方面，銀行卡經(jīng)營(yíng)單位的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略。

(二)歐美商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略與利益相關(guān)方、發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)胃口和風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)的關(guān)系

一般來(lái)說(shuō)，利益相關(guān)方不同，其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的影響亦不相同。股東最終關(guān)注的是投入資本的回報(bào)率，以及商業(yè)銀行的長(zhǎng)期增長(zhǎng)性，因此，歐美商業(yè)銀行董事會(huì)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略定位時(shí)，首先會(huì)考慮股東的風(fēng)險(xiǎn)胃口和投資回報(bào)目標(biāo)，并以此為依據(jù)；債權(quán)人如債券投資者希望獲得安全而豐厚的回報(bào)，風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略應(yīng)增強(qiáng)在該方面的吸引力；內(nèi)部員工、各經(jīng)營(yíng)單位的訴求則直接決定風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略能否被認(rèn)同并得到有效執(zhí)行。發(fā)展戰(zhàn)略是指商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)使命和宗旨而確定的長(zhǎng)期發(fā)展方向和范圍。從實(shí)踐來(lái)看。歐美商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略接受發(fā)展戰(zhàn)略的指引，并在保持獨(dú)立性、垂直管理的基礎(chǔ)上，服務(wù)于發(fā)展戰(zhàn)略。風(fēng)險(xiǎn)胃口即風(fēng)險(xiǎn)容忍度，是指股東等投資者愿意承擔(dān)或忍耐的風(fēng)險(xiǎn)的程度。決定風(fēng)險(xiǎn)胃口的因素除了主觀的風(fēng)險(xiǎn)偏好(股東的風(fēng)險(xiǎn)厭惡程度)外，還有商業(yè)銀行資本規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)管理能力。不同的商業(yè)銀行根據(jù)其自身的風(fēng)險(xiǎn)胃口。相應(yīng)地選擇不同的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略。風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)則是風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略欲實(shí)現(xiàn)的中長(zhǎng)期目標(biāo)，它指引風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略要素的內(nèi)容安排和組合，風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略為風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而存在。

(三)歐美商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理

從歐美商業(yè)銀行的實(shí)踐來(lái)看。風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理是指風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略定位、選擇、實(shí)施、評(píng)估與控制等一系列相互影響的決策與行動(dòng)。

1．風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略定位。歐美商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略定位首先分析、評(píng)估商業(yè)銀行現(xiàn)有使命、利益相關(guān)方的期望與影響、發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)胃口和風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)的合理性。然后根據(jù)分析、評(píng)估結(jié)果，運(yùn)用SWOT等分析法對(duì)宏觀環(huán)境、行業(yè)環(huán)境、戰(zhàn)略集團(tuán)(即主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手)等外部環(huán)境進(jìn)行綜合分析，清楚所面臨的機(jī)遇和挑戰(zhàn)；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)理念、文化、公司治理結(jié)構(gòu)、人力資源配置、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)等內(nèi)部環(huán)境進(jìn)行分析，清楚所具有的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)。根據(jù)以上兩個(gè)分析結(jié)果重新審視并修正使命、發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)等，最后依據(jù)修正結(jié)果和內(nèi)外部環(huán)境分析結(jié)論綜合得出恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略定位，如決定實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

2．風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略選擇。

(1)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的制定。企業(yè)戰(zhàn)略管理理論認(rèn)為，戰(zhàn)略的制定存在三種視角，即設(shè)計(jì)視角、經(jīng)驗(yàn)視角和創(chuàng)意視角，三種視角分 別或綜合為戰(zhàn)略的制定提供了相應(yīng)的方法和路徑。研究發(fā)現(xiàn)， 歐美商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略制定，即風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略要素內(nèi)容的安排和組 合同樣存在以上三種視角。設(shè)計(jì)視角認(rèn)為商業(yè)銀行通過(guò)理性 的、指導(dǎo)性的分析和規(guī)劃程序?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略進(jìn)行規(guī)劃、設(shè)計(jì)和確定，該視角適合轉(zhuǎn)型中的商業(yè)銀行。經(jīng)驗(yàn)視角認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略是風(fēng)險(xiǎn)管理文化、行為經(jīng)驗(yàn)的結(jié)果，是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理文化和經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)與改良，成熟商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略往往如此產(chǎn)生。創(chuàng)意視角認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略是在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中存在的差異性和多樣性的基礎(chǔ)上生成的秩序和創(chuàng)新，商業(yè)銀行全球化和綜合化發(fā)展往往為該視角提供創(chuàng)意素材。事實(shí)上，我們發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略多是設(shè)計(jì)規(guī)劃、經(jīng)驗(yàn)總結(jié)和改進(jìn)創(chuàng)新的綜合結(jié)果。

(2)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的選擇。風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略選擇是指商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略定位、制定的基礎(chǔ)上，對(duì)可供選擇的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略進(jìn)行評(píng)價(jià)、修正，最終選出合適的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的活動(dòng)。歐美商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略選擇主要考慮風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的適應(yīng)性、可操作性和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)性等。適應(yīng)性方面主要考慮風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略是否與商業(yè)銀行內(nèi)外部諸要素相匹配，特別要考慮是否與使命、發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)胃口、風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)相匹配?？刹僮餍苑矫嬷饕紤]風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的實(shí)施是否與自身對(duì)應(yīng)的資源和能力相協(xié)調(diào)。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)性方面則主要考慮風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略是不是有利于提升商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

(3)公司治理模式與風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略選擇。市場(chǎng)主導(dǎo)型公司治理模式以歐美商業(yè)銀行為代表，股權(quán)高度分散.其股東力量弱小.對(duì)經(jīng)營(yíng)決策僅有有限的發(fā)言權(quán)，只是通過(guò)在證券市場(chǎng)“用腳投票”的方式對(duì)董事會(huì)形成市場(chǎng)制衡影響，董事會(huì)實(shí)際上是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu).對(duì)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的選擇進(jìn)行決策。出資者主導(dǎo)型公司治理模式以德國(guó)和日本商業(yè)銀行為代表，企業(yè)交叉或循環(huán)對(duì)銀行持股，法人持股率高，對(duì)銀行的監(jiān)督和約束主要來(lái)自股東的“用手投票”。在該模式下，監(jiān)事會(huì)直接代表股東成為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略決策。目前，兩種模式出現(xiàn)融合趨勢(shì)。

3風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略實(shí)施。歐美商業(yè)銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略具有良好的保障和支持。一是確立相應(yīng)的、良好的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和文化，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的主動(dòng)性。二是建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)，尤其是建立了有效的風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)。三是明確相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作目標(biāo)和計(jì)劃.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略進(jìn)行詳盡分解和落實(shí)。四是建立合適的、完善的政策制度和流程。五是采用良好的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，特別是受新協(xié)議的影響，風(fēng)險(xiǎn)量化模型呈普及之勢(shì)。六是建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理信息支持系統(tǒng)，為風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的有效管理提供決策支持。七是加強(qiáng)人力資源的利用和開發(fā)，建立高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)隊(duì)伍，主要做法是推行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制。八是關(guān)注并適應(yīng)外部監(jiān)管。

4.風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略評(píng)估與控制。由于制定和實(shí)施中可能存在偏差，風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略可能會(huì)出現(xiàn)不貼切、不適應(yīng)、不高效、不盡效、不協(xié)調(diào)等各類風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的制定和實(shí)施事與愿違。歐美商業(yè)銀行往往定期召開決策層風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)會(huì)議，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略實(shí)施現(xiàn)狀和存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行診斷和評(píng)估，并及時(shí)對(duì)其進(jìn)行動(dòng)態(tài)的調(diào)整和完善。

5．風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理的價(jià)值。從歐美商業(yè)銀行的實(shí)踐結(jié)果來(lái)看，主要是有利于培育先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)理念和文化；支持并完善發(fā)展戰(zhàn)略；建立、完善風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)；提升風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平；保證風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的順利實(shí)施；積極滿足監(jiān)管要求，提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力等。

三、對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略實(shí)踐的建議

(一)確立良好的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，培育優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理文化從西方商業(yè)銀行的實(shí)踐看，有什么樣的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和文化，就等于制定并實(shí)施什么樣的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，因此我們有必要借鑒其先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和文化，為風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略實(shí)踐營(yíng)造良好內(nèi)部環(huán)境和氛圍，引導(dǎo)員工形成良好的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略實(shí)踐習(xí)慣。一是充分認(rèn)識(shí)、理解商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)，及其客觀性和管理的必要性與持久性，養(yǎng)成風(fēng)險(xiǎn)管理的自覺性；二是能夠正確處理風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，樹立風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)造價(jià)值的理念，通過(guò)先進(jìn)的技術(shù)與模式實(shí)現(xiàn)收益與風(fēng)險(xiǎn)相匹配；三是實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，明確風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)、標(biāo)準(zhǔn)和流程，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的精細(xì)化和專業(yè)化；四是董事會(huì)和總行高級(jí)管理層確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完善性、垂直性和獨(dú)立性，以及風(fēng)險(xiǎn)管理文化的優(yōu)越性，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終的責(zé)任；五是形成一種風(fēng)險(xiǎn)防范的道德評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和職業(yè)環(huán)境，促使全體員工在風(fēng)險(xiǎn)管理中恪守職業(yè)道德；六是認(rèn)真汲取風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略實(shí)踐教訓(xùn)并改善風(fēng)險(xiǎn)管理方法，全體員工注重提高自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理能力。

(二)借鑒經(jīng)驗(yàn)，重新審視并重視風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略

一是重新審視風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略實(shí)踐，結(jié)合自身實(shí)際，確定合理的風(fēng)險(xiǎn)胃口和風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)，通過(guò)科學(xué)定位，選擇層次清晰、內(nèi)容完備、目標(biāo)明確的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，并不斷對(duì)其進(jìn)行修正和完善，增強(qiáng)其適應(yīng)性、可操作性和競(jìng)爭(zhēng)力。二是重視風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，有效配置各種資源，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略實(shí)施環(huán)境，充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的價(jià)值和作用。三是建立良好的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理機(jī)制，充分發(fā)揮各方主體在各環(huán)節(jié)上的職能作用，保證風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略效用的高效傳導(dǎo)。

(三)構(gòu)建完善有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

1．建立完善有效的風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)。首先，建立有效的公司治理結(jié)構(gòu)。股東、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層等主體職責(zé)明確，協(xié)調(diào)制衡；建立有效的內(nèi)部控制體系，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)規(guī)范開展。其次，建立良好的風(fēng)險(xiǎn)管理分工及相互制衡關(guān)系，保證風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理機(jī)制暢通、高效。一方面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)現(xiàn)決策、實(shí)施、支持和監(jiān)察監(jiān)督四個(gè)部分縱向的分工和制衡，另一方面還應(yīng)實(shí)現(xiàn)各類風(fēng)險(xiǎn)管理的橫向分工和制衡。這方面可借鑒歐美商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的矩陣結(jié)構(gòu)。再次，建立垂直、獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。垂直、獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系可從三個(gè)層次的風(fēng)險(xiǎn)管理和三級(jí)經(jīng)營(yíng)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理等兩個(gè)層面來(lái)理解。三個(gè)層次的風(fēng)險(xiǎn)管理包括：董事會(huì)是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的制定和監(jiān)督實(shí)施；監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)價(jià)；高級(jí)管理層下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，通過(guò)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門集中管理各類風(fēng)險(xiǎn)。三級(jí)經(jīng)營(yíng)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理包括總行、分行和支行的風(fēng)險(xiǎn)管理，以各級(jí)職能風(fēng)險(xiǎn)管理部門為主線，上下聯(lián)動(dòng)獨(dú)立實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理。

2．建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理流程和制度體系。建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理流程，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理全過(guò)程監(jiān)控，保證整個(gè)流程為有機(jī)體。建立完善的制度體系，為風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的有效實(shí)施提供系統(tǒng)的制度支持。

3，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)體系。一是實(shí)施有效的內(nèi)部稽核與檢查，完成風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理的評(píng)估與動(dòng)態(tài)調(diào)整，保證各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性。二是建立完善的考核和約束激勵(lì)機(jī)制，以持續(xù)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的驅(qū)動(dòng)力，確保風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理的良好環(huán)境。三是建立嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任追究機(jī)制，通過(guò)增加風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任成本，避免風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理中的失職和不當(dāng)行為。

(四)不斷提升風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平

積極跟進(jìn)新協(xié)議要求，借鑒歐美商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和模式，實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理；建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分類管理，提高風(fēng)險(xiǎn)精細(xì)化管理水平；采用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)和模型，提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平；積極關(guān)注新類型風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)持動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新機(jī)制。

第9篇：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分類范文

論文摘要：為提升國(guó)內(nèi)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，銀監(jiān)會(huì)不斷推進(jìn)實(shí)施新資本協(xié)議。內(nèi)部評(píng)級(jí)法作為新資本協(xié)議的核心內(nèi)容，其基本思想對(duì)于商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力具有重要指導(dǎo)作用。本文從內(nèi)部評(píng)級(jí)法的基本思想人手，結(jié)合內(nèi)部評(píng)級(jí)法在國(guó)內(nèi)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用情況，提出應(yīng)用內(nèi)部評(píng)級(jí)法加強(qiáng)國(guó)內(nèi)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的政策建議。

為提高國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，銀監(jiān)會(huì)不斷推進(jìn)實(shí)施新巴塞爾(以下簡(jiǎn)稱《新資本協(xié)議》)協(xié)議。2008年9月《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引》等5個(gè)監(jiān)管規(guī)章的，標(biāo)志著中國(guó)實(shí)施新資本協(xié)議規(guī)制工作取得了突破性進(jìn)展，為確保新資本協(xié)議在2010年～2013年如期實(shí)施奠定了基礎(chǔ)。內(nèi)部評(píng)級(jí)法(InternalRatings—BasedApproach，IRB)是新資本協(xié)議最重要的制度創(chuàng)新，是保證新資本協(xié)議按期成功實(shí)施的關(guān)鍵。內(nèi)部評(píng)級(jí)法的實(shí)施能夠提高監(jiān)管資本要求的風(fēng)險(xiǎn)敏感度，從而有效促使商業(yè)銀行降低所持資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)．增強(qiáng)整個(gè)銀行體系的安全性與穩(wěn)定性。

一、內(nèi)部評(píng)級(jí)法的基本思想

內(nèi)部評(píng)級(jí)法包括初級(jí)法和高級(jí)法，采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算銀行最低資本要求時(shí)需要四個(gè)基本參數(shù)：違約概率(probabilityofdefault，PD)、違約損失率(1ossgivendefault，LGD)、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露(exposureatdefault，EAD)和有效期限(effectivematurity，M)。初級(jí)法僅要求銀行根據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)對(duì)不同類別的風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)算違約概率，其余的參數(shù)由監(jiān)管部門給定；而高級(jí)法要求銀行利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和信用評(píng)級(jí)模型測(cè)算上述四個(gè)參數(shù)并代入給定的公式計(jì)算監(jiān)管資本。內(nèi)部評(píng)級(jí)方法對(duì)每一類風(fēng)險(xiǎn)暴露都考慮了以下三個(gè)方面：

(一)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化

風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化是指商業(yè)銀行估計(jì)內(nèi)部評(píng)級(jí)法風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的過(guò)程，是內(nèi)部評(píng)級(jí)法的技術(shù)核心。對(duì)于非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，實(shí)施初級(jí)法的商業(yè)銀行應(yīng)估計(jì)違約概率；實(shí)施高級(jí)法的商業(yè)銀行應(yīng)估計(jì)違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和期限。

(二)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重函數(shù)

內(nèi)部評(píng)級(jí)法根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重函數(shù)將風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)轉(zhuǎn)化成為商業(yè)銀行計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。對(duì)每一類風(fēng)險(xiǎn)暴露，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重函數(shù)都是通過(guò)一個(gè)精確、連續(xù)的函數(shù)給出的，其含義是違約時(shí)單位風(fēng)險(xiǎn)暴露的損失率，表明某項(xiàng)資產(chǎn)對(duì)總風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的邊際貢獻(xiàn)，可以簡(jiǎn)單表示為RW=F(PD，LGD，M)；計(jì)算資產(chǎn)組合層面的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重時(shí)還要考慮資產(chǎn)問(wèn)的相關(guān)系數(shù)R?？梢钥闯?，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重RW與違約概率PD、違約損失率LGD等參數(shù)正相關(guān)，不同的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)將產(chǎn)生不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

(三)最低實(shí)施要求

為保證資本計(jì)提的充分性，新資本協(xié)議對(duì)實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法提出了一系列最低要求，包括：建立以計(jì)量模型為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)，具備一套完整的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，并證明其使用的標(biāo)準(zhǔn)涵蓋了所有與借款人風(fēng)險(xiǎn)分析相關(guān)的因素；實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)的有效細(xì)分，對(duì)于每一等級(jí)客戶，都要單獨(dú)測(cè)算其PD等基本的信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)；確保信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的完整性；建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)或評(píng)審機(jī)制，通過(guò)完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)流程和組織結(jié)構(gòu)來(lái)保證評(píng)級(jí)的獨(dú)立性；科學(xué)測(cè)算違約概率PD；收集數(shù)據(jù)和建立信息系統(tǒng)；使用內(nèi)部評(píng)級(jí)；內(nèi)部檢查；信息披露等。

二、內(nèi)部評(píng)級(jí)法在國(guó)內(nèi)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用情況

目前，國(guó)內(nèi)銀行普遍加快了內(nèi)部評(píng)級(jí)法的研究，一些大型銀行已積極投入內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的開發(fā)工作，但是開發(fā)建設(shè)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系還面臨不少約束。

(一)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不夠完備，相關(guān)數(shù)據(jù)積累不足

開發(fā)建設(shè)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系需要從積累基礎(chǔ)數(shù)據(jù)開始，目前我國(guó)的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理最薄弱之處就在于基礎(chǔ)數(shù)據(jù)缺乏。根據(jù)新資本協(xié)議要求，使用IRB初級(jí)法的銀行必須具備5年以上的歷史數(shù)據(jù)來(lái)估計(jì)并驗(yàn)證違約概率；對(duì)于使用IRB高級(jí)法的銀行，必須有7年以上的歷史數(shù)據(jù)來(lái)估計(jì)違約損失率。新協(xié)議同時(shí)要求銀行對(duì)評(píng)級(jí)的歷史數(shù)據(jù)必須加以保留，作為系統(tǒng)完善和檢驗(yàn)的基礎(chǔ)和依據(jù)。目前我國(guó)商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)積累較少，缺乏連續(xù)性、真實(shí)性、完整性、一致性。

(二)風(fēng)險(xiǎn)管理模型缺乏，僅處開發(fā)探索階段

風(fēng)險(xiǎn)管理模型是內(nèi)部評(píng)級(jí)法的重要技術(shù)基礎(chǔ)，內(nèi)部評(píng)級(jí)法中違約概率等風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)輸入值要通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理模型才能得到。但目前國(guó)內(nèi)銀行還處于風(fēng)險(xiǎn)管理模型的探索階段，尚未開發(fā)出實(shí)用性強(qiáng)的應(yīng)用模型。主要有以下原因：其一，風(fēng)險(xiǎn)管理模型的開發(fā)研究屬于金融領(lǐng)域的前沿技術(shù)，需要結(jié)合統(tǒng)計(jì)分析、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、資產(chǎn)組合、期權(quán)定價(jià)以及保險(xiǎn)精算等金融理論，對(duì)研發(fā)人員的素質(zhì)要求高，國(guó)內(nèi)銀行缺乏符合條件的人才隊(duì)伍；其二，相關(guān)數(shù)據(jù)積累不足，不能滿足統(tǒng)計(jì)分析方法對(duì)歷史數(shù)據(jù)的需要，無(wú)法建立不同解釋變量與歷史違約頻率之間的映射關(guān)系以測(cè)算未來(lái)違約概率，也就無(wú)法推導(dǎo)資產(chǎn)組合價(jià)值或損失的概率密度函數(shù)并對(duì)不同置信水平上的VaR值進(jìn)行計(jì)量和管理。

(三)資產(chǎn)分類層級(jí)較少，無(wú)法細(xì)分信用風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類的目的是為了對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行細(xì)分。巴塞爾委員會(huì)要求，采用內(nèi)部評(píng)級(jí)方法的銀行對(duì)任何一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)水平的授信不能超過(guò)其總授信的30％；與此相應(yīng)，推薦了最少8級(jí)的資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)架構(gòu)，這8級(jí)資產(chǎn)分類架構(gòu)中有6級(jí)是正常資產(chǎn)，2級(jí)是不良資產(chǎn)。采用8級(jí)資產(chǎn)分類架構(gòu)的銀行可能會(huì)發(fā)現(xiàn)8級(jí)分類架構(gòu)下滿足30％的比率限制難度較大，這就需要銀行在內(nèi)部資產(chǎn)分類上采用更多層級(jí)、更細(xì)致的資產(chǎn)分類方法。但是，目前國(guó)內(nèi)銀行采用的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類體系還存在相當(dāng)大的差異，一些銀行的分類標(biāo)準(zhǔn)與巴塞爾委員會(huì)最少8級(jí)分類的要求還存在較大差距。

(四)評(píng)級(jí)體系缺乏獨(dú)立性，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)政出多頭目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在評(píng)級(jí)的客觀性和獨(dú)立性上都尚未達(dá)到新資本協(xié)議的要求。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行普遍沒有獨(dú)立完整的評(píng)級(jí)體系，一些商業(yè)銀行在評(píng)級(jí)中存在“不評(píng)級(jí)”而比照一定等級(jí)的做法，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)存在政出多頭的現(xiàn)象。 三、應(yīng)用內(nèi)部評(píng)級(jí)法加強(qiáng)國(guó)內(nèi)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的政策建議

目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平與成熟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家先進(jìn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平還相距甚遠(yuǎn)，加快內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)，促使國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行盡快達(dá)到新資本協(xié)議關(guān)于使用內(nèi)部評(píng)級(jí)法的最低要求，從而在風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控機(jī)制上與國(guó)際接軌，需要重點(diǎn)做好以下幾方面工作：

(一)夯實(shí)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，改造完善信息系統(tǒng)

內(nèi)部評(píng)級(jí)法以精確的計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)模型為基礎(chǔ)，對(duì)數(shù)據(jù)的質(zhì)量、完整性和信息系統(tǒng)都提出了很高的要求。使用初級(jí)法的銀行必須有五年以上的歷史數(shù)據(jù)積累，使用高級(jí)法的銀行必須有七年以上的數(shù)據(jù)積累。因此，商業(yè)銀行應(yīng)首先加快數(shù)據(jù)清洗和補(bǔ)錄工作，建立并實(shí)行完整、嚴(yán)格、一致的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，制定數(shù)據(jù)質(zhì)量管理規(guī)章，確保數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和全面性，夯實(shí)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)；同時(shí)，要改造完善信息管理系統(tǒng)，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，提高信息的通用性，客觀反映所有客戶(包括違約客戶)的基本面信息、財(cái)務(wù)報(bào)表、信貸記錄等，為建立和完善內(nèi)部評(píng)級(jí)體系奠定基礎(chǔ)。

(二)借鑒國(guó)外方法，開發(fā)內(nèi)部評(píng)級(jí)模型

作為對(duì)國(guó)際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)，內(nèi)部評(píng)級(jí)法為國(guó)內(nèi)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理提供了思路。要堅(jiān)持借鑒與創(chuàng)新并重的原則，開發(fā)適合中國(guó)國(guó)情的內(nèi)部評(píng)級(jí)模型。目前，國(guó)外有許多可資借鑒的定量分析模型，~IALTMAN、KMV、穆迪RISKCAL、標(biāo)普MEU等，在國(guó)際銀行業(yè)受到廣泛認(rèn)同。但這些模型大都偏重財(cái)務(wù)分析，有的大量引入利率、匯率、股價(jià)等市場(chǎng)價(jià)格變量，這對(duì)西方銀行可能比較適用，而國(guó)內(nèi)銀行在內(nèi)部評(píng)級(jí)時(shí)，既要借鑒國(guó)外模型的理論、方法和設(shè)計(jì)思路，又必須結(jié)合我國(guó)實(shí)際，充分考慮諸如利率市場(chǎng)化進(jìn)程、企業(yè)財(cái)務(wù)欺詐現(xiàn)象、數(shù)據(jù)積累量不足、金融市場(chǎng)發(fā)展不充分、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)差別顯著、道德風(fēng)險(xiǎn)偏高等特性，研究開發(fā)自己的模型框架和參數(shù)體系，從而節(jié)約時(shí)間和資源，實(shí)現(xiàn)國(guó)內(nèi)銀行業(yè)跨越式的發(fā)展。

(三)增加評(píng)級(jí)數(shù)量，有效細(xì)分信用風(fēng)險(xiǎn)

新資本協(xié)議要求銀行對(duì)正常類貸款的客戶至少要?jiǎng)澐譃?—9個(gè)等級(jí)，對(duì)不良貸款客戶至少要?jiǎng)澐?個(gè)等級(jí)，但對(duì)于同時(shí)從事大、中、小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的銀行，由于所覆蓋的信貸風(fēng)險(xiǎn)范圍較廣，至少應(yīng)將正常貸款客戶分為九個(gè)等級(jí)。對(duì)于每一等級(jí)客戶，都要有單獨(dú)測(cè)算其基本風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)。因此，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)按照新資本協(xié)議的要求，適當(dāng)增加貸款的評(píng)級(jí)數(shù)量，避免信貸資產(chǎn)過(guò)度集中于一兩個(gè)級(jí)別，從而有效區(qū)分信用風(fēng)險(xiǎn)的不同水平，嚴(yán)格區(qū)分信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)估每一等級(jí)的違約概率。

(四)完善管理流程，構(gòu)建內(nèi)部評(píng)級(jí)體系

商業(yè)銀行要指定信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門負(fù)責(zé)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的設(shè)計(jì)、實(shí)施和監(jiān)測(cè)。信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門應(yīng)獨(dú)立于貸款發(fā)起及發(fā)放部門，負(fù)責(zé)人應(yīng)直接向高級(jí)管理層匯報(bào)，并具備向董事會(huì)報(bào)告的途徑。同時(shí)，要構(gòu)建對(duì)評(píng)級(jí)體系和過(guò)程有效監(jiān)督的機(jī)制，通過(guò)獨(dú)立于信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門的內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估值進(jìn)行審計(jì)，檢查信息系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)和數(shù)據(jù)維護(hù)的完善程度，評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的適用性和有效性，測(cè)試內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果的可靠性。

(五)制訂內(nèi)部政策，加強(qiáng)配套制度建設(shè)

構(gòu)建內(nèi)部評(píng)級(jí)體系一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，涉及理念、體制、政策、方法、標(biāo)準(zhǔn)、手段的全面更新，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，組織協(xié)調(diào)有關(guān)業(yè)務(wù)管理部門，研究制定信貸政策、信貸審批、產(chǎn)品定價(jià)、限額管理、監(jiān)測(cè)預(yù)警、準(zhǔn)備金計(jì)提、組合管理、經(jīng)濟(jì)資本配置、RAROC績(jī)效考核、資本充足率測(cè)算、壓力測(cè)試等方面的管理制度，逐步建立與內(nèi)部評(píng)級(jí)法相配套的管理制度體系，使內(nèi)部評(píng)級(jí)方法和系統(tǒng)工具有效融入到業(yè)務(wù)流程中去，充分發(fā)揮決策支持作用。