財(cái)務(wù)管理體系建設(shè)實(shí)施方案精選(九篇)

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第1篇：財(cái)務(wù)管理體系建設(shè)實(shí)施方案范文

關(guān)鍵詞 煙葉復(fù)烤企業(yè) 精益理念 財(cái)務(wù)管理

近幾年來(lái)，隨著國(guó)家大力推動(dòng)復(fù)烤企業(yè)重組整合，產(chǎn)能壓縮，對(duì)于復(fù)烤行業(yè)來(lái)說(shuō)競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，也可以說(shuō)“冬天”已經(jīng)來(lái)臨，復(fù)烤企業(yè)的精益管理成為重中之重，做好精益財(cái)務(wù)管理，是行業(yè)抵御寒冬的必備技能。本文從企業(yè)特點(diǎn)、管理制度、人員素質(zhì)、管理方法四個(gè)方面出發(fā)對(duì)精益財(cái)務(wù)理念在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的運(yùn)用進(jìn)行探討。為了適應(yīng)經(jīng)營(yíng)管理精益化活動(dòng)過(guò)程，企業(yè)必須采用精益化的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)。做好精益財(cái)務(wù)管理，對(duì)于幫助企業(yè)走出困境，實(shí)現(xiàn)企業(yè)轉(zhuǎn)型，提升企業(yè)管理水平具有重要的指導(dǎo)意義。

一、煙葉復(fù)烤企業(yè)的特點(diǎn)及精益財(cái)務(wù)理念應(yīng)用的可行性

由于煙草行業(yè)的特殊性，內(nèi)部受制于國(guó)家計(jì)劃，外部受制于國(guó)際煙草源框架公約，特別是在有限市場(chǎng)條件下，作為卷煙生產(chǎn)源頭的企業(yè)復(fù)烤廠，大多依托煙葉生產(chǎn)基地建設(shè)，屬季節(jié)性生產(chǎn)企業(yè)，企業(yè)的原煙加工量受氣候環(huán)境的影響較大，由于煙葉復(fù)烤加工的季節(jié)性生產(chǎn)特點(diǎn)，造成年度預(yù)算的不確定性，成本費(fèi)用很難控制。例如，每個(gè)烤季生產(chǎn)的天數(shù)都不同，有的年份多，有的年份少，人員工資也很難控制，而且由于工藝的改變，也會(huì)影響到成本的控制。

精益化理念的精髓“精”――就是減法，減少浪費(fèi)；避免大批量的生產(chǎn)和不必要的消耗，尤其是要減少不可再生資源的投入和耗費(fèi)；“益”――就是加法，降低成本，增加收益；以最少的消耗和損耗生產(chǎn)出最大的利益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)升級(jí)的目標(biāo)，更加精益求精。精益財(cái)務(wù)管理就是讓財(cái)務(wù)管理精益化，精益模式能夠更好地為客戶服務(wù)，現(xiàn)今形勢(shì)下傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理已經(jīng)不能滿足現(xiàn)代化企業(yè)的需求，精益模式的思想精髓就在于追求最小的成本，不斷消除沒(méi)有為客戶增值的作業(yè)，從而使競(jìng)爭(zhēng)力不斷加強(qiáng)。打葉復(fù)烤企業(yè)為客戶提供加工服務(wù)，核心是服務(wù)，體現(xiàn)在過(guò)程。要實(shí)現(xiàn)優(yōu)質(zhì)、高效、低成本的加工服務(wù)，就要用現(xiàn)代管理的理念和方法開展企業(yè)內(nèi)部管理。精益財(cái)務(wù)理念就是這樣的現(xiàn)代管理理念。

二、精益財(cái)務(wù)理念在煙葉復(fù)烤企業(yè)應(yīng)用的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

以湘西鶴盛原煙公司為例，根據(jù)國(guó)家煙草專賣局關(guān)于推進(jìn)企業(yè)精益管理的意見，按照《湖南中煙推進(jìn)精益管理實(shí)施方案》，圍繞“改善、創(chuàng)新、發(fā)展”創(chuàng)建精益管理平臺(tái)，不斷夯實(shí)基礎(chǔ)，穩(wěn)步提升公司管理水平和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效，持續(xù)推動(dòng)公司健康發(fā)展的要求，我們財(cái)務(wù)審計(jì)部制定了精益財(cái)務(wù)管理方案，對(duì)定額預(yù)算的管理進(jìn)行分類管理。例如，成本費(fèi)用分三類三級(jí)管理：首先，制定出公司的一級(jí)目標(biāo)。其次，制定出公司的二級(jí)目標(biāo)。最后，制定出公司的三級(jí)目標(biāo)。目前，煙葉復(fù)烤企業(yè)應(yīng)用的現(xiàn)狀：

（1）在應(yīng)用制度上：雖然每年都在進(jìn)行修改完善，但是制度特別的不規(guī)范，沒(méi)有按照標(biāo)準(zhǔn)化進(jìn)行規(guī)范，很多制度表現(xiàn)為：職責(zé)不清、制度規(guī)定重復(fù)、格式不規(guī)范，影響了精益財(cái)務(wù)理念的執(zhí)行。

（2）在應(yīng)用方法上：我們的精益財(cái)務(wù)管理僅僅只涉及定額預(yù)算的完善，理解較為狹窄，精益財(cái)務(wù)管理應(yīng)該在財(cái)務(wù)的各個(gè)領(lǐng)域。例如，在財(cái)務(wù)管理制度、供應(yīng)鏈管理、財(cái)務(wù)流程、成本控制管理、財(cái)務(wù)信息化、定額預(yù)算管理體系、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估考核體系等各個(gè)方面都要進(jìn)行精益管理。

（3）在應(yīng)用效果上：由于制度的不完善，方法應(yīng)用上單一，思考問(wèn)題不太系統(tǒng)，在推行過(guò)程中未注意過(guò)程資料的收集、工具的運(yùn)行，沒(méi)做好課題實(shí)施效果的前后對(duì)比，造成應(yīng)用效果不顯著。

三、影響精益財(cái)務(wù)理念在煙葉復(fù)烤企業(yè)應(yīng)用的因素分析

（1）企業(yè)特點(diǎn)。打葉復(fù)烤屬季節(jié)性生產(chǎn)企業(yè)，大多依托煙葉生產(chǎn)基地建設(shè)。企業(yè)的原煙加工量受氣候環(huán)境的影響較大，由于煙葉復(fù)烤加工的季節(jié)性生產(chǎn)特點(diǎn)，造成年度預(yù)算的不確定性，成本費(fèi)用很難控制。例如，每個(gè)烤季生產(chǎn)的天數(shù)都不同，有的年份多，有的年份少，人員工資也很難控制，而且由于工藝的改變，也會(huì)影響到成本的控制。出于區(qū)域性保護(hù)，煙葉一般就地加工，并未形成真正意義上的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，因此基礎(chǔ)管理較為薄弱，成本費(fèi)用偏高，盈利水平較低。精益財(cái)務(wù)管理對(duì)于復(fù)烤企業(yè)來(lái)說(shuō)就顯得特別重要。

（2）管理制度。規(guī)章制度建立的好與壞，直接影響對(duì)員工管理的好與壞。好的管理制度，能使人奮發(fā)向上，使公司的發(fā)展越來(lái)越好。不好的管理制度會(huì)使員工的沖勁與干勁都不足，影響企業(yè)員工的工作效率，使員工沒(méi)有歸屬感，容易造成企業(yè)人才流失。精益財(cái)務(wù)管理需要從制度上創(chuàng)新，“以規(guī)矩成方圓”。這個(gè)規(guī)矩和方圓就是我們的制度和標(biāo)準(zhǔn)，目前公司的制度正在進(jìn)行三標(biāo)一體化管理體系建設(shè)，制度標(biāo)準(zhǔn)化還有待進(jìn)一步完善，制度的缺陷影響到精益財(cái)務(wù)管理的效果。

（3）人員素質(zhì)。“員工的素質(zhì)就是領(lǐng)導(dǎo)的素質(zhì)”這句話精辟地指出了管理人員應(yīng)該提高自身修養(yǎng)和素質(zhì)，學(xué)會(huì)從員工的身上反思自己的缺點(diǎn)和錯(cuò)誤，要給員工正確的引導(dǎo)，只有員工的素質(zhì)提高了，才能體現(xiàn)我們的管理水平。目前公司的人員素質(zhì)不是很高，財(cái)務(wù)人員素質(zhì)及精細(xì)管理水平也有待提高，人才隊(duì)伍的培養(yǎng)也是當(dāng)前任務(wù)的重中之重，在培訓(xùn)方面要加大力度，全面分析員工與崗位的匹配度，識(shí)別出員工崗位能力與崗位需求的差距，有針對(duì)性地建立員工培訓(xùn)機(jī)制，是提高勞動(dòng)生產(chǎn)效率、實(shí)現(xiàn)精益管理手段最有效手段之一。

（4）管理方法。在方法上，目前公司已著手TPM、6S基礎(chǔ)管理，但真正要實(shí)現(xiàn)設(shè)備平穩(wěn)運(yùn)行，追求零故障，節(jié)能降耗，還需要掌握其TPM、6S的精髓，我公司以前預(yù)算采用手工操作，既繁雜，工作量又很大，目前公司通過(guò)搭建預(yù)算軟件信息化平臺(tái)，信息互通透明，大大減輕了員工的工作量，并提高了工作效率，雖然有了信息集成框架，共享數(shù)據(jù)庫(kù)的作用，但在更多的方面，還需要更深刻的改進(jìn)，需要建立一套完整的定額預(yù)算系統(tǒng)。

四、改善精益財(cái)務(wù)理念在煙葉復(fù)烤企業(yè)應(yīng)用效果的對(duì)策

（1）推行目標(biāo)成本管理。根據(jù)復(fù)烤企業(yè)的特點(diǎn)，成本費(fèi)用的控制管理應(yīng)推行目標(biāo)成本管理，精益成本費(fèi)用控制以“細(xì)”為出發(fā)點(diǎn)，對(duì)每一崗位、每一業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的具體成本費(fèi)用支出，均建立相應(yīng)的目標(biāo)成本考核標(biāo)準(zhǔn)，以實(shí)現(xiàn)成本管理的制度化、規(guī)范化。也可根據(jù)工藝流程將其分為擺把段、潤(rùn)葉段、打葉段、復(fù)烤段、打包段，每一工段設(shè)置一個(gè)成本監(jiān)控點(diǎn)，通過(guò)監(jiān)控點(diǎn)的指標(biāo)異動(dòng)與投入產(chǎn)出的關(guān)系。例如，潤(rùn)葉段的水分每高一個(gè)點(diǎn)影響出片率0.1%，那么我們需要關(guān)注的就有原煙來(lái)料水分和工藝要求水分，原煙來(lái)料水分與入庫(kù)水分和倉(cāng)儲(chǔ)保管相關(guān)，工藝要求水分與操作工的操作和設(shè)備的性能穩(wěn)定相關(guān)，通過(guò)多次測(cè)量后我們可以對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)定目標(biāo)。具體來(lái)說(shuō)，就是將各部門各項(xiàng)成本細(xì)化到最末端，然后在總量控制上，將各成本項(xiàng)目考核指標(biāo)落實(shí)到責(zé)任人進(jìn)行考核。

（2）推行“三標(biāo)一體化”管理體系建設(shè)。從復(fù)烤企業(yè)的現(xiàn)狀出發(fā)，系統(tǒng)地推進(jìn)ISO9001質(zhì)量管理體系、ISO14001環(huán)境管理體系、ISO18001職業(yè)健康管理體系等“三大體系”的貫標(biāo)和認(rèn)證，深入研究“三大體系”的針對(duì)性和互補(bǔ)性，增強(qiáng)體系的適用性。其次，要以“三大體系”為基礎(chǔ)，建立企業(yè)的工作標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和管理標(biāo)準(zhǔn)，提高企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)化管理水平。再次，在建立企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化管理的基礎(chǔ)上，要積極推進(jìn)管理創(chuàng)新，進(jìn)一步建立健全制度體系及長(zhǎng)效機(jī)制，理順工作流程，規(guī)范工作要求，通過(guò)運(yùn)用6S現(xiàn)場(chǎng)管理、目標(biāo)管理、安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化、對(duì)標(biāo)管理、預(yù)算管理等管理工具，精準(zhǔn)生產(chǎn)組織，優(yōu)化人員配置，深化管理工作，使之實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化、精準(zhǔn)化。我們認(rèn)為企業(yè)推行精益管理過(guò)程中，要結(jié)合標(biāo)準(zhǔn)化工作，使二者互相促進(jìn)，以提高管理體系運(yùn)轉(zhuǎn)效能。推行標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)和精益化管理，是提高企業(yè)管理效率、經(jīng)濟(jì)效益的主要手段，二者并重推行將使企業(yè)有效提高管理水平，標(biāo)準(zhǔn)化能鞏固精益管理的成果，而精益化讓標(biāo)準(zhǔn)化有了靈魂。

（3）注重開發(fā)人力資源。人是企業(yè)生存和發(fā)展的根本要素，也是企業(yè)可行競(jìng)爭(zhēng)力所在，高素質(zhì)的人力資源在復(fù)烤企業(yè)中更是重中之重。為此，要高度重視人力資源的開發(fā)，為企業(yè)的可持續(xù)健康發(fā)展儲(chǔ)備合理的人才資本。首先，要重視抓好創(chuàng)新型人才、復(fù)合型人才的培養(yǎng)和選拔使用，為各類優(yōu)秀人才搭建公平競(jìng)爭(zhēng)的舞臺(tái)，給員工各顯其能。其次，要適時(shí)引進(jìn)高素質(zhì)的經(jīng)營(yíng)管理人才和專業(yè)技術(shù)人才；還要建立員工個(gè)人信息庫(kù)，系統(tǒng)分析個(gè)體特性，預(yù)先儲(chǔ)備公司的各梯隊(duì)力量，加大培訓(xùn)力度，盡量把企業(yè)內(nèi)的人員包袱變成堅(jiān)實(shí)的人力資本。財(cái)務(wù)人員應(yīng)立足本職，結(jié)合實(shí)際，圍繞財(cái)務(wù)工作中的重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題，提出合理化建議，積極探索財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新之路，推進(jìn)財(cái)務(wù)工作向精益化發(fā)展。以打造學(xué)習(xí)型企業(yè)為目標(biāo)，營(yíng)造人人爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)、不斷追求卓越的學(xué)習(xí)氛圍，構(gòu)建企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展進(jìn)步的智力資本。

（4）加快信息化建設(shè)。“工業(yè)4.0”時(shí)代已經(jīng)到來(lái)，以智能制造為主導(dǎo)的“工業(yè)4.0”將引領(lǐng)新的工業(yè)革命邁入一個(gè)新的時(shí)代。互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，推動(dòng)著企業(yè)由會(huì)計(jì)電算化逐漸向財(cái)務(wù)信息化轉(zhuǎn)變，在信息時(shí)代，降低成本的思路和方法將建立在以計(jì)算機(jī)為中心的信息管理系統(tǒng)上。搭建資金運(yùn)營(yíng)平臺(tái)，促進(jìn)財(cái)務(wù)人員從“核算會(huì)計(jì)”向“管理會(huì)計(jì)”和“戰(zhàn)略會(huì)計(jì)”轉(zhuǎn)型，因此，從優(yōu)化復(fù)烤企業(yè)的管理流程和業(yè)務(wù)流程的角度出發(fā)，全面規(guī)劃，分步實(shí)施，加快建設(shè)系統(tǒng)集成、先進(jìn)適用的管理信息系統(tǒng)；深化基礎(chǔ)設(shè)施改造，提升信息化的軟實(shí)力，進(jìn)行專項(xiàng)培訓(xùn)，全面提升管理水平的信息化建設(shè)目標(biāo)。例如，利用網(wǎng)上采購(gòu)，特別是辦公用品類的網(wǎng)購(gòu)，解決部分零散小貨物采購(gòu)問(wèn)題；降低交易成本，縮短交易時(shí)間；利用計(jì)算機(jī)集成制造系統(tǒng)（CIMS），對(duì)整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程進(jìn)行系統(tǒng)的有機(jī)管理和控制；利用國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)收集和信息，達(dá)到降低成本的目的。

五、結(jié)論

本文闡述了精益財(cái)務(wù)理念在煙葉復(fù)烤企業(yè)應(yīng)用的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題，從企業(yè)特點(diǎn)、管理制度、人員素質(zhì)、管理方法上分析了原因，并從四個(gè)方面提出了改善精益財(cái)務(wù)理念在煙葉復(fù)烤企業(yè)應(yīng)用效果的對(duì)策。實(shí)施精益財(cái)務(wù)管理，需要將財(cái)務(wù)工作的職能提升到經(jīng)營(yíng)管理層次上；實(shí)施精益財(cái)務(wù)管理，還需要進(jìn)一步優(yōu)化軟硬件設(shè)施，提高財(cái)務(wù)工作人員的素質(zhì)和技能，通過(guò)不斷深化財(cái)務(wù)管理的管理方式和手段，優(yōu)化流程，深化管理工作，使之實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化、精準(zhǔn)化，提升企業(yè)的盈利能力，使企業(yè)實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型，走上良性發(fā)展的軌道。

（作者單位為湘西鶴盛原煙發(fā)展有限責(zé)任公司）

參考文獻(xiàn)

[1] 宋昀.淺析煙草行業(yè)的企業(yè)精益管理在財(cái)務(wù)工作中的思考及對(duì)策[J].企業(yè)導(dǎo)報(bào)，2014（12）：47-49.

[2] 李森柏.企業(yè)精益化財(cái)務(wù)管理問(wèn)題探討[J].中小企業(yè)管理與科技（上旬刊），2010（11）：95.

第2篇：財(cái)務(wù)管理體系建設(shè)實(shí)施方案范文

關(guān)鍵詞：數(shù)字化校園 財(cái)務(wù)信息化建設(shè) 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)集成平臺(tái)

隨著我們國(guó)家對(duì)于教育的重視程度的不斷加深，計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)信息科技的蓬勃發(fā)展，當(dāng)前的教育體制格局在無(wú)形之中地發(fā)生些許的改變。尤其是最近這幾年，數(shù)字化校園的發(fā)展事態(tài)逐年攀升呈現(xiàn)一片大好趨勢(shì)，高校中的財(cái)務(wù)也開始重視信息化管理。當(dāng)前的財(cái)務(wù)信息化管理相比過(guò)去傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理的質(zhì)量水平高、效率高效，管理起來(lái)也更加方便，對(duì)于科學(xué)合理的使用資金、保證財(cái)務(wù)的安全性有著不可取代作用，為此，高校應(yīng)該重視加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)。

一、數(shù)字化高校財(cái)務(wù)信息化管理實(shí)際情況以及存在的問(wèn)題

在國(guó)家教育部門中領(lǐng)導(dǎo)層級(jí)以及相關(guān)部門工作人員的堅(jiān)持不懈的努力下，我國(guó)當(dāng)前的數(shù)字化高校財(cái)務(wù)管理信息化已經(jīng)取得了一些顯著成效，數(shù)字化高校也必須緊緊跟隨上國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展教育不斷改革的前進(jìn)步伐，不斷進(jìn)行大膽科學(xué)的創(chuàng)新，從根本上轉(zhuǎn)變財(cái)務(wù)管理的方法，現(xiàn)階段，我國(guó)數(shù)字化高校的財(cái)務(wù)管理已經(jīng)凸顯出了許多嚴(yán)重性質(zhì)的問(wèn)題，需要專業(yè)的工作人員進(jìn)行及時(shí)解決，規(guī)避對(duì)于整個(gè)管理系統(tǒng)造成的嚴(yán)重危害，并極大的阻礙信息化的迅速發(fā)展。

（一）對(duì)于信息化認(rèn)識(shí)存在問(wèn)題

對(duì)于當(dāng)代數(shù)字化發(fā)展的高校來(lái)說(shuō)，如何才能夠充分發(fā)揮校園內(nèi)財(cái)務(wù)管理的積極作用已經(jīng)成為了目前的高校信息化建設(shè)中一項(xiàng)最為之重要的事務(wù)議題。而在實(shí)際發(fā)展信息化的建設(shè)的過(guò)程中存在著對(duì)其定義認(rèn)知有錯(cuò)誤的情況，主要分為兩種情況，第一種：有一部分人認(rèn)為，大力建設(shè)高校財(cái)務(wù)的信息管理化系統(tǒng)與傳統(tǒng)的系統(tǒng)化建設(shè)方法基本一致，完全沒(méi)有必要浪費(fèi)太多的人力，物力，財(cái)力來(lái)進(jìn)行建設(shè)這一項(xiàng)管理系統(tǒng)。第二種：人們認(rèn)知觀點(diǎn)具有片面性，對(duì)高校信息化建設(shè)活動(dòng)沒(méi)能夠擁有一個(gè)全面整體的認(rèn)識(shí)，認(rèn)為只要有了管理的軟件以及相關(guān)的網(wǎng)站管理，定期更新?lián)Q代財(cái)務(wù)管理流程就算是完成了高校財(cái)務(wù)信息化管理。還有一小部分的人強(qiáng)制性的將財(cái)務(wù)信息化管理從數(shù)字化高校中劃分出來(lái)使其分離，將其作為單獨(dú)的一部分來(lái)進(jìn)行管理，自主認(rèn)為高校數(shù)字化建設(shè)與財(cái)務(wù)信息化管理可以各自獨(dú)立進(jìn)行管理，財(cái)務(wù)部門沒(méi)必要依靠高校整體的建設(shè)系統(tǒng)。以上兩種錯(cuò)誤認(rèn)知對(duì)于數(shù)字高校財(cái)務(wù)信息化建設(shè)管理的理解認(rèn)知程度都比較片面，并且全部只是過(guò)分看重了短期內(nèi)利益回報(bào)而沒(méi)有真正考慮到校園后續(xù)建設(shè)的持續(xù)發(fā)展。

（二）沒(méi)有完全發(fā)揮出計(jì)算機(jī)應(yīng)用實(shí)際技術(shù)

隨著互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的到來(lái)，計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)也隨之成為人們生活工作中最不可缺少的東西，當(dāng)前許多高科技術(shù)、實(shí)際管理、持續(xù)生產(chǎn)都已經(jīng)將計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)應(yīng)用在其中。但是還是有一部分高校并沒(méi)有真正充分的發(fā)揮出計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)實(shí)際全部技術(shù)，也因此導(dǎo)致了高校內(nèi)財(cái)務(wù)信息化體系不完善，不科學(xué)，不全面。高校內(nèi)在進(jìn)行構(gòu)建財(cái)務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)的平臺(tái)時(shí)，由于對(duì)于計(jì)算機(jī)設(shè)置技巧等方面存在著問(wèn)題，最終造成高校內(nèi)教師和學(xué)生無(wú)法進(jìn)行及時(shí)的精準(zhǔn)地了解認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)的種種信息。

（三）溝通方面存在一定問(wèn)題

我國(guó)目前現(xiàn)有的高校的財(cái)務(wù)管理也應(yīng)該重視并加強(qiáng)對(duì)于文檔類文本的電子化以及管理的自動(dòng)化活動(dòng)建設(shè)。但是仍然有很大一部分?jǐn)?shù)字化高校在進(jìn)行財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)建設(shè)過(guò)程中沒(méi)有確立精準(zhǔn)的建設(shè)目標(biāo)和工作流程，嚴(yán)重缺乏整體化管理的理念，造成了高校內(nèi)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以及相關(guān)的業(yè)務(wù)等工作的人員之間溝通不及時(shí)，極大的促成了工作標(biāo)準(zhǔn)的不一致，工作也無(wú)從下手的局面。

二、建設(shè)數(shù)字化高校財(cái)務(wù)管理信息化系統(tǒng)具體實(shí)施方案

（一）營(yíng)建和諧安全的環(huán)境，不斷改進(jìn)優(yōu)化數(shù)字化校園財(cái)務(wù)信息化管理體系

高校管理層級(jí)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該自主樹立全局關(guān)鍵，積極響應(yīng)與之相關(guān)的各個(gè)部門之間團(tuán)結(jié)配合，用以保證整體校園中的信息網(wǎng)絡(luò)的迅速發(fā)展與安全穩(wěn)定性，努力建設(shè)一個(gè)完整的數(shù)字化校園網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，最終實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的全部資源的共享性。專業(yè)人員在進(jìn)行專業(yè)的整理數(shù)據(jù)分析時(shí)，相關(guān)部門需要進(jìn)行良好的溝通，注意避免出現(xiàn)部分?jǐn)?shù)據(jù)嚴(yán)重重復(fù)的現(xiàn)象，與此同時(shí)為了徹底保證高校內(nèi)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的安全性，還需要安裝部分殺毒軟件以及檢測(cè)電腦各項(xiàng)性能的軟件用以保證正常的電腦運(yùn)行。

（二）不斷轉(zhuǎn)變觀念，充分重視財(cái)務(wù)管理信息化的作用

第一步，高校內(nèi)的管理層級(jí)中的領(lǐng)導(dǎo)需要不斷要強(qiáng)化自身對(duì)于財(cái)務(wù)管理信息化的認(rèn)識(shí)以及重視程度，只有這樣才能充分帶動(dòng)校園內(nèi)的相關(guān)人員來(lái)不斷進(jìn)行優(yōu)化數(shù)字校園的高校財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)。建設(shè)過(guò)程中需要制定一個(gè)明確的計(jì)劃目標(biāo)，合規(guī)合法的建設(shè)制度。第二步，需要高校內(nèi)部分領(lǐng)導(dǎo)充分出發(fā)揮自己的實(shí)力，全方位調(diào)動(dòng)其工作人員的工作積極性，協(xié)調(diào)好相關(guān)部門的工作，合理的分配工作，盡量避免建設(shè)財(cái)務(wù)信息化的過(guò)程中出現(xiàn)一系列的問(wèn)題。

（三）提高工作人員的專業(yè)素養(yǎng)

在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理體系建設(shè)過(guò)程中比較容易出現(xiàn)一些之前沒(méi)有預(yù)料到的問(wèn)題從而造成資金方面的超額支出現(xiàn)象，為此，在高校進(jìn)行建設(shè)經(jīng)濟(jì)管理體系的過(guò)程中需要所有從事人員提高自身的專業(yè)性，提高他們的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，使其深刻理解到安全保護(hù)管理對(duì)于高校建設(shè)財(cái)務(wù)信息化管理是至關(guān)重要的。工作人員對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)存在意識(shí)以及安全防控管理意識(shí)重視程度不斷加深也將大力推動(dòng)建設(shè)系統(tǒng)的開展進(jìn)度。

三、結(jié)束語(yǔ)

不斷加強(qiáng)高校財(cái)務(wù)信息化管理力度是高校內(nèi)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)中的重中之重，高校應(yīng)當(dāng)在計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)信息化迅速發(fā)展的環(huán)境下，深入優(yōu)化校園內(nèi)的財(cái)務(wù)信息化制度，充分利用財(cái)務(wù)信息資源用以促進(jìn)高校財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的全面開展。

參考文獻(xiàn)：

[1]黃華紅.數(shù)字化校園下的高校財(cái)務(wù)信息化管理[J].行政事業(yè)資產(chǎn)與財(cái)務(wù)，2015，16：80-81+74

第3篇：財(cái)務(wù)管理體系建設(shè)實(shí)施方案范文

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化是會(huì)計(jì)工作的基本環(huán)節(jié)，也是經(jīng)營(yíng)管理工作的重要基礎(chǔ)。隨著企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理工作的逐漸強(qiáng)化，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化的作用也日漸突出。加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化管理，對(duì)規(guī)范會(huì)計(jì)行為，提高經(jīng)營(yíng)管理的效果，提高會(huì)計(jì)人員素質(zhì)和提高會(huì)計(jì)工作水平等都有著極為重要的作用。

【關(guān)鍵詞】

會(huì)計(jì)；管理；規(guī)范；改進(jìn)；新環(huán)境

1管理目標(biāo)描述

1．1管理理念或策略近年來(lái)，國(guó)網(wǎng)公司大力推進(jìn)“三集五大”體系建設(shè)，公司體制機(jī)制、組織體系、業(yè)務(wù)流程都發(fā)生了深刻變化，自2013年洛陽(yáng)所轄九家縣公司實(shí)現(xiàn)劃轉(zhuǎn)以來(lái)，縣級(jí)供電企業(yè)作為省公司的全資子公司，其地位更加重要、對(duì)其管理要求越來(lái)越高，特別是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作中存在的各種問(wèn)題和缺陷也逐漸暴露，比如業(yè)務(wù)需求與會(huì)計(jì)核算之間的差異、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與檢查風(fēng)險(xiǎn)之間的矛盾，使縣級(jí)供電企業(yè)在追求規(guī)模發(fā)展的過(guò)程中面臨基礎(chǔ)工作不扎實(shí)、業(yè)務(wù)單位難以規(guī)范、全面風(fēng)險(xiǎn)難以管控等現(xiàn)實(shí)困境。

1.2管理范圍和目標(biāo)洛陽(yáng)供電公司以集約化考評(píng)為抓手、以規(guī)范化管理為路徑，持續(xù)、動(dòng)態(tài)、閉環(huán)開展縣級(jí)供電企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理規(guī)范化工作，促使其與業(yè)務(wù)協(xié)同、內(nèi)外部檢查、財(cái)務(wù)稽核、內(nèi)部控制等關(guān)鍵因素有機(jī)融合，最終達(dá)到優(yōu)化機(jī)制、提高效率、降低風(fēng)險(xiǎn)、使縣級(jí)供電企業(yè)財(cái)務(wù)管理更加規(guī)范可靠，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理與企業(yè)經(jīng)營(yíng)的共同發(fā)展。

1.3管理指標(biāo)體系及目標(biāo)值圍繞既定的管理目標(biāo)，公司設(shè)定了一系列管理控制指標(biāo)體系，從會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理規(guī)范化、財(cái)務(wù)信息化建設(shè)、財(cái)力集約化評(píng)價(jià)、審計(jì)檢查問(wèn)題整改、財(cái)務(wù)稽核等方面建立會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理規(guī)范化工作管理體系，以期將宏觀管理模型轉(zhuǎn)化為可以量化考核的微觀管理手段。

2主要管理做法

2.1管理工作流程圖

2.2主要流程說(shuō)明

2.2.1借力會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理規(guī)范化，培育健康穩(wěn)固的財(cái)務(wù)內(nèi)環(huán)境洛陽(yáng)公司以開展縣級(jí)供電企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理創(chuàng)優(yōu)活動(dòng)為契機(jī)，詳細(xì)排查財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理工作中存在的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，以自查、整改、機(jī)制建設(shè)為重點(diǎn)，彌補(bǔ)管理短板，強(qiáng)化管控措施，規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理，全面提高公司依法治企水平。①組織縣級(jí)供電企業(yè)應(yīng)充分認(rèn)識(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理創(chuàng)優(yōu)的重要意義，把會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作創(chuàng)優(yōu)當(dāng)作對(duì)公司現(xiàn)有會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理進(jìn)行診療的一次絕佳機(jī)會(huì)，按照《國(guó)家電網(wǎng)公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理創(chuàng)優(yōu)實(shí)施方案》規(guī)定的工作進(jìn)程一絲不茍的開展自查自糾工作。②將會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作指標(biāo)評(píng)分體系中提出的每項(xiàng)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)落實(shí)到崗到人，從細(xì)節(jié)入手，由點(diǎn)到面，對(duì)公司的憑證、賬本、單據(jù)、檔案等各類工作資料逐月進(jìn)行拉網(wǎng)式排查，確保創(chuàng)優(yōu)工作的全面、有效。③對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題堅(jiān)決整改?？h級(jí)供電企業(yè)應(yīng)由財(cái)務(wù)、審計(jì)等部門自身力量針對(duì)基礎(chǔ)工作合理合規(guī)性檢查，提高創(chuàng)優(yōu)工作質(zhì)量。（1）在崗位管理與監(jiān)督控制方面從會(huì)計(jì)崗位管理要求、人員管理要求、安全和風(fēng)險(xiǎn)控制要求等入手，結(jié)合縣公司組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)需求的特點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)市縣崗位相融合，補(bǔ)充關(guān)于崗位定期輪換、月度常態(tài)工作機(jī)制建設(shè)等個(gè)性化內(nèi)容，做到縣公司財(cái)務(wù)人員管理和監(jiān)督手段的政策切實(shí)有效，促進(jìn)高素質(zhì)財(cái)務(wù)人員的梯隊(duì)建設(shè)。（2）在核算管理方面從原始憑證合規(guī)性、賬務(wù)處理規(guī)范性、主數(shù)據(jù)質(zhì)量管理、財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)融合度、集成業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量、財(cái)務(wù)管控標(biāo)準(zhǔn)流程實(shí)施情況等角度直接切入會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)，從法規(guī)制度貼合度、引導(dǎo)前端業(yè)務(wù)規(guī)范化、集成化，重點(diǎn)加強(qiáng)資金安全與使用效率的管理。（3）在財(cái)務(wù)報(bào)告方面從財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、信息披露合規(guī)性等方面，通過(guò)提高財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量，增強(qiáng)會(huì)計(jì)信息與公司經(jīng)營(yíng)決策的關(guān)聯(lián)度，提升會(huì)計(jì)信息的含金量，強(qiáng)化其他業(yè)務(wù)生態(tài)單體對(duì)財(cái)務(wù)生態(tài)單體的數(shù)據(jù)交換依存度。比如把財(cái)務(wù)報(bào)表分析與財(cái)力集約化分析、經(jīng)濟(jì)分析、運(yùn)營(yíng)監(jiān)控等報(bào)告材料進(jìn)行數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)，既監(jiān)控縣公司年度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，又了解指標(biāo)反映的對(duì)標(biāo)管理漏洞。（4）在會(huì)計(jì)檔案管理方面著重加強(qiáng)檔案歸檔及時(shí)性、管理合規(guī)性和檔案安全性等，重新設(shè)計(jì)適合縣公司的會(huì)計(jì)檔案構(gòu)架，充實(shí)檔案內(nèi)容，在原有會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)告?zhèn)鹘y(tǒng)檔案管理的基礎(chǔ)上，自行完善了工程財(cái)務(wù)檔案、銀行票據(jù)檔案、印章管理檔案、檢查整改檔案等業(yè)務(wù)細(xì)分檔案，加強(qiáng)分支業(yè)務(wù)檔案的邏輯關(guān)聯(lián)性。

2.2.2加強(qiáng)人員培訓(xùn)，提升業(yè)務(wù)素質(zhì)（1）深化會(huì)計(jì)信息化應(yīng)用，提高基礎(chǔ)工作質(zhì)量。聘請(qǐng)專家來(lái)對(duì)縣級(jí)供電企業(yè)基礎(chǔ)工作開展培訓(xùn)，特別是財(cái)務(wù)管控ERP等信息化知識(shí)的培訓(xùn)，提高了財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。（2）開展實(shí)地幫扶，從根源上提升會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。針對(duì)一些財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作較差的單位供電所會(huì)計(jì)人員，組織會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)純熟、責(zé)任心很強(qiáng)的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任“輔導(dǎo)員”，分頭下到縣公司、供電所，從如何建賬、記賬、算賬到如何報(bào)賬、理賬、查賬，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)示范，全程指導(dǎo)，面對(duì)面的講，手把手地教，解決了許多實(shí)際問(wèn)題，從根源上提升會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。（3）通過(guò)通用制度學(xué)習(xí)，提升財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)以國(guó)網(wǎng)公司財(cái)務(wù)人員適崗能力普考為契機(jī)，以考促學(xué)，切實(shí)提升人員履職能力。自2015年6月起，公司財(cái)務(wù)部根據(jù)國(guó)網(wǎng)公司下發(fā)的財(cái)務(wù)通用管理制度，制定了詳細(xì)、系統(tǒng)的培訓(xùn)計(jì)劃，將每周五下午定為部門集中學(xué)習(xí)日，組織人員對(duì)制度中的各項(xiàng)要求進(jìn)行學(xué)習(xí)，并于對(duì)學(xué)習(xí)情況進(jìn)行閉卷考試，將考試成績(jī)納入縣公司月度績(jī)效考核，在財(cái)務(wù)人員之間形成了“比學(xué)趕幫超”的良好學(xué)習(xí)氛圍，同時(shí)有效的提高了財(cái)務(wù)人員的整體素質(zhì)，為會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的提升打下堅(jiān)實(shí)的。

2.2.3建立縣公司之間交互渠道洛陽(yáng)公司九家縣公司管理水平參差不齊，針對(duì)此情況：①建立溝通交流平臺(tái)，通過(guò)“飛秋群”對(duì)增強(qiáng)縣公司之間的溝通交流；②要求縣公司每周反饋工作進(jìn)度及工作中遇到的困難，由市公司專責(zé)進(jìn)行分解并與相關(guān)部門協(xié)商出統(tǒng)一的事項(xiàng)解決方式，降低縣公司自行處置的風(fēng)險(xiǎn)；③建立風(fēng)險(xiǎn)提示媒介，針對(duì)縣公司檢查中存在的各類問(wèn)題，以市公司為媒介問(wèn)題種類、整改辦法、相關(guān)依據(jù)。逐漸形成縣公司之間橫向協(xié)同、縱向貫通的交互渠道。

2.3確保流程正常運(yùn)行的人力資源保證為有效組織縣公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理規(guī)范化，建立由洛陽(yáng)公司總會(huì)計(jì)師任組長(zhǎng)，市公司財(cái)務(wù)主任、農(nóng)電管理專責(zé)及各縣公司總會(huì)計(jì)師為成員的2015年度會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理規(guī)范化工作領(lǐng)導(dǎo)小組，全面負(fù)責(zé)縣公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理規(guī)范化工作。

2.4保證流程正常運(yùn)行的績(jī)效考核與控制手段

2.4.1績(jī)效評(píng)價(jià)與考核管理洛陽(yáng)公司將會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理規(guī)范化工作情況納入農(nóng)電財(cái)力集約化管理工作，訂立實(shí)施方案并將月度及年度執(zhí)行結(jié)果折算為企業(yè)負(fù)責(zé)人年度業(yè)績(jī)考核財(cái)務(wù)指標(biāo)分?jǐn)?shù)予以獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)，同時(shí)將其作為同業(yè)對(duì)標(biāo)、財(cái)務(wù)評(píng)先的最主要依據(jù)以持續(xù)推進(jìn)財(cái)力集約化管理，助推會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作縱向深化、橫向協(xié)調(diào)，提高公司運(yùn)營(yíng)質(zhì)效。

2.4.2配套標(biāo)準(zhǔn)及制度為促進(jìn)縣公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理規(guī)范化工作的順利開展，公司制定了《洛陽(yáng)供電公司2015年度農(nóng)電財(cái)力集約化管理工作方案》、《洛陽(yáng)供電公司關(guān)于加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化評(píng)估的工作要求》、《洛陽(yáng)供電公司內(nèi)部控制管理實(shí)施方案》、《洛陽(yáng)供電公司全面預(yù)算管理資金支出簽批辦法》、《洛陽(yáng)供電公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定》等相關(guān)規(guī)范。

2.4.3專業(yè)管理信息支持系統(tǒng)洛陽(yáng)供電公司縣級(jí)供電企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理規(guī)范化工作基于SGERP、營(yíng)銷MIS、生產(chǎn)MIS、財(cái)務(wù)管控、經(jīng)濟(jì)法律系統(tǒng)、協(xié)同辦公等專業(yè)管理信息支持系統(tǒng)作為業(yè)務(wù)平臺(tái)。所有會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)辦理、財(cái)務(wù)在線稽核、內(nèi)控缺陷處理、合同及公文流轉(zhuǎn)、系統(tǒng)信息交換均在上述專業(yè)管理支持系統(tǒng)中辦理，特別是成本核算和資金管理通過(guò)ERP和管控系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了集成處理。

3評(píng)估與改進(jìn)

3.1管理評(píng)估方法（1）評(píng)估方法：采用定性分析和定量分析相結(jié)合的形式。（2）評(píng)估內(nèi)容：會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理規(guī)范化工作執(zhí)行情況。（3）評(píng)估步驟和衡量標(biāo)準(zhǔn)。公司主要領(lǐng)導(dǎo)及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作小組成員召開專門會(huì)議對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理規(guī)范化工作執(zhí)行的效果進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估涉及方案制定的科學(xué)性、可行性，審批程序的合規(guī)性、項(xiàng)目管理的規(guī)范性、項(xiàng)目實(shí)施的及時(shí)性。分析方法兼顧定性和定量。（4）評(píng)估結(jié)論評(píng)審人員在對(duì)縣公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理規(guī)范化評(píng)估后一致認(rèn)為所，所轄縣公司的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平較實(shí)施前有較大提升、各類業(yè)務(wù)流程更加規(guī)范、高效，業(yè)務(wù)集成度顯著提高，內(nèi)外部檢查提出的問(wèn)題明顯減少，整體管理思路有較大的推廣應(yīng)用價(jià)值。

3.2專業(yè)管理存在的問(wèn)題通過(guò)對(duì)縣公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的持續(xù)實(shí)踐和總結(jié)，按照PDCA循環(huán)理論，公司的該縣工作尚存在以下方面的問(wèn)題：

3.2.1在P（PLAN）———計(jì)劃階段縣公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理規(guī)范化提升工作中，計(jì)劃階段出現(xiàn)了市、縣公司之間、縣公司之間、縣公司各部門及基層單位之間信息傳遞不對(duì)等、標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、執(zhí)行不到位的問(wèn)題造成會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不標(biāo)準(zhǔn)、不規(guī)范，影響會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理規(guī)范化提升工作，要想解決這一問(wèn)題，必須建立暢通的溝通渠道及執(zhí)行平臺(tái)，同時(shí)打破與業(yè)務(wù)部門之間的專業(yè)壁壘，將“規(guī)范”落到實(shí)處。

3.2.2在D（Do）———執(zhí)行階段圍繞前述目標(biāo)，我們?cè)谟?jì)劃階段設(shè)計(jì)了問(wèn)題提報(bào)制度，把會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理規(guī)范化評(píng)估指標(biāo)體系中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題按業(yè)務(wù)流程進(jìn)行分解、歸類，從問(wèn)題指標(biāo)結(jié)果追溯到業(yè)務(wù)直接操作部門，把問(wèn)題的定量、定性分析結(jié)果定期提報(bào)給對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)部門和相應(yīng)的縣公司領(lǐng)導(dǎo)。在部分業(yè)務(wù)流程中接入專業(yè)監(jiān)督力量，例如，印發(fā)各類報(bào)銷業(yè)務(wù)附件標(biāo)準(zhǔn)、財(cái)務(wù)工作流程說(shuō)明等資料下發(fā)至格業(yè)務(wù)部門，要求樣執(zhí)行，保證后續(xù)會(huì)計(jì)處理的合規(guī)性。

3.2.3在C（CHECK）———檢查階段問(wèn)題提報(bào)制度和問(wèn)題分析聯(lián)席會(huì)制度大大增強(qiáng)了縣級(jí)供電企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的提升效率，解決了評(píng)估計(jì)劃階段遇到的現(xiàn)實(shí)困惑，但并未解決縣公司在業(yè)務(wù)協(xié)同、人員素質(zhì)差異等方面存在的所有問(wèn)題。

3.2.4在A（Action）———行動(dòng)階段根據(jù)美國(guó)質(zhì)量管理專家戴明提出PDCA循環(huán)理論，縣級(jí)供電企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理規(guī)范化提升工作本身也遵循螺旋上升的基本規(guī)律，對(duì)于提升過(guò)程中出現(xiàn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)沖突，管理目標(biāo)差異等新問(wèn)題，我們將在系統(tǒng)運(yùn)維實(shí)踐中不斷探索，將問(wèn)題放在系統(tǒng)自身的適應(yīng)性調(diào)整過(guò)程中消化解決。

3.3今后改進(jìn)的方向

3.3.1鞏固會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理規(guī)范化并進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整今后應(yīng)針對(duì)PDCA循環(huán)未解的遺留問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)突破，尋找各專業(yè)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的契合點(diǎn)，引導(dǎo)各業(yè)務(wù)流程之間的相互制約，進(jìn)一步鞏固縣公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力。此外，隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)體制改革的實(shí)質(zhì)性推進(jìn)，國(guó)網(wǎng)公司“三集五大”建設(shè)的不斷深入，縣級(jí)供電企業(yè)面臨的內(nèi)外部環(huán)境變化將更加劇烈，縣級(jí)供電企業(yè)必須動(dòng)態(tài)調(diào)整自身的運(yùn)轉(zhuǎn)軌道，以適應(yīng)內(nèi)外部管理因數(shù)的變化。

第4篇：財(cái)務(wù)管理體系建設(shè)實(shí)施方案范文

關(guān)鍵詞：EVA 成本中心 價(jià)值管理 業(yè)財(cái)融合 工作模式

一、引言

（一）問(wèn)題的提出

自2010年國(guó)資委宣布在全體中央企業(yè)推行EVA企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)系統(tǒng)以來(lái)，經(jīng)濟(jì)增加值取代凈資產(chǎn)收益率等傳統(tǒng)會(huì)計(jì)利潤(rùn)類指標(biāo)成為中央企業(yè)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)主要考核指標(biāo)之一，其權(quán)重和考核辦法也不斷得到提升和修訂。以大型供電企業(yè)業(yè)績(jī)對(duì)標(biāo)指標(biāo)體系為代表的國(guó)家電網(wǎng)公司業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)模式也更加注重財(cái)務(wù)考核與非財(cái)務(wù)考核指標(biāo)的融合、更加注重短期成本收益水平與長(zhǎng)期價(jià)值管理的平衡，也更加注重以全面預(yù)算管理為切入點(diǎn)的企業(yè)投資成本與價(jià)值管理，價(jià)值管理經(jīng)營(yíng)效益管理思想深入各考核體系和工作落實(shí)中。

但是，EVA價(jià)值管理體系對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)不能只是簡(jiǎn)單的表層考核方式，更應(yīng)是一種業(yè)務(wù)活動(dòng)指導(dǎo)思想和工作目標(biāo)，促使企業(yè)以價(jià)值管理思想和目標(biāo)改變傳統(tǒng)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)計(jì)劃分離、目標(biāo)相背的業(yè)務(wù)可行性決策方式和管理方式，考慮資本成本，體現(xiàn)股東、經(jīng)營(yíng)者目標(biāo)的多元化，并在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，盡量平衡各主體的利益關(guān)系。因此，如何深入開展業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)活動(dòng)的融合使得財(cái)務(wù)活動(dòng)引領(lǐng)企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造、業(yè)務(wù)活動(dòng)符合企業(yè)長(zhǎng)期價(jià)值管理目標(biāo)是企業(yè)在落實(shí)中央企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核辦法和適應(yīng)考核環(huán)境亟待解決的問(wèn)題。

（二）價(jià)值管理與經(jīng)濟(jì)增加值

1、價(jià)值管理

國(guó)外學(xué)者Anne Ameeles（2002）指出“價(jià)值管理是指導(dǎo)企業(yè)資源分配的全過(guò)程，它整合企業(yè)的全部資源，然后通過(guò)企業(yè)各種管理和流程環(huán)節(jié)，形成價(jià)值流系統(tǒng)。通過(guò)識(shí)別各種投資機(jī)會(huì)和投入產(chǎn)出效益分析，將企業(yè)的資源分配到產(chǎn)出比率最高的環(huán)節(jié)和流程，從而最大化股東財(cái)富”。

汪平在《基于價(jià)值的企業(yè)管理》（2005）一文中認(rèn)為，價(jià)值管理是現(xiàn)代企業(yè)在整個(gè)世界宏觀經(jīng)濟(jì)開放條件下的必然，它來(lái)源于企業(yè)價(jià)值最大化的理財(cái)理念。在具體操作層面可以通過(guò)現(xiàn)金流貼現(xiàn)模型來(lái)實(shí)現(xiàn)，它匯聚了企業(yè)的各個(gè)部門、各個(gè)運(yùn)營(yíng)流程、各個(gè)支撐和決策系統(tǒng)的關(guān)鍵角色，又將預(yù)算、考核、激勵(lì)等融為一個(gè)閉環(huán)的流程。

從以上兩種觀點(diǎn)均可看出，盡管對(duì)價(jià)值管理的概念描述視角不同，但他們一致認(rèn)為價(jià)值管理是融合企業(yè)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)各部門各項(xiàng)管理資源和活動(dòng)的管理決策支持流程。

2、經(jīng)濟(jì)增加值

《中央企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核暫行辦法》經(jīng)濟(jì)增加值考核細(xì)則中描述，經(jīng)濟(jì)增加值是指企業(yè)稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)減去資本成本后的余額。其計(jì)算公式為：經(jīng)濟(jì)增加值=稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-資本成本=稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-調(diào)整后資本×平均資本成本率，其中稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=凈利潤(rùn)+（利息支出+研究開發(fā)費(fèi)用調(diào)整項(xiàng)）×（1-25%）。

從上述計(jì)算公式及各計(jì)算調(diào)整項(xiàng)可以明顯看出，經(jīng)濟(jì)增加值考核理念一是關(guān)注資本使用成本和資產(chǎn)管理質(zhì)量，二是注重企業(yè)長(zhǎng)期價(jià)值管理，它是促使企業(yè)不斷提高管理水平形成一種運(yùn)營(yíng)成本最低、投資成本最省、價(jià)值鏈條最優(yōu)的資本管理模式。

3、成本中心及其考核

企業(yè)內(nèi)部一個(gè)責(zé)任中心如果不形成或者不考核其收入，而著重考核其所發(fā)生的成本和費(fèi)用，這類責(zé)任中心稱為成本中心，成本中心中產(chǎn)出物不能明確用財(cái)務(wù)指標(biāo)來(lái)衡量的或者投入和產(chǎn)出之間沒(méi)有密切管理的單位成為費(fèi)用中心。由于費(fèi)用中心的工作質(zhì)量和服務(wù)水平很難量化，只有把其對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)部門的責(zé)任目標(biāo)與企業(yè)價(jià)值目標(biāo)協(xié)同一致，才能防止部門利益?zhèn)ζ髽I(yè)整體利益。

對(duì)于內(nèi)部單位基本為沒(méi)有供貨來(lái)源、市場(chǎng)選擇、價(jià)格制定等短期經(jīng)營(yíng)決策權(quán)和投資規(guī)模、投資類型等投資決策權(quán)的成本中心的市級(jí)供電企業(yè)來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)部門協(xié)同致力于企業(yè)價(jià)值目標(biāo)工作模式的構(gòu)建具有重大意義。

二、“三對(duì)”促“三協(xié)”業(yè)財(cái)協(xié)同目標(biāo)描述

（一）“三對(duì)”促“三協(xié)”業(yè)財(cái)協(xié)同概念

根據(jù)《國(guó)家電網(wǎng)公司“五大”體系建設(shè)總體方案》、《深化財(cái)務(wù)集約化管理實(shí)施方案》的總體思路及財(cái)務(wù)集約化深化應(yīng)用的工作部署，A公司推出“三對(duì)”促“三協(xié)”財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)協(xié)同整體實(shí)施方案，即通過(guò)“業(yè)務(wù)對(duì)口，流程對(duì)接、管理對(duì)標(biāo)”，促進(jìn)“過(guò)程協(xié)調(diào)、攻堅(jiān)協(xié)助、目標(biāo)協(xié)力”，推動(dòng)財(cái)務(wù)管理職能向價(jià)值管理型和決策支持型轉(zhuǎn)變，促進(jìn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)高度協(xié)同，最終實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)有效銜接、高度協(xié)同，推進(jìn)財(cái)務(wù)集約化管理體系的深入應(yīng)用和常態(tài)運(yùn)行，不斷提高財(cái)務(wù)管理現(xiàn)代化水平，為公司科學(xué)發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)有力保障。

（二）“三對(duì)”促“三協(xié)”業(yè)財(cái)協(xié)同指導(dǎo)思想

A公司通過(guò)建立 EVA 管理“PDCA 循環(huán)”，將價(jià)值創(chuàng)造過(guò)程劃分為四個(gè)環(huán)節(jié)，分別是：Plan（規(guī)劃與計(jì)劃）、Do（執(zhí)行與落實(shí)）、Check（檢查和控制）、Action（處理和改進(jìn)），建立起各環(huán)節(jié)互動(dòng)閉環(huán)的EVA 價(jià)值管理循環(huán)，對(duì)價(jià)值創(chuàng)造全程進(jìn)行過(guò)程管控。

P（規(guī)劃與計(jì)劃）：該環(huán)節(jié)主要是分析公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，結(jié)合上級(jí)考核和公司管理、發(fā)展需求制定戰(zhàn)略規(guī)劃，明確公司價(jià)值管理提升著力點(diǎn)和關(guān)鍵點(diǎn)，梳理流程、建立長(zhǎng)效機(jī)制，以價(jià)值管理理念引導(dǎo)公司可持續(xù)發(fā)展。

D（執(zhí)行和落實(shí)）：該環(huán)節(jié)主要是利用“一根鏈條，兩張網(wǎng)”鎖定“五個(gè)重點(diǎn)”。即以全業(yè)務(wù)鏈過(guò)程管控為依據(jù)，以全面預(yù)算、綜合計(jì)劃為手段，鎖定“全面預(yù)算管理、工程項(xiàng)目管理、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控防范、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理、資金效能提升”五個(gè)方面，重點(diǎn)展開財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)協(xié)同推進(jìn)工作。采取“打基礎(chǔ)、理流程、建機(jī)制”的工作方式，細(xì)化明確職責(zé)分工，重新梳理流程，夯實(shí)管理基礎(chǔ)，建立長(zhǎng)效機(jī)制，全面提升財(cái)務(wù)管理水平。

C（檢查和控制）：該環(huán)節(jié)主要是對(duì)計(jì)劃的前瞻性、縱向?qū)哟涡?、橫向協(xié)作性和執(zhí)行落實(shí)與計(jì)劃目標(biāo)的差異點(diǎn)、過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并有效控制暴露的問(wèn)題，提出改進(jìn)方法、制定改進(jìn)措施。

A（處理和改進(jìn)）：該環(huán)節(jié)主要是對(duì)執(zhí)行落實(shí)結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)、考核兌現(xiàn)，并通過(guò)檢查和控制分析對(duì)規(guī)劃和計(jì)劃進(jìn)行選擇性調(diào)整、對(duì)執(zhí)行和落實(shí)流程進(jìn)行優(yōu)化并健全檢查和控制方法、頻度。

（三）“三對(duì)”促“三協(xié)”財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)協(xié)同的目標(biāo)

由于“三集五大”企業(yè)管理新機(jī)制、新要求的建立和提出以及國(guó)有企業(yè)現(xiàn)代化改革的不斷深入，財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)工作模塊條塊分割、業(yè)務(wù)流程信息傳遞不及時(shí)、縱向職責(zé)界面不清、橫向集成融合困難的現(xiàn)象仍然存在，“三對(duì)”促“三協(xié)”財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)協(xié)同模式就是要打破這種“管理分散、流程割裂、各自為政”的局面，實(shí)現(xiàn)全業(yè)務(wù)鏈的過(guò)程管控。要實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)高度協(xié)同的工作局面主要要實(shí)現(xiàn)以下“四變”：

一是改變目前財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)條塊分割的現(xiàn)狀，扭轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)集約化“管理集成難、工作常態(tài)難、流程優(yōu)化難”的局面；

二是改變思想認(rèn)識(shí)不完全到位、對(duì)深化財(cái)務(wù)集約化實(shí)施方案理解不深、研究不透、實(shí)際工作中“自轉(zhuǎn)”的現(xiàn)象；

三是改變由于歷史沿革、企業(yè)機(jī)制制度不健全而造成的縱向職責(zé)界面不清、橫向集成融合難的局面；

四是改變自身長(zhǎng)期管理基礎(chǔ)不扎實(shí)的狀況，特別是傳統(tǒng)會(huì)計(jì)利潤(rùn)類指標(biāo)考核方式下預(yù)算管理、資金管理等帶來(lái)的慣性思維問(wèn)題。

A公司通過(guò)以上“四變”最終達(dá)到協(xié)同意識(shí)顯著增強(qiáng)、協(xié)同流程深度融合、協(xié)同主體高度一致、協(xié)同效能全面提升的業(yè)財(cái)融合工作模式，為企業(yè)以價(jià)值創(chuàng)造、價(jià)值管理、價(jià)值提升為核心的EVA業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)模式的推行營(yíng)造了良好的工作氛圍。

三、“三對(duì)”促“三協(xié)”業(yè)財(cái)協(xié)同工作內(nèi)容

（一）“三對(duì)”促“三協(xié)”管理工作流程圖

（二）“三對(duì)”促“三協(xié)”管理工作流程說(shuō)明

平衡計(jì)分卡業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)模式從財(cái)務(wù)、顧客、內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)四個(gè)維度強(qiáng)調(diào)了企業(yè)外部評(píng)價(jià)指標(biāo)與內(nèi)部評(píng)價(jià)指標(biāo)、成果評(píng)價(jià)指標(biāo)和導(dǎo)致成果出現(xiàn)的驅(qū)動(dòng)因素評(píng)價(jià)指標(biāo)、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)與非財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)、短期財(cái)務(wù)指標(biāo)和長(zhǎng)期財(cái)務(wù)指標(biāo)的平衡。一個(gè)有效的平衡計(jì)分卡應(yīng)是圍繞企業(yè)戰(zhàn)略所建立的各指標(biāo)的因果關(guān)系鏈。“三對(duì)”促“三協(xié)”管理工作流程就是通過(guò)溝通與聯(lián)系闡明企業(yè)愿景或達(dá)成具體業(yè)務(wù)共識(shí)、制定工作目標(biāo)值并協(xié)調(diào)戰(zhàn)略行動(dòng)方案和分配資源、反饋與學(xué)習(xí)再改進(jìn)并最終確保各指標(biāo)因果關(guān)系鏈完整有效這樣一種工作模式。

1、業(yè)務(wù)對(duì)口

（1）以定期的對(duì)接會(huì)為主要業(yè)務(wù)對(duì)口形式

“三對(duì)”促“三協(xié)”整體實(shí)施方案首先通過(guò)建立財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)定期召開工作對(duì)接會(huì)議的機(jī)制，全方位、深入地實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)對(duì)口。目前A公司對(duì)接會(huì)主要在財(cái)務(wù)與營(yíng)銷、生產(chǎn)、基建等主要業(yè)務(wù)部門之間進(jìn)行，采用按季度定期召開、遇到特殊事宜不定期召開的形式。

（2）劃分對(duì)口工作的管理層次

A公司將財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)對(duì)口工作按三個(gè)管理層次劃分，即分管業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理與分管財(cái)務(wù)的總會(huì)計(jì)師公司領(lǐng)導(dǎo)層面、財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)部門主任的中層管理層面、負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)的專責(zé)層面。

（3）各管理層設(shè)定對(duì)口工作目標(biāo)

對(duì)三個(gè)管理層面提出“7-2-1”的管理目標(biāo)，要求專責(zé)層面對(duì)口完成70%的常態(tài)工作，中層管理層面及時(shí)完成20%的協(xié)調(diào)工作，公司領(lǐng)導(dǎo)層面重點(diǎn)關(guān)注10%的職責(zé)分配、歷史遺留等難點(diǎn)問(wèn)題。各層次責(zé)任明確使得對(duì)口工作針對(duì)性強(qiáng)，各層次銜接緊密、交流通暢、措施得力。

（4）業(yè)務(wù)對(duì)口會(huì)議的三個(gè)保障

一是在會(huì)前，財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)做足功課，將所有需要協(xié)調(diào)的問(wèn)題先逐一核實(shí)、溝通意見，達(dá)成初步共識(shí)，確保對(duì)接會(huì)的工作目標(biāo)一致，避免會(huì)上出現(xiàn)職責(zé)界定不清的現(xiàn)象；二是在會(huì)上，財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)針對(duì)具體問(wèn)題討論解決措施，制定切實(shí)方案；三是在會(huì)后及時(shí)出臺(tái)會(huì)議紀(jì)要，明確職責(zé)，按時(shí)點(diǎn)要求落實(shí)會(huì)議部署，建立跟蹤反饋機(jī)制，對(duì)接工作實(shí)現(xiàn)有效推進(jìn)。

2、流程對(duì)接

（1）將全業(yè)務(wù)鏈過(guò)程作為業(yè)務(wù)流程對(duì)接的“一根鏈條”

業(yè)務(wù)流程對(duì)接中，以前端業(yè)務(wù)為起點(diǎn)，到流程的終點(diǎn)，對(duì)涉及的所有流程點(diǎn)重新梳理，同時(shí)將現(xiàn)有流程與標(biāo)準(zhǔn)流程對(duì)照，尋找差距，不斷優(yōu)化。同時(shí)逐步拓寬流程對(duì)接范圍，圍繞工作重點(diǎn)難點(diǎn)，在多個(gè)方面展開財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的對(duì)接。

（2）全面預(yù)算、綜合計(jì)劃，作為業(yè)務(wù)流程覆蓋的“兩張網(wǎng)”

利用公司年度綜合計(jì)劃把握項(xiàng)目進(jìn)度和全面預(yù)算管理體系把握資金進(jìn)度實(shí)現(xiàn)對(duì)公司業(yè)務(wù)全貌的覆蓋，并結(jié)合綜合計(jì)劃、全面預(yù)算重點(diǎn)對(duì)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的業(yè)務(wù)量變動(dòng)進(jìn)行跟蹤及管控，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)指標(biāo)緊跟業(yè)務(wù)實(shí)績(jī)。

（3）注重流程時(shí)間節(jié)點(diǎn)、環(huán)節(jié)的銜接落實(shí)

為落實(shí)流程對(duì)接具體措施，在時(shí)序上按照全業(yè)務(wù)鏈的時(shí)間進(jìn)度，明確各業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)上的職責(zé)分工、完成時(shí)間、配合方式，每一時(shí)間節(jié)點(diǎn)的工作任務(wù)布置到位，工作目標(biāo)下達(dá)到人，保障財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)各部門在復(fù)雜工作流程中的有機(jī)銜接。

以項(xiàng)目轉(zhuǎn)資為例，建立定期轉(zhuǎn)資例會(huì)的對(duì)接機(jī)制，每次例會(huì)前財(cái)務(wù)即聯(lián)系生產(chǎn)、基建、物資部門，梳理轉(zhuǎn)資項(xiàng)目，掌握轉(zhuǎn)資工作現(xiàn)況。例會(huì)時(shí)各部門協(xié)商明確現(xiàn)一階段轉(zhuǎn)資任務(wù)，制定量化的目標(biāo)時(shí)間進(jìn)度，轉(zhuǎn)資各環(huán)節(jié)的工作安排按時(shí)間進(jìn)度落實(shí)到人，下一次例會(huì)時(shí)將對(duì)照實(shí)際完成情況進(jìn)行分析和跟進(jìn)，以保證工作任務(wù)的銜接與推進(jìn)。

（4）強(qiáng)調(diào)流程對(duì)接成果的固化

在業(yè)務(wù)流程對(duì)接過(guò)程中，針對(duì)具體業(yè)務(wù)流程制定不同的固化措施，對(duì)一般性的流程，采用會(huì)議紀(jì)要的形式予以確定，并在以后的會(huì)議中回顧、監(jiān)控執(zhí)行情況；對(duì)重要的流程變更，制定相應(yīng)的管理辦法及文件，將管理要求固化為長(zhǎng)期規(guī)范。

3、管理對(duì)標(biāo)

在業(yè)務(wù)對(duì)口及流程對(duì)接過(guò)程中，管理各層面的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)照統(tǒng)一即管理對(duì)標(biāo)，既是對(duì)接工作的主要任務(wù)和基礎(chǔ)依據(jù)，也是“三對(duì)”促“三協(xié)”業(yè)務(wù)協(xié)同的工作目標(biāo)，具體包括財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)管理流程的整改規(guī)范、管理文件的解讀落實(shí)、各標(biāo)準(zhǔn)的融通等。

（1）財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)管理流程的整改規(guī)范

在財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)緊密相連又獨(dú)立的管理流程中，需要統(tǒng)一性的標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)照財(cái)務(wù)督查、審計(jì)專項(xiàng)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，從業(yè)務(wù)源頭開始，直到財(cái)務(wù)末端，梳理整改整個(gè)業(yè)務(wù)鏈條上的不足與問(wèn)題，糅合財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)管理要求，形成整體流程的整改規(guī)范。

（2）財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)管理文件的解讀及落實(shí)

對(duì)照新出臺(tái)的國(guó)網(wǎng)公司統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程和管理制度，財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)共同完成有關(guān)文件的解讀，對(duì)比新標(biāo)準(zhǔn)，將差異點(diǎn)、變化點(diǎn)宣貫到參與對(duì)接各部門，并落實(shí)制度到位。

（3）財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)的融會(huì)貫通

對(duì)接工作中，財(cái)務(wù)在宣貫財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)的同時(shí)，也進(jìn)一步了解業(yè)務(wù)部門的管理需要和標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)將財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)二者的管理標(biāo)準(zhǔn)的深入分析和掌握，進(jìn)一步融會(huì)貫通，同步提升二者間的管理水平及融合程度，實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一。

4、過(guò)程協(xié)調(diào)、攻堅(jiān)協(xié)助、目標(biāo)協(xié)力

通過(guò)“業(yè)務(wù)對(duì)口”、“流程對(duì)接”、“管理對(duì)標(biāo)”的全面實(shí)施，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)管理流程的協(xié)調(diào)配合一致，面對(duì)工作任務(wù)和困難相互協(xié)助攻堅(jiān)，統(tǒng)一財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)目標(biāo)以共同協(xié)力完成。

（三）“三對(duì)”促“三協(xié)”財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)協(xié)同的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及運(yùn)行

為保障財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)協(xié)同的機(jī)制運(yùn)行，公司成立財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)協(xié)同工作領(lǐng)導(dǎo)小組，公司總經(jīng)理及分管領(lǐng)導(dǎo)分別擔(dān)任組長(zhǎng)及副組長(zhǎng)，成員包括了營(yíng)銷、基建、生產(chǎn)、財(cái)務(wù)等主要參與部門的負(fù)責(zé)人。領(lǐng)導(dǎo)組下設(shè)辦公室，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部牽頭負(fù)責(zé)辦公室日常工作。同時(shí)，采用財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)協(xié)同管理意見、控制報(bào)告、評(píng)價(jià)報(bào)告等工作載體，規(guī)范機(jī)制運(yùn)行，并強(qiáng)化協(xié)同方案的落實(shí)，及時(shí)反饋及考核工作開展情況。

四、“三對(duì)”促“三協(xié)”業(yè)財(cái)協(xié)同工作成效

“三對(duì)”促“三協(xié)”財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)協(xié)同方案從2011年下半年開始實(shí)施以來(lái)，公司財(cái)務(wù)管控的寬度、高度、深度和細(xì)度明顯提升。在宏觀上，EVA方法不是單純的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)指標(biāo)，而是作為財(cái)務(wù)管理體系基礎(chǔ)和企業(yè)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)方式、激勵(lì)手段、經(jīng)營(yíng)理念的思想得到各業(yè)務(wù)部門的廣泛理解和認(rèn)同，通過(guò)EVA把企業(yè)資本預(yù)算、戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)有機(jī)結(jié)合起來(lái)，防止部門利益?zhèn)ζ髽I(yè)整體利益；在微觀上，財(cái)務(wù)協(xié)同業(yè)務(wù)部門在全面預(yù)算管理、工程項(xiàng)目管理、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控防范、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理、資金效能提升這五個(gè)方面開展全方位對(duì)接取得顯著成效，不僅解決了長(zhǎng)期積壓的管理難題，如往來(lái)掛賬數(shù)量巨大、工程決算及轉(zhuǎn)資滯后、預(yù)算執(zhí)行不到位、前端業(yè)務(wù)源頭存在風(fēng)險(xiǎn)隱患等，還通過(guò)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的協(xié)同推進(jìn)，建立起長(zhǎng)效工作機(jī)制，全業(yè)務(wù)鏈管理水平顯著提升。

（一）全面預(yù)算管理

一是將價(jià)值管理思想融入到項(xiàng)目預(yù)算編制中，大力推行項(xiàng)目可研經(jīng)濟(jì)性和投資可行性審查；二是完善了業(yè)務(wù)預(yù)算編制，細(xì)化了預(yù)算項(xiàng)目，改變了以往業(yè)務(wù)預(yù)算編制缺乏依據(jù)、內(nèi)容粗放、無(wú)法有效預(yù)算管控的狀況，通過(guò)精細(xì)科學(xué)的28張預(yù)算表單，實(shí)現(xiàn)所有費(fèi)用項(xiàng)目納入預(yù)算管理；三是從預(yù)算編制開始加入風(fēng)險(xiǎn)防范要素，發(fā)揮了預(yù)算的事前風(fēng)險(xiǎn)控制功能。

（二）工程項(xiàng)目管理

一是大大加快工程竣工決算速度，實(shí)現(xiàn)工程投運(yùn)即完成80%以上入賬結(jié)算工作，決算可在批復(fù)后2周內(nèi)完成；二是理順工程項(xiàng)目轉(zhuǎn)資流程，明確分工職責(zé)，徹底扭轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)資滯后現(xiàn)象。

（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控防范成效

以各項(xiàng)財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查、審計(jì)為契機(jī)，以檢查結(jié)果為依據(jù)，通過(guò)開展全方位的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)對(duì)接，共同完成整改，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)全面防控。

（四）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理

一是清理完成歷史遺留1年以上未達(dá)賬項(xiàng)，建立機(jī)制徹底消除未達(dá)賬項(xiàng)跨月問(wèn)題；二是有效清理業(yè)務(wù)費(fèi)等不明款項(xiàng)，并建立長(zhǎng)效的業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)對(duì)接機(jī)制從源頭保證了月度不明款掛賬零發(fā)生；三是清理了大量歷史遺留工程預(yù)留款，3年以上預(yù)留款項(xiàng)全部清理完畢；四是完成所有臨時(shí)接電費(fèi)合同的清理，及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)超期接電費(fèi)。

（五）資金效能管理

公司現(xiàn)金預(yù)算執(zhí)行率由95%提高到100%，為企業(yè)合理安排籌資、投資規(guī)劃，降低資本成本奠定了基礎(chǔ)。

五、結(jié)束語(yǔ)

EVA作為目前現(xiàn)代企業(yè)制度下“股東財(cái)富最大化”最佳的考核工具，實(shí)現(xiàn)了股東、管理者、員工三方利益的平衡，促使企業(yè)轉(zhuǎn)變投資經(jīng)營(yíng)理念、有助于國(guó)資委履行出資人職責(zé)科學(xué)配置資源和促使企業(yè)自覺(jué)調(diào)整過(guò)剩產(chǎn)能，但其理念的推進(jìn)和價(jià)值創(chuàng)造過(guò)程離不開企業(yè)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的深度融合與目標(biāo)匹配。A公司通過(guò)“三對(duì)”促“三協(xié)”財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)協(xié)同工作模式的構(gòu)建，解決了內(nèi)部成本中心單位責(zé)任目標(biāo)與企業(yè)價(jià)值目標(biāo)的沖突問(wèn)題以及全面預(yù)算管理、工程項(xiàng)目管理、資金效能管理等業(yè)務(wù)管理流程與EVA價(jià)值管理的銜接問(wèn)題，是新形勢(shì)下財(cái)務(wù)管理提升的重要舉措探索，對(duì)于促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)價(jià)值提升具有重大意義。

參考文獻(xiàn)：

[1]國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令30號(hào). 中央企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核暫行辦法.2012

[2]國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令22號(hào).中央企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核暫行辦法。2009

[3]Value Based Management Control Processed to Create Value Through Integration：A Literature Review，Vlerick Leuven Gent Management School，2002

第5篇：財(cái)務(wù)管理體系建設(shè)實(shí)施方案范文

根據(jù)關(guān)于印發(fā)《開展“以作風(fēng)促跨越、以實(shí)干出成效”活動(dòng)實(shí)施意見》的通知文件精神，經(jīng)研究，在全局開展“以作風(fēng)促跨越、以實(shí)干出成效”為主題的審計(jì)干部作風(fēng)建設(shè)活動(dòng)，特制定如下實(shí)施方案。

一、目標(biāo)要求

圍繞建設(shè)審計(jì)干部清正、政府清廉、政治清明的目標(biāo)要求，全面落實(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”和省、市、區(qū)委貫徹意見，著力在反對(duì)、形式主義、自由主義、黨八股、鋪張浪費(fèi)和腐化墮落等“六個(gè)反對(duì)”上狠下功夫，以創(chuàng)建“學(xué)習(xí)型、創(chuàng)新型、實(shí)干型、效率型”機(jī)關(guān)為切入點(diǎn)，切實(shí)解決當(dāng)前審計(jì)干部隊(duì)伍思想、工作和生活作風(fēng)上存在的問(wèn)題，努力打造一流審計(jì)干部隊(duì)伍，為推動(dòng)跨越發(fā)展、建設(shè)新興工貿(mào)港口城市營(yíng)造良好環(huán)境。

二、主要任務(wù)

按照“重在實(shí)干，重在實(shí)效”的原則，以改進(jìn)作風(fēng)、優(yōu)化環(huán)境、維護(hù)民生為落腳點(diǎn)，從以下三點(diǎn)出發(fā)：

1、轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)。牢固樹立以人為本、執(zhí)政為民的意識(shí)，引導(dǎo)全體審計(jì)干部發(fā)揚(yáng)搶抓機(jī)遇、奮發(fā)有為的精神，以推動(dòng)跨越發(fā)展為著力點(diǎn)，提升精神品味，大興創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)之風(fēng)；增進(jìn)群眾感情，大興密切聯(lián)系群眾之風(fēng)；增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，大興重事興業(yè)之風(fēng)；深化治庸問(wèn)責(zé)，大興獎(jiǎng)優(yōu)罰劣之風(fēng)；落實(shí)“三短一簡(jiǎn)”，大興政務(wù)清新之風(fēng)。

2、狠抓工作落實(shí)。轉(zhuǎn)變觀念、解放思想，形成狠抓落實(shí)的工作作風(fēng)；勇于負(fù)責(zé)、敢于擔(dān)當(dāng)，樹立狠抓落實(shí)的工作氣魄；提升能力、勤政廉政，增強(qiáng)狠抓落實(shí)的工作本領(lǐng)。以目標(biāo)責(zé)任制管理為抓手，按照“要干事，快辦事，干成事”的要求，建立科學(xué)的工作推進(jìn)機(jī)制、嚴(yán)格的責(zé)任落實(shí)機(jī)制、健全的督查問(wèn)責(zé)機(jī)制，確保工作的有效落實(shí)。

3、促進(jìn)跨越發(fā)展。引導(dǎo)全體審計(jì)干部立足本職，埋頭苦干，扎實(shí)工作，勇挑重?fù)?dān)，在促進(jìn)審計(jì)事業(yè)跨越發(fā)展中獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，凝心聚力，創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)。

三、工作措施

（一）落實(shí)“八項(xiàng)規(guī)定”、促進(jìn)作風(fēng)轉(zhuǎn)變。（1）開展專題教育。結(jié)合開展以為民務(wù)實(shí)清廉為主要內(nèi)容的黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)，引導(dǎo)廣大審計(jì)干部特別是領(lǐng)導(dǎo)干部深入學(xué)習(xí)貫徹中央和省、市、區(qū)委關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng)、密切聯(lián)系群眾的一系列部署要求，以身作則，帶頭做好表率。（2）嚴(yán)格落實(shí)規(guī)定。在“六個(gè)反對(duì)”上狠下功夫，改進(jìn)調(diào)查研究，輕車簡(jiǎn)從、減少陪同、簡(jiǎn)化接待，注重了解真實(shí)情況、解決實(shí)際問(wèn)題；改進(jìn)文風(fēng)會(huì)風(fēng)，精簡(jiǎn)會(huì)議活動(dòng)、文件簡(jiǎn)報(bào)，倡導(dǎo)開短會(huì)、發(fā)短文、講短話；嚴(yán)格落實(shí)厲行節(jié)約有關(guān)規(guī)定，控制行政經(jīng)費(fèi)支出。（3）抓好自查自糾。把執(zhí)行中央“八項(xiàng)規(guī)定”和省市區(qū)貫徹意見作為加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)的一項(xiàng)經(jīng)常性工作來(lái)抓，及時(shí)修訂完善配套制度，定期對(duì)落實(shí)情況進(jìn)行自查，結(jié)合民主生活會(huì)、述職述廉報(bào)告進(jìn)行對(duì)照檢查。

（二）開展糾風(fēng)評(píng)議、維護(hù)群眾利益。（1）開展“政風(fēng)行風(fēng)人民評(píng)”專題評(píng)議活動(dòng)，促進(jìn)政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)。（2）發(fā)揮糾風(fēng)投訴載體的優(yōu)勢(shì)，進(jìn)一步暢通和規(guī)范群眾訴求表達(dá)、利益協(xié)調(diào)、權(quán)益保障渠道。（3）完善“分級(jí)防控、目標(biāo)管理”糾風(fēng)專項(xiàng)治理機(jī)制，重點(diǎn)糾正部門行業(yè)損害群眾利益的不正之風(fēng)。（4）協(xié)助配合解決強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策落實(shí)不到位等問(wèn)題。

（三）健全體制機(jī)制、強(qiáng)化發(fā)展保障。（1）健全監(jiān)督檢查機(jī)制，主動(dòng)跟進(jìn)對(duì)“五大戰(zhàn)役”、重大項(xiàng)目推進(jìn)、“八項(xiàng)規(guī)定”等落實(shí)情況的督促檢查。（2）深入推進(jìn)“三全一重”廉政風(fēng)險(xiǎn)防控，逐步形成覆蓋全面、風(fēng)險(xiǎn)清晰、制度管用、運(yùn)作規(guī)范的防控管理體系，促進(jìn)項(xiàng)目高效、資金安全、審計(jì)干部清廉。（3）持續(xù)推進(jìn)以陽(yáng)光網(wǎng)為主平臺(tái)的科技反腐體系建設(shè)，持續(xù)深化辦事公開，促進(jìn)權(quán)力透明運(yùn)行。

（四）提高履職能力、加強(qiáng)自身建設(shè)。以主題實(shí)踐活動(dòng)為契機(jī)，以更高的標(biāo)準(zhǔn)、更嚴(yán)的要求、更實(shí)的措施推進(jìn)自身建設(shè)，領(lǐng)導(dǎo)審計(jì)干部帶頭改進(jìn)工作作風(fēng)，帶頭深入基層調(diào)研、帶頭解決實(shí)際問(wèn)題、帶頭遵守廉政準(zhǔn)則。結(jié)合本局實(shí)際，建立健全和完善以下各種管理制度：機(jī)關(guān)政治學(xué)習(xí)制度、機(jī)關(guān)干職工業(yè)務(wù)培訓(xùn)制度、值班制度、請(qǐng)休假制度、財(cái)務(wù)管理制度、車輛管理制度、年度工作目標(biāo)管理考核制度、會(huì)議制度、來(lái)電來(lái)信來(lái)訪制度、廉潔自律制度。充分做到以制度管權(quán)，按制度辦事，靠制度管人，規(guī)范管理，樹立黨員審計(jì)干部隊(duì)伍的良好形象。

四、具體要求

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、落實(shí)責(zé)任。經(jīng)局務(wù)會(huì)議研究，成立“以作風(fēng)促跨越、以實(shí)干出成效”活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，由局長(zhǎng)水任組長(zhǎng)，副組長(zhǎng)，為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，由陳永兼任辦公室主任，為聯(lián)絡(luò)員。精心組織、周密布署、科學(xué)安排本次作風(fēng)建設(shè)活動(dòng)，做到作風(fēng)建設(shè)與促進(jìn)工作兩不誤、兩加強(qiáng)。

第6篇：財(cái)務(wù)管理體系建設(shè)實(shí)施方案范文

關(guān)鍵詞：“醫(yī)聯(lián)體”；財(cái)務(wù)管理模式；廣西

引言

醫(yī)療聯(lián)合體是指在同一區(qū)域內(nèi)將不同級(jí)別、不同類別的醫(yī)療機(jī)構(gòu)通過(guò)縱向或者橫向的方式連接，使得相關(guān)的醫(yī)療資源進(jìn)行整合所形成的醫(yī)療聯(lián)合組織。醫(yī)療聯(lián)合體對(duì)于促進(jìn)優(yōu)質(zhì)醫(yī)療資源下沉，改善醫(yī)療資源分布不均，加快推進(jìn)分級(jí)診療制度，形成高效、協(xié)同、連續(xù)的醫(yī)療體系有著重大的意義。在當(dāng)下的醫(yī)療改革和“醫(yī)聯(lián)體”建設(shè)的背景下，廣西將如何保障“醫(yī)聯(lián)體”這一新的醫(yī)療共享機(jī)制有效落地并發(fā)揮作用，改善醫(yī)療資源分布不均，形成高效、協(xié)同、連續(xù)的醫(yī)療體系是當(dāng)下醫(yī)療系統(tǒng)所面臨的主要問(wèn)題。

一、廣西“醫(yī)聯(lián)體”現(xiàn)狀調(diào)查及問(wèn)題分析

（一）現(xiàn)狀調(diào)查

本文從參與形式、財(cái)務(wù)管理、激勵(lì)機(jī)制、業(yè)務(wù)開展和遇到的問(wèn)題5個(gè)指標(biāo)，對(duì)廣西區(qū)內(nèi)14個(gè)地級(jí)市的44家“醫(yī)聯(lián)體”建設(shè)核心公立醫(yī)院進(jìn)行了問(wèn)卷調(diào)查，發(fā)現(xiàn)廣西區(qū)內(nèi)“醫(yī)聯(lián)體”建設(shè)主要以對(duì)口支援和“三二醫(yī)聯(lián)體”為主，其中在財(cái)務(wù)管理制度的統(tǒng)一與整合上有較大的不足，沒(méi)有形成統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理制度；在激勵(lì)機(jī)制上，不同形式“醫(yī)聯(lián)體”的做法存在差異，績(jī)效分配等問(wèn)題沒(méi)有厘清，使得“醫(yī)聯(lián)體”的發(fā)展受到一定的影響。

（二）廣西“醫(yī)聯(lián)體”當(dāng)下面臨的問(wèn)題

1.廣西基層醫(yī)院財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平不高，執(zhí)行力不強(qiáng)。從廣西開展“醫(yī)聯(lián)體”的實(shí)際情況來(lái)看，會(huì)計(jì)主體過(guò)多，財(cái)務(wù)管理制度和工作流程不完善或欠缺，財(cái)務(wù)人員參與業(yè)務(wù)工作的觀念不強(qiáng)，學(xué)習(xí)能力有待提高。2.缺乏“三醫(yī)聯(lián)動(dòng)”政策。目前各個(gè)“醫(yī)聯(lián)體”建設(shè)單位的協(xié)議僅為醫(yī)院雙方協(xié)議，各地市的“醫(yī)療、醫(yī)保、醫(yī)藥”三醫(yī)聯(lián)動(dòng)機(jī)制不暢，新增或調(diào)整的醫(yī)療收費(fèi)項(xiàng)目政策執(zhí)行滯后。新的價(jià)格調(diào)整后，醫(yī)保機(jī)構(gòu)未及時(shí)將其納入社保報(bào)銷范疇，往往需要患者自費(fèi)承擔(dān)，這無(wú)疑增加了患者的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，一定程度上阻礙了廣西“醫(yī)聯(lián)體”的建設(shè)。3.缺乏地方資金配套支持。廣西各個(gè)地市財(cái)政由于自身發(fā)展等客觀原因，對(duì)公立醫(yī)院的投入遠(yuǎn)低于全國(guó)平均水平，且對(duì)參與“醫(yī)聯(lián)體”建設(shè)的基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)亦無(wú)資金支持，導(dǎo)致“醫(yī)聯(lián)體”的上下聯(lián)動(dòng)功能受阻。4.基層醫(yī)院運(yùn)營(yíng)成本較高，活力不足。一是基層醫(yī)院運(yùn)營(yíng)機(jī)制結(jié)構(gòu)不合理，運(yùn)營(yíng)成本相對(duì)較高，造成結(jié)余資金較少或負(fù)結(jié)余，導(dǎo)致了醫(yī)護(hù)人員總體績(jī)效較低，活力不足，科室引進(jìn)人才的愿望不強(qiáng)，一線醫(yī)護(hù)人員嚴(yán)重缺乏；二是上級(jí)醫(yī)院派駐人員的績(jī)效差額不能得到補(bǔ)償，派駐人員前往基層醫(yī)院的積極性較低。5.基層文化和制度的“同質(zhì)化建設(shè)”進(jìn)展相對(duì)緩慢。基層醫(yī)院管理人員和財(cái)務(wù)人員不足，在重大發(fā)展問(wèn)題的聯(lián)動(dòng)決策機(jī)制方面有待強(qiáng)化，現(xiàn)代醫(yī)院管理制度改革和臨床經(jīng)營(yíng)模式復(fù)制改革等工作推動(dòng)較為緩慢。

二、廣西“醫(yī)聯(lián)體”財(cái)務(wù)管理模式優(yōu)化分析

（一）廣西“醫(yī)聯(lián)體”財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀統(tǒng)計(jì)分析

在我們調(diào)查的44家“醫(yī)聯(lián)體”建設(shè)醫(yī)院中，只有4家醫(yī)院建立了統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理制度，占調(diào)查樣本的9%；在財(cái)務(wù)管理上下級(jí)醫(yī)院的相互聯(lián)動(dòng)上，也只有少數(shù)的醫(yī)院會(huì)派出財(cái)務(wù)人員幫助進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，在財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一培訓(xùn)與定期檢查監(jiān)督方面做得不到位。

（二）運(yùn)用SWOT分析方法尋找加強(qiáng)廣西醫(yī)療聯(lián)合體財(cái)務(wù)管理的路徑

1.優(yōu)勢(shì)（strengths）分析。廣西區(qū)位優(yōu)勢(shì)明顯，自治區(qū)黨委和政府高度重視醫(yī)療衛(wèi)生工作，將衛(wèi)生健康發(fā)展擺在社會(huì)發(fā)展全局的重要位置。加快和引進(jìn)高級(jí)衛(wèi)生人才在廣西落戶，大力推進(jìn)“醫(yī)聯(lián)體”建設(shè)，不斷推動(dòng)區(qū)域中醫(yī)藥保健、養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)、健康服務(wù)業(yè)的發(fā)展；用較短時(shí)間組織并完善了全民基本醫(yī)保網(wǎng)絡(luò)，基本實(shí)現(xiàn)區(qū)域全覆蓋，為全區(qū)人民實(shí)現(xiàn)“病有所醫(yī)”提供制度保障。公立醫(yī)院改革和分級(jí)診療制度建設(shè)也在同時(shí)穩(wěn)步推進(jìn)，為“醫(yī)聯(lián)體”在廣西區(qū)的落地及發(fā)展建設(shè)奠定了良好的基礎(chǔ)。2.劣勢(shì)（weaknesses）分析。一是廣西公立醫(yī)院缺乏運(yùn)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略的管理人才。醫(yī)院對(duì)管理人才重視不夠，財(cái)務(wù)管理人員業(yè)務(wù)水平較低，無(wú)法適應(yīng)現(xiàn)代醫(yī)院管理的需要。二是醫(yī)院的骨干專業(yè)技術(shù)人員對(duì)“醫(yī)聯(lián)體”工作重視程度不夠。對(duì)醫(yī)院下達(dá)的工作任務(wù)不重視，管理工作分工不明，職責(zé)不清。三是廣西區(qū)內(nèi)醫(yī)院整體信息化建設(shè)滯后。醫(yī)院財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門之間信息不能共享，獲取信息時(shí)間長(zhǎng)，準(zhǔn)確率低，制約了“醫(yī)聯(lián)體”各單位之間的信息交流。3.機(jī)遇（opportunities）分析。一是政策支持。報(bào)告提出“實(shí)施建設(shè)健康中國(guó)戰(zhàn)略”，將人民的健康問(wèn)題提到了一個(gè)前所未有的高度；自治區(qū)黨委、政府提出推進(jìn)健康廣西建設(shè)的目標(biāo)，不僅為廣西醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革指明了方向，也為“醫(yī)聯(lián)體”建設(shè)提供了基礎(chǔ)。二是資金支持。廣西醫(yī)保、財(cái)政等部門加快推進(jìn)付費(fèi)方式改革，加大醫(yī)療成本控制力度，規(guī)范診療行為，通過(guò)購(gòu)買服務(wù)對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)給予合理補(bǔ)償。三是制度保障。自治區(qū)衛(wèi)健委緊緊圍繞醫(yī)改，制定了一系列醫(yī)改資金補(bǔ)償、項(xiàng)目管理等制度，建立健全了醫(yī)保資金補(bǔ)償機(jī)制和管理機(jī)制，為“醫(yī)聯(lián)體”工作提供了制度保障。4.威脅（threats）分析。一是醫(yī)療服務(wù)價(jià)格政策調(diào)整的變化。隨著公立醫(yī)院制度改革的不斷推進(jìn)，取消藥品耗材加成、降低大型設(shè)備檢查價(jià)格，公立醫(yī)院購(gòu)置成本、人力成本不斷增加等等。二是醫(yī)療衛(wèi)生需求日益增加。人民群眾日益富足的生活條件激發(fā)了多層次、多樣化的健康需求，而自治區(qū)衛(wèi)生資源總量不足、優(yōu)質(zhì)資源短缺、結(jié)構(gòu)分配不合理、城鄉(xiāng)居民日益增長(zhǎng)的多層次多樣化醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)需求遠(yuǎn)未得到滿足。三是自治區(qū)的“三名工程”建設(shè)有待加強(qiáng)。各?？啤W(xué)科領(lǐng)軍人物不凸顯，在國(guó)內(nèi)外有影響力的專家數(shù)量不多，醫(yī)療專業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)工作亟待加強(qiáng)。

（三）廣西“醫(yī)聯(lián)體”財(cái)務(wù)管理模式設(shè)計(jì)

1.構(gòu)建廣西“醫(yī)聯(lián)體”財(cái)務(wù)管理模式的目的。財(cái)務(wù)管理作為現(xiàn)代醫(yī)院管理的重要組成部分，依據(jù)《廣西壯族自治區(qū)人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)廣西進(jìn)一步加強(qiáng)醫(yī)療聯(lián)合體建設(shè)工作若干措施的通知》（桂政辦發(fā)[2019]84號(hào)）精神，通過(guò)設(shè)計(jì)研究來(lái)探究一套適合廣西區(qū)“醫(yī)聯(lián)體”發(fā)展的財(cái)務(wù)管理模式，努力提高“醫(yī)聯(lián)體”建設(shè)帶來(lái)的社會(huì)效益及經(jīng)濟(jì)效益，更好地為自治區(qū)衛(wèi)生健康事業(yè)服務(wù)。2.廣西“醫(yī)聯(lián)體”財(cái)務(wù)管理模式設(shè)計(jì)原則。充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的集中管控作用，依照集中管理，分級(jí)分層負(fù)責(zé)的原則，按照“醫(yī)聯(lián)體”框架協(xié)議，以核心單位為龍頭，各單位密切合作，努力做好財(cái)務(wù)管理工作，提高資金使用率，保證資產(chǎn)的完好率，為廣西“醫(yī)聯(lián)體”事業(yè)添磚加瓦。

三、廣西“醫(yī)聯(lián)體”財(cái)務(wù)管理模式的實(shí)施

（一）提供政策制度保證

政策制度的制定是推進(jìn)醫(yī)療聯(lián)合體工作的根本保障。為了全面開展和推進(jìn)醫(yī)療聯(lián)合體工作，國(guó)家及自治區(qū)先后出臺(tái)了一系列政策，初步形成了較為完善的醫(yī)療聯(lián)合體政策體系，如《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于推進(jìn)醫(yī)療聯(lián)合體建設(shè)和發(fā)展的指導(dǎo)意見》《廣西壯族自治區(qū)辦公廳關(guān)于印發(fā)廣西加快推進(jìn)醫(yī)療聯(lián)合體建設(shè)和發(fā)展實(shí)施方案的通知》《廣西常見疾病分級(jí)診療雙向轉(zhuǎn)診指南（試行）》，旨在推動(dòng)分級(jí)診療和醫(yī)療聯(lián)合體工作的開展。

（二）廣西醫(yī)療聯(lián)合體財(cái)務(wù)管理框架的建立

1.財(cái)務(wù)管理制度集中。統(tǒng)一“醫(yī)聯(lián)體”的財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范管理流程。按照國(guó)家和上級(jí)主管部門的要求，“醫(yī)聯(lián)體”單位之間簽訂發(fā)展戰(zhàn)略協(xié)議，共同發(fā)展。各“醫(yī)聯(lián)體”單位根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略并結(jié)合協(xié)議要求，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，統(tǒng)一遵照?qǐng)?zhí)行，實(shí)行分級(jí)分類管理和考核，協(xié)同發(fā)展。2.全面預(yù)算統(tǒng)一。由“醫(yī)聯(lián)體”核心醫(yī)院牽頭，編制短期和中長(zhǎng)期預(yù)算，實(shí)行“垂直式”預(yù)算管理，預(yù)算指標(biāo)的下達(dá)采取“自上而下”方式，便于“醫(yī)聯(lián)體”建設(shè)單位有序推進(jìn)各項(xiàng)工作。3.物資管理統(tǒng)一，逐步實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行精細(xì)化。各“醫(yī)聯(lián)體”共建單位在戰(zhàn)略協(xié)議的框架下，結(jié)合各個(gè)醫(yī)院的發(fā)展需求，統(tǒng)一物資管理制度和流程，將基層醫(yī)院的物資管理納入整個(gè)“醫(yī)聯(lián)體”的管理中來(lái)，從而保證了財(cái)務(wù)核算的完整、準(zhǔn)確，提高其管理水平，達(dá)到數(shù)據(jù)、利益共享。4.財(cái)務(wù)分析集中。由“醫(yī)聯(lián)體”核心單位財(cái)務(wù)部門對(duì)框架協(xié)議內(nèi)醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)運(yùn)行情況進(jìn)行綜合分析，編寫分析報(bào)告，對(duì)“醫(yī)聯(lián)體”單位相關(guān)運(yùn)營(yíng)指標(biāo)進(jìn)行梳理，實(shí)行動(dòng)態(tài)管控，各級(jí)醫(yī)院相互溝通，提出改進(jìn)業(yè)務(wù)與運(yùn)營(yíng)工作的合理化建議，進(jìn)一步推動(dòng)廣西“醫(yī)聯(lián)體”工作的有效運(yùn)行。5.信息系統(tǒng)集中。整合完善“醫(yī)聯(lián)體”財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，“醫(yī)聯(lián)體”內(nèi)部實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)管。建立“三級(jí)醫(yī)院—基層醫(yī)院—專科”三級(jí)信息管理平臺(tái)，按照建立現(xiàn)代醫(yī)院管理制度指導(dǎo)意見的要求，讓財(cái)務(wù)管理工作做到實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)、精確控制，運(yùn)用大數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)各“醫(yī)聯(lián)體”相關(guān)單位財(cái)務(wù)管理過(guò)程的動(dòng)態(tài)監(jiān)管。6.激勵(lì)政策統(tǒng)一。突出績(jī)效指標(biāo)可操作性，一是運(yùn)用財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)“醫(yī)聯(lián)體”各單位分層管理，依據(jù)緊密程度建立分級(jí)次的財(cái)務(wù)管理責(zé)任制；二是按照政府會(huì)計(jì)制度要求，對(duì)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作和制度執(zhí)行情況進(jìn)行考核，以進(jìn)一步推進(jìn)醫(yī)院財(cái)務(wù)核算的精細(xì)化，促進(jìn)“醫(yī)聯(lián)體”管理工作制度化、規(guī)范化和信息化，提高廣西的整體醫(yī)療水平。

（三）優(yōu)化的財(cái)務(wù)管理模式

“醫(yī)聯(lián)體”按照戰(zhàn)略協(xié)議內(nèi)容，相互溝通和協(xié)調(diào)，加強(qiáng)醫(yī)療聯(lián)合體的財(cái)務(wù)管控。一是利用預(yù)算管理手段，將“醫(yī)聯(lián)體”單位的財(cái)務(wù)管理、成本管理等緊密結(jié)合起來(lái)，把“醫(yī)聯(lián)體”的日?；顒?dòng)都納入進(jìn)來(lái)，進(jìn)而提高自治區(qū)各級(jí)醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理水平。二是由上級(jí)醫(yī)院下派具有高級(jí)職稱的財(cái)務(wù)管理人員到基層醫(yī)療單位出任總會(huì)計(jì)師，全面指導(dǎo)下級(jí)醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理工作，提高其財(cái)務(wù)管理水平。三是從廣西“三二醫(yī)聯(lián)體”形式的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行探索，以點(diǎn)帶面、穩(wěn)步推進(jìn)，在已有的基礎(chǔ)上逐步實(shí)現(xiàn)科學(xué)化、精細(xì)化的財(cái)務(wù)管理的優(yōu)化模式。運(yùn)用戰(zhàn)略執(zhí)行理論———平衡計(jì)分卡，從全方位多角度地對(duì)優(yōu)化過(guò)程進(jìn)行評(píng)價(jià)管控。

（四）廣西“醫(yī)聯(lián)體”的綜合績(jī)效評(píng)價(jià)

為了讓廣西“醫(yī)聯(lián)體”財(cái)務(wù)管理模式平穩(wěn)落地，建立健全“醫(yī)聯(lián)體”單位的績(jī)效綜合評(píng)價(jià)是“醫(yī)聯(lián)體”工作的重要抓手。以參與度、工作崗位性質(zhì)、工作技術(shù)難度、風(fēng)險(xiǎn)程度、工作量與質(zhì)量等工作業(yè)績(jī)?yōu)橹饕罁?jù)，按照各單位貢獻(xiàn)程度，在“醫(yī)聯(lián)體”內(nèi)部建立起按量取酬、按業(yè)績(jī)?nèi)〕旰桶从绊懥θ〕甑木C合績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制。利用綜合評(píng)價(jià)機(jī)制對(duì)參與到“醫(yī)聯(lián)體”工作的人員進(jìn)行公正、合理的評(píng)價(jià)，既是三級(jí)公立醫(yī)院能否被上級(jí)主管部門及職工認(rèn)可的主要形式，又是激勵(lì)和引導(dǎo)“醫(yī)聯(lián)體”工作有效推進(jìn)，不斷健全和完善管理制度的有效手段。建立參與“醫(yī)聯(lián)體”工作人員的綜合績(jī)效具體評(píng)價(jià)指標(biāo)將從服務(wù)效率、服務(wù)質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效率等幾個(gè)方面來(lái)設(shè)置。一是服務(wù)效率指標(biāo)，按參與人員在其服務(wù)期內(nèi)，門診、住院等業(yè)務(wù)量的增長(zhǎng)比、上下轉(zhuǎn)診人次等指標(biāo)；二是服務(wù)質(zhì)量指標(biāo)，根據(jù)開展新技術(shù)、新項(xiàng)目次數(shù)、基層醫(yī)院投資收益率、?？朴绊懧?、治療有效率等指標(biāo)；三是經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)，首先按預(yù)算和實(shí)際發(fā)生費(fèi)用來(lái)評(píng)價(jià)，設(shè)置百元固定資產(chǎn)醫(yī)療收入、收支結(jié)余率等指標(biāo)來(lái)評(píng)價(jià)；四是醫(yī)德醫(yī)風(fēng)考核指標(biāo)，通過(guò)對(duì)基層醫(yī)院、臨床?？漆t(yī)院的患者進(jìn)行不定期的反饋調(diào)查，結(jié)合醫(yī)生服務(wù)質(zhì)量的評(píng)價(jià)保證醫(yī)生的醫(yī)風(fēng)醫(yī)德建設(shè)順利開展。

結(jié)語(yǔ)

第7篇：財(cái)務(wù)管理體系建設(shè)實(shí)施方案范文

一、指導(dǎo)思想

以“三個(gè)代表”重要思想和省委、省政府《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村衛(wèi)生工作的決定》為指導(dǎo)，以加強(qiáng)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）衛(wèi)生院基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和人才培養(yǎng)為基礎(chǔ)，以深化鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）衛(wèi)生院內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制改革為動(dòng)力，以創(chuàng)建活動(dòng)為載體，改善農(nóng)村醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)條件，提高鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）衛(wèi)生院的管理能力和服務(wù)水平，全面落實(shí)公共衛(wèi)生和基本醫(yī)療服務(wù)職能，為廣大農(nóng)村居民提供價(jià)廉、方便、安全、優(yōu)質(zhì)的醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)。

二、創(chuàng)建目標(biāo)

創(chuàng)建活動(dòng)從20*年開始，利用3年時(shí)間，到2008年全省80%以上的鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）衛(wèi)生院達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)化水平：實(shí)現(xiàn)基本設(shè)施齊全、人員配置合理、服務(wù)功能完善、監(jiān)督管理規(guī)范。重點(diǎn)加強(qiáng)預(yù)防保健、急救、產(chǎn)科和中醫(yī)科建設(shè)。

三、創(chuàng)建內(nèi)容

（一）建設(shè)規(guī)模

鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）衛(wèi)生院根據(jù)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）行政區(qū)劃和當(dāng)?shù)匦l(wèi)生服務(wù)需求設(shè)立，布局合理，規(guī)模適宜，建設(shè)和基本裝備符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)要求，保證開展公共衛(wèi)生和基本醫(yī)療服務(wù)所需的基礎(chǔ)設(shè)施和條件。

1、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)

鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）衛(wèi)生院按其功能劃分為一般衛(wèi)生院和中心衛(wèi)生院。按照床位規(guī)模，可劃分為0-10床、11-29床和30床以上三種類型，鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）衛(wèi)生院床位規(guī)模一般不宜超過(guò)50床。建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)按照《國(guó)債項(xiàng)目鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院建設(shè)指導(dǎo)意見》規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）衛(wèi)生院功能分區(qū)合理，環(huán)境整潔、安靜、綠化、美化、凈化；對(duì)醫(yī)療污水、污物、廢棄物進(jìn)行無(wú)害化處理，并達(dá)到衛(wèi)生學(xué)標(biāo)準(zhǔn)；住院、手術(shù)、功能檢查等用房環(huán)境安靜；業(yè)務(wù)用房符合國(guó)家鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）衛(wèi)生院建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)要求。

2、設(shè)備配置標(biāo)準(zhǔn)

鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）衛(wèi)生院醫(yī)療設(shè)備器械裝備，應(yīng)根據(jù)其不同功能定位及業(yè)務(wù)技術(shù)項(xiàng)目，合理配置。醫(yī)療設(shè)備器械裝備水平，應(yīng)與其醫(yī)療技術(shù)人員的技術(shù)水平、開展的業(yè)務(wù)項(xiàng)目及工作量相適應(yīng)。設(shè)備配置標(biāo)準(zhǔn)按照《國(guó)債項(xiàng)目鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院建設(shè)指導(dǎo)意見》規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

（二）科室設(shè)置

鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）衛(wèi)生院的科室設(shè)置應(yīng)與其承擔(dān)的功能、任務(wù)和工作需要相適應(yīng)。

1、一般衛(wèi)生院的科室設(shè)置

①臨床科室：至少設(shè)有急診（搶救）室、內(nèi)科、外科、婦（產(chǎn)）科、兒科、中醫(yī)科，設(shè)有獨(dú)立的防?？?；有條件的可設(shè)置五官／口腔科；

②醫(yī)技科室：至少設(shè)有藥房、化驗(yàn)室、放射科、功能檢查室、觀察治療室、注射室、處置室、消毒供應(yīng)室、信息統(tǒng)計(jì)室；有條件的可設(shè)置手術(shù)室、產(chǎn)房、理療室、中藥炮制室、煎藥室；

③其他科室可根據(jù)需要設(shè)置。

2、中心衛(wèi)生院的科室設(shè)置

在一般衛(wèi)生院科室設(shè)置的基礎(chǔ)上，增加設(shè)置五官／口腔科、手術(shù)室、產(chǎn)房、理療室。

（三）人員配備

鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）衛(wèi)生院的人員（含預(yù)防、保健、醫(yī)療、護(hù)理、醫(yī)技及管理、工勤等所有在編人員）配備合理，與其承擔(dān)的功能、任務(wù)、服務(wù)人口和工作需要相適應(yīng)，衛(wèi)生技術(shù)人員必須具備法定執(zhí)業(yè)資格，非衛(wèi)生技術(shù)人員不得從事醫(yī)療衛(wèi)生專業(yè)技術(shù)工作。

1、衛(wèi)生技術(shù)人員總數(shù)不低于全院職工總數(shù)的85%；

2、臨床醫(yī)療服務(wù)人員必須具備執(zhí)業(yè)助理醫(yī)師及以上執(zhí)業(yè)資格，其他衛(wèi)生技術(shù)人員要具備初級(jí)及以上專業(yè)技術(shù)資格；

3、配備專職防保人員3-4名；

4、護(hù)士配備應(yīng)符合臨床和社區(qū)護(hù)理需要；

5、中醫(yī)執(zhí)業(yè)助理醫(yī)師和中醫(yī)執(zhí)業(yè)醫(yī)師占提供臨床醫(yī)療服務(wù)人員的8%—12%；

（四）體制與運(yùn)行機(jī)制

鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）衛(wèi)生院由政府舉辦，縣級(jí)衛(wèi)生行政部門按職責(zé)管理；縣級(jí)衛(wèi)生行政部門在全縣范圍內(nèi)公開、擇優(yōu)選聘作風(fēng)好、懂業(yè)務(wù)、善管理，具有中級(jí)及以上衛(wèi)生技術(shù)資格的人員擔(dān)任鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）衛(wèi)生院院長(zhǎng)；鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）衛(wèi)生院實(shí)行人事分配制度改革，實(shí)行全員聘任制，建立起多勞多得、重實(shí)績(jī)、重貢獻(xiàn)的分配機(jī)制。

（五）功能與任務(wù)

鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）衛(wèi)生院預(yù)防保健、基本醫(yī)療、健康教育、計(jì)劃生育技術(shù)指導(dǎo)、康復(fù)等綜合服務(wù)功能完善；承擔(dān)轄區(qū)內(nèi)公共衛(wèi)生管理職責(zé)，實(shí)行鄉(xiāng)村衛(wèi)生服務(wù)管理一體化。

1、預(yù)防保健服務(wù)：

①承擔(dān)轄區(qū)內(nèi)疾病預(yù)防控制工作，傳染病疫情、疾病與突發(fā)公共衛(wèi)生事件及相關(guān)信息的報(bào)告任務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行法定傳染病登記報(bào)告制度，認(rèn)真做好傳染病監(jiān)測(cè)、登記、報(bào)告工作。

②負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)預(yù)防接種工作。兒童計(jì)劃免疫“五苗”接種率以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為單位達(dá)到90%以上；計(jì)劃免疫接種規(guī)范安全，接種卡、表、證齊全，填寫真實(shí)完整。

③有針對(duì)性地開展慢性非傳染性疾病、地方病、職業(yè)病的防治、篩查和行為干預(yù)，以及對(duì)高危人群的監(jiān)測(cè)和管理工作。

④提供婦女、兒童、老年人、慢性病人、殘疾人等重點(diǎn)人群的保健服務(wù)，開展婦幼保健、老年保健、精神衛(wèi)生、康復(fù)醫(yī)療等工作的健康指導(dǎo)。

⑤做好孕產(chǎn)婦保健系統(tǒng)管理和兒童保健系統(tǒng)管理，孕產(chǎn)婦、兒童保健系統(tǒng)管理率分別達(dá)到80%，孕產(chǎn)婦、兒童保健手冊(cè)和登記表填寫完整。建立孕產(chǎn)婦和5歲以下兒童死亡監(jiān)測(cè)報(bào)告制度，上報(bào)及時(shí)。

2、基本醫(yī)療服務(wù)

①運(yùn)用適宜的中西醫(yī)藥及技術(shù)，開展一般常見病、多發(fā)病的診斷和治療；

②提供急救服務(wù)，做到24小時(shí)應(yīng)診，對(duì)急、危、重癥病人能進(jìn)行維持生命體征的搶救，對(duì)無(wú)條件診治的應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)診，對(duì)情況緊急不能轉(zhuǎn)診的，應(yīng)及時(shí)向有搶救條件的醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)求助；

③醫(yī)護(hù)人員熟練掌握醫(yī)療器械的正確操作、徒手心肺復(fù)蘇等搶救技術(shù)；

④設(shè)產(chǎn)科的鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）衛(wèi)生院能提供正常產(chǎn)服務(wù)；

⑤提供出診、轉(zhuǎn)診和巡回醫(yī)療服務(wù)，出診隨叫隨到；

⑥積極開展農(nóng)村社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)，進(jìn)行社區(qū)衛(wèi)生調(diào)查，建立居民健康檔案。

3、健康教育工作

積極開展健康教育與健康促進(jìn)活動(dòng)，深入農(nóng)村社區(qū)、家庭、學(xué)校，開展健康指導(dǎo)，普及衛(wèi)生防病知識(shí)，提高農(nóng)村廣大居民基本衛(wèi)生知識(shí)知曉率和健康行為形成率。

4、計(jì)劃生育技術(shù)及康復(fù)服務(wù)

①開展計(jì)劃生育咨詢、宣傳并提供適宜技術(shù)服務(wù)；

②提供康復(fù)服務(wù)。

5、其他工作

①積極支持新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度的建立和發(fā)展，提供規(guī)范的診療服務(wù)；

②負(fù)責(zé)對(duì)村級(jí)衛(wèi)生機(jī)構(gòu)的管理、技術(shù)指導(dǎo)及鄉(xiāng)村醫(yī)生培訓(xùn)等工作；

③負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)衛(wèi)生工作有關(guān)信息的收集、整理、統(tǒng)計(jì)、分析與上報(bào)；各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表填寫規(guī)范、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、上報(bào)及時(shí)；

④負(fù)責(zé)對(duì)本轄區(qū)環(huán)境衛(wèi)生治理、除四害、改水改廁等愛國(guó)衛(wèi)生工作進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)；

⑤根據(jù)農(nóng)村居民衛(wèi)生服務(wù)需求，提供其他適宜的醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)。

（六）鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）衛(wèi)生院管理

1、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）衛(wèi)生院命名規(guī)范；

2、認(rèn)真執(zhí)行醫(yī)療衛(wèi)生法律法規(guī)和相關(guān)政策；

3、嚴(yán)格執(zhí)行診療護(hù)理規(guī)范、常規(guī)及技術(shù)操作規(guī)程；

4、管理體系健全，各項(xiàng)工作有專職或兼職人員負(fù)責(zé)；

5、加強(qiáng)門、急診管理，嚴(yán)格執(zhí)行首診負(fù)責(zé)制；

6、醫(yī)療服務(wù)規(guī)范，做到合理檢查、合理用藥、合理收費(fèi)；

7、門診登記、手冊(cè)，處方，住院病歷、護(hù)理記錄等醫(yī)療文書書寫規(guī)范，符合要求；

8、急救器械完好、藥品齊全，無(wú)假劣藥品，毒、麻、精神類藥品管理符合規(guī)定要求；

9、嚴(yán)格執(zhí)行消毒隔離制度，嚴(yán)防院內(nèi)感染發(fā)生；

10、一次性醫(yī)療用品使用管理規(guī)范；

11、加強(qiáng)人員培訓(xùn)、考核，建立衛(wèi)生技術(shù)人員技術(shù)檔案；

12、建立公示制度，設(shè)立公開欄，公開各種收費(fèi)及常用藥品價(jià)格；

13、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度和醫(yī)療收費(fèi)價(jià)格，監(jiān)督審計(jì)制度健全；

14、防保人員經(jīng)費(fèi)和工作經(jīng)費(fèi)落實(shí)；

15、健全醫(yī)療事故防范措施，嚴(yán)防醫(yī)療事故發(fā)生；

16、各項(xiàng)規(guī)章制度健全，并認(rèn)真執(zhí)行。如鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）衛(wèi)生院工作制度，各級(jí)、各類人員崗位職責(zé)，診療護(hù)理常規(guī)及技術(shù)操作規(guī)程，傳染病、突發(fā)公共衛(wèi)生事件登記、報(bào)告制度，消毒隔離制度，醫(yī)療衛(wèi)生工作登記、統(tǒng)計(jì)、報(bào)告制度，醫(yī)療事故登記報(bào)告處理制度等；

17、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）衛(wèi)生院無(wú)經(jīng)營(yíng)性虧損，社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益良好。

（七）醫(yī)德醫(yī)風(fēng)

鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）衛(wèi)生院實(shí)行醫(yī)德規(guī)范、職業(yè)紀(jì)律、收費(fèi)項(xiàng)目、藥品價(jià)格公開，就醫(yī)秩序良好，有便民、利民措施。設(shè)立舉報(bào)電話、意見箱，聘請(qǐng)社會(huì)義務(wù)監(jiān)督員，通過(guò)定期召開座談會(huì)、發(fā)放“征求意見卡”等形式征求患者意見。醫(yī)務(wù)人員佩戴胸卡上崗，著裝整齊、舉止端莊、語(yǔ)言文明、服務(wù)熱情、廉潔行醫(yī)，門診、住院病人滿意度達(dá)到97%以上。建立醫(yī)德醫(yī)風(fēng)教育考評(píng)和獎(jiǎng)懲制度并嚴(yán)格執(zhí)行。

四、實(shí)施辦法與步驟

（一）創(chuàng)建活動(dòng)以市為單位開展，按照省衛(wèi)生廳下達(dá)的《河北省創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn)化鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）衛(wèi)生院實(shí)施規(guī)劃》，分年度實(shí)施。20*年全省標(biāo)準(zhǔn)化鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）衛(wèi)生院達(dá)到30%，2007年達(dá)到60%，2008年達(dá)到80%。

（二）20*年3月底以前，省衛(wèi)生廳制定下發(fā)《河北省標(biāo)準(zhǔn)化鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）衛(wèi)生院考核評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)》。各市衛(wèi)生局根據(jù)省衛(wèi)生廳制定下發(fā)的《河北省創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn)化鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）衛(wèi)生院實(shí)施方案》和《河北省創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn)化鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）衛(wèi)生院實(shí)施規(guī)劃》，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，制定實(shí)施規(guī)劃并報(bào)省衛(wèi)生廳備案。

（三）20*年4月1日開始，各市正式啟動(dòng)創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn)化鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）衛(wèi)生院活動(dòng)。

（四）標(biāo)準(zhǔn)化鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）衛(wèi)生院的考核評(píng)估，采取逐級(jí)申報(bào)的方法進(jìn)行。每年10月底以前，各市衛(wèi)生局在縣級(jí)衛(wèi)生行政部門申報(bào)的基礎(chǔ)上，對(duì)轄區(qū)內(nèi)申報(bào)的標(biāo)準(zhǔn)化鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）衛(wèi)生院，按照《河北省標(biāo)準(zhǔn)化鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院考核評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)》，逐一進(jìn)行考核評(píng)估。于11月10日前上報(bào)評(píng)估結(jié)果，并向省廳提出復(fù)核評(píng)估的書面申請(qǐng)，由省廳組織抽查復(fù)核評(píng)估。省廳復(fù)核后由各市衛(wèi)生局進(jìn)行命名表彰。省廳每年將在命名的標(biāo)準(zhǔn)化鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）衛(wèi)生院中擇優(yōu)評(píng)定省級(jí)示范鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）衛(wèi)生院，并進(jìn)行命名表彰。

五、保障措施

（一）提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。開展創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn)化鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）衛(wèi)生院活動(dòng)，對(duì)于加快農(nóng)村衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)，促進(jìn)新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度的健康發(fā)展，建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村具有十分重要的意義。各級(jí)衛(wèi)生行政部門，要從踐行“三個(gè)代表”重要思想和落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的高度，充分認(rèn)識(shí)開展創(chuàng)建活動(dòng)的必要性和緊迫性，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，把這項(xiàng)工作作為加強(qiáng)農(nóng)村衛(wèi)生工作的重要舉措，列入重要議事日程和工作目標(biāo)。為確保創(chuàng)建工作的開展，省衛(wèi)生廳成立領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室，各市也要成立相應(yīng)機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施創(chuàng)建活動(dòng)。

（二）制定規(guī)劃，認(rèn)真組織實(shí)施。各市衛(wèi)生局要根據(jù)《河北省創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn)化鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）衛(wèi)生院實(shí)施方案》和《河北省創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn)化鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）衛(wèi)生院實(shí)施規(guī)劃》，結(jié)合本地實(shí)際，制定創(chuàng)建實(shí)施規(guī)劃、工作計(jì)劃、保證措施和檢查考核制度。要扎實(shí)工作，注重實(shí)效，防止形式主義，確保創(chuàng)建活動(dòng)取得實(shí)實(shí)在在的效果。

第8篇：財(cái)務(wù)管理體系建設(shè)實(shí)施方案范文

一、主要工作

今年以來(lái)，西南分公司深入貫徹集團(tuán)公司工作會(huì)議精神，以“2335”工作思路統(tǒng)領(lǐng)全局，適時(shí)調(diào)整營(yíng)銷策略，快速夯實(shí)安全基礎(chǔ)，網(wǎng)絡(luò)開發(fā)穩(wěn)步推進(jìn)，兩種資源協(xié)調(diào)發(fā)展，安全生產(chǎn)平穩(wěn)運(yùn)行，三基工作扎實(shí)開展，為完成全年目標(biāo)任務(wù)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況：累計(jì)銷售液化氣XXX萬(wàn)噸，完成年度預(yù)算的60%；終端銷量XXX萬(wàn)噸，完成年度預(yù)算的67%；累計(jì)銷售天然氣XXX萬(wàn)方，完成年度預(yù)算的66%。實(shí)現(xiàn)銷售收入XXX億元，完成年度預(yù)算的56%；實(shí)現(xiàn)考核利潤(rùn)XXX萬(wàn)元，完成年度預(yù)算的71%。各項(xiàng)費(fèi)用指標(biāo)均控制在預(yù)算進(jìn)度內(nèi)。

重點(diǎn)做了以下幾方面工作：

（一）適時(shí)調(diào)整策略，提升營(yíng)銷能力

強(qiáng)化資源銜接，創(chuàng)造和諧發(fā)展環(huán)境。理順了溝通機(jī)制，加強(qiáng)與上游資源單位的溝通協(xié)調(diào)，領(lǐng)導(dǎo)定期拜訪，部門每日對(duì)接，確保資源穩(wěn)定供應(yīng)；重點(diǎn)細(xì)化了月度計(jì)劃，堅(jiān)持月安排、周計(jì)劃、日落實(shí)的工作流程，做到均衡發(fā)運(yùn)，使資源流向、流量可控，資源兌現(xiàn)率不斷提升；特別是在節(jié)假日或油田、煉廠憋罐時(shí)，加強(qiáng)銜接，顧全大局，及時(shí)解決運(yùn)行中存在的問(wèn)題，確保了上游生產(chǎn)后路暢通。

加強(qiáng)市場(chǎng)分析，提高市場(chǎng)掌控能力。通過(guò)綜合市場(chǎng)信息分析，科學(xué)決策資源投放總量和投放進(jìn)度，實(shí)現(xiàn)不同區(qū)域價(jià)格聯(lián)動(dòng)。密切關(guān)注國(guó)際原油、進(jìn)口液化氣成本走勢(shì)及cp價(jià)格變化，結(jié)合庫(kù)存、在途資源情況，根據(jù)價(jià)格變化，控制銷售節(jié)奏；特別在今冬明春及“兩會(huì)”期間，采取多種措施提前降庫(kù)，保持庫(kù)存低位，實(shí)現(xiàn)了“保暢通、保安全、保供應(yīng)”，得到了總部領(lǐng)導(dǎo)的表?yè)P(yáng)和肯定。同時(shí)加大與中油運(yùn)輸公司協(xié)調(diào)力度，通過(guò)物流規(guī)范市場(chǎng)，避免內(nèi)部無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)，掌控資源流向，穩(wěn)步擴(kuò)大市場(chǎng)份額。建立了價(jià)格聯(lián)動(dòng)機(jī)制，內(nèi)部單位梯次定價(jià)，實(shí)現(xiàn)資源有序分流；外部單位共同推價(jià)，提高液化氣價(jià)格水平。

開展?fàn)I銷攻堅(jiān)，確保完成年度指標(biāo)。面對(duì)二季度經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下滑，經(jīng)營(yíng)效果不佳的局面，公司在7月份開展了“營(yíng)銷攻堅(jiān)月”活動(dòng)，取得顯著成效。各單位積極響應(yīng)、細(xì)化指標(biāo)、壓力逐級(jí)傳遞，抓住市場(chǎng)回暖的有利時(shí)機(jī)，采用靈活多變的營(yíng)銷策略，科學(xué)定價(jià)、平衡資源、把握節(jié)奏，實(shí)現(xiàn)銷量XXX萬(wàn)噸，利潤(rùn)XXX萬(wàn)元，日毛利最高達(dá)到XXX萬(wàn)元。其中廣西分公司在價(jià)格策略和優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)上大做文章，根據(jù)銷售結(jié)構(gòu)主動(dòng)調(diào)整價(jià)格，不斷優(yōu)化資源流向，加大工業(yè)用戶銷售，量效成果顯著；南充分公司通過(guò)購(gòu)進(jìn)成本和配送盈利能力的對(duì)比分析，合理調(diào)整自提、配送比例，加大南充煉廠自提銷售，增效明顯；重慶分公司拓展貴州銷售網(wǎng)絡(luò)，銷量上了新臺(tái)階；云南分公司、成都公司加緊置換高價(jià)資源，加大自有庫(kù)站終端銷售，有效提高自有庫(kù)周轉(zhuǎn)速度；海南分公司、西南駐油氣田分公司根據(jù)液化氣品質(zhì)和需求分析，實(shí)現(xiàn)優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)，量效水平不斷提高。

多項(xiàng)措施并舉，千方百計(jì)扭虧為盈。認(rèn)真研究成都公司虧損原因，采取切實(shí)可行的措施扭轉(zhuǎn)虧損局面。完善法人治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)班子調(diào)整，由公司主要領(lǐng)導(dǎo)兼任成都公司董事長(zhǎng)，充實(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)班子，對(duì)其所屬11個(gè)液化氣站逐一梳理，限時(shí)整改問(wèn)題；實(shí)施差異化營(yíng)銷定價(jià)，開展點(diǎn)對(duì)點(diǎn)競(jìng)爭(zhēng)；開展零售上量獎(jiǎng)勵(lì)，擴(kuò)大終端盈利能力，最高單日零售量達(dá)到XXX噸以上；改進(jìn)零瓶批發(fā)銷售定價(jià)，重新制定客戶分類定價(jià)政策，零瓶批發(fā)銷售價(jià)格環(huán)比上漲XXX元/噸；建立零瓶配套服務(wù)，規(guī)范氣瓶充裝管理；加強(qiáng)液化氣安全使用常識(shí)宣傳，引導(dǎo)客戶理念，打造品牌形象。5-7月份共減虧XXX萬(wàn)元，8月份實(shí)現(xiàn)扭虧為盈，成都公司正逐步走上良性發(fā)展軌道。

（二）加大市場(chǎng)開發(fā)，提高投資回報(bào)

完善網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃，明確公司整體發(fā)展目標(biāo)。修訂完善《“十二五”業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃》、《2012-2015年液化氣專項(xiàng)規(guī)劃》以及《天然氣業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃》，明確了二級(jí)網(wǎng)絡(luò)重點(diǎn)項(xiàng)目，制定了三級(jí)網(wǎng)絡(luò)發(fā)展規(guī)劃；制定了市場(chǎng)開發(fā)新項(xiàng)目計(jì)劃，目標(biāo)明確，措施具體，執(zhí)行有力。

突出重點(diǎn)開發(fā)，推進(jìn)重大項(xiàng)目的硬落地。為“實(shí)現(xiàn)自有庫(kù)站建設(shè)新突破”，分路加快推進(jìn)貴陽(yáng)氣庫(kù)項(xiàng)目，已取得項(xiàng)目可研批復(fù)，完成項(xiàng)目初設(shè)；開展氣庫(kù)項(xiàng)目鐵路行政許可辦理，完成“項(xiàng)目運(yùn)輸通道論證”；各項(xiàng)前期手續(xù)辦理穩(wěn)步推進(jìn)，為項(xiàng)目年內(nèi)開工奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

突出“兩氣并舉”，著力開拓天然氣市場(chǎng)。為“實(shí)現(xiàn)天然氣項(xiàng)目開發(fā)新突破”，加大天然氣項(xiàng)目開發(fā)，實(shí)現(xiàn)了梧州再生銅過(guò)渡氣源項(xiàng)目順利投產(chǎn)；開發(fā)了梧州監(jiān)獄小區(qū)天然氣項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)天然氣擴(kuò)銷增量；通過(guò)對(duì)轄區(qū)內(nèi)新建規(guī)劃區(qū)域、大型能耗企業(yè)進(jìn)行調(diào)研，確定主攻目標(biāo)，南寧、桂林、柳州CNG項(xiàng)目及藤縣和橫縣六景工業(yè)園項(xiàng)目開發(fā)相關(guān)資料已上報(bào)昆侖燃?xì)?，天然氣市?chǎng)開發(fā)前景廣闊。

突出投資收益，加大工業(yè)項(xiàng)目開發(fā)力度。為“實(shí)現(xiàn)工業(yè)項(xiàng)目開發(fā)新突破”，針對(duì)工業(yè)項(xiàng)目用量大、供給平穩(wěn)、經(jīng)濟(jì)效益高等特點(diǎn)，通過(guò)市場(chǎng)調(diào)研，重點(diǎn)對(duì)廣西瑞陽(yáng)液化氣綜合利用、廣州天恒、四川中騰和南充石達(dá)化工液化氣深加工四個(gè)工業(yè)項(xiàng)目進(jìn)行開發(fā)，與工業(yè)項(xiàng)目建設(shè)單位建立常態(tài)化聯(lián)系機(jī)制，掌握項(xiàng)目工藝、原料需求量等信息，專人跟進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，做好資源協(xié)調(diào)，為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目落地、獲得投資回報(bào)打下良好的基礎(chǔ)。

（三）注重安全環(huán)保，確保平穩(wěn)運(yùn)行

強(qiáng)化安全環(huán)保責(zé)任，構(gòu)建安全環(huán)保責(zé)任體系。全員逐級(jí)簽訂《員工安全生產(chǎn)合同書》、《員工安全承諾書》《安全環(huán)保責(zé)任書》、《駕駛員安全承諾書》634份；定期召開安全工作會(huì)議、安委會(huì)，及時(shí)總結(jié)并安排部署各個(gè)時(shí)期安全工作；及時(shí)調(diào)整安委會(huì)成員和領(lǐng)導(dǎo)安全掛點(diǎn)要害部位，明確領(lǐng)導(dǎo)安全承包掛點(diǎn)職責(zé)和義務(wù)。

扎實(shí)開展“六化一配套”，提高庫(kù)站硬件水平。將“六化一配套”建設(shè)持續(xù)推向深入，針對(duì)成都、重慶、梨樹灣兩庫(kù)一站重點(diǎn)開展安全隱患治理，進(jìn)一步完善應(yīng)急設(shè)施。為保障庫(kù)站安全運(yùn)行，重新修訂了各地區(qū)分公司、控股公司“六化一配套”建設(shè)方案，在徹底整改和消除庫(kù)站安全隱患的基礎(chǔ)上，不斷提高硬件水平。

加大安全監(jiān)督檢查力度，及時(shí)消除安全隱患。全面實(shí)行“四級(jí)安全檢查工作機(jī)制”，通過(guò)公司定期或不定期安全大檢查，庫(kù)站月檢查，安全員周檢查，班組日檢查，特別加強(qiáng)節(jié)假日和重大政治活動(dòng)期間的安全專項(xiàng)檢查，1-7月公司對(duì)基層單位進(jìn)行安全大檢查和不定期抽檢17次，查處各類問(wèn)題及隱患407個(gè)，并限時(shí)加以整改。

大力推進(jìn)HSE體系建設(shè)，提升安全綜合水平。將HSE管理貫穿到儲(chǔ)運(yùn)生產(chǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)，做到作業(yè)指導(dǎo)書、HSE檢查表科學(xué)、全面、實(shí)用、操作性強(qiáng)，實(shí)現(xiàn)管理有依據(jù)、檢查有標(biāo)準(zhǔn)、操作有規(guī)程；通過(guò)委托專業(yè)咨詢單位配合開展HSE體系內(nèi)審，4月份完成了第一次內(nèi)審工作。

加強(qiáng)車輛交通管理，確保行車安全。嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部準(zhǔn)駕證制度，定期舉辦交通安全培訓(xùn)；狠抓車輛車況管理，指定專人定期開展例行檢查，杜絕車輛帶病行駛；堅(jiān)持長(zhǎng)途車審批制度和專職司機(jī)駕車制度，禁止私自長(zhǎng)途行車，保障行車安全。 

（四）突出“三基”建設(shè)，提升管理水平

平穩(wěn)高效完成昆侖利用重組工作。按照昆侖燃?xì)鈱?duì)昆侖利用重組整合工作的整體部署，公司立即成立領(lǐng)導(dǎo)小組奔赴廣西開展工作，通過(guò)對(duì)昆侖利用廣西分公司的管理制度、管理現(xiàn)狀、組織機(jī)構(gòu)、人員崗位、薪酬待遇等情況及7個(gè)項(xiàng)目的實(shí)地摸底、對(duì)接和調(diào)研，順利完成了昆侖利用廣西分公司重組工作和37名員工的平穩(wěn)劃轉(zhuǎn)，并及時(shí)建立文件、通訊等日常管理機(jī)制，及時(shí)向昆侖燃?xì)馓釄?bào)了昆侖利用廣西天然氣項(xiàng)目推進(jìn)情況，提出了清晰明了的項(xiàng)目實(shí)施意見，為下一步工作開展提供了保障。

強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理。加強(qiáng)預(yù)算管理，按照“利潤(rùn)換費(fèi)用”的原則，核定各單位月度費(fèi)用預(yù)算，確保業(yè)績(jī)指標(biāo)的完成；通過(guò)嚴(yán)格審批環(huán)節(jié)，強(qiáng)化四項(xiàng)費(fèi)用的管控，1-7月發(fā)生四項(xiàng)費(fèi)用XXX萬(wàn)元，比預(yù)算進(jìn)度節(jié)約138.34萬(wàn)元；組織開展公司內(nèi)控自測(cè)和年度財(cái)務(wù)大檢查，對(duì)查出的問(wèn)題分析原因并限期整改；加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作管理，制定考評(píng)細(xì)則，對(duì)基層單位財(cái)務(wù)工作每月考評(píng)并通報(bào)。

加強(qiáng)人事及員工綜合素質(zhì)提升。進(jìn)一步強(qiáng)化三級(jí)培訓(xùn)，1-7月共舉辦各級(jí)培訓(xùn)61期，培訓(xùn)625人次，其中操作員工218人次；各單位定期開展“小培訓(xùn)”，推行一日一題、一周一課、一月一考、一季一賽、一年一評(píng)的“五個(gè)一”崗位練兵活動(dòng)，建立崗位練兵臺(tái)，加強(qiáng)應(yīng)知應(yīng)會(huì)學(xué)習(xí)，強(qiáng)化操作標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范；6月份舉辦了公司首屆操作工技術(shù)比武，達(dá)到了以賽帶練、以賽促學(xué)、以賽檢驗(yàn)培訓(xùn)效果的目的；積極開展黨員示范崗、青年文明號(hào)責(zé)任區(qū)建設(shè)工作；通過(guò)“每周一品”、“書香西南”活動(dòng)，提升員工文化內(nèi)涵。

完善績(jī)效考核體系。制定了管理人員、操作人員的二次業(yè)績(jī)考核實(shí)施細(xì)則，新增機(jī)關(guān)各部門、基層各單位的二次分配權(quán)，加大了部門負(fù)責(zé)人、基層領(lǐng)導(dǎo)對(duì)員工的直接管理權(quán)；通過(guò)月考核、季度考核與年度考核相結(jié)合的方式，對(duì)各業(yè)績(jī)考核指標(biāo)、管理效率評(píng)分等嚴(yán)格考核，對(duì)連續(xù)3個(gè)月保持前三名和位于后三名的部門或單位，分別給予適度獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰，有效發(fā)揮了績(jī)效考核的激勵(lì)作用。

規(guī)范股權(quán)及合同管理。組織召開了所屬六家控股公司年度“三會(huì)”，實(shí)現(xiàn)了規(guī)范行權(quán)；開展了股權(quán)管理系統(tǒng)操作和應(yīng)用培訓(xùn)，建立了公司股權(quán)系統(tǒng)維護(hù)機(jī)制。嚴(yán)格執(zhí)行合同系統(tǒng)三項(xiàng)審查制度，規(guī)范合同報(bào)送和歸檔管理；堅(jiān)持“一事一授”原則，規(guī)范了公司授權(quán)管理。

著力開展審計(jì)監(jiān)察。實(shí)行招投標(biāo)和物資采購(gòu)集中統(tǒng)一管理。編制完成了2012年工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)和合同簽約前標(biāo)底審計(jì)、2012年工程建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算和竣工決算審計(jì)、對(duì)公司所屬單位液化氣損耗效能監(jiān)察、財(cái)務(wù)管理效能監(jiān)察等實(shí)施方案，明確審計(jì)監(jiān)察的目的、范圍、審計(jì)內(nèi)容及重點(diǎn)；以有效控制成本，降低投資管理風(fēng)險(xiǎn)為目的，對(duì)工程項(xiàng)目的合同簽定、施工管理、竣工驗(yàn)收、結(jié)算審查和規(guī)定執(zhí)行進(jìn)行核查，有效防控投資管理風(fēng)險(xiǎn)。

加快信息化建設(shè)進(jìn)度。成立調(diào)控中心，實(shí)行24小時(shí)值班制度，實(shí)現(xiàn)對(duì)各庫(kù)站生產(chǎn)運(yùn)行、危險(xiǎn)作業(yè)、維搶修24小時(shí)監(jiān)控和應(yīng)急響應(yīng)工作；完成了SCADA生產(chǎn)指揮系統(tǒng)建設(shè)、信息安全體系建設(shè)，實(shí)現(xiàn)對(duì)生產(chǎn)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)監(jiān)控；對(duì)公司門戶網(wǎng)站進(jìn)行改版設(shè)計(jì)，增強(qiáng)了網(wǎng)站的導(dǎo)向性、生動(dòng)性和實(shí)用性，及時(shí)企業(yè)動(dòng)態(tài)，充分展示員工風(fēng)采。

（五）深化黨建工作，確保和諧穩(wěn)定

完善機(jī)制，增強(qiáng)了領(lǐng)導(dǎo)班子凝聚力。領(lǐng)導(dǎo)班子成員堅(jiān)持深入基層、深入實(shí)際，解決基層和職工群眾的實(shí)際問(wèn)題；嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”決策制度，規(guī)范決策程序，防范決策風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格決策執(zhí)行，強(qiáng)化決策監(jiān)督，提高了公司依法、科學(xué)、民主決策能力。

注重實(shí)效，加強(qiáng)了基層組織建設(shè)。深入開展“五型”班組建設(shè)，建立健全了“五型”班組年度實(shí)施方案和考核細(xì)則；編制了“五型”班組應(yīng)知應(yīng)會(huì)系列叢書，應(yīng)知應(yīng)會(huì)100問(wèn)卡片，員工知識(shí)題庫(kù)，制作了應(yīng)急處置卡；把安全生產(chǎn)責(zé)任落實(shí)到崗位，把HSE管理體系各項(xiàng)制度要求細(xì)化到班組、明確到個(gè)人；把生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的節(jié)能降耗、挖潛增效活動(dòng)與公司經(jīng)濟(jì)效益的增長(zhǎng)結(jié)合起來(lái)，提高各種資源的利用率，營(yíng)造班組員工互相幫助、共創(chuàng)和諧的良好氛圍。

齊心協(xié)力，確保了“兩會(huì)”圓滿召開。7月份，公司機(jī)關(guān)和成都?xì)鈳?kù)緊密配合，克服時(shí)間緊、任務(wù)重、人員少的困難，在做好氣庫(kù)標(biāo)準(zhǔn)化完善的同時(shí)，加強(qiáng)企業(yè)文化、應(yīng)知應(yīng)會(huì)等軟實(shí)力建設(shè)，趙總在報(bào)告中提出“集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)干部會(huì)議期間，廖永遠(yuǎn)副總經(jīng)理等領(lǐng)導(dǎo)檢閱了成都?xì)鈳?kù)，對(duì)公司‘六化一配套’取得的成績(jī)給予了充分肯定?！蓖瑫r(shí)，經(jīng)過(guò)公司上下精心組織，周密安排，通力協(xié)作，既圓滿完成了昆侖燃?xì)?012年領(lǐng)導(dǎo)干部會(huì)議承辦工作，又充分展示了公司整體形象和員工精神風(fēng)貌，得到了各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的一致好評(píng)。

服務(wù)中心，發(fā)揮了工團(tuán)組織作用。堅(jiān)持貼近實(shí)際、貼近生活、貼近群眾，開展豐富多彩的文體活動(dòng)；根據(jù)員工不同年齡結(jié)構(gòu)、不同業(yè)余愛好，成立文體興趣活動(dòng)小組；組織開展了青年志愿者活動(dòng)、員工健身活動(dòng)，舉辦了羽毛球比賽等有益員工身心健康的文體活動(dòng)。

同志們，1-7月我們所取得的成績(jī)，是昆侖燃?xì)庹_領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是上游及兄弟單位關(guān)心支持的結(jié)果，更是全體干部員工齊心協(xié)力、共同奮斗的結(jié)果。在此，我代表公司和公司黨委向全體干部員工表示衷心的感謝！

二、當(dāng)前面臨的機(jī)遇和挑戰(zhàn)

今年以來(lái)，面對(duì)復(fù)雜多變的內(nèi)外部形勢(shì)，對(duì)公司貫徹落實(shí)昆侖燃?xì)夤ぷ鲿?huì)議精神，全面完成今年各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，提出了新機(jī)遇、新挑戰(zhàn)，我們必須充分認(rèn)識(shí)，正確把握。

一是國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)更加嚴(yán)峻。世界經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇進(jìn)程艱難曲折，國(guó)際金融危機(jī)深層次影響還在繼續(xù)呈現(xiàn)，歐債危機(jī)惡化蔓延，大宗商品價(jià)格大幅波動(dòng)，國(guó)際油價(jià)劇烈震蕩，高位波動(dòng)后大幅下挫。我國(guó)經(jīng)濟(jì)下行壓力加大，GDP增速連續(xù)回落，今年上半年為7.8%，三年來(lái)首次跌破8%，投資、出口、消費(fèi)“三駕馬車”齊減速。中央企業(yè)經(jīng)營(yíng)形勢(shì)嚴(yán)峻，效益出現(xiàn)明顯下滑，油氣消費(fèi)市場(chǎng)需求減緩。

第9篇：財(cái)務(wù)管理體系建設(shè)實(shí)施方案范文

一、穩(wěn)價(jià)增效，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行穩(wěn)中有進(jìn)。

上半年，我分公司克服了當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)下行、國(guó)家政策導(dǎo)向變化等諸多不利因素，努力做到了市場(chǎng)秩序較好、價(jià)格基本平穩(wěn)、庫(kù)存基本合理、重點(diǎn)品牌狀況良好、零售戶經(jīng)營(yíng)信心較高，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行指標(biāo)按序時(shí)進(jìn)度完成。

（一）加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)控能力。一是堅(jiān)持“總量控制、稍緊平衡”原則，對(duì)上半年兩個(gè)季度的銷售計(jì)劃進(jìn)行了科學(xué)安排，分解到月及個(gè)人，靈活調(diào)整服務(wù)營(yíng)銷策略。在上半年的三四五類煙的銷售中，我分公司較好地完成了營(yíng)銷中心下達(dá)的計(jì)劃目標(biāo)，確保了上半年銷售計(jì)劃按時(shí)完成。二是完善現(xiàn)代零售終端信息采集網(wǎng)絡(luò)，重點(diǎn)監(jiān)測(cè)社會(huì)消費(fèi)變化趨勢(shì)、消費(fèi)需求變化以及各檔次、品牌規(guī)格卷煙的市場(chǎng)表現(xiàn)，努力提升需求分析預(yù)測(cè)的科學(xué)性和準(zhǔn)確率。認(rèn)真分析零售終端客戶除了對(duì)貨源、盈利等直接訴求外，在情感、個(gè)人成功、安全等精神方面的需求，逐步挖掘和滿足零售終端的潛在需求并予以重點(diǎn)關(guān)注。三是完善市場(chǎng)監(jiān)測(cè)體系，全面掌握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)。為準(zhǔn)確、及時(shí)地掌握卷煙市場(chǎng)情況，按照市公司卷煙營(yíng)銷工作的要求，圍繞“客戶、市場(chǎng)、消費(fèi)”三個(gè)方面抓好了卷煙市場(chǎng)調(diào)研工作，每月積極開展市場(chǎng)、客戶、消費(fèi)信息統(tǒng)計(jì)調(diào)查工作，并做好了統(tǒng)計(jì)上報(bào)工作。

（二）加大品牌培育力度。一是努力打造品牌推廣營(yíng)銷的有效載體。今年以來(lái)，繼續(xù)鞏固打造了以標(biāo)準(zhǔn)店為點(diǎn)、現(xiàn)代終端示范街為線、統(tǒng)一柜臺(tái)客戶為面的零售終端建設(shè)，從而形成了25個(gè)樣本掃碼現(xiàn)代終端客戶為第一層次，70個(gè)標(biāo)準(zhǔn)店戶、80個(gè)掃碼客戶為第二層次，700多個(gè)現(xiàn)代終端柜臺(tái)客戶為第三層次的品牌培育平臺(tái)，使品牌宣傳推廣有了更為有效的市場(chǎng)載體。二是持續(xù)開展品牌培育建功立業(yè)活動(dòng)。首先以動(dòng)銷率為依托，開展區(qū)域性品牌培育活動(dòng)。本區(qū)域市場(chǎng)重點(diǎn)負(fù)責(zé)長(zhǎng)白山(硬神韻)、七匹狼（硬白）兩個(gè)全國(guó)重點(diǎn)品規(guī)的市場(chǎng)培育，有效提高了兩品規(guī)的動(dòng)銷率，并以點(diǎn)帶面，促進(jìn)了各重點(diǎn)培育品規(guī)在本區(qū)域的落地生根，上半年諸如黃金葉、蘇煙等品牌的銷售在本區(qū)域也出現(xiàn)了較大增幅。其次以鋪貨率為依托，開展新品為主的全國(guó)重點(diǎn)骨干品牌及外煙的培育活動(dòng)。市公司對(duì)當(dāng)前經(jīng)銷新品為主的全國(guó)重點(diǎn)骨干品牌及外煙布置了半年鋪貨率目標(biāo)。我們根據(jù)區(qū)域市場(chǎng)內(nèi)品規(guī)的鋪市情況，認(rèn)真分析本區(qū)域市場(chǎng)，進(jìn)一步提高鋪貨率，提高了品牌培育的效果。三是深化工商協(xié)同，以積極推進(jìn)重點(diǎn)品牌培育為切入點(diǎn)，從發(fā)展方向、成長(zhǎng)環(huán)境、市場(chǎng)表現(xiàn)、營(yíng)銷服務(wù)、貨源供應(yīng)、隊(duì)伍建設(shè)等六個(gè)方面加大與工業(yè)企業(yè)的協(xié)同力度，不斷提升品牌培育能力。

（三）加快現(xiàn)代終端建設(shè)。一是按照“四同”的要求和“四個(gè)一流”的目標(biāo)，進(jìn)一步加快終端建設(shè)進(jìn)度，不斷拓展優(yōu)質(zhì)終端功能。上半年進(jìn)一步優(yōu)化了25戶樣本掃碼終端客戶，對(duì)其進(jìn)行優(yōu)勝劣汰，建立了動(dòng)態(tài)變更機(jī)制，始終保持樣本客戶的優(yōu)良性。同時(shí)制定了針對(duì)不同類別零售終端客戶的服務(wù)內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步充實(shí)了客戶服務(wù)的內(nèi)涵。二是以客戶提升為目標(biāo)，繼續(xù)實(shí)施現(xiàn)代終端“六好”標(biāo)準(zhǔn)，推廣“美麗店堂五步法”，繼續(xù)開展“終端示范一條街”和“美麗店堂”評(píng)比活動(dòng)，使現(xiàn)代終端店成為消費(fèi)者放心消費(fèi)的場(chǎng)所，零售客戶誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的標(biāo)桿。三是不斷創(chuàng)新服務(wù)手段，充分利用客戶經(jīng)理移動(dòng)工具，運(yùn)用客戶拜訪服務(wù)“八步法”，通過(guò)站柜示范、提供《客戶經(jīng)營(yíng)建議書》等方式，形成了線上、線下立體協(xié)調(diào)的互動(dòng)營(yíng)銷服務(wù)體系。期間，我分公司進(jìn)行了市場(chǎng)走訪彈性拜訪的課題探討，改變固定的客戶拜訪形式，讓客戶經(jīng)理在完成規(guī)定的工作任務(wù)或固定的工作時(shí)間長(zhǎng)度的前提下，實(shí)施重點(diǎn)走訪、差異走訪，此項(xiàng)工作的開展提高了客戶經(jīng)理時(shí)間和精力投入的效率。

（四）推進(jìn)物流降本增效。一是認(rèn)真開展“嚴(yán)管理、精流程、控成本、促規(guī)范、強(qiáng)隊(duì)伍”五項(xiàng)工作，繼續(xù)深化落實(shí)“精益物流”工作方案，推行物流定額管理，完善物流費(fèi)用精細(xì)化核算規(guī)程，不斷提升精益物流管理水平。二是抓好“預(yù)算、核算、定額管理”三個(gè)重要環(huán)節(jié)，進(jìn)一步優(yōu)化配送線路，切實(shí)降低配送成本，提高送貨效率，有效控制物流成本。三是圍繞“安全、人員、流程”三個(gè)核心，全面抓好安全管理，積極打造“學(xué)習(xí)型物流團(tuán)隊(duì)”，修訂完善“流程監(jiān)督管理機(jī)制”，牢牢夯實(shí)物流管理基礎(chǔ)。四是繼續(xù)完善規(guī)章制度、考核機(jī)制、TMS運(yùn)用、服務(wù)體系四個(gè)重點(diǎn)方面，著力提升物流運(yùn)行效率和質(zhì)量。進(jìn)一步完善物流績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，提升科學(xué)分析水平，確保按要求完成物流對(duì)標(biāo)數(shù)據(jù)。

二、內(nèi)外兼治，專賣管理卓有成效。

2014年上半年，在市局黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在相關(guān)職能部門的大力支持配合下，我局認(rèn)真貫徹落實(shí)省、市煙草專賣管理工作會(huì)議精神，狠抓卷煙打假和市場(chǎng)監(jiān)管，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)管和證件管理，積極開展隊(duì)伍建設(shè)和基層創(chuàng)優(yōu)活動(dòng)，專賣管理工作取得了一定成績(jī)。1-5月份，共出動(dòng)執(zhí)法人員2200人次，查獲各類涉煙違法案件116起，其中萬(wàn)元以上案件24起，5萬(wàn)元以上案件3起；查獲各類違法卷煙5056.1條，上繳罰沒(méi)款6.15萬(wàn)元。

（一）卷煙打假工作有力推進(jìn)。一是夯實(shí)責(zé)任。召開了煙草專賣管理工作會(huì)議，確定了“年內(nèi)破獲一起符合國(guó)標(biāo)的網(wǎng)絡(luò)案件”這一工作重點(diǎn)，明確了全年打假工作的基礎(chǔ)和責(zé)任。出臺(tái)了《關(guān)于加強(qiáng)年度綜合績(jī)效考評(píng)的實(shí)施方案》，將指標(biāo)完成情況與部門負(fù)責(zé)人、稽查中隊(duì)負(fù)責(zé)人和稽查員的年度績(jī)效掛鉤。二是明確重點(diǎn)。把打假破網(wǎng)作為工作重點(diǎn)，進(jìn)一步鞏固“有假煙必有網(wǎng)絡(luò)，有網(wǎng)絡(luò)必有大要案”的工作理念，一方面加強(qiáng)協(xié)作，主動(dòng)出擊，定期同公安部門協(xié)調(diào)聯(lián)系，形成市場(chǎng)管理合力；另一方面在發(fā)展線人及拓寬案件信息渠道上下足功夫，對(duì)有價(jià)值線索派專人蹲點(diǎn)守候，全面形成“以網(wǎng)治網(wǎng)”的打假新格局。三是查處案件。以打擊制售假煙網(wǎng)絡(luò)工作為首要任務(wù)，以打擊無(wú)證運(yùn)輸卷煙為主要落腳點(diǎn)，始終保持高壓嚴(yán)打態(tài)勢(shì)。5月22日16時(shí)，我局接舉報(bào)，在江陰大橋公安局民警配合下，在江陰大橋收費(fèi)站依法對(duì)車牌號(hào)為蘇MKG585的黑色?？怂罐I車進(jìn)行檢查，在該車車廂內(nèi)查獲涉嫌違法運(yùn)輸?shù)木頍煹模汗?2個(gè)品種，合計(jì)569條卷煙，案值18.32萬(wàn)元。目前此案已移動(dòng)公安機(jī)關(guān)偵查。上半年共查獲3起案值超過(guò)5萬(wàn)元案件，其中無(wú)證運(yùn)輸案件1起。四是加強(qiáng)宣傳。在今年的“3.15”消費(fèi)者權(quán)益日活動(dòng)中，我局通過(guò)設(shè)立咨詢點(diǎn)、制作宣傳展板、散發(fā)宣傳資料、接受群眾咨詢等形式，開展煙草專賣法律法規(guī)、假冒煙識(shí)別、“12313”投訴舉報(bào)電話宣傳活動(dòng)，收到了較好的效果。

（二）市場(chǎng)秩序不斷得到改善。拓寬市場(chǎng)監(jiān)管手段，加強(qiáng)違法案件查處力度，為提升轄區(qū)市場(chǎng)卷煙凈化率做了大量艱苦細(xì)致的工作。一是有針對(duì)性地強(qiáng)化日常監(jiān)管水平，對(duì)轄區(qū)的重點(diǎn)區(qū)域以及重點(diǎn)市場(chǎng)提高檢查的頻次、走訪的次數(shù)。嚴(yán)格按照“APCD”工作法的要求，“帶著問(wèn)題上市場(chǎng)，帶著準(zhǔn)備上市場(chǎng)”，建立違規(guī)戶、無(wú)證戶、銷售大戶等重點(diǎn)對(duì)象信息庫(kù)，將這類經(jīng)營(yíng)戶作為重點(diǎn)監(jiān)管的對(duì)象，有針對(duì)性的開展日常監(jiān)管工作。二是深入開展卷煙市場(chǎng)整治活動(dòng)，集中解決市場(chǎng)管理的疑難問(wèn)題。與有關(guān)職能部門緊密協(xié)作，相續(xù)開展了“冬季會(huì)戰(zhàn)”、“閃電”15號(hào)兩次卷煙市場(chǎng)集中整治行動(dòng)，嚴(yán)厲查處酒店、茶樓、娛樂(lè)場(chǎng)所、貨運(yùn)部等違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為，嚴(yán)厲打擊無(wú)證戶、不法煙販、違法大戶的囂張氣焰，市場(chǎng)凈化率始終保持在96%以上。三是充分發(fā)揮12313投訴舉報(bào)電話的功能，接聽處理投訴，嚴(yán)格按照程序及時(shí)進(jìn)行了市場(chǎng)調(diào)查，并作了相應(yīng)的調(diào)查處理和解答，達(dá)到了舉報(bào)人和咨詢?nèi)说臐M意。

（三）內(nèi)部監(jiān)管工作扎實(shí)開展。一是抓好教育培訓(xùn)。在各部門建立了內(nèi)管聯(lián)絡(luò)員隊(duì)伍，上半年對(duì)國(guó)家局《工作規(guī)范》進(jìn)行了深入學(xué)習(xí)，近期又對(duì)上級(jí)局密集下發(fā)的《國(guó)家煙草專賣局關(guān)于認(rèn)定真煙違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為的通知》、《國(guó)家煙草專賣局關(guān)于對(duì)山東省局（公司）嚴(yán)肅查處東營(yíng)市局（公司）違規(guī)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題的通報(bào)》和《市局（公司）關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)卷煙零售客戶信息變更管理的通知》三份內(nèi)管文件進(jìn)行了傳達(dá)貫徹，進(jìn)一步提高了全員對(duì)內(nèi)管工作的認(rèn)識(shí)，確保了《工作規(guī)范》落實(shí)執(zhí)行到位。二是抓好日常監(jiān)管。堅(jiān)持“三員反饋”制度，對(duì)稽查員、客戶經(jīng)理、送貨員發(fā)現(xiàn)的異常情況進(jìn)行了匯總核實(shí)。進(jìn)一步強(qiáng)化稽查中隊(duì)內(nèi)管職能和市場(chǎng)走訪工作制度，并對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)格考核。積極介入許可證后續(xù)監(jiān)管工作，通過(guò)跟車查、“千條查”、“排名查”、“零訂貨查”等形式，對(duì)違規(guī)使用許可證行為進(jìn)行全方位監(jiān)管，1-5月份共建議專賣部門對(duì)查實(shí)的85份許可證予以暫停供貨處理，對(duì)其中申請(qǐng)開通的6份許可證嚴(yán)格按照程序辦理，并進(jìn)行了“回頭看”。三是嚴(yán)格網(wǎng)上監(jiān)管。按照預(yù)警程序處理的要求，及時(shí)準(zhǔn)確處理預(yù)警，1-5月份內(nèi)管信息系統(tǒng)共產(chǎn)生預(yù)警380條，全部進(jìn)行了處理，預(yù)警處理率達(dá)到了100%；查獲5萬(wàn)元以上真煙案件3起，對(duì)卷煙噴碼進(jìn)行了逐條登記并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上報(bào)。四是繼續(xù)運(yùn)行大內(nèi)管模式。堅(jiān)持將行政執(zhí)法監(jiān)督、執(zhí)法滿意度測(cè)評(píng)和“12313”打假舉報(bào)電話知曉率檢查納入日常工作的范疇，與月度考核同步開展。在法規(guī)科的指導(dǎo)下，每月對(duì)行政許可和行政處罰案卷進(jìn)行檢查，確保執(zhí)法案卷無(wú)差錯(cuò)、無(wú)疏漏。經(jīng)過(guò)努力，執(zhí)法滿意度達(dá)到了100%。五是加強(qiáng)部門溝通。每季度組織召開內(nèi)管聯(lián)席會(huì)議，對(duì)季度內(nèi)管工作開展情況和抽查情況進(jìn)行通報(bào)反饋，研究分析存在問(wèn)題，提出整改意見，對(duì)下一步內(nèi)管工作進(jìn)行安排部署。

（四）基層創(chuàng)優(yōu)工作穩(wěn)步推進(jìn)。一是制定了《市煙草專賣局優(yōu)秀縣級(jí)局創(chuàng)建活動(dòng)實(shí)施細(xì)則》，進(jìn)一步明確了工作方向、工作步驟和工作目標(biāo)。每月開展定期檢查，采取“回頭看”的方式合理安排創(chuàng)建對(duì)標(biāo)自查工作，同時(shí)積極信息報(bào)道，為深入推進(jìn)創(chuàng)建優(yōu)秀縣級(jí)局營(yíng)造了良好氛圍。二是按照創(chuàng)建優(yōu)秀縣級(jí)局考核驗(yàn)收評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)制定了創(chuàng)建活動(dòng)計(jì)劃表，將具體的創(chuàng)建內(nèi)容責(zé)任到人，用工作流程和創(chuàng)建工作驗(yàn)收表指導(dǎo)工作。將創(chuàng)建工作納入考核，不僅與年度目標(biāo)考核掛鉤，還與部門負(fù)責(zé)人的工作業(yè)績(jī)掛鉤，努力實(shí)現(xiàn)優(yōu)秀縣級(jí)局建設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、制度化。

（五）許可證管理工作不斷取得進(jìn)步。許可證準(zhǔn)入方面，一是嚴(yán)把證件辦理的信息關(guān)，做到對(duì)客戶了如指掌，詳細(xì)掌握客戶的真實(shí)情況。二是嚴(yán)把證件的準(zhǔn)入審批關(guān)，有效杜絕了零售許可證管理不到位現(xiàn)象，樹立了客戶持證經(jīng)營(yíng)、亮證經(jīng)營(yíng)、規(guī)范經(jīng)營(yíng)的意識(shí)。三是嚴(yán)格執(zhí)行《煙草專賣許可證管理辦法》，公開、公正行政許可程序，突出事前審批、事中完善、事后監(jiān)督，嚴(yán)格、高效、規(guī)范地做好行政許可及許可證管理工作。1-5月份共新辦許可證83份，延續(xù)17份，切實(shí)做到了“程序合法，公正便民”。許可證退出方面，在2013年許可證退出試點(diǎn)工作取得階段性成果的基礎(chǔ)上，對(duì)轄區(qū)內(nèi)存在登記事項(xiàng)發(fā)生變化、不開展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、喪失主體經(jīng)營(yíng)資格、不符合延續(xù)條件、違法辦理的許可證等五個(gè)方面問(wèn)題的許可證，采取自愿退出、說(shuō)服退出與依職權(quán)退出相結(jié)合的方法予以退出。1-5月份共對(duì)16份許可證實(shí)施了退出，其中登記類事項(xiàng)發(fā)生改變9份，有效期屆滿未延續(xù)2份，主動(dòng)申請(qǐng)歇業(yè)5份；目前正在對(duì)停業(yè)超過(guò)一年的105份許可證進(jìn)行公告注銷并將形成長(zhǎng)效機(jī)制。目前處于停業(yè)狀態(tài)的許可證為275份，年末許可證總數(shù)將進(jìn)一步下降。

三、嚴(yán)格規(guī)范，企業(yè)管理規(guī)范有序。

按照省局提出的“規(guī)范是生命線、創(chuàng)新是驅(qū)動(dòng)力、發(fā)展是硬道理”的工作主線，上半年，我局（分公司）主動(dòng)思考、積極探索，努力貫徹規(guī)范主線，提升規(guī)范水平。

（一）切實(shí)加強(qiáng)規(guī)范建設(shè)。一是組織干部員工學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)董局長(zhǎng)在省局黨組擴(kuò)大會(huì)及在調(diào)研時(shí)講話精神，引導(dǎo)員工深刻領(lǐng)會(huì)“規(guī)范、創(chuàng)新、發(fā)展”的豐富內(nèi)涵，從思想層面加強(qiáng)規(guī)范意識(shí)。二是繼續(xù)以ISO9000質(zhì)量管理體系建設(shè)為契機(jī)，進(jìn)一步健全規(guī)范管理的各類制度文件的補(bǔ)充、修訂和完善，不斷提高制度的匹配度和適用性。三是按照省、市局提出的構(gòu)建“大監(jiān)督”格局的思路，積極思考和謀劃，充分發(fā)揮紀(jì)檢、法規(guī)、內(nèi)管、辦公室等部門的監(jiān)督作用，形成監(jiān)督合力，全方位促進(jìn)權(quán)力規(guī)范運(yùn)行。四是突出抓好“兩項(xiàng)工作”，充分運(yùn)用好公示欄、門戶網(wǎng)站等平臺(tái)，不斷完善辦事程序、創(chuàng)新公開形式、擴(kuò)大民主參與，今年以來(lái)，公開事項(xiàng)共8條；以貫徹采購(gòu)管理規(guī)定為抓手，嚴(yán)格執(zhí)行“應(yīng)招盡招”、“真招實(shí)招”的要求，保證了所有采購(gòu)項(xiàng)目規(guī)范操作，公開公正。

（二）重點(diǎn)抓好財(cái)務(wù)管理。加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理，提升財(cái)務(wù)管理水平。按照市公司“規(guī)范有關(guān)核算問(wèn)題的通知”的要求，進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)核算口徑，明確歸口責(zé)任，有效提高會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性；加強(qiáng)全面預(yù)算管理，在精打細(xì)算的基礎(chǔ)上用好每一項(xiàng)費(fèi)用，加大對(duì)重點(diǎn)費(fèi)用的預(yù)算執(zhí)行控制，嚴(yán)格執(zhí)行《省煙草公司市公司差旅費(fèi)管理規(guī)定》，加強(qiáng)差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和辦公費(fèi)的規(guī)范使用；加強(qiáng)對(duì)每月費(fèi)用的分析，注重費(fèi)用支出的均衡性和系統(tǒng)內(nèi)的可比性；強(qiáng)化對(duì)資產(chǎn)的管理，對(duì)資產(chǎn)的購(gòu)置做到先有預(yù)算再采購(gòu)，資產(chǎn)的處置流程合規(guī)合法，確保國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。

（三）不斷推進(jìn)精益管理。以推進(jìn)精益管理為著力點(diǎn)，充分挖掘企業(yè)發(fā)展的潛力，努力消除各種浪費(fèi)，優(yōu)化資源配置，全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益、運(yùn)行效率和管理效果。重點(diǎn)抓好“精益預(yù)算、精益采購(gòu)、精益質(zhì)量、精益物流、精益營(yíng)銷、精益管控、精益安全”等多項(xiàng)重點(diǎn)工作，建立了責(zé)任明確、分工協(xié)調(diào)、上下聯(lián)動(dòng)、層層落實(shí)的精益管理工作機(jī)制。

（四）大力開展創(chuàng)新工作。一是提高思想認(rèn)識(shí)。圍繞董局長(zhǎng)提出的“以課題創(chuàng)新為重點(diǎn)，推進(jìn)創(chuàng)新發(fā)展”的要求，在市局的統(tǒng)一安排部署下，組織全體中層以上干部召開了“三創(chuàng)”工作動(dòng)員會(huì)，以點(diǎn)帶面、層層發(fā)動(dòng)，努力營(yíng)造創(chuàng)新氛圍。二是關(guān)注“微創(chuàng)新”。營(yíng)銷工作創(chuàng)新方面，積極對(duì)“新形勢(shì)下客戶經(jīng)理職能發(fā)揮”課題進(jìn)行了探索和研究，迅速成立專題小組對(duì)試點(diǎn)課題進(jìn)行了專門布置、專項(xiàng)落實(shí)，并出臺(tái)了《推進(jìn)客戶經(jīng)理職能發(fā)揮的實(shí)施方案》，優(yōu)化完善了相關(guān)工作流程。專賣工作創(chuàng)新方面，經(jīng)過(guò)前期大量的研究討論，確定了“以管手段促進(jìn)許可證后續(xù)監(jiān)管規(guī)范化”課題，修訂了《深入落實(shí)許可證退出工作的實(shí)施方案》，同時(shí)，扎實(shí)推進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)程，分階段對(duì)有關(guān)工作進(jìn)行了檢查回顧和要求部署。

四、人才強(qiáng)企，精神文明建設(shè)展現(xiàn)新貌。

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)。一是加強(qiáng)思想建設(shè)，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部黨性修養(yǎng)。始終把加強(qiáng)思想政治建設(shè)作為班子建設(shè)的首要任務(wù)來(lái)抓，通過(guò)個(gè)人自學(xué)、上黨課、支部討論、觀看廉政教育片、重溫焦裕祿精神等多種形式，促使領(lǐng)導(dǎo)班子牢固樹立了群眾觀點(diǎn)、責(zé)任意識(shí)和大局意識(shí)。二是結(jié)合第二批黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)和“三解三促”活動(dòng)，黨組成員深入多個(gè)基層聯(lián)系點(diǎn)，廣泛征求和聽取了基層員工與零售客戶的意見，并對(duì)征集到的意見和問(wèn)題及時(shí)作出了回應(yīng)與整改，做到了立查立改、邊查邊改。三是按照“六個(gè)對(duì)照”和“六查”要求，圍繞“務(wù)實(shí)、服務(wù)、節(jié)儉、清廉”八字意識(shí)，對(duì)照中央八項(xiàng)規(guī)定和省、市十項(xiàng)規(guī)定，全體班子成員積極剖析了自身在“”方面存在的問(wèn)題、存在問(wèn)題的原因以及整改措施和努力方向，進(jìn)一步加強(qiáng)了領(lǐng)導(dǎo)班子作風(fēng)建設(shè)。

（二）加強(qiáng)員工隊(duì)伍建設(shè)。一是提升隊(duì)伍素質(zhì)。以技能鑒定考試為抓手，以《關(guān)于加強(qiáng)技能鑒定工作考核的有關(guān)規(guī)定》為標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)召開了專賣技能鑒定考前動(dòng)員會(huì)和培訓(xùn)會(huì)，并通過(guò)制定詳細(xì)的學(xué)習(xí)計(jì)劃、規(guī)定學(xué)習(xí)時(shí)間、檢查學(xué)習(xí)筆記、定期檢驗(yàn)學(xué)習(xí)效果等多項(xiàng)措施，著力提升專賣人員的業(yè)務(wù)技能。二是狠抓工作作風(fēng)。結(jié)合正在開展的黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)，大力整治“”，重點(diǎn)整治了“慵、懶、散、慢”等機(jī)關(guān)作風(fēng)頑疾，引導(dǎo)干部員工積極轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，提高工作效能。三是嚴(yán)格人員考核。圍繞各部門的年度任務(wù)與計(jì)劃，全面分析對(duì)標(biāo)指標(biāo)，進(jìn)一步修訂了年度重點(diǎn)目標(biāo)考核辦法，將重點(diǎn)任務(wù)細(xì)致分解到各崗位，并每月、每季度對(duì)完成情況進(jìn)行指標(biāo)測(cè)算和通報(bào)排名，鼓勵(lì)先進(jìn)、督促后進(jìn)，充分營(yíng)造良性競(jìng)爭(zhēng)的工作氛圍。