內(nèi)部管理工作精選(九篇)

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第1篇：內(nèi)部管理工作范文

關(guān)鍵詞：交通運(yùn)輸；內(nèi)部管理；現(xiàn)狀分析

中圖分類(lèi)號(hào)：F279.23 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2012）03-00-01

改革開(kāi)放三十多年來(lái)，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)建設(shè)取得了可喜的成果，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度之快，令世界感到震驚，但是，由于各行業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度在協(xié)調(diào)方面還不能較好的達(dá)到同步，這就導(dǎo)致一些行業(yè)的發(fā)展受到了外在因素的限制，影響其發(fā)展的速度。

我國(guó)的交通運(yùn)輸行業(yè)對(duì)于我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展來(lái)講，可謂是相當(dāng)重要。但是，根據(jù)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在交通運(yùn)輸企業(yè)中，存在著很多現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，限制著企業(yè)的發(fā)展，使得企業(yè)的整體競(jìng)爭(zhēng)力明顯下降，這無(wú)論是對(duì)我國(guó)的交通運(yùn)輸行業(yè)還是對(duì)我國(guó)整體的經(jīng)濟(jì)發(fā)展都是一個(gè)非常不好的現(xiàn)狀。

一、我國(guó)交通運(yùn)輸企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀

本文對(duì)交通運(yùn)輸企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行分析，其中的主要問(wèn)題有以下幾個(gè)方面：

(一)交通運(yùn)輸企業(yè)內(nèi)部管理制度需要改進(jìn)

目前，我國(guó)交通運(yùn)輸企業(yè)的內(nèi)部管理制度缺乏系統(tǒng)與全面性，在某些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或者是具體的事務(wù)上面，相關(guān)的管理方法不夠具體，尤其是，一些基層單位，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相對(duì)簡(jiǎn)單，因?yàn)?，管理?jīng)營(yíng)的環(huán)境較少，在相關(guān)的管理制度上普遍存在著某些問(wèn)題：財(cái)務(wù)人員、資料保管人員、業(yè)務(wù)的決策人員以及具體辦事人員之間的關(guān)系復(fù)雜，相互牽連，彼此監(jiān)督力度不夠，有些工作人員既是出納優(yōu)勢(shì)核查人員，還有的工作人員既是采購(gòu)員又是保管員；針對(duì)一些重大的決策問(wèn)題，決策者也是執(zhí)行者，并且很多決策者根本就是剛愎自用，不能聽(tīng)取民主意見(jiàn)；對(duì)于企業(yè)的財(cái)產(chǎn)審查工作，本應(yīng)該有嚴(yán)格的相關(guān)規(guī)則制度，但是，對(duì)于這些基層單位來(lái)講，在實(shí)際的工作中，用的上的很少，致使清查的期限不明確、程序也是一片混亂，工作的隨意性很大。

(二)企業(yè)內(nèi)部管理制度不統(tǒng)一

在我國(guó)的交通運(yùn)輸企業(yè)中，企業(yè)內(nèi)部的管理控制制度的具體內(nèi)容、關(guān)鍵的流程等規(guī)定的內(nèi)容都不是十分的明確，有些甚至只有相關(guān)的制度名稱(chēng)，其上面標(biāo)注的內(nèi)容和實(shí)際的工作完全無(wú)關(guān)，這樣在進(jìn)行管理的時(shí)候，無(wú)法做到“照章辦事”。雖然交通系統(tǒng)內(nèi)不同單位之間在生產(chǎn)組織、經(jīng)營(yíng)管理上有其不同特點(diǎn)，此單位采取的制度，彼單位不一定需要，但作為上級(jí)主管部門(mén)應(yīng)有一個(gè)全面、統(tǒng)一的要求，使下級(jí)單位各取所需，再結(jié)合自己的特點(diǎn)增加或補(bǔ)充。

(三)系統(tǒng)內(nèi)各部門(mén)之間管理不協(xié)調(diào)

由于各職能部門(mén)之間在資產(chǎn)管理上協(xié)調(diào)和銜接不夠，出現(xiàn)資產(chǎn)管理和使用上的混亂，如一些基層站段經(jīng)常發(fā)生設(shè)備已使用幾年卻沒(méi)有收到相應(yīng)的資產(chǎn)調(diào)撥賬單，既使是設(shè)備到達(dá)時(shí)附有資料，卻沒(méi)有注明來(lái)源和部門(mén)，導(dǎo)致出現(xiàn)賬外資產(chǎn)現(xiàn)象。

(四)內(nèi)部控制制度執(zhí)行不力

我國(guó)有些交通企業(yè)單位內(nèi)部控制制度沒(méi)有很好地加以落實(shí)。如印單分管制度、重要空白憑證保管使用制度及會(huì)計(jì)人員分工中的“內(nèi)部牽制”原則等得不到真正的落實(shí)；會(huì)計(jì)憑證的填制缺乏合理有效的原始憑證，人為捏造會(huì)計(jì)事實(shí)。對(duì)上級(jí)部門(mén)檢查提出的問(wèn)題，不是積極改正，反而強(qiáng)調(diào)客觀理由，事后也沒(méi)有改進(jìn)，有關(guān)人員沒(méi)有得到應(yīng)有的處理。這樣導(dǎo)致內(nèi)部控制制度沒(méi)有威懾力，失去了實(shí)際意義。

(五)內(nèi)部控制中的財(cái)務(wù)管理混亂

由于內(nèi)部控制制度不健全以及沒(méi)有很好地執(zhí)行，交通運(yùn)輸企業(yè)一些單位在財(cái)務(wù)管理上出現(xiàn)混亂甚至發(fā)生違法亂紀(jì)現(xiàn)象。

二、抓好企業(yè)內(nèi)部的管理工作

針對(duì)以上我國(guó)交通運(yùn)輸企業(yè)內(nèi)部管理工作中出現(xiàn)的問(wèn)題，給出一些建議。

(一)完善我國(guó)交通運(yùn)輸企業(yè)的管理制度

一個(gè)企業(yè)要想長(zhǎng)期的發(fā)展下去，就要有嚴(yán)格的規(guī)則制度進(jìn)行管理，因此，在交通運(yùn)輸企業(yè)的一些基礎(chǔ)單位，要建立起完善的經(jīng)營(yíng)管理制度，做到財(cái)務(wù)人員和業(yè)務(wù)人員以及資料保管人員職能分離，制定出針對(duì)財(cái)務(wù)人員和監(jiān)督人員的管理制度，杜絕他們之間進(jìn)行相互偏袒，謀求非法利益的現(xiàn)象發(fā)生。決策者在進(jìn)行重大事件決策的時(shí)候，必須進(jìn)行民主討論，不能擅自作出決定，否則，上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)將會(huì)按照相關(guān)的管理?xiàng)l例進(jìn)行處理，這樣就可以很多程度上防止決策者因一己私利或者是考慮不周為企業(yè)帶來(lái)重大的經(jīng)濟(jì)損失。

(二)建立企業(yè)內(nèi)部的統(tǒng)一管理制度

針對(duì)交通運(yùn)輸企業(yè)管理制度不統(tǒng)一的問(wèn)題，其上級(jí)部門(mén)應(yīng)該制定出統(tǒng)一的管理規(guī)則制度，并且，在其所屬的所有下級(jí)企業(yè)中強(qiáng)制執(zhí)行，嚴(yán)令禁止下屬企業(yè)“各自為政”，導(dǎo)致在出現(xiàn)問(wèn)題的時(shí)候，由于管理的制度不統(tǒng)一，推卸責(zé)任。另外，在推行統(tǒng)一的管理制度過(guò)程中，要做好下屬各單位之間的協(xié)調(diào)工作，使他們?cè)谶M(jìn)行關(guān)聯(lián)工作的時(shí)候，能夠很好的進(jìn)行溝通，并且按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)共同完成需要解決的事務(wù)。

(三)做好各職能部門(mén)的資產(chǎn)管理協(xié)調(diào)與銜接工作

交通運(yùn)輸企業(yè)中很多資源的購(gòu)買(mǎi)和保管各方面的開(kāi)支較大，所以某些設(shè)備不可能所有的部門(mén)都能夠確保全部購(gòu)置，所以各部門(mén)之間的借用或轉(zhuǎn)讓是十分常見(jiàn)的事情，所以，在設(shè)備的使用和借用之前，要有明確的書(shū)面證明材料，以便于事后的檢查核實(shí)工作，這樣可以有效地減少企業(yè)固定資產(chǎn)損失。

(四)增強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部控制執(zhí)行力度

好的制度也需要有好的執(zhí)行力，為了確保企業(yè)高效的運(yùn)行，要在企業(yè)的執(zhí)行力方面進(jìn)行強(qiáng)化培訓(xùn)，讓企業(yè)保持高度的執(zhí)行力，以便更好的提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。

(五)加強(qiáng)交通運(yùn)輸企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作

企業(yè)財(cái)務(wù)制度方面的不完善，導(dǎo)致企業(yè)的財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督機(jī)制的功能發(fā)揮不出來(lái)，因此，要加強(qiáng)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作和財(cái)務(wù)人員的監(jiān)督工作，確保企業(yè)的核心機(jī)構(gòu)合理高效的運(yùn)營(yíng)下去，為企業(yè)提供持續(xù)的發(fā)展動(dòng)力，并有效杜絕企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)象的發(fā)生。

三、小結(jié)

企業(yè)要想高效的可持續(xù)發(fā)展下去，就要有相應(yīng)的高效企業(yè)管理機(jī)制，我國(guó)交通運(yùn)輸企業(yè)要想真正的適應(yīng)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展建設(shè)，提高自身的企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，就要不斷的進(jìn)行探索，加強(qiáng)企業(yè)的管理工作效率，從而實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]王麗.基于“Z-Score”模型的我國(guó)上市交通運(yùn)輸企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警研究[D].中國(guó)民航大學(xué),2008.

第2篇：內(nèi)部管理工作范文

關(guān)鍵詞：醫(yī)院；會(huì)計(jì)管理工作；控制體系；管理監(jiān)督

中圖分類(lèi)號(hào)：F234 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1674-1723（2013）02-0096-02

隨著我國(guó)醫(yī)療衛(wèi)生制度的不斷完善，國(guó)家對(duì)醫(yī)院資金的投入越來(lái)越少，不少醫(yī)院靠自籌資金來(lái)謀求醫(yī)院的發(fā)展，使醫(yī)院在日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中得以生存。但是如果能最高效發(fā)揮管理會(huì)計(jì)的規(guī)劃和決策作用，就可以大大提高醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)效率，有效降低運(yùn)營(yíng)成本，避免醫(yī)院在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中進(jìn)行盲目地?cái)U(kuò)張和采購(gòu)醫(yī)療器材，醫(yī)療藥品。加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的管理，對(duì)提高醫(yī)院的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力有著很重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、醫(yī)院現(xiàn)行內(nèi)部會(huì)計(jì)管理存在的主要問(wèn)題

（一）法律法規(guī)不健全

就我國(guó)而言，到目前為止還沒(méi)有一套完整的醫(yī)院內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度，各個(gè)醫(yī)院能參考的會(huì)計(jì)管理體系很少。所以，在缺乏有效的會(huì)計(jì)管理法律法規(guī)的指導(dǎo)的情況下，醫(yī)院只能結(jié)合自身的實(shí)際情況來(lái)制定一套會(huì)計(jì)管理制度。但這些制度往往是不健全的，很多方面存在漏洞，如會(huì)計(jì)的工作領(lǐng)域不能得到很好的劃分，會(huì)計(jì)的管理權(quán)限范圍不能確定等等，這些漏洞都會(huì)大大降低會(huì)計(jì)管理工作的有效性，不能為醫(yī)院的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展帶來(lái)

福利。

（二）醫(yī)院內(nèi)部會(huì)計(jì)管理意識(shí)淡薄

很多醫(yī)院雖然建立自己的一套會(huì)計(jì)管理體系，卻不重視，沒(méi)有加以實(shí)施，對(duì)會(huì)計(jì)管理的范圍，管理的內(nèi)容沒(méi)有進(jìn)行很好的規(guī)劃，醫(yī)院的內(nèi)部會(huì)計(jì)管理工作總是不能做到盡善盡美，如有的醫(yī)院對(duì)藥品的存貨不能進(jìn)行及時(shí)的處理，對(duì)醫(yī)院的固定資產(chǎn)（房屋、醫(yī)療設(shè)備等）不能進(jìn)行很好的規(guī)劃等等，從而造成資金去向不清，債務(wù)不實(shí)，為有私心的工作人員提供犯罪的溫床等問(wèn)題，從而使醫(yī)院的運(yùn)營(yíng)成本大大提高，抑制醫(yī)院的發(fā)展壯大，削弱醫(yī)院的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

（三）缺乏會(huì)計(jì)管理監(jiān)督機(jī)制

當(dāng)前很多醫(yī)院對(duì)會(huì)計(jì)人員的沒(méi)進(jìn)行嚴(yán)格的挑選，對(duì)會(huì)計(jì)憑證沒(méi)有進(jìn)行有效的監(jiān)制。由于缺乏會(huì)計(jì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，或監(jiān)督機(jī)構(gòu)的工作做的不到位，很多會(huì)計(jì)人員根本就沒(méi)有會(huì)計(jì)資格證，憑借著人際關(guān)系就獲得工作崗位，監(jiān)督機(jī)構(gòu)對(duì)其做的賬目賬單也沒(méi)有進(jìn)行核實(shí)審查，在這種情況下，會(huì)使醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理出現(xiàn)很大的漏洞，甚至?xí)贯t(yī)院嚴(yán)重缺乏流動(dòng)資金，給醫(yī)院生存和發(fā)展帶來(lái)毀滅性地威脅。

（四）對(duì)財(cái)務(wù)管理軟件應(yīng)用不足

財(cái)務(wù)管理軟件是保證醫(yī)院財(cái)務(wù)賬目規(guī)范性和正確性的重要保證，但是目前我國(guó)的醫(yī)院會(huì)計(jì)人員普遍不具備操作財(cái)務(wù)管理軟件的技能，更有甚者，有些醫(yī)院為了節(jié)約成本，不采購(gòu)財(cái)務(wù)管理軟件。

二、建立并完善醫(yī)院內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度應(yīng)做好以下方面的工作

（一）搭建管理平臺(tái)，營(yíng)造良好內(nèi)部會(huì)計(jì)控制環(huán)境

管理人員缺乏對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)管理工作的重視，是醫(yī)院行業(yè)普遍存在的問(wèn)題，所以醫(yī)院必須更新重醫(yī)療業(yè)務(wù)，輕財(cái)務(wù)管理的思想，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)工作的指導(dǎo)和監(jiān)督，嚴(yán)格規(guī)劃好會(huì)計(jì)的工作范圍和權(quán)限，使其發(fā)揮會(huì)計(jì)管理工作的最大作用，保證醫(yī)院資金能正常流通。

（二）建立完善的會(huì)計(jì)管理體系

理論是實(shí)踐的指導(dǎo)方針，沒(méi)有完善的會(huì)計(jì)管理體系，會(huì)計(jì)管理工作就會(huì)出現(xiàn)很多漏洞。所以醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)高層必須結(jié)合醫(yī)院的實(shí)際情況，來(lái)制定出一套完整會(huì)計(jì)管理體系。并要加以實(shí)施，建立相應(yīng)的審查和評(píng)價(jià)制度，讓會(huì)計(jì)人員清楚自己的職責(zé)要求和管理范圍。如果出了什么差錯(cuò)或做了什么貢獻(xiàn)，可以按規(guī)定給予獎(jiǎng)懲。同時(shí)，在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和漏洞要及時(shí)的商討出有效對(duì)策，逐漸完善會(huì)計(jì)管理體系。

（三）加強(qiáng)工作人員的素質(zhì)教育

建立了完善的管理制度，只能說(shuō)是為工作人員提供了一個(gè)指導(dǎo)方針，但制度最終的執(zhí)行效果，還是取決于員工。所以在實(shí)際工作中，高層領(lǐng)導(dǎo)要定時(shí)組織工作人員，對(duì)其進(jìn)行素質(zhì)教育，加強(qiáng)其政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，使其在其位謀其政，做好會(huì)計(jì)的本職工作。同時(shí)要確立崗位輪流制度，使工作人員能夠互相監(jiān)督、互相牽制，是每個(gè)職工都能按內(nèi)部管理標(biāo)準(zhǔn)來(lái)執(zhí)行自己的工作。

三、發(fā)揮管理會(huì)計(jì)在醫(yī)院管理中作用的對(duì)策

（一）加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)產(chǎn)的控制管理

要想保證醫(yī)院的設(shè)備和藥品都能物盡其用，會(huì)計(jì)人員就必須向做好預(yù)算工作，要根據(jù)醫(yī)院的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況來(lái)采購(gòu)藥品和設(shè)備，對(duì)醫(yī)院近期的就醫(yī)人數(shù)和就醫(yī)的項(xiàng)目進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，來(lái)預(yù)測(cè)接下來(lái)需要采購(gòu)的藥品和醫(yī)療器械。對(duì)醫(yī)院的房屋要進(jìn)行合理的規(guī)劃，住院部和就診部要?jiǎng)澐珠_(kāi)來(lái)，最大限度的利用好醫(yī)院的每一寸土地。與此同時(shí)，已醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)要有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，不能盲目地進(jìn)行醫(yī)院擴(kuò)張和采購(gòu)昂貴醫(yī)療設(shè)備。并要以身作則，嚴(yán)格按國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)來(lái)收費(fèi)，這樣才能保證賬目清楚，賬單明確。

（二）做好授權(quán)批準(zhǔn)控制

首先按照《醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定》規(guī)定，明確相關(guān)人員對(duì)藥品業(yè)務(wù)的審批程序和方式，對(duì)一些較為重要或昂貴的藥品，要請(qǐng)專(zhuān)業(yè)人士進(jìn)行可行性討論和評(píng)估，對(duì)藥品的發(fā)票、驗(yàn)收單、采購(gòu)單等一些相關(guān)的票據(jù)，要進(jìn)行審查核實(shí)，對(duì)那些票據(jù)不足的現(xiàn)象，要嚴(yán)格按相應(yīng)規(guī)定辦理。同時(shí)，對(duì)于采購(gòu)藥品的高層領(lǐng)導(dǎo)，要其事先簽署責(zé)任狀，使其在自己的職權(quán)范圍內(nèi)辦事，萬(wàn)一出了問(wèn)題，也可以很快的找到相關(guān)的責(zé)任人，對(duì)問(wèn)題原因立馬查明并解決。高效的內(nèi)部控制管理制度，不僅能杜絕不規(guī)范的操作和中飽私囊現(xiàn)象，而且能夠形成互相監(jiān)督、互相檢查的氛圍。從而做到每一粒藥丸都有跡

可循。

（三）加強(qiáng)會(huì)計(jì)信息的系統(tǒng)化管理

隨著信息化時(shí)代的來(lái)臨，計(jì)算機(jī)也逐漸涉入各行各業(yè)。采用財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)能夠有效的保證會(huì)計(jì)工作的規(guī)范性和系統(tǒng)化，財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)是執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度的重要手段和工具。但是財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)對(duì)員工要求有一定的計(jì)算機(jī)操作技能，所以，高層領(lǐng)導(dǎo)必須加強(qiáng)員工的技能培訓(xùn)，掌握財(cái)務(wù)管理軟件的操作技能，使其更好的做好會(huì)計(jì)工作，保證財(cái)務(wù)管理工作能夠有條有序的進(jìn)行，是每一筆資金的收入和支出都合情合理。

四、總結(jié)

隨著我國(guó)醫(yī)療改革事業(yè)的不斷完善，醫(yī)院需要建立完善的內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度，來(lái)使醫(yī)院的資金正常流通，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)順利進(jìn)行，為廣大人民群眾提供醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)。只有在社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益都得到保證的情況下，醫(yī)院才不會(huì)在日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中被淘汰。同時(shí)，一個(gè)醫(yī)院要想取得長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，使自己的經(jīng)營(yíng)規(guī)模，和經(jīng)營(yíng)水準(zhǔn)都“更上一層樓”，必須有良好的經(jīng)濟(jì)保證。而做好醫(yī)院內(nèi)部會(huì)計(jì)管理工作是醫(yī)院有穩(wěn)定流動(dòng)資金的基本保障。所以筆者希望，各個(gè)醫(yī)院高層領(lǐng)導(dǎo)，都能夠加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)管理工作的重視，積極建立完善的會(huì)計(jì)管理制度，。各個(gè)會(huì)計(jì)工作人員，能夠做好本職工作，將藥品的收、支、余每一個(gè)細(xì)節(jié)，每一環(huán)節(jié)有心做好，并能安守本分，不貪贓枉法，做一個(gè)合格的會(huì)計(jì)工作者，為醫(yī)院的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展貢獻(xiàn)自己的一份力。筆者在文章中提供的一些改善策略，僅供參考。

參考文獻(xiàn)

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第3篇：內(nèi)部管理工作范文

關(guān)鍵詞:內(nèi)部控制 成本管理 經(jīng)濟(jì)效益

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，我國(guó)企業(yè)面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也日益激烈。作為企業(yè)生存、經(jīng)營(yíng)、發(fā)展的根本，企業(yè)成本管理工作是企業(yè)管理工作的中心。近年來(lái)，針對(duì)企業(yè)成本管理問(wèn)題的研究不斷深入，企業(yè)對(duì)成本管理的認(rèn)識(shí)也不斷提高。隨著對(duì)企業(yè)成本管理工作研究的深入以及企業(yè)成本管理經(jīng)驗(yàn)的積累，企業(yè)內(nèi)部控制工作對(duì)成本管理的促進(jìn)作用得到了企業(yè)的重視。企業(yè)內(nèi)部控制工作的開(kāi)展能夠促進(jìn)企業(yè)各項(xiàng)管理工作的開(kāi)展、能夠使企業(yè)管理流程得到優(yōu)化，同時(shí)通過(guò)內(nèi)部控制工作還能夠使企業(yè)成本管理的各項(xiàng)工作得到有效的執(zhí)行。因此，現(xiàn)代企業(yè)應(yīng)認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制對(duì)企業(yè)成本管理工作的促進(jìn)作用，以?xún)?nèi)部控制工作促進(jìn)企業(yè)成本管理工作的開(kāi)展。

一、企業(yè)內(nèi)部控制對(duì)成本管理的促進(jìn)作用

在現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理中，內(nèi)部控制工作是財(cái)務(wù)管理的重要職能之一。內(nèi)部控制的有效開(kāi)展對(duì)財(cái)務(wù)管理、成本控制等工作都有著重要的促進(jìn)作用。內(nèi)部控制的開(kāi)展能夠強(qiáng)化對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督、促進(jìn)企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的開(kāi)展，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)成本控制的促進(jìn)作用。以企業(yè)財(cái)會(huì)憑證為例，內(nèi)部控制工作的開(kāi)展能夠起到憑證管理的監(jiān)督與控制，有效避免違規(guī)、職務(wù)侵占等情況的發(fā)生，進(jìn)而保障企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)成本管理的目的。而且，內(nèi)部控制工作的開(kāi)展還能夠強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理流程、通過(guò)績(jī)效考核等工作實(shí)現(xiàn)工作效率的提高，實(shí)現(xiàn)成本管理的最終目的。針對(duì)內(nèi)部控制工作對(duì)企業(yè)成本管理的重要影響，現(xiàn)代企業(yè)應(yīng)加快內(nèi)部控制管理工作的開(kāi)展，以完善的內(nèi)部控制體系促進(jìn)內(nèi)部控制工作的開(kāi)展、促進(jìn)企業(yè)成本管理工作的開(kāi)展。

二、強(qiáng)化內(nèi)部控制工作，促進(jìn)企業(yè)成本管理工作的開(kāi)展

1.提高內(nèi)部控制認(rèn)識(shí)，促進(jìn)內(nèi)部控制工作的開(kāi)展

為了有效提高內(nèi)部控制工作效果、促進(jìn)成本管理工作的開(kāi)展?，F(xiàn)代企業(yè)應(yīng)提高對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)。通過(guò)企業(yè)決策層、領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制工作的開(kāi)展，進(jìn)而促進(jìn)成本管理工作效果的提升。

2.以企業(yè)實(shí)際情況為基礎(chǔ)，構(gòu)建完善的內(nèi)部控制體系

為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制管理工作目的，促進(jìn)成本管理工作的開(kāi)展?，F(xiàn)代企業(yè)應(yīng)以?xún)?nèi)部控制體系的完善為基礎(chǔ)促進(jìn)內(nèi)部控制工作的開(kāi)展。企業(yè)應(yīng)以自身的實(shí)際情況為基礎(chǔ)，構(gòu)建完善的內(nèi)部控制體系，以此使企業(yè)內(nèi)部控制體系具有適用性與實(shí)用性。通過(guò)具有針對(duì)性的、符合企業(yè)實(shí)際特點(diǎn)的內(nèi)部控制體系促進(jìn)內(nèi)控工作的開(kāi)展。

3.踏實(shí)企業(yè)內(nèi)部控制基礎(chǔ)，促進(jìn)內(nèi)控工作開(kāi)展

在進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部控制工作開(kāi)展中，踏實(shí)企業(yè)內(nèi)部控制基礎(chǔ)是實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)的關(guān)鍵?，F(xiàn)代企業(yè)在內(nèi)部控制工作開(kāi)展中，應(yīng)認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作開(kāi)展的重要性。從踏實(shí)內(nèi)部控制基礎(chǔ)入手，促進(jìn)內(nèi)部控制工作的開(kāi)展。企業(yè)應(yīng)對(duì)內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作進(jìn)行分析與探討。通過(guò)崗位職責(zé)的分解落實(shí)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作的強(qiáng)化，進(jìn)而促進(jìn)成本管理工作的開(kāi)展。針對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作對(duì)內(nèi)部控制、成本管理的影響，強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)核算、審核、審批、原始依據(jù)管理等工作有助于企業(yè)內(nèi)部控制工作的開(kāi)展，有助于企業(yè)成本管理工作的有效實(shí)施。通過(guò)會(huì)計(jì)工作的開(kāi)展有效避免職務(wù)侵占、貪污受賄等情況的發(fā)生，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)成本管理的促進(jìn)作用。

三、以?xún)?nèi)部控制與責(zé)任成本理念為基礎(chǔ)促進(jìn)成本管理工作的開(kāi)展

責(zé)任成本管理理念將企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各個(gè)崗位成本相關(guān)工作以崗位職責(zé)形式進(jìn)行了規(guī)范與體現(xiàn)，使企業(yè)員工能夠認(rèn)識(shí)到自身崗位工作對(duì)成本管理的影響、了解自身崗位的成本管理職責(zé)。而內(nèi)部控制工作的開(kāi)展將這一工作進(jìn)行了深化，并通過(guò)監(jiān)督職能實(shí)現(xiàn)了對(duì)責(zé)任成本管理工作的促進(jìn)作用。以?xún)?nèi)部控制與責(zé)任成本理念為基礎(chǔ)的成本管理工作，能夠?qū)崿F(xiàn)成本管理的最終目的、實(shí)現(xiàn)企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中以成本管理為中心的管理目標(biāo)。

結(jié)論：綜上所述，企業(yè)內(nèi)部控制工作的開(kāi)展對(duì)成本管理有著重要的促進(jìn)作用。內(nèi)部控制工作通過(guò)對(duì)管理流程的優(yōu)化、審批審核職能等促進(jìn)了成本管理的實(shí)施?，F(xiàn)代企業(yè)應(yīng)認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制工作對(duì)成本管理的促進(jìn)作用。積極完善企業(yè)內(nèi)部控制管理體系、落實(shí)內(nèi)部控制工作目標(biāo)。通過(guò)有效地執(zhí)行促進(jìn)企業(yè)成本管理工作的開(kāi)展、促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提升，以?xún)?nèi)部控制促進(jìn)成本管理工作的開(kāi)展，促進(jìn)企業(yè)長(zhǎng)期盈利能力的構(gòu)建。

參考文獻(xiàn)：

第4篇：內(nèi)部管理工作范文

    r>關(guān)鍵詞:內(nèi)部審計(jì),公積金,管理

    住房公積金制度是我國(guó)在推行住房制度改革過(guò)程中,為解決城鎮(zhèn)職工住房消費(fèi)問(wèn)題而推行的一項(xiàng)強(qiáng)制性的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金制度,其目的是為了促進(jìn)住房建設(shè),幫助職工解決住房困難,提高居住水平。住房公積金管理中心承擔(dān)著管理和營(yíng)運(yùn)日益壯大的職工住房公積金的重任,要實(shí)現(xiàn)管理科學(xué)有序,營(yíng)運(yùn)規(guī)范高效,確保住房公積金保值安全,最大限度地解決職工“住有所居”的目標(biāo),除了加大外部監(jiān)督力度,即“他律”制約外,還必須強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì),即“自律”約束。

    一、加強(qiáng)住房公積金內(nèi)部審計(jì)的必要性

    國(guó)務(wù)院《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)住房公積金管理的通知》強(qiáng)調(diào):“管理中心要建立崗位責(zé)任制度和內(nèi)部審計(jì)制度,加強(qiáng)內(nèi)部管理”;“審計(jì)部門(mén)應(yīng)對(duì)住房公積金管理和使用情況的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,對(duì)管理中心負(fù)責(zé)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)”。2006年6月1日起施行新修訂的《審計(jì)法》第二十九條規(guī)定:“依法屬于審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的單位,應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立健全內(nèi)部審計(jì)制度”。按此規(guī)定,加強(qiáng)住房公積金內(nèi)部審計(jì)是國(guó)家法律所賦予管理中心的責(zé)任。目前,各地市按照相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定,基本建立了住房公積金內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),在職能、權(quán)限、審計(jì)范圍、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)程序等方面都有一定的規(guī)定。

    多年來(lái),人們習(xí)慣認(rèn)為:內(nèi)部審計(jì)沒(méi)有外部審計(jì)效力大,內(nèi)部審計(jì)不如外部審計(jì)效果好。這是一種偏見(jiàn)。近幾年,資金被擠占挪用、部分流入股市、權(quán)力人員與銀行勾結(jié)、違規(guī)操作以及涉嫌貪污犯罪等案件的出現(xiàn),無(wú)不暴露出制度監(jiān)管的漏洞。如果管理中心在日常業(yè)務(wù)工作中,能夠充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)職能,進(jìn)行經(jīng)常性監(jiān)督,對(duì)可能發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的事項(xiàng)適時(shí)介入、全程監(jiān)控,就會(huì)及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,完善制度,在內(nèi)控設(shè)計(jì)上制衡權(quán)利行使,使想腐敗的人也沒(méi)有機(jī)會(huì)和辦法鉆空子,也不會(huì)因此蒙受重大損失。由此可見(jiàn),內(nèi)部審計(jì)職能不但不能弱化,反而更應(yīng)該得到加強(qiáng)。外部審計(jì)機(jī)構(gòu)不可能對(duì)一個(gè)單位實(shí)施經(jīng)常性審計(jì)、事事監(jiān)督,而內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)就能發(fā)揮其在單位中的優(yōu)勢(shì),對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行事前、事中、事后全程監(jiān)督。同時(shí),內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)應(yīng)互為補(bǔ)充,使內(nèi)控制度更加完善。

    就住房公積金管理中心而言,內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)不僅包括住房公積金存款、住房公積金貸款的有效收回、住房公積金增值收益存款、房產(chǎn)、微機(jī)設(shè)備、車(chē)輛等資產(chǎn)的安全完整,也包括住房公積金負(fù)債的真實(shí)可靠以及會(huì)計(jì)信息的及時(shí)、正確。促進(jìn)住房公積金管理中心貫徹資金管理的方針和政策,確保資金運(yùn)作安全和提高資金運(yùn)營(yíng)的經(jīng)濟(jì)效益也是其內(nèi)部審計(jì)制度的目標(biāo)之一。目標(biāo)多元化的特征,為住房公積金內(nèi)部審計(jì)提出了更為高級(jí)、更為艱巨的任務(wù)和要求。

    二、加強(qiáng)住房公積金內(nèi)部審計(jì)的幾點(diǎn)認(rèn)識(shí)

    1、建立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)

    內(nèi)部審計(jì)部門(mén)不代替業(yè)務(wù)部門(mén)制定具體管理制度、操作流程,也不參與各種業(yè)務(wù)活動(dòng)的實(shí)際工作,而是以獨(dú)立的角度評(píng)估和提出建議、指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)住房公積金運(yùn)作中潛在的風(fēng)險(xiǎn)和隱患可直接向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),提出防范措施和改進(jìn)意見(jiàn)建議,這種組織架構(gòu)的設(shè)置,使內(nèi)部審計(jì)部門(mén)更能從獨(dú)立、客觀和全局的角度來(lái)協(xié)助業(yè)務(wù)部門(mén)認(rèn)識(shí)、防范、控制和管理風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)建議管理部門(mén)及時(shí)采取措施,不受各業(yè)務(wù)部門(mén)的左右。與其他業(yè)務(wù)部門(mén)單一的功能和職責(zé)范圍相比,內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在管理中心是一個(gè)綜合部門(mén),因其工作范圍覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)流程,涉及和掌握多方面的信息,兼具全方位視角以及分析、判斷風(fēng)險(xiǎn)的綜合性?xún)?yōu)勢(shì),可對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行全面、專(zhuān)業(yè)的監(jiān)督、檢查及評(píng)價(jià)。建立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的根本目的是提高組織自身的“免疫力”,促進(jìn)住房公積金事業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

    2、拓展內(nèi)部審計(jì)的業(yè)務(wù)范圍

    住房公積金內(nèi)部審計(jì)應(yīng)從賬項(xiàng)基礎(chǔ)審計(jì)、制度基礎(chǔ)審計(jì)逐步向風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)過(guò)渡,將傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)、業(yè)務(wù)合規(guī)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)相結(jié)合。以風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)為審計(jì)工作的主線(xiàn),以提高審計(jì)工作效率。

    審計(jì)范圍從關(guān)注會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性、準(zhǔn)確性,業(yè)務(wù)審批和操作的合規(guī)合法性,擴(kuò)展至整個(gè)內(nèi)部控制活動(dòng)。審計(jì)層面應(yīng)從執(zhí)行層深入到管理層,涵蓋一線(xiàn)操作部門(mén)和后臺(tái)職能部門(mén)。審計(jì)報(bào)告從出具審計(jì)意見(jiàn)到提出管理建議,為業(yè)務(wù)部門(mén)提供改進(jìn)內(nèi)部  控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的咨詢(xún)服務(wù)。 風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注住房公積金管理中心內(nèi)部控制系統(tǒng)的建設(shè)情況,檢查和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制體系的適當(dāng)性和有效性。發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制的薄弱環(huán)節(jié),確保審計(jì)質(zhì)量。包括對(duì)以下要素進(jìn)行審計(jì):是否建立了良好的內(nèi)部控制環(huán)境,是否建立了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估體系,內(nèi)部控制措施是否健全,是否建立有效的信息交流與反饋機(jī)制,業(yè)

    務(wù)管理部門(mén)是否對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)運(yùn)行情況進(jìn)行經(jīng)常性的監(jiān)督檢查等。

    3、內(nèi)部審計(jì)不是扮演“經(jīng)濟(jì)警察”的角色而是扮演“管理參謀”的角色

    管理中心作為住房公積金的資金管理部門(mén),必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)作為管理體系中的重要組成部分,必須順應(yīng)科學(xué)發(fā)展的客觀規(guī)律,完善防范風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)制。內(nèi)部審計(jì)的本質(zhì)是“免疫”,核心是服務(wù),重在切斷產(chǎn)生問(wèn)題的“病源”;不同時(shí)期“病源”不一樣,內(nèi)部審計(jì)工作重點(diǎn)也就不一樣,審計(jì)人員要樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行前瞻和評(píng)估,規(guī)避、降低和控制好風(fēng)險(xiǎn)。

    內(nèi)部審計(jì)作為“管理參謀”,首先必須改變過(guò)去當(dāng)“經(jīng)濟(jì)警察”時(shí)的面孔。在單位內(nèi)部,一旦各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)和職工把你視為監(jiān)督他們的經(jīng)濟(jì)警察,防審、拒審、避審的心理和行為便會(huì)隨之產(chǎn)生,對(duì)立情緒也就避免不了,內(nèi)部審計(jì)就會(huì)處于“孤島”境地,顯然不利于內(nèi)部審計(jì)參與單位管理。其次,管理是一門(mén)藝術(shù)。內(nèi)部審計(jì)人員僅僅滿(mǎn)足于懂得財(cái)會(huì)和審計(jì)知識(shí)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的,必須熟悉公積金中心各類(lèi)業(yè)務(wù)流程,了解風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)和內(nèi)部控制關(guān)鍵,要在制定發(fā)展戰(zhàn)略、審定長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃等關(guān)鍵時(shí)候、關(guān)鍵環(huán)節(jié)、關(guān)鍵會(huì)議上大膽直言,參與決策。

    4、利用信息手段開(kāi)展非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)

    隨著住房公積金管理的電子化、網(wǎng)絡(luò)化、標(biāo)準(zhǔn)化,非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)成為內(nèi)部審計(jì)的重要組成部分。非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)通過(guò)信息系統(tǒng)提供的相關(guān)報(bào)表和數(shù)據(jù)資料,進(jìn)行計(jì)算整理、分析質(zhì)詢(xún),通過(guò)定性和定量分析發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)。通過(guò)信息管理系統(tǒng)的接口,還可實(shí)現(xiàn)直接提取數(shù)據(jù)進(jìn)行審計(jì),對(duì)大量信息按需要進(jìn)行采集、處理和分析。非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)具有時(shí)效性、連續(xù)性強(qiáng),審計(jì)覆蓋面大,方便靈活,時(shí)間省、效率高等特點(diǎn)。同時(shí)通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)違規(guī)問(wèn)題和異?，F(xiàn)象,也為現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)提供了重點(diǎn)線(xiàn)索,提高了審計(jì)工作的針對(duì)性和有效性。

    5、建立健全內(nèi)部管理制度是加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的基礎(chǔ)和核心

    制定明確的工作流程和操作規(guī)范,明確每個(gè)崗位的職責(zé),每一個(gè)人的工作能檢查相關(guān)聯(lián)人員的工作。實(shí)施授權(quán)批準(zhǔn)控制。建立和完善法人內(nèi)部授權(quán)管理制度,根據(jù)管理水平、工作業(yè)績(jī)、風(fēng)險(xiǎn)控制能力以及業(yè)務(wù)管理工作的需要,對(duì)分支機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)實(shí)行法人授權(quán)管理,明確授權(quán)范圍和期限、越權(quán)責(zé)任追究及授權(quán)人認(rèn)為需要明確的其他事項(xiàng)。推行定期崗位輪換制度,一方面可使員工有機(jī)會(huì)接觸到整個(gè)工作流程,提高員工的素質(zhì);另一方面可以從輪崗中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,防止某些危害管理中心利益小集團(tuán)的形成。健全有效的人員素質(zhì)控制,增強(qiáng)自我約束能力和責(zé)任感。人員素質(zhì)控制主要方法有競(jìng)聘制、考評(píng)制、建立關(guān)鍵崗位人員輪崗等。

    6、內(nèi)部審計(jì)是對(duì)內(nèi)部控制的再控制

    內(nèi)部審計(jì)是內(nèi)部控制的重要組成部分,而內(nèi)部控制又是內(nèi)部審計(jì)的直接對(duì)象。內(nèi)部審計(jì)通過(guò)對(duì)內(nèi)部控制的檢查和評(píng)價(jià),進(jìn)而滲透到業(yè)務(wù)審計(jì)、管理審計(jì)各個(gè)領(lǐng)域,把握企業(yè)的整個(gè)管理活動(dòng)。這種關(guān)系顯示出內(nèi)部審計(jì)在內(nèi)部控制系統(tǒng)中超然的再控制地位。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)比任何其他部門(mén)都格外關(guān)注本單位的內(nèi)部控制,因?yàn)檫@是它的使命所在,更是它的利益所在。

    7、內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性要求企業(yè)的審計(jì)隊(duì)伍相對(duì)穩(wěn)定,保持較高的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng),以保證審計(jì)工作質(zhì)量

    好的審計(jì)理念需要人員和團(tuán)隊(duì)的支撐,要注重審計(jì)人員的繼續(xù)教育,不斷提高理論素養(yǎng)和職業(yè)道德素質(zhì),使審計(jì)人員真正做到“斷事講原則、處事不隨風(fēng)、陳事能直言、險(xiǎn)事敢挺身、成事不貪功、敗事敢承擔(dān)”。恪守誠(chéng)實(shí)、正直,客觀公正是對(duì)行為的規(guī)范,不斷提高內(nèi)部審計(jì)人員的服務(wù)意識(shí),在內(nèi)部審計(jì)中,要寓服務(wù)于監(jiān)督,以服務(wù)促監(jiān)督。同時(shí),內(nèi)部審計(jì)人員要經(jīng)常采取各種方式,豐富知識(shí)結(jié)構(gòu)、提高專(zhuān)業(yè)勝任能力,每年至少舉辦一次有案例、有分析的內(nèi)部審計(jì)人員培訓(xùn)、交流活動(dòng),這無(wú)疑是預(yù)防和遏制違法犯罪行為,防范資金風(fēng)險(xiǎn)的有益途徑。

    內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的現(xiàn)實(shí)選擇應(yīng)該是:建立“專(zhuān)家?guī)臁?拓寬視野選人才,以滿(mǎn)足審計(jì)任務(wù)需要為準(zhǔn)。人才是內(nèi)部審計(jì)資源中的首要資源,惟有具備人才優(yōu)勢(shì)才具備內(nèi)部審計(jì)優(yōu)勢(shì)。內(nèi)部審計(jì)因編制定員方面的原因,往往在實(shí)施審計(jì)任務(wù)時(shí)暴露出人手緊缺的問(wèn)題。針對(duì)該問(wèn)題一是建立“內(nèi)部審計(jì)專(zhuān)家?guī)臁?吸收本單位主要業(yè)務(wù)部門(mén)的部分骨干充實(shí)到專(zhuān)家?guī)熘衼?lái),一有任務(wù)便把他們臨時(shí)借來(lái),先培訓(xùn),然后安排到有關(guān)審計(jì)小組去工作,完成任務(wù)后仍然回原部門(mén)。二是建立協(xié)作機(jī)制。一遇到重大審計(jì)任務(wù),就從系統(tǒng)內(nèi)幾個(gè)單位抽調(diào)審計(jì)人員,組成專(zhuān)班應(yīng)對(duì)。三是外委。在本身人員緊張的情況下,可將一些一般性的審計(jì)項(xiàng)目,委托給社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)完成。這些辦法,大大拓寬了“融智”的門(mén)道,同時(shí)也改善了內(nèi)部審計(jì)的人員結(jié)構(gòu)和知識(shí)結(jié)構(gòu)。內(nèi)部審計(jì)要適應(yīng)全方位經(jīng)營(yíng)審計(jì)的形勢(shì),沒(méi)有一支高素質(zhì)的復(fù)合型審計(jì)隊(duì)伍是根本不行的。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)不可拘泥于定員不夠和缺員的問(wèn)題而耽擱審計(jì)任務(wù)的完成,跳出本部門(mén)、本單位、本行業(yè)的圈子,人才資源就多了。

    住房公積金管理責(zé)任重大,關(guān)乎職工切身利益,關(guān)乎社會(huì)和諧穩(wěn)定,關(guān)乎經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。作為住房公積金管理部門(mén),應(yīng)把內(nèi)部審計(jì)作為內(nèi)部管理的一項(xiàng)重要制度建設(shè)好,發(fā)揮好,使其對(duì)創(chuàng)造良好的資金運(yùn)營(yíng)環(huán)境和秩序,確保住房公積金的安全、保值增值,提高管理的雙重效益,在增強(qiáng)住房公積金管理行業(yè)健康和諧的可持續(xù)性發(fā)展能力方面發(fā)揮重要的積極作用。

    參考文獻(xiàn)

第5篇：內(nèi)部管理工作范文

論文摘要：近年來(lái)，國(guó)內(nèi)外大型企業(yè)紛紛提出實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)控建設(shè)的理念，這是適應(yīng)時(shí)展的必然要求，已經(jīng)成為全球企業(yè)管理變革的大趨勢(shì)。自美國(guó)《薩班斯法案》生效之后，中國(guó)移動(dòng)、電信、網(wǎng)通和聯(lián)通作為我國(guó)在美國(guó)本土上市的四大電信運(yùn)營(yíng)企業(yè)，將接受近乎殘酷的薩式考驗(yàn)。

企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的各個(gè)環(huán)節(jié)，企業(yè)的財(cái)務(wù)決策幾乎是在風(fēng)險(xiǎn)和不確定性的情況下做出的，尤其是在中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)育不健全的條件下更是不可避免。雖然風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，但是我們可以利用科學(xué)的手段去預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，并且實(shí)施一定手段來(lái)避免，或盡量減少財(cái)務(wù)危機(jī)所帶來(lái)的損失。加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制與預(yù)警，可以有效防止企業(yè)出現(xiàn)重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)危機(jī)。

本文首先闡述了企業(yè)防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要性，緊接著對(duì)網(wǎng)通公司開(kāi)展全面內(nèi)部控制工作，防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的工作過(guò)程予以概述和分析，從而，由點(diǎn)到面，提出了防范與化解企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策與措施。意在警示：風(fēng)險(xiǎn)與利益同在，成功與危機(jī)相隨。因此，辦企業(yè)必須充分考慮不利因素，尤其是隱含的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)，建立有效機(jī)制，防患于未然，防患于事前，防患于事情的全過(guò)程—即企業(yè)內(nèi)控。

1.引言

在全球日益激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)中，企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越多，由此引發(fā)的損失規(guī)模也越來(lái)越大，從而促使了企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面給予高度的關(guān)注[1]。近年來(lái)，國(guó)內(nèi)外大型企業(yè)紛紛提出實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)控建設(shè)的理念，這是適應(yīng)時(shí)展的必然要求，已經(jīng)成為全球企業(yè)管理變革的大趨勢(shì)。近年來(lái)，我國(guó)有不少企業(yè)學(xué)習(xí)國(guó)際企業(yè)先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，在企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理以及企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面有許多成功優(yōu)化的案例，我在下文中將要進(jìn)行案例分析的中國(guó)網(wǎng)通集團(tuán)公司在風(fēng)險(xiǎn)管理中的成功也是其中之一。當(dāng)然也不乏因財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制不完善而導(dǎo)致企業(yè)巨虧的公司。本文通過(guò)介紹我所在的實(shí)習(xí)單位網(wǎng)通公司建立風(fēng)險(xiǎn)控制體系的過(guò)程，把理論知識(shí)聯(lián)系到實(shí)際案例中去深度理解。然后再結(jié)合該單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，結(jié)合實(shí)際工作中遇到的問(wèn)題和公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)，給予較為客觀的分析，以及提出相應(yīng)的對(duì)策與措施。本章首先對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的基本概念和重要性做一簡(jiǎn)述。

2. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的含義

2.1財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的定義、類(lèi)型及危害

一般說(shuō)來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指在財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中，客觀存在的由于各種難以預(yù)料或無(wú)法控制的因素作用，使企業(yè)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)收益和預(yù)期的財(cái)務(wù)收益背離，因而有蒙受損失的機(jī)會(huì)或可能性[2]。主要包括：籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)資金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)和收益分配風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)給企業(yè)帶來(lái)巨大損失，甚至造成企業(yè)關(guān)門(mén)倒閉。

籌資風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為兩個(gè)方面：一是由于企業(yè)負(fù)債經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；二是由于利率、匯率的大幅度變動(dòng)，使企業(yè)的資金成本大幅度變化，從而影響了企業(yè)預(yù)期的財(cái)務(wù)收益。

. 投資風(fēng)險(xiǎn)及危害主要指在長(zhǎng)期投資中，由于投資額、投資回收率、投資項(xiàng)目的使用期限大幅度變動(dòng)，使投資報(bào)酬達(dá)不到預(yù)期的財(cái)務(wù)目標(biāo)而發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。

流動(dòng)資金運(yùn)作中的風(fēng)險(xiǎn)及危害指在短期投資中，由于各項(xiàng)流動(dòng)資金的結(jié)構(gòu)不合理等而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)資金風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，影響企業(yè)正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，影響企業(yè)償債能力，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)的可能。

收益分配風(fēng)險(xiǎn)及危害指由于收益分配可能給企業(yè)今后的生產(chǎn)過(guò)程產(chǎn)生不利影響。不合理提高人工成本以及給投資者分配過(guò)多利潤(rùn)，使企業(yè)承擔(dān)過(guò)高的生產(chǎn)成本和資金成本，并由此無(wú)法保證在預(yù)計(jì)的經(jīng)營(yíng)期間內(nèi)持續(xù)經(jīng)營(yíng)，從而引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

大部分企業(yè)由于內(nèi)部基礎(chǔ)管理薄弱和國(guó)家對(duì)上市公司嚴(yán)格的法律要求，往往也還存在著資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、資金安全性風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)報(bào)告失真風(fēng)險(xiǎn)等等[3]?？傊?，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)按分類(lèi)不同，可以有很多種類(lèi)，這里不再一一詳述。下面案例中將要提到的網(wǎng)通公司所涉及的風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在日常財(cái)務(wù)管理中資金管理風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)等等。

2.2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的含義

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是指企業(yè)通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的確認(rèn)和評(píng)估，采用合理的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)手段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加以控制，以最小的成本獲得最大的安全保障的一種管理活動(dòng)。風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)源于保險(xiǎn)學(xué)，風(fēng)險(xiǎn)管理通過(guò)控制對(duì)策處理?yè)p失風(fēng)險(xiǎn)，如果在實(shí)施控制對(duì)策后損失仍然可能發(fā)生，則可運(yùn)用財(cái)務(wù)對(duì)策。財(cái)務(wù)對(duì)策是將損失轉(zhuǎn)移。但在財(cái)務(wù)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的資本財(cái)務(wù)時(shí)代，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)成為財(cái)務(wù)管理的基本職能。

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)注企業(yè)的價(jià)值損失，通過(guò)管理價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)來(lái)管理物質(zhì)要素[4]?，F(xiàn)實(shí)中，我國(guó)企業(yè)集團(tuán)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、管理，無(wú)論是在主觀意識(shí)方面，還是在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)方面，都顯得遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。因此，必須注重企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制體系的建設(shè)。

企業(yè)內(nèi)部控制作為企業(yè)管理的重要組成部分，隨著時(shí)代的變革、經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化、競(jìng)爭(zhēng)的加劇和內(nèi)部管理需要而不斷變化[5]。從發(fā)展的歷史來(lái)看，企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制與企業(yè)內(nèi)部控制之間有著與生俱來(lái)的關(guān)聯(lián)，是相互協(xié)調(diào)發(fā)展并逐步走向“你中有我，我中有你”的最終融合

2.3加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性

近年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展以及我國(guó)加入WTO組織，我國(guó)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越多。2004年以來(lái)，中航油、中儲(chǔ)棉等公司相繼發(fā)生重大財(cái)務(wù)危機(jī)事件，充分暴露了我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作的薄弱和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理上的意識(shí)淡薄[6]。此事引起了國(guó)家高度重視。2006年6月，國(guó)資委專(zhuān)門(mén)下發(fā)了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，從而對(duì)國(guó)有企業(yè)提出了非常嚴(yán)格的內(nèi)控管理要求。另外，從國(guó)際方面講，美國(guó)由于安然審計(jì)公司等一系列作弊案件，引起了美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重視，從而出臺(tái)了《薩班斯法案》，此法案對(duì)上市公司開(kāi)展內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理工作提出了更高、更具體、更嚴(yán)格的要求。總之，隨著企業(yè)環(huán)境的不確定性因素的增加及競(jìng)爭(zhēng)的加劇，客觀上要求企業(yè)具備較強(qiáng)的識(shí)別、預(yù)知和處理風(fēng)險(xiǎn)的能力。因此，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警和控制就顯得尤為重要。它能在風(fēng)險(xiǎn)凸顯前就察覺(jué)，并能夠及時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)影響的范圍和程度及應(yīng)采取的對(duì)策、措施傳遞給利益相關(guān)者，以減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)對(duì)企業(yè)或其他利益相關(guān)者的沖擊程度，增強(qiáng)企業(yè)抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力，從而保持企業(yè)的可持續(xù)盈利能力[7]。

財(cái)務(wù)管理觀念是指導(dǎo)財(cái)務(wù)管理實(shí)踐的價(jià)值觀，是思考財(cái)務(wù)管理問(wèn)題的出發(fā)點(diǎn)[8]。面對(duì)變換不定的理財(cái)環(huán)境，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理思想顯然已經(jīng)不能滿(mǎn)足需要，那種漠視風(fēng)險(xiǎn)的想法和做法，只會(huì)使企業(yè)陷入更為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)境地，必將難以在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中贏得一席之地。因此，財(cái)務(wù)管理者必須更新財(cái)務(wù)管理觀念，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，從思想到行為上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有個(gè)客觀、正確的認(rèn)識(shí)和對(duì)待。一方面需要充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在性，風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)影響的嚴(yán)重性甚至毀滅性；但另一方面也應(yīng)該認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會(huì)并存、風(fēng)險(xiǎn)與收益并存這樣一種特殊的內(nèi)在邏輯關(guān)系。

3.中國(guó)網(wǎng)通集團(tuán)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制工作概述與分析

3.1網(wǎng)通公司簡(jiǎn)介

中國(guó)網(wǎng)通集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)網(wǎng)通）是我們國(guó)家為了打破行業(yè)壟斷，實(shí)施電信行業(yè)市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)，于2002年5月16日，根據(jù)國(guó)務(wù)院《電信體制改革方案》，將原有全國(guó)獨(dú)家壟斷的巨無(wú)霸企業(yè)中國(guó)電信集團(tuán)公司按地域一分為二，將北方10?。▍^(qū)、市）電信公司分離出去、和中國(guó)網(wǎng)絡(luò)通信（控股）有限公司、吉通通信有限責(zé)任公司三家基礎(chǔ)上合并組建而成。該公司合并后，形成的局面是北強(qiáng)南弱，南方21省區(qū)基本是重新組建公司，因此南方各公司網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)、管理基礎(chǔ)都比較薄弱。因此存在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)都比較大。

新組建的中國(guó)網(wǎng)絡(luò)通信集團(tuán)公司是中國(guó)特大型電信企業(yè)， 由中央直接管理，在國(guó)家財(cái)政及相關(guān)計(jì)劃中實(shí)行單列。中國(guó)網(wǎng)通注冊(cè)資本為600億元人民幣，資產(chǎn)總額近3000億元。是國(guó)內(nèi)外知名的電信運(yùn)營(yíng)商。 2004年11月，中國(guó)網(wǎng)通在紐約、香港成功上市。是北京2008年奧運(yùn)會(huì)固定通信服務(wù)合作伙伴。

中國(guó)網(wǎng)通擁有覆蓋全國(guó)、通達(dá)世界、結(jié)構(gòu)合理、技術(shù)先進(jìn)、功能齊全的現(xiàn)代通信網(wǎng)絡(luò)，主要經(jīng)營(yíng)國(guó)內(nèi)、國(guó)際各類(lèi)固定電信網(wǎng)絡(luò)設(shè)施及相關(guān)電信服務(wù)。截至2005年底，中國(guó)網(wǎng)通的各類(lèi)用戶(hù)總數(shù)已達(dá)到1.35億戶(hù)。 中國(guó)網(wǎng)通將通過(guò)實(shí)施“寬帶”、“奧運(yùn)”、“國(guó)際化”這三大戰(zhàn)略來(lái)逐步推進(jìn)企業(yè)的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，把中國(guó)網(wǎng)通建設(shè)成為業(yè)務(wù)種類(lèi)齊全、服務(wù)質(zhì)量?jī)?yōu)良、網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行穩(wěn)定、基本建立現(xiàn)代企業(yè)制度、全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展的寬帶通信和多媒體服務(wù)提供商。中國(guó)網(wǎng)通正在不斷提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)建設(shè)“電信強(qiáng)國(guó)”戰(zhàn)略目標(biāo)。

3.2網(wǎng)通公司經(jīng)營(yíng)環(huán)境

當(dāng)前，隨著通訊技術(shù)的迅速演進(jìn)及市場(chǎng)形式的變化，全球電信業(yè)正在進(jìn)入一個(gè)歷史性的創(chuàng)新轉(zhuǎn)型期。作為傳統(tǒng)的固網(wǎng)運(yùn)營(yíng)商。中國(guó)網(wǎng)通面臨嚴(yán)峻的外部市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和自身經(jīng)營(yíng)管理上的困難。

2007年以來(lái)，集團(tuán)業(yè)務(wù)收入增幅連續(xù)下降，在國(guó)內(nèi)四家主要運(yùn)營(yíng)企業(yè)當(dāng)中收入增幅最低。目前，中國(guó)移動(dòng)所占市場(chǎng)份額是46.68%，中國(guó)電信24.69%，中國(guó)聯(lián)通13.39%，中國(guó)網(wǎng)通為12.87%，市場(chǎng)占有率比去年下降了1.11%，下降速度高于主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手中國(guó)電信。

面對(duì)這種嚴(yán)峻的形勢(shì)，既要發(fā)揮網(wǎng)通百年老店的傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)，盡最大努力抑制傳統(tǒng)固話(huà)業(yè)務(wù)的下滑，依靠其現(xiàn)金流收益維持企業(yè)的持續(xù)發(fā)展；同時(shí)要堅(jiān)定不移地推進(jìn)創(chuàng)新轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略，加快創(chuàng)新型業(yè)務(wù)的發(fā)展，盡快形成規(guī)模效應(yīng)，推動(dòng)企業(yè)向?qū)拵ㄐ藕投嗝襟w服務(wù)提供商的轉(zhuǎn)變。

第6篇：內(nèi)部管理工作范文

今年我從集團(tuán)公司工程四部借調(diào)了約3年后回到了本部門(mén)，因疫情原因開(kāi)始一個(gè)月是陸陸續(xù)續(xù)在家里辦公，正式開(kāi)始全員上班后明確了我的工作職責(zé)：檔案管理、信息報(bào)送、工程部?jī)?nèi)務(wù)工作及領(lǐng)導(dǎo)安排的其它工作等?，F(xiàn)根據(jù)工作職責(zé)一一闡述今年工作情況。

一、檔案管理工作：

1.對(duì)于新建項(xiàng)目量典.CFC項(xiàng)目和辦公樓二裝項(xiàng)目分別以建設(shè)、施工、監(jiān)理、勘察設(shè)計(jì)各方主體單位分類(lèi)別建立了日常資料歸檔盒，工程上的進(jìn)度資料也及時(shí)按類(lèi)裝盒并建立了電子檔案，能快速有效的管理查閱資料。

2.三個(gè)安置房金山小區(qū)、學(xué)院小區(qū)及B-14項(xiàng)目因進(jìn)入后期收尾工作，分為文件類(lèi)、行政手續(xù)類(lèi)、合同類(lèi)及工程類(lèi)資料建立的檔案盒及電子目錄。目前B-14項(xiàng)目已完成市檔案館歸檔工作并預(yù)留了一份紙質(zhì)版和電子版存于本部門(mén)；金山小區(qū)和學(xué)院小區(qū)進(jìn)檔案館資料正在收集準(zhǔn)備中。

3.收尾項(xiàng)目情況：江安世紀(jì)新城檔案資料現(xiàn)存于江源半島倉(cāng)庫(kù)文件柜；首席濱江已從市檔案館復(fù)印了一份竣工資料存于本部；因伊頓公館屬于合作項(xiàng)目，資料在對(duì)方單位管理，現(xiàn)已喊施工單位復(fù)印一份交于我們備份；世紀(jì)陽(yáng)光城項(xiàng)目資料目前竣工圖存于我部。以上項(xiàng)目也分別建立了電子目錄，有過(guò)程資料都一一進(jìn)行了收集裝盒。

4.部門(mén)內(nèi)務(wù)資料歸檔情況：按類(lèi)規(guī)整了公司目標(biāo)任務(wù)書(shū)、項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)書(shū)、部門(mén)目標(biāo)任務(wù)書(shū)、個(gè)人目標(biāo)任務(wù)書(shū)、個(gè)人年終總結(jié)、黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書(shū)、部門(mén)會(huì)議培訓(xùn)等資料。

二、信息報(bào)送工作：每月固定的運(yùn)控月報(bào)經(jīng)各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填報(bào)后由我收集填寫(xiě)完善后按時(shí)發(fā)于運(yùn)控部，基本無(wú)扣分；公司各部門(mén)需要的報(bào)表信息也做到了按時(shí)收集回復(fù)；對(duì)領(lǐng)導(dǎo)及各部門(mén)各項(xiàng)目之間的工作指令信息也完成了上傳下達(dá)的任務(wù)。

三、工程部?jī)?nèi)務(wù)工作：每月負(fù)責(zé)收集部門(mén)員工飯卡統(tǒng)一充值、領(lǐng)取部門(mén)辦公用品、部門(mén)接待報(bào)賬、維持辦公室形象等工作。

第7篇：內(nèi)部管理工作范文

為適應(yīng)近年來(lái)內(nèi)部審計(jì)理論和實(shí)踐的新變化，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的指導(dǎo)和監(jiān)督，進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作科學(xué)發(fā)展，受XX審計(jì)部委托，XX開(kāi)展《內(nèi)部審計(jì)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》）修編工作。

原《辦法》的在規(guī)范XX內(nèi)部審計(jì)工作，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制，促進(jìn)企業(yè)“求真務(wù)實(shí)、誠(chéng)信守約、依法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作”等方面發(fā)揮了重要作用。但該《辦法》至今已沿用了十多年。在此期間XX公司的內(nèi)部審計(jì)工作有了長(zhǎng)足進(jìn)展與較大變化，內(nèi)部審計(jì)工作各項(xiàng)制度、體制、機(jī)制逐步健全完善，原《辦法》已跟不上當(dāng)前內(nèi)部審計(jì)工作面臨的新形式、新任務(wù)、新要求。因此，XX公司決定開(kāi)展原《辦法》的修編工作。

精心制定方案，建立組織機(jī)構(gòu)。“沒(méi)有規(guī)矩，不成方圓”，接到工作任務(wù)后，XX高度重視，第一時(shí)間研究制定了修編工作方案，明確工作任務(wù)、目標(biāo)節(jié)點(diǎn)和責(zé)任分工。成立了修編工作小組，印發(fā)了《關(guān)于抽調(diào)XX參加內(nèi)部審計(jì)管理辦法》修訂工作的通知》，組成了包含XX公司、XX和基層企業(yè)相關(guān)人員在內(nèi)的工作組，建立了制度修訂工作QQ群，有效提高了工作效率。

確定修編原則，形成《辦法》初稿。修訂的主要原則為“四性”。一是連續(xù)性。保留被內(nèi)部審計(jì)實(shí)踐證明比較成熟的內(nèi)容，在傳承、發(fā)展的基礎(chǔ)上，對(duì)內(nèi)容作進(jìn)一步調(diào)整、完善和優(yōu)化。二是前沿性。體現(xiàn)近年來(lái)國(guó)家、國(guó)資委、審計(jì)署、中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)關(guān)于內(nèi)部審計(jì)管理工作的最新精神。三是一致性。與XX公司人事管理、經(jīng)責(zé)審計(jì)等其他有關(guān)現(xiàn)行管理辦法協(xié)調(diào)一致。四是適用性。參考行業(yè)內(nèi)其他單位對(duì)內(nèi)部審計(jì)管理的成功經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合XX公司系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)際修訂，并適當(dāng)增加明確的、定量的表述，便于操作。同時(shí)，修訂過(guò)程堅(jiān)持“三個(gè)注重”。一是注重系統(tǒng)性。整體框架層次清晰、邏輯嚴(yán)密，內(nèi)容不交叉不重復(fù)，不遺漏。二是注重嚴(yán)謹(jǐn)性。每個(gè)修訂都要有理有據(jù)，表述嚴(yán)謹(jǐn)、規(guī)范、簡(jiǎn)潔。三是注重痕跡性。修訂時(shí)留下修改痕跡，同時(shí)詳細(xì)說(shuō)明修編原因、意見(jiàn)、依據(jù)，便于后續(xù)審核。

第8篇：內(nèi)部管理工作范文

關(guān)鍵詞:醫(yī)院物價(jià)管理 檢查監(jiān)督 財(cái)會(huì)工作

中圖分類(lèi)號(hào):F234.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

文章編號(hào):1004-4914(2010)08-243-01

醫(yī)院內(nèi)部的物價(jià)管理工作十分瑣碎,政策性較強(qiáng),物價(jià)管理者必須具有較高的水平、較強(qiáng)的業(yè)務(wù)知識(shí)、高度的責(zé)任感和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)、實(shí)事求是的工作態(tài)度以及良好的溝通技巧等;其次,物價(jià)管理者需要敏銳的洞察能力來(lái)把握政策導(dǎo)向。因此,物價(jià)管理者需要不斷地加強(qiáng)醫(yī)學(xué)、護(hù)理、財(cái)務(wù)、管理知識(shí)的學(xué)習(xí),不斷提高物價(jià)管理綜合素質(zhì),用科學(xué)的管理理念來(lái)指導(dǎo)實(shí)際工作。

一、建立健全物價(jià)管理機(jī)制,明確責(zé)任到人

為進(jìn)一步推動(dòng)醫(yī)院物價(jià)管理的規(guī)范化、制度化,2010年3月29日新鄉(xiāng)市中心醫(yī)院物價(jià)管理科從審計(jì)科拉出,由一名高級(jí)會(huì)計(jì)師、一名優(yōu)秀護(hù)士長(zhǎng)和一名有多年物價(jià)管理工作經(jīng)驗(yàn)的副科長(zhǎng)組成,院主要領(lǐng)導(dǎo)親自?huà)鞄?按照“醫(yī)院管理年”的要求,首先成立物價(jià)管理小組,使物價(jià)員遍布醫(yī)院每個(gè)醫(yī)技、臨床科室,靈活有效地對(duì)各類(lèi)價(jià)格信息實(shí)施梳理、調(diào)整、審核、監(jiān)控,確保執(zhí)行到位。逐步完善修訂各項(xiàng)規(guī)章制度,制定出《物價(jià)管理科管理制度》、《物價(jià)管理科工作職責(zé)》、《物價(jià)管理科科長(zhǎng)職責(zé)》、《物價(jià)管理小組工作制度》、《費(fèi)用核查制度》、《物價(jià)投訴查實(shí)處理辦法》、《物價(jià)管理科例會(huì)制度》、《費(fèi)用清單制度》、《出院患者費(fèi)用審查制度》等,并修訂改進(jìn)了《退費(fèi)管理制度》。

二、嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)局所定的各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),全面開(kāi)展院查、互查、自查工作

為了全面了解新鄉(xiāng)市中心醫(yī)院的物價(jià)收費(fèi)情況,在院領(lǐng)導(dǎo)的精心組織下,由物價(jià)科參與組成五個(gè)檢查小組:大外、腫瘤、大內(nèi)、門(mén)急診、醫(yī)技系統(tǒng),分別由五組組長(zhǎng)帶隊(duì)進(jìn)行全院檢查,一個(gè)季度進(jìn)行一次。一個(gè)月進(jìn)行一次互查,各系統(tǒng)的科室推磨式互查,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題上報(bào)物價(jià)管理科進(jìn)行分析論證,找出解決辦法。自查為本科室自己核查,如發(fā)現(xiàn)舞弊行為嚴(yán)懲不貸,上述查出的問(wèn)題由物價(jià)管理科歸類(lèi),進(jìn)行充分的調(diào)查、和兄弟醫(yī)院溝通、向上級(jí)醫(yī)院物價(jià)專(zhuān)家請(qǐng)教、相互討論,對(duì)每個(gè)問(wèn)題提出切實(shí)可行的整改措施在院周會(huì)上反饋。層層負(fù)責(zé)的物價(jià)管理體系,為醫(yī)院內(nèi)部物價(jià)管理工作的順利開(kāi)展提供了保障。

三、針對(duì)問(wèn)題限期整改,建立物價(jià)監(jiān)督檢查長(zhǎng)效機(jī)制

根據(jù)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的指示,針對(duì)每一個(gè)問(wèn)題、每一個(gè)科室,由物價(jià)科下發(fā)限期整改通知書(shū),要求各相關(guān)科室按照整改措施認(rèn)真整改,并由物價(jià)科負(fù)責(zé)對(duì)其進(jìn)行跟蹤檢查,并在院周會(huì)上實(shí)時(shí)通報(bào)復(fù)查、整改情況。對(duì)限期未整改者,一經(jīng)查出,院周會(huì)上通報(bào)批評(píng),除無(wú)條件退回多收病人價(jià)款外,視情節(jié)輕重處以違規(guī)金額1―5倍的罰款。從而為自查自糾工作的順利開(kāi)展提供了制度保證。

四、由事后管理向事中控制轉(zhuǎn)變,切實(shí)維護(hù)群眾利益

經(jīng)過(guò)突擊集中檢查后,新鄉(xiāng)市中心醫(yī)院的醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)基本上走向規(guī)范。雖然對(duì)歸檔病歷的抽查,不會(huì)打擾臨床科室的正常工作,但對(duì)查出來(lái)的問(wèn)題,因病人已出院而更正難度很大,或者說(shuō)無(wú)法更正,對(duì)病人造成的損失很難挽回。針對(duì)這種情況,我們又展開(kāi)了物價(jià)現(xiàn)場(chǎng)查對(duì)工作,除正常抽查歸檔病歷外,每月由物價(jià)管理科對(duì)醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查對(duì),將病歷出科后的事后管理轉(zhuǎn)變?yōu)橄驴浦笇?dǎo)的事中控制、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)更正,真正維護(hù)了人民群眾的切身利益。為了不影響臨床科室的正常工作,檢查時(shí)間一般放在下午,上午由物價(jià)人員通過(guò)醫(yī)院的物價(jià)管理終端認(rèn)真查看要檢查科室的在院病人費(fèi)用清單,了解其收費(fèi)情況,把收費(fèi)有可疑之處的費(fèi)用清單打印出來(lái),將其作為下科檢查的對(duì)象,下午由物價(jià)人員親臨科室,將其打印出來(lái)的清單和該病人的病歷進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查對(duì),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后,及時(shí)和收費(fèi)人員現(xiàn)場(chǎng)核實(shí),指導(dǎo)并規(guī)范其收費(fèi)行為,要求其限期一天或當(dāng)場(chǎng)改正,并記錄檢查情況,必要時(shí)和科室護(hù)士長(zhǎng)聯(lián)系,要求統(tǒng)一規(guī)范科室收費(fèi)行為。檢查完畢后,物價(jià)人員根據(jù)物價(jià)檢查記錄情況通過(guò)微機(jī)查看其限期整改情況,對(duì)限期未整改者,按照醫(yī)療服務(wù)違規(guī)收費(fèi)行為處罰辦法進(jìn)行處罰。

五、保障患者權(quán)益,醫(yī)院建立物價(jià)投訴處理機(jī)制

醫(yī)療服務(wù)價(jià)格公示。新鄉(xiāng)市中心醫(yī)院在門(mén)診大廳的顯著位置設(shè)立電子顯示屏、觸摸屏和公告欄,公布藥品的規(guī)格、劑型、計(jì)價(jià)單位和單價(jià)。在住院結(jié)算處及門(mén)診各科室公布醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目的項(xiàng)目名稱(chēng)、計(jì)價(jià)單位、規(guī)格、價(jià)格、說(shuō)明等內(nèi)容以及常用醫(yī)用材料的品名、生產(chǎn)廠家、規(guī)格、計(jì)價(jià)單位及價(jià)格。為門(mén)診病人提供收費(fèi)明細(xì)清單;為住院患者提供每日清單和住院費(fèi)用結(jié)算清單。在患者辦理入院手續(xù)時(shí),讓各科物價(jià)兼職員給每位患者(家屬)宣講入院須知,告知患者醫(yī)療服務(wù)制度。為保證患者投訴渠道的暢通,妥善處理患者對(duì)醫(yī)療收費(fèi)的投訴,醫(yī)院在門(mén)診、內(nèi)科、外科、綜合住院大樓一樓設(shè)立物價(jià)投訴箱,公布了醫(yī)院價(jià)格舉報(bào)電話(huà)及物價(jià)負(fù)責(zé)人姓名,制定了《醫(yī)院物價(jià)投訴管理制度》,規(guī)定物價(jià)投訴由物價(jià)科統(tǒng)一負(fù)責(zé),接到物價(jià)投訴后,物價(jià)科必須及時(shí)處理,責(zé)成專(zhuān)人負(fù)責(zé)查清事實(shí)并將結(jié)果反饋投訴方,必要時(shí)以書(shū)面形式向上級(jí)主管部門(mén)匯報(bào)。經(jīng)調(diào)查,投訴情況屬實(shí),參照《醫(yī)院物價(jià)管理獎(jiǎng)懲辦法》進(jìn)行處罰,并對(duì)每位患者的投訴處理后的記錄留存檔案,年底進(jìn)一步總結(jié),吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。

六、形成良性循環(huán)的物價(jià)管理工作流程

檢查人員查出問(wèn)題后,及時(shí)和臨床、醫(yī)技、門(mén)診等收費(fèi)科室進(jìn)行溝通、反饋,統(tǒng)一思想、統(tǒng)一認(rèn)識(shí)、統(tǒng)一理解,出現(xiàn)意見(jiàn)分歧時(shí),及時(shí)請(qǐng)示上級(jí)物價(jià)主管部門(mén),形成了檢查――及時(shí)反饋、溝通――統(tǒng)一認(rèn)識(shí)、統(tǒng)一理解――再反饋到收費(fèi)科室這樣一個(gè)良性循環(huán)的工作流程。在自查過(guò)程中, 對(duì)準(zhǔn)備開(kāi)展的新醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目要求科室按照主管部門(mén)要求,認(rèn)真填寫(xiě)新增醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目成本測(cè)算表,由物價(jià)管理辦公室進(jìn)行項(xiàng)目成本測(cè)算,及時(shí)申請(qǐng)上報(bào),沒(méi)有批復(fù)以前,一律不準(zhǔn)收費(fèi)。

通過(guò)醫(yī)院內(nèi)部物價(jià)檢查的完善管理,醫(yī)院上下提高并統(tǒng)一了認(rèn)識(shí),規(guī)范了醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)行為。收費(fèi)科室對(duì)收費(fèi)上的疑問(wèn),能及時(shí)主動(dòng)地請(qǐng)教物價(jià)人員,物價(jià)人員在檢查過(guò)程中深人科室,現(xiàn)場(chǎng)辦公,充分的溝通、反復(fù)的磋商,增加了收費(fèi)人員對(duì)國(guó)家物價(jià)政策及醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目?jī)?nèi)涵的正確理解,不僅發(fā)揮了物價(jià)人員在物價(jià)管理過(guò)程中的指導(dǎo)、監(jiān)督作用,還提高了臨床、醫(yī)技、門(mén)診等收費(fèi)科室進(jìn)行正確收費(fèi)的自覺(jué)性,營(yíng)造了全員參與醫(yī)院物價(jià)管理的工作氛圍,從而為更好地進(jìn)行物價(jià)管理打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn):

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第9篇：內(nèi)部管理工作范文

關(guān)鍵詞:物資管理;內(nèi)部控制;鑒定程序

一、企業(yè)加強(qiáng)物資管理內(nèi)部控制工作的意義

企業(yè)物資管理的重點(diǎn)是對(duì)物資采購(gòu)進(jìn)行管理，物資采購(gòu)是企業(yè)運(yùn)作過(guò)程中最容易出現(xiàn)問(wèn)題的一個(gè)環(huán)節(jié)，也是關(guān)系著企業(yè)生死存亡的重要環(huán)境，一旦出現(xiàn)問(wèn)題將會(huì)直接影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益以及企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展，因此企業(yè)加強(qiáng)對(duì)于物資管理內(nèi)部控制工作具有非常重大的現(xiàn)實(shí)意義。首先，企業(yè)加強(qiáng)對(duì)物資管理的內(nèi)部控制能夠減少不必要的浪費(fèi)，節(jié)省企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本，擴(kuò)大企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。其次，企業(yè)加強(qiáng)物資管理內(nèi)部控制能夠最大限度的利用企業(yè)的物資，實(shí)現(xiàn)企業(yè)物資的優(yōu)化配置，降低企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本。再次，企業(yè)加強(qiáng)物資管理內(nèi)部控制能夠不斷規(guī)范相關(guān)人員的行為，防止相關(guān)的工作人員利用職務(wù)之便損害企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。

二、企業(yè)物資管理中內(nèi)部控制工作存在的問(wèn)題

(一)物資采購(gòu)隨意性較大，庫(kù)存物資經(jīng)常堆積

目前，我國(guó)大部分的企業(yè)對(duì)物資采購(gòu)缺乏明確的計(jì)劃，一般情況下是生產(chǎn)部門(mén)直接向采購(gòu)部門(mén)反應(yīng)，只要經(jīng)過(guò)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的簽字，采購(gòu)人員就直接去市場(chǎng)上購(gòu)買(mǎi)需要的材料。尤其對(duì)于一些臨時(shí)性的生產(chǎn)任務(wù)，采購(gòu)人員不敢輕易延誤工期，因此只要符合相關(guān)的手續(xù)就會(huì)直接去購(gòu)買(mǎi)，這使得企業(yè)的采購(gòu)隨意性非常大，采購(gòu)人員在采購(gòu)的過(guò)程中不能提前進(jìn)行合理的規(guī)劃或者有效的比較，因此購(gòu)買(mǎi)的物資在質(zhì)量、型號(hào)方面是不是達(dá)到了企業(yè)的要求不能保障。有的時(shí)候企業(yè)的庫(kù)存中存在某種材料，但是由于企業(yè)庫(kù)存管理不科學(xué)，大量材料推積在庫(kù)房?jī)?nèi)，當(dāng)企業(yè)需要某種材料時(shí)不能及時(shí)找到，為了不影響企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)，只能再次采購(gòu)。另外大量的庫(kù)存堆積不但增加了企業(yè)的管理成本，還影響了企業(yè)物資管理內(nèi)部控制的有效性，使得企業(yè)物資管理雜亂無(wú)章，影響企業(yè)物資管理內(nèi)部控制水平的進(jìn)一步提升。

(二)次品率居高不下

目前，很多的企業(yè)管理者以及企業(yè)的基層工作人員都缺乏對(duì)于物資質(zhì)量的了解。企業(yè)物資管理的過(guò)程中通常都是采購(gòu)員購(gòu)買(mǎi)完材料后就直接入庫(kù)，管理員把物資放在指定位置，一旦生產(chǎn)需要就直接用于生產(chǎn)，采購(gòu)人員憑借購(gòu)買(mǎi)物資的發(fā)票可以直接到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)。整個(gè)物資管理的過(guò)程中，所有的工作人員都缺乏對(duì)于物資質(zhì)量的關(guān)注。這使得企業(yè)的次品率一直居高不下，次品不但影響了企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)和生產(chǎn)，還提高了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本。這一系列的事件之所以出現(xiàn)都是由于企業(yè)在付款前缺乏必要的內(nèi)部控制措施，對(duì)于物資的質(zhì)量缺乏必要的控制與管理，使得企業(yè)的物資采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)不斷增大，給企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益帶來(lái)重大損失。

(三)對(duì)于報(bào)廢物資缺乏必要的鑒定程序

物資報(bào)廢是企業(yè)物資管理的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，任何物資有會(huì)面臨報(bào)廢，如果企業(yè)物資報(bào)廢管理不到位，將對(duì)造成非常嚴(yán)重的浪費(fèi)現(xiàn)象，對(duì)于企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益造成嚴(yán)重影響。目前，我國(guó)大多數(shù)的企業(yè)都缺乏對(duì)于報(bào)廢物資管理的重視，在物資報(bào)廢環(huán)節(jié)沒(méi)有設(shè)置必要的鑒定程序，只要相關(guān)的工作人員認(rèn)為物資已經(jīng)失去了其使用價(jià)值，就直接報(bào)廢。然而對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，也許某種物資在某個(gè)方面失去了價(jià)值，但是還可以用于其他方面，或者經(jīng)過(guò)一定的維修還能有一定的價(jià)值。盲目的報(bào)廢對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)是一種巨大的資源浪費(fèi)，不利于企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高以及企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定的發(fā)展。

(四)對(duì)可多次使用的工具類(lèi)物資缺乏管理

企業(yè)物資管理還包括對(duì)于一些能夠多次使用的工具類(lèi)物資的管理，如果加強(qiáng)工具類(lèi)物資的使用效率，增加工具類(lèi)物資的使用次數(shù)是企業(yè)工具類(lèi)物資管理的關(guān)鍵。然而，目前我國(guó)大部分的企業(yè)都缺乏對(duì)于工具類(lèi)管理的額重視，很多的企業(yè)管理人員認(rèn)為工具類(lèi)物資只占企業(yè)物資的很小部分，不值得關(guān)注。這就使得企業(yè)工具類(lèi)管理水平非常低，企業(yè)工作人員在使用工具的過(guò)程中不重視工具的維護(hù)和保養(yǎng)，一些能夠使用五年的工具可能不到三年就要更換，企業(yè)管理者在日常的經(jīng)營(yíng)管理中不重視，一旦報(bào)廢需要更換就是一筆較大的支出，到時(shí)候再提起重視就晚了。

三、企業(yè)加強(qiáng)物資管理中的內(nèi)部控制工作對(duì)策

(一)編制明確的采購(gòu)計(jì)劃

企業(yè)為了加強(qiáng)物資管理中內(nèi)部控制工作的工作成果，必須要重視物資管理工作，在工作開(kāi)展前編制明確的采購(gòu)計(jì)劃，讓企業(yè)的采購(gòu)人員在采購(gòu)前對(duì)于企業(yè)所需物資有一個(gè)大致的了解，方便采購(gòu)人員到市場(chǎng)上對(duì)于所需物資進(jìn)性實(shí)現(xiàn)了解、比較，保證采購(gòu)人員所采購(gòu)的物資能夠盡可能的物美價(jià)廉。通過(guò)明確的計(jì)劃，能夠盡量減少企業(yè)生產(chǎn)部門(mén)的工作人員為了滿(mǎn)足自己的利益隨意申請(qǐng)材料給企業(yè)造成的損失。采購(gòu)人員只負(fù)責(zé)采購(gòu)計(jì)劃內(nèi)的物資采購(gòu)，對(duì)于計(jì)劃之外的物資，相關(guān)的工作人員在要求采購(gòu)部門(mén)采購(gòu)前必須要經(jīng)過(guò)特批，這就有效的減少了企業(yè)物資浪費(fèi)的現(xiàn)象，同時(shí)還能有效的降低企業(yè)物資堆積現(xiàn)象嚴(yán)重的情況。企業(yè)的工作人員在提請(qǐng)采購(gòu)計(jì)劃前，企業(yè)應(yīng)該到庫(kù)房管理員那里核實(shí)企業(yè)擁有的物資，保證企業(yè)重復(fù)采購(gòu)引起的物資堆積想象，有效降低企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本，增加企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

(二)不斷完善驗(yàn)收制度，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)

企業(yè)物資管理過(guò)程中把好質(zhì)量關(guān)是非常重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，它對(duì)于企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高具有非常重要的意義。首先企業(yè)應(yīng)該不斷完善驗(yàn)收制度，對(duì)于驗(yàn)收環(huán)節(jié)的工作人員的相關(guān)職責(zé)進(jìn)行明確規(guī)定，提高工作人員的工作積極性，防止由于企業(yè)工作人員的工作失誤給企業(yè)帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失。其次，企業(yè)應(yīng)該設(shè)置專(zhuān)門(mén)的物資驗(yàn)收人員，通過(guò)專(zhuān)業(yè)認(rèn)識(shí)的驗(yàn)收，提高企業(yè)物資驗(yàn)收環(huán)節(jié)的科學(xué)性與有效性，減少企業(yè)物資的次品率。對(duì)于一些無(wú)法短時(shí)間內(nèi)驗(yàn)證是否合格的物資，企業(yè)應(yīng)該在使用一段時(shí)間后，確定物資沒(méi)有質(zhì)量問(wèn)題再辦理入庫(kù)、付款能相關(guān)手續(xù)。只有這樣，企業(yè)的次品率才能有效降低，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益才能得到充分的保障。

(三)建立報(bào)廢物資管理制度，加強(qiáng)對(duì)報(bào)廢物資的鑒定管理

企業(yè)想要提高物資管理內(nèi)部控制水平，必須要重視對(duì)于報(bào)廢物資的管理。首先企業(yè)管理者應(yīng)該認(rèn)識(shí)到報(bào)廢物資在物資管理中的重要意義，在企業(yè)內(nèi)部積極宣傳報(bào)廢物資管理理念，讓企業(yè)的每個(gè)工作人員提高對(duì)于報(bào)廢物資管理的重視。其次，企業(yè)應(yīng)該建立報(bào)廢物資管理制度，通過(guò)完善的制度對(duì)于報(bào)廢物資管理中的相關(guān)行為進(jìn)行規(guī)范，減少工作人員利用報(bào)廢物資從中盈利的現(xiàn)象出現(xiàn)。再次，企業(yè)應(yīng)該設(shè)置一個(gè)專(zhuān)門(mén)的物資報(bào)廢鑒定機(jī)構(gòu)，對(duì)于報(bào)廢的物資進(jìn)行專(zhuān)門(mén)的鑒定，對(duì)于不符合報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)的物資從新挖掘它的使用價(jià)值。最后，企業(yè)應(yīng)該設(shè)置明確的責(zé)任制，對(duì)報(bào)廢物資負(fù)有直接責(zé)任的人應(yīng)該給予一定的處罰，讓相關(guān)的責(zé)任人積極地投入到保護(hù)企業(yè)物資的工作中來(lái)，減少企業(yè)物資報(bào)廢的幾率。

(四)強(qiáng)化對(duì)于工具類(lèi)物資的管理

企業(yè)想要提高工具類(lèi)管理的水平，首先，應(yīng)該提高企業(yè)管理者對(duì)于工具類(lèi)管理的重視，讓管理者認(rèn)識(shí)到工具類(lèi)管理的重要性。其次，企業(yè)的工作人員應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)于工具類(lèi)物資的日常維修與養(yǎng)護(hù)，增加工具類(lèi)物資的使用壽命。再次，企業(yè)應(yīng)該制定嚴(yán)格的工具使用制度，規(guī)范工具類(lèi)物資的使用方法，運(yùn)用科學(xué)合理的使用方法提高工具類(lèi)物資的使用周期，增強(qiáng)工具類(lèi)物資的使用壽命。

四、結(jié)束語(yǔ)

企業(yè)想要提高物資管理水平，必須要加強(qiáng)對(duì)于物資管理中內(nèi)部控制工作的重視，通過(guò)提高內(nèi)部控制水平，有效管理物資，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資源的優(yōu)化配置，有效降低企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本，不斷提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。物資管理作為企業(yè)管理的重要組成部分，對(duì)于企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)與長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展具有非常重大的意義，作為企業(yè)的管理者必須要引起足夠重視。

作者:蔣瑩艷 單位:國(guó)網(wǎng)江蘇省電力公司揚(yáng)州供電公司

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