交通銀行審計(jì)履職報(bào)告精選(九篇)

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第1篇：交通銀行審計(jì)履職報(bào)告范文

關(guān)鍵詞：公司治理 投資者關(guān)系管理 信息披露

中圖分類號(hào)： F830.4文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： D 文章編號(hào)：1006-1770(2006)09-015-03

本刊記者：首先，請(qǐng)您介紹一下交行董事會(huì)辦公室（以下簡(jiǎn)稱“董辦”）的主要職責(zé)。

朱克鵬：董事會(huì)辦公室是現(xiàn)代公司特別是上市公司一個(gè)重要的常設(shè)機(jī)構(gòu)。雖然各家公司對(duì)該機(jī)構(gòu)的稱謂不盡相同，有的叫董事會(huì)秘書部（局），有的叫證券事務(wù)部（辦公室），但在實(shí)踐運(yùn)作中，該機(jī)構(gòu)作為“董事會(huì)日常辦事機(jī)構(gòu)”的職能定位大致是相同的。從銀行業(yè)的監(jiān)管規(guī)定看，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)2005年9月頒布的《股份制商業(yè)銀行董事會(huì)盡職指引（試行）》第49條明確規(guī)定：“董事會(huì)應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門辦公室，負(fù)責(zé)董事會(huì)的日常事務(wù)”。另外，《交通銀行股份有限公司章程》第151條也規(guī)定：“董事會(huì)下設(shè)董事會(huì)辦公室，負(fù)責(zé)股東大會(huì)、董事會(huì)、董事會(huì)各專門委員會(huì)會(huì)議的籌備、信息披露，以及董事會(huì)、董事會(huì)各專門委員會(huì)的其他日常事務(wù)”。

交行董事會(huì)辦公室于2002年5月開(kāi)始運(yùn)作，起初是與辦公室合并辦公。為了適應(yīng)我行深化股份制改革和完善公司治理工作的需要，董辦于2004年3月正式單獨(dú)設(shè)立，成為總行的一個(gè)職能部門。四年多來(lái)，在監(jiān)管機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)和總行領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心下，在總行各部門和各家分行的大力支持下，董辦工作已逐步邁入正軌，內(nèi)部管理也取得了階段性成效。

目前，我行董事會(huì)辦公室下設(shè)三個(gè)部，分別是綜合管理部、投資者關(guān)系部和信息披露部。綜合管理部的主要職責(zé)是組織籌備召開(kāi)董事會(huì)及各專門委員會(huì)會(huì)議，開(kāi)展有關(guān)專題研究，做好董事聯(lián)絡(luò)和服務(wù)，承擔(dān)部門日常事務(wù)管理等；投資者關(guān)系部的主要職責(zé)是組織籌備召開(kāi)股東大會(huì)，組織開(kāi)展定期業(yè)績(jī)、國(guó)際路演等活動(dòng)，接待投資者和分析師日常來(lái)訪，承擔(dān)股權(quán)日常事務(wù)管理等；信息披露部的主要職責(zé)是組織披露定期報(bào)告和各類臨時(shí)性公告，負(fù)責(zé)股價(jià)敏感信息的收集和管理，與監(jiān)管機(jī)構(gòu)和證券交易所保持溝通等。雖然三個(gè)部的分工各有側(cè)重，但在日常工作中，這些職責(zé)實(shí)際上是環(huán)環(huán)相扣、密不可分的。

盡管董辦的職責(zé)是十分具體的，但我的切身體會(huì)是，董辦的核心職能基本上可以概括為服務(wù)、協(xié)調(diào)和參謀三個(gè)方面。服務(wù)職能是董辦需要發(fā)揮的首要職能。董辦的各項(xiàng)日常工作，要始終堅(jiān)持將“為投資者和董事提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)”作為中心要旨，要通過(guò)不懈努力，提高服務(wù)意識(shí)、服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平。協(xié)調(diào)職能則是因?yàn)槎k直接服務(wù)于公司的決策機(jī)關(guān)董事會(huì)，進(jìn)而服務(wù)于公司的最高權(quán)力機(jī)關(guān)股東大會(huì)。為了確保股東大會(huì)和董事會(huì)決策的合理順暢，體現(xiàn)決策的戰(zhàn)略性和前瞻性，董辦應(yīng)當(dāng)在相關(guān)重大決策的醞釀、溝通、審議和監(jiān)督執(zhí)行等環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮綜合協(xié)調(diào)的職能。參謀職能主要是基于董事會(huì)并非我行的常設(shè)機(jī)構(gòu)、董事的來(lái)源比較廣泛以及相關(guān)會(huì)議時(shí)間短暫等客觀因素，需要由董辦這個(gè)日常辦事機(jī)構(gòu)聚集研究力量，針對(duì)我行改革發(fā)展中出現(xiàn)的、特別是上市后面臨的有關(guān)課題，開(kāi)展深入細(xì)致的專題研究，從而給董事會(huì)提供科學(xué)決策的參考依據(jù)。

從目前的情況看，我行董辦在發(fā)揮服務(wù)、協(xié)調(diào)和參謀三大職能方面，與監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者和董事會(huì)的要求還存在比較大的差距。因此，我們還需要繼續(xù)加倍努力。

本刊記者：交行自2004年深化股份制改革以來(lái)，公司治理的總體架構(gòu)以及“三會(huì)一層”的運(yùn)作情況如何，有了怎樣的改變和提高？

朱克鵬：2004-2005年，交行按照國(guó)有商業(yè)銀行改革的總體部署，通過(guò)實(shí)施財(cái)務(wù)重組、引進(jìn)境外戰(zhàn)略投資者和股票公開(kāi)發(fā)行上市“三部曲”，順利完成了深化股份制改革的階段性目標(biāo)，成為我國(guó)境內(nèi)首家登陸國(guó)際資本市場(chǎng)的商業(yè)銀行。作為深化股份制改革的一項(xiàng)重要內(nèi)容，近年來(lái)我行在完善公司治理方面進(jìn)行了一系列積極而富有成效的探索。

目前，我行已基本完成了現(xiàn)代公司治理架構(gòu)的基礎(chǔ)建設(shè)。具體表現(xiàn)在以下四個(gè)方面：一是通過(guò)引進(jìn)境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者和股票公開(kāi)發(fā)行上市，形成了多元化的股份和股東結(jié)構(gòu)；二是嚴(yán)格按照法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章，建立起股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層相互制衡、獨(dú)立運(yùn)作的治理組織架構(gòu)；三是形成了比較完備的現(xiàn)代公司治理規(guī)章制度體系；四是基本理順了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層及其下設(shè)專門委員會(huì)各自的權(quán)責(zé)邊界和報(bào)告路線。

近年來(lái)監(jiān)管機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)曾多次指出，加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)是完善商業(yè)銀行公司治理的核心和關(guān)鍵。對(duì)此，我行主要是從以下三個(gè)方面開(kāi)展工作：

一是組建高素質(zhì)、專業(yè)化和國(guó)際化的董事會(huì)。截至2006年8月底，我行董事會(huì)共有18名成員，包括執(zhí)行董事3名、非執(zhí)行董事10名和獨(dú)立非執(zhí)行董事5名。執(zhí)行董事平均擁有超過(guò)20年的銀行從業(yè)經(jīng)歷；兩名非執(zhí)行董事是由匯豐銀行選派的具有豐富銀行管理經(jīng)驗(yàn)的人士；5名獨(dú)立非執(zhí)行董事都是商業(yè)銀行、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、企業(yè)管理等領(lǐng)域的資深專家，其中有3名分別來(lái)自英國(guó)、美國(guó)和中國(guó)香港。

二是充分發(fā)揮董事會(huì)的戰(zhàn)略決策功能和董事會(huì)各專門委員會(huì)的決策咨詢功能。在每次董事會(huì)及專門委員會(huì)會(huì)議上，董事們發(fā)言都很踴躍，討論審議某些議案發(fā)生爭(zhēng)論也是常有的事。各專門委員會(huì)定期聽(tīng)取高管層提交的報(bào)告并向董事會(huì)報(bào)告審議意見(jiàn)和建議，由董事會(huì)責(zé)成高管層落實(shí)或整改。我行高管層對(duì)董事提出的意見(jiàn)和建議非常重視，凡是能夠吸收采納的都盡量予以采納。

三是積極支持和保障董事勤勉盡責(zé)。除了積極參與董事會(huì)決策外，多位行外董事還深入到我行基層分支機(jī)構(gòu)開(kāi)展專題調(diào)研，提出了很多有價(jià)值的意見(jiàn)和建議。我行董辦還專門編發(fā)《每周訊息》、《董事工作手冊(cè)》等，確保董事能夠及時(shí)、全面掌握我行以及銀行業(yè)、資本市場(chǎng)的發(fā)展動(dòng)態(tài)。此外，為了給董事勤勉盡責(zé)提供保障，我行還根據(jù)市場(chǎng)慣例給董事購(gòu)買了責(zé)任保險(xiǎn)。

近年來(lái)，我行監(jiān)事會(huì)在明確職責(zé)定位的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)探索充分發(fā)揮監(jiān)督功能的有效途徑：一是對(duì)董事、高級(jí)管理層履職情況進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查，以督促董事會(huì)和高級(jí)管理層將相關(guān)工作落到實(shí)處；二是就全行經(jīng)營(yíng)管理中的重大問(wèn)題對(duì)高級(jí)管理層進(jìn)行質(zhì)詢；三是針對(duì)日常工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，向高級(jí)管理層及有關(guān)職能部門發(fā)送監(jiān)督建議書或內(nèi)控管理提示函；四是通過(guò)驗(yàn)證會(huì)計(jì)師事務(wù)所的樣本抽取、審計(jì)覆蓋面等情況，對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的工作情況進(jìn)行再監(jiān)督；五是面向全行員工開(kāi)通監(jiān)事會(huì)信箱，廣泛收集各類意見(jiàn)和建議。

此外，擁有一支專業(yè)、務(wù)實(shí)、團(tuán)結(jié)的高級(jí)管理層隊(duì)伍，是我行公司治理的重要特色之一。目前，我行高級(jí)管理層大多數(shù)都擁有超過(guò)20年以上的銀行從業(yè)經(jīng)歷。近年來(lái)，在董事會(huì)的指導(dǎo)和支持下，高級(jí)管理層的執(zhí)行能力和管理水平顯著提升，不僅在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上連續(xù)創(chuàng)造出歷史最好成績(jī)，而且還在加快推進(jìn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型方面取得了明顯成效。

特別需要強(qiáng)調(diào)的是，自2004年我行深化股份制改革以來(lái)，我行“三會(huì)一層”在實(shí)踐運(yùn)作中，不僅做到了相互獨(dú)立、相互制衡，更重要的是，各治理機(jī)關(guān)之間始終都保持著高度和諧的關(guān)系，從而確保了公司治理運(yùn)作的協(xié)調(diào)、順暢。

本刊記者：作為交行投資者關(guān)系管理領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)，蔣超良董事長(zhǎng)提出要力爭(zhēng)使我行的投資者關(guān)系管理工作成為國(guó)內(nèi)同業(yè)一流的工作目標(biāo)。能不能介紹一下近年來(lái)交行是如何開(kāi)展投資者關(guān)系管理工作的，又有哪些特色？

朱克鵬：蔣超良董事長(zhǎng)以及我行其他領(lǐng)導(dǎo)都十分重視投資者關(guān)系管理工作，強(qiáng)調(diào)全行上下都要樹(shù)立強(qiáng)烈的股東意識(shí)。目前，我們都已認(rèn)識(shí)到，投資者關(guān)系管理是公司戰(zhàn)略的重要組成部分，在增強(qiáng)市場(chǎng)對(duì)公司認(rèn)同度、提升公司形象和核心競(jìng)爭(zhēng)力、贏得股票溢價(jià)和增值、實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化等方面具有十分重要的作用。

在2005年上市過(guò)程中，我行開(kāi)展了行程涉及三大洲九大城市的全球路演活動(dòng)，在短短的18天時(shí)間內(nèi)共舉辦87場(chǎng)投資者見(jiàn)面會(huì)，與全球投資者進(jìn)行了積極有效的溝通。鑒于我行IPO時(shí)在投資者關(guān)系方面的出色表現(xiàn)，我行獲得了國(guó)際知名的《投資者關(guān)系雜志》頒發(fā)的“初次公開(kāi)發(fā)行最佳投資者關(guān)系獎(jiǎng)”。

上市伊始，蔣超良董事長(zhǎng)就親自主持召開(kāi)了投資者關(guān)系管理專題工作會(huì)議，深刻闡述了投資者關(guān)系管理的基本內(nèi)涵以及開(kāi)展該項(xiàng)工作的重大意義，并提出了要盡快使我行的投資者關(guān)系管理工作達(dá)到國(guó)內(nèi)銀行一流水平的總體工作目標(biāo)。根據(jù)蔣董事長(zhǎng)的指示，我行的投資者關(guān)系管理工作主要從以下四個(gè)方面入手：一是健全投資者關(guān)系管理的組織領(lǐng)導(dǎo)體系和工作體系，成立了以蔣董事長(zhǎng)為組長(zhǎng)的投資者關(guān)系管理領(lǐng)導(dǎo)小組和以首席財(cái)務(wù)官為組長(zhǎng)的投資者關(guān)系管理工作小組；二是制定投資者關(guān)系管理辦法和工作規(guī)程，明確投資者關(guān)系管理工作的總體思路和工作要點(diǎn)，逐步完善投資者關(guān)系管理工作的規(guī)章制度體系；三是認(rèn)真組織籌備定期業(yè)績(jī)、國(guó)際路演、電話會(huì)議等投資者關(guān)系活動(dòng)；四是組建投資者關(guān)系管理工作團(tuán)隊(duì)，規(guī)范高效地接待境內(nèi)外投資者和分析師來(lái)訪。

我行2005年6月上市以來(lái)，先后成功舉行了2005年中期業(yè)績(jī)、2005年第三季度業(yè)績(jī)、2005年年度業(yè)績(jī)、2006年第一季度業(yè)績(jī)、2006年中期業(yè)績(jī)的活動(dòng)。通過(guò)舉辦業(yè)績(jī)新聞會(huì)、證券分析師會(huì)、一對(duì)一會(huì)談、接受境內(nèi)外著名財(cái)經(jīng)媒體專訪、電話會(huì)議、早餐會(huì)、國(guó)際路演等形式多樣、內(nèi)容豐富的投資者關(guān)系活動(dòng)，我行高管層與投資者、分析師、新聞媒體進(jìn)行了充分有效的溝通。此外，自上市至2006年8月底，我行投資者關(guān)系管理工作團(tuán)隊(duì)已先后接待了超過(guò)150個(gè)批次、總數(shù)超過(guò)500人的境內(nèi)外投資者和投行分析師來(lái)訪。

為了提高工作的質(zhì)量和效率，我行在學(xué)習(xí)借鑒國(guó)際先進(jìn)銀行最佳實(shí)踐標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，緊密結(jié)合自身實(shí)際，努力夯實(shí)各項(xiàng)基礎(chǔ)性管理工作：一是建立了包括近150名境內(nèi)外投行分析師的資料庫(kù)，動(dòng)態(tài)跟蹤掌握分析師對(duì)我行的最新評(píng)價(jià)，摘編分析師報(bào)告供董事會(huì)和高管層參閱；二是定期開(kāi)展H股機(jī)構(gòu)投資者股東認(rèn)證，撰寫H股結(jié)構(gòu)分析報(bào)告，供董事會(huì)和高管層了解機(jī)構(gòu)投資者持股情況、投資風(fēng)格和地域分布；三是認(rèn)真組織編寫Q&A手冊(cè)和主旨信息，為行領(lǐng)導(dǎo)和投資者接待團(tuán)隊(duì)準(zhǔn)確把握溝通口徑提供強(qiáng)有力的支持；四是提供多種形式的電子化信息溝通平臺(tái)，如網(wǎng)頁(yè)、電子信箱、電話熱線、傳真等，為投資者、分析師與我行的日常聯(lián)系提供了便利。

通過(guò)近一年多來(lái)的努力，我行的投資者關(guān)系管理工作贏得了境內(nèi)外投資者、分析師和新聞媒體的一致好評(píng)。2006年5月，在亞洲著名英文財(cái)經(jīng)類雜志《金融亞洲》主辦的“最佳投資者關(guān)系”評(píng)選活動(dòng)中，我行在所有中資H股上市公司中排名第五，在中資金融類H股上市公司中排名第一。

本刊記者：交行在上市后的信息披露方面遵循怎樣的原則，具體工作中是如何執(zhí)行的？

朱克鵬：及時(shí)、充分、一致的信息披露，是我行投資者關(guān)系管理的基礎(chǔ)和前提。我們從上市以來(lái)的信息披露實(shí)踐中深刻體會(huì)到，信息透明度高（當(dāng)然是在不損害自身商業(yè)利益的前提下），不僅充分表明我行對(duì)改革、發(fā)展、管理成果的高度自信，而且有利于持續(xù)增強(qiáng)投資者對(duì)我行的信心。

2005年，作為境內(nèi)首家赴境外發(fā)行上市的商業(yè)銀行，我行在沒(méi)有任何先例可以借鑒的情況下，本著對(duì)投資者高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，認(rèn)真起草H股招股說(shuō)明書，不僅對(duì)我行改革、發(fā)展、管理等方面的優(yōu)勢(shì)和亮點(diǎn)進(jìn)行了系統(tǒng)歸納，同時(shí)也對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素、業(yè)務(wù)和管理中的欠缺以及有關(guān)違規(guī)違法案件等作了充分的披露。事后證明，這一做法取得了很好的效果。

上市后，我行根據(jù)法律法規(guī)和香港聯(lián)交所證券上市規(guī)則的要求，逐步建立起信息披露和會(huì)計(jì)報(bào)告管理體系，基本理順了股價(jià)敏感信息的收集、管理、披露和保密工作機(jī)制，并就信息披露的有關(guān)事項(xiàng)，組織開(kāi)展了針對(duì)董事和高管人員的專題培訓(xùn)。在此基礎(chǔ)上，我行堅(jiān)持按照國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)、充分地對(duì)外披露信息。截至2006年8月底，我行已先后組織完成了定期業(yè)績(jī)報(bào)告以及有關(guān)重大事項(xiàng)的24份公告。我行是國(guó)內(nèi)銀行同業(yè)和香港H股上市公司中第一家按照國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則編制并對(duì)外披露財(cái)務(wù)報(bào)表的上市銀行，而且我行在香港聯(lián)交所證券上市規(guī)則目前并沒(méi)有強(qiáng)制性要求的情況下，還主動(dòng)按季公開(kāi)披露財(cái)務(wù)報(bào)告。2006年8月，在美國(guó)ARC國(guó)際設(shè)計(jì)協(xié)會(huì)舉辦的年報(bào)年度評(píng)選中，我行2005年度年報(bào)設(shè)計(jì)分獲亞洲地區(qū)性商業(yè)銀行“財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)內(nèi)容設(shè)計(jì)”銀獎(jiǎng)和“全書內(nèi)容設(shè)計(jì)”銅獎(jiǎng)、全球銀行及財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)“財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)內(nèi)容設(shè)計(jì)”銅獎(jiǎng)和“年報(bào)總體設(shè)計(jì)”優(yōu)異獎(jiǎng)。

此外，為了應(yīng)對(duì)市場(chǎng)上可能出現(xiàn)的特殊情況和突發(fā)事件，我行還建立并逐步完善了危機(jī)事件管理機(jī)制。該機(jī)制目前已經(jīng)開(kāi)始在實(shí)踐中發(fā)揮積極作用，如針對(duì)H股股價(jià)的異常波動(dòng)、媒體失實(shí)報(bào)道或無(wú)端炒作等，我行都在第一時(shí)間了新聞稿或澄清公告，從而滿足了市場(chǎng)及時(shí)了解相關(guān)情況的要求，體現(xiàn)了我行對(duì)投資者的充分尊重，同時(shí)最大程度地避免了這類事件對(duì)我行聲譽(yù)和股價(jià)的負(fù)面影響。

本刊記者：作為交行董辦工作的負(fù)責(zé)人，您能否談?wù)剛€(gè)人的工作感受，董辦工作和您以前所從事的工作有何區(qū)別，要把董辦工作做好需要具備哪些要素等？