集中采購(gòu)報(bào)告精選(九篇)

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第1篇：集中采購(gòu)報(bào)告范文

一、科學(xué)設(shè)置組織機(jī)構(gòu)

對(duì)于國(guó)有企業(yè)來說，進(jìn)行集中采購(gòu)的時(shí)候必須有科學(xué)的組織機(jī)構(gòu)，這樣不但使采購(gòu)工作更加高效順暢，還能提升國(guó)有企業(yè)內(nèi)部組織的運(yùn)作效率。結(jié)合當(dāng)前國(guó)有企業(yè)的采購(gòu)管理現(xiàn)狀，作者認(rèn)為，最好使用細(xì)致分工、簡(jiǎn)化流程、規(guī)范操作的方式拆解企業(yè)的所有采購(gòu)工作環(huán)節(jié)，并明確不同環(huán)節(jié)的責(zé)任部門或者責(zé)任崗位，在此基礎(chǔ)上科學(xué)設(shè)置組織機(jī)構(gòu)，具體見圖2：

二、實(shí)施全面預(yù)算管理機(jī)制

整個(gè)全面預(yù)算管理機(jī)制的結(jié)構(gòu)見圖3：

（一）成立預(yù)算管理組織 國(guó)有企業(yè)應(yīng)成立專門的預(yù)算管理組織，負(fù)責(zé)管理與監(jiān)督企業(yè)進(jìn)行的物資采購(gòu)全面預(yù)算管理工作。為了提升該組織的權(quán)威性，作者認(rèn)為，最好能夠?qū)⒔M織劃歸到董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)的列表中，具體管理形式見圖4：

（二）實(shí)施全面預(yù)算編制管理機(jī)制

（1）預(yù)算編制。在整個(gè)對(duì)采購(gòu)進(jìn)行的預(yù)算過程中，第一步就是要進(jìn)行預(yù)算編制。作者結(jié)合當(dāng)前國(guó)有企業(yè)的采購(gòu)現(xiàn)狀，認(rèn)為預(yù)算編制主要包括：一是以經(jīng)營(yíng)計(jì)劃為基礎(chǔ)，確立集中采購(gòu)的預(yù)算目標(biāo)。國(guó)有企業(yè)的預(yù)算管委會(huì)應(yīng)該以經(jīng)營(yíng)計(jì)劃為基礎(chǔ)，確立集中采購(gòu)的預(yù)算目標(biāo)，從而保證采購(gòu)真正起到了為實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提供重要輔助的作用。二是逐級(jí)進(jìn)行預(yù)算的編制與匯總。國(guó)有企業(yè)的規(guī)模通常都非常大，分支機(jī)構(gòu)與下設(shè)單位的數(shù)量很多，因此，進(jìn)行集中采購(gòu)預(yù)算編制的時(shí)候最好可以逐級(jí)進(jìn)行。簡(jiǎn)單來說，就是最基層的單位編制預(yù)算之后，提交至主管單位；主管單位匯總各下屬單位的預(yù)算編制結(jié)果之后，再提交至上級(jí)主管單位。以此類推，最終形成整個(gè)公司的集中采購(gòu)預(yù)算。這種方式能夠保證公司的預(yù)算以各單位的運(yùn)營(yíng)實(shí)際為基礎(chǔ)，從而實(shí)現(xiàn)預(yù)算對(duì)運(yùn)營(yíng)的指導(dǎo)意義。

（2）預(yù)算審批。最終匯總為整個(gè)企業(yè)的集中采購(gòu)預(yù)算之后，管委會(huì)需要對(duì)預(yù)算進(jìn)行審批。審批過程包括調(diào)研與論證，并結(jié)合企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略與目標(biāo)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，最終確定為企業(yè)集中采購(gòu)預(yù)算總方案之后，上報(bào)給董事會(huì)；然后董事會(huì)按照企業(yè)的審核程序?qū)︻A(yù)算進(jìn)行審議，如果審議通過則可以落實(shí)預(yù)算執(zhí)行，如果審議沒有通過就會(huì)發(fā)回進(jìn)行修改與調(diào)整，直至最終通過審議為止。

（3）預(yù)算下達(dá)。預(yù)算獲得董事會(huì)審議通過之后，就需要下達(dá)至各下屬單位。為了提升下達(dá)效率，作者認(rèn)為國(guó)有企業(yè)最好制定規(guī)范的預(yù)算文件，從而讓各下設(shè)單位在日后的工作中有據(jù)可依。

（三）實(shí)施全面預(yù)算執(zhí)行管理機(jī)制

（1）細(xì)化并落實(shí)預(yù)算指標(biāo)。一是執(zhí)行單位或部門細(xì)化預(yù)算指標(biāo)。得到了預(yù)算指標(biāo)之后，各層級(jí)執(zhí)行單位或部門需要進(jìn)行指標(biāo)的細(xì)化工作，并分析各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)之間的聯(lián)系，從而找出能夠控制指標(biāo)的核心因素，并采取針對(duì)性的控制措施；如果從時(shí)間角度來分析的話，執(zhí)行單位或者部門應(yīng)該將指標(biāo)細(xì)化到各月，這樣不但可以讓預(yù)算目標(biāo)更加明確，還能提升控制工作的針對(duì)性。二是落實(shí)預(yù)算執(zhí)行責(zé)任。國(guó)有企業(yè)的集中購(gòu)部門必須明確自身的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任，并在實(shí)際工作中處處以責(zé)任規(guī)范自身的行為，最好和企業(yè)預(yù)算管委會(huì)立下軍令狀，同時(shí)在工作過程中接受各方的檢查以及監(jiān)督。

（2）加大預(yù)算執(zhí)行力度。一是加大對(duì)采購(gòu)資金收付預(yù)算的管理力度。國(guó)有企業(yè)需要加大對(duì)采購(gòu)資金收付預(yù)算的管理力度，合理安排采購(gòu)資金的支付程序，控制好各項(xiàng)資金的申請(qǐng)與使用，盡量平衡企業(yè)總體資金運(yùn)行情況，從而降低資金支付過程中可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。二是規(guī)范購(gòu)資金的審批與管理。國(guó)有企業(yè)必須規(guī)范集中采購(gòu)資金支付的審批流程，如果資金是預(yù)算范圍之內(nèi)的則可以進(jìn)行審批；如果是預(yù)算范圍之外的需由主管領(lǐng)導(dǎo)審批之后，提交至更高管理層審批；如果是超預(yù)算的，那么就需要由預(yù)算管委會(huì)審議，若是金額超過一定數(shù)額的，還需要提交至董事會(huì)決議。三是監(jiān)控購(gòu)預(yù)算的執(zhí)行情況。國(guó)有企業(yè)需要在集中采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行之后，對(duì)其進(jìn)行密切的監(jiān)控，從而實(shí)時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行的具體情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)其中存在的問題進(jìn)行相應(yīng)的改進(jìn)與完善，從而保證預(yù)算按照企業(yè)原計(jì)劃那樣有條不紊的執(zhí)行，進(jìn)而推動(dòng)企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

（3）進(jìn)行預(yù)算分析。一是制定預(yù)算分析制度。為了提升對(duì)預(yù)算執(zhí)行實(shí)際情況的掌握程度，國(guó)有企業(yè)還需要進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行分析，不過開始這項(xiàng)工作之前需要制定相應(yīng)的制度，從而讓分析人員在分析的過程中有據(jù)可依，對(duì)預(yù)算執(zhí)行問題進(jìn)行深入細(xì)致的分析，并尋求解決對(duì)策。二是優(yōu)化預(yù)算分析流程。集中采購(gòu)預(yù)算分析涉及到國(guó)有企業(yè)采購(gòu)的方方面面，不但分析工作量很大，分析的內(nèi)容也非常復(fù)雜和瑣碎。所以，分析流程就顯得十分重要，合理的流程能夠提升分析效率，改善分析質(zhì)量。所以，國(guó)有企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身運(yùn)營(yíng)的實(shí)際情況優(yōu)化集中采購(gòu)預(yù)算分析流程，從而讓分析能真正為企業(yè)完善集中采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行提供有意義的對(duì)策與建議。三是處理預(yù)算執(zhí)行偏差。預(yù)算出現(xiàn)偏差的真正原因有很多，因此，進(jìn)行的處理也有所不同。作者建議，國(guó)有企業(yè)可以進(jìn)行以下處理：如果是集中購(gòu)部門沒有進(jìn)行有效執(zhí)行而造成的偏差，就需要明確具體的責(zé)任崗位以及責(zé)任人，并進(jìn)行相應(yīng)的處罰，同時(shí)找出完善途徑；如果是企業(yè)所處市場(chǎng)環(huán)境出現(xiàn)了改變而造成的偏差，就需要分析這種改變會(huì)不會(huì)對(duì)企業(yè)未來的采購(gòu)行為產(chǎn)生影響，并在編制后續(xù)預(yù)算的時(shí)候綜合考慮這種影響。

（4）調(diào)整預(yù)算。一是規(guī)定調(diào)整預(yù)算的要求。集中采購(gòu)預(yù)算一旦下達(dá)，沒有發(fā)生特殊情況是絕對(duì)不可以進(jìn)行調(diào)整的。國(guó)有企業(yè)必須規(guī)定調(diào)整預(yù)算的要求，只有滿足了要求條件的情況下，才可以進(jìn)行預(yù)算的調(diào)整；如果不滿足條件，那么就算申請(qǐng)部門有再多理由，也不能批準(zhǔn)其調(diào)整預(yù)算。二是明確預(yù)算調(diào)整規(guī)范。對(duì)集中采購(gòu)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整也要把握好限度，國(guó)有企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身的發(fā)展規(guī)劃，對(duì)預(yù)算執(zhí)行中根本性的偏差進(jìn)行調(diào)整；同時(shí)調(diào)整必須遵循公正、客觀、科學(xué)的原則，調(diào)整之后可以實(shí)現(xiàn)更大的經(jīng)濟(jì)收益。

（四）實(shí)施全面預(yù)算考評(píng)機(jī)制

（1）完善考評(píng)制度。一是進(jìn)行考評(píng)必須有完善的制度，只有這樣才能保證考評(píng)的公正性與客觀性；二是制定規(guī)范的考評(píng)制度，并在考評(píng)過程中嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)自身的預(yù)算執(zhí)行考評(píng)辦法；三是定期進(jìn)行考評(píng)，從而將考評(píng)與預(yù)算執(zhí)行工作有效銜接起來。

（2）科學(xué)選擇考評(píng)主體。國(guó)有企業(yè)執(zhí)行集中采購(gòu)預(yù)算的單位或者崗位都可以作為考評(píng)主體，不過選擇考評(píng)主體的時(shí)候應(yīng)遵循重要性原則，也就是先考評(píng)重點(diǎn)預(yù)算執(zhí)行對(duì)象，之后考評(píng)次要預(yù)算執(zhí)行對(duì)象，最后考核一般預(yù)算執(zhí)行對(duì)象。

三、優(yōu)化物資集中采購(gòu)流程與控制采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)

（）識(shí)別集中采購(gòu)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 借助分析與優(yōu)化集中采購(gòu)流程業(yè)務(wù)，我們能夠識(shí)別出其中存在風(fēng)險(xiǎn)的核心控制點(diǎn)，并對(duì)其進(jìn)行更加具有針對(duì)性的監(jiān)控，具體過程見圖5：

（二）控制集中采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)

（1）計(jì)劃管理部分。這部分主要是控制集中采購(gòu)計(jì)劃過程中的風(fēng)險(xiǎn)：一是國(guó)有企業(yè)的集中采購(gòu)部門進(jìn)行采購(gòu)計(jì)劃編制的時(shí)候，必須以科學(xué)的方法為基礎(chǔ)，并綜合企業(yè)實(shí)際的運(yùn)營(yíng)情況，合理制訂采購(gòu)數(shù)量，避免出現(xiàn)物資短缺或積壓的現(xiàn)象。二是注意計(jì)劃編制時(shí)間的控制，計(jì)劃提交之后的審批過程應(yīng)盡量簡(jiǎn)潔，從而提升計(jì)劃的時(shí)效性。

（2）供應(yīng)商管理部分。這部分主要是控制集中采購(gòu)過程中供應(yīng)商可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)：一是國(guó)有企業(yè)采購(gòu)部門負(fù)責(zé)管理供應(yīng)商的人員應(yīng)根據(jù)企業(yè)制定的供應(yīng)商選擇規(guī)范，公正、客觀地選定供應(yīng)商，從而在源頭上控制好供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)。二是國(guó)有企業(yè)最好能夠與供應(yīng)商建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作關(guān)系，這樣不但能提升企業(yè)采購(gòu)物資的穩(wěn)定性，還能獲得更加優(yōu)惠的價(jià)格。因此集中購(gòu)部門需要進(jìn)行全面的市場(chǎng)調(diào)研，并將供應(yīng)商分為不同等級(jí)，與評(píng)級(jí)高、運(yùn)營(yíng)前景明朗的供應(yīng)商簽訂長(zhǎng)期合作協(xié)議，最終實(shí)現(xiàn)雙贏的理想局面。

（3）績(jī)效管理方面。這部分主要是對(duì)集中采購(gòu)進(jìn)行績(jī)效考評(píng)，考評(píng)指標(biāo)的設(shè)置見表1。集中采購(gòu)部開展績(jī)效管理之前，需要連同人事部進(jìn)行績(jī)效培訓(xùn)，讓員工明確工作過程中需要重點(diǎn)注意的事項(xiàng)。培訓(xùn)目的見表2?？?jī)效管理是一個(gè)連續(xù)的過程，員工的具體參與內(nèi)容見表3。國(guó)有企業(yè)的集中采購(gòu)部應(yīng)保證績(jī)效考評(píng)的公平性與客觀性，從而提升考評(píng)結(jié)果的說服力與反映員工真實(shí)工作績(jī)效的能力。具體如表4所示：

四、打造物資集中采購(gòu)電子信息平臺(tái)

（一）規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程 國(guó)有企業(yè)需要組建專門的電子信息化采購(gòu)小組，全面分析企業(yè)當(dāng)前的采購(gòu)業(yè)務(wù)流程；在分析流程的基礎(chǔ)上，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，從而準(zhǔn)確定位流程中的核心環(huán)節(jié)或者節(jié)點(diǎn)。

（二）提高網(wǎng)上采購(gòu)的比率 當(dāng)今世界處于信息時(shí)代之中，因此，講求的是高效率。國(guó)有企業(yè)應(yīng)該認(rèn)識(shí)到網(wǎng)絡(luò)傳輸信息的便捷性，通過培訓(xùn)提升采購(gòu)人員操作電子信息平臺(tái)的能力，從而進(jìn)行網(wǎng)上采購(gòu)。不過，如果發(fā)現(xiàn)網(wǎng)上采購(gòu)的過程中存在了之前沒有預(yù)計(jì)或者忽略了的問題，則必須進(jìn)行馬上處理，保證網(wǎng)上采購(gòu)以健康的方式逐漸推進(jìn)。

五、完善物資集中采購(gòu)信息報(bào)告體系

（一）定期報(bào)告 如果是一般性的采購(gòu)，則可以定期進(jìn)行報(bào)告，并在報(bào)告中說明這段時(shí)期內(nèi)各項(xiàng)物資的出入庫(kù)情況。

（二）即期報(bào)告 對(duì)于那些重要的采購(gòu)活動(dòng)，或者是對(duì)企業(yè)發(fā)展影響深遠(yuǎn)的采購(gòu)活動(dòng)，則需要進(jìn)行即時(shí)報(bào)告。國(guó)有企業(yè)采購(gòu)部應(yīng)衡量采購(gòu)活動(dòng)的重要性，雖然得到了正規(guī)的審批與授權(quán)，也需要在采購(gòu)之前進(jìn)行報(bào)告，從而保證信息傳達(dá)的正確性，避免出現(xiàn)購(gòu)買出錯(cuò)的情況。

六、建立物資集中采購(gòu)內(nèi)審體系

（一）內(nèi)審組織設(shè)置 企業(yè)很多內(nèi)審組織的設(shè)置形式可以選擇，當(dāng)中最科學(xué)以及最能保證內(nèi)審工作獨(dú)立性與權(quán)威性的莫過于圖6所示的這種。因此，作者建議國(guó)有企業(yè)可以采取這樣的內(nèi)審組織設(shè)置方式：

（二）內(nèi)審流程安排 有了科學(xué)的內(nèi)審組織之后，國(guó)有企業(yè)需要定期進(jìn)行物資集中購(gòu)內(nèi)審。整個(gè)內(nèi)審過程是一個(gè)非常完整的循環(huán)，環(huán)環(huán)緊扣、缺一不可。只有完整的內(nèi)審流程，才能真正找出企業(yè)當(dāng)前集中采購(gòu)工作存在的問題，并進(jìn)行針對(duì)性的改善，從而改進(jìn)國(guó)有企業(yè)的集中采購(gòu)工作，進(jìn)而提升工作質(zhì)量。具體的內(nèi)審流程見圖7：

參考文獻(xiàn)：

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第2篇：集中采購(gòu)報(bào)告范文

二、編制政府采購(gòu)預(yù)算。各單位在編制年初部門預(yù)算時(shí)，應(yīng)將本單位政府采購(gòu)計(jì)劃一并納入當(dāng)年部門預(yù)算，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行；政府采購(gòu)計(jì)劃包括的主要內(nèi)容：根據(jù)政府采購(gòu)目錄所列的項(xiàng)目，所要購(gòu)買的品種、規(guī)格、數(shù)量、購(gòu)買時(shí)間及金額等。各采購(gòu)人年度中因工作情況變化，需要調(diào)整政府采購(gòu)預(yù)算的，應(yīng)說明調(diào)整原因，報(bào)經(jīng)財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)股（室）審核同意后，由財(cái)政局預(yù)算股出據(jù)調(diào)整政府采購(gòu)預(yù)算通知。

三、提出政府采購(gòu)申請(qǐng)。各采購(gòu)人根據(jù)本單位政府采購(gòu)預(yù)算，應(yīng)提前至少一個(gè)月向財(cái)政局政府采購(gòu)管理辦公室提出采購(gòu)項(xiàng)目的申請(qǐng)，申請(qǐng)的內(nèi)容包括：所要購(gòu)買的品種、規(guī)格、數(shù)量、購(gòu)買時(shí)間及金額，同時(shí)將所需資金繳入財(cái)政國(guó)庫(kù)采購(gòu)專戶。

四、確定采購(gòu)方式。財(cái)政局采購(gòu)辦公室根據(jù)采購(gòu)人所要采購(gòu)的項(xiàng)目和《政府采購(gòu)法》的規(guī)定，確定組織形式、采購(gòu)方式、辦理完成時(shí)間。

五、集中采購(gòu)。政府集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)（平昌縣政府采購(gòu)中心）按照采購(gòu)辦公室所確定采購(gòu)方式、辦理完成時(shí)限，與采購(gòu)人代表共同制定標(biāo)書，根據(jù)《政府采購(gòu)法》和財(cái)政部18、19號(hào)令所規(guī)定的程序進(jìn)行采購(gòu)，確定預(yù)中標(biāo)供應(yīng)商。

六、簽訂供銷合同。政府集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)依法確定預(yù)中標(biāo)供應(yīng)商后七個(gè)工作日內(nèi)，其他落標(biāo)供應(yīng)商未向政府集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)提出質(zhì)疑，政府集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)應(yīng)出據(jù)成交通知書，由采購(gòu)人或采購(gòu)人委托政府集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)與供應(yīng)商簽定供銷合同，同時(shí)將合同副本送政府集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)和財(cái)政局采購(gòu)管理辦公室備案。

七、貨物驗(yàn)收。供應(yīng)商根據(jù)供銷合同將貨物提供給采購(gòu)人后，由采購(gòu)人組織專業(yè)人員進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后，由采購(gòu)人向集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)和采購(gòu)管理辦公室出據(jù)驗(yàn)收合格報(bào)告，并向財(cái)政局采購(gòu)管理辦公室出據(jù)平昌縣政府采購(gòu)貨款支付通知

八、貨款支付。財(cái)政局采購(gòu)管理辦公室根據(jù)簽定的供銷合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、貨款支付通知書審核無誤后，簽署支付貨款意見，送交財(cái)政局國(guó)庫(kù)支付中心，由國(guó)庫(kù)支付中心支付貨款。采購(gòu)結(jié)束后，其下余款項(xiàng)由采購(gòu)人與國(guó)庫(kù)支付中心結(jié)算。

九、關(guān)于專項(xiàng)資金進(jìn)行政府采購(gòu)問題。下達(dá)給各單位的專項(xiàng)資金，用于采購(gòu)貨物類、專用物資和專用設(shè)備及工程類項(xiàng)目的，財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)股室在下達(dá)專項(xiàng)資金計(jì)劃和指標(biāo)時(shí)，應(yīng)相應(yīng)通知預(yù)算股調(diào)整政府采購(gòu)預(yù)算并通知采購(gòu)辦公室實(shí)行集中采購(gòu)，否則，財(cái)政國(guó)庫(kù)支付中心或?qū)I(yè)股室不予拔款。

第3篇：集中采購(gòu)報(bào)告范文

【關(guān)鍵詞】政府集中采購(gòu) 采購(gòu)中心 采購(gòu)監(jiān)管

我國(guó)政府采購(gòu)實(shí)行集中采購(gòu)與分散采購(gòu)相結(jié)合的采購(gòu)模式(參見《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》第七條、第十六條和第十九條之規(guī)定,以及財(cái)政部2006年3月1日起施行的《政府采購(gòu)機(jī)構(gòu)資格認(rèn)定辦法》第二條之規(guī)定),其中集中采購(gòu)模式是政府采購(gòu)的主要方式,集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)在政府采購(gòu)活動(dòng)中發(fā)揮著極為重要的作用。但是隨著市場(chǎng)和采購(gòu)規(guī)模的發(fā)展,現(xiàn)有的政府集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)在開展采購(gòu)工作、履行法定職能中暴露了其不足之處,并因此導(dǎo)致了一些采購(gòu)爭(zhēng)議。因此,有必要在現(xiàn)有法律框架之下研究政府集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)的機(jī)構(gòu)設(shè)置和運(yùn)作中存在的問題,明確集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)的發(fā)展方向,以及如何對(duì)其加以改進(jìn)、完善。

一、政府集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)在機(jī)構(gòu)設(shè)置上存在的問題

政府集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)是根據(jù)采購(gòu)人的委托進(jìn)行政府集中采購(gòu)活動(dòng)的采購(gòu)專職機(jī)構(gòu),采購(gòu)人采購(gòu)納入集中采購(gòu)目錄的政府采購(gòu)項(xiàng)目,必須委托集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)采購(gòu)。當(dāng)前我國(guó)政府集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)的主要形式是將原來的分散采購(gòu)依法集中起來,專門設(shè)立政府采購(gòu)中心進(jìn)行統(tǒng)一采購(gòu)。但是目前《政府采購(gòu)法》關(guān)于政府集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)設(shè)置的規(guī)定任意性過大,隨著政府采購(gòu)的實(shí)踐發(fā)展,現(xiàn)有的政府集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)設(shè)置中的問題突出表現(xiàn)為法律實(shí)施不足、地區(qū)差異過大、采購(gòu)機(jī)構(gòu)性質(zhì)不明等方面,阻礙了政府集中采購(gòu)制度的順利發(fā)展。

其一,由于對(duì)法律規(guī)定的理解與機(jī)構(gòu)設(shè)置做法不一致,關(guān)于一級(jí)政府機(jī)關(guān)是否須設(shè)置相應(yīng)的集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)存在疑問?！墩少?gòu)法》對(duì)于集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)的設(shè)置沒有作詳細(xì)明確的強(qiáng)制性規(guī)定,僅僅在第十六條中表示:“設(shè)區(qū)的市、自治州以上人民政府根據(jù)本級(jí)政府采購(gòu)項(xiàng)目組織集中采購(gòu)的需要設(shè)立集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)。”在確定集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)屬性、決定其隸屬機(jī)關(guān)方面,給予了各級(jí)政府部門相當(dāng)大的自由裁量權(quán)。有的省市一級(jí)設(shè)兩個(gè)政府采購(gòu)中心,有的地區(qū)沒按照政府采購(gòu)法規(guī)定設(shè)立集中采購(gòu)機(jī)構(gòu),還出現(xiàn)已經(jīng)設(shè)置了政府采購(gòu)中心又立即撤銷的情況等,集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)設(shè)置處于無序狀態(tài)。例如,《政府采購(gòu)法》規(guī)定設(shè)區(qū)的市、自治州以上人民政府可設(shè)集中采購(gòu)機(jī)構(gòu),未明確規(guī)定各縣(市)區(qū)不能設(shè)集中采購(gòu)機(jī)構(gòu),目前全國(guó)各縣(市)區(qū)根據(jù)自己的實(shí)際情況大都設(shè)了政府集中采購(gòu)機(jī)構(gòu),有的是獨(dú)立機(jī)構(gòu)的形式,有的則和當(dāng)?shù)刎?cái)政部門的分支科室合署辦公。

其二,政府集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)屬性規(guī)定各式各樣?！墩少?gòu)法》第十六條規(guī)定“集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)是非營(yíng)利事業(yè)法人,根據(jù)采購(gòu)人的委托辦理采購(gòu)事宜?！薄胺菭I(yíng)利事業(yè)法人”同樣是一個(gè)模糊的詞語,沒有對(duì)集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)的組織責(zé)任形式、機(jī)構(gòu)屬性、職能地位作明確的定性,模糊了對(duì)采購(gòu)中心是否具有獨(dú)立的權(quán)利義務(wù)責(zé)任能力的認(rèn)定,對(duì)于其資金來源沒有作強(qiáng)制性規(guī)定,客觀上造成了隸屬關(guān)系、資金撥付、工作與財(cái)務(wù)監(jiān)督上的混亂。依據(jù)《政府采購(gòu)法》的規(guī)定,政府集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)并非國(guó)家行政機(jī)關(guān),但實(shí)踐中采購(gòu)機(jī)構(gòu)往往比照行政機(jī)關(guān)設(shè)定級(jí)別,如中央采購(gòu)機(jī)構(gòu)定為“正司級(jí)”,省級(jí)采購(gòu)機(jī)構(gòu)為“正廳級(jí)”、“副廳級(jí)”、“正處級(jí)”,直轄市和省會(huì)城市的采購(gòu)機(jī)構(gòu)為“市級(jí)”、“副局級(jí)”和“正處級(jí)”,縣(市)區(qū)采購(gòu)機(jī)構(gòu)為“正科”、“副科”等,混淆了其機(jī)構(gòu)屬性,造成對(duì)公眾的誤導(dǎo),設(shè)定級(jí)別的做法客觀上也給本級(jí)、本地區(qū)財(cái)政部門有效行使其監(jiān)管權(quán)力帶來了困擾。同時(shí),各地對(duì)政府集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)屬性的規(guī)定也各不相同:有的是事業(yè)單位性質(zhì)、并依照(或參照)公務(wù)員制度管理,如中央國(guó)家機(jī)關(guān)、深圳市、北京市等。有的是財(cái)政全額撥款的獨(dú)立法人型事業(yè)單位,如上海市、天津市、黑龍江省、吉林省、新疆等;或自籌自支的獨(dú)立法人型事業(yè)單位,如天津市政府采購(gòu)中心和山西省政府采購(gòu)中心等。也有的是規(guī)定為企業(yè)公司性質(zhì)的,如重慶招標(biāo)采購(gòu)(集團(tuán))有限公司,是由重慶機(jī)電設(shè)備招標(biāo)公司、重慶成套設(shè)備招標(biāo)公司、重慶市政府采購(gòu)中心合并組建,是市政府出資組建的國(guó)有獨(dú)資公司,同時(shí)掛三個(gè)牌子即重慶機(jī)電招標(biāo)局、重慶成套招標(biāo)局、重慶市政府采購(gòu)中心。集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)到底是“半政府機(jī)關(guān)”、獨(dú)立事業(yè)單位還是特殊非營(yíng)利企業(yè)?各種做法莫衷一是,難以明確其采購(gòu)活動(dòng)中的業(yè)務(wù)范圍、具體權(quán)利義務(wù)和職責(zé)程序,不利于集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)的順利發(fā)展,也不利于對(duì)其實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管。此外,集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)的預(yù)算體制有的為全額預(yù)算撥款,有的為差額撥款,也有的為自收自支。這樣還可能導(dǎo)致集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)工作效率不高,尤其是實(shí)行全額財(cái)政撥款的集中采購(gòu)機(jī)構(gòu),集中采購(gòu)工作量大,但缺乏收入激勵(lì)機(jī)制,往往淡化了采購(gòu)機(jī)構(gòu)的責(zé)任心,降低了工作效率。

其三,對(duì)政府集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)的隸屬機(jī)制規(guī)定各不相同?！墩少?gòu)法》要求集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)要與財(cái)政部門脫鉤(參見《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》第六十條之規(guī)定),但從財(cái)政部門中分離出來后,集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)(采購(gòu)中心)的管理體制和運(yùn)行機(jī)制始終未有明確法律規(guī)定,在實(shí)踐中,政府集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)的設(shè)置規(guī)定地區(qū)之間不統(tǒng)一,政府采購(gòu)中心的隸屬關(guān)系模式亦各不相同,例如各省(自治區(qū))直轄市和省會(huì)城市成立的政府采購(gòu)中心的隸屬機(jī)關(guān)就包括了:省(市)政府直屬、機(jī)關(guān)事務(wù)管理局、政府辦公廳、國(guó)資委、發(fā)改委、財(cái)政廳(局)、財(cái)政局代管、行政上歸財(cái)政局而業(yè)務(wù)上歸其他機(jī)構(gòu)管理、接受市政府采購(gòu)委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)、接受市政府采購(gòu)專業(yè)技術(shù)顧問委員會(huì)和政府采購(gòu)行政監(jiān)督委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)、機(jī)械設(shè)備成套局、招投標(biāo)中心或統(tǒng)一的政府行政服務(wù)中心,有些還直接認(rèn)定采購(gòu)中心的公司性質(zhì)而無上級(jí)監(jiān)管機(jī)關(guān)(資料參見中國(guó)政府采購(gòu)網(wǎng)省略gp.省略的相關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)告)。集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)隸屬不同的部門管理,監(jiān)管方式和范圍不具有一致性,特別是設(shè)立在財(cái)政部門監(jiān)管權(quán)之外的政府集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)借此“擺脫”財(cái)政監(jiān)管,這樣不但不符合《政府采購(gòu)法》的要求(參見《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》第十三條之規(guī)定),也會(huì)造成集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)的工作缺乏財(cái)政部門的支持,采購(gòu)工作難以與預(yù)決算工作順利掛鉤。另外,由于集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立事業(yè)單位法人性質(zhì),中央級(jí)的采購(gòu)中心對(duì)地方采購(gòu)中心沒有領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)關(guān)系,上級(jí)政府的采購(gòu)中心對(duì)下級(jí)政府的采購(gòu)中心也沒有領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)上指導(dǎo)關(guān)系,這使得國(guó)家有關(guān)政府采購(gòu)的政策、法律和精神無法暢通貫徹,也不利于政府集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)之間的交流學(xué)習(xí)。

此外,各地政府采購(gòu)集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)設(shè)置的差異性,還造成了對(duì)市場(chǎng)的地區(qū)隔閡,降低了采購(gòu)制度的透明度,導(dǎo)致供應(yīng)商在采購(gòu)活動(dòng)中的無所適從。

二、政府集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)監(jiān)管制度存在的問題

如上所述,政府集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)設(shè)置上,存在法律規(guī)定模糊、具體規(guī)定不統(tǒng)一等問題,當(dāng)前的政府集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)的隸屬關(guān)系、監(jiān)管體制比較混亂,而《政府采購(gòu)法》也沒有對(duì)財(cái)政監(jiān)管部門和各類采購(gòu)機(jī)構(gòu)的主管機(jī)關(guān)職責(zé)權(quán)限做出明確的界定,使得監(jiān)管部門在對(duì)政府集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)的采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管時(shí),屢屢出現(xiàn)失誤、缺位或越權(quán)現(xiàn)象,造成對(duì)集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管不力。

問題之一,集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門的職能范圍劃分缺乏統(tǒng)一化標(biāo)準(zhǔn),監(jiān)管部門在監(jiān)管過程中直接插手具體的政府采購(gòu)活動(dòng)?！墩少?gòu)法》規(guī)定“采購(gòu)人提出采購(gòu)需求,委托采購(gòu)機(jī)構(gòu)組織采購(gòu),監(jiān)管部門負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)人、機(jī)構(gòu)和供應(yīng)商實(shí)施管理和監(jiān)督”。但實(shí)踐中,本應(yīng)由集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)實(shí)施的行為和工作職能,例如收取履約保證金、依一定程序委托中介機(jī)構(gòu)招標(biāo)、編寫招標(biāo)文件、合同履約驗(yàn)收等,常常被監(jiān)管部門直接執(zhí)行;或監(jiān)管機(jī)關(guān)直接以部門意見影響評(píng)標(biāo),干擾正常的專家評(píng)標(biāo)工作;有的地區(qū)的集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)直接設(shè)在財(cái)政部門,實(shí)際操作中出現(xiàn)財(cái)政部門自己采購(gòu)、自己、自己監(jiān)管的三位一體現(xiàn)象。

問題之二,多頭管理實(shí)際上造成了監(jiān)管混亂?！肮懿珊弦荒Ｊ健毕?財(cái)政部門對(duì)采購(gòu)中心難以實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管,但多頭管理體制容易導(dǎo)致監(jiān)管職責(zé)分工不明確和實(shí)質(zhì)上的監(jiān)管缺位。從政府集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)的設(shè)置和隸屬情況來看,一個(gè)集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)往往接受多個(gè)政府機(jī)關(guān)的監(jiān)管、領(lǐng)導(dǎo)(例如有的集中采購(gòu)中心行政上歸一個(gè)部門,業(yè)務(wù)上又歸另一個(gè)部門或幾個(gè)部門),缺乏關(guān)于監(jiān)管權(quán)力分配的明確法律規(guī)定,缺乏對(duì)具體組織或個(gè)人進(jìn)行責(zé)任追究的程序規(guī)范,現(xiàn)有的部門規(guī)章、罰則不統(tǒng)一。例如財(cái)政部門對(duì)一項(xiàng)具體的集中采購(gòu)事項(xiàng)、采購(gòu)當(dāng)事人進(jìn)行監(jiān)管時(shí),往往又有多個(gè)機(jī)構(gòu)同時(shí)可以實(shí)時(shí)監(jiān)管權(quán),各機(jī)關(guān)何時(shí)介入、怎樣介入、彼此之間如何協(xié)調(diào)管理,均缺乏可循之規(guī)。對(duì)于各個(gè)監(jiān)管機(jī)關(guān)而言,其處理、處罰決定的執(zhí)行力將大打折扣,監(jiān)管機(jī)關(guān)、主管部門在對(duì)采購(gòu)中心和具體事務(wù)監(jiān)管時(shí)的任意和采用雙重標(biāo)準(zhǔn)的做法,腐蝕了政府采購(gòu)的嚴(yán)肅性與權(quán)威性,妨害了監(jiān)管目的的實(shí)現(xiàn);對(duì)集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)而言,其要接受主管部門和財(cái)政監(jiān)管部門多重領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督,增加了其工作負(fù)擔(dān)。

三、政府集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)在運(yùn)作中“被弱化”的問題

當(dāng)前立法和行政體制對(duì)集中采購(gòu)方式、集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)的保障力度依然不夠,政府集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)有被弱化的情況。

首先,在建立政府采購(gòu)制度之前,我國(guó)長(zhǎng)期以來實(shí)行的是分散采購(gòu)方式,各部門、各級(jí)政府機(jī)關(guān)自行組織采購(gòu),隨意性大,受監(jiān)管制約程度低?！墩少?gòu)法》規(guī)定因“本部門、本系統(tǒng)、本單位特殊要求”可以分散采購(gòu)(參見《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》第十八條之規(guī)定),但沒有對(duì)什么是“特殊要求”作出詳細(xì)規(guī)定,這樣,就為各采購(gòu)單位自行制定規(guī)則留下來余地。從“趨利規(guī)避”的角度來看,各采購(gòu)單位出于“部門利益”,傾向于以分散采購(gòu)方式來較為任意的使用辦公資金或各類專項(xiàng)撥款、自有資金。目前,采購(gòu)人自行采購(gòu)的傾向性比較明顯,以“項(xiàng)目特殊”為由采取部門集中采購(gòu)和分散采購(gòu)或?qū)⒉少?gòu)業(yè)務(wù)委托給社會(huì)招標(biāo)機(jī)構(gòu)的比例在不斷增加,委托給集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)的集中采購(gòu)業(yè)務(wù)量增長(zhǎng)幅度相對(duì)減小(這其中存在監(jiān)管機(jī)關(guān)、上級(jí)部門不依法審批采購(gòu)目錄的情況)。另外,集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)是政府集中采購(gòu)業(yè)務(wù)的執(zhí)行機(jī)構(gòu),應(yīng)當(dāng)履行相應(yīng)的義務(wù)和法定職能,但實(shí)踐中往往將其職責(zé)范圍限制在接受采購(gòu)計(jì)劃開始到組織招標(biāo)結(jié)束期間之內(nèi),使其無法監(jiān)督招標(biāo)執(zhí)行以及合同的履約驗(yàn)收情況,削弱了其在政府集中采購(gòu)活動(dòng)中的重要作用。

其次,客觀上存在人才匱乏、物力支援不足的問題。以筆者參與實(shí)踐調(diào)研的結(jié)果來看,目前的政府集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)――政府采購(gòu)中心大多存在人員不整的情況,政府采購(gòu)中心人員編制一般為1、2人到50人不等,而縣級(jí)設(shè)立的采購(gòu)中心往往僅有2―5名工作人員,且現(xiàn)有人員在上崗時(shí)由于沒有相應(yīng)的資格要求,基本上沒經(jīng)過專業(yè)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)和法律培訓(xùn),其業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力很難適應(yīng)發(fā)展的需要(相關(guān)數(shù)據(jù)來自嘉興市財(cái)政局相關(guān)調(diào)研數(shù)據(jù)和嘉興市財(cái)政局:《關(guān)于嘉興市本級(jí)政府采購(gòu)工作的調(diào)研報(bào)告》,二七年五月十日)。這種客觀上的人力資源匱乏,無法滿足《政府采購(gòu)法》對(duì)采購(gòu)人員的任職要求的規(guī)定(參見《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》第六十二條之規(guī)定)。其主要原因在于:我國(guó)政府采購(gòu)制度發(fā)展歷程較短,沒有足夠的人才和制度積累,現(xiàn)在尚未建立起行之有效的采購(gòu)專業(yè)人員的培養(yǎng)培訓(xùn)制度,難以加快人才的自我培養(yǎng)進(jìn)程;缺乏相應(yīng)的職業(yè)技能考核和崗位評(píng)價(jià)制度,對(duì)于現(xiàn)有采購(gòu)工作人員無法也無力進(jìn)行業(yè)務(wù)與能力考核,削弱了采購(gòu)工作人員自我提高和自我約束的積極性;缺乏相應(yīng)的職業(yè)資格準(zhǔn)入制度和專業(yè)工作上崗制度,使得一些有一定專業(yè)技能的人員無法通過公平、便利的途徑進(jìn)入采購(gòu)中心工作。此外,集中采購(gòu)中心從財(cái)政部門分離出去后,有的實(shí)施獨(dú)立辦公,有的重新劃分隸屬于某個(gè)部門,但由于其不承擔(dān)主管機(jī)關(guān)的重點(diǎn)工作,往往不受重視,存在辦公經(jīng)費(fèi)不足、辦公地點(diǎn)分散,沒有招投標(biāo)場(chǎng)所等實(shí)際困難。

政府采購(gòu)中心人力、物力的缺乏令其在辦理采購(gòu)事務(wù)時(shí)常常會(huì)出現(xiàn)力不從心、拖沓潦草的情況,造成采購(gòu)中心的業(yè)務(wù)信譽(yù)度下降,使得一些采購(gòu)單位轉(zhuǎn)而自行采購(gòu)或委托其他社會(huì)中介機(jī)構(gòu)采購(gòu),集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)量下降又會(huì)進(jìn)一步惡化其獲得人力物力資源的條件,制約了集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)工作的順利進(jìn)行和健康發(fā)展。目前許多地方政府成立行政審批服務(wù)中心,以集中辦理政府及其部門的各種行政,將關(guān)于政府集中采購(gòu)資格審批登記、招標(biāo)投標(biāo)等工作部門或人員通通放置于該中心內(nèi),此類做法忽視了政府集中采購(gòu)工作的特殊性和法定程序要求(集中采購(gòu)性質(zhì)與服務(wù)對(duì)象的特殊性、采購(gòu)程序的特殊性與完整性、采購(gòu)信息的保密性、招投標(biāo)程序、合同協(xié)商過程的復(fù)雜性等),不利于對(duì)法律的貫徹和執(zhí)行,不利于維護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益。

四、如何改善和發(fā)展政府集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)

首先,應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步重視政府集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)在政府采購(gòu)活動(dòng)中的重要性。集中采購(gòu)模式具有事務(wù)集中、透明度高、方便監(jiān)督的特點(diǎn)。政府采購(gòu)的實(shí)踐證明, 在我國(guó)實(shí)施集中采購(gòu)的優(yōu)勢(shì)是十分明顯的,其有利于充分發(fā)揮規(guī)模效益、降低政府采購(gòu)活動(dòng)的監(jiān)督成本,有利于形成公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境,有利于發(fā)揮政府采購(gòu)的政策功能。而分散采購(gòu)方式缺乏制度約束和監(jiān)督機(jī)制,采購(gòu)的隨意性大,采購(gòu)行為透明度低,難以形成規(guī)模效益,更易滋生腐敗。在實(shí)踐中,應(yīng)當(dāng)限制分散采購(gòu)適用的范圍,嚴(yán)格制定和執(zhí)行審批制,部門、單位出于個(gè)別需要不得不自行采購(gòu)的,必須提交正式、公開的申請(qǐng),進(jìn)行陳述舉證。應(yīng)當(dāng)完善相關(guān)配套制度,盡快出臺(tái)《政府采購(gòu)法》實(shí)施細(xì)則,保證法律規(guī)定的集中采購(gòu)任務(wù)須由集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)承擔(dān)。同時(shí),政府財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)部門認(rèn)真編制政府集中采購(gòu)目錄,根據(jù)實(shí)際情況和部門、單位的需要,根據(jù)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)情況的現(xiàn)狀和變化,認(rèn)真研究集中采購(gòu)目錄中每一個(gè)項(xiàng)目的組織實(shí)施方式,制定切實(shí)可行的實(shí)施方案,并精心組織實(shí)施,將集中采購(gòu)目錄做深、做細(xì)、做到位。同時(shí)要做好年度政府集中采購(gòu)目錄的執(zhí)行工作。

其次,在我國(guó)政府采購(gòu)制度剛剛起步和發(fā)展的情況下,有必要不斷完善集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)組織管理制度和采購(gòu)監(jiān)管制度。我國(guó)政府集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)的制度完善,應(yīng)當(dāng)采購(gòu)?fù)瓿烧少?gòu)政事分離,明確現(xiàn)有采購(gòu)中心的性質(zhì)地位與職責(zé)分工。更好地發(fā)揮集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)的能動(dòng)性和專業(yè)性。具體可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行改進(jìn)。

第一,借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn),結(jié)合我國(guó)目前發(fā)展中存在的問題,可以規(guī)定由財(cái)政部來主持設(shè)立一個(gè)國(guó)家政府采購(gòu)委員會(huì),統(tǒng)一負(fù)責(zé)全國(guó)政府采購(gòu)的政策法規(guī)的制定、修訂和監(jiān)督執(zhí)行,負(fù)責(zé)全國(guó)集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)的管理,供應(yīng)商投訴仲裁處理等工作。委員會(huì)下設(shè)政府采購(gòu)局和政府采購(gòu)仲裁委員會(huì)。各級(jí)政府也相應(yīng)設(shè)立專設(shè)性的或一般協(xié)調(diào)性的政府采購(gòu)委員會(huì)(委員會(huì)可不常設(shè),由人大、政協(xié)、財(cái)政部門、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、機(jī)關(guān)事務(wù)管理局、政府辦公廳、發(fā)改委等有關(guān)部門共同參與,協(xié)調(diào)工作),保證政府采購(gòu)工作上下法令通暢,部門彼此協(xié)調(diào)。

第二,鑒于目前政府集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)隸屬關(guān)系混亂的狀況,法律法規(guī)中應(yīng)有必要明確各級(jí)政府集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)的組織隸屬、主管機(jī)構(gòu)的工作職責(zé)和法律責(zé)任,確保財(cái)政部門依法履行監(jiān)督管理職能,避免多頭共管的情況;而且應(yīng)盡快實(shí)現(xiàn)從中央到地方各級(jí)政府關(guān)于政府集中采購(gòu)規(guī)則的基本統(tǒng)一。從國(guó)外做法和經(jīng)驗(yàn)來看,政府集中采購(gòu)?fù)ǔＪ怯杉胁少?gòu)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組織實(shí)施事務(wù),集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)或者由政府設(shè)置獨(dú)立機(jī)構(gòu),如英國(guó)、美國(guó)(姚聰莉:《政府采購(gòu)制度的國(guó)際比較及對(duì)我國(guó)的啟示》,《陜西省行政學(xué)院陜西省經(jīng)濟(jì)管理干部學(xué)院學(xué)報(bào)》,2005年03期;孫輝:《美國(guó)聯(lián)邦政府采購(gòu)制度及其經(jīng)驗(yàn)啟示》,《全球科技經(jīng)濟(jì)望》,或者設(shè)在財(cái)政部門,如比利時(shí)、韓國(guó)等。集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)屬于國(guó)家行政機(jī)關(guān),集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)的工作人員屬于國(guó)家公務(wù)員,享有廣泛的職權(quán),主管機(jī)關(guān)對(duì)采購(gòu)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管體制中著重于對(duì)采購(gòu)結(jié)果的評(píng)估,一般聘請(qǐng)獨(dú)立的財(cái)務(wù)分析公司和專家進(jìn)行抽查,被抽查的采購(gòu)項(xiàng)目從采購(gòu)計(jì)劃制定到合同履約的全過程都要進(jìn)行非常嚴(yán)格和仔細(xì)的審查(肖輝:《政府采購(gòu)的國(guó)際做法及啟示》,《山西建筑》,2004年17期)。這些做法有一定的借鑒意義。我國(guó)的政府采購(gòu)法律法規(guī)可以明確規(guī)定政府集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)直接隸屬于本級(jí)人民政府,例如深圳市政府采購(gòu)中心隸屬深圳市政府;也可以明確規(guī)定由財(cái)政局設(shè)立的專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)監(jiān)管政府集中采購(gòu)機(jī)構(gòu),例如上海市成立政府采購(gòu)委員會(huì)進(jìn)行監(jiān)管。

第三,立法中應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定我國(guó)的政府集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)不能設(shè)立為企業(yè)性質(zhì)的經(jīng)營(yíng)實(shí)體。因?yàn)檎少?gòu)是一種政府行為和行政活動(dòng),企業(yè)既沒有行政手段,也不能由企業(yè)將政府行為通過企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制運(yùn)作。否則,將從機(jī)制上動(dòng)搖和影響《政府采購(gòu)法》的宗旨和原則。

第四,對(duì)現(xiàn)有的政府采購(gòu)中心,一方面須完善其工作規(guī)則,制定比較全面的程序守則,推行行之有效的格式模版,簡(jiǎn)化工作難度;另一方面,加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)中心從業(yè)人員的業(yè)務(wù)技能和法律知識(shí)培訓(xùn),可比照財(cái)會(huì)、法律從業(yè)人員任職資格考試制度,建立一套專門的采購(gòu)工作人員的職業(yè)資格準(zhǔn)入制度,以此來公平合理的吸收人才、促進(jìn)機(jī)構(gòu)發(fā)展。

【參考文獻(xiàn)】

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第4篇：集中采購(gòu)報(bào)告范文

[關(guān)鍵詞]政府采購(gòu)；業(yè)務(wù)流程；風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制點(diǎn)

中圖分類號(hào)：TF623 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-914X（2014）47-0221-01

在當(dāng)今公立醫(yī)院面臨國(guó)家醫(yī)療改革的不斷深入，醫(yī)院在新的形勢(shì)下必須增強(qiáng)適應(yīng)性和競(jìng)爭(zhēng)力，隨著政府采購(gòu)內(nèi)控制度的建立順應(yīng)了衛(wèi)生醫(yī)療新經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的內(nèi)在要求，增強(qiáng)醫(yī)院競(jìng)爭(zhēng)行為等方面發(fā)揮了重要的作用，如何建立健全政府采購(gòu)內(nèi)部控制體系，是問題的關(guān)鍵。

一 政府采購(gòu)預(yù)算管理

（一） 采購(gòu)預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程節(jié)點(diǎn)

業(yè)務(wù)部門根據(jù)年度發(fā)展計(jì)劃和資產(chǎn)存量配置情況，提出采購(gòu)需求。采購(gòu)歸口部門審核評(píng)估論證采購(gòu)需求，提出采購(gòu)預(yù)算草案，報(bào)財(cái)務(wù)部門。采購(gòu)歸口部門編制采購(gòu)預(yù)算，財(cái)務(wù)部門審核匯總平衡各部門采購(gòu)預(yù)算，形成采購(gòu)預(yù)算上報(bào)數(shù)。單位采購(gòu)管理委員會(huì)審定政府采購(gòu)預(yù)算草案，通過后報(bào)財(cái)政和上級(jí)主管部門審批；經(jīng)上級(jí)主管部門審批、財(cái)政部門審批后財(cái)政下達(dá)采購(gòu)預(yù)算批復(fù)數(shù)，財(cái)會(huì)部門下達(dá)采購(gòu)預(yù)算指標(biāo)，單位采購(gòu)歸口部門分解采購(gòu)預(yù)算指標(biāo)，形成年度采購(gòu)計(jì)劃，業(yè)務(wù)部門按預(yù)算指標(biāo)數(shù)執(zhí)行采購(gòu)預(yù)算。

（二） 采購(gòu)預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、控制點(diǎn)分析

采購(gòu)預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析。預(yù)算編制不合理，政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)各部門之間缺乏溝通協(xié)調(diào)，采購(gòu)項(xiàng)目可行性論證不充分，預(yù)算審核不依據(jù)業(yè)務(wù)需求，不考慮資產(chǎn)的存量配置，存在重復(fù)購(gòu)置，資金浪費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)。預(yù)算審核不科學(xué)，存在重復(fù)購(gòu)置或未予購(gòu)置。預(yù)算審核不嚴(yán)格，采購(gòu)預(yù)算審定不認(rèn)真，必然造成資金浪費(fèi)。

采購(gòu)預(yù)算控制點(diǎn)分析。建立部門之間協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)采購(gòu)的可行性論證，依據(jù)報(bào)告及專家評(píng)審意見等資料認(rèn)定采購(gòu)的必要性。明確政府采購(gòu)歸口部門責(zé)任，充分利用信息技術(shù)，保證資源分配的效率性，避免重復(fù)采購(gòu)造成資金浪費(fèi)。嚴(yán)格控制預(yù)算指標(biāo)額度、匯總預(yù)算工作流程，嚴(yán)格執(zhí)行審核、建立監(jiān)管機(jī)制，明確責(zé)任， 追蹤問責(zé)。

二 政府采購(gòu)計(jì)劃審批

（一） 采購(gòu)計(jì)劃審批業(yè)務(wù)流程節(jié)點(diǎn)

業(yè)務(wù)部門根據(jù)年度工作計(jì)劃，在采購(gòu)預(yù)算指標(biāo)額度內(nèi)，結(jié)合庫(kù)存物資和現(xiàn)有設(shè)備配備情況，提出采購(gòu)申請(qǐng)。業(yè)務(wù)歸口部門審核采購(gòu)申請(qǐng)，在合理采購(gòu)申請(qǐng)的基礎(chǔ)上形成采購(gòu)申請(qǐng)報(bào)告，依次報(bào)相關(guān)部門。財(cái)務(wù)部門審核采購(gòu)計(jì)劃是否符合年度采購(gòu)預(yù)算，審核后經(jīng)政府采購(gòu)管理委員會(huì)根據(jù)單位年度發(fā)展規(guī)劃及采購(gòu)預(yù)算，審批采購(gòu)報(bào)告。屬政府采購(gòu)法律法規(guī)及制度規(guī)定可由單位分散采購(gòu)的情況，批準(zhǔn)單位采購(gòu)歸口部門分散采購(gòu)；屬應(yīng)報(bào)上級(jí)主管部門審批情形的，級(jí)主管部門審批；屬政府法律法規(guī)及制度規(guī)定應(yīng)由采購(gòu)主管部門審批履行集中采購(gòu)程序的情形，上報(bào)政府采購(gòu)主管部門審批采購(gòu)申請(qǐng)報(bào)告。上級(jí)主管部門對(duì)重大采購(gòu)項(xiàng)目采購(gòu)申請(qǐng)報(bào)告進(jìn)行審核或?qū)徟?。政府采?gòu)主管部門對(duì)屬于政府集中采購(gòu)的項(xiàng)目，批準(zhǔn)履行集中采購(gòu)流程。政府采購(gòu)主管部門對(duì)屬于分散采購(gòu)的項(xiàng)目，批準(zhǔn)履行分散采購(gòu)流程。采購(gòu)工作結(jié)束后，將采購(gòu)文書整理歸檔。

（二） 采購(gòu)計(jì)劃審批業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、控制點(diǎn)分析

采購(gòu)計(jì)劃審批風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析。采購(gòu)申請(qǐng)審核不嚴(yán)，缺乏采購(gòu)申請(qǐng)制度，請(qǐng)購(gòu)未經(jīng)審批或超越授權(quán)審批，可能導(dǎo)致采購(gòu)物資過量或短缺，影響正常業(yè)務(wù)活動(dòng)，造成采購(gòu)超預(yù)算、資金浪費(fèi)或資產(chǎn)閑置，采購(gòu)文書缺失、損毀、被偽造變?cè)臁?/p>

采購(gòu)計(jì)劃審批控制點(diǎn)分析。嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)預(yù)算，審核采購(gòu)數(shù)量、金額、資金來源與預(yù)算批復(fù)相對(duì)應(yīng)；以年度發(fā)展目標(biāo)為依據(jù)，審核采購(gòu)申請(qǐng)是否科學(xué)、合理、符合單位整體目標(biāo)。按采購(gòu)法律法規(guī)和管理制度要求，制作、填制并保留好各種文書，責(zé)成專人進(jìn)行管理，健全制度，明確責(zé)任。

三 集中采購(gòu)業(yè)務(wù)

（一） 集中采購(gòu)業(yè)務(wù)流程節(jié)點(diǎn)

政府采購(gòu)主管部門批復(fù)采購(gòu)計(jì)劃，對(duì)應(yīng)屬于政府集中采購(gòu)的項(xiàng)目，明確政府集中采購(gòu)方式。政府集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)接受采購(gòu)任務(wù)，根據(jù)采購(gòu)商品的各類、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、市場(chǎng)供求等情況，確定公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)等具體采購(gòu)方式。采購(gòu)歸口部門代表單位與采購(gòu)機(jī)構(gòu)簽訂協(xié)議。核對(duì)采購(gòu)參數(shù)，做好采購(gòu)前準(zhǔn)備工作，核對(duì)采購(gòu)參數(shù)，提供相關(guān)資料，配合采購(gòu)工作。組織籌備采購(gòu)工作，信息、組織招標(biāo)、詢價(jià)，邀請(qǐng)專家等。根據(jù)具體采購(gòu)方式，組織招標(biāo)、詢價(jià)、競(jìng)爭(zhēng)性談判等活動(dòng)。采購(gòu)歸口部門與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。

（二） 集中采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、控制點(diǎn)分析

集中采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析。采購(gòu)文件不合標(biāo)準(zhǔn)，技術(shù)參數(shù)不公允，易形成單一來源或圍標(biāo)等違規(guī)事項(xiàng)；采購(gòu)參數(shù)具有排它性及泄露相關(guān)信息等違規(guī)操作，導(dǎo)致單位被或受到處罰。未按規(guī)定選擇采購(gòu)方式，規(guī)避公開招標(biāo)，出現(xiàn)舞弊等問題；不具備組織采購(gòu)的能力，采購(gòu)程序不規(guī)范；對(duì)采購(gòu)、招標(biāo)缺乏有效的監(jiān)督，出現(xiàn)舞弊等違規(guī)問題。合同中存在不公平條款，不符合采購(gòu)文件技術(shù)要求，損害單位利益。

集中采購(gòu)控制點(diǎn)分析。嚴(yán)格審核采購(gòu)文件，規(guī)范審核流程，技術(shù)參數(shù)依據(jù)專家論證意見。嚴(yán)格按規(guī)定選擇采購(gòu)方式，按審批權(quán)限報(bào)單位決策機(jī)構(gòu)批；準(zhǔn)選取有資質(zhì)信譽(yù)好的招標(biāo)機(jī)構(gòu)組織采購(gòu)；建立采購(gòu)監(jiān)督制度，審計(jì)、紀(jì)檢等內(nèi)部監(jiān)督部門對(duì)采購(gòu)進(jìn)行全程監(jiān)督。審計(jì)、紀(jì)檢等部門進(jìn)行合同評(píng)審并建立聯(lián)簽制度。

四 分散采購(gòu)業(yè)務(wù)

（一） 分散采購(gòu)業(yè)務(wù)流程節(jié)點(diǎn)

政府采購(gòu)主管部門依據(jù)有關(guān)法規(guī)，批復(fù)采購(gòu)計(jì)劃，明確分散采購(gòu)形式。政府采購(gòu)歸口部門根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目規(guī)模、性質(zhì)、難度、自身組織采購(gòu)的能力，報(bào)單位采購(gòu)管理委員會(huì)審批或按單位采購(gòu)管理委員會(huì)的授權(quán)決定是自行采購(gòu)還是委托采購(gòu)機(jī)構(gòu)代為采購(gòu)。單位采購(gòu)歸口部門與委托機(jī)構(gòu)就委托采購(gòu)事項(xiàng)簽訂委托協(xié)議。業(yè)務(wù)部門核對(duì)采購(gòu)參數(shù)，提供相關(guān)資料，配合采購(gòu)籌備工作。單位采購(gòu)歸口部門組織籌備采購(gòu)事項(xiàng)，如制作采購(gòu)文件、聯(lián)系媒體、市場(chǎng)調(diào)查等。政府采購(gòu)歸口部門在指定媒體上采購(gòu)信息。政府采購(gòu)歸口部門組織實(shí)施采購(gòu)活動(dòng)。政府采購(gòu)歸口部門在指定媒體上公布采購(gòu)結(jié)果。單位財(cái)會(huì)、審計(jì)、紀(jì)檢部門對(duì)采購(gòu)進(jìn)行全過程監(jiān)督。政府采購(gòu)歸口部門代表單位與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。

（二） 分散采購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、控制點(diǎn)分析

分散采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析。委托的機(jī)構(gòu)不具備資質(zhì)或有其他不勝任采購(gòu)任務(wù)的情形。未在指定媒體上采購(gòu)信息或未按規(guī)定采購(gòu)信息。未按規(guī)定選擇采購(gòu)方式，規(guī)避公開招標(biāo)，出現(xiàn)圍標(biāo)、舞弊等問題；不具備相應(yīng)能力或存在道德風(fēng)險(xiǎn)，采購(gòu)程序不規(guī)范；對(duì)采購(gòu)、招標(biāo)、招標(biāo)缺乏有效的監(jiān)督，出現(xiàn)圍標(biāo)舞弊等違規(guī)問題。合同簽訂中存在不公平條款，損害單位利益。

分散采購(gòu)控制點(diǎn)分析。根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)委托具備相應(yīng)資質(zhì)、信譽(yù)好的機(jī)構(gòu)組織采購(gòu)。建立信息制度，在規(guī)定范圍、規(guī)定媒體上、按規(guī)定形式采購(gòu)信息。嚴(yán)格按法律法規(guī)選擇采購(gòu)方式，建立授權(quán)審批制度；建立采購(gòu)監(jiān)督制度財(cái)務(wù)、審計(jì)、紀(jì)檢等內(nèi)部監(jiān)督部門對(duì)采購(gòu)進(jìn)行全程監(jiān)督。按合同控制流程，對(duì)合同進(jìn)行評(píng)審并建立聯(lián)簽制度。

五 采購(gòu)驗(yàn)收結(jié)算業(yè)務(wù)

（一） 采購(gòu)驗(yàn)收結(jié)算業(yè)務(wù)流程節(jié)點(diǎn)

業(yè)務(wù)部門收到供應(yīng)商供貨，提出驗(yàn)收申請(qǐng)，政府采購(gòu)管理部門確定驗(yàn)收方式，分散采購(gòu)項(xiàng)目由本單位組織驗(yàn)收；集中采購(gòu)項(xiàng)目按規(guī)定由采購(gòu)機(jī)構(gòu)組織驗(yàn)收，單位派人參與；國(guó)家規(guī)定強(qiáng)制檢測(cè)的采購(gòu)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)委托專業(yè)檢測(cè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢測(cè)驗(yàn)收。政府采購(gòu)歸口部門組織驗(yàn)收，驗(yàn)收小組據(jù)相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及合同規(guī)定，對(duì)標(biāo)的物進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘查驗(yàn)收。上級(jí)主管部門按規(guī)定對(duì)項(xiàng)目組織驗(yàn)收，采購(gòu)機(jī)構(gòu)按規(guī)定對(duì)項(xiàng)目組織驗(yàn)收。驗(yàn)收結(jié)束后，采購(gòu)歸口部門、上級(jí)主管部門、政府采購(gòu)機(jī)構(gòu)、相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員就驗(yàn)收情況簽署驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，出具驗(yàn)收意見。采購(gòu)歸口部門就驗(yàn)收過程中出現(xiàn)的質(zhì)量等不合格問題，與供應(yīng)商協(xié)商解決方案。財(cái)會(huì)部門根據(jù)驗(yàn)收單結(jié)算通知、發(fā)票、合同等相關(guān)資料付款并進(jìn)行賬務(wù)處理。

（二） 采購(gòu)驗(yàn)收結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、控制點(diǎn)分析

第5篇：集中采購(gòu)報(bào)告范文

    商業(yè)銀行開展持續(xù)審計(jì)包括：商業(yè)銀行運(yùn)用內(nèi)審經(jīng)驗(yàn)，開發(fā)計(jì)算機(jī)模型：將之嵌入到持續(xù)審計(jì)流程管理系統(tǒng)中去：內(nèi)審人員按照持續(xù)審計(jì)任務(wù)開展常態(tài)化及時(shí)審計(jì)；定期進(jìn)行產(chǎn)品和服務(wù)全風(fēng)險(xiǎn)覆蓋的內(nèi)控審計(jì)，持續(xù)改進(jìn)計(jì)算機(jī)模型。

    一、商業(yè)銀行運(yùn)用內(nèi)審經(jīng)驗(yàn)，開發(fā)計(jì)算機(jī)模型

    在該步驟主要運(yùn)用的審計(jì)技術(shù)是審計(jì)重要性水平的測(cè)定（可結(jié)合PPS抽樣）和審計(jì)分析程序。運(yùn)用的計(jì)算機(jī)技術(shù)主要是計(jì)算機(jī)編程。該步驟依據(jù)“持續(xù)審計(jì)”的定義來確定“相關(guān)被審計(jì)事項(xiàng)發(fā)生”的情況。下面結(jié)合實(shí)例進(jìn)行分析。

    1.重要性模型。設(shè)計(jì)該模型主要考慮內(nèi)審人員對(duì)于行內(nèi)開展的各項(xiàng)業(yè)務(wù)重要性水平的認(rèn)定，重要性水平可以設(shè)定為必審項(xiàng)和審計(jì)項(xiàng)兩類。第一類必審項(xiàng)重要性水平，比如內(nèi)審人員認(rèn)為單筆超過一千萬元的集中采購(gòu)項(xiàng)目為重要且必須要審計(jì)，那么“集中采購(gòu)子模型”就可以設(shè)定一千萬元為閾值，對(duì)于單筆集中采購(gòu)項(xiàng)目標(biāo)的超過一千萬元的，就可以自動(dòng)篩選出來，持續(xù)審計(jì)流程系統(tǒng)將生成“及時(shí)審計(jì)任務(wù)單”，分配任務(wù)后，由內(nèi)審人員全程跟蹤該集中采購(gòu)項(xiàng)目，最后形成審計(jì)報(bào)告。第二類抽樣審計(jì)項(xiàng)重要性水平，可以結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)控制重要性水平進(jìn)行設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)后由計(jì)算機(jī)輔助進(jìn)行PPS抽樣，確定具體的審計(jì)事項(xiàng)。比如“大額個(gè)貸重要性模型”的設(shè)計(jì)：風(fēng)險(xiǎn)控制要求，同一身份證號(hào)的客戶發(fā)生的所有個(gè)人住房貸款、消費(fèi)貸款、助業(yè)貸款等，單筆或累計(jì)超過50萬元的，都需要兩個(gè)專職貸款負(fù)責(zé)人審批，且在設(shè)計(jì)“大額個(gè)貸重要性模型”時(shí)可將閾值設(shè)定為50萬元，該模型可以每周、每旬、每月運(yùn)行一次，具體運(yùn)行頻次由持續(xù)審計(jì)計(jì)劃決定，這樣確定的貸款可能有很多筆，因此，在設(shè)計(jì)“大額個(gè)貸重要性模型”編程時(shí)，編入計(jì)算機(jī)輔助PPS抽樣相關(guān)程序。

    2.審計(jì)經(jīng)驗(yàn)?zāi)Ｐ?。設(shè)計(jì)該類模型的總體思想是：將銀行的案件、審計(jì)發(fā)現(xiàn)以及審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，轉(zhuǎn)換為數(shù)據(jù)信息疑點(diǎn)，或者直接定位差錯(cuò)。例如，疑似假個(gè)貸模型——同質(zhì)子模型的設(shè)計(jì)主要是運(yùn)用Match函數(shù)。不同的借款人客戶信息相同.如同一樓盤或汽車經(jīng)銷商，有多個(gè)不同借款客戶為同一單位：多個(gè)客戶的聯(lián)系電話、個(gè)人貸款對(duì)賬單地址、家庭月收入、本人月收入相同；同一樓盤或汽車經(jīng)銷商，三筆以上貸款連續(xù)拖欠期數(shù)相同：多名借款人是銷售商或員工；多筆貸款（不同客戶）還款來源于同一個(gè)人賬戶；多筆貸款（不同客戶）發(fā)放后轉(zhuǎn)入同一單位（非房地產(chǎn)公司、汽車經(jīng)銷商）或個(gè)人賬戶。上述都是反常情況，有可能是假個(gè)貸.而上述情況是內(nèi)審人員審計(jì)出假個(gè)貸或者是假個(gè)貸案發(fā)之后所總結(jié)出的假個(gè)貸數(shù)據(jù)特征。該子模型的設(shè)計(jì)思路是：比對(duì)客戶貸款信息，找出不同客戶的相同信息，從而找出高度同質(zhì)性貸款，即疑似假個(gè)貸。

    該類模型是分析程序在內(nèi)審中通過計(jì)算機(jī)程序運(yùn)行實(shí)現(xiàn)，分析程序概念不再描述，主要是要找到“反常”數(shù)據(jù)（疑點(diǎn)）。分析程序還可以實(shí)現(xiàn)差錯(cuò)的直接定位，比如“個(gè)人信貸資金流向投資市場(chǎng)模型”的設(shè)計(jì)思路：比對(duì)客戶發(fā)放貸款賬號(hào)與客戶本人及其密切關(guān)系人的證券、基金賬戶，在貸款發(fā)放之后兩賬戶的資金變化情況。該模型是信貸資金流向子模型，通過該模型，內(nèi)審人員可以定位差錯(cuò)，比如發(fā)現(xiàn)客戶A，發(fā)放貸款后10日內(nèi)，將貸款全部轉(zhuǎn)至客戶A名下的證券賬戶。

    二、開發(fā)持續(xù)審計(jì)流程管理系統(tǒng)

    筆者認(rèn)為持續(xù)審計(jì)流程管理系統(tǒng)應(yīng)包括以下模塊：計(jì)算機(jī)模型及管理、任務(wù)管理模塊、電子審計(jì)工作底稿及報(bào)告模塊、質(zhì)量控制復(fù)核模塊以及系統(tǒng)管理模塊。將持續(xù)審計(jì)流程管理系統(tǒng)與各業(yè)務(wù)系統(tǒng)、核心賬務(wù)處理系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)接，審計(jì)項(xiàng)目數(shù)據(jù)每日日結(jié)后，持續(xù)審計(jì)流程管理系統(tǒng)接收各業(yè)務(wù)系統(tǒng)、核心賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)，運(yùn)行計(jì)算機(jī)模型，生成審計(jì)任務(wù)，任務(wù)分派后審計(jì)人員在電子審計(jì)工作底稿及報(bào)告模塊錄入相關(guān)審計(jì)證據(jù)、審計(jì)工作及審計(jì)報(bào)告，完成審計(jì)工作后，電子流任務(wù)交至質(zhì)量控制系統(tǒng)復(fù)核。系統(tǒng)管理模塊主要是復(fù)雜系統(tǒng)的維護(hù)以及內(nèi)審人員的權(quán)限配置。

    以“集中采購(gòu)子模型”進(jìn)行說明。計(jì)算機(jī)模型已開發(fā)出持續(xù)審計(jì)流程管理系統(tǒng)下的“計(jì)算機(jī)模型及管理模塊”已加載了該模型，且持續(xù)審計(jì)流程管理系統(tǒng)與本行的“集中采購(gòu)管理系統(tǒng)”已對(duì)接，每日接收集中采購(gòu)管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，運(yùn)行“集中采購(gòu)子模型”，發(fā)現(xiàn)有無單筆超過一千萬元的集中采購(gòu)項(xiàng)目。該項(xiàng)目的流程狀態(tài)是“立項(xiàng)通過”，如果符合，則將相關(guān)信息形成審計(jì)任務(wù)，內(nèi)審分派崗位登錄該持續(xù)審計(jì)流程管理系統(tǒng)，在“任務(wù)管理模塊”下的“待分派審計(jì)項(xiàng)目”中可以看到，并進(jìn)行分派；相應(yīng)的內(nèi)審人員登錄系統(tǒng)在“任務(wù)管理模塊”下的“待辦審計(jì)項(xiàng)目”中看到任務(wù)，接受該項(xiàng)任務(wù)，就可以在電子審計(jì)工作底稿及報(bào)告模塊錄入相關(guān)信息，完成之后按程序提交，任務(wù)將發(fā)送至內(nèi)審質(zhì)量控制部：質(zhì)量控制工作人員登錄該系統(tǒng)，在“質(zhì)量控制復(fù)核模塊”下的“待復(fù)核項(xiàng)目”中看到需復(fù)核的任務(wù)，并調(diào)閱審計(jì)工作底稿和審計(jì)報(bào)告：質(zhì)量控制復(fù)核完成提交后，整個(gè)內(nèi)審流程結(jié)束。

    開發(fā)持續(xù)審計(jì)流程管理系統(tǒng)運(yùn)用的主要是流程管理理論，它通過計(jì)算機(jī)編程來實(shí)現(xiàn)審計(jì)業(yè)務(wù)的電子任務(wù)流程，其效果不僅使得內(nèi)審的效率和質(zhì)量有顯著的提高，而且也方便考核內(nèi)審人員的工作效率。

    三、內(nèi)審人員按照持續(xù)審計(jì)任務(wù)開展常態(tài)化及時(shí)審計(jì)

    在這個(gè)環(huán)節(jié)，內(nèi)審人員登錄持續(xù)審計(jì)流程管理系統(tǒng)，在任務(wù)管理模塊下的“侍辦審計(jì)項(xiàng)目”中看到任務(wù)及其生成過程。與傳統(tǒng)內(nèi)審不同的是，持續(xù)審計(jì)可以實(shí)現(xiàn)常規(guī)化及時(shí)跟蹤審計(jì)。如果商業(yè)銀行將柜面會(huì)計(jì)憑證、個(gè)人貸款檔案、公司類貸款檔案等會(huì)計(jì)憑證及資料電子化，形成電子檔案數(shù)據(jù)庫(kù)，內(nèi)審人員就可以做到足不出戶進(jìn)行審計(jì)。“待辦審計(jì)項(xiàng)目”接受任務(wù)后，持續(xù)審計(jì)流程管理系統(tǒng)賦予內(nèi)審人員臨時(shí)權(quán)限，臨時(shí)權(quán)限用于遠(yuǎn)程登錄電子檔案數(shù)據(jù)庫(kù)，獲取相關(guān)的資料。內(nèi)審人員進(jìn)行事后審計(jì)時(shí)，除非認(rèn)為必須去業(yè)務(wù)經(jīng)辦所在地實(shí)地查證，否則可以不下現(xiàn)場(chǎng)，從而可提高審計(jì)效率。紙質(zhì)資料電子化主要是掃描等影像技術(shù)的運(yùn)用、計(jì)算機(jī)輔助開發(fā)程序支持?jǐn)?shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè)以及查詢等功能的實(shí)現(xiàn)。

    四、定期進(jìn)行產(chǎn)品和服務(wù)全風(fēng)險(xiǎn) 覆蓋的內(nèi)控審計(jì)，持續(xù)改進(jìn)計(jì)算機(jī)模型

第6篇：集中采購(gòu)報(bào)告范文

一、納入市級(jí)政府采購(gòu)管理的單位和部門。

我市市級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織（以下統(tǒng)稱“采購(gòu)人”），使用財(cái)政性資金采購(gòu)依法制定的集中采購(gòu)目錄以內(nèi)的或者采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)，都屬于政府采購(gòu)范圍，必須按照法律、法規(guī)規(guī)定的采購(gòu)方式、形式和程序進(jìn)行采購(gòu)。

非駐穗省直單位（包括省直部門垂直管理單位），根據(jù)省財(cái)政廳《關(guān)于非駐穗省直單位政府采購(gòu)工作有關(guān)問題的通知》（粵財(cái)采購(gòu)〔*〕23號(hào)）的精神，其相關(guān)的政府采購(gòu)工作實(shí)行屬地管理。

二、市級(jí)部門政府采購(gòu)年度預(yù)算編制和審核。

（一）政府采購(gòu)預(yù)算，是反映市直單位年度政府采購(gòu)項(xiàng)目及資金的計(jì)劃，是部門預(yù)算的組成部分。市直單位應(yīng)當(dāng)按照市財(cái)政局的要求，編制年度政府采購(gòu)預(yù)算。

（二）年度政府采購(gòu)預(yù)算審核。

市級(jí)政府采購(gòu)年度預(yù)算的審核按照部門預(yù)算的審核程序執(zhí)行。

三、政府采購(gòu)計(jì)劃的編制、審核和批復(fù)。

（一）政府采購(gòu)計(jì)劃的編制。

政府采購(gòu)計(jì)劃實(shí)行“按季編制、分月實(shí)施”的辦法。政府采購(gòu)計(jì)劃是政府采購(gòu)項(xiàng)目具體實(shí)施方案，是年度政府采購(gòu)執(zhí)行和考核的依據(jù)，也是反映單位用款的計(jì)劃。它包括了政府采購(gòu)項(xiàng)目名稱、數(shù)量、需求時(shí)間、項(xiàng)目資金來源構(gòu)成、采購(gòu)方式等內(nèi)容。

1、政府采購(gòu)計(jì)劃編制的格式。

采購(gòu)人應(yīng)根據(jù)市財(cái)政局批復(fù)的部門預(yù)算中的政府采購(gòu)預(yù)算、年度執(zhí)行中追加的政府采購(gòu)預(yù)算，以及本單位自籌資金用于政府采購(gòu)預(yù)算，結(jié)合市級(jí)政府采購(gòu)集中采購(gòu)目錄，將屬于該目錄范圍內(nèi)的采購(gòu)項(xiàng)目按季分月編制本單位市級(jí)單位政府采購(gòu)計(jì)劃表（下稱“采購(gòu)計(jì)劃表”，采購(gòu)計(jì)劃表用Excel格式制作，格式及編制說明詳見附件1，由編報(bào)單位用A3紙編制一式四份）及其軟盤報(bào)送市財(cái)政局業(yè)務(wù)主管科。

2、政府采購(gòu)項(xiàng)目采購(gòu)形式和方式的編制要求。

采購(gòu)人在填報(bào)采購(gòu)計(jì)劃表時(shí)，屬市財(cái)政安排資金的采購(gòu)項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)下達(dá)的年度政府采購(gòu)預(yù)算填報(bào)采購(gòu)形式和方式。使用年度政府采購(gòu)預(yù)算以外的資金采購(gòu)納入當(dāng)年《東莞市市級(jí)政府采購(gòu)集中采購(gòu)目錄》的采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)限額標(biāo)準(zhǔn)自行填報(bào)采購(gòu)形式和方式。

采購(gòu)形式主要有：集中采購(gòu)、協(xié)議供貨采購(gòu)、部門集中采購(gòu)和分散采購(gòu)。

集中采購(gòu)和部門集中采購(gòu)采用以下方式：公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)、單一來源進(jìn)行采購(gòu)。公開招標(biāo)是政府采購(gòu)的主要方式。

3、政府采購(gòu)計(jì)劃編制的時(shí)間要求。

采購(gòu)人于每年12月1日前（節(jié)假日順延，下同）報(bào)送下年度第一季度的《采購(gòu)計(jì)劃表》，每年在3月1日、6月1日、9月1日前分別報(bào)送本年第二季度、第三季度和第四季度的《采購(gòu)計(jì)劃表》，逾期報(bào)送《采購(gòu)計(jì)劃表》的，如無合理理由，將視為報(bào)送下一季度的《采購(gòu)計(jì)劃表》。

同一年度內(nèi)，采購(gòu)人對(duì)同一采購(gòu)品目可以安排兩次采購(gòu)計(jì)劃，但不得超過兩次。

（二）政府采購(gòu)計(jì)劃的資金來源審核。

市財(cái)政局業(yè)務(wù)主管科收到各單位報(bào)送的《采購(gòu)計(jì)劃表》后，3個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)《采購(gòu)計(jì)劃表》的資金來源情況進(jìn)行審核，確保政府采購(gòu)資金在實(shí)施采購(gòu)前得到落實(shí)。

采購(gòu)項(xiàng)目以協(xié)議供貨、部門集中采購(gòu)、分散采購(gòu)或公開招標(biāo)方式進(jìn)行集中采購(gòu)的，市財(cái)政局業(yè)務(wù)主管科對(duì)其資金來源完成審核后，將一式四份的《采購(gòu)計(jì)劃表》退一份給采購(gòu)人，同時(shí)各抄送一份給市財(cái)政局政府采購(gòu)管理辦公室（下稱“采購(gòu)辦”）和市會(huì)計(jì)核算中心（國(guó)庫(kù)支付中心）。在收到通過審核的《采購(gòu)計(jì)劃表》后，采購(gòu)人應(yīng)盡快組織實(shí)施項(xiàng)目的采購(gòu)。

采購(gòu)項(xiàng)目需要以公開招標(biāo)以外的采購(gòu)方式進(jìn)行集中采購(gòu)或以邀請(qǐng)方式進(jìn)行部門集中采購(gòu)的，采購(gòu)人應(yīng)在報(bào)送《采購(gòu)計(jì)劃表》的同時(shí)，向采購(gòu)辦提出書面申請(qǐng)（詳細(xì)說明原因）。市財(cái)政局業(yè)務(wù)主管科對(duì)其資金來源完成審核后，將一式四份的《采購(gòu)計(jì)劃表》連同采購(gòu)人的書面申請(qǐng)轉(zhuǎn)采購(gòu)辦對(duì)采購(gòu)方式進(jìn)行批復(fù)。采購(gòu)人在收到采購(gòu)辦的批復(fù)后，再組織實(shí)施項(xiàng)目的采購(gòu)。

（三）政府采購(gòu)計(jì)劃的批復(fù)。

采購(gòu)辦收到經(jīng)市財(cái)政局業(yè)務(wù)主管科轉(zhuǎn)來的《采購(gòu)計(jì)劃表》后，對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目是否符合以公開招標(biāo)以外的采購(gòu)方式進(jìn)行集中采購(gòu)或以邀請(qǐng)方式進(jìn)行部門集中采購(gòu)的要求，同時(shí)結(jié)合采購(gòu)項(xiàng)目的實(shí)際情況進(jìn)行審核。并在三個(gè)工作日內(nèi)向采購(gòu)人發(fā)出《東莞市市級(jí)單位政府采購(gòu)計(jì)劃批復(fù)書》（下稱“計(jì)劃批復(fù)書”，格式見附件2），采購(gòu)人應(yīng)在通知的時(shí)間內(nèi)到我局政府采購(gòu)管理辦公室領(lǐng)取《計(jì)劃批復(fù)書》。

計(jì)劃批復(fù)書連同《采購(gòu)計(jì)劃表》主送一份給采購(gòu)人，各抄送一份給市財(cái)政局業(yè)務(wù)主管科和市會(huì)計(jì)核算中心（國(guó)庫(kù)支付中心）。

屬當(dāng)年《東莞市市級(jí)政府采購(gòu)集中采購(gòu)目錄》中建設(shè)工程類項(xiàng)目和修繕、裝修工程項(xiàng)目的采購(gòu)，應(yīng)按市有關(guān)建設(shè)工程管理規(guī)定執(zhí)行。

（四）季度采購(gòu)計(jì)劃的調(diào)整。

季度采購(gòu)計(jì)劃一經(jīng)確定，原則上不作調(diào)整。如遇特殊情況需調(diào)整采購(gòu)計(jì)劃的，按原報(bào)批程序執(zhí)行。

四、政府采購(gòu)項(xiàng)目的組織實(shí)施。

（一）集中采購(gòu)項(xiàng)目的實(shí)施。

采購(gòu)人在編報(bào)《采購(gòu)計(jì)劃表》時(shí)，將擬委托實(shí)施項(xiàng)目采購(gòu)的采購(gòu)機(jī)構(gòu)填寫清楚，并在收到市財(cái)政局確認(rèn)采購(gòu)資金和方式進(jìn)行集中采購(gòu)的《采購(gòu)計(jì)劃表》后，在3個(gè)工作日內(nèi)將《采購(gòu)計(jì)劃表》送達(dá)委托的采購(gòu)機(jī)構(gòu)實(shí)行集中采購(gòu)。

采購(gòu)人應(yīng)就政府集中采購(gòu)項(xiàng)目的實(shí)施與采購(gòu)機(jī)構(gòu)簽訂委托協(xié)議，明確委托事項(xiàng)，約定雙方的權(quán)利和義務(wù)；并及時(shí)將采購(gòu)項(xiàng)目的名稱、技術(shù)規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算和資金構(gòu)成、使用要求、配送單位及地點(diǎn)、交貨時(shí)間等資料提交給采購(gòu)機(jī)構(gòu)。

采購(gòu)機(jī)構(gòu)應(yīng)在每月的14日和28日，將接收各采購(gòu)人委托的采購(gòu)項(xiàng)目的安排情況書面反饋采購(gòu)辦（信息反饋的具體內(nèi)容詳見附件3）。

（二）部門集中采購(gòu)項(xiàng)目的實(shí)施。

采購(gòu)人在編報(bào)《采購(gòu)計(jì)劃表》時(shí)，將擬委托實(shí)施項(xiàng)目采購(gòu)的采購(gòu)機(jī)構(gòu)填寫清楚，并在收到市財(cái)政局確認(rèn)采購(gòu)資金和方式進(jìn)行部門集中采購(gòu)的《采購(gòu)計(jì)劃表》后，在3個(gè)工作日內(nèi)將《采購(gòu)計(jì)劃表》送達(dá)委托的采購(gòu)機(jī)構(gòu)實(shí)行部門集中采購(gòu)。采購(gòu)結(jié)束后，由采購(gòu)機(jī)構(gòu)將項(xiàng)目的采購(gòu)資料報(bào)采購(gòu)辦備案。

部門集中采購(gòu)的具體程序由市財(cái)政局另行制定公布。

（三）分散采購(gòu)項(xiàng)目的實(shí)施。

采購(gòu)人采購(gòu)集中采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以下的項(xiàng)目，經(jīng)市財(cái)政局主管業(yè)務(wù)科確認(rèn)后，由采購(gòu)人自行組織采購(gòu)。

（四）協(xié)議供貨采購(gòu)項(xiàng)目的實(shí)施。

采購(gòu)人收到市財(cái)政局確認(rèn)采購(gòu)資金進(jìn)行協(xié)議供貨采購(gòu)的《采購(gòu)計(jì)劃表》后，應(yīng)盡快按以下程序辦理：

1、采購(gòu)人根據(jù)已落實(shí)資金的《采購(gòu)計(jì)劃表》，在各品牌中自行選擇符合使用要求的任何一個(gè)品牌和具體型號(hào)，然后由該品牌廠家指定在東莞的經(jīng)銷商將采購(gòu)人的選擇情況向采購(gòu)辦提出價(jià)格審核申請(qǐng)。協(xié)議供貨供應(yīng)商名單可以在東莞市政府采購(gòu)網(wǎng)上查詢

2、采購(gòu)辦收到核價(jià)申請(qǐng)后，在3個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行批復(fù)。

3、收到采購(gòu)辦的批復(fù)后，采購(gòu)人可與經(jīng)銷商辦理簽訂供貨合同及供貨等手續(xù)。

4、關(guān)于紙張和印刷項(xiàng)目的采購(gòu)程序。

采購(gòu)人辦理紙張項(xiàng)目的采購(gòu)，不必向財(cái)政部門報(bào)送政府采購(gòu)計(jì)劃表，只需直接與協(xié)議供貨供應(yīng)商聯(lián)系辦理。

采購(gòu)人辦理印刷項(xiàng)目的采購(gòu)，如采購(gòu)資金屬單位自籌資金的，不必向財(cái)政部門報(bào)送政府采購(gòu)計(jì)劃表，只需直接與財(cái)政部門公布的協(xié)議供貨供應(yīng)商聯(lián)系辦理；如采購(gòu)資金屬財(cái)政安排的專項(xiàng)資金，該項(xiàng)目應(yīng)按協(xié)議供貨采購(gòu)項(xiàng)目的實(shí)施程序1-3辦理采購(gòu)。

5、關(guān)于工程造價(jià)咨詢服務(wù)項(xiàng)目的采購(gòu)程序。

采購(gòu)辦按市財(cái)政局各業(yè)務(wù)主管科轉(zhuǎn)來的已落實(shí)資金的工程造價(jià)咨詢服務(wù)項(xiàng)目《采購(gòu)計(jì)劃表》的接收先后順序，向市財(cái)政局經(jīng)濟(jì)建設(shè)科出具一式五份的工程造價(jià)咨詢服務(wù)項(xiàng)目《東莞市政府采購(gòu)項(xiàng)目協(xié)議供貨采購(gòu)?fù)ㄖ獣贰Ｊ胸?cái)政局經(jīng)濟(jì)建設(shè)科收到《東莞市政府采購(gòu)項(xiàng)目協(xié)議供貨采購(gòu)?fù)ㄖ獣泛?，按以下程序分配工程編審任?wù)：

（1）按資質(zhì)劃分：

根據(jù)建設(shè)部《工程造價(jià)咨詢單位管理辦法》（建設(shè)部第74號(hào)令），結(jié)合東莞市實(shí)際和以往工作情況，項(xiàng)目工程投資3000萬元（含3000萬元）以下的預(yù)結(jié)算編審，需具備乙級(jí)或以上資質(zhì)。3000萬元以上的預(yù)結(jié)算編審，需具備甲級(jí)資質(zhì)。如上級(jí)有關(guān)部門另行頒發(fā)相關(guān)管理規(guī)定，則業(yè)務(wù)主管部門對(duì)甲乙級(jí)資質(zhì)工程造價(jià)咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)的評(píng)審范圍以相關(guān)規(guī)定為基礎(chǔ)，結(jié)合東莞市實(shí)際另行制定。

（2）分配辦法：

①工程造價(jià)咨詢服務(wù)項(xiàng)目的編審任務(wù)分配原則上采用循環(huán)排號(hào)法。

對(duì)入選工程造價(jià)咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)以抽簽方式確定順序號(hào)。

對(duì)于項(xiàng)目工程投資3000萬元及以下的概（預(yù)）、結(jié)算編審任務(wù)，分配給排號(hào)最前的工程造價(jià)咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)，同時(shí)將該服務(wù)機(jī)構(gòu)的排號(hào)調(diào)整到最后，其他工程造價(jià)咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)排號(hào)向前累進(jìn)一位。

對(duì)于項(xiàng)目工程投資3000萬元以上的概（預(yù)）、結(jié)算編審任務(wù)，分配給排號(hào)最前的甲級(jí)資質(zhì)工程造價(jià)咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)，同時(shí)將該服務(wù)機(jī)構(gòu)的排號(hào)調(diào)整到最后，其他工程造價(jià)咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)排號(hào)向前累進(jìn)一位。

②屬時(shí)間要求緊急、評(píng)審內(nèi)容特殊、專業(yè)性強(qiáng)、大型和技術(shù)復(fù)雜的重點(diǎn)項(xiàng)目，由采購(gòu)人提出申請(qǐng)并經(jīng)市財(cái)政局批準(zhǔn)可采取擇優(yōu)選擇的分配辦法進(jìn)行任務(wù)分配。擇優(yōu)選擇是根據(jù)工程評(píng)審的要求和各工程造價(jià)咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)的綜合實(shí)力、專業(yè)側(cè)重、工作表現(xiàn)等方面進(jìn)行選擇。采取擇優(yōu)選擇的分配辦法獲任務(wù)分配后，該服務(wù)機(jī)構(gòu)的排號(hào)調(diào)整到最后，原排號(hào)在該服務(wù)機(jī)構(gòu)之后的其他工程造價(jià)咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)排號(hào)向前累進(jìn)一位。同一采購(gòu)人不能連續(xù)兩次選擇同一工程造價(jià)咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行編審。

③不論按哪種方法獲取評(píng)審項(xiàng)目任務(wù)，但到下一次排號(hào)循環(huán)時(shí)，前項(xiàng)目評(píng)審還未提供評(píng)審報(bào)告的，不能接受新的任務(wù)，排號(hào)順序不變，由下一排號(hào)接受，如此類推。如所有工程造價(jià)咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)都存在未完成任務(wù)的，則按循環(huán)排號(hào)法和擇優(yōu)選擇法分配任務(wù)。

（3）市財(cái)政局經(jīng)濟(jì)建設(shè)科按上述程序確定工程造價(jià)咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)后，在《東莞市政府采購(gòu)項(xiàng)目協(xié)議供貨采購(gòu)?fù)ㄖ獣飞线M(jìn)行確認(rèn)并交一式四份給采購(gòu)辦。由采購(gòu)辦把確認(rèn)后的《東莞市政府采購(gòu)項(xiàng)目協(xié)議供貨采購(gòu)?fù)ㄖ獣钒l(fā)給采購(gòu)人和工程造價(jià)咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)各一份，同時(shí)抄送一份給市會(huì)計(jì)核算中心（國(guó)庫(kù)支付中心）。

（4）采購(gòu)人收到經(jīng)市財(cái)政局經(jīng)濟(jì)建設(shè)科和采購(gòu)辦確認(rèn)的《東莞市政府采購(gòu)項(xiàng)目協(xié)議供貨采購(gòu)?fù)ㄖ獣泛?，與確定的工程造價(jià)咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)簽訂《東莞市財(cái)政性資金投資項(xiàng)目工程造價(jià)咨詢合同》。

6、其他。

本工作程序公布后，協(xié)議供貨采購(gòu)項(xiàng)目實(shí)施程序因特殊情況需要修改、補(bǔ)充的，由市財(cái)政局另行通知。

（五）政府采購(gòu)文件的備案。

1、采購(gòu)文件。

市政府采購(gòu)中心和采購(gòu)機(jī)構(gòu)在采購(gòu)項(xiàng)目招標(biāo)（采購(gòu)）文件定稿后，在刊登招標(biāo)公告或發(fā)出投標(biāo)（采購(gòu)）邀請(qǐng)函前，將招標(biāo)（采購(gòu)）文件報(bào)采購(gòu)辦備案。

2、采購(gòu)結(jié)果。

市政府采購(gòu)中心和采購(gòu)機(jī)構(gòu)在開標(biāo)之日起5個(gè)工作日內(nèi)，向采購(gòu)辦提交采購(gòu)情況的書面報(bào)告，并在確定采購(gòu)結(jié)果后，在東莞市政府采購(gòu)網(wǎng)站及其他媒體進(jìn)行采購(gòu)結(jié)果預(yù)公示。

采購(gòu)結(jié)果預(yù)公示結(jié)束后（如無需公示的項(xiàng)目，應(yīng)在采購(gòu)人確認(rèn)采購(gòu)結(jié)果后），由采購(gòu)機(jī)構(gòu)向采購(gòu)辦申請(qǐng)統(tǒng)一的東莞市市級(jí)政府采購(gòu)項(xiàng)目中標(biāo)（成交）通知書編號(hào)。沒有申請(qǐng)統(tǒng)一中標(biāo)（成交）通知書編號(hào)的采購(gòu)項(xiàng)目，不得發(fā)中標(biāo)（成交）通知書。

3、采購(gòu)失敗項(xiàng)目的辦理。

對(duì)于采購(gòu)失敗的集中采購(gòu)項(xiàng)目，如需即時(shí)調(diào)整采購(gòu)方式繼續(xù)采購(gòu)的，采購(gòu)人應(yīng)及時(shí)會(huì)同采購(gòu)機(jī)構(gòu)填寫《東莞市政府采購(gòu)失敗項(xiàng)目預(yù)申請(qǐng)表》傳真到采購(gòu)辦，進(jìn)行項(xiàng)目采購(gòu)失敗預(yù)申請(qǐng)。采購(gòu)辦一般即時(shí)對(duì)項(xiàng)目采購(gòu)失敗預(yù)申請(qǐng)進(jìn)行回復(fù)，采購(gòu)機(jī)構(gòu)按采購(gòu)辦的回復(fù)意見接著辦理相關(guān)采購(gòu)事宜。

采購(gòu)機(jī)構(gòu)在確認(rèn)采購(gòu)結(jié)果失敗后2個(gè)工作日內(nèi)應(yīng)向采購(gòu)辦補(bǔ)報(bào)《東莞市政府采購(gòu)失敗項(xiàng)目審批表》和《東莞市政府采購(gòu)失敗項(xiàng)目預(yù)申請(qǐng)表》原件（格式見附件4）。采購(gòu)辦收到采購(gòu)人送來《東莞市政府采購(gòu)失敗項(xiàng)目審批表》之日起3個(gè)工作日內(nèi)給予回復(fù)。

4、采購(gòu)合同。

采購(gòu)人與有關(guān)中標(biāo)（成交）供應(yīng)商簽訂政府采購(gòu)合同后5個(gè)工作日內(nèi)，將合同副本報(bào)采購(gòu)辦備案。

五、政府采購(gòu)資金的撥付。

1、政府采購(gòu)資金的撥付按照市財(cái)政局印發(fā)的《關(guān)于我市市級(jí)政府采購(gòu)資金撥付若干問題的通知》（東財(cái)〔*〕14號(hào)）執(zhí)行。

2、關(guān)于紙張項(xiàng)目和印刷項(xiàng)目的采購(gòu)資金結(jié)算。

第7篇：集中采購(gòu)報(bào)告范文

近年來，各地區(qū)、各部門認(rèn)真貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》（以下簡(jiǎn)稱《政府采購(gòu)法》），不斷加強(qiáng)制度建設(shè)、規(guī)范采購(gòu)行為，政府采購(gòu)在提高資金使用效益，維護(hù)國(guó)家和社會(huì)公益，以及防范腐敗、支持節(jié)能環(huán)保和促進(jìn)自主創(chuàng)新等方面取得了顯著成效。但是，個(gè)別單位規(guī)避政府采購(gòu)，操作執(zhí)行環(huán)節(jié)不規(guī)范，運(yùn)行機(jī)制不完善，監(jiān)督處罰不到位，部分政府采購(gòu)效率低價(jià)格高等問題仍然比較突出，一些違反法紀(jì)、的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，造成財(cái)政資金損失浪費(fèi)。為切實(shí)解決這些問題，全面深化政府采購(gòu)制度改革，經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購(gòu)管理工作提出以下意見：

一、堅(jiān)持應(yīng)采盡采，進(jìn)一步強(qiáng)化和實(shí)現(xiàn)依法采購(gòu)

財(cái)政部門要依據(jù)政府采購(gòu)需要和集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)能力，研究完善政府集中采購(gòu)目錄和產(chǎn)品分類。各地區(qū)、各部門要加大推進(jìn)政府采購(gòu)工作的力度，擴(kuò)大政府采購(gòu)管理實(shí)施范圍，對(duì)列入政府采購(gòu)的項(xiàng)目應(yīng)全部依法實(shí)施政府采購(gòu)。尤其是要加強(qiáng)對(duì)部門和單位使用納入財(cái)政管理的其他資金或使用以財(cái)政性資金作為還款來源的借（貸）款進(jìn)行采購(gòu)的管理；要加強(qiáng)工程項(xiàng)目的政府采購(gòu)管理，政府采購(gòu)工程項(xiàng)目除招標(biāo)投標(biāo)外均按《政府采購(gòu)法》規(guī)定執(zhí)行。

各部門、各單位要認(rèn)真執(zhí)行政府采購(gòu)法律制度規(guī)定的工作程序和操作標(biāo)準(zhǔn)，合理確定采購(gòu)需求，及時(shí)簽訂合同、履約驗(yàn)收和支付資金，不得以任何方式干預(yù)和影響采購(gòu)活動(dòng)。屬政府集中采購(gòu)目錄項(xiàng)目要委托集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)實(shí)施；達(dá)到公開招標(biāo)限額標(biāo)準(zhǔn)的采購(gòu)項(xiàng)目，未經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)不得采取其他采購(gòu)方式，并嚴(yán)格按規(guī)定向社會(huì)公開采購(gòu)信息，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)活動(dòng)的公開透明。

二、堅(jiān)持管采分離，進(jìn)一步完善監(jiān)管和運(yùn)行機(jī)制

加強(qiáng)政府采購(gòu)監(jiān)督管理與操作執(zhí)行相分離的體制建設(shè)，進(jìn)一步完善財(cái)政部門監(jiān)督管理和集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)獨(dú)立操作運(yùn)行的機(jī)制。

財(cái)政部門要嚴(yán)格采購(gòu)文件編制、信息公告、采購(gòu)評(píng)審、采購(gòu)合同格式和產(chǎn)品驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的具體標(biāo)準(zhǔn)和程序要求；要建立統(tǒng)一的專家?guī)臁⒐?yīng)商產(chǎn)品信息庫(kù)，逐步實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)管理和加強(qiáng)違規(guī)行為的處罰；要會(huì)同國(guó)家保密部門制定保密項(xiàng)目采購(gòu)的具體標(biāo)準(zhǔn)、范圍和工作要求，防止借采購(gòu)項(xiàng)目保密而逃避或簡(jiǎn)化政府采購(gòu)的行為。

集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格按照《政府采購(gòu)法》規(guī)定組織采購(gòu)活動(dòng)，規(guī)范集中采購(gòu)操作行為，增強(qiáng)集中采購(gòu)目錄執(zhí)行的嚴(yán)肅性、科學(xué)性和有效性。在組織實(shí)施中不得違反國(guó)家規(guī)定收取采購(gòu)費(fèi)用和其他費(fèi)用，也不得將采購(gòu)單位委托的集中采購(gòu)項(xiàng)目再委托給社會(huì)機(jī)構(gòu)組織實(shí)施采購(gòu)。要建立健全內(nèi)部監(jiān)督管理制度，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)活動(dòng)不同環(huán)節(jié)之間權(quán)責(zé)明確、崗位分離。要重視和加強(qiáng)專業(yè)化建設(shè)，優(yōu)化集中采購(gòu)實(shí)施方式和內(nèi)部操作程序，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)價(jià)格低于市場(chǎng)平均價(jià)格、采購(gòu)效率更高、采購(gòu)質(zhì)量?jī)?yōu)良和服務(wù)良好。

在集中采購(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)中要適當(dāng)引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，打破現(xiàn)有集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)完全按行政隸屬關(guān)系接受委托業(yè)務(wù)的格局，允許采購(gòu)單位在所在區(qū)域內(nèi)擇優(yōu)選擇集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)集中采購(gòu)活動(dòng)的良性競(jìng)爭(zhēng)。

三、堅(jiān)持預(yù)算約束，進(jìn)一步提高政府采購(gòu)效率和質(zhì)量

各部門、各單位要按照《政府采購(gòu)法》的規(guī)定和財(cái)政部門預(yù)算管理的要求，將政府采購(gòu)項(xiàng)目全部編入部門預(yù)算，做好政府采購(gòu)預(yù)算和采購(gòu)計(jì)劃編報(bào)的相互銜接工作，確保采購(gòu)計(jì)劃嚴(yán)格按政府采購(gòu)預(yù)算的項(xiàng)目和數(shù)額執(zhí)行。

要采取有效措施，加強(qiáng)監(jiān)管部門、采購(gòu)單位和采購(gòu)機(jī)構(gòu)間的相互銜接，通過改進(jìn)管理水平和操作執(zhí)行質(zhì)量，不斷提高采購(gòu)效率。財(cái)政部門要改進(jìn)管理方式，提高審批效率，整合優(yōu)化采購(gòu)環(huán)節(jié)，制定標(biāo)準(zhǔn)化工作程序，建立各種采購(gòu)方式下的政府采購(gòu)價(jià)格監(jiān)測(cè)機(jī)制和采購(gòu)結(jié)果社會(huì)公開披露制度，實(shí)現(xiàn)對(duì)采購(gòu)活動(dòng)及采購(gòu)結(jié)果的有效監(jiān)控。集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)要提高業(yè)務(wù)技能和專業(yè)化操作水平，通過優(yōu)化采購(gòu)組織形式，科學(xué)制定價(jià)格參數(shù)和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，完善評(píng)審程序，縮短采購(gòu)操作時(shí)間，建立政府采購(gòu)價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)價(jià)格和采購(gòu)質(zhì)量最優(yōu)。

四、堅(jiān)持政策功能，進(jìn)一步服務(wù)好經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展大局

政府采購(gòu)應(yīng)當(dāng)有助于實(shí)現(xiàn)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展政策目標(biāo)。強(qiáng)化政府采購(gòu)的政策功能作用，是建立科學(xué)政府采購(gòu)制度的客觀要求。各地區(qū)、各部門要從政府采購(gòu)政策功能上支持國(guó)家宏觀調(diào)控，貫徹好擴(kuò)大內(nèi)需、調(diào)整結(jié)構(gòu)等經(jīng)濟(jì)政策，認(rèn)真落實(shí)節(jié)能環(huán)保、自主創(chuàng)新、進(jìn)口產(chǎn)品審核等政府采購(gòu)政策；進(jìn)一步擴(kuò)大政府采購(gòu)政策功能范圍，積極研究支持促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展等政府采購(gòu)政策。加大強(qiáng)制采購(gòu)節(jié)能產(chǎn)品和優(yōu)先購(gòu)買環(huán)保產(chǎn)品的力度，凡采購(gòu)產(chǎn)品涉及節(jié)能環(huán)保和自主創(chuàng)新產(chǎn)品的，必須執(zhí)行財(cái)政部會(huì)同有關(guān)部門的節(jié)能環(huán)保和自主創(chuàng)新產(chǎn)品政府采購(gòu)清單（目錄）。要嚴(yán)格審核進(jìn)口產(chǎn)品的采購(gòu)，凡國(guó)內(nèi)產(chǎn)品能夠滿足需求的都要采購(gòu)國(guó)內(nèi)產(chǎn)品。財(cái)政部門要加強(qiáng)政策實(shí)施的監(jiān)督，跟蹤政策實(shí)施情況，建立采購(gòu)效果評(píng)價(jià)體系，保證政策規(guī)定落到實(shí)處。

五、堅(jiān)持依法處罰，進(jìn)一步嚴(yán)肅法律制度約束

各級(jí)財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)、預(yù)防腐敗部門要加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)的監(jiān)督管理，嚴(yán)格執(zhí)法檢查，對(duì)違法違規(guī)行為要依法追究責(zé)任并以適當(dāng)方式向社會(huì)公布，對(duì)情節(jié)嚴(yán)重的要依法予以處罰。

要通過動(dòng)態(tài)監(jiān)控體系及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正和處理采購(gòu)單位逃避政府采購(gòu)和其他違反政府采購(gòu)制度規(guī)定的行為，追究相關(guān)單位及人員的責(zé)任。要完善評(píng)審專家責(zé)任處罰辦法，對(duì)評(píng)審專家違反政府采購(gòu)制度規(guī)定、評(píng)審程序和評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)，以及在評(píng)審工作中敷衍塞責(zé)或故意影響評(píng)標(biāo)結(jié)果等行為，要嚴(yán)肅處理。要加快供應(yīng)商誠(chéng)信體系建設(shè)，對(duì)供應(yīng)商圍標(biāo)、串標(biāo)和欺詐等行為依法予以處罰并向社會(huì)公布。要加快建立對(duì)采購(gòu)單位、評(píng)審專家、供應(yīng)商、集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)和社會(huì)機(jī)構(gòu)的考核評(píng)價(jià)制度和不良行為公告制度，引入公開評(píng)議和社會(huì)監(jiān)督機(jī)制。嚴(yán)格對(duì)集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)的考核，考核結(jié)果要向同級(jí)人民政府報(bào)告。加強(qiáng)對(duì)集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)整改情況的跟蹤監(jiān)管，對(duì)集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)的違法違規(guī)行為，要嚴(yán)格按照法律規(guī)定予以處理。

六、堅(jiān)持體系建設(shè)，進(jìn)一步推進(jìn)電子化政府采購(gòu)

加強(qiáng)政府采購(gòu)信息化建設(shè)，是深化政府采購(gòu)制度改革的重要內(nèi)容，也是實(shí)現(xiàn)政府采購(gòu)科學(xué)化、精細(xì)化管理的手段。各地區(qū)要積極推進(jìn)政府采購(gòu)信息化建設(shè)，利用現(xiàn)代電子信息技術(shù)，實(shí)現(xiàn)政府采購(gòu)管理和操作執(zhí)行各個(gè)環(huán)節(jié)的協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)。財(cái)政部門要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)信息化建設(shè)工作的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和組織，科學(xué)制訂電子化政府采購(gòu)體系發(fā)展建設(shè)規(guī)劃，以管理功能完善、交易公開透明、操作規(guī)范統(tǒng)一、網(wǎng)絡(luò)安全可靠為目標(biāo)，建設(shè)全國(guó)統(tǒng)一的電子化政府采購(gòu)管理交易平臺(tái)，逐步實(shí)現(xiàn)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)交易信息共享和全流程電子化操作。要抓好信息系統(tǒng)推廣運(yùn)行的組織工作，制定由點(diǎn)到面、協(xié)調(diào)推進(jìn)的實(shí)施計(jì)劃。

七、堅(jiān)持考核培訓(xùn)，進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購(gòu)隊(duì)伍建設(shè)

第8篇：集中采購(gòu)報(bào)告范文

近年來，各地區(qū)、各部門認(rèn)真貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》（以下簡(jiǎn)稱《政府采購(gòu)法》），不斷加強(qiáng)制度建設(shè)、規(guī)范采購(gòu)行為，政府采購(gòu)在提高資金使用效益，維護(hù)國(guó)家和社會(huì)公益，以及防范腐敗、支持節(jié)能環(huán)保和促進(jìn)自主創(chuàng)新等方面取得了顯著成效。但是，個(gè)別單位規(guī)避政府采購(gòu)，操作執(zhí)行環(huán)節(jié)不規(guī)范，運(yùn)行機(jī)制不完善，監(jiān)督處罰不到位，部分政府采購(gòu)效率低價(jià)格高等問題仍然比較突出，一些違反法紀(jì)、的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，造成財(cái)政資金損失浪費(fèi)。為切實(shí)解決這些問題，全面深化政府采購(gòu)制度改革，經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購(gòu)管理工作提出以下意見：

一、堅(jiān)持應(yīng)采盡采，進(jìn)一步強(qiáng)化和實(shí)現(xiàn)依法采購(gòu)

財(cái)政部門要依據(jù)政府采購(gòu)需要和集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)能力，研究完善政府集中采購(gòu)目錄和產(chǎn)品分類。各地區(qū)、各部門要加大推進(jìn)政府采購(gòu)工作的力度，擴(kuò)大政府采購(gòu)管理實(shí)施范圍，對(duì)列入政府采購(gòu)的項(xiàng)目應(yīng)全部依法實(shí)施政府采購(gòu)。尤其是要加強(qiáng)對(duì)部門和單位使用納入財(cái)政管理的其他資金或使用以財(cái)政性資金作為還款來源的借（貸）款進(jìn)行采購(gòu)的管理；要加強(qiáng)工程項(xiàng)目的政府采購(gòu)管理，政府采購(gòu)工程項(xiàng)目除招標(biāo)投標(biāo)外均按《政府采購(gòu)法》規(guī)定執(zhí)行。

各部門、各單位要認(rèn)真執(zhí)行政府采購(gòu)法律制度規(guī)定的工作程序和操作標(biāo)準(zhǔn)，合理確定采購(gòu)需求，及時(shí)簽訂合同、履約驗(yàn)收和支付資金，不得以任何方式干預(yù)和影響采購(gòu)活動(dòng)。屬政府集中采購(gòu)目錄項(xiàng)目要委托集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)實(shí)施；達(dá)到公開招標(biāo)限額標(biāo)準(zhǔn)的采購(gòu)項(xiàng)目，未經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)不得采取其他采購(gòu)方式，并嚴(yán)格按規(guī)定向社會(huì)公開采購(gòu)信息，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)活動(dòng)的公開透明。

二、堅(jiān)持管采分離，進(jìn)一步完善監(jiān)管和運(yùn)行機(jī)制

加強(qiáng)政府采購(gòu)監(jiān)督管理與操作執(zhí)行相分離的體制建設(shè)，進(jìn)一步完善財(cái)政部門監(jiān)督管理和集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)獨(dú)立操作運(yùn)行的機(jī)制。

財(cái)政部門要嚴(yán)格采購(gòu)文件編制、信息公告、采購(gòu)評(píng)審、采購(gòu)合同格式和產(chǎn)品驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的具體標(biāo)準(zhǔn)和程序要求；要建立統(tǒng)一的專家?guī)臁⒐?yīng)商產(chǎn)品信息庫(kù)，逐步實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)管理和加強(qiáng)違規(guī)行為的處罰；要會(huì)同國(guó)家保密部門制定保密項(xiàng)目采購(gòu)的具體標(biāo)準(zhǔn)、范圍和工作要求，防止借采購(gòu)項(xiàng)目保密而逃避或簡(jiǎn)化政府采購(gòu)的行為。

集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格按照《政府采購(gòu)法》規(guī)定組織采購(gòu)活動(dòng)，規(guī)范集中采購(gòu)操作行為，增強(qiáng)集中采購(gòu)目錄執(zhí)行的嚴(yán)肅性、科學(xué)性和有效性。在組織實(shí)施中不得違反國(guó)家規(guī)定收取采購(gòu)費(fèi)用和其他費(fèi)用，也不得將采購(gòu)單位委托的集中采購(gòu)項(xiàng)目再委托給社會(huì)機(jī)構(gòu)組織實(shí)施采購(gòu)。要建立健全內(nèi)部監(jiān)督管理制度，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)活動(dòng)不同環(huán)節(jié)之間權(quán)責(zé)明確、崗位分離。要重視和加強(qiáng)專業(yè)化建設(shè)，優(yōu)化集中采購(gòu)實(shí)施方式和內(nèi)部操作程序，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)價(jià)格低于市場(chǎng)平均價(jià)格、采購(gòu)效率更高、采購(gòu)質(zhì)量?jī)?yōu)良和服務(wù)良好。

在集中采購(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)中要適當(dāng)引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，打破現(xiàn)有集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)完全按行政隸屬關(guān)系接受委托業(yè)務(wù)的格局，允許采購(gòu)單位在所在區(qū)域內(nèi)擇優(yōu)選擇集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)集中采購(gòu)活動(dòng)的良性競(jìng)爭(zhēng)。

三、堅(jiān)持預(yù)算約束，進(jìn)一步提高政府采購(gòu)效率和質(zhì)量

各部門、各單位要按照《政府采購(gòu)法》的規(guī)定和財(cái)政部門預(yù)算管理的要求，將政府采購(gòu)項(xiàng)目全部編入部門預(yù)算，做好政府采購(gòu)預(yù)算和采購(gòu)計(jì)劃編報(bào)的相互銜接工作，確保采購(gòu)計(jì)劃嚴(yán)格按政府采購(gòu)預(yù)算的項(xiàng)目和數(shù)額執(zhí)行。

要采取有效措施，加強(qiáng)監(jiān)管部門、采購(gòu)單位和采購(gòu)機(jī)構(gòu)間的相互銜接，通過改進(jìn)管理水平和操作執(zhí)行質(zhì)量，不斷提高采購(gòu)效率。財(cái)政部門要改進(jìn)管理方式，提高審批效率，整合優(yōu)化采購(gòu)環(huán)節(jié)，制定標(biāo)準(zhǔn)化工作程序，建立各種采購(gòu)方式下的政府采購(gòu)價(jià)格監(jiān)測(cè)機(jī)制和采購(gòu)結(jié)果社會(huì)公開披露制度，實(shí)現(xiàn)對(duì)采購(gòu)活動(dòng)及采購(gòu)結(jié)果的有效監(jiān)控。集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)要提高業(yè)務(wù)技能和專業(yè)化操作水平，通過優(yōu)化采購(gòu)組織形式，科學(xué)制定價(jià)格參數(shù)和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，完善評(píng)審程序，縮短采購(gòu)操作時(shí)間，建立政府采購(gòu)價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)價(jià)格和采購(gòu)質(zhì)量最優(yōu)。

四、堅(jiān)持政策功能，進(jìn)一步服務(wù)好經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展大局

政府采購(gòu)應(yīng)當(dāng)有助于實(shí)現(xiàn)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展政策目標(biāo)。強(qiáng)化政府采購(gòu)的政策功能作用，是建立科學(xué)政府采購(gòu)制度的客觀要求。各地區(qū)、各部門要從政府采購(gòu)政策功能上支持國(guó)家宏觀調(diào)控，貫徹好擴(kuò)大內(nèi)需、調(diào)整結(jié)構(gòu)等經(jīng)濟(jì)政策，認(rèn)真落實(shí)節(jié)能環(huán)保、自主創(chuàng)新、進(jìn)口產(chǎn)品審核等政府采購(gòu)政策；進(jìn)一步擴(kuò)大政府采購(gòu)政策功能范圍，積極研究支持促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展等政府采購(gòu)政策。加大強(qiáng)制采購(gòu)節(jié)能產(chǎn)品和優(yōu)先購(gòu)買環(huán)保產(chǎn)品的力度，凡采購(gòu)產(chǎn)品涉及節(jié)能環(huán)保和自主創(chuàng)新產(chǎn)品的，必須執(zhí)行財(cái)政部會(huì)同有關(guān)部門的節(jié)能環(huán)保和自主創(chuàng)新產(chǎn)品政府采購(gòu)清單（目錄）。要嚴(yán)格審核進(jìn)口產(chǎn)品的采購(gòu)，凡國(guó)內(nèi)產(chǎn)品能夠滿足需求的都要采購(gòu)國(guó)內(nèi)產(chǎn)品。財(cái)政部門要加強(qiáng)政策實(shí)施的監(jiān)督，跟蹤政策實(shí)施情況，建立采購(gòu)效果評(píng)價(jià)體系，保證政策規(guī)定落到實(shí)處。

五、堅(jiān)持依法處罰，進(jìn)一步嚴(yán)肅法律制度約束

各級(jí)財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)、預(yù)防腐敗部門要加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)的監(jiān)督管理，嚴(yán)格執(zhí)法檢查，對(duì)違法違規(guī)行為要依法追究責(zé)任并以適當(dāng)方式向社會(huì)公布，對(duì)情節(jié)嚴(yán)重的要依法予以處罰。

要通過動(dòng)態(tài)監(jiān)控體系及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正和處理采購(gòu)單位逃避政府采購(gòu)和其他違反政府采購(gòu)制度規(guī)定的行為，追究相關(guān)單位及人員的責(zé)任。要完善評(píng)審專家責(zé)任處罰辦法，對(duì)評(píng)審專家違反政府采購(gòu)制度規(guī)定、評(píng)審程序和評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)，以及在評(píng)審工作中敷衍塞責(zé)或故意影響評(píng)標(biāo)結(jié)果等行為，要嚴(yán)肅處理。要加快供應(yīng)商誠(chéng)信體系建設(shè)，對(duì)供應(yīng)商圍標(biāo)、串標(biāo)和欺詐等行為依法予以處罰并向社會(huì)公布。要加快建立對(duì)采購(gòu)單位、評(píng)審專家、供應(yīng)商、集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)和社會(huì)機(jī)構(gòu)的考核評(píng)價(jià)制度和不良行為公告制度，引入公開評(píng)議和社會(huì)監(jiān)督機(jī)制。嚴(yán)格對(duì)集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)的考核，考核結(jié)果要向同級(jí)人民政府報(bào)告。加強(qiáng)對(duì)集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)整改情況的跟蹤監(jiān)管，對(duì)集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)的違法違規(guī)行為，要嚴(yán)格按照法律規(guī)定予以處理。

六、堅(jiān)持體系建設(shè)，進(jìn)一步推進(jìn)電子化政府采購(gòu)

加強(qiáng)政府采購(gòu)信息化建設(shè)，是深化政府采購(gòu)制度改革的重要內(nèi)容，也是實(shí)現(xiàn)政府采購(gòu)科學(xué)化、精細(xì)化管理的手段。各地區(qū)要積極推進(jìn)政府采購(gòu)信息化建設(shè)，利用現(xiàn)代電子信息技術(shù)，實(shí)現(xiàn)政府采購(gòu)管理和操作執(zhí)行各個(gè)環(huán)節(jié)的協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)。財(cái)政部門要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)信息化建設(shè)工作的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和組織，科學(xué)制訂電子化政府采購(gòu)體系發(fā)展建設(shè)規(guī)劃，以管理功能完善、交易公開透明、操作規(guī)范統(tǒng)一、網(wǎng)絡(luò)安全可靠為目標(biāo)，建設(shè)全國(guó)統(tǒng)一的電子化政府采購(gòu)管理交易平臺(tái)，逐步實(shí)現(xiàn)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)交易信息共享和全流程電子化操作。要抓好信息系統(tǒng)推廣運(yùn)行的組織工作，制定由點(diǎn)到面、協(xié)調(diào)推進(jìn)的實(shí)施計(jì)劃。

七、堅(jiān)持考核培訓(xùn)，進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購(gòu)隊(duì)伍建設(shè)

第9篇：集中采購(gòu)報(bào)告范文

（一）重點(diǎn)關(guān)注部門預(yù)算的編制、調(diào)整與執(zhí)行

一要審核預(yù)算編制是否與當(dāng)年工作計(jì)劃相協(xié)調(diào)，事權(quán)與財(cái)權(quán)是否緊密關(guān)聯(lián)，公用經(jīng)費(fèi)的預(yù)算是否與人員、車輛、設(shè)備等相關(guān)聯(lián)，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)是否與當(dāng)年工作計(jì)劃相關(guān)聯(lián)，專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)是否與特定事項(xiàng)相關(guān)聯(lián)；二要審核在媒體公開的部門預(yù)算與實(shí)際預(yù)算是否一致。個(gè)別單位在媒體公開的部門預(yù)算存在的主要問題是一方面相對(duì)粗放，僅公開了一級(jí)科目，沒有細(xì)化，另一方面回避了追加預(yù)算，而追加預(yù)算大多與年初預(yù)算相差甚遠(yuǎn)；三要審核預(yù)算調(diào)整是否是工作需要。主要審核調(diào)整預(yù)算的合理、合規(guī)性；四要審核“兩上兩下”環(huán)節(jié)是否發(fā)揮作用。重點(diǎn)關(guān)注部門編制預(yù)算是否切合單位工作實(shí)際，針對(duì)性強(qiáng)不強(qiáng)，財(cái)政部門對(duì)各部門預(yù)算有無審核意見，部門采納情況，一級(jí)預(yù)算單位對(duì)下屬單位是否審核把關(guān)；五要審核決算是否真實(shí)反映了預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。對(duì)照預(yù)決算報(bào)表，重點(diǎn)關(guān)注跨年度結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目、年末突擊大額支出項(xiàng)目等。

（二）重點(diǎn)關(guān)注專項(xiàng)與項(xiàng)目資金調(diào)整

一是編制虛假項(xiàng)目預(yù)算，套取財(cái)政資金，導(dǎo)致項(xiàng)目無法實(shí)施；二是隨意編造項(xiàng)目追加預(yù)算，彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)不足；三是部門預(yù)算與年度工作計(jì)劃脫節(jié)，造成預(yù)算編制不完整，部分工作缺乏對(duì)應(yīng)財(cái)力保證；四是年度工作計(jì)劃粗糙，預(yù)見性不強(qiáng)，導(dǎo)致追加預(yù)算過大；五是項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)未分賬核算，在不關(guān)聯(lián)項(xiàng)目間相互擠占挪用項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。

（三）重點(diǎn)關(guān)注“三公”經(jīng)費(fèi)支出

一是向下屬單位轉(zhuǎn)移不合理支出，主要是下屬單位較多的部門，由多個(gè)單位分散支付相關(guān)費(fèi)用，劃整為零；二是向隸屬單位撥款，轉(zhuǎn)嫁不合理支出。此類大多為向下屬自收自支事業(yè)、企業(yè)等沒有財(cái)政撥付關(guān)系的單位撥付財(cái)政資金，再由相關(guān)單位支付不合理支出；三是利用培訓(xùn)、會(huì)議、編造臨時(shí)用工、工程、辦公用品、零修等名目套取現(xiàn)金支出。其中一種情況為有意編造虛假財(cái)務(wù)資料套取資金，另一種情況為擴(kuò)大支出規(guī)模套取資金；四是編造虛假自行支付計(jì)劃，在財(cái)政決算前套取現(xiàn)金支出。國(guó)庫(kù)集中支付制度實(shí)行以來，年終部門結(jié)余資金大多歸零，上繳財(cái)政，個(gè)別單位財(cái)務(wù)人員編造自行支付計(jì)劃，財(cái)政審核不嚴(yán)，造成透支現(xiàn)金支付相關(guān)不合理費(fèi)用；五是利用工程等回扣，私設(shè)“小金庫(kù)”支出；六是利用職工食堂補(bǔ)貼，轉(zhuǎn)移相關(guān)支出。其中一類是將各項(xiàng)公務(wù)接待轉(zhuǎn)移到職工食堂，另一類是將在外支出由職工食堂賬目支付；七是車改后，總體車輛運(yùn)行費(fèi)下降，但車均運(yùn)行費(fèi)異常。

（四）重點(diǎn)關(guān)注政府集中采購(gòu)

一是劃整為零，化集中采購(gòu)為分散采購(gòu)。主要是將列入政府集中采購(gòu)目錄的項(xiàng)目，可以集中采購(gòu)，但分解為小量分期分批采購(gòu)，實(shí)現(xiàn)分散自行采購(gòu)；二是不經(jīng)批準(zhǔn)自行采購(gòu)。集中體現(xiàn)在車輛油修、勞務(wù)等方面，以方便工作為由自行采購(gòu)；三是利用會(huì)議、培訓(xùn)等購(gòu)置資產(chǎn)，逃避采購(gòu)。突出體現(xiàn)在利用會(huì)議、培訓(xùn)等機(jī)會(huì)購(gòu)置高品質(zhì)電子產(chǎn)品，歸個(gè)人使用，不記資產(chǎn)賬；四是向下屬單位轉(zhuǎn)嫁集中采購(gòu)，再借用資產(chǎn)。主要是超標(biāo)準(zhǔn)配置車輛、辦公用品等；五是經(jīng)政府集中采購(gòu)后，與供應(yīng)商合謀改換采購(gòu)名目、型號(hào)、數(shù)量，提高標(biāo)準(zhǔn)。

（五）重點(diǎn)關(guān)注各種違規(guī)發(fā)放的補(bǔ)助費(fèi)用

值班費(fèi)、加班費(fèi)、誤餐補(bǔ)助費(fèi)、下鄉(xiāng)補(bǔ)助費(fèi)、包干差旅費(fèi)、精神文明獎(jiǎng)、考核獎(jiǎng)等費(fèi)用，是行政事業(yè)單位在工資改革之前，作為一種變相福利普遍存在。五部委《關(guān)于規(guī)范公務(wù)員津補(bǔ)貼的通知》、《違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼行為處分規(guī)定》等制度頒布實(shí)施，特別是中央“八項(xiàng)規(guī)定”出臺(tái)后，這些行為有所規(guī)范，但一些單位仍心存僥幸，由明發(fā)變?yōu)榘蛋l(fā)，在會(huì)計(jì)處理上做文章，應(yīng)引起審計(jì)機(jī)關(guān)的高度關(guān)注。

二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)應(yīng)轉(zhuǎn)變思路，創(chuàng)新方法

（一）做好審前調(diào)查，找準(zhǔn)審計(jì)疑點(diǎn)

結(jié)合確定的審計(jì)重點(diǎn)，審前調(diào)查一方面要對(duì)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行詳盡全面地了解，調(diào)查被審計(jì)單位預(yù)算編制依據(jù)、一稿、二稿、財(cái)政審批意見及采納、財(cái)政部門批復(fù)，追加調(diào)整預(yù)算程序、依據(jù)、批復(fù)，實(shí)際決算報(bào)表、上報(bào)財(cái)政決算等情況。并將在媒體公開預(yù)算與實(shí)行際進(jìn)行比對(duì)，同時(shí)，用AO系統(tǒng)對(duì)財(cái)務(wù)資料進(jìn)行初步分析，確定預(yù)算執(zhí)行的基本疑點(diǎn)。另一方面要調(diào)查了解年度工作計(jì)劃，在單位提供相關(guān)資料的同時(shí)，要通過網(wǎng)絡(luò)了解被審計(jì)單位落實(shí)本級(jí)政府、上級(jí)機(jī)關(guān)工作要求、指導(dǎo)下級(jí)工作安排等情況，對(duì)上級(jí)機(jī)關(guān)要求但未列入預(yù)算、部門列入預(yù)算，下級(jí)機(jī)關(guān)未列入工作安排的專項(xiàng)、項(xiàng)目資金，作為重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容。編制審計(jì)實(shí)施方案，應(yīng)根據(jù)確定的審計(jì)重點(diǎn)和調(diào)查的審計(jì)疑點(diǎn)，從方法、內(nèi)容等方面細(xì)化，是方案針對(duì)性、操作性更強(qiáng)。

（二）管好審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)，查深查透重點(diǎn)

審計(jì)成果來源于審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)，抓住審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施，是項(xiàng)目成敗的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。一方面要結(jié)合審計(jì)重點(diǎn)、審前調(diào)查確定的疑點(diǎn)和人員結(jié)構(gòu)，制定好有針對(duì)性、操作性的實(shí)施方案，對(duì)新確定的特定事項(xiàng)，要結(jié)合穩(wěn)增長(zhǎng)跟蹤審計(jì)細(xì)化具體要求和方法，對(duì)跑偏的事項(xiàng)要及時(shí)調(diào)整。另一方面要抓住審前培訓(xùn)、審中現(xiàn)場(chǎng)協(xié)調(diào)和例會(huì)、階段小結(jié)等環(huán)節(jié)，及時(shí)掌握實(shí)施中存在的問題，集思廣益，調(diào)整力量，重點(diǎn)突破。

（三）做好溝通交流，及時(shí)劃解難點(diǎn)

做好與被審計(jì)單位人員的溝通交流，是審計(jì)人員必備的素養(yǎng)，特別是預(yù)算行審計(jì)涉及到被審計(jì)單位工作計(jì)劃、財(cái)力分配等核心問題，審計(jì)人員要與被審計(jì)單位主管領(lǐng)導(dǎo)、配審人員、辦公室同志等做深入交流，從推進(jìn)依法治國(guó)、促進(jìn)法制政府建設(shè)的高度，講明道理，取得被審計(jì)單位的積極配合。同時(shí)在審計(jì)公示要說明審計(jì)主要內(nèi)容，營(yíng)造良好地內(nèi)外氛圍，力爭(zhēng)將一些不必要的難點(diǎn)問題消滅在萌芽狀態(tài)，使審計(jì)順利實(shí)施。

三、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)應(yīng)把握好處理處罰方式與力度

（一）找準(zhǔn)根源，完善制度。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)組和審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議要結(jié)合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)狀，從推進(jìn)法制政府建設(shè)的高度，認(rèn)真分析發(fā)生問題的客觀因素和主觀原因，綜合各部門存在問題，從體制、制度層面向政府提交高質(zhì)量的綜合報(bào)告，促進(jìn)政府完善相關(guān)制度。

（二）厘清責(zé)任，追責(zé)到人。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)組和審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議要杜絕以往以被審計(jì)單位為主要責(zé)任主體的老思維，厘清被審計(jì)單位、財(cái)政、領(lǐng)導(dǎo)、個(gè)人等責(zé)任主體，依據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》的要求，把不作為、慢作為、亂作為等新常態(tài)下的新問題提到審計(jì)報(bào)告中，由人大、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)單位問責(zé)到人，加大執(zhí)法力度，維護(hù)法律威嚴(yán)。