安全預(yù)防雙重機(jī)制精選(九篇)

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第1篇：安全預(yù)防雙重機(jī)制范文

2020年，公司緊緊圍繞年度安全生產(chǎn)工作計(jì)劃，認(rèn)真貫徹上級(jí)部門(mén)關(guān)于安全生產(chǎn)工作的決策部署，嚴(yán)格落實(shí)安全生產(chǎn)主體責(zé)任，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控機(jī)制建設(shè)，強(qiáng)化隱患排查治理,積極組織開(kāi)展安全生產(chǎn)大檢查、危險(xiǎn)化學(xué)品綜合治理、春夏火災(zāi)防控、“安全生產(chǎn)月”、消防宣傳月等專(zhuān)項(xiàng)工作，實(shí)現(xiàn)了生產(chǎn)安全事故為零的目標(biāo)，確保了公司系統(tǒng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的平穩(wěn)運(yùn)行。現(xiàn)將2020年工作開(kāi)展情況總結(jié)如下：

一、2020年開(kāi)展的重點(diǎn)工作

(一)嚴(yán)格落實(shí)安全生產(chǎn)主體責(zé)任，組織簽訂公司與各所屬企業(yè)的2020年度安全生產(chǎn)、消防安全目標(biāo)責(zé)任書(shū)共計(jì)118份,并跟進(jìn)所屬企業(yè)目標(biāo)責(zé)任書(shū)的層層分解簽訂，確保安全責(zé)任到崗、到人，實(shí)現(xiàn)責(zé)任全覆蓋。

(二)認(rèn)真貫徹落實(shí)上級(jí)部門(mén)關(guān)于安全生產(chǎn)工作文件198份，重點(diǎn)組織開(kāi)展了“春節(jié)”“兩會(huì)”期間安全生產(chǎn)大檢查、“安全生產(chǎn)月”、危險(xiǎn)化學(xué)品綜合治理、春夏火災(zāi)防控、消防安全宣傳月等專(zhuān)項(xiàng)工作。同時(shí)，公司安委辦對(duì)各所屬企業(yè)文件落實(shí)情況進(jìn)行督導(dǎo)檢查，確保文件指示精神傳達(dá)到位，各專(zhuān)項(xiàng)工作落到實(shí)處。截止11月，公司共匯總并向國(guó)資委上報(bào)各類(lèi)安全生產(chǎn)工作信息60余份。

(三)深入開(kāi)展隱患治理，加強(qiáng)節(jié)假日和重大活動(dòng)期間安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查，及時(shí)消除事故隱患。一是采取定期檢查、駐企督查等方式對(duì)各所屬企業(yè)安全生產(chǎn)工作開(kāi)展情況進(jìn)行監(jiān)督管理；二是組織開(kāi)展“全國(guó)兩會(huì)”、春節(jié)、勞動(dòng)節(jié)、中秋節(jié)、國(guó)慶節(jié)等重大活動(dòng)重要節(jié)日期間的安全檢查，公司領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)深入生產(chǎn)一線(xiàn)，對(duì)各所屬企業(yè)安全生產(chǎn)各項(xiàng)工作情況進(jìn)行督查。三是開(kāi)展春夏火災(zāi)防控工作，重點(diǎn)落實(shí)消防安全主體責(zé)任、“6+1”自查自糾措施、電氣設(shè)備消防安全檢查，截止12月底，公司開(kāi)展督導(dǎo)檢查12次，累計(jì)排查各類(lèi)隱患210項(xiàng)，整改完成208項(xiàng)，整改率為98.18%。

(四)進(jìn)一步貫徹全員安全教育理念，以提高安全意識(shí)、安全素質(zhì)為目標(biāo)，組織開(kāi)展安全教育培訓(xùn)。一是認(rèn)真做好新入職員工的“三級(jí)”安全教育培訓(xùn)工作。二是開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控專(zhuān)項(xiàng)培訓(xùn)，提升廣大干部員工風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的能力，切實(shí)落實(shí)各項(xiàng)管控措施。三是開(kāi)展安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化專(zhuān)項(xiàng)培訓(xùn)，對(duì)標(biāo)準(zhǔn)化體系的管理、評(píng)價(jià)、提升等工作進(jìn)行培訓(xùn)學(xué)習(xí)。四是認(rèn)真抓好特種作業(yè)人員等相關(guān)專(zhuān)項(xiàng)培訓(xùn)，五是聘請(qǐng)安全生產(chǎn)專(zhuān)家開(kāi)展安全生產(chǎn)方面的培訓(xùn)講座，對(duì)《地方黨政領(lǐng)導(dǎo)干部安全生產(chǎn)責(zé)任制規(guī)定》等安全生產(chǎn)相關(guān)法律法規(guī)、制度規(guī)范進(jìn)行闡述和解讀，強(qiáng)化全員責(zé)任意識(shí)，進(jìn)一步提升安全管理水平。2020年度，公司各所屬企業(yè)新員工入職培訓(xùn)開(kāi)展21次，共計(jì)1253人；開(kāi)展特種作業(yè)人員培訓(xùn)3次，共計(jì)242人；開(kāi)展安全管理人員培訓(xùn)1次，共計(jì)51人；開(kāi)展消防安全、交通安全、職業(yè)健康及節(jié)假日期間安全專(zhuān)項(xiàng)培訓(xùn)40余次，累計(jì)參訓(xùn)人數(shù)達(dá)5400人次。

(五)以“生命至上、安全發(fā)展”為主題，積極組織開(kāi)展“安全生產(chǎn)月”活動(dòng)。一是購(gòu)置《施精準(zhǔn)之策，固預(yù)防之本--構(gòu)建雙重預(yù)防管控機(jī)制解讀》《隱患直擊》兩部警示教育片下發(fā)至各所屬企業(yè)，組織全體員工觀(guān)看學(xué)習(xí)；二是通過(guò)電子屏、廣播、網(wǎng)絡(luò)等媒體開(kāi)設(shè)宣傳專(zhuān)題、設(shè)置宣傳專(zhuān)欄、張貼宣傳掛圖、播放宣傳片等方式，累計(jì)懸掛安全宣傳標(biāo)語(yǔ)21條，制作安全生產(chǎn)板報(bào)14塊、安全漫畫(huà)140幅，微信平臺(tái)專(zhuān)題報(bào)道3篇；三是公司對(duì)所屬企業(yè)開(kāi)展了新版安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化、風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控兩項(xiàng)專(zhuān)題培訓(xùn)；四是組織開(kāi)展了公司級(jí)應(yīng)急演練9次，共146人參與演練。此外，部分所屬企業(yè)還組織開(kāi)展了文藝匯演、主題征文比賽和消防安全漫畫(huà)展等有特色的活動(dòng)。

“安全生產(chǎn)月”活動(dòng)結(jié)束后，公司對(duì)安全家書(shū)、“我為安全作診斷”兩項(xiàng)活動(dòng)的優(yōu)秀個(gè)人和“安全生產(chǎn)月”活動(dòng)優(yōu)秀企業(yè)進(jìn)行了表彰獎(jiǎng)勵(lì)。

(六)開(kāi)展打擊假冒特種作業(yè)證專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)。公司各所屬生產(chǎn)型企業(yè)按照專(zhuān)項(xiàng)治理行動(dòng)工作要求，排查特種作業(yè)人員共計(jì)619人，查驗(yàn)后在有效期內(nèi)真實(shí)證件數(shù)量為619個(gè)，查驗(yàn)后假證件數(shù)量為0，完成了公司特種作業(yè)人員證書(shū)檢查的全覆蓋。同時(shí)，各所屬企業(yè)對(duì)本企業(yè)特種作業(yè)人員的相關(guān)信息進(jìn)行了更新建檔，確保本企業(yè)特種作業(yè)人員持證率達(dá)到100%，特種作業(yè)操作證查驗(yàn)率達(dá)到100%。

(七)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控機(jī)制建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)各所屬企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控機(jī)制建設(shè)的指導(dǎo)、監(jiān)督工作，督促各所屬企業(yè)健全完善安全風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控機(jī)制。公司應(yīng)急管理部結(jié)合正在開(kāi)展的風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控機(jī)制建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)工作，組織所屬企業(yè)班組長(zhǎng)以上管理人員開(kāi)展了風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控知識(shí)培訓(xùn)和新版安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范專(zhuān)題培訓(xùn)，進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)和評(píng)估能力。

(九)修訂完善公司安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)管理制度。三季度應(yīng)急管理部根據(jù)公司2015版安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)管理制度，從管理范圍、管控內(nèi)容、獎(jiǎng)懲方式、制度銜接等方面對(duì)現(xiàn)有基礎(chǔ)管理制度以及17個(gè)暫行辦法、10個(gè)應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行再次修訂。

二、工作中存在的主要問(wèn)題

2020年，安全生產(chǎn)工作取得了一定的成效，但是，與公司總體工作目標(biāo)還有一定的差距，主要表現(xiàn)在：

一是個(gè)別企業(yè)消防系統(tǒng)存在故障，未及時(shí)檢查整改，暴露出各企業(yè)安全生產(chǎn)管理仍然存在薄弱環(huán)節(jié)，要強(qiáng)化安全管理制度和管理流程落實(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控和隱患排查整治，為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供堅(jiān)實(shí)的安全保障。

二是公司各生產(chǎn)型企業(yè)特種作業(yè)工種存在人數(shù)配備不足的情況，各企業(yè)要加強(qiáng)特種作業(yè)人員的取證培訓(xùn)，積極鼓勵(lì)員工考取特種作業(yè)操作證。

第二部分2021年重點(diǎn)工作

一、總體思路

2021年，公司將深入貫徹落實(shí)國(guó)家、自治區(qū)黨委、自治區(qū)人民政府和自治區(qū)國(guó)資委關(guān)于安全生產(chǎn)工作的決策部署，認(rèn)真貫徹上級(jí)部門(mén)文件指示精神，牢固樹(shù)立安全發(fā)展、綠水青山就是金山銀山的理念，弘揚(yáng)生命至上、安全第一的思想，嚴(yán)格落實(shí)安全生產(chǎn)主體責(zé)任，健全安全管理體系，認(rèn)真履行監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)、服務(wù)職能，進(jìn)一步加大日常安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查和考核力度，持續(xù)提高應(yīng)急救援和防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)能力，確保公司系統(tǒng)安全、穩(wěn)定生產(chǎn)，為實(shí)現(xiàn)2021年安全環(huán)保目標(biāo)而努力奮斗。

二、工作目標(biāo)

2021年公司要實(shí)現(xiàn)“六個(gè)為零”的工作目標(biāo)。

(一)“六個(gè)為零”是：

1.人身傷亡事故為零；

2.重大設(shè)備事故為零；

3.火災(zāi)事故為零；

4.負(fù)全部責(zé)任、主要責(zé)任、同等責(zé)任的一般及以上交通事故為零(一般事故指造成重傷1至2人，或者輕傷3人以上，或者財(cái)產(chǎn)損失超過(guò)1萬(wàn)元不足3萬(wàn)元的事故)；

5.職業(yè)病發(fā)病人數(shù)為零；

6.環(huán)境事件為零。

二、重點(diǎn)工作

(一)認(rèn)真貫徹落實(shí)上級(jí)部門(mén)關(guān)于安全生產(chǎn)的決策部署，通過(guò)會(huì)議傳達(dá)、印發(fā)通知、制定方案等形式進(jìn)行宣傳落實(shí)，把安全發(fā)展理念貫穿于全年工作中。

(二)嚴(yán)格落實(shí)安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)主體責(zé)任。組織簽訂2021年度安全生產(chǎn)、消防安全、環(huán)境保護(hù)目標(biāo)責(zé)任書(shū)，通過(guò)目標(biāo)責(zé)任的層層分解落實(shí)，建立“橫向到邊，縱向到底”的安全生產(chǎn)責(zé)任體系。進(jìn)一步加強(qiáng)安全生產(chǎn)目標(biāo)過(guò)程管理和結(jié)果考核，強(qiáng)化日常安全檢查和年度綜合考核力度，做到有目標(biāo)、有實(shí)施、有檢查、有考核。

(三)貫徹落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控和隱患排查治理雙重機(jī)制。在2020年雙重機(jī)制建立完善的基礎(chǔ)上，督促各所屬企業(yè)逐步落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控和隱患排查治理雙重機(jī)制，對(duì)不同等級(jí)的安全風(fēng)險(xiǎn), 要采取有針對(duì)性的管控措施，實(shí)行差異化管理; 對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)區(qū)域, 要實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)控，加強(qiáng)監(jiān)督檢查，嚴(yán)格落實(shí)管控措施，有效防范重特大安全事故

(四)加強(qiáng)特種設(shè)備和特種作業(yè)人員安全管理。督促所屬生產(chǎn)型企業(yè)認(rèn)真做好鍋爐、壓力管道、起重設(shè)備、儀器儀表、液化石油氣罐等特種設(shè)備的監(jiān)督管理，督促做好特種設(shè)備按期檢測(cè)檢驗(yàn)，強(qiáng)化特種設(shè)備作業(yè)人員持證上崗監(jiān)督檢查，確保特種設(shè)備和特種作業(yè)人員安全管理各項(xiàng)規(guī)定落實(shí)到位。

(五)進(jìn)一步加強(qiáng)危險(xiǎn)化學(xué)品安全管理。督促所屬生產(chǎn)型企業(yè)健全完善危險(xiǎn)化學(xué)品生產(chǎn)、儲(chǔ)存、經(jīng)營(yíng)、裝卸、運(yùn)輸、使用安全管理制度，規(guī)范相關(guān)流程，并加強(qiáng)崗位人員安全操作和安全技術(shù)培訓(xùn)，做到持證上崗。公司定期組織開(kāi)展危險(xiǎn)化學(xué)品專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督檢查，及時(shí)排查和消除事故隱患，確保危險(xiǎn)化學(xué)品安全。

(六)加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)管理。認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家關(guān)于環(huán)境保護(hù)工作的方針政策，堅(jiān)持節(jié)約資源和保護(hù)環(huán)境的工作目標(biāo)，督促所屬企業(yè)健全和完善環(huán)境保護(hù)管理體系，推進(jìn)資源循環(huán)利用，努力降低能耗、物耗；加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)宣傳和教育培訓(xùn)，充實(shí)環(huán)境保護(hù)管理隊(duì)伍，完善環(huán)保監(jiān)測(cè)管理制度，完善突發(fā)環(huán)境事件的應(yīng)急救援機(jī)制。

(七)貫徹落實(shí)污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)各項(xiàng)措施。根據(jù)公司打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)實(shí)施方案要求，督促各所屬企業(yè)按計(jì)劃推行各項(xiàng)措施的落實(shí)。

第2篇：安全預(yù)防雙重機(jī)制范文

一、總體要求

深入貫徹關(guān)于安全生產(chǎn)重要批示指示精神，認(rèn)真落實(shí)省、市、縣政府決策部署，以堅(jiān)決防范化解重大安全風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，以“明責(zé)任、強(qiáng)監(jiān)管、治隱患、防風(fēng)險(xiǎn)”為主線(xiàn)，突出治理“安全生產(chǎn)責(zé)任落的不實(shí)、監(jiān)管工作存在盲區(qū)漏點(diǎn)、隱患排查治理不力、安全風(fēng)險(xiǎn)管控不到位”等問(wèn)題，堅(jiān)持責(zé)任明確、標(biāo)本兼治、統(tǒng)籌推進(jìn)，全面推動(dòng)層層落實(shí)安全生產(chǎn)主體責(zé)任，為我縣建設(shè)行業(yè)穩(wěn)步推進(jìn)打下良好的基礎(chǔ)。

二、行動(dòng)內(nèi)容

1、部門(mén)監(jiān)管責(zé)任。局各安全生產(chǎn)行業(yè)監(jiān)管單位是否嚴(yán)格落實(shí)安全生產(chǎn)主要責(zé)任，是否嚴(yán)格落實(shí)“管行業(yè)必須管安全、管業(yè)務(wù)必須管安全、管生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)必須管安全”和“誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)監(jiān)管誰(shuí)負(fù)責(zé)”的要求；是否建立并落實(shí)安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管控和隱患排查治理雙重預(yù)防性工作機(jī)制；督促建筑企業(yè)落實(shí)安全生產(chǎn)主體責(zé)任，督促整改事故隱患；是否開(kāi)展安全生產(chǎn)宣傳教育和培訓(xùn)工作等。

2、企業(yè)主體責(zé)任?？词欠駠?yán)格執(zhí)行《企業(yè)安全生產(chǎn)主體責(zé)任“五個(gè)必須落實(shí)”》40條剛性要求。是否落實(shí)本企業(yè)主要負(fù)責(zé)人及其他分管負(fù)責(zé)人、各部門(mén)負(fù)責(zé)人、崗位作業(yè)人員、其他從業(yè)人員等崗位人員的安全生產(chǎn)責(zé)任制；是否落實(shí)各項(xiàng)安全管理制度；是否落實(shí)安全風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控制度；是否開(kāi)展安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)工作；是否按要求組織本企業(yè)從業(yè)人員進(jìn)行安全培訓(xùn)和應(yīng)急演練；是否落實(shí)設(shè)備設(shè)施安全管理，對(duì)安全設(shè)備進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)性維護(hù)、保養(yǎng)、檢測(cè)；是否做到安全責(zé)任、安全投入、安全培訓(xùn)、安全管理、應(yīng)急救援“五到位”等。

三、整治重點(diǎn)

加強(qiáng)秋冬季建筑施工收尾期安全監(jiān)管，組織開(kāi)展以防坍塌、墜落、觸電、起重傷害等為重點(diǎn)的安全專(zhuān)項(xiàng)整治；落實(shí)基坑工程、腳手架工程、模板工程及支撐體系、起重機(jī)械及安裝拆卸工程、地下暗挖工程、高處作業(yè)吊籃工程等安全防范措施及危險(xiǎn)性較大分部分項(xiàng)工程的隱患排查。加強(qiáng)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)及臨時(shí)設(shè)施消防安全檢查及隱患排查，加強(qiáng)塔吊、升降機(jī)等機(jī)械設(shè)施避雷、防觸電裝置檢測(cè)，強(qiáng)化施工現(xiàn)場(chǎng)管理，嚴(yán)格落實(shí)人員防護(hù)措施，嚴(yán)厲打擊違章指揮、違規(guī)作業(yè)行為。

三、方法步驟

從2020年9月10日至2021年3月10日，共三個(gè)階段。

第一階段：統(tǒng)籌推進(jìn)，動(dòng)員部署。（2020年9月10日至9月30日）

1、各行業(yè)主管單位及建設(shè)、施工企業(yè)要結(jié)合實(shí)際制定具體實(shí)施方案，成立機(jī)構(gòu)，明確任務(wù)，落實(shí)責(zé)任，細(xì)化措施。

2、逐級(jí)召開(kāi)動(dòng)員大會(huì)，部署秋冬會(huì)戰(zhàn)專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)。

第二階段：全面檢查，深入整改。（2020年10月1日至2021年2月28日）

1、各企業(yè)全面自查安全問(wèn)題和隱患，摸清底數(shù)，內(nèi)部公布，建立清單，登記造冊(cè)。堅(jiān)持邊查邊治，制定整改措施，落實(shí)整改責(zé)任、措施、時(shí)限、預(yù)案，確保整改到位。

2、安全生產(chǎn)監(jiān)管單位要制定檢查表，詳細(xì)列明檢查事項(xiàng)、具體內(nèi)容和檢查標(biāo)準(zhǔn)，深入企業(yè)開(kāi)展對(duì)表檢查，對(duì)存在重大安全隱患的企業(yè)要做到檢查全覆蓋。

3、專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)期間，局專(zhuān)項(xiàng)領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)不定期的進(jìn)行暗查暗訪(fǎng)。

第三階段：總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，完善機(jī)制。（2021年3月1日至2021年3月10日）

1、深入研判存在的突出問(wèn)題，制定并落實(shí)整改措施，逐條逐項(xiàng)整改到位。

2、研究建立強(qiáng)化安全監(jiān)管、深化安全整治、推進(jìn)安全發(fā)展的長(zhǎng)效機(jī)制，加快實(shí)現(xiàn)安全監(jiān)管工作制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化。

四、相關(guān)要求

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各企業(yè)要充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展秋冬安全治理專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)的重要性和必要性，主要負(fù)責(zé)同志要親自部署安排、親自組織實(shí)施、親自跟蹤問(wèn)效，確保專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)各級(jí)要求落到實(shí)處。

第3篇：安全預(yù)防雙重機(jī)制范文

【關(guān)鍵詞】港口安全；企業(yè)文化；措施

中圖分類(lèi)號(hào)：C29文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

引言

港口企業(yè)主要從事于港口裝卸業(yè)務(wù)，是一種安全事故高發(fā)生率的作業(yè)，尤其是某些人力直接參與的裝卸作業(yè)，更是伴隨著高安全事故率。從每年港口重特大事故及主要港口年千人死亡率和每百萬(wàn)噸貨物吞吐量生產(chǎn)安全事故死亡率等指標(biāo)來(lái)看，我國(guó)港口安全生產(chǎn)、安全管理的形勢(shì)依然嚴(yán)峻。因此，要最大程度的減少安全事故的發(fā)生。在港口安全管理體制轉(zhuǎn)變過(guò)程中，由于機(jī)制、法規(guī)、人員等多方面因素影響導(dǎo)致港口安全管理問(wèn)題突出地表現(xiàn)出來(lái)，特別是危險(xiǎn)貨物的監(jiān)管問(wèn)題嚴(yán)重影響港口安全生產(chǎn)。盡快摸清港口安全管理現(xiàn)狀及其存在的突問(wèn)題并加以分析，提出對(duì)策措施成為港口安全管理迫切的任務(wù)和現(xiàn)實(shí)要求。

一、企業(yè)安全文化

（一）港口企業(yè)安全文化

這種文化以提高人的安全為主要目標(biāo)!通常外在表現(xiàn)形式是宣傳口號(hào)、標(biāo)語(yǔ)或安全實(shí)物的形式表示出來(lái)。這些表現(xiàn)形式可以滲透到企業(yè)各個(gè)場(chǎng)所!全方位的向員工展示安全文化的內(nèi)涵!并以此來(lái)最大程度的減少安全事故。這是一種在組織長(zhǎng)期生產(chǎn)和商業(yè)活動(dòng)過(guò)程中不斷被組織全體員工所接受并沿用的一系列安全文化觀(guān)。同時(shí)也是企業(yè)安全生產(chǎn)行為、員工對(duì)安全文化認(rèn)知的狀態(tài)、思想和想法的總和。這種文化保證員工在從事各項(xiàng)活動(dòng)中的身心安全與健康!營(yíng)造一種愛(ài)人和以人為本的文化氛圍!給予員工精神和物質(zhì)的雙重保障。從而產(chǎn)生更強(qiáng)的組織承諾!使其運(yùn)行更有效率和產(chǎn)生效益。

（二）港口企業(yè)安全文化指標(biāo)

1.行為安全文化指標(biāo)。（1）經(jīng)理對(duì)安全工作支持和實(shí)現(xiàn)的態(tài)度。（2）員工的技能水平。（安全操作指導(dǎo)員、起重機(jī)操作員、貨車(chē)司機(jī)、叉車(chē)操作員、輪船指揮員等等）。（3）安全管理規(guī)范及其應(yīng)用狀況。（4）企業(yè)安全模式的多樣性。（5）部門(mén)沖突的頻繁度。（6）安全生產(chǎn)信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（7）安全意識(shí)培訓(xùn)的有效性。（8）企業(yè)對(duì)外安全文化宣傳的信度和效度。

2.物態(tài)安全文化指標(biāo)。（1）港口設(shè)施安全（起重機(jī)、叉車(chē)、卡車(chē)等及其他設(shè)備安全）（2）安全設(shè)備的技術(shù)先進(jìn)性。（3）港口作業(yè)人工環(huán)境、港口作業(yè)自然環(huán)境。

3.系統(tǒng)安全文化指標(biāo)。（1）安全管理水平和系統(tǒng)的完備性。（2）安全機(jī)制的整合度。（3）港口安全作業(yè)的科學(xué)普及程度。（4）獎(jiǎng)懲制度的完善性。（5）安全教育與培訓(xùn)系統(tǒng)的有效性。

4.概念安全文化指標(biāo)。（1）管理者對(duì)安全文化的態(tài)度。（2）管理者對(duì)安全和生產(chǎn)的權(quán)衡態(tài)度。（3）員工安全知識(shí)的掌握程度。（4）員工對(duì)工作場(chǎng)所潛在危險(xiǎn)的認(rèn)知度。（5）員工對(duì)危險(xiǎn)作業(yè)的態(tài)度。（6）公眾對(duì)企業(yè)安全生產(chǎn)的認(rèn)可程度。

二、目前港口安全管理存在的主要問(wèn)題

（一）港口行政管理體制改革發(fā)展不平衡，安全監(jiān)督管理存在缺位現(xiàn)象

自2004年1月1日開(kāi)始《港口法》開(kāi)始頒布并實(shí)施，其中賦予了各級(jí)港口行政管理部門(mén)對(duì)于港口進(jìn)行依法管理的主體地位和職責(zé)。安全管理作為港口行政管理中的一個(gè)重要內(nèi)容，能夠在很大程度上體現(xiàn)出港口行政管理部門(mén)的重要職能。在當(dāng)前的社會(huì)情況下，我國(guó)大部分港口所在地都建立起了港口行政管理部門(mén)，并設(shè)置有基本的人員配備和機(jī)構(gòu)設(shè)置，從而形式港口的管理職能；但是另一方面，一些港口在建立行政管理部門(mén)之后，沒(méi)有健全的體制，人員也落實(shí)不到位，出現(xiàn)政企不分的現(xiàn)象，使得安全責(zé)任管理難以履行。

（二）港口安全管理機(jī)制不完善

當(dāng)前，由于在機(jī)構(gòu)設(shè)置以及人員管理中存在著多方面因素的限制，使得港口行政管理部門(mén)對(duì)于港口企業(yè)安全管理的監(jiān)督工作沒(méi)有切實(shí)的履行到位，管理內(nèi)容不明確，出現(xiàn)問(wèn)題沒(méi)有有效的解決，從而制約了港口安全管理的效果。

（三）港口安全管理法規(guī)不完善，制度不健全

港口企業(yè)的安全管理法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)多立足于企業(yè)自身狀況，與現(xiàn)在的港口安全管理體制不相適應(yīng)。所以，制定能夠適應(yīng)港口行政管理部門(mén)依法進(jìn)行安全管理的法規(guī)是當(dāng)前港口行政管理單位面臨的一個(gè)重要的問(wèn)題。如果必要的法規(guī)沒(méi)有健全，就使得港口的安全管理工作無(wú)法可依、無(wú)章可循，造成事故的安全隱患不能得到及時(shí)的處理，從而為港口的安全生產(chǎn)帶來(lái)很大的風(fēng)險(xiǎn)，增加事故發(fā)生的幾率。

三、港口安全管理的特點(diǎn)

（一）整體性。港口生產(chǎn)按照艙底、高空、庫(kù)場(chǎng)構(gòu)成三維一體的作業(yè)方式。各個(gè)系統(tǒng)要素，如人員、車(chē)輛、船舶、機(jī)械、設(shè)備、貨物按調(diào)度指揮信息有序生產(chǎn)，形成一個(gè)整體。

（二）層次性?，F(xiàn)代化港口作業(yè)組織方式，按照大系統(tǒng)遞階分解原理進(jìn)行。如以具有法人資格的公司為例，有公司、部室、中隊(duì)、班組、個(gè)人，調(diào)度子系統(tǒng)有調(diào)度室、計(jì)劃組、值班調(diào)度、現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)員等。

（三）目的性。港口安全控制指標(biāo)，如死亡率、重傷率、輕傷率、火災(zāi)事故、船舶交道事故、轄內(nèi)機(jī)動(dòng)車(chē)事故、機(jī)損事故等，皆有明確規(guī)定，安全管理所要達(dá)到的指標(biāo)非常明確。

（四）協(xié)調(diào)性。港口企業(yè)建立各種規(guī)章制度、標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)體系，使得安全生產(chǎn)從無(wú)序到有序自我組織，從而發(fā)揮系統(tǒng)較高功效。

（五）動(dòng)態(tài)性。人是活動(dòng)的主體，安全生產(chǎn)的好壞，很大程度取決于人的業(yè)務(wù)水平、心理素質(zhì)、思想情緒、體力狀況等，這些因素具有變化性；港口為確保加快貨物、堆場(chǎng)、船舶周轉(zhuǎn)速度，實(shí)行晝夜作業(yè)，每一時(shí)段，將對(duì)安全產(chǎn)生不同影響；港口內(nèi)眾多機(jī)械如鏟車(chē)、拖車(chē)、卸船機(jī)、皮帶輸送機(jī)等，針對(duì)不同貨類(lèi)，工藝組織不同；港口作業(yè)地點(diǎn)有錨地、碼頭、艙底、甲板面、堆場(chǎng)、倉(cāng)庫(kù)、車(chē)卡、駁船等，每段作業(yè)量完成后，作業(yè)地點(diǎn)也將隨之變化。

（六）開(kāi)放性。港口每天大船、火車(chē)、卡車(chē)、拖車(chē)、駁船進(jìn)出，設(shè)備基建維修、裝卸隊(duì)伍以外來(lái)工承包為主，客商往來(lái)，安全管理對(duì)象外來(lái)較多。

四、港口基礎(chǔ)設(shè)施安全排查

（一）查現(xiàn)有碼頭技術(shù)狀況。重點(diǎn)是建成投產(chǎn)多年的老舊碼頭狀況和改造加固情況，要對(duì)照現(xiàn)有的碼頭技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，查找存在的不足，并按照交通部的要求，填寫(xiě)好“水運(yùn)交通基礎(chǔ)設(shè)施安全隱患排查表(已投入運(yùn)營(yíng))，對(duì)排查發(fā)現(xiàn)的重大安全問(wèn)題.要另附說(shuō)明材料。

（二）查基本建設(shè)程序執(zhí)行情況。主要是查項(xiàng)目的立項(xiàng)審批程序是否完備并依法辦理相關(guān)審批手續(xù)；環(huán)境保護(hù)、安全、衛(wèi)生、消防等設(shè)施是否按要求進(jìn)行了“三同時(shí)”(同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)投產(chǎn))，是否經(jīng)竣工驗(yàn)收合格投入使用。

（三）查項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理。主要是查運(yùn)營(yíng)中的港口基礎(chǔ)設(shè)施的管理、運(yùn)營(yíng)維護(hù)和安全監(jiān)管責(zé)任主體是否明確，承擔(dān)維護(hù)保養(yǎng)、檢查、檢測(cè)、評(píng)估等日常管理的單位是否確實(shí)履行了職責(zé)，港口基礎(chǔ)設(shè)施、主要設(shè)備狀況記錄(臺(tái)賬、檔案、數(shù)據(jù)庫(kù)等)是否健全〔工程是否按照規(guī)定進(jìn)行了安全驗(yàn)收評(píng)價(jià)，危險(xiǎn)貨物碼頭是否定期開(kāi)展了安全現(xiàn)狀評(píng)價(jià)等。

（四）查安全隱患。主要是查港口設(shè)施經(jīng)營(yíng)單位是否建立制度化的安全隱患排查評(píng)估機(jī)制，對(duì)步及安全的基礎(chǔ)設(shè)施和設(shè)備設(shè)施的參數(shù)是否長(zhǎng)期堅(jiān)持檢測(cè)跟蹤和定期分析；對(duì)碼頭靠泊條件、危險(xiǎn)貨物港口作業(yè)條件、碼頭結(jié)構(gòu)、環(huán)境、主要港口機(jī)械等方面存在的安全風(fēng)險(xiǎn)是否進(jìn)行過(guò)全面、系統(tǒng)的分析并做出結(jié)論；對(duì)存在的重大隱患是否能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)，是否采取了有效防范、補(bǔ)救措施、對(duì)歷次檢查中發(fā)現(xiàn)的安全隱患是否已經(jīng)及時(shí)整改到位。

五、港口安全發(fā)展新舉措

（一）統(tǒng)籌兼顧，全面協(xié)調(diào)

一是要把港口企業(yè)發(fā)展規(guī)劃納入港口、城市發(fā)展的總體規(guī)劃及安全生產(chǎn)專(zhuān)項(xiàng)規(guī)劃與布局之中，有效控制和減少對(duì)港口和城市的不利影響，對(duì)于重大港口建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)組織開(kāi)展社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，綜合考慮其在安全、環(huán)保等方面的影響及對(duì)策；二是要在制定企業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中突出安全生產(chǎn)，確保安全投入和各項(xiàng)安全措施落實(shí)到位；三是要統(tǒng)籌協(xié)調(diào)好安全與保安、消防、環(huán)保、衛(wèi)生等相關(guān)工作的關(guān)系，相互促進(jìn)；四是要著眼全局，既要抓好港口水域的船舶航行安全、碼頭前沿的船舶靠離泊與裝卸船作業(yè)安全，又要抓好陸域堆場(chǎng)、庫(kù)（罐）區(qū)及附屬設(shè)施、輔助工藝的生產(chǎn)安全；五是要以系統(tǒng)安全理念，抓好港口建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程、全壽命周期的安全；六是要針對(duì)日漸增多的以港口為基礎(chǔ)（節(jié)點(diǎn)）的物流中心或交通樞紐，探索、建立多種交通運(yùn)輸方式（水路、公路、鐵路、管道等）的綜合安全管理模式，實(shí)現(xiàn)區(qū)域安全。

（三）加強(qiáng)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)

一是按照《交通運(yùn)輸企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化考評(píng)管理辦法》及相關(guān)規(guī)定和要求，組織開(kāi)展以崗位達(dá)標(biāo)、專(zhuān)業(yè)達(dá)標(biāo)和企業(yè)達(dá)標(biāo)為內(nèi)容的安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，在企業(yè)內(nèi)部建立起一套規(guī)范化、系統(tǒng)化和現(xiàn)代化的安全管理機(jī)制，實(shí)行以事故預(yù)防與風(fēng)險(xiǎn)控制管理為核心的安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化管理模式，建立安全生產(chǎn)長(zhǎng)效機(jī)制；二是鼓勵(lì)港口企業(yè)開(kāi)展職業(yè)健康安全管理體系認(rèn)證、環(huán)境管理體系認(rèn)證，探索建立質(zhì)量、健康、安全、保安及環(huán)境綜合管理體系（QSHHE），并同安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化工作緊密結(jié)合，以達(dá)到資源共享、節(jié)約成本、提高綜合管理效率的目的。

（三）加強(qiáng)防災(zāi)減災(zāi)及應(yīng)急工作

一是結(jié)合實(shí)際，組織制定有效應(yīng)對(duì)臺(tái)風(fēng)、風(fēng)暴潮、海上冰凍、洪水、強(qiáng)降雨、強(qiáng)陣風(fēng)、大霧、霧霾、地震等自然災(zāi)害或極端惡劣天氣的應(yīng)急預(yù)案，組織制定有效應(yīng)對(duì)危險(xiǎn)貨物重大泄漏擴(kuò)散、污染及火災(zāi)爆炸事故的應(yīng)急預(yù)案；二是組建相應(yīng)的應(yīng)急救援隊(duì)伍，采取有效的災(zāi)害、事故防范措施，配備相應(yīng)的應(yīng)急裝備與物資，并認(rèn)真組織開(kāi)展應(yīng)急演練，加強(qiáng)區(qū)域聯(lián)動(dòng)，切實(shí)提高防御、應(yīng)急能力。

【結(jié)束語(yǔ)】

港口作為我國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)的一個(gè)重要通道，保障其安全對(duì)于整個(gè)海洋經(jīng)濟(jì)來(lái)說(shuō)具有非常重要的意義。由于港口位置的特殊性，其所面臨的危險(xiǎn)源相比于內(nèi)陸地區(qū)來(lái)說(shuō)更大、更危險(xiǎn)，稍有不慎，就會(huì)引起重大事故。在當(dāng)前我國(guó)的港口安全管理中，雖然采取了一系列的措施來(lái)進(jìn)行安全保障，但是仍然存在著一些問(wèn)題需要我們不斷的去改進(jìn)和完善，建立起具有長(zhǎng)效機(jī)制的港口安全管理制度，為港口的安全運(yùn)輸和安全生產(chǎn)提供一個(gè)高效、安全的環(huán)境，促進(jìn)港口事業(yè)的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉凱.港口安全生產(chǎn)預(yù)警管理新模式研究[J].中國(guó)水運(yùn)(下半月)，2013，04:73-74.

第4篇：安全預(yù)防雙重機(jī)制范文

[關(guān)鍵詞]住房公積金；風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)部控制

[作者簡(jiǎn)介]劉蓉，廣西財(cái)經(jīng)學(xué)院會(huì)計(jì)系審計(jì)教研室講師，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師，廣西南寧530003；王文剛，南寧住房公積金管理中心區(qū)直分中心經(jīng)濟(jì)師，廣西　南寧　530022

[中圖分類(lèi)號(hào)]FO

[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A

[文章編號(hào)]：1672-2728(2008)05-0027-03

我國(guó)的住房公積金制度起源于20世紀(jì)90年代初，國(guó)家建立住房公積金制度的目的是為了促進(jìn)住房建設(shè)，幫助職工解決住房困難，提高居住水平。住房公積金制度實(shí)行十多年來(lái)，經(jīng)歷了以籌集資金支持住房建設(shè)到以發(fā)放購(gòu)房貸款支持住房消費(fèi)的轉(zhuǎn)變，在我國(guó)住房金融體系的制度設(shè)計(jì)中，是政策性住房金融的主體。這項(xiàng)制度在推動(dòng)城鎮(zhèn)住房制度改革、支持職工住房消費(fèi)、改善城鎮(zhèn)居民住房水平、促進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)的發(fā)展方面發(fā)揮了重要作用。作為一種屬于個(gè)人所有的社會(huì)資源，住房公積金承載著百姓?qǐng)A住房夢(mèng)的重任，必須十分重視其安全問(wèn)題。由于相關(guān)制度和管理上的漏洞和缺陷，隨著房改工作取得階段性成果和住房公積金的規(guī)模擴(kuò)大，住房公積金營(yíng)運(yùn)中的風(fēng)險(xiǎn)不斷顯現(xiàn)，有關(guān)住房公積金的各類(lèi)案件也時(shí)有發(fā)生。要有效防范住房公積金營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵是要加強(qiáng)規(guī)范管理，通過(guò)健全住房公積金管理中心的內(nèi)部控制體系，配合主動(dòng)接受外部監(jiān)督來(lái)有效防范風(fēng)險(xiǎn)。

一、目前住房公積金管理中心內(nèi)控制度存在的主要問(wèn)題

住房公積金管理中心內(nèi)部控制機(jī)制不完善是住房公積金風(fēng)險(xiǎn)形成的主要內(nèi)部原因。內(nèi)部控制是為完成既定的工作目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)防范，對(duì)內(nèi)部各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)及其工作人員從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行制度管理、風(fēng)險(xiǎn)控制和相互制約的一系列方法、措施和程序，是組織內(nèi)部約束機(jī)制的主要內(nèi)容，對(duì)維護(hù)正常的資金管理秩序、防范內(nèi)部組織風(fēng)險(xiǎn)、保證資金安全、提高管理效益、促進(jìn)住房公積金事業(yè)健康和諧和可持續(xù)發(fā)展有著十分重要的意義。內(nèi)部控制與違規(guī)、違紀(jì)案件的發(fā)生有直接的關(guān)系，管理水平越低、內(nèi)部控制越薄弱，住房公積金的安全就越得不到保障。目前，各住房公積金管理中心的內(nèi)部控制制度建設(shè)還不夠完善，存在一系列的問(wèn)題，容易出現(xiàn)內(nèi)部組織混亂、職責(zé)不清、崗位之間缺乏制衡、資金安全難以保障的風(fēng)險(xiǎn)。

(一)內(nèi)控目標(biāo)不明確。部分住房公積金管理中心只是簡(jiǎn)單地將內(nèi)部控制視為對(duì)工作人員工作的一般要求，對(duì)管理層的制約較少，對(duì)一般工作人員控制制約較多。沒(méi)有對(duì)內(nèi)部所有部門(mén)及其工作人員從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行控制，也沒(méi)有將住房公積金的安全保值增值作為明確的控制目標(biāo)來(lái)執(zhí)行。

(二)崗位設(shè)置不科學(xué)，沒(méi)有遵循內(nèi)控原則和要求。各住房公積金管理中心都根據(jù)本中心的業(yè)務(wù)運(yùn)作流程設(shè)置相應(yīng)的崗位，并訂立了明確的崗位責(zé)任制，但在具體執(zhí)行時(shí)往往沒(méi)有量化考核措施，沒(méi)有設(shè)必要的控制崗位或相互制約的崗位，不能實(shí)現(xiàn)內(nèi)部各部門(mén)之間的制約，加之人員素質(zhì)參差不齊，容易出現(xiàn)工作不認(rèn)真、不負(fù)責(zé)任的情況。

(三)內(nèi)控的環(huán)節(jié)少。沒(méi)有涵蓋內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)層面。部分住房公積金管理中心的內(nèi)部控制主要局限在財(cái)務(wù)控制方面，而對(duì)業(yè)務(wù)的決策、部門(mén)管理和相互制約控制較少，削弱了內(nèi)部控制的整體效能。如：住房公積金貸款工作包括借款人的資信審查、借款材料審核、房產(chǎn)抵押、保險(xiǎn)、貸款發(fā)放、賬務(wù)處理、檔案管理、貸款計(jì)息與回收、銀行諸多部門(mén)的協(xié)調(diào)配合等等，是一項(xiàng)政策性強(qiáng)、責(zé)任重大、業(yè)務(wù)素質(zhì)能力要求相對(duì)較高的綜合系統(tǒng)工程，涉及貸款業(yè)務(wù)部門(mén)的內(nèi)部相互控制、財(cái)務(wù)核查控制、管理中心領(lǐng)導(dǎo)的審批控制以及外部銀行控制等一系列的控制環(huán)節(jié)，每一個(gè)環(huán)節(jié)的脫節(jié)失誤都可能形成住房公積金收不回來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

(四)內(nèi)部稽查審計(jì)部門(mén)的獨(dú)立性不夠。部分住房公積金管理中心內(nèi)部組織混亂、職責(zé)不清、崗位之間缺乏相互制衡。領(lǐng)導(dǎo)只關(guān)注業(yè)務(wù)發(fā)展，不注重內(nèi)部稽查審計(jì)，內(nèi)部稽查審計(jì)人員更多的是配合業(yè)務(wù)部門(mén)開(kāi)展對(duì)外執(zhí)法工作，而對(duì)內(nèi)部的稽查審計(jì)往往出現(xiàn)履行職責(zé)滯后性比較嚴(yán)重的現(xiàn)象。此外，部分地區(qū)有章不循的現(xiàn)象還比較普遍，制約了內(nèi)控制度的有效落實(shí)，甚至產(chǎn)生一些違規(guī)違紀(jì)行為。

二、住房公積金管理中心實(shí)施內(nèi)部控制的特性

(一)目標(biāo)多元化。就住房公積金管理中心而言，內(nèi)部控制的目標(biāo)不僅包括住房公積金存款、住房公積金貸款的有效收回、住房公積金增值收益存款、房產(chǎn)、微機(jī)設(shè)備、車(chē)輛等資產(chǎn)的安全完整，也包括住房公積金負(fù)債的真實(shí)可靠以及會(huì)計(jì)信息的及時(shí)、正確。促進(jìn)住房公積金管理中心貫徹資金管理的方針和政策，確保資金運(yùn)作安全和提高資金運(yùn)營(yíng)的經(jīng)濟(jì)效益也是其內(nèi)部控制制度的目標(biāo)之一。目標(biāo)多元化的特征，為住房公積金內(nèi)部控制提出了更為高級(jí)、更為艱巨的任務(wù)和要求。

(二)內(nèi)部控制的核心是控制環(huán)境?？刂骗h(huán)境是任何組織內(nèi)部控制的核心，住房公積金作為屬于繳存職工個(gè)人所有的社會(huì)資源，對(duì)控制環(huán)境有著更高的要求。內(nèi)部控制環(huán)境包括：對(duì)誠(chéng)信和價(jià)值觀(guān)念的溝通與落實(shí)；對(duì)勝任能力的重視；治理層的參與程度；管理層的理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格；組織結(jié)構(gòu)；職權(quán)與責(zé)任的分配；人力資源政策與實(shí)務(wù)。

(三)會(huì)計(jì)控制是內(nèi)部控制最重要的控制手段之一。從住房公積金管理中心業(yè)務(wù)實(shí)踐來(lái)看，保證資金安全這一主線(xiàn)將始終貫穿于住房公積金內(nèi)部控制過(guò)程的始終。住房公積金管理中心的內(nèi)部控制與會(huì)計(jì)之間的天然聯(lián)系交匯于賬簿、賬簿與資金、賬簿與財(cái)產(chǎn)之間的核對(duì)。一方面，在內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)上建立起住房公積金會(huì)計(jì)系統(tǒng)，保證了住房公積金會(huì)計(jì)信息的真實(shí)正確；另一方面，內(nèi)部控制制度可以利用會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)檢查、監(jiān)督、驗(yàn)證住房公積金的運(yùn)營(yíng)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，確保資金的安全完整。

(四)內(nèi)部控制應(yīng)服從于管理中心的整體目標(biāo)。內(nèi)部控制強(qiáng)調(diào)的是“內(nèi)部”，而不是中心以外的部分。住房公積金管理中心應(yīng)圍繞如何實(shí)現(xiàn)中心的目標(biāo)來(lái)設(shè)置自己的內(nèi)部控制目標(biāo)，不斷健全內(nèi)部控制體系，并配合外部監(jiān)督來(lái)有效防范各種風(fēng)險(xiǎn)。

三、加強(qiáng)住房公積金管理中心內(nèi)部控制制度的建設(shè)和執(zhí)行

(一)加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的法制建設(shè)。住房公積金管理中心內(nèi)部控制需要在業(yè)務(wù)實(shí)踐的發(fā)展中不斷充實(shí)和完善，逐步形成一整套統(tǒng)一的內(nèi)部控制制度。這種統(tǒng)一的控制制度可以使不同的住房公積金管理中心站在同一起跑線(xiàn)上展開(kāi)公平競(jìng)爭(zhēng)，接受統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)檢驗(yàn)。而加強(qiáng)住房公積金管理中心的內(nèi)部控制制度建設(shè)，首先必須獲得法律上的支持，必須在《住房公積金管理?xiàng)l例》中得到體現(xiàn)。因此，加強(qiáng)住房公積金管理中心內(nèi)部控制制度的法制建設(shè)，就成為當(dāng)務(wù)之急。

(二)要進(jìn)行人員素質(zhì)控制。加強(qiáng)人員培訓(xùn)和

法制教育，對(duì)住房公積金管理中心領(lǐng)導(dǎo)干部、職工的政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)進(jìn)行控制。首先要提高管理者的綜合素質(zhì)，提高領(lǐng)導(dǎo)自覺(jué)執(zhí)行內(nèi)部控制的意識(shí)；其次要提高會(huì)計(jì)人員和相關(guān)責(zé)任人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。應(yīng)深入開(kāi)展職業(yè)道德教育，加強(qiáng)廣大干部職工特別是領(lǐng)導(dǎo)干部的政治思想教育和法治教育，健全有效的人員素質(zhì)控制，增強(qiáng)自我約束能力和責(zé)任感。同時(shí)對(duì)業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)、審計(jì)等相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員開(kāi)展持續(xù)有效的專(zhuān)業(yè)知識(shí)教育，不斷提高其專(zhuān)業(yè)知識(shí)和能力，減少業(yè)務(wù)處理上的技術(shù)錯(cuò)誤，并能及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的異常情況。人員素質(zhì)控制主要方法有競(jìng)聘制、考評(píng)制、建立關(guān)鍵崗位人員輪崗等。

(三)加強(qiáng)組織結(jié)構(gòu)控制，實(shí)行“不相容職務(wù)”分離控制。所謂不相容職務(wù)是指互相關(guān)聯(lián)的若干項(xiàng)工作集中于一個(gè)人辦理，容易產(chǎn)生錯(cuò)誤和弊端的職務(wù)。根據(jù)相互協(xié)調(diào)和平衡制約的原則，建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，配置業(yè)務(wù)部門(mén)、管理部門(mén)和監(jiān)督部門(mén)。建立崗位責(zé)任追究制和內(nèi)部自律控制機(jī)制，對(duì)于一些不相容的崗位，必須實(shí)行崗位分離，如內(nèi)部稽核審計(jì)崗位，必須保持獨(dú)立，確保內(nèi)部監(jiān)督的獨(dú)立性和權(quán)威性，以達(dá)到互相制約、預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的目的。通過(guò)科學(xué)合理的分配責(zé)任權(quán)利，在各部門(mén)之間實(shí)現(xiàn)相互配合又相互監(jiān)督制衡。

(四)加強(qiáng)業(yè)務(wù)管理控制。堅(jiān)持“安全性、專(zhuān)職管理、專(zhuān)用性”的原則，分別從住房公積金的貸款業(yè)務(wù)、提取業(yè)務(wù)和增值收益業(yè)務(wù)上加強(qiáng)控制。嚴(yán)格把握住房公積金貸款業(yè)務(wù)的資格審查，建立完善個(gè)人信用制度，加強(qiáng)貸款資信評(píng)估、擔(dān)保手續(xù)和借款內(nèi)容的審查，把貸款風(fēng)險(xiǎn)降到最低限度；嚴(yán)格把握住房公積金的支取條件、范圍、支取手續(xù)和支取程序，必須經(jīng)過(guò)受理、審查、批準(zhǔn)三個(gè)階段，確保住房公積金的安全與專(zhuān)款專(zhuān)用；嚴(yán)格把握住房公積金增值收益業(yè)務(wù)的渠道和手段，加強(qiáng)與合作銀行等部門(mén)的聯(lián)系，對(duì)住房公積金存款進(jìn)行優(yōu)化理財(cái)和風(fēng)險(xiǎn)管理。

(五)完善內(nèi)部控制制度的內(nèi)容建設(shè)。住房公積金管理中心內(nèi)部控制制度的內(nèi)容建設(shè)應(yīng)與業(yè)務(wù)工作內(nèi)容緊密結(jié)合。以會(huì)計(jì)控制為主要手段，同時(shí)兼顧其他與之有關(guān)的控制。業(yè)務(wù)部門(mén)審查批準(zhǔn)的手續(xù)要送達(dá)會(huì)計(jì)部門(mén)辦理，會(huì)計(jì)部門(mén)辦理完結(jié)后要反饋給歸集部門(mén)。沒(méi)有業(yè)務(wù)部門(mén)開(kāi)出的手續(xù)，會(huì)計(jì)部門(mén)不得私自辦理；沒(méi)有會(huì)計(jì)部門(mén)最終簽字認(rèn)可，不能認(rèn)為業(yè)務(wù)辦理已有效結(jié)束。建立一整套國(guó)債購(gòu)買(mǎi)業(yè)務(wù)操作流程和崗位責(zé)任制，建立嚴(yán)格的業(yè)務(wù)操作權(quán)限管理和權(quán)限制衡，實(shí)行集體審議聯(lián)簽制，加強(qiáng)國(guó)債購(gòu)買(mǎi)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，慎重評(píng)估所委托的國(guó)債購(gòu)買(mǎi)機(jī)構(gòu)。慎重分析國(guó)債的品種選購(gòu)，擇優(yōu)購(gòu)買(mǎi)。加強(qiáng)國(guó)債購(gòu)買(mǎi)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理，把市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)降到可控范圍內(nèi)。業(yè)務(wù)部門(mén)與會(huì)計(jì)部門(mén)業(yè)務(wù)權(quán)限上的相互約束、崗位職責(zé)上的相互監(jiān)督，工作程序上的相互牽制，會(huì)計(jì)賬務(wù)上的相互核對(duì)，都是住房公積金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的重要內(nèi)容。

(六)建立健全內(nèi)部管理制度，用制度管人。制定明確的工作流程和操作規(guī)范，明確每個(gè)崗位的職責(zé)，每一個(gè)人的工作能檢查相關(guān)聯(lián)人員的工作。實(shí)施授權(quán)批準(zhǔn)控制。建立和完善法人內(nèi)部授權(quán)管理制度，根據(jù)管理水平、工作業(yè)績(jī)、風(fēng)險(xiǎn)控制能力以及業(yè)務(wù)管理工作的需要，對(duì)分支機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)實(shí)行法人授權(quán)管理，明確授權(quán)范圍和期限、越權(quán)責(zé)任追究及授權(quán)人認(rèn)為需要明確的其他事項(xiàng)。推行定期崗位輪換制度，一方面可使員工有機(jī)會(huì)接觸到整個(gè)工作流程，提高員工的素質(zhì)；另一方面可以從輪崗中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，防止某些危害公積金中心利益小集團(tuán)的形成。

(七)從技術(shù)上完善內(nèi)部控制的建設(shè)。各個(gè)住房公積金管理中心都應(yīng)當(dāng)采用先進(jìn)技術(shù)手段管理業(yè)務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行行業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)的監(jiān)控，建立可靠完備的災(zāi)難備份計(jì)劃和應(yīng)急處理機(jī)制，并做好住房公積金檔案管理和數(shù)據(jù)管理工作，從技術(shù)上防范風(fēng)險(xiǎn)，確保住房公積金的安全管理。

(八)加大內(nèi)審力度，強(qiáng)化內(nèi)部控制工作。管理中心賦予內(nèi)部審計(jì)人員追查異常情況的權(quán)力。內(nèi)部審計(jì)人員要定期對(duì)財(cái)務(wù)、信貸、資產(chǎn)保全等各職能部門(mén)進(jìn)行審計(jì)，并對(duì)審計(jì)結(jié)果及內(nèi)部控制有效性作出獨(dú)立評(píng)價(jià)。對(duì)內(nèi)部違反法律法規(guī)和管理中心內(nèi)部控制制度的事件，要追究有關(guān)部門(mén)和人員的責(zé)任。

(九)通過(guò)激勵(lì)與責(zé)任雙重機(jī)制防范風(fēng)險(xiǎn)。一方面，各個(gè)住房公積金管理中心都應(yīng)當(dāng)建立健全激勵(lì)機(jī)制，建立工資收入和福利待遇與工作實(shí)績(jī)掛鉤的績(jī)效工資制度，使住房公積金管理中心干部職工的工資收入水平和福利待遇與其實(shí)際所作貢獻(xiàn)相適應(yīng)，充分調(diào)動(dòng)全體干部職工努力工作、防范風(fēng)險(xiǎn)、確保住房公積金的安全保值和增值的積極性；另一方面，各住房公積金管理中心還應(yīng)立足于內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制和內(nèi)部控制機(jī)制的不斷完善，建立第一責(zé)任人制度。在住房公積金的提取方面，以第一個(gè)同意提取住房公積金的人作為第一責(zé)任人；在審貸分離的基礎(chǔ)上，以第一個(gè)同意發(fā)放貸款的人作為第一責(zé)任人，進(jìn)一步明確其責(zé)任，承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)在工作中管理監(jiān)控不到位而形成的提取風(fēng)險(xiǎn)和貸款風(fēng)險(xiǎn)、造成損失的，追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，從而保障住房公積金業(yè)務(wù)的健康運(yùn)行。 總之，在我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，住房公積金管理中心應(yīng)把內(nèi)部控制制度作為內(nèi)部管理的一項(xiàng)重要制度建設(shè)好，發(fā)揮好，使其對(duì)創(chuàng)造良好的資金運(yùn)營(yíng)環(huán)境和秩序，確保住房公積金的安全、保值增值，提高管理的雙重效益，在增強(qiáng)住房公積金管理行業(yè)健康和諧的可持續(xù)性發(fā)展能力方面發(fā)揮重要的積極作用。

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第5篇：安全預(yù)防雙重機(jī)制范文

通訊作者：尹宏磊

【摘要】 目的 探討烏拉地爾治療高血壓性心臟病合并心力衰竭的臨床療效。方法 選擇本院收治的130例高血壓性心臟病合并心力衰竭患者，隨機(jī)分為對(duì)照組和治療組，對(duì)照組62例，治療組68例，兩組在給予吸氧、利尿、強(qiáng)心等綜合治療的情況下，對(duì)照組采用硝酸甘油10～20 mg加入葡萄糖250 ml靜滴。治療組采用烏拉地爾50～100 mg加人5%葡萄糖液250～500 ml靜滴，并針對(duì)病情調(diào)整速度。比較兩組治療前后心律、臨床癥狀及體征的改善情況和住院時(shí)間。結(jié)果 治療后全部患者心率恢復(fù)正常，治療組較對(duì)照組效果更明顯。治療組的臨床癥狀及體征的改善與對(duì)照組比較差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P

【關(guān)鍵詞】 心臟病； 高血壓； 烏拉地爾； 臨床研究

高血壓性心臟?。℉HO）是由于高血壓長(zhǎng)期控制不良，壓力負(fù)荷增加，兒茶酚胺與血管緊張素Ⅱ（Ang Ⅱ）等生長(zhǎng)因子刺激心肌細(xì)胞肥大和間質(zhì)纖維化，導(dǎo)致左心室肥厚、擴(kuò)張，形成HHO［1］。其早期影響左室舒張功能，晚期則可出現(xiàn)收縮功能障礙，導(dǎo)致左心衰竭甚至右心衰竭，并增加心律失常、冠心病、心肌梗死、腦卒中、猝死等發(fā)生率。左室肥厚（LVH）是高血壓所致的心臟重構(gòu)的表現(xiàn)，比單純高血壓死亡率高4～7倍，是嚴(yán)重影響預(yù)后的獨(dú)立危險(xiǎn)因素。高血壓治療目的在于預(yù)防和延緩或逆轉(zhuǎn)LVH的發(fā)生。故選擇降壓藥物要考慮到靶器官損害和患者存在的危險(xiǎn)因素［2］。鹽酸烏拉地爾是一種具有外周和中樞雙重機(jī)制的新型降壓藥，國(guó)內(nèi)主要用于高血壓的治療和圍手術(shù)期的血壓控制，也用于治療充血性心力衰竭［3］。選擇本院2005年5月～2010年5月收治的68例高血壓性心臟病合并心力衰竭患者，采用烏拉地爾進(jìn)行治療，臨床治療效果較好，現(xiàn)報(bào)告如下。

1 資料與方法

1.1 一般資料 130例患者隨機(jī)分為兩組，對(duì)照組62例，其中男40例，女22例，年齡39～74歲，平均年齡（56.2±8.1）歲，心功能（NYHA分級(jí)）Ⅲ級(jí)30例，Ⅳ級(jí)32例。治療組68例，其中男41例，女27例，年齡42～76歲，平均年齡（55.8±9.2）歲，心功能（NYHA分級(jí)）Ⅲ級(jí)32例，Ⅳ級(jí)36例。兩組患者性別、年齡、病情程度等比較差異無(wú)統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P>0.05），具有可比性。

1.2 治療方法 所有患者入院時(shí)均給予吸氧、利尿、強(qiáng)心等綜合治療。治療組用烏拉地爾50～100 mg加入5%葡萄糖液250～500 ml靜滴，滴速為2～6 μg/（kg•min）。針對(duì)病情調(diào)整速度，1次/d，病情重者持續(xù)靜滴24～48 h，療程5～7 d；對(duì)照組采用硝酸甘油10～20 mg加入葡萄糖250 ml靜滴，滴速為0.5～1.0 μg/（kg•min），療程5～7 d。

1.3 觀(guān)察項(xiàng)目 監(jiān)測(cè)患者治療前后血壓的變化，心率、血壓恢復(fù)正常的時(shí)間，觀(guān)察患者呼吸困難改善情況、肺部音消失或明顯減少的時(shí)間以及平均住院時(shí)間等。

1.4 統(tǒng)計(jì)學(xué)方法 所有數(shù)據(jù)采用SPSS 13.0統(tǒng)計(jì)學(xué)軟件進(jìn)行統(tǒng)計(jì)學(xué)分析，計(jì)量資料數(shù)據(jù)用均數(shù)±標(biāo)準(zhǔn)差（x±s）表示，組間分析采用t檢驗(yàn)。

2 結(jié)果

對(duì)照組治療前心率為（110.4±22.8）次/min，治療后為（99.5±12.3）次/min；治療組治療前心率為（111.3±21.2）次/min，治療后為（85.2±11.5）次/min。統(tǒng)計(jì)結(jié)果表明，對(duì)照組治療前后心率比較有顯著性差異（P

對(duì)照組的血壓恢復(fù)正?；蛳陆?0%的時(shí)間為（3.01±1.05） h，治療組則為（2.21±0.99） h。對(duì)照組的肺部音消失或減少時(shí)間為（4.02±1.32） h，治療組為（2.99±0.96） h。對(duì)照組的呼吸困難緩解時(shí)間為（4.98±1.51） h，治療組為（3.62±1.41） h?？梢?jiàn)治療組的臨床癥狀及體征的改善與對(duì)照組比較具有明顯的優(yōu)越性（P

對(duì)照組的平均住院時(shí)間為（14.22±2.21） d，治療組的平均住院時(shí)間為（9.65±1.36） d，治療組的住院時(shí)間明顯少于對(duì)照組，具有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P

3 討論

硝酸甘油用于治療充血性心力衰竭已有接近半個(gè)世紀(jì)的歷史，主要作用是擴(kuò)張小靜脈等容量血管，減少回心血量，降低心臟負(fù)荷，對(duì)治療充血性心力衰竭是有效的，但常反射性地使心率增快、呼吸加速［4,5］。本文統(tǒng)計(jì)分析結(jié)果顯示，對(duì)照組與治療組治療前后的心率變化差異都有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P

烏拉地爾為吡啶類(lèi)似物，是一種新型的α-受體阻滯劑，主要通過(guò)3個(gè)方面的機(jī)制實(shí)現(xiàn)血管擴(kuò)張作用：（1）阻斷突觸后α1-腎上腺素能受體。（2）興奮突觸前α2-腎上腺素能受體，抑制去甲腎上腺素的釋放。（3）興奮中樞神經(jīng)系統(tǒng)的α2-腎上腺素能受體，其結(jié)果是血管擴(kuò)張，尤其對(duì)動(dòng)脈血管擴(kuò)張作用略強(qiáng)于靜脈［7］。據(jù)文獻(xiàn)報(bào)道，使用烏拉地爾可使患者的血流動(dòng)力學(xué)狀況得到改善，即周?chē)茏枇?、左室舒張末壓、肺?dòng)脈壓、肺毛細(xì)血管楔壓明顯下降，而心臟排血指數(shù)增加，臨床癥狀和體征均得到改善。本研究中治療組肺部音消失或明顯減少的時(shí)間及呼吸困難緩解的時(shí)間與對(duì)照組相比均差異顯著（P

綜上所述，烏拉地爾治療高血壓性心臟病合并心力衰竭中可以有效的降低血壓，改善心功能及預(yù)后，臨床療效確切，安全性較好。

參 考 文 獻(xiàn)

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第6篇：安全預(yù)防雙重機(jī)制范文

傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金成長(zhǎng)為新型養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，是一個(gè)質(zhì)的飛躍，其間要經(jīng)過(guò)對(duì)多種金融制度投資功能和避險(xiǎn)功能的優(yōu)化整合。所涉及的金融制度包括：傳統(tǒng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、銀行儲(chǔ)蓄或現(xiàn)行農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、商業(yè)保險(xiǎn)、投資基金等。

現(xiàn)從以下幾個(gè)方面對(duì)各種制度作分析和比較：

其一，產(chǎn)權(quán)屬性。傳統(tǒng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，屬于福利性養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，由國(guó)家統(tǒng)包，個(gè)人不具有產(chǎn)權(quán)。①儲(chǔ)蓄存款、現(xiàn)存農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、②商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、投資基金屬于個(gè)人資產(chǎn)，國(guó)家有可能在稅收等政策上給予優(yōu)惠。

其二，政策性質(zhì)。傳統(tǒng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式、鼓勵(lì)性個(gè)人儲(chǔ)蓄款與現(xiàn)收現(xiàn)付制相結(jié)合的現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)模式皆屬于“社會(huì)政策”；但前者屬于“收入社會(huì)政策”，后者包含“資產(chǎn)社會(huì)政策”因素。純粹儲(chǔ)蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、投資基金從本質(zhì)上來(lái)看不屬于“社會(huì)政策”。這是因?yàn)椋瑥膰?guó)家允許市場(chǎng)進(jìn)入養(yǎng)老保險(xiǎn)行業(yè)的政策的許可性上來(lái)看，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式也成為解決養(yǎng)老這一社會(huì)問(wèn)題的渠道之一，但它是一個(gè)純粹的市場(chǎng)行為，如果沒(méi)有企業(yè)愿意進(jìn)入，這一模式將不會(huì)發(fā)揮養(yǎng)老作用。純粹儲(chǔ)蓄存款盡管不排除用以養(yǎng)老的可能，但其目的的發(fā)散性太強(qiáng)。

其三，個(gè)人投資性。產(chǎn)權(quán)狀況決定了制度的“個(gè)人投資性”，所謂“個(gè)人投資性”是指?jìng)€(gè)人擁有投資選擇權(quán)或投資委托權(quán)。很顯然，純粹儲(chǔ)蓄存款和鼓勵(lì)性個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老模式具有個(gè)人投資性；商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式的目的是為養(yǎng)老儲(chǔ)備購(gòu)買(mǎi)力或消費(fèi)力，但有的保險(xiǎn)公司為了吸引客戶(hù)也進(jìn)行了儲(chǔ)蓄分紅等制度安排，因而該模式也可以有個(gè)人投資性；投資基金具有典型的投資性；傳統(tǒng)的社會(huì)養(yǎng)老模式和現(xiàn)行農(nóng)村養(yǎng)老模式中的現(xiàn)收現(xiàn)付制則不具有“個(gè)人投資性”。

其四，個(gè)人投資收益的穩(wěn)固性和風(fēng)險(xiǎn)性。不具有個(gè)人投資性的也談不上個(gè)人受益問(wèn)題。個(gè)人純粹儲(chǔ)蓄、鼓勵(lì)性個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老模式的收益均依據(jù)市場(chǎng)利率，主要是銀行利率。有的鼓勵(lì)性個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老模式則通過(guò)協(xié)議性存款安排鎖定了收益。商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)模式可能有固定和浮動(dòng)兩種可能。投資基金可以投資于證券，也可以投資于產(chǎn)業(yè)，是一種組合投資，收益高、風(fēng)險(xiǎn)較銀行儲(chǔ)蓄大，但可以通過(guò)組合消解非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

其五，共濟(jì)程度。以往對(duì)于共濟(jì)性概念的理解存在模糊性，本文此處特別予以分析。共濟(jì)可以細(xì)分為“市場(chǎng)化共濟(jì)”、“強(qiáng)制性共濟(jì)”和“政府轉(zhuǎn)移支付性共濟(jì)”三種類(lèi)型。為了分析方便，在共濟(jì)“專(zhuān)業(yè)化”條件下，文章將“市場(chǎng)化共濟(jì)”等同于“自愿性共濟(jì)”。③“市場(chǎng)化共濟(jì)”通過(guò)大數(shù)法則消解“非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)”，并與專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)共同分擔(dān)“系統(tǒng)化風(fēng)險(xiǎn)”。“強(qiáng)制性共濟(jì)”由國(guó)家(或行政機(jī)構(gòu))強(qiáng)制要求轄區(qū)內(nèi)的合格對(duì)象加入共濟(jì)組織。一般來(lái)說(shuō)，“強(qiáng)制性共濟(jì)”在風(fēng)險(xiǎn)消除方面與“合作互助式共濟(jì)”有共性，“系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)”不能轉(zhuǎn)移，但卻節(jié)省了風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移“對(duì)價(jià)”。“政府轉(zhuǎn)移支付型共濟(jì)”是“強(qiáng)制性共濟(jì)”的深化，當(dāng)共濟(jì)制度中存在“政府兜底機(jī)制”安排時(shí)，“強(qiáng)制性共濟(jì)”就演化為“政府轉(zhuǎn)移性共濟(jì)”。顯而易見(jiàn)，個(gè)人純粹存款和鼓勵(lì)性個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老模式不具有共濟(jì)性；④商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和投資基金只具有“市場(chǎng)型共濟(jì)性”；傳統(tǒng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和現(xiàn)存養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中的現(xiàn)收現(xiàn)付制安排具有“強(qiáng)制型共濟(jì)性”或“政府轉(zhuǎn)移支付型共濟(jì)性”。

其六，功能分析。只要能解決社會(huì)養(yǎng)老問(wèn)題，國(guó)家應(yīng)當(dāng)都是支持的；但如果個(gè)人或市場(chǎng)不能有效加以解決，國(guó)家將親自成立相關(guān)組織。純粹儲(chǔ)蓄存款模式、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和投資基金模式下，⑤國(guó)家沒(méi)有參與組織；傳統(tǒng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式和現(xiàn)存農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度下，政府不但組織，而且從監(jiān)管、管理到操作性過(guò)程，都由國(guó)家統(tǒng)攬，甚至有財(cái)政兜底機(jī)制。純粹性?xún)?chǔ)蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和投資基金模式下，存在較強(qiáng)程度的專(zhuān)業(yè)化分工，企業(yè)參與了投資和消解風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程，獲得相應(yīng)回報(bào)；現(xiàn)存農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)模式下，只在保費(fèi)增值方面有微弱的專(zhuān)業(yè)化分工；⑥傳統(tǒng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式下，不存在分工和企業(yè)盈利。在傳統(tǒng)社會(huì)養(yǎng)老模式下，個(gè)人只獲得避險(xiǎn)或養(yǎng)老保障效應(yīng)；而在儲(chǔ)蓄存款、現(xiàn)存養(yǎng)老保險(xiǎn)、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和投資基金等模式中，個(gè)人皆可以在不同程度上獲得避險(xiǎn)、個(gè)人資產(chǎn)、投資收益等綜合效應(yīng)。

其七，避險(xiǎn)原理。這可以從上文的論述中有所領(lǐng)悟。傳統(tǒng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式下，政府完全承擔(dān)了養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)；純粹儲(chǔ)蓄存款模式下，基本不具有避險(xiǎn)功能；⑦現(xiàn)行農(nóng)保制度在現(xiàn)收現(xiàn)付制下，存在代際風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制，但在向個(gè)人累積賬戶(hù)過(guò)渡的條件下，未來(lái)給付壓力最終將由政府兜底；⑧投資基金模式下，利用了集合投資的“非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)”消解機(jī)制，也利用專(zhuān)業(yè)化分工機(jī)制降低風(fēng)險(xiǎn)。

其八，公平效率評(píng)價(jià)。根據(jù)解決養(yǎng)老問(wèn)題的程度和模式中基金的安全、管理、增值效率和功能復(fù)合程度，可以對(duì)這幾種金融產(chǎn)品的公平性和效率性及其效應(yīng)程度加以客觀(guān)評(píng)價(jià)。要說(shuō)明的是，只有解決養(yǎng)老這一社會(huì)問(wèn)題才涉及公平性。若以“零”、“弱”、“中”、“強(qiáng)”對(duì)公平和效率加以定性化度量，傳統(tǒng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和現(xiàn)存農(nóng)保養(yǎng)老模式中的現(xiàn)收現(xiàn)付制具有強(qiáng)公平性、低效率性；純粹儲(chǔ)蓄存款、鼓勵(lì)性個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)、投資基金和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)只涉及效率，不涉及公平評(píng)價(jià)。

新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是對(duì)以上金融制度優(yōu)點(diǎn)的優(yōu)化整合，表現(xiàn)在以下幾方面：其一，堅(jiān)持資產(chǎn)社會(huì)政策，吸取純粹儲(chǔ)蓄存款、鼓勵(lì)性個(gè)人儲(chǔ)蓄存款、投資基金和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)中的個(gè)人資產(chǎn)所有權(quán)特點(diǎn)。除“調(diào)劑賬戶(hù)”外，“基本賬戶(hù)”和“機(jī)動(dòng)賬戶(hù)”都?xì)w個(gè)人所有。其二，發(fā)揮市場(chǎng)性共濟(jì)、強(qiáng)制性共濟(jì)和政府兜底共濟(jì)三重機(jī)制。共濟(jì)的目的是消除、降低和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，保障養(yǎng)老資源的安全和增值?！盎举~戶(hù)”和“調(diào)劑賬戶(hù)”同時(shí)具有三重機(jī)制。“機(jī)動(dòng)賬戶(hù)”擁有“市場(chǎng)性共濟(jì)”特征。其三，吸收投資基金中信托投資功能和收益權(quán)功能。⑨由個(gè)人賬戶(hù)享有投資收益，采用個(gè)人決策投資、政府決策投資和委托投資相結(jié)合的模式。如，借鑒集合投資的大數(shù)法則原理，消解非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)；利用“強(qiáng)制性共濟(jì)”節(jié)約保險(xiǎn)成本，拓展保險(xiǎn)廣度，實(shí)施代際之間資源的最佳配置；保留政府兜底機(jī)制防止投資風(fēng)險(xiǎn)、保證保險(xiǎn)資源購(gòu)買(mǎi)力。其四，監(jiān)管、管理、操作職能細(xì)分，行政管理和市場(chǎng)化管理相結(jié)合，以避免監(jiān)管中的“合謀現(xiàn)象”，防止管理中的“道德風(fēng)險(xiǎn)”，強(qiáng)化基金安全和增值責(zé)任。通過(guò)對(duì)現(xiàn)存金融制度避險(xiǎn)優(yōu)勢(shì)和投資優(yōu)勢(shì)的吸收整合，新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)就可以收到“強(qiáng)公平性”和“強(qiáng)效率性”的有機(jī)結(jié)合。

二、賬戶(hù)所有者的“貸款權(quán)”權(quán)能

所謂新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式賬戶(hù)的貸款權(quán)，有兩層含義：一是指為了誘導(dǎo)參與“基本賬戶(hù)”者的積極性，收到“盡力參?！钡男Ч?，法律規(guī)定，凡是有資格在“機(jī)動(dòng)賬戶(hù)”中存款者，政府允許其以該賬戶(hù)為抵押申請(qǐng)生產(chǎn)性貸款和應(yīng)急性貸款，并按照一定比率配款，利率優(yōu)惠。二是由于大數(shù)法則和養(yǎng)老問(wèn)題的公共性，決定了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的強(qiáng)制性。為了減輕政府在“基本賬戶(hù)”中的兜底負(fù)擔(dān)，法律規(guī)定，投保者有權(quán)利按一定利率獲得政府專(zhuān)用貸款，以充實(shí)“基本賬戶(hù)”個(gè)人額定余額。本文主要論述第一層含義。

設(shè)置第一層含義貸款權(quán)能的原因如下：

1.在現(xiàn)存條件下，所有者自行管理賬戶(hù)的時(shí)機(jī)還不大成熟。可以通過(guò)一定契約，將賬戶(hù)中的資產(chǎn)貸給個(gè)人靈活管理。一是制度運(yùn)行初期，“政府一市場(chǎng)”雙重管理模式尚無(wú)成熟經(jīng)驗(yàn)，信息卡的運(yùn)行也需要在實(shí)踐中逐漸完善，個(gè)人暫時(shí)不宜過(guò)早介入個(gè)人賬戶(hù)管理。二是個(gè)人缺乏證券投資經(jīng)驗(yàn)，農(nóng)民要學(xué)會(huì)理性選擇投資對(duì)象尚待時(shí)日，若自我管理賬戶(hù)，可能會(huì)增大賬戶(hù)“充實(shí)度”下降的風(fēng)險(xiǎn)。

2.證券類(lèi)投資對(duì)象還不完善。我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)還不成熟，一方面經(jīng)濟(jì)主體尚未有足夠的信譽(yù)積累期，以充分展示期信譽(yù)級(jí)別；另一方面人們?nèi)狈π抛u(yù)資源意識(shí)，毀譽(yù)現(xiàn)象嚴(yán)重。加之人們對(duì)金融經(jīng)濟(jì)的虛擬規(guī)律認(rèn)識(shí)還不夠深刻，造成股票市場(chǎng)的運(yùn)行極其不規(guī)范；債券市場(chǎng)還比較薄弱；銀行也處在深層體制變革時(shí)期，潛在風(fēng)險(xiǎn)逐漸顯現(xiàn)。在個(gè)人投資知識(shí)有限的條件下，以這些虛擬資產(chǎn)為投資對(duì)象，會(huì)隱藏巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

3.個(gè)人投資成本太高。首先，個(gè)人投資由于投資額度小，無(wú)法進(jìn)行有效種類(lèi)或數(shù)量的投資組合，將失去集合投資下的非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)消解機(jī)制。其次，個(gè)人投資非專(zhuān)家理財(cái)，信息收集成本太高。

4.農(nóng)民對(duì)貸款存在迫切需求。一方面，由于農(nóng)民貸款額度小、風(fēng)險(xiǎn)大、缺乏擔(dān)保等原因，農(nóng)民存在貸款難問(wèn)題，對(duì)于農(nóng)民來(lái)說(shuō)，貸款權(quán)是稀缺資源。另一方面，由于長(zhǎng)期的“二元經(jīng)濟(jì)”安排，農(nóng)民收入水平長(zhǎng)期較低，在住房、教育(子女)、醫(yī)療等社會(huì)保障方面缺乏社會(huì)政策安排。加之農(nóng)民是以家庭為生產(chǎn)單位的，農(nóng)民對(duì)于資金的需求具有緊迫性、頻繁性、突發(fā)性，⑩貸款權(quán)能的配置有利于緩解農(nóng)民的貨幣需求。

5.呼圖壁模式的經(jīng)驗(yàn)借鑒。呼圖壁縣農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，允許農(nóng)民在發(fā)展生產(chǎn)急需資金時(shí)，用個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)證辦理質(zhì)押短期貸款，利率與同期貸款利率相同。從1997年到2004年，呼圖壁縣農(nóng)?；疬\(yùn)營(yíng)收益達(dá)980多萬(wàn)元，年平均利息收益達(dá)百萬(wàn)元，年平均增長(zhǎng)達(dá)7％以上，基金從1100萬(wàn)元增加到2100多萬(wàn)元，基金幾乎翻了一倍，引起了國(guó)內(nèi)外學(xué)者的廣泛關(guān)注和認(rèn)可。

6.防止“機(jī)動(dòng)賬戶(hù)”激勵(lì)過(guò)度。以免增加配款壓力和支付負(fù)擔(dān)，可以通過(guò)配款額度和收益率隨繳費(fèi)金額逐漸下降的制度設(shè)計(jì)加以避免。[1]

三、賬戶(hù)體系的“代際”融資功能

上世紀(jì)80年代以來(lái)，美國(guó)推出一系列個(gè)人賬戶(hù)，有個(gè)人退休賬戶(hù)、個(gè)人訓(xùn)練賬戶(hù)、教育儲(chǔ)蓄賬戶(hù)和醫(yī)療儲(chǔ)蓄賬戶(hù)。新加坡的公積金賬戶(hù)兼住房、養(yǎng)老、醫(yī)療等多用途消費(fèi)，具有綜合效應(yīng)。[2]資產(chǎn)社會(huì)政策理論和實(shí)踐啟發(fā)中國(guó)建立“個(gè)人資產(chǎn)賬戶(hù)”。采用新加坡的綜合模式，還是采用美國(guó)的分立模式?中國(guó)目前的國(guó)情決定了暫時(shí)適宜于“分立模式”。這是因?yàn)椋?1)根據(jù)“路徑依賴(lài)原理”，中國(guó)舊體制下的各種社會(huì)保障處于條塊分割的狀態(tài)。在向新制度過(guò)渡過(guò)程中，也應(yīng)采取“先分后合”的模式，以便先把握中國(guó)環(huán)境中各種賬戶(hù)的運(yùn)行規(guī)律，然后再分組融合。(2)代際資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論的存在，也說(shuō)明個(gè)人資產(chǎn)賬戶(hù)適度分立的必要性。有些賬戶(hù)單獨(dú)存在，有利于代際之間的互助和資產(chǎn)轉(zhuǎn)換，提高養(yǎng)老資源的效率。

“代際資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論”表明，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，家庭內(nèi)部代際間的契約“顯性化”，有利于提高“撫養(yǎng)”、“贍養(yǎng)”的實(shí)施效用。根據(jù)人生融資需求規(guī)律，人的一生可以劃分為“三次信用期”，分別對(duì)應(yīng)“上接受期信用賬戶(hù)”、“給予期信用賬戶(hù)”和“下接受期信用賬戶(hù)”。中國(guó)的“教育儲(chǔ)蓄”，相當(dāng)于“上接受期賬戶(hù)”，養(yǎng)老保險(xiǎn)的“個(gè)人累積賬戶(hù)”則相當(dāng)于第二、三次信用賬戶(hù)?！叭涡庞觅~戶(hù)”間的信用互助和資產(chǎn)轉(zhuǎn)換，可以平滑代際之間的信用需求，有利于各代的成長(zhǎng)或養(yǎng)老互助。

四、賬戶(hù)體系的“結(jié)構(gòu)金融”功能

資產(chǎn)證券化通常是指以缺乏流動(dòng)性，但具有穩(wěn)定未來(lái)現(xiàn)金流的資產(chǎn)作為信用交易基礎(chǔ)，通過(guò)結(jié)構(gòu)重組和信用增級(jí)，發(fā)行證券的融資方式。[3]新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中的“基本賬戶(hù)”有穩(wěn)定的現(xiàn)金流，“機(jī)動(dòng)賬戶(hù)”和“調(diào)劑賬戶(hù)”在一定的信托契約下也可以產(chǎn)生穩(wěn)定現(xiàn)金流。可以此為支撐發(fā)行證券，將未來(lái)現(xiàn)金流轉(zhuǎn)化為當(dāng)前現(xiàn)金流，以加速新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的建立，減少制度建立的摩擦成本，提高制度運(yùn)行效率。

新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶(hù)資產(chǎn)證券化的理論基礎(chǔ)表現(xiàn)為兩個(gè)方面：

1.“代際補(bǔ)償理論”。上文提到的“資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論”局限于家庭內(nèi)部。代際互助產(chǎn)生于人類(lèi)繁衍的需要和以家庭為紐帶的生活生產(chǎn)特征，代際信用互助則產(chǎn)生于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下產(chǎn)權(quán)明晰、交換行為貨幣化、違約普遍化等因素。而“代際補(bǔ)償理論”則超出家庭范圍，在區(qū)域、行業(yè)、群體等多層次間展開(kāi)。這里著重強(qiáng)調(diào)，在制度轉(zhuǎn)軌背景下，新型農(nóng)保制度實(shí)行過(guò)程中受益者和受損者之間的相互補(bǔ)償。在構(gòu)建農(nóng)保制度過(guò)程中，年齡較大者曾在舊制度運(yùn)行中做出過(guò)貢獻(xiàn)，經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌使得其既得福利遭到了損害，年齡較輕者則是新型農(nóng)保制度的受益者?？傮w規(guī)律是年齡越輕者，農(nóng)保制度越健全，受益越大。作為新制度的受益者，后期受益者應(yīng)為前期受損者分擔(dān)一部分制度轉(zhuǎn)軌和制度建設(shè)成本。況且，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，后來(lái)者的收入水平和生活水平也會(huì)更高，貨幣的邊際成本較小，鼓勵(lì)下一代人向上一代人融資或轉(zhuǎn)移支付，是一種福利上的帕累托改進(jìn)。其實(shí)現(xiàn)方式則是將后代參保者的部分賬戶(hù)或賬戶(hù)中的部分資產(chǎn)證券化，以獲得現(xiàn)金流為前代人融資或轉(zhuǎn)移支付。

2.“代內(nèi)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論”。該理論的本質(zhì)是“代內(nèi)資源的優(yōu)化配置理論”。人的養(yǎng)老行為與養(yǎng)老前的建設(shè)和消費(fèi)行為有著內(nèi)在的邏輯關(guān)系。理性的建設(shè)和消費(fèi)行為應(yīng)當(dāng)遵循“代內(nèi)資源效用最大化”原則，即：一方面人從生到死是資產(chǎn)的創(chuàng)造過(guò)程；另一方面又是消費(fèi)過(guò)程。其中不乏生產(chǎn)和消費(fèi)過(guò)程的交織，但若能達(dá)到“臨終時(shí)資源也剛好消費(fèi)完”的狀態(tài)，則是理性人假設(shè)下個(gè)人資源運(yùn)用的最高境界?？梢岳斫?，資源的流動(dòng)性越強(qiáng)，就越容易達(dá)到以上境界。而事實(shí)上，人們所擁有資源的流動(dòng)性具有非均衡性：“非耐用品”的流動(dòng)性較強(qiáng)；而“耐用品”的流動(dòng)性則較差。人的一生中，房屋是最典型的流動(dòng)性較差的資源，如果沒(méi)有特別的制度安排，往往會(huì)出現(xiàn)臨終時(shí)，存在“住房資源剩余”的難題。住房產(chǎn)權(quán)證券化，不但可以改善住房的流動(dòng)性，解決“臨終住房余額”難題，還可以利用其現(xiàn)金流充實(shí)養(yǎng)老賬戶(hù)，緩解住房建設(shè)時(shí)期對(duì)養(yǎng)老資源的“擠出效應(yīng)”。

五、結(jié)論

優(yōu)化中國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是推進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)的重要內(nèi)容，農(nóng)保制度優(yōu)化任務(wù)面臨著復(fù)雜的國(guó)內(nèi)、國(guó)際環(huán)境和背景條件，沒(méi)有現(xiàn)成的模式可供借鑒。這要求制度設(shè)計(jì)者必須本著“大膽設(shè)想、小心求證”的原則，拓寬思路才有可能有創(chuàng)新性政策。新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在金融創(chuàng)新方面有如下特點(diǎn)：

1.將傳統(tǒng)養(yǎng)老問(wèn)題和個(gè)人資產(chǎn)建設(shè)進(jìn)行整合。使消費(fèi)和投資、政府和市場(chǎng)、一般養(yǎng)老和消除貧困在新型農(nóng)保制度中融合。

2.對(duì)現(xiàn)存金融制度加以分析整合。構(gòu)造“強(qiáng)避險(xiǎn)功能”和“強(qiáng)投資功能”、“強(qiáng)公平性”和“強(qiáng)效率性”的農(nóng)保制度。

3.通過(guò)“機(jī)動(dòng)賬戶(hù)”的“貸款權(quán)”進(jìn)行權(quán)能設(shè)置。誘導(dǎo)農(nóng)民盡力充實(shí)“基本賬戶(hù)”，用激勵(lì)機(jī)制放大農(nóng)民盡力參保的積極性。

4.“代際資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論”為家庭內(nèi)部代際資源調(diào)劑和信用互助提供了基礎(chǔ)。有利于提高養(yǎng)老效率和人類(lèi)繁衍質(zhì)量。

5.賬戶(hù)體系的證券化既有可能性，也有必要性。“代際補(bǔ)償理論”和“代內(nèi)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論”是賬戶(hù)資產(chǎn)證券化的理論基礎(chǔ)。

注釋?zhuān)?/p>

①具體由各單位(企業(yè)單位、行政單位、事業(yè)單位和農(nóng)村中的集體)實(shí)現(xiàn)。

②現(xiàn)存農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中，國(guó)家只給政策不替?zhèn)€人分擔(dān)繳費(fèi)；多數(shù)集體經(jīng)濟(jì)功能喪失，無(wú)力替農(nóng)民分擔(dān)繳費(fèi)；農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)演變?yōu)閺?qiáng)制性或鼓勵(lì)性個(gè)人儲(chǔ)蓄。

③自愿共濟(jì)包含市場(chǎng)化共濟(jì)和非市場(chǎng)化合作互助式共濟(jì)。這兩者都強(qiáng)調(diào)自愿性，沒(méi)有外界力量的強(qiáng)制。前者將共濟(jì)中的部分功能外包，和“接包”公司訂立契約，共同分擔(dān)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)；后者則在自愿體內(nèi)共濟(jì)，系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法轉(zhuǎn)移。

④鼓勵(lì)性個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老模式是現(xiàn)行農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的一部分；現(xiàn)收現(xiàn)付制是現(xiàn)行制度的另一部分內(nèi)容，具有代際共濟(jì)性。

⑤但政府可能會(huì)給各種優(yōu)惠措施。

⑥之所以叫“微弱的專(zhuān)業(yè)化”，是因?yàn)橐环矫嬷辉谕顿Y增值方面有選擇權(quán)；另一方面只能選擇國(guó)債和銀行。而且，國(guó)債和銀行都是國(guó)有企業(yè)，這也弱化了分散政府風(fēng)險(xiǎn)的效應(yīng)。

⑦這是因?yàn)?，一是僅僅是預(yù)防性?xún)?chǔ)蓄，目的不明確，存在太多的替代性用途。二是依賴(lài)于個(gè)人收入，收入低者，必然沒(méi)有條件儲(chǔ)蓄。三是不存在任何共濟(jì)性，沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)消解和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制。

⑧對(duì)于成立了個(gè)人賬戶(hù)者來(lái)說(shuō)，鼓勵(lì)性個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶(hù)不存在聯(lián)動(dòng)效應(yīng)，故不存在避險(xiǎn)功能。

⑨商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和投資基金在收益權(quán)方面的區(qū)別在于，前者是一個(gè)“收益契約”，強(qiáng)調(diào)結(jié)果，回報(bào)相對(duì)確定，繳費(fèi)者以收益契約獲得回報(bào)；后者則是一個(gè)“投資契約”，強(qiáng)調(diào)的是過(guò)程和行為，回報(bào)不確定，基金持有者以實(shí)際投資效果為準(zhǔn)獲得收益。

⑩婚喪嫁娶往往是一筆較大、較急的需求。對(duì)于農(nóng)民來(lái)說(shuō)，這些消費(fèi)帶有低彈性特征。同時(shí)這些消費(fèi)對(duì)于自身和家庭來(lái)說(shuō)都相當(dāng)于是一種“人力資本”或“家庭資本”的積累。

第7篇：安全預(yù)防雙重機(jī)制范文

關(guān)鍵詞: 刑事和解 刑法理念 演變

綜觀(guān)我國(guó)法制的發(fā)展,并不存在嚴(yán)格意義上的刑事和解制度,但其在西方國(guó)家已被普遍接受并得以實(shí)踐。在英美國(guó)家,刑事和解作為刑事司法改革的措施之一,對(duì)被害人是一種恢復(fù)性的刑事保護(hù)政策,對(duì)傷害者而言是作為刑罰的代替手段,其主要價(jià)值體現(xiàn)在刑法理念的正確認(rèn)識(shí),對(duì)司法活動(dòng)的有效開(kāi)展,以及對(duì)社會(huì)的有效構(gòu)建等方面。本文就其對(duì)刑法理念的影響方面進(jìn)行詳細(xì)闡述。

一、刑事和解制度概述

刑事和解又稱(chēng)被害人和加害人的和解、被害人和加害人會(huì)議、當(dāng)事人調(diào)?；蚧謴?fù)正義會(huì)談。它的基本含義是指在犯罪發(fā)生以后,經(jīng)由調(diào)停人(通常是一名社區(qū)自愿人員)的幫助,使被害人與加害人直接商談、解決刑事糾紛;對(duì)于和解協(xié)議,由司法機(jī)關(guān)予以認(rèn)可并作為對(duì)加害人刑事處分的依據(jù)。[1]其目的在于恢復(fù)被加害人所破壞的社會(huì)關(guān)系、彌補(bǔ)被害人所受到的損害,以及恢復(fù)加害人和被害人之間的關(guān)系,使得加害人改過(guò)自新、回歸社會(huì)。[2]

刑事和解制度最早源于西方國(guó)家,作為一種先進(jìn)的理論,它發(fā)端于二十世紀(jì)中葉。1974年在加拿大安大略省的基奇納正式實(shí)施的被害人與犯罪人和解計(jì)劃一般被認(rèn)為是第一項(xiàng)刑事和解的實(shí)踐活動(dòng)。刑事和解制度是對(duì)“恢復(fù)正義理論”、“平衡理論”與“敘說(shuō)理論”集大成與創(chuàng)新的應(yīng)用性理論。它的核心價(jià)值就是恢復(fù)正義,一旦犯罪破壞了加害人、被害人和社會(huì)本應(yīng)存在的正常利益關(guān)系,恢復(fù)正義就會(huì)顯示其調(diào)整沖突使社會(huì)恢復(fù)和諧的能力。

二、刑事訴訟中被害人地位的演變

無(wú)論是分析刑事案件的判決結(jié)果還是類(lèi)比民事案件的審理,都不難得出這樣一個(gè)結(jié)論:刑事被害人在刑事訴訟中的地位直接關(guān)系著對(duì)其權(quán)利的保護(hù)狀況和損害的彌補(bǔ)程度。因?yàn)楸缓θ水吘故欠缸锏闹苯邮芎θ?其所受的傷害及其所希望的補(bǔ)救措施更能體現(xiàn)受害者的意思表示,更應(yīng)該成為刑事司法活動(dòng)的主體。

作為個(gè)人法益間接維護(hù)者的國(guó)家并不能準(zhǔn)確恰當(dāng)?shù)靥幚砗卯?dāng)事人應(yīng)受的懲罰和應(yīng)得的補(bǔ)償,就不能很好地維護(hù)社會(huì)的穩(wěn)定。而在傳統(tǒng)的方式中,刑事司法活動(dòng)的主體卻是公訴機(jī)關(guān)和犯罪嫌疑人或者被告人,被害人只是扮演著國(guó)家追訴犯罪的證人而已。與此相反,我們?cè)谛淌潞徒飧拍钪锌梢钥闯銎渲黧w是被害人與加害人。引發(fā)這一觀(guān)念轉(zhuǎn)變的主要?jiǎng)恿υ醋越F(xiàn)代人權(quán)保障運(yùn)動(dòng)的高漲。無(wú)論是什么人處于什么環(huán)境,他應(yīng)有的人權(quán)都應(yīng)該得到保障,不應(yīng)因外界的因素而被忽略。近幾年來(lái),我國(guó)在對(duì)犯罪嫌疑人的人權(quán)保障方面取得了重大突破。例如刑事逼供已被明令禁止,雖然未能徹底消除這種現(xiàn)象,但是人們已經(jīng)意識(shí)到了人權(quán)問(wèn)題,無(wú)論罪犯做了多么過(guò)分的事,其應(yīng)有的人權(quán)也應(yīng)得到尊重和同情。與此相對(duì),為了體現(xiàn)法律面前人人平等的原則,被害人的人權(quán)也應(yīng)得到相應(yīng)的尊重和保護(hù),或者說(shuō)更應(yīng)該得到重視。被害人本身就遭受了不應(yīng)有的傷害,如果相應(yīng)的權(quán)利再得不到保障,那么很難使被害人的心理得到平衡,和諧社會(huì)將會(huì)存在不和諧的因素。所以說(shuō)刑事和解制度的提出反映了被害人在刑事訴訟中地位的提高,即刑法對(duì)被害人人權(quán)的保障力度在加大。

回顧刑事被害人在刑事訴訟中的地位的歷史演變:原始社會(huì)里被害人事實(shí)上處于懲罰決定者和懲罰執(zhí)行者的地位。到中世紀(jì)開(kāi)始,刑事被害人逐漸由刑罰執(zhí)行者變成了刑罰請(qǐng)求者,最終演變成了刑罰無(wú)關(guān)者。近代以來(lái)隨著人權(quán)保障運(yùn)動(dòng)的高漲,對(duì)刑事被害人權(quán)利的保護(hù)受到了人們的廣泛關(guān)注,刑事被害人在刑罰適用中地位較前有了很大提高。[3]刑事和解制度的提出就充分證實(shí)了這一點(diǎn)。刑法關(guān)于人權(quán)保障的觀(guān)念在刑事和解中得到了全面的體現(xiàn)。

三、刑法中關(guān)于正義觀(guān)念的轉(zhuǎn)變

過(guò)去人們主要推崇復(fù)仇正義觀(guān),當(dāng)別人侵犯了你的利益,無(wú)論付出多大代價(jià)你都會(huì)去侵犯他人的權(quán)益,可謂是兩敗俱傷,無(wú)論是對(duì)個(gè)人幸福生活還是社會(huì)的穩(wěn)定發(fā)展都有百害而無(wú)一利。伴隨著文明的進(jìn)步,報(bào)復(fù)正義觀(guān)取代了復(fù)仇正義,國(guó)家依靠強(qiáng)制力代替公民個(gè)人行使權(quán)力來(lái)懲治犯罪分子,通過(guò)嚴(yán)懲罪犯來(lái)達(dá)到震懾他人的目的,從而維護(hù)社會(huì)的穩(wěn)定。這種正義觀(guān)將國(guó)家的利益置于公民個(gè)人的利益之上,公民個(gè)人的利益得不到切實(shí)的維護(hù)。這就導(dǎo)致潛在的不和諧因素的存在,久而久之,人們就會(huì)為自己的利益而斗爭(zhēng),使國(guó)家趨于不穩(wěn)定。

相反,今天的復(fù)和正義則是通過(guò)強(qiáng)調(diào)對(duì)被害人進(jìn)行修復(fù)和賠償達(dá)到加害人、被害人和社會(huì)三者之間的正常利益關(guān)系的平衡,不是追求心理報(bào)復(fù)感的實(shí)現(xiàn),而是體現(xiàn)被害人寬恕和要求賠償?shù)男睦怼Ｆ渥罱K目的是實(shí)現(xiàn)精神損害和物質(zhì)損失的恢復(fù),達(dá)到全面的和諧狀態(tài)?；謴?fù)性司法方式將被害與加害置于積極和面對(duì)面的解決問(wèn)題的角色中。在刑事和解中,被害人不再被忽略,加害者也不完全處于被動(dòng)地位,他們?cè)谙嚓P(guān)人員的主持之下相互交流、對(duì)話(huà)、協(xié)商,在完全意思自治的基礎(chǔ)上達(dá)成一致方交談中,被害人可充分闡述犯罪給他們生活帶來(lái)的影響。

通過(guò)這種途徑,被害人無(wú)論是心靈上的創(chuàng)傷還是物質(zhì)上的損失都可以找到合適的彌補(bǔ)途徑,在精神和物質(zhì)上可以獲得雙重補(bǔ)償,而加害人則可以贏(yíng)得被害人諒解和改過(guò)自新的雙重機(jī)會(huì)。正如陳瑞華指出:從被害心理的角度考察,被害人在受到侵犯后主要會(huì)產(chǎn)生兩種被害心理,一是復(fù)仇的愿望,二是獲得賠償?shù)脑竿?fù)和正義追求全面的平衡:對(duì)被害人而言,修復(fù)物質(zhì)的損害、治療受到創(chuàng)傷的心理,使財(cái)產(chǎn)利益和精神利益恢復(fù)舊有的平衡;對(duì)加害人而言,向被害人、社會(huì)承認(rèn)過(guò)錯(cuò)并承擔(dān)責(zé)任,在確保社會(huì)安全價(jià)值的前提下交出不當(dāng)利益從而恢復(fù)過(guò)去的平衡;對(duì)社會(huì)而言,受到破壞的社會(huì)關(guān)系得到了被害人與加害人的共同修復(fù),從而恢復(fù)社會(huì)關(guān)系的穩(wěn)定與平衡。在這種正義觀(guān)的支配之下,人與人之間關(guān)系將不斷趨于和諧,進(jìn)而社會(huì)也將趨于穩(wěn)定,和諧社會(huì)的時(shí)代也將為時(shí)不遠(yuǎn)。

四、刑事和解本質(zhì)中體現(xiàn)刑法的謙抑性

刑事和解是否會(huì)失去刑法的威嚴(yán)呢?答案毫無(wú)疑問(wèn)是否定的。刑事和解是以服罪悔過(guò)為前提的,刑法只是威而不怒,這恰恰體現(xiàn)了刑法的謙抑性。在現(xiàn)代法治觀(guān)念中,謙抑性是刑法的應(yīng)有特征,也是必然要求。

刑法本身的嚴(yán)厲性極其突出,使得刑法的適用一般伴隨著刑罰的發(fā)動(dòng),然而從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)刑罰同樣是一種惡害,只不過(guò)相對(duì)于犯罪而言是不得已的惡害而已。正如德國(guó)學(xué)者耶林所說(shuō):“刑罰如兩刃劍,用之不得其當(dāng),則國(guó)家與個(gè)人兩受其害?！边@也決定了刑法的謙抑性。貝卡利亞說(shuō):“一種正確的刑罰,它的強(qiáng)度只要足以阻止人們犯罪就夠了?！边@其實(shí)告訴我們?cè)谔幚硇淌掳讣臅r(shí)候要以其謙抑性為指導(dǎo)、以最低限度的損害為必要,正確地應(yīng)對(duì)犯罪,恰當(dāng)?shù)刈柚狗缸锞涂梢粤?。因?yàn)樾谭ㄖt抑性的內(nèi)涵就是要求立法者應(yīng)當(dāng)力求以最小的支出――少用甚至不用刑罰獲得最大的社會(huì)效益――有效地預(yù)防和控制犯罪。而刑事和解作為一種替代性的刑事糾紛解決機(jī)制就是對(duì)刑法謙抑性的很好回應(yīng)。

參考文獻(xiàn):

[1]向朝陽(yáng),馬靜華.刑事和解的價(jià)值構(gòu)造及中國(guó)模式的構(gòu)建[J].中國(guó)法學(xué),2003,(6).