財務制度對公司的重要性精選(九篇)

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第1篇：財務制度對公司的重要性范文

這些年外國建筑公司大量進入國內市場，給我國建筑公司的發(fā)展帶來了嚴重沖擊。應對越加激烈的市場競爭，規(guī)范財務管理制度，有效管理公司生產成本，規(guī)避財務風險，就成了當務之急。

一、我國建筑公司財務管理存在的問題

1、財務控制與存貨管理薄弱，致使資金呆滯。致使資金呆滯，無法靈活周轉的原因之一是許多建筑公司的月末存貨占用資金往往比成本的兩倍還要高。其次，應收賬款控制不夠嚴格，致使資金回收不完善。沒有嚴格地賒銷協議，致使公司財務對賒銷對象的信譽及其支付能力質疑，同時回收期過長，催收措施欠缺，應收賬款故成為呆賬。一些建筑公司賬面沒錢實際反映有錢，實現的是零利潤發(fā)展，對公司的全面發(fā)展造成不利影響。一些公司賬上實際有錢但因賒銷對象長期拖欠收不回來，有錢也即無錢，這樣一來不僅損失公司利益，還要公司承擔沉重的銀行利息債務。

2、財務風險無處不在。目前，建筑市場的體制還不夠規(guī)范化，致使部分建設項目的資金無法運轉，項目投資風險無疑就轉嫁到建筑公司，這樣一轉嚴重制約了建筑公司財務管理的經濟運轉。第二，建筑公司財務風險體現在工程施工全過程，其中資金回收風險和籌集資金風險是建筑公司所要面臨的主要風險。為了承接建筑工程項目，建筑公司不顧自身資金不足，自先向銀行貸款承接項目，但舉措不適會導致建筑公司財務的嚴重危機。第三，很多建筑公司沒有完善的調控制度。一些建筑公司的資金使用過于成久，致使大量資金無法運轉，資金使用率低，嚴重影響建筑公司的財務管理，給公司帶來較大的承受壓力。

3、建筑公司的財務管理意識還不強。公司的發(fā)展，離不開財務管理的優(yōu)化，重要性不言而喻。而建筑公司對于財務管理的依賴更是顯而易見，高效的財務管理能夠有效降低公司的生產成本。財務管理能夠有效規(guī)避資金風險。然而，不少建筑公司的管理人員認識不到財務管理的重要性，卻把精力放在項目建設和工程管理上面，造成了財務管理的水平偏低。由此造成了項目資金運營環(huán)節(jié)出現了很多漏洞，大大增加了公司的生產成本，運營成本隨之增加，直接影響建筑公司的經濟效益。

二、建筑公司的財務管理策略

1、增加建筑公司的存貨和應收賬款的管理。努力壓縮庫存物資，盡力減少資金呆滯現象的發(fā)生。制定符合建筑公司發(fā)展的庫存量，一方面努力避免停工待料帶來的損失，另一方面又不能出現因為庫存太少而花費較多的庫存費用和流動資金，實現均衡生產。想法設法降低建筑材料的進貨成本，可以采取批量進貨的方法，取得比較多的折扣，從而實現減少進貨次數，降低采購費用支出的目的。同時需要加強對應收賬款的管理工作。在選擇承包工程的過程中，需要綜合論證可行性，考慮單位能否具備穩(wěn)定的工程資金來源，結合建設單位以往的資信情況綜合審核資信程度，最終制定承包商選擇方案。在工程施工階段和施工結束之后，都需要有計劃和承包商核對相關的應收賬款情況，提高催促力度，確保催收措施落實妥當，確保應收稅款的回籠。建筑公司要妥善制定完善的收款管理方法，逐步落實，把責任落實到具體的人，加大控制賬齡的力度，對于呆賬和死賬問題要確保證據充足，然后進行妥善的會計處理。

2、敢于創(chuàng)新，更新財務管理理念。我國市場經濟體制逐步建立健全，這給建筑公司帶來了新的要求和挑戰(zhàn)，來自國內外的競爭壓力也越加激烈。在新形勢下，更加要重視財務管理對公司長遠發(fā)展的重要作用。所以，建筑公司如果想要在激烈市場競爭中脫穎而出，站住腳跟，實現快速發(fā)展，那么就必須清楚認識到財務管理對于公司經營成敗的重要地位和作用。目前不少公司越來越重視財務管理工作，但是作為公司必須首先對財務管理有充分的認識，敢于創(chuàng)新，更新財務管理理念，從而把財務管理納入公司管理的方方面面。

3、增強對建筑公司的財務管理力度，從而確保內部審計工作的順利完成。 首先是要提高對公司會計核算的監(jiān)管力度，從而督促公司建立健全相關的財務制度，并逐步落實下來。逐步規(guī)范財務行為，要求公司嚴格執(zhí)行《公司會計準則》和有關財務制度的相關規(guī)定，確保財務信息能夠反映公司運作的真實情況，從而核算出準確的工程收入和利潤。其次，需要加強內部審計和監(jiān)督工作。通過加強內部審計工作和監(jiān)督工作，能夠有效加強對財務會計信息和經營業(yè)績合法性和真實性的監(jiān)督和審計。同時能夠監(jiān)督規(guī)章制度和重大經營決策貫徹落實情況。把精力放在管理審計過程中，堅持做到事前、事中、事后三審，并保持審計工作的公正性、獨立性和權威性，確保建筑企業(yè)的各個項目有序進行。

4、增強建筑企業(yè)財務人員的財務管理意識，提高其綜合素質。增強財務人員的財務管理意識，提高他們的綜合素質，需要經過長期的不懈努力。首先，不定期對財務人員進行培訓，擴展其新知識新技能。其次，開展財務人員工程預算輔導，使其熟練掌握工程造價的審核、建筑材料的審價標準和工程完工總價的測算。財務人員要對成本實施有效的控制和監(jiān)督，不斷提高適應新時期財務會計管理的能力。

參考文獻：

[1]李紅霞.淺析建筑公司財務管理[J].財經界(學術版).2009(07)

[2]史偉國.論國有建筑公司的內部控制[J].科技信息.2007(06)

第2篇：財務制度對公司的重要性范文

1.提升高速公路的修建質量

高速公路的修筑是利國利民的重要交通工程，高速公路在拉近距離帶動經濟的聯系方面具有積極的作用，因此在高速公路的修建過程中逐漸就形成專門負責高速公路管理的高速公路管理公司，對于從起初的高速公路工程的投競標、到設計、施工再到工程的檢驗，以及通車后的高速日常維護都給高速公路的管理公司財務支出提出較多的要求，更要具有科學性，從而從施工到利用都給高速公路的修建更多實際的價值。

2.提升高速公路管理公司的財務管理效率

在高速公路建設項目不斷增多的同時，高速公路的財務管理成為高速公路管理公司生存和發(fā)展的重要利用資源和管理水平提高的重要保障，因此高速公路管理公司的財務管理效能方法要建立以財務管理為核心的公司管理發(fā)展體系，在明確高速公路的財務管理問題和阻礙基礎之上要實現企業(yè)的財務科學管理和持續(xù)有效控制的全面結合，從而促進高速公路管理公司的財務管理效率。

二、加強高速公路管理公司財務管理效能的方法

1.加強重視公司的財務管理的意識

一個企業(yè)的生存和發(fā)展競爭就是以公司的財務實力來決定的，尤其是在高速管理公司不斷增多的情況下，財務管理對于專業(yè)的高速管理公司競爭立足具有決定性的作用。因此高速管理公司財務管理成為公司本身生存和提升高速公路管理質量的關鍵，要加強高速公路管理公司財務管理的意識，提升高速公路管理公司的財務管理效能就要從財務管理的意識中出發(fā)，加強對財務管理的認識才能減少公司整體管理能力產生的偏差，從而也能對公司的整體業(yè)務作出準確的風險評價，提高財務管理的工作效率。

2.充分的認識到財務預算管理在高速公路建設中的作用

高速公路建設工程成為當前交通工程建設和發(fā)展的主要代表，因此高速公路的財務預算對于后期的施工和建設以及施工材料和施工方式的選擇都具有決定性的作用，預算經費成為高速公路管理公司財務制度存在的主要價值所在，預算是為了給高速管理公司的前期預算和后期清算核算帶來較多的保障，減少高速公路的資金投入，提升整個高速公路的建設和財務的有效配合，所以高速公路的建設質量才能有保障。預算管理給高速管理公司的經營計劃和經營方式帶來針對性的要求，因此在高速公路的財務管理效能中要進行對預算管理的認可，在預算管理中給工程的施工和建設進行工程施工進度和施工工序的編訂，提高預算的執(zhí)行能力，將預算調控控制到預算的范圍內，在全體會議上作出對工程施工預算管理的認同，從而在實際的工程施工中給會計的核算提供方便，形成公司對預算管理的重要性認識，重視預算管理的作用，給整個的工程施工和財務評價體系帶來全面的保障。

3.完善公司的財務管理組織結構

在高速管理公司的財務管理效能要求下實施的財務管理意識的重視，最終還是要落實到細節(jié)上的工程施工和公司財務管理制度上，高速公路的管理公司財務制度要隨著時代的發(fā)展趨勢進行財務管理和公司結構的調整，根據公司的管理結構和業(yè)務情況集中的進行集中式的財務管理，平衡和調控本公司的資金分配和調控能力，從而也給公司的各項資金使用效率更多的提升機會，并且在實施財務管理的集中管理中能夠實現對資金的及時監(jiān)督和控制。因為當資金實現集中管理后，能夠按照財務核算和財務管理的層次進行分工，并及時成立對于財務支出的分層管理和記錄，給財務資金的去向進行明確有效地記載，因此整個公司的財務流向和分配才有據可循。財務管理部門也能夠將資金進行計劃和預算投資的安排，因此整個工程以及審核監(jiān)督等財務管理以及組織機構才能針對財務的具體去向進行統一的記錄，并對財務的分配進行明確有效地安排，所以在高速管理公司的財務管理制度才具有實際的管理方案和步驟，從而完善高速公路的財務管理效能。

4.不斷地提高財務人員的職業(yè)素養(yǎng)和道德修養(yǎng)

隨著高速管理公司承擔的高速公路管理項目的不斷增多，要求高速公路的財務管理效能也不斷的提高，因此要對公司內部的財務管理人員進行專業(yè)知識的二次培訓，并不斷的加強其職業(yè)修養(yǎng)和道德要求財務管理人員，除了要掌握財經法規(guī)和法律制度，把財務的有效管理作為自己發(fā)展和進步的基礎，正確的進行財務管理方法和技巧的更新，全面的適應高速公路管理公司的發(fā)展要求，給公司的財務管理不斷融入新的觀念和新的財務管理方法，促使財務管理的管理效能不斷的提高，從而不斷地提高財務人員的職業(yè)素養(yǎng)和道德修養(yǎng)也是高速管理公司財務管理效能提高的有效方法。

三、結語

第3篇：財務制度對公司的重要性范文

關鍵詞：企業(yè)集團 財務管理 工作要點

在目前企業(yè)集團的經營管理過程中，財務管理作為重要的經營管理手段，對企業(yè)集團的經營管理起到了積極的促進作用，保證了企業(yè)集團的整體經營效果?；谶@一認識，在企業(yè)集團的經營管理過程中，除了應對財務管理工作引起足夠的重視之外，還要清楚企業(yè)集團財務管理工作要點，把握企業(yè)集團財務管理原則，促進企業(yè)集團財務管理質量的提高。目前來看，要想做好企業(yè)集團的財務管理工作，應從全面預算管理、資金審批程序和財務制度與規(guī)范的執(zhí)行入手，促進企業(yè)集團財務管理工作取得實效。

一、企業(yè)集團財務管理工作應重點做好預算管理工作

對于企業(yè)集團而言，所謂全面預算主要是對公司的經營活動進行全面考慮，并根據實際需要，制定具體的預算措施?？紤]到企業(yè)集團經營管理行為的持續(xù)性和長期性，預算管理也必須具備這種特征?；谶@一認識，企業(yè)集團的預算管理應保證其長期性和全面性，并以企業(yè)集團的實際經營為主，使企業(yè)集團的預算管理能夠成為涵蓋企業(yè)集團經營行為的重要內容。

從目前企業(yè)集團的實際財務管理過程來看，全面預算管理對于企業(yè)集團的財務管理具有重要作用。全面預算以其獨有的優(yōu)點，已經成為了企業(yè)集團財務管理的重要手段之一。基于這一認識，在企業(yè)的財務管理種，應明確企業(yè)集團預算管理的重要性，并在財務管理中，認真執(zhí)行預算管理，使預算管理成為提高企業(yè)集團財務管理有效性的重要輔助手段。

作為一種控制工具，全面預算無論對何種集團管控體系都具有重要意義。全面預算對集團管控的具體意義在于：細化了集團公司發(fā)展戰(zhàn)略和經營計劃，明確了各分子公司權責并為其提供具體的工作目標，為執(zhí)行過程中的管理監(jiān)控提供了基礎，為分子公司和分子公司核心經營管理人員的績效考核提供了標準。由此可見，全面預算管理是企業(yè)集團財務管理工作的重要組成部分。

二、企業(yè)集團財務管理工作應嚴格資金審批程序

為了保證企業(yè)集團財務管理工作取得實效，應嚴格執(zhí)行資金審批程序，保證企業(yè)的資金得到全面有效的管控，具體應采取以下措施：

（一）建立企業(yè)集團的資金審批制度和程序

要想保證企業(yè)集團的資金實現全面有效的管控，應根據企業(yè)集團的經營管理實際建立科學合理的資金審批制度和程序，規(guī)范企業(yè)集團的資金使用程序，保證企業(yè)集團的資金使用得到科學管理。因此，應重點做好資金審批制度和程序的管理工作，滿足企業(yè)集團的實際經營需要。

（二）加強企業(yè)集團資金審批制度和程序的執(zhí)行力度

資金審批制度和程序建立以后，應重點做好制度和程序的落實和執(zhí)行工作，應根據企業(yè)集團的經營管理實際，將企業(yè)集團的所有資金使用行為都納入到財務管理工作當中，充分滿足企業(yè)集團的經營管理需要，達到提高企業(yè)經營管理質量的目的，進而提升企業(yè)集團的資金管理水平。

（三）對企業(yè)集團資金審批制度和程序的執(zhí)行進行評價和考核

從目前成熟的企業(yè)集團財務管理經驗來看，只有對整個管理過程進行評價和考核才能保證整體執(zhí)行效果。因此，在企業(yè)集團的財務管理工作中，應對企業(yè)集團資金審批制度和程序的執(zhí)行進行評價和考核，充分滿足企業(yè)集團經營管理的實際需要，達到提高資金審批制度執(zhí)行力的目的。

三、企業(yè)集團財務管理工作應認真貫徹各項財務制度和規(guī)范

在企業(yè)集團的財務管理工作中，基本財務制度和工作規(guī)范是保證企業(yè)集團財務管理工作取得實效的重要因素，基于這一認識，在企業(yè)集團財務管理工作中，應認真貫徹各項啊此物制度和規(guī)范，使企業(yè)集團財務管理工作水平得到全面提升，具體可以從以下幾個方面入手：

（一）對企業(yè)集團財務管理工作基本財務制度和規(guī)范進行全面了解

要想保證企業(yè)集團財務管理工作取得積極效果，就要對企業(yè)集團財務管理工作的基本財務制度和規(guī)范進行全面了解，對財務制度和規(guī)范的要點進行深入細致的分析，做到全面掌握企業(yè)集團基本財務制度和規(guī)范，滿足實際管理需要。

（二）在企業(yè)集團財務管理工作中重點推行財務制度和規(guī)范

考慮到企業(yè)集團財務管理制度和規(guī)范的科學性和合理性，在具體財務管理工作中，應著重推動財務制度和規(guī)范的執(zhí)行，使財務制度和規(guī)范能夠得到全面的執(zhí)行，達到提高企業(yè)集團財務管理效果的目的。

（三）注重企業(yè)集團財務管理工作中財務制度和規(guī)范的貫徹效果

作為企業(yè)集團財務管理工作中的重要輔助手段，財務制度和規(guī)范只有得到貫徹和執(zhí)行才能發(fā)揮出積極效果，進而達到提升企業(yè)集團財務管理工作質量的目的。因此，在企業(yè)集團財務管理中，應對財務制度和規(guī)范的貫徹效果進行評價。

四、結束語

通過本文的分析可知，在企業(yè)集團的經營管理過程中，財務管理工作是重要的組成部分，對提高企業(yè)集團經營管理水平和經營管理質量具有重要的現實意義。為此，我們應掌握企業(yè)集團財務管理工作要點，大力推動財務管理工作深入發(fā)展，為提高企業(yè)集團的經營管理水平提供有力支持。

參考文獻：

[1]肖培蘭.淺議現代企業(yè)財務管理[J]；中國高新技術企業(yè)；2007年08期

[2]楊文超.淺論企業(yè)財務管理目標[J]；成才之路；2007年08期

[3]常國華.財務管理目標比較研究[J]；會計之友（中旬刊）；2008年02期

[4]選平.淺談財務管理與成本控制目標[J]；中國總會計師；2008年09期

第4篇：財務制度對公司的重要性范文

【關鍵詞】財務管理；問題；分析

中圖分類號：F253文獻標識碼： A

公司的財務控制與管理對公司發(fā)展具有非常重要的作用，有效的外部監(jiān)管體系會推動公司內控制度建設。因此要制定和實施一系列制度、程序和方法，對公司財務風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督的動態(tài)過程和機制。在目前的市場經濟環(huán)境下，我國公司面臨著更多的機遇和挑戰(zhàn)，而財務管理制度就是確保我國公司在競爭激烈的經濟浪潮中立穩(wěn)腳跟的基礎。因此，我國公司要在全球經濟發(fā)展的情況下，獲得長期的發(fā)展，就必須制定現代企業(yè)的財務管理制度，不斷的完善公司的財務管理，只有這樣才能在競爭激烈的市場中得到快速的發(fā)展。

1.公司財務管理存在的問題分析

1.1公司治理結構亟待完善

企業(yè)在發(fā)展的過程中都沒有認識到財務控制制度的重要性，因此，在公司結構和治理問題上也沒有引起足夠的重視。這樣導致在公司管理上出現很多的問題，對公司管理不夠嚴格，對資金的流出流入管理也是比較疏忽。有的企業(yè)認為現金越多越好，有的企業(yè)對資金安排不夠合理，這樣，一方面會造成資金閑置的浪費，另一方面，會造成企業(yè)因為缺乏資金無法運轉。因為企業(yè)資金缺乏合理有效的安排，最終導致公司破產。這樣形成了公司的決策權高度集中，導致了其它有益的建議無法在公司順利的實施，這樣造成一人多用，甚至身兼數職，公司的管理比較隨意，憑借決策者的經驗行事，這樣嚴重阻礙了公司的正常發(fā)展，最終導致了公司的破產。

1.2財務制度建設不完善

企業(yè)大部分是小作坊發(fā)展起來的，所以公司的管理人員對企業(yè)的財務控制制度認識的不夠深入，也不夠重視，認為企業(yè)發(fā)展的成功是自己個人努力得來的。對于他們來講開拓市場才是企業(yè)發(fā)展最重要的，財務控制會阻礙他們的順利發(fā)展，束縛他們的手腳，這種認識使得企業(yè)在發(fā)展的起步上就埋下了隱患。很多企業(yè)由于缺乏合理的管理，不重視企業(yè)制度的建設，憑借個人的意愿處理公司的大小事務，最終共欠債權人現金借款。而且在管理方面大多數選擇的是自己的親戚或者是最信任的人，這在很大程度上限制了高層次、具有專業(yè)技術人員進入公司，對公司的發(fā)展造成了巨大的傷害，也影響了公司內部控制制度的建設，即使有內控制度往往也得不到具體的落實，影響到公司運行效率的提高。

1.3風險控制意識比較薄弱

由于社會經濟環(huán)境的變化，企業(yè)間競爭越來越激烈，企業(yè)經營風險不斷加大。我國企業(yè)集群內部控制的目標往往以保護資產的安全作為基礎目標。對會計人員的業(yè)務水平要求不高，會計信息不真實，使企業(yè)無法為外部債權人和潛在投資人及時進行信貸決策和投資決策提供依據，獲得外部債權人和潛在投資人的信任完全靠親緣和朋友關系以及互助擔保紐帶，風險較大，使得公司無法正常的運轉，分析原因就是因為其風險意識并沒有提到應有的高度。企業(yè)管理人員的思想意識中沒有經營風險的概念，更缺乏有效的風險防范管理機制，因此企業(yè)抗風險能力較差，沒有建立風險預警機制，一旦企業(yè)出現問題，就找不到解決的辦法，是能是手足無措。

2.加強公司財務管理的措施

2.1充分完善公司治理結構

不同的公司要根據自己的特點和員工習慣的行為方式來尋找對其最為有效的治理結構，任何企業(yè)都有其特定的任務和目標，管理組織機構的設置和調整都要以是否有利于目標的實現為依據。根據這一原則，首先要確立其總體目標、發(fā)展方向、經營戰(zhàn)略，然后根據這些來分子要辦什么事、如何達到目標，最后。則是因事設職、配置人員，從而組成能個發(fā)揮作用的管理組織。

2.2建立健全內部控制制度

在企業(yè)生產經營全過程中融入內部控制制度，建立以“防”為主的第一防線、有關人員在從事業(yè)務時，必須要明確業(yè)務處理權限和應承擔的責任。對一般業(yè)務及直接接觸客戶的業(yè)務，均要進行復核，重要業(yè)務最好實行雙鑒制，禁止一個人獨立處理業(yè)務的全過程。設立事后監(jiān)督，即在會計部門常規(guī)性會計核算的基礎上，對各個崗位、各個業(yè)務進行日常性和周期的核查，建立以“堵”這產的第二道監(jiān)控防線，事后監(jiān)督可以在相關部門內設立一個具有相應職務的專業(yè)崗位，配備責任心強、工作能力全面的人員擔任，并納入程序化、規(guī)范化管理，將監(jiān)督的過程和結果定期直接反饋公司管理當局。

2.3增設風險防控機制內容

隨著市場經濟的發(fā)展．經濟全球化的形成，企業(yè)將面臨更加激烈的市場競爭環(huán)境。中小企業(yè)一般沒有投資的風險，但存在著較大的經營風險。中小企業(yè)產品單一，資金不雄厚，抵抗風險的能力較差，企業(yè)管理者風險意識普遍淡薄，生產經營的許多方面都會受到來自企業(yè)內外諸多因素的影響，具有較大的不確定性。如原材料供應、產品的銷售市場情況的變化，以及不可預見的自然因素的變化等都會給企業(yè)的經營帶來很大風險，中小企業(yè)更有必要強化風險意識，通過風險預警、風險識別、風險評估等措施，對財務風險和經營風險進行防范和控制，在未來企業(yè)激烈的競爭中求得生存和發(fā)展。

結語：

財務管理一直以來制約著我國企業(yè)的發(fā)展，這與我國企業(yè)發(fā)展的現狀以及歷史有很大的關系。由于我國經濟發(fā)展還處于發(fā)展階段，企業(yè)的發(fā)展水平還存在諸多問題，主要體現在，企業(yè)在市場競爭力不強，財務管理不健全，市場信譽不高，金融體系建設不完善，導致企業(yè)融資比較困難。因此，要進一步加快企業(yè)的不斷發(fā)展，首先，企業(yè)要不斷的加強自身制度和財務體系建設，不斷提高自己在市場中的信譽度；同時，政府要不斷加大對企業(yè)的扶持力度，進一步完善企業(yè)的優(yōu)惠政策，加強對企業(yè)的監(jiān)管力度，只有不斷完善以政府為主導、以企業(yè)為主體的市場體系，才能夠不斷促進企業(yè)的健康發(fā)展。

參考文獻：

[1]趙金鳳.我國中小企業(yè)融資問題及對策[J].金融天地，2011(13).

[2]孫懷林.如何突破中小企業(yè)融資的瓶頸[J].中國商界，2012(3).

[3]梅強、譚中明.中小企業(yè)信用擔保理論、模式及政策[M].北京：經濟管理出版社，2010.

[4]李軍.企業(yè)融資[M].北京：民主與建設出版社，2009.

第5篇：財務制度對公司的重要性范文

[關鍵詞]電力公司集約化管理問題對策

中圖分類號：F426.61；F406.7 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2017）01-0155-01

一、電力公司財務集約化管理存在的問題

（一）財務制度缺乏科學性和規(guī)范性

電力公司實施財務集約化管理面臨的主要問題之一就是缺乏科學和規(guī)范的財務管理制度，這對財務集約化管理的進行造成了很大的阻礙。主要表現在以下幾點：一是，大部分電力公司管理現金的力度和強度都不夠，容易影響電力公司的資金周轉，進而對財務管理造成影響。二是，大部分電力公司都沒有健全的賒銷制度，導致很多應收賬款都不能及時收回，進而影響電力公司的資金周轉。三是，大部分電力公司都沒有高度的存貨控制意識，容易因為存貨問題而導致資金出現呆滯，影響資金周轉。

（二）對財務管理工作缺乏足夠重視度

電力公司對財務管理工作的重視度對財務管理工作的效率和質量有很大影響，對財務管理工作開展是否順利也有影響。事實上，很多電力公司的財務管理人員對財務集約化管理都不夠重視，也沒有深入認識什么是集約化管理，在工作中也缺乏跟其他部門的交流溝通，對于自身知識庫也不能做到及時更新。種種原因綜合在一起，就嚴重阻礙了電力公司財務集約化管理的實現。

（三）風險監(jiān)控水平比較低下

就目前的技術水平來說，電力公司可以借助計算機技術創(chuàng)建統一的財務信息管理平臺，對所有財務信息實行全方位的跟蹤、分析、查證。但這樣一來，工作人員們就很難對財務集約化管理過程中存在的問題以及潛在的風險做有效分析和處理。假設在集團化管理中也使用這種風險識別系統，就會逐漸強化電力公司對其的依賴性，進而削弱發(fā)現問題和識別風險的能力，對電力公司的長遠、穩(wěn)定發(fā)展造成阻礙。由此可見，風險監(jiān)控水平低也是電力公司財務集約化管理的重要問題。

（四）信息化平臺建設存在不足

電力公司財務集約化管理的不斷深入發(fā)展，對信息化平臺建設的標準也逐漸提升。但實際上，電力公司財務信息化平臺的建設本身就還存在很多不足，主要表現在兩方面：一是，系統自身的集約化程度就不高，加之一些電力公司在處理信息容量的過程中也存在不足，這些就阻礙了電力公司某些工作的開展和實現。二是，大部分電力公司都隸屬于公司的ERP系統，在建設方面具有滯后性，這就增加了電力公司財務集約化管理過程中處理數據的難度，難以順利開展和完成電力公司財務的集約化管理。

二、電力公司財務集約化管理的有效對策

（一）強化財務制度的規(guī)范性和科學性

要徹底解決問題就必須要做到“具體問題具體分析”。分析當前電力公司的實際情況可以得出以下結論：假設國家電網部門制定一系列適用于所有電力公司財務管理的總則，而其下屬的電力部門就根據各自存在的矛盾，把一系列總則精神落實到財務管理工作的所有環(huán)節(jié)，并堅持以“財務集約化管理”為核心，不斷改進和完善電力部門的配置，整合電力公司的資源，如此這般，就能有效提升電力部門的綜合能力。這一系列總則在執(zhí)行的過程中，各個電力部門的管理者不僅要以身作則，還要各司其職，在嚴格遵循總則的基礎上，確保日常工作的科學和規(guī)范。只有在財務制度和執(zhí)行力度上都得到保障，才能有效實現電力公司財務的集約化管理。

（二）強化公司員工的財務風險意識

隨著電力公司財務集約化管理的不斷發(fā)展，涌現出了越來越多的新理念、新標準、新技術，在業(yè)務流程與信息系統集成等方面也有所創(chuàng)新。這就要求電力公司必須要強化對員工的培訓，讓員工樹立較強的財務風險意識。一是，電力公司要強化培訓力度，尤其是對財務會計人員的培訓，讓他們具備規(guī)范處理業(yè)務的能力，強化他們的風險意識。二是，電力公司要創(chuàng)建員工學習平臺，鼓勵財務會計人員不斷學習新的財稅政策；讓員工進行分層次的學術交流，探討稅收政策、財務管理難點和熱點，自由發(fā)揮自己的意見，提出解決措施。此外，電力公司還應該制定完善黨的財務風險識別機制和預防機制，針對公司外部環(huán)境的變化情況，制定多樣化的應對措施，強化電力公司全體員工的財務風險意識，督促全體員工將財務風險管理貫徹執(zhí)行到日常行為規(guī)范中。

（三）全面強化財務風險的監(jiān)控與管理

針對電力公司風險監(jiān)控水平比較低下的情況，應該創(chuàng)建科學有效的信息化傳遞平臺，對公司各個部門實行在線監(jiān)控，全面強化公司的財務風險監(jiān)控和管理；同時，電力公司還要制定科學嚴謹的財務工作規(guī)范制度、財務管理考評標準、財務管理控制制度等，并將制度嚴格落實。此外，電力公司還應該統一會計政策。根據國家會計政策的規(guī)定以及電力公司財務會計業(yè)務的需求，全面執(zhí)行新的《公司會計準則》和《國網公司會計核算辦法》。要統一會計政策還必須要重視選擇會計政策的重要性層次，重點放在計量方式、資產以及負債的確認標準、分類標準等方面；再結合電力公司的實際需要，可以劃分為三個等級權限，分別是可自行選擇、按省級公司統一規(guī)定執(zhí)行、向省級公司報備后確定。只有將這些界限劃分清楚了，明確了電力公司各個部門的職責權限，才能真正實現電力公司會計政策統一，也才能讓電力公司的財務風險得到有效的監(jiān)控和管理。

（四）利用現代化信息技術做好財務集約化管理

電力公司財務集約化管理是一個不可分割的整體，要創(chuàng)建財務信息管理平臺必須要依靠一定的技術。借助現代化信息技術提升財務集約化管理的質量和效率要從以下幾點著手：一是，深入拓展電力公司財務管理的整理、信息反饋以及整理稽查三個環(huán)節(jié)的工作，不斷整合并優(yōu)化電力公司財務數據信息，并用數據信息管理系統進行管理，促進電力公司財務控制、核算、統計三項工作的科學性、統一性和規(guī)范性，也確保財務工作的質量、真實性和安全性。二是，在實施財務集約化管理時，牽涉到的部門較多，面對這樣的情況，電力公司財務部門要做好因各種原因而造成財務數據信息延遲的防范工作，確保在查詢財務數據信息的時候不會受到阻礙，不會影響信息資源的共享，這也是電力公司財務集約化管理最大限度發(fā)揮優(yōu)勢的重要保障。三是，在財務集約化管理的實施過程中，電力公司要不斷改進和完善稽核數據庫的運用，完善與數據庫相對應的風險預警指標體系，并嚴格將這些指標體系應用到實際工作中，提升財務集約化管理的安全性和可靠性。

三、結束語

電力公司實施財務集約化管理是新形勢發(fā)展的必然需求，在實施財務集約化管理的過程中必須要清晰認識到還存在的問題，不論問題大小，都應該重視，并及時糾察產生問題的原因，然后采取有針對性的解決措施。這樣才能確保電力公司財務集約化管理的順利進行，才能確保電力公司財務工作的質量和效率，為電力公司的長遠發(fā)展奠定基礎。

參考文獻：

[1] 劉春嬌.加強財務集約化管理，提高電力公司的財務水平[J].時代金融，2011（18）：47-47.

[2] 刁金.電力公司財務集約化工作研究[J].會計之友，2012（26）：36-38.

第6篇：財務制度對公司的重要性范文

摘 要 企業(yè)集團需要完善的制度和方法來保證整體戰(zhàn)略目標和使命的實現，也就是說需要對集團進行管理控制，管理控制與組織結構同樣重要。企業(yè)集團中母子公司的財務控制是管理控制的組成部分，由于企業(yè)經營實質上是圍繞“錢”來展開，財務管理在企業(yè)管理中地位突出，因此研究母子公司的財務控制很有必要，母子公司的財務控制方式影響企業(yè)經營結果。

關鍵詞 母公司 子公司 財務控制

企業(yè)集團需要完善的制度和方法來保證整體戰(zhàn)略目標和使命的實現，也就是說需要對集團進行管理控制，管理控制與組織結構同樣重要。管理控制其實是處理好集權與分權的關系，使下級組織的權利和權限得到平衡從而做出符合集團總體目標的反應。企業(yè)集團中母子公司的財務控制是管理控制的組成部分，由于企業(yè)經營實質上是圍繞“錢”來展開，財務管理在企業(yè)管理中地位突出，因此研究母子公司的財務控制很有必要，母子公司的財務控制方式影響企業(yè)經營結果。

一、企業(yè)母子公司間的關系與定位

母公司依據持有的股權對子公司行使出資人權利并承擔有限責任，依法對其投資的子公司經營者進行監(jiān)督與考核，被投資的子公司有義務維護出資人的種種合法權益，為出資者收益最大化做貢獻。母公司、子公司都是依法設立的公司制企業(yè)法人，各自享有獨立行使民事權利和承擔民事責任，離有獨立法人財產權。母公司與子公司之間的經營活動堅持平等、競爭和效率原則下最大化發(fā)揮企業(yè)集團整體優(yōu)勢。二者可訂立協議，具體明確彼此權利和義務。母子公司應具有相同或相似的基本信念、基本企業(yè)價值觀和行為規(guī)范等企業(yè)文化精神，并使之成為企業(yè)集團的精神支柱。

企業(yè)集團母公司具有戰(zhàn)略決策功能、對外投資功能、資源配置功能、財務管理功能、服務與控制功能、集團人才建設與輸出功能、集團制度建設與輸出功能和企業(yè)文化建設與輸出功能。母公司財務管理控制具有綜合管理、會計、審計、信貸和稅務等事項。

二、母子公司財務控制方式

（一）官僚式控制。母公司利用財務規(guī)則、財務政策、財務書面文件、財務標準來組織財務工作并據此進行業(yè)績評估。通過職務專門化，制定非常正規(guī)的財務制度和規(guī)則；以財務類型劃分工作任務；實行財務集權式決策。母公司指揮子公司，公司內部上級指揮下級，下級服從上級。這種方式母子公司能高效地進行財務活動，專門化程度高，對尖端的專家型人才要求高，對底層的財務工作人員要求較低。但這種方式也會使底層財務工作人員安于接受指令，缺少快速響應能力和創(chuàng)新思維。

（二）團隊式控制。將母子公司財務部門當作一個具有相當高的合作精神的團隊，上級對下級充分授信授權調動下級主動能力性，通過領導魅力與企業(yè)文化精神來控制事個財務部門運行。這種控制方式下對管理者提出更高要求，對企業(yè)的內在精神力量也有很高要求。

三、母子公司財務控制主要手段

母公司對子公司的財務控制主要對子公司的投資規(guī)模、產品及經營成本、公司利潤分配三方面的管理控制。在管理實務中，母公司通過制定統一的財務管理辦法來實現對公司財務的集權管理，通過現金管理、預算管理和審計管理實現對子公司有效的財務控制。

（一）現金管理。現金管理是財務管理的中心，把母公司和子公司的現金集中走來，既能降低現金的持有水平，同時又能保證企業(yè)集團重點項目資金充足，使資金杠桿發(fā)揮最大作用，不浪費資金。

（二）預算管理。母公司對子公司財務的集權管理，母公司最終決定各子公司預算。母公司根據集團發(fā)展規(guī)劃編制公司中長期規(guī)劃和各年度規(guī)劃，并將各項財務指標分解下達給子公司，子公司根據下達的各項財務指標結合子公司的具體情況編制年度預算，上報母公司審批。母公司的預算管理委員會審查各子公司預算，進行有效平衡，最終編制出集團總預算。

（三）審計管理。集團內部審計機構對生產經營效率、生產經營效果、組織結構進行審計，對管理控制系統的有效性和完善性進行審計，定期或不定期向母公司經營者報告審計結果，提出改進、優(yōu)化工作方法和意見建議。對資金使用情況進行定期或不定期審計，提醒投資完成率低的子公司及時跟進，對資金緊張的子公司提出警告。

第7篇：財務制度對公司的重要性范文

【關鍵詞】 企業(yè)并購； 財務監(jiān)控； 并購估價； 并購進程； 并購支付； 并購整合＼

企業(yè)并購是公司最常見的一種資本運營形式，也是公司實現快速擴張、更快地實現其戰(zhàn)略目標的重要途徑。近年來國內企業(yè)并購活動頻繁，不論數量還是交易金額均大幅度攀升，已經成為全球并購市場中的一個亮點。但這其中也不乏諸如TCL集團與法國湯姆遜彩電業(yè)務以及法國阿爾卡特移動電話業(yè)務的并購失敗，聯想集團收購IBM個人電腦業(yè)務后的重大虧損，以并購開始的華源集團以被并購告終，招商證券不合理溢價收購博時基金股權的巨額負債等重大并購事件相繼發(fā)生。這些企業(yè)并購事件暴露了在我國企業(yè)并購活動中不同程度存在財務監(jiān)控的危機。本文試圖從企業(yè)并購活動過程出發(fā)，對我國企業(yè)并購財務監(jiān)控進行相關分析并提出建議，期望這些工作對緩解當前企業(yè)并購財務監(jiān)控的危機有所幫助。

一、企業(yè)并購活動中財務監(jiān)控的重要性

財務監(jiān)控在企業(yè)并購活動中的重要性，源于財務風險管理在企業(yè)并購管理中的重要地位。在整個企業(yè)并購活動中，并購前的估價、并購中的進程與支付和并購后的整合管理的重要性及其自身的復雜性，決定了財務監(jiān)控是企業(yè)并購活動中財務風險管理的一個重要手段。

在企業(yè)并購活動中，不管是并購前的估價，并購中的進程與支付還是并購后的整合都存在著各種財務風險。首先，對目標公司的價值評估是企業(yè)并購的重要工作，直接影響著并購的成敗。目標公司的價值估計受到諸多因素影響，但很大程度上取決于以下兩個方面。其一是目標公司的經營和財務信息獲取的狀況和質量；其二是價值估值方法的多樣性以及各種方法都存在很多主觀因素和缺陷。因此，如果信息不對稱或價值評估方法的選取不當，會使得目標公司的價值評估不可避免地因評估預測不當而出現估值不合理，甚至使得目標公司價值被明顯高估而導致企業(yè)實施并購時不得不付出巨大的成本。其次，眾所周知每一項企業(yè)并購活動背后均須有巨額的資本支持。通常，不依賴于各種資本渠道，公司很難完全利用自有資本來完成并購。顯然，這種企業(yè)并購所需的巨額資本支持勢必會對公司資本規(guī)模和資本結構產生重大影響。一方面，占用大量的流動性資源，降低了公司對外部環(huán)境變化的快速反應和調節(jié)能力，進而增加了公司的經營風險；另一方面，大量資本的流出，會使諸如研究開發(fā)這類培育公司戰(zhàn)略性競爭能力的資本緊缺，不利于公司的生產經營和長遠發(fā)展，損害投資者利益。如果自有資本不足，采用債權融資方式來解決，就會使得并購后的公司負債比率和長期負債都有大幅上升，資本的安全性降低。一旦并購公司的融資能力較差，現金流量安排不當，則流動比率也會大幅下降，影響其短期償債能力，更給并購公司帶來資產流動性風險。再則，由于外部資本市場環(huán)境的多變性，公司要負擔由此而來的籌資風險。如果并購公司靠大量舉債來籌集并購資本，或者在并購公司承擔被并購公司負債的情況下，即使企業(yè)并購成功，沉重的財務負擔也可能使并購公司不堪重負，不能支付到期債務，給公司經營帶來困難。最后，企業(yè)并購后及時形成足夠的現金流入以償還借入資本以及滿足并購后公司進行一系列的整合工作對資本的需求也是至關重要的。為了實現這一目標，并購后的公司勢必要在并購雙方進行經營、財務等諸多方面的協調工作。然而，在企業(yè)并購后的協調整合過程中，存在巨大的風險，未必一定能夠達到這一初衷，甚至導致并購不能取得真正的成功。

總之，企業(yè)并購活動的各個階段都不同程度地存在財務風險，只有對其進行有效的財務監(jiān)控，在“監(jiān)”中發(fā)現異常，并采取有效的“控”，才能避免公司在并購活動中遭受重大損失。

二、企業(yè)并購前的財務監(jiān)控：估價監(jiān)控

企業(yè)并購前對目標公司的估價監(jiān)控就是通過為公司提供財務支持以避免錯誤定價可能帶來的負面影響。對目標公司的估價是并購公司對目標公司股東出價的基礎，估價過高將導致并購公司利益受損，從而導致企業(yè)并購失敗，而估價過低將導致目標公司股東拒絕此項交易。因此，企業(yè)并購前對目標公司的估價監(jiān)控，不但對并購公司分析并購成本有著重大的作用，而且也是決定企業(yè)并購能否成功的關鍵所在。

企業(yè)并購前的估價監(jiān)控，在實施中具體體現為運用財務分析方法對目標公司的各種信息進行分析和加工，以確定并購是否可行并制定合理的購買價格。在企業(yè)并購前的估價監(jiān)控中，監(jiān)控的重點是目標公司價值創(chuàng)造能力辨識、價值評估模型確定以及并購后收益預測，避免作出錯誤的并購決策。首先，辨識目標公司價值創(chuàng)造能力。創(chuàng)造價值并使其最大化是公司財務的終極目標，也是企業(yè)并購的總體目標。決定一個公司價值創(chuàng)造能力的因素，包括生產能力、行業(yè)特征、企業(yè)盈利模式、新技術開發(fā)、組織管理能力、企業(yè)文化、客戶管理能力等，每一因素的變化都會對公司的價值創(chuàng)造能力造成影響。因此，通過對目標公司以上諸類決定價值創(chuàng)造能力的因素進行分析來辨別該公司價值創(chuàng)造的源泉，包括目標公司已有的價值創(chuàng)造點，以及通過并購可能增加的價值創(chuàng)造點。其次，評估目標公司價值。評估目標公司價值應該以并購后的目標公司作為出發(fā)點，因為目標公司被并購后發(fā)生的公司重組與管理層變動、并購協同效應等都可能對目標公司價值產生重大影響，所以在公司價值評估中應該考慮這些因素對價值的影響。再有就是企業(yè)并購中的估價模型因具體情況而異，但至少要采取幾種不同的模型進行相互驗證。因為任何一種評估模型都有其自身局限性以及對主觀估計和專業(yè)判斷的依賴性。一般來說，在企業(yè)并購實務中采用不同的估價模型得到的結果是不同的，但是差距并不是很大。如果采用不同的估價模型得到結果相去甚遠，那么就要重新評估不同估價模型的假設前提的有效性和用于價值估算過程的信息的可信性。最后，預測目標公司并購后收益。對目標公司并購后的未來可能狀況進行大致預測，形成相關報表，并反映決定預測結果的重要項目。企業(yè)并購最終在財務上表現為未來的現金流量以及相關的財務數據，在非財務上表現為市場份額、產品優(yōu)勢、技術領先等相應的指標。在此基礎上，利用諸如成本效益、投資收益、償還期等分析方法分析目標公司并購后的經濟性。因為企業(yè)并購是一項戰(zhàn)略投資，只有并購帶來的收益大于成本，并購才是可行的。

三、企業(yè)并購中的財務監(jiān)控：進程監(jiān)控與支付監(jiān)控

公司在確定并購決策后，就進入了并購實施階段。在這個階段中，財務監(jiān)控的重點在于通過預先設定的安排，使并購進程按照預定的目標進行，并能根據實際情況支付以保證并購的順利進行。

（一）進程監(jiān)控

公司為了實施對企業(yè)并購進程的控制，應該在日常的財務監(jiān)控系統中添加與企業(yè)并購相關的控制環(huán)節(jié)和關鍵控制點，跟蹤實際并購進程并將該進程與預先設定的進程進行持續(xù)比較，以便并購進程的下一步安排和調整，從而使得企業(yè)并購能在受控的前提下成功推進。

企業(yè)并購中的進程監(jiān)控主要表現在進度安排、權限安排和費用控制。進度安排即是通過并購計劃監(jiān)控并購實際進度。權限安排即是通過權力分工和安排控制企業(yè)并購中的相關人員的職責，使其能在職責范圍內工作。費用控制就是因為企業(yè)并購通常需要花費大量的人力、物力和財力，設置合理的費用標準并加以控制才能保證并購的經濟性。首先，協調分工。一方面，應使企業(yè)并購負責人適時掌握并購工作的開展情況，并能協調企業(yè)并購所涉及的相關部門、人員的工作及其安排。另一方面，應使企業(yè)并購組成人員可以掌握其所承擔任務的工作進程，并根據需要定時或者不定時提供有關工作進展、時間進度以及費用成本的相關信息。其次，跟蹤進程。將并購計劃按照企業(yè)并購組成成員的分工融入企業(yè)并購的進程控制系統，形成相關控制環(huán)節(jié)和關鍵控制點，跟蹤并購實施的實際進度完成情況，并與預先的設定情況進行比較，收集實際進程中的相關信息以及企業(yè)并購計劃的影響因素信息，密切關注這些因素的變化情況，適時分析這些變化的可能情況和實際發(fā)生的影響情況，以及這些影響可能導致整個企業(yè)并購進程的差異。最后，調適差異。在分析企業(yè)并購進程差異的基礎上，根據差異影響程度與成因情況，采取調適措施，管理項目差異，確定并購工作的進一步開展。當進程差異小、不重要、不影響整個并購項目時，進程差異可以忽略，一般不需要采取措施；當進程差異比較重大，不采取措施將有可能影響整個并購項目的結果時，就要采取積極的補救措施，使企業(yè)并購能按照預定目標實施；如果當進程差異形成的原因是計劃設定的影響因素并發(fā)生了重大變化或者根本變化，導致原有的并購計劃設定的目標需要更改，這時就要調整監(jiān)控標準。

（二）支付監(jiān)控

企業(yè)并購中的關鍵財務監(jiān)控主要體現在監(jiān)控并購交易中的支付行為，以及由支付行為引起的融資行為和相關的必要支出。企業(yè)并購中的支付監(jiān)控就是通過跟蹤資本流向與流量確保資本來源與運用流暢，確保支付行為的合意性，實現資本的有效利用。首先，安排支出預算。并購公司依據目標公司財務估計的結果，合理預算并購資本的需求量，并以并購資本需求量為依據制定支出預算，合理安排支出時間，敲定支出程序和確定支出數量。在完成支出預算后，還應根據公司經營和財務狀況以及融資的可能性，對公司資本使用情況進行合理安排，既要做到保證現有經營活動的正常進行，又要做到公司進行并購所需資本的有效供給。其次，確定支付方式。企業(yè)并購中，在選擇使用現金、承擔債務方式或股權交換等支付方式時，應對不同支付方式或幾種方式組合所應考慮的因素進行分析。如果在并購之前并購公司有充足、甚至過剩的閑置資本，則它可以考慮在并購時采用現金支付。在無充足現金的情況下，并購公司必然要借助企業(yè)外部融資。融資方式一般有債權融資和股權融資兩種，不同的融資方式會引起并購后公司資本結構的不同。至于選擇債權融資還是股權融資，主要考慮的是不同融資方式的融資成本差異。一般企業(yè)傾向于債權融資，因這種融資方式的成本相對于股權融資要低，負債經營比用股權融資得到的資本經營更為合算，還可以為企業(yè)帶來稅盾作用。當然，債權融資與公司信用及債務市場能否提供通暢的融資渠道有密切關聯。如果并購公司不能通過債務市場籌集足夠的資本并購目標公司，那么唯有通過發(fā)行新股來換取對方的資產或股票。這時就應該綜合比較并購公司和目標公司雙方的資產收益、每股凈資產等因素，合理確定股票發(fā)行價格或者置換比例。最后，管理支付風險。由于企業(yè)并購活動充滿不確定性，其中尤為突出的是財務風險，主要體現在支付時資本的短缺，也就是通常所說的支付風險。從企業(yè)并購的實際情況來看，支付風險至少應該包括三個方面：一是融資方式設計時不同的資本結構內含的風險，不同的融資方式對企業(yè)整體財務風險的影響是不同的；二是融資方式確定之后在實際融資過程中發(fā)生的融資風險，如銀行中止貸款服務、增發(fā)股票的認購不足等；三是并購過程中的經營環(huán)境發(fā)生了變化，使得公司的并購支出發(fā)生變化。因此，公司必然要加強企業(yè)并購中的支出風險管理，力圖在支出風險發(fā)生以前消除各種隱患，避免風險事件的發(fā)生。例如應對融資的不確定性，事先設計融資備選方案，在實際發(fā)生資本短缺時，可以啟動備選方案及時融資，從而降低風險損失。

四、企業(yè)并購后的財務監(jiān)控：協調監(jiān)控

將目標企業(yè)并入并購公司，并不意味著并購監(jiān)控的結束，并購后的協調整合失敗常使并購功敗垂成，只有并購后協調整合成功才算是企業(yè)并購的真正成功，因此，對被并購公司的繼續(xù)財務監(jiān)控仍然是不可或缺的。并購公司可以通過財務監(jiān)控適時跟蹤被并購公司的運作，協調其與其他成員公司及公司總部的運作，提高整個集團公司的經營效果和效率。在實際操作中，企業(yè)并購后的財務監(jiān)控應側重于并購公司與被并購公司之間的協調整合，主要體現在財務戰(zhàn)略、財務活動、財務關系和資本結構等幾個方面。

（一）財務戰(zhàn)略的協調監(jiān)控

財務戰(zhàn)略是為適應公司總體的競爭戰(zhàn)略而籌集必要的資本，并在公司內有效地管理與運用這些資本的方略。財務戰(zhàn)略不僅涉及公司總部，而且更重要的是涉及財務資源在不同職能部門、成員公司等之間配置與協調，牽動各方利益。從縱向來看，財務戰(zhàn)略制定與實施是集團公司高層主管、總部財務部門主管、部門財務及下屬各成員公司財務多位一體的管理過程；從橫向來看，財務戰(zhàn)略必須與其他職能部門相配合，協調一致并遵循集團公司的發(fā)展階段與發(fā)展方向來體現各職能戰(zhàn)略管理的主次，財務戰(zhàn)略一定要滲透到橫向職能的各個層次，并最終由總部負責協調?；谝陨系姆治?，認為企業(yè)并購后的協調整合階段必須密切監(jiān)控被并購公司的財務政策是否與集團公司整體財務戰(zhàn)略一致。如被并購公司與集團公司整體戰(zhàn)略不一致，不但會影響并購的整合效果，也可能會導致整個集團公司經營活動的不經濟性。

（二）財務活動的協調監(jiān)控

財務活動是指公司籌集資本、運用資本、回收資本和分配資本而產生的資本管理活動。公司的生存和發(fā)展離不開資本的籌集。公司從各種渠道以各種形式籌集資本是公司資本管理活動的起點，然后可以把籌集到的資本用于購置流動資產、固定資產、無形資產等形成對內投資，也可以用于購買其他公司的股票或債券或與其他企業(yè)聯營形成對外投資，這樣公司通過投資過程取得收入后進行適當的分配，即完成一次資本運動，又開始下一次資本運動。通過上述分析，我們知道財務活動必須遵循資本運動的基本規(guī)律。因此，在企業(yè)并購后的協調整合階段，集團公司能否切實保障其財務活動遵循資本運動規(guī)律，其關鍵就在于被并購公司財務活動能否與集團公司及其職能部門、成員公司之間的財務活動協調一致，勢必考慮被并購公司財務機制重構問題。這樣，從集團公司的總體出發(fā)，不僅要考慮并購公司與被并購公司的關系，還要考慮與其他成員公司的橫向聯系，針對被并購公司具體情況構建一套協調被并購公司財務活動的財務制度。因此，企業(yè)并購的整合階段需要監(jiān)控財務活動是否與已建立的財務制度相協調，確保財務制度切實有效地得到執(zhí)行。具體來說就是把監(jiān)控分為流程監(jiān)控和授權監(jiān)控。流程監(jiān)控就是把某一項任務，依據財務活動流程按責任單位，甚至責任人加以分解，對責任個體自己的任務完成情況適時加以監(jiān)控。授權監(jiān)控是對財務活動中的作業(yè)處理應按照一定的授權安排進行處理，一旦超越自身權限，就須經上一級授權批準。譬如對責任個體的資本處置權的限額制度執(zhí)行的監(jiān)控，在限額內的資本處置活動自動執(zhí)行，對超過限額的資本處置活動則須經授權批準。

（三）財務關系的協調監(jiān)控

公司進行資本籌集、資本運用和資本分配等財務活動，必然與公司上下各方面有著廣泛聯系。這種公司在組織運動過程中與各利益相關者發(fā)生的經濟關系就是財務關系。一般來說，集團公司內部各職能部門、成員公司等財務部門之間都要發(fā)生諸如代收、代付的收支結算關系。在實行內部經濟核算制條件下，集團公司內部各單位都有相對獨立的資本定額或獨立支配的費用限額，各職能部門、各成員公司之間提品和服務要進行計價結算。這樣，在公司財務部門同各職能部門、各成員公司之間和各職能部門、各成員公司相互之間就會發(fā)生財務關系。雖然并購公司和被并購公司在協調整合階段不是一般意義上的母子公司關系，但是被并購公司依然會和集團公司內部其他單位或者部門發(fā)生資本結算關系。因此，在企業(yè)并購的整合階段，要嚴格分清有關各方面的經濟責任，適時監(jiān)控被并購公司與集團內部其他單位或者成員公司之間的財務關系，以便有效發(fā)揮激勵機制和約束機制的作用，提高整個集團公司的經營效果和效率。

（四）資本結構的協調監(jiān)控

公司理財理論和實踐業(yè)已證明，被并購公司的資本結構在某種程度上會影響整個集團公司的財務風險，集團公司應對被并購公司的籌資決策進行風險評估，施加影響，使其與集團公司整體發(fā)展相協調。原因在于集團公司存在著財務杠桿效應。例如，在綜合負債比例比較高的情況下，控股公司層面上利潤的微小變動將會在整個集團公司系統中產生連鎖反應?；谝陨戏治?，對資本結構的財務監(jiān)控主要反映為被并購公司資本成本的大小、財務風險的大小對集團公司整體財務風險影響的監(jiān)控，并協調其資本結構使之與集團公司的資本結構安排相協調，從而將財務風險控制在可接受水平。因此，被并購公司不管是在進行投資活動還是在進行籌資活動，都應通過財務監(jiān)控系統不斷被關注、追蹤資本的流向。如果資本使用效率低，則應及時分析原因并考慮是否收回投資。

企業(yè)并購作為公司資本運營活動，是公司戰(zhàn)略規(guī)劃的重要組成部分。以外部購買實現擴張，雖然可以實現公司快速發(fā)展與壯大，但其中的風險也是不言而喻的。在企業(yè)并購中，要發(fā)揮財務監(jiān)控作用，從并購前、并購中和并購后三個階段提供財務支持與服務，盡量避免或者減少并購中的風險，從而實現公司價值增加。但也要看到，我國關于企業(yè)并購財務監(jiān)控的研究和實踐起步還比較遲，與發(fā)達市場經濟國家有不同的初始狀況和約束條件，應該考慮到我國市場的特殊性。因此，可以說，企業(yè)并購財務監(jiān)控研究和實踐既是一個不斷解決問題的過程，也是一個不斷迎接挑戰(zhàn)的過程。

【參考文獻】

［1］ Eugene Fama. Agency Problems and the Theory of the Film ［J］. Journal of Political Economy，1980.

［2］ Michael Jensen and William M-

eckling. Theory of the Film：Managerial Behavior，Agency Cost and Ownership Structure ［J］. The Journal of Financial Economics，1976.

［3］ 志.公司并購的財務研究［J］.會計之友，2011（32）.

［4］ 梅雨.淺談動態(tài)受控財務監(jiān)控體系構建［J］.財會通訊（理財版），2007（10）.

［5］ 梅雨.企業(yè)財務監(jiān)控問題解析［J］.中國管理信息化，2009（9）.

第8篇：財務制度對公司的重要性范文

財務人員工作計劃(一)

一、參加財務人員繼續(xù)教育每年財務人員都要參加財政局組織的財務人員繼續(xù)教育。

首先參加財務人員繼續(xù)教育，了解新準則體系框架，掌握和領會新準則內容，要點、和精髓。全面按新準則的規(guī)范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。參加繼續(xù)教育后，匯報學習情況報告。

二、加強規(guī)范現金管理，做好日常核算

1、根據新的制度與準則結合實際情況，進行業(yè)務核算，做好財務工作。

2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協調關系.

3、做好正常出納核算工作。按照財務制度，辦理現金的收付和銀行結算業(yè)務，努力開源結流，使有限的經費發(fā)揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經理留存，嚴格支票領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現金以票和轉帳支票。

4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領導臨時交辦的其他工作。

三、個人見意措施

要求財務管理科學化，核算規(guī)范化，費用控制全理化，強化監(jiān)督度，細化工作，切實體現財務管理的作用。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。

財務人員工作計劃(二)

在XX年的工作中，我將一如既往地做好公司日常財務核算工作，加強自身財務管理能力，積極推動規(guī)范管理和加強財務知識學習教育。努力使自己做到財務工作長計劃，短安排。使公司XX年財務工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特擬訂本人XX年個人財務工作計劃：

一、加強財務知識學習

在新的一年里，我要繼續(xù)加強財務知識學習教育，了解財物新準則體系框架，掌握和領會新準則內容，要點、和精髓。全面按新準則的規(guī)范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。并及時向領導匯報學習情況。

二、加強規(guī)范現金管理，做好日常核算

1、我將根據新的制度與準則結合實際情況，進行業(yè)務核算，做好財務工作。

2、我在做好本職工作的同時，要積極處理好與其他部門同事的協調關系。

3、做好正常出納核算工作。我會按照財務制度，辦理現金的收付和銀行結算業(yè)務，努力開源結流，使有限的經費發(fā)揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經理留存，嚴格支票領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現金以票和轉帳支票。

4、我會按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領導臨時交辦的其他工作

三、按照工作措施

使公司財務管理科學化，核算規(guī)范化，費用控制全理化，強化監(jiān)督度，細化工作，切實體現財務管理的作用。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。

總之在新的一年里，我會繼續(xù)加強自身學習，提高自身業(yè)務操作能力，充分發(fā)揮財務的職能作用，積極完成全年的各項工作計劃，以最大限度地報務于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻。

財務人員工作計劃(三)

20xx年是公司發(fā)展中的關鍵一年，集團公司成立后，一切都以嶄新的面貌呈現。站在新的起點，財務部將一如既往地圍繞公司的總體經營思路和發(fā)展規(guī)劃, 認真貫徹執(zhí)行公司財務預算，以加強財務核算、提高會計素質為主要工作內容，以精細化核算、數量化考核為工作方法，以利潤最大化為目標，以資產經營責任為主線，全面推行制度化、標準化、程序化、信息化的財務管理模式，加強成本核算，實行全員、全過程的財務管理策略，從嚴管理,積極為公司領導經營決策當好參謀，為完成公司經營目標作出應有的努力?，F就目前情況，提出以下初步構想：

一、理順工作思路，做好財務基礎工作。

1、搭建集團公司財務組織構架，明確崗位及職責。

崗位職責：

財務部長：對公司的財務管理負全面責任，擬定籌資，投資方案，編制財務預算。

會計主管：記錄經濟業(yè)務，組織會計核算;登記帳簿;對帳，結帳;編制財務報表。

出納：負責現金收訖，登記日記帳等。

庫管員：管理財產物資，及時提供購銷存情況。

2、健全和完善財務制度。

在原有財務制度的基礎上，根據集團公司財務核算的新要求，進一步健全和完善財務管理制度，嚴格財務人員核算管理，制定完善內部財務規(guī)章制度，使會計工作有一個更加規(guī)范、完善的制度環(huán)境。

3、規(guī)范建立財務檔案，提高檔案管理質量。

收集整理好以前財務檔案，進行合理分類，整齊化一，歸檔存查，確保會計核算資料的完整性、嚴密性，以便核查方便。

二、加強財務人員培訓，提高財務人員素質。

目前，財務部半數人員為新進人員，必須規(guī)范人員管理，穩(wěn)定財務隊伍。以強化財務人員教育培養(yǎng)為基礎，全面提高財務部人員整體素質，扎扎實實的把全公司的財務工作推上一個新臺階。主要從下幾方面入手：

1、穩(wěn)定增強財務隊伍。對現有財務從業(yè)人員進行業(yè)務考核，堅持“試用”觀念，堅持選拔引納優(yōu)秀的會計人員加入財務隊伍，實行優(yōu)勝劣汰，增強公司財務隊伍的實力，為全公司的經營穩(wěn)定打牢基礎。

2、加強理論培訓，增強財務的宏觀經濟管理意識。使財務人員從僅僅應付日常業(yè)務的工作狀態(tài)得到改變，充分認識財務工作的連續(xù)性、復雜性，培養(yǎng)超前意識。

3、加強企業(yè)經營財務分析培訓。以推行全面預算管理為目標，培養(yǎng)會計從業(yè)人員企業(yè)經營管理的事前預測、事中分析和基礎財務分析工作。

4、加強會計實務培訓。加強會計人員的業(yè)務培訓, 注重工作效率，提高會計人員的整體核算水平。

三、開展會計信息化建設，盡快實現會計電算化。

利用好電腦系統，開展網上數據報送，歸集和整理會計數據，增強會計數據傳遞的時效性和準確性。有條件時，首先實現電算化與手工記賬同時進行，逐步實現計算機替代手工計賬的財務管理模式，解決會計手工核算中的計賬不規(guī)范和大量重復勞動極易產生的錯記、漏計、錯算等錯誤。大量的信息可以準確、及時的記錄、匯總、分析、傳送，從而使得這些信息快速地轉變?yōu)槟軌蝾A測前景的數據，提高會計核算的質量，使公司會計核算工作更加正規(guī)化、科學化，現代化。

總之，財務部將嚴格遵守財經法律、法規(guī)和國家統一會計制度，遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質，嚴謹工作作風，嚴守工作紀律，堅持原則，秉公辦事，當好家理好財，努力提高工作效率和工作質量。全面、細致、及時地為公司及相關部門提供翔實信息，為領導決策提供可靠依據，當好領導的參謀。積極為公司發(fā)展獻計獻策。

四、充分發(fā)揮財務管理職能，做好財務本職工作。

1、按財務預算科學合理安排調度資金，充分發(fā)揮資金利用效率。積極提供全面、準確的經濟分析和建議，為公司領導決策當好參謀，

2、積極爭取政策支持。積極利用行業(yè)政策，想辦法、找路子，爭取銀行等相關部門優(yōu)惠政策，為公司謀取最大經濟利益。

3、深入研究稅收政策，合理避稅增效益。新的一年里，引導財務人員加強稅收政策法規(guī)的研究和學習，加強與稅務部門各項工作的聯系和協調，通過合理避稅為公司增加效益。

4、搞好成本核算，合理調度資金完成年度預算。適應新形勢，進一步加強流動資金分析和管理，為公司謀求最大利益。

5、搞好固定資產管理。凡是資產都應該為企業(yè)帶來效益。加強閑置資產、報廢資產處置工作，努力提高資產利潤率。

五、參與企業(yè)管理，管好用好各項財務資金。

挖潛增效，為生產經營目標的實現和效益的增長服務。管理是生產力，財務部將加強內部管理列入工作重點，即進一步加強財務管理，降低財務費用，控制生產成本，合理安排，壓縮不必要的或不急需的開支，嚴格審核報銷憑證，堅持“一支筆”審批，有效控制各項費用開支。

1、業(yè)務招待費管理。采取行政負責、工會參與、部門監(jiān)督的原則管好用好業(yè)務招待費。

2、差旅費管理。嚴格規(guī)范差旅費報銷程序和職工借款的還款時限，堅持按照公司制度執(zhí)行。做到堅持原則，一事同人，杜絕虛報冒領，借款長期不還，占有公司資金挪作它用的現象發(fā)生。

3、電話費管理。嚴格預算控制，電話費預算按科室為單位包干到位，努力降低話費開支。

4、辦公費管理。辦公費管理堅持各科室列出計劃，經領導審批后，公司統一采購、保管，各單位按計劃領用的原則執(zhí)行。

5、車輛費用管理。嚴格執(zhí)行公司制訂的相關車輛費用管理辦法，從嚴從細加強管理。車輛維修必須先有計劃，經公司領導審核批準后進行維修，車輛用油由財務科負責采購、結算，專門部門負責保管、登記、領用，杜絕亂購、無計劃領用。

財務人員工作計劃(四)

一、財務職能的完善與擴展

由于xx公司是由20xx年8月份收購過來的，原有的財務核算及管理體系極不完善。在過去的上半年，財務部在整個財務職能上進行了積極的完善。

1、建立健全了財務各項會計核算賬簿，對成本費用明細進行合理有效的分類，使成本費用核算口徑一致。

2、建立和完善各項報銷單據，為加強內部管理做好前期工作。

3、設置了資金計劃表格及辦法，為公司規(guī)范化管理、統籌及高效地運用資金、提高運營績效、，鋪下了良好的基礎。

公司實行“資金計劃管理”，說明公司決策層對財務管理工作的重視，為使各部門管理人員充分地認識資金計劃的重要性，財務親自擬定了各項具體實施細則，同時在財務部例會上對全體財務人員提出做好基礎工作的同時要提高管理及服務意識，要求財務人員在思想上要高度重視資金計劃管理，按月做好資金計劃的匯總與分析工作并及時上報公司決策層。

4、根據房地產行業(yè)的特殊性結合公司管理要求對開發(fā)成本、期間費用的會計二級、三級明細科目進行梳理，并對明細科目統一核算口徑，保證數據歸集及分析對比前后的一致。

5、對財務報表體系的完善、對公司財務報表的格式及其內容進行再調整、增加了各項內部管理報表和財務分析報告，充分反映公司整體項目運營績效情況、細致反映公司資金往來及成本費用等具體指標變動。其目的，一是要符合財務管理的要求;二是要滿足管理層對項目運營情況的了解和分析。

6、為了使會計核算工作規(guī)范化，從基礎工作、會計核算、日常管理三方面落實標準化。從小處著手，對財務檔案進行系統化管理、科學分類歸檔、專人保管，對會計憑證要求及時裝訂、整潔整齊。

7、財務知識的培訓，通過納稅xxxx及xxxx稅務事務所的培訓與交流，提高全體財務人員對新的稅務政策和知識的了解和掌握。

二、具體職能管理

財務核算工作

財務核算工作是本部門大量的基礎工作，資金的結算與安排、費用的稽核與報銷、會計核算與結轉、會計報表的編制、稅務申報等各項工作開展都能及時有效的完成。

1、財務審核

財務審核分兩個方面，一是對原始報銷單據的審核、財務部嚴格按照公司有關制度規(guī)定執(zhí)行審核、堅持原則、杜絕人情關。

如對一些票據不完善、未列入資金計劃內支出等堅決退回。二是對會計憑證的審核工作，重要的對會計分錄的正確性、附件的有效及齊全進行審核把關。

2、成本核算

隨著公司“xx”項目進行，工程成本支出不斷加大。在工程支出上財務部嚴格按照稅務要求和工程部進度管理進行付款，對xxxxx建設集團的工程款支付及時核算代扣代繳稅款，并要求對方及時開具工程款項發(fā)票。這樣有利于清晰及時的核算開發(fā)成本。

3、銷售核算

上半年公司累計推出x棟多層、共x戶進行銷售，在公司決策層的營銷政策和營銷部同仁的努力下銷售勢頭良好，實現銷售x戶，銷售額x萬元。財務部在整個銷售流程中積極做好認籌、大定、房款等收款工作、對銷售單據按公司要求進行把關、對銷售合同進行專人歸檔保管。按揭放款環(huán)節(jié)由財務部與銷售部門進行積極溝通，并催促銀行放款，保證資金及時到位。

5月份公司加強了財務部銷售核算力量，確定專人進行銷售收款、與銷售部門銜接，同時加強了對銷售臺帳的統計工作，做好財務銷售明細的編制。

財務部按月及時與銷售部的銷售提成表進行審查核對，保障銷售數據的核對無誤。

4、會計電算化

20xx年3月份財務部采取用金蝶軟件標準版進行賬務處理，這樣極大提高了工作效率和會計核算的準確性。但由于標準版的功能局限性，不能適應公司財務核算需要，財務部于6月份聯系金蝶軟件公司對財務軟件進行專業(yè)升級。目前這一工作還在進行中。

5、合同管理

財務部對存放的付款合同進行集中的歸檔管理，并建立合同臺帳。按部門對合同的類別、名稱、簽訂單位、合同金額、付款時點及金額、執(zhí)行情況等做出詳細準確的反映。

6、納稅申報

由于房地產行業(yè)的特殊性，國家稅務總局在稅款征收上是按預售款來作為計稅依據的的，1-6月公司應繳納各項稅收 x萬元左右，財務部在嚴格按照稅法進行核算與申報的基礎上，積極與稅務部門溝通，采取緩繳的方式來減緩公司的資金支出。

回顧上半年雖然為公司項目營運做出積極的工作，但也存在一些不足，表現在部分財務人員的工作能力需要進一步提高，財務部分工作還需要進一步完善。對于下半年，財務部做出以下計劃和部署：

1、推進會計標準化工作，從基礎核算到日常流程進行細則的規(guī)定、以形成統一標準。

2、加強內部財務管理工作，采取與外部單位、內部各部門定期核對賬目及臺帳來確保數據無誤，對各部門資金支出進行及時反映和分析等措施。

3、提高財務人員的核算水平和管理服務意識，加強財務人員的定期培訓。

4、做好資金統籌計劃，保障項目運營。

財務人員工作計劃(五)

為使財務工作服務于學校教育教學第一線，服務于全體師生，更好的為教學作貢獻，學校財務人員在20xx年都基本以學校的標準完成任務，對學校的資金無浪費，將資金都利用在刀刃上。因為大家都深知財務工作是學校各項工作能順利開展的重要組成部分，是學校正常運營的基礎。20xx年，為將財務工作做得更好，特制定出財務工作計劃。

一、工作目標

以地、縣有關布局調整精神為指導，依據縣物價局、財政局、教育局以及相關主管部門財經規(guī)定，嚴格執(zhí)行相關的收費規(guī)定，嚴守財務紀律，開源節(jié)流，做到財務服務于教學，服務于師生，財務公開化，打足收入，壓縮支出，把資金用在刀刃上，為全面提升本校的辦學水平和辦學層次，打造一流的品牌學校。

二、認真抓好常規(guī)工作

(一)財務工作

1、根據中心校行政辦年初財務工作計劃要求，準確做好學校年度預算和收支計劃，并嚴格執(zhí)行。全面做好年終的決算工作，為學校教育決策提供可靠的數據，確保學校教育教學正常發(fā)展。

2、加強過程管理，及時統計教育經費使用情況，做到財務底碼清楚，信息準確，每月向校長匯報，為領導合理使用資金提供依據。年底向職工匯報資金使用情況，加強財務監(jiān)督。

3、支持財會人員的繼續(xù)培訓工作，提高財會人員業(yè)務水平，做好財務年審。

4.要求出納人員嚴格執(zhí)行財務制度，遵守崗位職責，按時上報各種資料。

5、認真搞好學校經費收支預算工作，每年12月25日前將全年經費收支情況如實填寫上報行政辦。

6、加強財產管理，新購物及時上帳，做到帳帳相符，帳實相符，年終認真完成清產核資工作。

(二)確實抓好修繕工作，保證教育教學順利進行。

每學期初對已損壞的桌凳進行修復或報損，清查學校的固定財產并且進行統計。

三、抓住重點力求創(chuàng)新

1、抓好隊伍建設，提高業(yè)務素質，為各項工作的開展提供可靠保障，積極參加保管員的培訓。

2、結合新的辦學標準，提高學校管理水平。

3、定期主動召開教職工會議，虛心聽取建議，提高學校的服務意識和服務質量。

四、財務工作安排

1、嚴格財務制度，加大經費使用透明度，合理使用經費，1000元以上的開支，須以職代會討論通過，領導班子研究決定，方可開支，自覺接受教師和職代會的監(jiān)督。出納要按月進行帳目公布，建立財務公開制度。

2、帳目要做到日清月結，記帳清楚，帳目相符，嚴禁挪用學校經費。對確有困難需要借款的教師，只能借用當月的工資，且當月借用，下月歸還。

3、配合學校搞好學生的教育工作，完成各項臨時性和計劃外工作。

五、具體措施

1、財務工作要做到全心全意為教育教學工作服務，為全體師生服務，做到急教育工作之急，需教育工作之需。在服務中要不斷提高服務質量和服務水平，使財務工作真正服務于教育，服務于師生。

2、認真學習并自覺執(zhí)行地區(qū)、縣教育收費文件和法規(guī)，深入領會中心校行政辦的各種財務制度精神實質，努力促進校內財務工作規(guī)范化、制度化，做到依法理財。

3、嚴格落實縣物價局、財政局和教育局的要求規(guī)范收費，開出統一票據，決不搭車收費、違規(guī)收費。

4、有計劃性、統籌性地使用資金。嚴格執(zhí)行支出預算制度。校內各項必須支出實行先預算、再審批、后辦理制度，堅決杜絕資金支出的隨意性和盲目性，減少一切不必要的開支。

5、嚴格實行財務審批一支筆制度。對欲報銷的發(fā)票必須有經辦人、證明人和審核人的簽字，然后方可連同預算單一并報銷入帳。

第9篇：財務制度對公司的重要性范文

加入公司已經三個多月了，在公司和財務處領導及同事的幫助和指導下我已初步了解了公司財務方面的一些基礎知識和基本操作，經過這一段時間的學習使我更一步加深了對理論知識的認識，更使我感受到了實踐的重要性和自身的不足。所以，要想完成好以后的工作必須從現在開始刻苦實踐，虛心學習。以下是我對三個月試用期的一個小結。

一、實習主要內容

1.辦理各銀行轉賬、存款、提現、銀行承兌匯票到期承兌等。

2.負責各銀行現金支票、轉賬支票的購買、保管以及支票的簽發(fā)。

3.電算化填制銀行收款、銀行付款憑證。

4.登記銀行日記手工賬，并及時與銀行對賬

二、失

回顧三個月的出納工作，讓我感覺到了我的很多不足之處，將實踐想的過于簡單，所以操作過程中顯得有些眼高手低，產生了許多不必要的麻煩，總結如下：

1、開具支票必須字跡工整、無連筆、不能修改等。而我的正楷書法功底實在是太弱了，終于把支票內容寫工整了，蓋銀行預留印鑒時也是一門技巧，印鑒重壓、重影現象都會被銀行退票，從而耽誤工作。

2、電算化填制銀行收款、銀行付款憑證時經常將日期與附件張數忘記改寫。

3、登記銀行日記手工賬，不能及時與銀行對賬。

三、得

1、嚴格按照財務制度的要求，辦理銀行收付款業(yè)務，以及支票的填寫、簽發(fā)，認識到了財務工作的嚴格性、規(guī)范性。

2、學習并操作用友會計軟件系統，將書本與實踐有效的結合起來。

3、根據記賬憑證登記明細賬，并學會了編制發(fā)生額及余額表。

4、學會了如何與同事們友好相處，及時完成領導交給的其他任務。

四、對公司的認識

對于公司大家有目共睹自，從接手以來，在管理方面實行了人性化的管理理念，即“人為本，德治企，共和諧”。并且先后推行了6s、競聘上崗、戒煙禁酒等等一系列的管理辦法，提高了公司的管理質量和秩序。在對待員工方面公司實行了有難必幫、有病必探、有喜必報、有喪必悼等一系列措施，加強了同事與同事之間，員工與公司之間的和諧，也讓我深深的感受到了公司對員工的關懷。

要作為一個合格的出納必須具備以下的基本要求： 一、學習、了解和掌握政策法規(guī)和公司制度，不斷提高自己的業(yè)務水平和知識技能。二、出納人員要恪守良好的職業(yè)道德。三、出納人員要有較強的安全意識，現金、票據、各種印鑒，既要有內部的保管分工，各負其責，并相互牽制。四、很好的溝通能力。而我對于這些要求做的還遠遠不夠好。在今后的工作中，我將努力提高業(yè)務水平，克服不足，朝著以下幾個方向努力：

1、在以后的工作中不斷學習業(yè)務知識，通過多看、多學、多練來不斷的提高自己的各項業(yè)務技能。

2、提高自己解決實際問題的能力，并在工作過程中克服急躁情緒，以積極、熱情、細致的態(tài)度認真對待每一項工作。

以上是我對三個月試用以來的一些體會和認識，也是我不斷在工作中將所學的知識與實踐相結合的一個過程。在以后的工作和學習中我還將不懈的努力和拼搏，努力實現自己的人生價值和目標。

在此，我要特別感謝公司領導和各位同事在工作和生活中給予我的支持和關心，這是對我工作最大的肯定和鼓舞，我真誠的表示感謝!

范文二

兩個月試用期已經過去，我對自己所從事的出納工作已經比較熟悉，也能勝任這項工作。以前在會計師事務所做業(yè)務助理工作時，對出納的工作情況比較了解。而且在這兩個月里，我在公司*總和*會計的領導下，在公司同仁的幫助下，在新的崗位中，我對本公司經營模式和管理制度有了全新的認識和深入的學習?，F對本職工作總結如下：

一、一個人面對新的城市、新的工作，一切都將是新開始，都有一個從生疏到熟悉及精通的過程，萬事開頭難，一個良好的心態(tài)——虛心的、積極的心態(tài)是干好一切工作的根本。剛開始的幾天是關鍵，于是我努力把自己的心態(tài)調整到最佳，以適應新的環(huán)境、應對新的工作挑戰(zhàn)。

二、在這期間，在財務和內勤上我作了如下具體工作。

1、嚴格按照財務制度的要求，辦理費用報銷，現金、支票的收付業(yè)務。

2、每月第八個工作日按時作好單位職工的薪金發(fā)放。

3、及時登記現金、銀行存款日記帳。月末編制出納報告單。

4、填寫稅務申報表。

5、完成財務負責人交待的工作。

經過兩個月的試用期，我在工作也取得了一些成效。出納工作看似簡單，做起來卻難，以前的工作經驗對我從事新的工作有一定的幫助，但很多事情還需要重新認識和體會，學習和實踐相互融合才能產出成果，成績的取得離不開單位領導的耐心教誨和無形的身教，離不開公司同仁的關心和支持。