簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的職能精選(九篇)

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第1篇：簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的職能范文

（一）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵

銀行是從事貨幣資金交易的場(chǎng)所，其風(fēng)險(xiǎn)的主體是無形的貨幣資金。商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣資金的特殊企業(yè)，是一種依靠存款和借入資金來開展經(jīng)營的特殊企業(yè)，由于其并不直接從事產(chǎn)業(yè)活動(dòng)，所以自有資金占總資產(chǎn)的比例遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于一般企業(yè)。在不斷變化的市場(chǎng)環(huán)境之中商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理必須是動(dòng)態(tài)的，動(dòng)態(tài)的管理是需要通過實(shí)時(shí)評(píng)估，不斷地監(jiān)督和檢查工作效果，進(jìn)行連續(xù)的再評(píng)價(jià)來完成。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理廣義上是通過研究風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的規(guī)律來預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)、分析風(fēng)險(xiǎn)、回避、排除或轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)，以達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)、降低商業(yè)銀行蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性和保證經(jīng)營資金的安全的目的。

（二）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)類型

銀行面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)都直接表現(xiàn)為貨幣資金的損失，因此商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的最大特點(diǎn)是資金涉及面廣、涉及金額大。從吸收存款到發(fā)放貸款，以及后續(xù)的貸款收回等一系列經(jīng)營過程中銀行都承擔(dān)著風(fēng)險(xiǎn)。銀行風(fēng)險(xiǎn)的分類方法有多種，與經(jīng)濟(jì)主體的行為目標(biāo)、決策方式和經(jīng)濟(jì)環(huán)境相聯(lián)系可以把商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和投資風(fēng)險(xiǎn)。不同類型的風(fēng)險(xiǎn)有其不同的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，現(xiàn)今商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理已步入全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段。

二、銀行卡項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理

（一）銀行卡項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要求

商業(yè)銀行中銀行卡項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理具體包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)處理四個(gè)方面。風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要求有三點(diǎn)：一是研究風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性，正視風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀事實(shí)，從銀行內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境到外部紛雜的環(huán)境中識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素，作為度量、分析風(fēng)險(xiǎn)的方向，初步確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的范圍；二是根據(jù)不同業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率做系統(tǒng)的分析與歸類，以決定業(yè)務(wù)的規(guī)模，適度地確定業(yè)務(wù)比例以保證銀行的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，做到有效地分散風(fēng)險(xiǎn)；三是對(duì)已有的風(fēng)險(xiǎn)找出引起這些風(fēng)險(xiǎn)的原因，加以控制、降低、轉(zhuǎn)移與消除，最終優(yōu)化結(jié)果使風(fēng)險(xiǎn)成為促進(jìn)銀行的盈利機(jī)遇。商業(yè)銀行中銀行卡項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理都需要在這幾點(diǎn)基本要求下進(jìn)行。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理的模式

銀行卡項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理模式大體分為三種：一是客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)開拓業(yè)務(wù)、撰寫客戶基本信息和業(yè)務(wù)情況，,并與風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理共同管理客戶風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理主要是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量分析；二是客戶經(jīng)理全面負(fù)責(zé)銀行的開拓業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理從風(fēng)險(xiǎn)的角度出發(fā)分析風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，輔助客戶經(jīng)理的工作；三是客戶經(jīng)理只負(fù)責(zé)開拓業(yè)務(wù)、維護(hù)客戶關(guān)系，不參與風(fēng)險(xiǎn)管理。我國商業(yè)銀行對(duì)于銀行卡項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理通常采取第三種風(fēng)險(xiǎn)管理模式。具體風(fēng)險(xiǎn)管理模式的結(jié)構(gòu)框架。這種模式配合精細(xì)化管理理念對(duì)于授信業(yè)務(wù)的要求較高只有做到標(biāo)準(zhǔn)化、專業(yè)化、自動(dòng)化和流程化才能在“客戶細(xì)分”的基礎(chǔ)上和“以客戶為中心”業(yè)務(wù)理念下為目標(biāo)客戶提供高要求的銀行卡項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理增值服務(wù)。

三、銀行卡項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題及對(duì)策分析

（一）銀行卡項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

1.個(gè)人信用體系不夠完善，導(dǎo)致持卡人信用風(fēng)險(xiǎn)高。根據(jù)之前商業(yè)銀行中出現(xiàn)的信用卡欺詐申請(qǐng)現(xiàn)象分析，多數(shù)案例都是持卡人利用虛假資料申請(qǐng)辦卡，利用信用卡可以透支功能欺詐消費(fèi)或支取現(xiàn)金，造成銀行風(fēng)險(xiǎn)損失。造成這種狀況的內(nèi)因很大程度上是由于金融機(jī)制不健全，銀行缺乏信用評(píng)級(jí)體系，對(duì)于辦卡人個(gè)人信用體系不完善。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理人才缺乏，風(fēng)險(xiǎn)管理方法單一。國內(nèi)商業(yè)銀行在信用卡項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理方面，缺乏精通風(fēng)險(xiǎn)管理理論和計(jì)量技術(shù)的專業(yè)人才，現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理人員經(jīng)驗(yàn)尚淺導(dǎo)致項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理難度大。在風(fēng)險(xiǎn)控制方法上主要采用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，沒有考慮多樣化管理、通過迎接風(fēng)險(xiǎn)并研究風(fēng)險(xiǎn)管理與控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)從中獲利。

3.銀行卡項(xiàng)目法律體系弱，地區(qū)間協(xié)作機(jī)制不健全。銀行卡項(xiàng)目法律體系滯后是我國商業(yè)銀行面對(duì)的無法爭(zhēng)議的事實(shí)。由于法律體系弱導(dǎo)致銀行卡發(fā)卡行、受理行、商家與持卡人之間的權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任常有出現(xiàn)交叉和模糊現(xiàn)象，增加了銀行卡風(fēng)險(xiǎn)管理的困難。當(dāng)發(fā)生銀行卡業(yè)務(wù)跨地區(qū)犯罪案件后，未實(shí)現(xiàn)地區(qū)間協(xié)作來減少、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制。

（二）加強(qiáng)銀行卡項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制的有效措施

1.加強(qiáng)監(jiān)管，建立客戶信息檔案庫。完善的金融機(jī)制和信用評(píng)級(jí)體系。可以通過建立客戶信息檔案庫來提升信用卡欺詐信息交換速度和效率，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息共享，實(shí)施銀行卡風(fēng)險(xiǎn)事件聯(lián)絡(luò)人機(jī)制，進(jìn)一步防范銀行卡違法犯罪行為。

2.培養(yǎng)自己的職能風(fēng)險(xiǎn)專家，采用多樣化管理方法。我國商業(yè)銀行最大的難題是跨越機(jī)構(gòu)改革和流程標(biāo)準(zhǔn)化階段，細(xì)化業(yè)務(wù)崗位設(shè)置，避免崗位交叉，從多個(gè)環(huán)節(jié)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范。盡快培養(yǎng)專業(yè)化職能風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，引入國外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)量化模型對(duì)不同類型銀行卡項(xiàng)目采取差別化、針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)管理。

3.健全行內(nèi)法制體系，建立跨地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)作。

四、小結(jié)

第2篇：簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的職能范文

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；機(jī)構(gòu)投資者；關(guān)系；演進(jìn)趨勢(shì)

一、區(qū)分商業(yè)銀行與機(jī)構(gòu)投資者的概念

長(zhǎng)時(shí)期以來，商業(yè)銀行一直是金融服務(wù)業(yè)的主體和核心，但是最近一些年，由于其他金融機(jī)構(gòu)的快速發(fā)展，商業(yè)銀行在現(xiàn)代金融業(yè)中的地位出現(xiàn)了動(dòng)搖。

1.商業(yè)銀行的定義

商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)是吸收存款和發(fā)放貸款，并經(jīng)營其他中國業(yè)務(wù)，如結(jié)算業(yè)務(wù)。其他非銀行金融機(jī)構(gòu)，如保險(xiǎn)公司、財(cái)務(wù)公司，由于它們不辦理存款和貸款業(yè)務(wù)，所以，不屬于商業(yè)銀行的范疇。

2.機(jī)構(gòu)投資者的界定

機(jī)構(gòu)投資者代表小投資者的利益，將儲(chǔ)蓄集中在一起管理，為了特定目標(biāo)，在可接受的風(fēng)險(xiǎn)范圍和規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，追求投資收益的最大化。在西方國家，以有價(jià)證券收益為其主要收入來源的證券公司、投資公司、保險(xiǎn)公司、各種福利基金、養(yǎng)老基金及金融財(cái)團(tuán)等，一般稱為機(jī)構(gòu)投資者。其中最典型的機(jī)構(gòu)者是專門從事有價(jià)證券投資的共同基金。在中國，機(jī)構(gòu)投資者目前主要是具有證券自營業(yè)務(wù)資格的證券自營機(jī)構(gòu)，符合國家有關(guān)政策法規(guī)的各類投資基金等。

二、商業(yè)銀行與機(jī)構(gòu)投資者之間的關(guān)系簡(jiǎn)述

1.從混業(yè)經(jīng)營和分業(yè)經(jīng)營角度來看

兩者的關(guān)系應(yīng)該分兩種情況討論：混業(yè)經(jīng)營和分業(yè)經(jīng)營。混業(yè)經(jīng)營下，商業(yè)銀行可以從事傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)以外的業(yè)務(wù)如：兩者存在競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系。分業(yè)經(jīng)營下，商業(yè)銀行不可以從事傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)以外的業(yè)務(wù)。與機(jī)構(gòu)投資者差別較為明顯。兩者競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系較不明顯。

2.從供給角度來看

從供給角度來看，機(jī)構(gòu)投資者的迅速發(fā)展是在全球以銀行為主導(dǎo)的金融體系不能滿足金融市場(chǎng)發(fā)展需要的背景下，因適應(yīng)了金融體系完善功能的需要而發(fā)展起來的。機(jī)構(gòu)投資者的產(chǎn)生在商業(yè)銀行之后，機(jī)構(gòu)投資者通過自身幫助商業(yè)銀行完善金融體系。機(jī)構(gòu)投資者是資本市場(chǎng)的掌舵人。

3.從商業(yè)銀行與資本市場(chǎng)的關(guān)系來看

商業(yè)銀行是金融機(jī)構(gòu)里的一個(gè)組成部分，而資本市場(chǎng)說到底其實(shí)是一個(gè)機(jī)構(gòu)投資者的市場(chǎng)，在發(fā)達(dá)的資本市場(chǎng)里，其實(shí)無非就是銀行、保險(xiǎn)、證券、基金、養(yǎng)老金等等這樣一些東西構(gòu)成了整個(gè)資本市場(chǎng)的主體。資本市場(chǎng)的發(fā)展推動(dòng)了商業(yè)銀行的改革和發(fā)展，帶來了商業(yè)銀行效率的提高。但是，有一點(diǎn)，資本市場(chǎng)的發(fā)展在商業(yè)銀行經(jīng)營的過程中也會(huì)放大它的風(fēng)險(xiǎn)。資本市場(chǎng)和商業(yè)銀行是水和船的關(guān)系，水能載舟，亦能覆舟資本市場(chǎng)的發(fā)展推動(dòng)了商業(yè)銀行的改革和發(fā)展，帶來了商業(yè)銀行效率的提高。但是，有一點(diǎn)，資本市場(chǎng)的發(fā)展在商業(yè)銀行經(jīng)營的過程中也會(huì)放大它的風(fēng)險(xiǎn)。所以，我想最后概括一句話，資本市場(chǎng)和商業(yè)銀行是水和船的關(guān)系，水能載舟，亦能覆舟。

4.從業(yè)務(wù)和作用的角度來看

商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)及其作用：商業(yè)銀行吸收存款、發(fā)放貸款。根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)法》的規(guī)定，我國商業(yè)銀行可以經(jīng)營下列業(yè)務(wù)：吸收公眾存款，發(fā)放貸款；辦理國內(nèi)外結(jié)算、票據(jù)貼現(xiàn)、發(fā)行金融債券；發(fā)行、兌付、承銷政府債券，買賣政府債券；從事同業(yè)拆借；買賣、買賣外匯；提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；收付款及保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等。按照規(guī)定，商業(yè)銀行不得從事政府債券以外的證券業(yè)務(wù)和非銀行金融業(yè)務(wù)。機(jī)構(gòu)投資者的業(yè)務(wù)及其作用：可進(jìn)行各種創(chuàng)新、賣空機(jī)制的引入、金融衍生工具的使用幫助機(jī)構(gòu)投資者實(shí)現(xiàn)投資管理、分散風(fēng)險(xiǎn)、擴(kuò)大服務(wù)。概括起來，機(jī)構(gòu)投資者有以下幾種基本屬性：(1)集合投資的規(guī)模性。(2)代客理財(cái)?shù)闹薪樾浴?3)投資運(yùn)作的專業(yè)性。(4)股權(quán)投資的收益性。

三、商業(yè)銀行的演變趨勢(shì)

1.混業(yè)經(jīng)營趨勢(shì)

在各國金融法規(guī)比較健全、商業(yè)銀行經(jīng)營較為規(guī)范的前提下，發(fā)達(dá)國家的法律放松了對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管，相繼放松了商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍，不僅允許商業(yè)銀行經(jīng)營投資銀行、商人銀行業(yè)務(wù)，還允許其開辦信托、保險(xiǎn)、租賃、保管、咨詢等多種業(yè)務(wù)，銀行金融服務(wù)職能不斷擴(kuò)大。一些原本實(shí)行分業(yè)經(jīng)營的國家的銀行業(yè)現(xiàn)在已出現(xiàn)明顯的綜合化特征，尤其表現(xiàn)在傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與證券業(yè)務(wù)的結(jié)合上，如美國和日本的商業(yè)銀行。

2.金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展，并重歸理性

創(chuàng)新一直被認(rèn)為是商業(yè)銀行發(fā)展的持續(xù)和原始動(dòng)力。這次金融危機(jī)的原因之一是以美國為首的金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新過度所致。通過反思金融危機(jī)，2009年中國商業(yè)銀行的創(chuàng)新可能會(huì)回歸理性，即所有的金融創(chuàng)新包括體制創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、業(yè)務(wù)創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新和流程創(chuàng)新都以風(fēng)險(xiǎn)的有效控制為前提，充分提示和揭示風(fēng)險(xiǎn)，慎重地制定業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)政策，使風(fēng)險(xiǎn)程度處于可控的狀態(tài)。特別是會(huì)更加注重資本充足率風(fēng)險(xiǎn)，拓展和完善資本有效補(bǔ)充機(jī)制，使資本充足率逐步提高，并根據(jù)不同銀行的風(fēng)險(xiǎn)取向確定不同的資本充足率；提高風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力，建立完整、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量方法，應(yīng)用完整科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控工具，科學(xué)制定風(fēng)險(xiǎn)控制參數(shù)。

3.資產(chǎn)證券化

20世紀(jì)80年代中期以來，西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營出現(xiàn)了證券化發(fā)展的趨勢(shì)。這表現(xiàn)在兩個(gè)方面：第一，傳統(tǒng)的銀行信貸融資越來越多的被各種各樣的證券融資所取代。第二，商業(yè)銀行越來越多的通過把貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為證券出售給投資者的方式來擴(kuò)大資金的業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模。銀行資產(chǎn)證券化即銀行將非市場(chǎng)化、信用質(zhì)量相異的資產(chǎn)重新包裝成新的流動(dòng)性證券，亦即銀行將貸款或應(yīng)收款轉(zhuǎn)換為可轉(zhuǎn)讓的證券的過程。

4.國際銀行的并購與擴(kuò)張風(fēng)潮

20世紀(jì)90年代以來，各國銀行業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)日益加大。為爭(zhēng)取競(jìng)爭(zhēng)的主動(dòng)權(quán)和增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，商業(yè)銀行開始出現(xiàn)了合并的浪潮。并購本身能為新機(jī)構(gòu)帶來直接或間接的效益，一是節(jié)約成本；二是擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍和市場(chǎng)份額；三是有利于風(fēng)險(xiǎn)管理，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力；四是提高新機(jī)構(gòu)在金融體系中的地位，并借助于這種特殊地位享受中央銀行或政府的特殊的照顧。但是，超大銀行同時(shí)存在一些弊端。第一，由于銀行規(guī)模巨大，其本身管理難度增大，此外，政府對(duì)其管理難度也增大。第二，大銀行的信用創(chuàng)造能力強(qiáng)，有可能干擾中央銀行貨幣政策效果。

5.經(jīng)營模式趨于多樣化

世界性金融危機(jī)不會(huì)否定或延緩中國商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營的步伐，2009年也將是中國商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營加快推進(jìn)的一年，但商業(yè)銀行的綜合經(jīng)營模式將呈現(xiàn)出多樣化的趨勢(shì)，除了傳統(tǒng)的金融控股公司模式以外，商業(yè)銀行的全能銀行模式也將成為一種探索和探討的模式，而在兩種傳統(tǒng)的綜合經(jīng)營模式之外，部分綜合經(jīng)營也將不斷出現(xiàn)。

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第3篇：簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的職能范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；管理會(huì)計(jì)；應(yīng)用問題及對(duì)策

銀行傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)活動(dòng)重在記錄、總結(jié)過去的經(jīng)營結(jié)果和財(cái)務(wù)分析，在經(jīng)營預(yù)測(cè)、財(cái)務(wù)決策、預(yù)算和內(nèi)控等方面總體上較為薄弱。隨著銀行業(yè)市場(chǎng)化進(jìn)一步發(fā)展，這種核算型財(cái)務(wù)工作越來越不能滿足當(dāng)前激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)需要。新形勢(shì)要求商業(yè)銀行要通過內(nèi)部精細(xì)化管理模式，使管理會(huì)計(jì)從內(nèi)部發(fā)掘價(jià)值，發(fā)揮產(chǎn)品定價(jià)、資源優(yōu)化配置、全面預(yù)算和績(jī)效評(píng)價(jià)等方面的作用，從而達(dá)到商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)。

一、管理會(huì)計(jì)概念

所謂管理會(huì)計(jì)，即企業(yè)以當(dāng)前和未來的資產(chǎn)為研究對(duì)象，為了提升公司的經(jīng)濟(jì)收益，通過給企業(yè)提供科學(xué)合理的經(jīng)濟(jì)決策，而進(jìn)行的一系列經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)。具體指財(cái)務(wù)人員運(yùn)用一系列管理會(huì)計(jì)工具，通過對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行整理，計(jì)算，對(duì)比分析而總結(jié)出相應(yīng)的計(jì)劃和決策[1]。

二、管理會(huì)計(jì)的應(yīng)用現(xiàn)狀

與國際銀行業(yè)相比，我國銀行業(yè)的管理會(huì)計(jì)的應(yīng)用落后于全球水平，這使得我國大多數(shù)銀行難以適應(yīng)當(dāng)今變化復(fù)雜的情況。慶幸的是，隨著國家開始大力推廣管理會(huì)計(jì)，銀行業(yè)已經(jīng)開始重視該問題。雖然理論上存在大量完備的管理會(huì)計(jì)體系，但我國管理會(huì)計(jì)至今仍未形成完整的理論體系，比如管理會(huì)計(jì)的概念、目標(biāo)、假設(shè)、原則、對(duì)象、范圍等基本范疇缺乏明確界定，導(dǎo)致管理會(huì)計(jì)無明確的內(nèi)容、清晰的主線，這使管理會(huì)計(jì)成為一個(gè)沒有限制的框架。同時(shí)各家銀行根據(jù)自身特色對(duì)管理會(huì)計(jì)的研究、建設(shè)、應(yīng)用環(huán)境各不相同，管理會(huì)計(jì)體系在各家銀行落實(shí)的效果也存在較大差異。中小銀行若想照搬大銀行現(xiàn)成的應(yīng)用模式，可能存在“水土不服”的情況。

三、當(dāng)今管理會(huì)計(jì)在商業(yè)銀行應(yīng)用中的問題

(一)重會(huì)計(jì)而輕管理

管理會(huì)計(jì)是一門管理學(xué)和會(huì)計(jì)學(xué)相融合的交叉學(xué)科，它既是會(huì)計(jì)工作的重要組成部分，又是服務(wù)于企業(yè)內(nèi)部管理需要的一項(xiàng)管理活動(dòng)。然而，在我國管理會(huì)計(jì)實(shí)踐中，存在過于強(qiáng)調(diào)管理會(huì)計(jì)的控制、評(píng)價(jià)的會(huì)計(jì)功能，而忽視管理會(huì)計(jì)的經(jīng)營規(guī)劃和決策支持的管理功能的傾向。這種傾向造成了實(shí)施管理會(huì)計(jì)存在一定的難度與偏見，使得管理會(huì)計(jì)成為財(cái)務(wù)部門的事情，與其他管理部門的關(guān)系不密切，不利于管理會(huì)計(jì)應(yīng)用的全面推進(jìn)和深化。

(二)系統(tǒng)支持落后

目前銀行的財(cái)務(wù)系統(tǒng)的主要作用還只停留在會(huì)計(jì)核算較為基礎(chǔ)的層面上，大量管理會(huì)計(jì)的工作仍需要財(cái)務(wù)人員依靠從傳統(tǒng)會(huì)計(jì)報(bào)表和其他來源獲取數(shù)據(jù)再加工，工作量大且效率低下。很多商業(yè)銀行推進(jìn)管理會(huì)計(jì)理念，但相關(guān)系統(tǒng)的建設(shè)基本上處于空白階段。管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)作為一個(gè)綜合性系統(tǒng)，功能覆蓋面廣，控制節(jié)點(diǎn)多，它的良好運(yùn)行需要良好的應(yīng)用環(huán)境及大量底層數(shù)據(jù)，顯然銀行現(xiàn)有的財(cái)務(wù)系統(tǒng)無法達(dá)到這樣的需求。

(三)員工工作能力還需提高

管理會(huì)計(jì)融合了管理學(xué)理論知識(shí)，行為理論科學(xué)以及預(yù)測(cè)科學(xué)等結(jié)合多個(gè)學(xué)科門類的科學(xué)體系，具有實(shí)踐性強(qiáng)，綜合性高等特點(diǎn)，對(duì)工作人員的財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)儲(chǔ)備、數(shù)據(jù)的分析能力、知識(shí)的學(xué)習(xí)吸收能力都提出了較高的要求。然而目前銀行員工普遍綜合素質(zhì)不能滿足上述的基本條件，工作能力良莠不齊，因此員工素質(zhì)也成為阻礙管理會(huì)計(jì)在商業(yè)銀行中的應(yīng)用和發(fā)展的因素之一。

(四)管理層不夠重視

管理層的重視程度直接影響了管理會(huì)計(jì)在商業(yè)銀行中的地位，只有從上而下的實(shí)施模式才能保證管理會(huì)計(jì)發(fā)揮良好的效果。但當(dāng)前銀行的商業(yè)模式導(dǎo)致管理層不夠重視管理會(huì)計(jì)的作用。同時(shí)管理層出于對(duì)陌生事務(wù)的抵觸，從上至下大都習(xí)慣于傳統(tǒng)陳舊的管理模式，既沒有單獨(dú)設(shè)立相應(yīng)的部門或崗位專門負(fù)責(zé)管理會(huì)計(jì)應(yīng)用，也沒有主動(dòng)系統(tǒng)地學(xué)習(xí)相關(guān)的管理知識(shí)，這樣進(jìn)行的模仿只能是東施效顰，沒有理論支撐，無法全面地實(shí)現(xiàn)其管理。

(五)缺少科學(xué)的績(jī)效考核機(jī)制

目前我國大多數(shù)銀行的績(jī)效考核仍然偏重于存貸款規(guī)模、凈利潤(rùn)等指標(biāo)，未充分考慮占用的資本成本價(jià)值、客戶帶來的價(jià)值和內(nèi)部創(chuàng)新學(xué)習(xí)的價(jià)值，且評(píng)價(jià)角度過于單一，基本上是從財(cái)務(wù)報(bào)表視角出發(fā)，未能從各機(jī)構(gòu)、客戶經(jīng)理、客戶等維度考核創(chuàng)造的價(jià)值。目前我國商業(yè)銀行管理會(huì)計(jì)實(shí)施過程當(dāng)中，缺乏一套標(biāo)準(zhǔn)化、準(zhǔn)確化、高效化的責(zé)任考核機(jī)制，沒有建立以長(zhǎng)期戰(zhàn)略利益為導(dǎo)向、以追求風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后利潤(rùn)的戰(zhàn)略管理型績(jī)效考核方式。

四、解決方案

(一)管理會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)一體化

通過管理會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)一體化，商業(yè)銀行可以合理配置和統(tǒng)一調(diào)配資金和資源，提高資源利用效率和管理水平。管理會(huì)計(jì)在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略上，不僅能滿足于預(yù)測(cè)和決策支持，更需要深入業(yè)務(wù)發(fā)展的過程和前端，實(shí)現(xiàn)管理會(huì)計(jì)與業(yè)務(wù)發(fā)展的緊密融合，在銀行運(yùn)營中當(dāng)好“調(diào)度中樞”和“專業(yè)大腦”的角色。管理會(huì)計(jì)人員要善于從全局性、前瞻性視角來看待和分析問題，客觀揭示運(yùn)營過程中面臨的關(guān)鍵問題和突出矛盾，善于從業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中，發(fā)現(xiàn)隱藏的價(jià)值和問題，著力分析戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度與效果。針對(duì)在經(jīng)營管理過程中發(fā)現(xiàn)的政策措施不適應(yīng)、不銜接、不配套等問題以及不合時(shí)宜、制約發(fā)展的制度規(guī)定，及時(shí)提出完善建議。

(二)加快管理會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)建設(shè)

未來的管理會(huì)計(jì)體系建設(shè)中，不可或缺的環(huán)節(jié)就是以信息化建設(shè)為支撐，通過現(xiàn)代化的信息技術(shù)手段，充分實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)和業(yè)務(wù)的有機(jī)融合，促進(jìn)管理會(huì)計(jì)的應(yīng)用和發(fā)展。管理會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)應(yīng)以大數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，使得全面預(yù)算管理、資金集中管理、成本控制、績(jī)效評(píng)價(jià)等能夠更加高效順暢地運(yùn)行和開展，有助于充分實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)和業(yè)務(wù)的有機(jī)融合，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)。通過管理會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)建設(shè)，將會(huì)計(jì)人員解放出來，讓他們有更多的精力和時(shí)間為企業(yè)的價(jià)值創(chuàng)造服務(wù)，為企業(yè)的經(jīng)營管理服務(wù)，加快會(huì)計(jì)職能從核算到管理決策的轉(zhuǎn)變，這也將為管理會(huì)計(jì)工作拓展廣闊空間。

(三)提高認(rèn)識(shí)，加快人才培育

商業(yè)銀行應(yīng)該在內(nèi)部加大對(duì)管理會(huì)計(jì)重要性的宣傳力度，提高行內(nèi)上下對(duì)管理會(huì)計(jì)的認(rèn)識(shí)。首先管理層應(yīng)提高對(duì)管理會(huì)計(jì)的重視程度，只有領(lǐng)導(dǎo)班子的認(rèn)識(shí)深刻，理解充分，才能更好地進(jìn)行應(yīng)用，才能從上而下推動(dòng)管理會(huì)計(jì)的建設(shè)，真正做到戰(zhàn)略管理與管理會(huì)計(jì)相融合。其次強(qiáng)調(diào)組織協(xié)調(diào)配合。通過管理會(huì)計(jì)的應(yīng)用，把全行戰(zhàn)略清晰地描繪出來并傳遞下去，自上而下保持全行戰(zhàn)略執(zhí)行的一致性，形成一套協(xié)調(diào)配合的互動(dòng)管理體制。最后應(yīng)加強(qiáng)組織培訓(xùn)和人才培養(yǎng)。人是影響管理會(huì)計(jì)項(xiàng)目成功與否的重要因素，而管理會(huì)計(jì)作為一個(gè)綜合性項(xiàng)目，對(duì)參與人員的綜合素質(zhì)要求較高，因此要求銀行內(nèi)部選派具備相應(yīng)素質(zhì)的人員參與其中。此外應(yīng)加強(qiáng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)的培訓(xùn)，加快推廣進(jìn)度，才能確保管理會(huì)計(jì)項(xiàng)目的有效落實(shí)。

五、結(jié)束語

管理會(huì)計(jì)作為一個(gè)高效的管理工具，要將其更好地應(yīng)用在商業(yè)銀行，首先認(rèn)清管理會(huì)計(jì)的地位和作用，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)財(cái)務(wù)觀念，打好管理會(huì)計(jì)應(yīng)用基礎(chǔ)；其次提高核算水平和建立完善的管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)，確保管理會(huì)計(jì)的應(yīng)用效果；最后應(yīng)該完善績(jī)效考核機(jī)制，必須確定權(quán)、責(zé)、利分明的責(zé)任機(jī)制，保證管理會(huì)計(jì)可以持續(xù)完善和健康發(fā)展。我們相信管理會(huì)計(jì)不僅可以提升銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，還能有助于實(shí)現(xiàn)銀行利益最大化的財(cái)務(wù)目標(biāo)。面對(duì)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇、利率市場(chǎng)化、監(jiān)管趨嚴(yán)的新形勢(shì)，我們有理由相信會(huì)有越來越多的商業(yè)銀行參與到管理會(huì)計(jì)體系的建設(shè)和應(yīng)用中，管理會(huì)計(jì)未來前景一片光明。

參考文獻(xiàn)：

[1]嚴(yán)靜.管理會(huì)計(jì)在商業(yè)銀行中的應(yīng)用問題及對(duì)策研究--以中國農(nóng)業(yè)銀行為例[J].中國商論，2016(z1)：38-40.

第4篇：簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的職能范文

關(guān)鍵詞：債務(wù)融資工具；短期融資券；中期票據(jù)；中小非金融企業(yè)集合票據(jù)

文章編號(hào)：1003－4625(2010)08－0037－03　中圖分類號(hào)：F830.91　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

一、非金融企業(yè)債務(wù)融資工具概述

(一)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具概念

在當(dāng)前中國金融市場(chǎng)發(fā)展的重要機(jī)遇期，貨幣市場(chǎng)的發(fā)展對(duì)于改變直接融資與間接融資比例失調(diào)、疏通貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制、防止廣義貨幣供應(yīng)量過快增長(zhǎng)、維護(hù)金融整體穩(wěn)定都具有重要的戰(zhàn)略意義，而充分發(fā)揮非金融企業(yè)債務(wù)融資工具的作用，則是銀行深化服務(wù)功能的戰(zhàn)略選擇。

非金融企業(yè)債務(wù)融資工具(以下簡(jiǎn)稱債務(wù)融資工具)，是指具有法人資格的非金融企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱企業(yè))在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行的，約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券，主要包括：短期融資券、中期票據(jù)和中小非金融企業(yè)集合票據(jù)。

企業(yè)發(fā)行的短期融資券、中期票據(jù)和集合票據(jù)所募集的資金應(yīng)用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，并在發(fā)行文件中要明確披露具體資金用途。

企業(yè)發(fā)行短期融資券、中期票據(jù)，待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40％。企業(yè)發(fā)行集合票據(jù)，任一企業(yè)集合票據(jù)待償還余額不得超過該企業(yè)凈資產(chǎn)的40％。任一企業(yè)集合票據(jù)募集資金額不超過2億元人民幣，單只集合票據(jù)注冊(cè)金額不得超過10億元人民幣。

(二)債務(wù)融資工具改革歷程

1、嘗試及在中國人民銀行“審批”階段。

1988年以前，一些地區(qū)的企業(yè)為彌補(bǔ)短期流動(dòng)資金貸款的不足，嘗試在當(dāng)?shù)匕l(fā)行短期融資券。1989年，中國人民銀行下發(fā)了《關(guān)于發(fā)行短期融資券有關(guān)問題的通知》(銀發(fā)[1989]45號(hào))，以文件的形式肯定了各地發(fā)行融資券的做法，并統(tǒng)一上收了分行審批各地融資券發(fā)行額度的權(quán)利，由總行在年初一次性下達(dá)，分行在總行下達(dá)的額度內(nèi)審批單個(gè)企業(yè)的發(fā)行額度。至此，全國范圍內(nèi)除允許企業(yè)發(fā)行長(zhǎng)期債券以外，也開始允許企業(yè)發(fā)行短期融資券。短期融資券管理的內(nèi)容主要有：一是實(shí)行規(guī)模管理，余額控制，年度內(nèi)可周轉(zhuǎn)使用?？傂心瓿跻淮涡韵逻_(dá)發(fā)行額度以后，各分行可根據(jù)具體情況確定單個(gè)企業(yè)的發(fā)行規(guī)模，年度內(nèi)債券如到期，可滾動(dòng)發(fā)行或轉(zhuǎn)由別的企業(yè)發(fā)行。二是利率實(shí)行高限控制。規(guī)定企業(yè)短期融資券執(zhí)行企業(yè)債券利率政策，不超過同期同檔次存款的40％，具體利率水平在分行審批企業(yè)發(fā)行融資券時(shí)一并核定。三是確定人民銀行是融資券的唯一審批機(jī)構(gòu)，未經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)，不得發(fā)行。四是規(guī)定資金用途，企業(yè)發(fā)行融資券所籌集的資金只能用于企業(yè)解決季節(jié)性、臨時(shí)性的流動(dòng)資金貸款不足，不能用于企業(yè)資金的長(zhǎng)期周轉(zhuǎn)和固定資產(chǎn)投資。

2、在中國人民銀行“備案”階段。

2005年5月23日，中國人民銀行公布并開始實(shí)施《短期融資券管理辦法》以及《短期融資券承銷規(guī)程》、《短期融資券信息披露規(guī)程》兩個(gè)配套文件。根據(jù)《短期融資券管理辦法》，凡最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度盈利，具備良好財(cái)務(wù)管理制度和信用記錄等條件的非金融企業(yè)，都有機(jī)會(huì)到銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行短期融資券，但期限不得長(zhǎng)于365天。根據(jù)《短期融資券管理辦法》，企業(yè)發(fā)行短期融資券不需要到國家發(fā)改委審批，直接向人民銀行“備案”即可。

3、在中國銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)“注冊(cè)”階段。

經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)、民政部注冊(cè)，2007年9月成立了中國銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)(以下簡(jiǎn)稱交易商協(xié)會(huì))。2008年4月9日人民銀行了《中國人民銀行令》(2008)第1號(hào)，制定了《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具管理辦法》自2008年4月15日起施行。根據(jù)《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具管理辦法》，企業(yè)發(fā)行債務(wù)融資工具應(yīng)當(dāng)在交易商協(xié)會(huì)注冊(cè)。2008年4月15日，中國銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)第一屆常務(wù)理事會(huì)第二次會(huì)議通過并公布實(shí)施了《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具發(fā)行注冊(cè)規(guī)則》等7項(xiàng)自律規(guī)則，該7項(xiàng)自律規(guī)則分別為《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具發(fā)行注冊(cè)規(guī)則》、《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具信息披露規(guī)則》、《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具中介服務(wù)規(guī)則》、《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具募集說明書指引》、《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具盡職調(diào)查指引》、《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具短期融資券業(yè)務(wù)指引》及《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具中期票據(jù)業(yè)務(wù)指引》，同時(shí)中國人民銀行2005年剛剛施行的《短期融資券管理辦法》(中國人民銀行令[2005]第2號(hào))、《短期融資券承銷規(guī)程》和《短期融資券信息披露規(guī)程》(中國人民銀行公告[2005]第10號(hào))終止執(zhí)行。2009年11月9日，中國銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)正式施行《銀行間債券市場(chǎng)中小非金融企業(yè)集合票據(jù)業(yè)務(wù)指引》(中國銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)公告2009年第15號(hào))。

此次《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具管理辦法》及8項(xiàng)自律規(guī)則的制定，不僅為短期融資券、中期票據(jù)和中小非金融企業(yè)集合票據(jù)的發(fā)行提供了規(guī)范，也為將來市場(chǎng)新產(chǎn)品的推出提供了操作依據(jù)和方式。它著重體現(xiàn)了政府職能轉(zhuǎn)變的精神，突出了市場(chǎng)在金融資源配置中的基礎(chǔ)性作用，明確了交易商協(xié)會(huì)作為市場(chǎng)成員代表應(yīng)在組織市場(chǎng)主體開發(fā)和管理直接融資產(chǎn)品中發(fā)揮應(yīng)有的作用，同時(shí)強(qiáng)調(diào)交易商協(xié)會(huì)要對(duì)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具的注冊(cè)、發(fā)行、交易、信息披露和中介服務(wù)等切實(shí)加強(qiáng)自律管理，為銀行間市場(chǎng)變化提供了制度上的保障。

二、債務(wù)融資工具無論對(duì)企業(yè)還是對(duì)商業(yè)銀行都具有重要意義

企業(yè)融資包括貸款、票據(jù)及債券等多種形式。從目前我國企業(yè)融資的實(shí)際情況來看，企業(yè)負(fù)債仍以貸款為主，直接融資的比例仍然偏低，這種負(fù)債結(jié)構(gòu)使?jié)撛诘男庞蔑L(fēng)險(xiǎn)仍集中在銀行體系。所以，加大債務(wù)融資工具的創(chuàng)新、提高直接融資比例，從宏觀層面來看有利于進(jìn)一步提高儲(chǔ)蓄向投資轉(zhuǎn)化的效力，降低銀行系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，更好地傳導(dǎo)宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控政策的意圖，改善宏觀經(jīng)濟(jì)管理的效果。從微觀層面來看，有利于企業(yè)優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，降低融資成本，豐富投資人投資渠道。下面分別從企業(yè)和商業(yè)銀行兩個(gè)方面簡(jiǎn)述債務(wù)融資工具的重要作用。

(一)拓寬企業(yè)融資渠道

1、優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，拓寬企業(yè)融資渠道。

目前企業(yè)的短、中期融資主要通過銀行貸款獲

得，融資渠道單一，風(fēng)險(xiǎn)較為集中。一旦國家緊縮銀根或控制貸款規(guī)模，其貸款授信額度容易受到影響，可能導(dǎo)致企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)不暢，產(chǎn)能不能充分釋放，資金不能滿足建設(shè)項(xiàng)目需求，短、中期償債壓力增大，現(xiàn)金流異常波動(dòng)，嚴(yán)重的有可能造成資金鏈斷裂、項(xiàng)目停工、企業(yè)信譽(yù)受損等。通過發(fā)行債務(wù)融資工具，企業(yè)可逐步擺脫短、中期融資單純依靠銀行的局面，提高直接融資比例，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，拓寬融資渠道，提高融資的靈活性，增強(qiáng)了企業(yè)現(xiàn)金流的穩(wěn)定性，提高了經(jīng)濟(jì)效益和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

2、延長(zhǎng)資金使用期限，降低財(cái)務(wù)成本，提高經(jīng)營效益。

短期融資券采用注冊(cè)制，由銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)受理，一次注冊(cè)兩年有效，可分期發(fā)行。針對(duì)短期融資券注冊(cè)有效期兩年的特性，發(fā)行人可通過滾動(dòng)發(fā)行的方式，使募集資金穩(wěn)定運(yùn)用期限達(dá)到或接近3年。滾動(dòng)發(fā)行可采用多種模式，既可通過注冊(cè)額度分期發(fā)行實(shí)現(xiàn)短期融資券兌付資金的無縫對(duì)接，也可以通過商業(yè)銀行提供過橋融資為發(fā)行人提供兌付資金安排，實(shí)際操作過程中可根據(jù)發(fā)行人資金使用計(jì)劃靈活操作。如：2009年廣發(fā)銀行鄭州分行主承銷的平高電氣ep01金額40000萬元，在第一期短期融資券存續(xù)期間，該行結(jié)合企業(yè)經(jīng)營及現(xiàn)金流狀況，對(duì)企業(yè)發(fā)放了30000萬元的專項(xiàng)過橋貸款，滿足了企業(yè)臨時(shí)資金周轉(zhuǎn)的需要。通過發(fā)放專項(xiàng)過橋貸款，不僅保證了企業(yè)第一期短期融資券的到期兌付，保證了企業(yè)資金的流動(dòng)性，而且為第二期短期融資券發(fā)行奠定了基礎(chǔ)，延長(zhǎng)了資金的使用期限，提高了經(jīng)濟(jì)效益。又如：廣發(fā)銀行鄭州分行最近主承銷的焦作鋁cp01首期30000萬元短期融資券發(fā)行利率為3.29％，即使加上發(fā)行中介機(jī)構(gòu)的相關(guān)費(fèi)用，也遠(yuǎn)低于1年期銀行貸款基準(zhǔn)利率5.31％。目前在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行的中期票據(jù)，主體評(píng)級(jí)在AA的3年期發(fā)行利率也只有3.9％，即使加上發(fā)行中介機(jī)構(gòu)的相關(guān)費(fèi)用，也遠(yuǎn)低于3年期銀行貸款基準(zhǔn)利率5.4％，因此大大降低了企業(yè)的融資成本，減少了財(cái)務(wù)支出。

3、提高企業(yè)的市場(chǎng)認(rèn)可度，提升企業(yè)管理水平。

發(fā)行非金融企業(yè)債務(wù)融資工具如同企業(yè)在資本市場(chǎng)股權(quán)融資一樣，同屬直接融資，其市場(chǎng)影響力和知名度均得到進(jìn)一步的提高，借助第三方媒體宣傳，有針對(duì)性的投資推介和路演、新聞會(huì)，撰寫《募集說明書》，向廣大投資人直接推薦等形式，充分展示企業(yè)良好的形象。同時(shí)在與主承銷商和評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)合作過程中，通過大量細(xì)致的調(diào)查研究以及與企業(yè)管理層的深度溝通，不僅幫助企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層進(jìn)一步肯定了公司的優(yōu)勢(shì)，而且還提出了企業(yè)經(jīng)營管理中存在的不足及各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)，通過不斷改進(jìn)和問題的解決，使企業(yè)的管理水平不斷提升。

4、改善中小企業(yè)融資難的問題。

債務(wù)融資工具市場(chǎng)發(fā)展之后可以使社會(huì)融資格局發(fā)生明顯變化：高信用等級(jí)的大型企業(yè)更多地通過銀行間債券市場(chǎng)直接融資，迫使商業(yè)銀行去發(fā)現(xiàn)和培育中小企業(yè)客戶，這將從根本上解決中小企業(yè)融資難的問題。

(二)拓寬銀行盈利渠道

1、拓寬銀行盈利渠道，改變企業(yè)負(fù)債過度依賴銀行貸款的局面，有助于降低銀行風(fēng)險(xiǎn)。

銀行通過對(duì)企業(yè)債務(wù)融資工具的承銷，增加了中間業(yè)務(wù)收入，改善了過去單靠利差收入的利潤(rùn)結(jié)構(gòu)，拓寬了銀行盈利渠道。如：2009年，廣發(fā)行鄭州分行通過為平高電氣承銷短期融資券及再融資顧問服務(wù)獲得了1200多萬元的中間業(yè)務(wù)收入，實(shí)現(xiàn)了利潤(rùn)來源的多元化。由于債務(wù)融資工具的發(fā)行是以直接融資的方式進(jìn)行，發(fā)行利率相對(duì)較低，發(fā)行對(duì)象為銀行間債券市場(chǎng)的眾多機(jī)構(gòu)投資者，投資主體多元化，有助于改變企業(yè)過度依賴銀行貸款的局面，可有效降低銀行貸款的集中度，從而降低銀行風(fēng)險(xiǎn)。另外，通過債務(wù)融資工具的承銷及其他金融服務(wù)，銀行需要經(jīng)常性地拜訪企業(yè)，全面、清晰地掌控企業(yè)的經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況，因此非常有利于銀行及時(shí)識(shí)別企業(yè)經(jīng)營、管理中存在的問題及潛在風(fēng)險(xiǎn)，提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

2、挖掘企業(yè)的深層次需求，降低銀行的營銷費(fèi)用，帶動(dòng)傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)的連鎖發(fā)展。

由于債務(wù)融資工具具有融資成本低的優(yōu)勢(shì)，多數(shù)高信用等級(jí)的大、中型企業(yè)非常樂于接受，銀行通過對(duì)老客戶進(jìn)行深入挖潛，不僅容易介入，而且還可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)新的資金需求，降低客戶開發(fā)成本，節(jié)約銀行的各項(xiàng)費(fèi)用，并能夠?yàn)槠髽I(yè)提供全方位的服務(wù)。通過債務(wù)融資工具的承銷可給銀行帶來大量的相對(duì)穩(wěn)定的派生存款，有利于促進(jìn)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的發(fā)展。同時(shí)，通過企業(yè)債務(wù)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，有利于銀行后續(xù)貸款業(yè)務(wù)的跟進(jìn)和擴(kuò)容，促進(jìn)商業(yè)銀行優(yōu)質(zhì)盈利性資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。通過優(yōu)質(zhì)客戶為基點(diǎn)的發(fā)散營銷，可以進(jìn)一步挖掘上下游客戶的業(yè)務(wù)以及集團(tuán)客戶內(nèi)部其他企業(yè)的業(yè)務(wù)。

3、推動(dòng)商業(yè)銀行積極適應(yīng)銀行業(yè)混業(yè)經(jīng)營的大趨勢(shì)，逐步走向綜合化經(jīng)營。

商業(yè)銀行通過債務(wù)融資工具的承銷，不僅維護(hù)了在企業(yè)中的現(xiàn)有傳統(tǒng)業(yè)務(wù)份額及擴(kuò)容，而且還快速發(fā)展了以中間業(yè)務(wù)和投資銀行業(yè)務(wù)為主的新興金融業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與投資銀行業(yè)務(wù)的結(jié)合，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)與新興業(yè)務(wù)的結(jié)合。通過新興業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的綜合開發(fā)，有利于打造高素質(zhì)、專業(yè)化的對(duì)公客戶經(jīng)理團(tuán)隊(duì)，增強(qiáng)商業(yè)銀行綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。

第5篇：簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的職能范文

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè) 融資 民間借貸 草根金融 資本市場(chǎng)

一、融資困境——中小企業(yè)融資不能承受之重

長(zhǎng)期以來，融資難一直都是制約中小企業(yè)發(fā)展的主要瓶頸之一。在寬松而穩(wěn)定的環(huán)境中，各項(xiàng)解困措施大多能收到一定的成效，制約中小企業(yè)發(fā)展的融資瓶頸也能有所緩解，但隨著國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化和持續(xù)緊縮的貨幣政策的疊加效應(yīng)，中小企業(yè)發(fā)展再次遭遇危機(jī)，融資難的問題又被重新的提到議事日程。

貨幣政策方面，中央銀行長(zhǎng)期采取上調(diào)存款準(zhǔn)備金率等緊縮的貨幣政策，金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn)備金率約20%左右，政策的實(shí)施使得銀根緊縮，市場(chǎng)上的流動(dòng)貨幣減少，銀行的貨幣乘數(shù)效應(yīng)大打折扣，嚴(yán)重約束了信貸擴(kuò)張能力。

銀行方面，吸收存款成為商業(yè)銀行今年的頭等大事，信貸額度全面收緊，某些銀行甚至在某時(shí)期內(nèi)出現(xiàn)“只進(jìn)不出”的情況。“存貸比”的考核指標(biāo)無疑讓上到行長(zhǎng)下到一線客戶經(jīng)理痛苦不已，“日均存貸比”的績(jī)效壓得讓人不敢有絲毫放松。為了不碰觸到監(jiān)管的“雷區(qū)”，部分銀行開始對(duì)貸款規(guī)模實(shí)行月度限額。包括政策性銀行、商業(yè)銀行在內(nèi)都對(duì)中小企業(yè)貸款做出了一定的限制，有的甚至將中小企業(yè)直接排除在信貸名單之外。

中小企業(yè)“指不上”體制內(nèi)的融資，向大銀行貸款“難于上青天”。和正規(guī)金融機(jī)構(gòu)脫節(jié)導(dǎo)致大部分的中小企業(yè)通過正規(guī)途徑根本借不到錢，根據(jù)全國工商聯(lián)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，規(guī)模以下的企業(yè)90%沒有和銀行發(fā)生過任何借貸關(guān)系，具體到微小企業(yè)，更是95%沒有和銀行發(fā)生任何借貸關(guān)系。在商業(yè)銀行貸款額度相對(duì)緊張、社會(huì)資金整體偏緊的情況下，眾多企業(yè)和個(gè)人紛紛尋求民間借貸資金、民間借貸的市場(chǎng)需求日益擴(kuò)大，潛在風(fēng)險(xiǎn)也與日俱增。根據(jù)中國人民銀行溫州市中心支行的《溫州民間借貸市場(chǎng)報(bào)告》稱：“溫州民間借貸市場(chǎng)估計(jì)規(guī)模約1100億元，相當(dāng)于全市銀行貸款的20%，其中，用于一般生產(chǎn)經(jīng)營的約380多億元，占36%?！备鶕?jù)溫州市金融辦對(duì)350家企業(yè)的抽樣調(diào)查顯示：2012年一季度末，企業(yè)運(yùn)營資金構(gòu)成中，自有資金、銀行貸款和民間借貸三者比例為56：28：16，銀行貸款占比上年同期下降2%，而民間借貸占比分別較2012年同期和2013年年初提高了6%和4%。

據(jù)統(tǒng)計(jì)，2012年民間借貸綜合利率水平為24.4%，折合月息超過2分，三季度已達(dá)到3—6分，有的高達(dá)1角，年化率高達(dá)180% 。一般中小企業(yè)毛利潤(rùn)只有3%—5%，中小企業(yè)利潤(rùn)率已低于貸款利率，沒能獲得銀行貸款的企業(yè)不惜飲鴆止渴，進(jìn)行一場(chǎng)豪賭，資金鏈斷裂后的企業(yè)倒閉老板“跑路”自然上演且陸續(xù)蔓延。

民間借貸高利貸盛行說明資金鏈出現(xiàn)斷絕，在高度增長(zhǎng)期所作有實(shí)體投資，已經(jīng)無法獲得金融支撐，宏觀調(diào)控時(shí)緊時(shí)松讓企業(yè)在無所適從之下，走上了高利貸的境地，中小企業(yè)苦不堪言，管理體制的失衡已逐漸形成了影響金融穩(wěn)定的可怕堰塞湖。

其實(shí)問題早已發(fā)現(xiàn)，社會(huì)各界也在各自的能力范圍之內(nèi)嘗試并盡力幫助中小企業(yè)解決融資難的問題，如：充分運(yùn)用金融杠桿支持中小企業(yè)發(fā)展。根據(jù)企業(yè)特性，進(jìn)行融資產(chǎn)品的創(chuàng)新，通過整合、包裝、開發(fā)中小企業(yè)系列鏟平，逐步形成“全方位、全行全流程”系統(tǒng)的金融產(chǎn)品；國家高度重視且政策導(dǎo)向明確，各地政府大力支持。2002年頒布了《中小企業(yè)促進(jìn)法》，規(guī)定了促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的方針，即：堅(jiān)持積極扶持、加強(qiáng)引導(dǎo)、完善服務(wù)、依法規(guī)范及保證權(quán)益，使中小企業(yè)享有參與公平競(jìng)爭(zhēng)與公平交易的權(quán)利。各地政府也明確將小微企業(yè)作為重點(diǎn)支持對(duì)象，并確定扶持重點(diǎn)，即：優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)。為支持中小企業(yè)融資提供組織保障，各地政府調(diào)配社會(huì)資源，為企業(yè)提供技術(shù)、培訓(xùn)、擔(dān)保及融資等一系列服務(wù)，有些還承擔(dān)其貸款擔(dān)保、專項(xiàng)貸款等融資服務(wù)職能。同時(shí)，也出臺(tái)了多項(xiàng)措施，防止銀行抽資壓貸導(dǎo)致企業(yè)資金斷鏈。

二、中小企業(yè)融資難的主要障礙及分析

中小企業(yè)對(duì)資金的大量需求形成嚴(yán)重的“資金饑餓癥”，雖然社會(huì)各界采取了一些措施，促進(jìn)供需合作，但是總體上缺少持續(xù)性的效果，中小企業(yè)融資難的問題沒有得到徹底的解決，主要原因?yàn)椋?/p>

（一）中小企業(yè)融資方式多，但渠道窄

目前，市場(chǎng)上提供給中小企業(yè)融資方式選擇有十多種，如大家熟知的銀行渠道融資、股權(quán)融資等，但在實(shí)際操作的過程中，因中小企業(yè)“體質(zhì)差”等原因，符合這些融資方式約定條件的企業(yè)卻很少，真正有效的融資渠道并未打開。

一方面，中小企業(yè)自身實(shí)力較差，多存在自有資金不足的現(xiàn)象；另一方面，中小企業(yè)又很難踏入證券市場(chǎng)。從股權(quán)融資來看，我國雖在2009年推出了創(chuàng)業(yè)板，但滬深交易所均設(shè)置了很高的門檻，加上擬上市的企業(yè)太多，無數(shù)企業(yè)只得在被推得水漲船高的顯性和隱性上市門檻望而卻步，中國的納斯達(dá)克并未出現(xiàn)。實(shí)際上，即使利用這種渠道的也只是那些高風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)的科技型企業(yè)，對(duì)于勞動(dòng)密集型的中小企業(yè)幫助不大，創(chuàng)業(yè)版的作用有限；融資債券方面，我國企業(yè)的債券市場(chǎng)的發(fā)展尚在起步階段，即便是成熟的大企業(yè)，進(jìn)入的難度都很大。依據(jù)央行貨幣政策執(zhí)行報(bào)告的統(tǒng)計(jì)，在2008—2010三年間，全國金融體系融資總額分別有約83.1%，80.5%和75.2%是由銀行貸款提供的，較之前比例雖然下降，但仍高于西方發(fā)達(dá)國家的水平，說明我國直接融資還未達(dá)到與間接融資協(xié)調(diào)發(fā)展的水平和程度。而在間接融資渠道中，商業(yè)銀行仍是資金的主要供給者，但商業(yè)銀行在向中小企業(yè)貸款方面一直存在著種種限制和顧慮，目前中小企業(yè)的貸款規(guī)模僅占銀行信貸總額的8%左右，這與中小企業(yè)創(chuàng)造國內(nèi)生產(chǎn)總值的1/3、工業(yè)增加值的2/3，出口創(chuàng)匯的38%和國家財(cái)政收入的1/4 的比例是極不對(duì)稱的。

（二）中小企業(yè)管理不規(guī)范，信譽(yù)有待沉淀

中小企業(yè)大多產(chǎn)權(quán)單一，規(guī)模小，科技含量低，內(nèi)部管理或者合規(guī)經(jīng)營均不規(guī)范。企業(yè)主為追求眼前的利潤(rùn)，往往采取一些短期化的經(jīng)營策略，但先天實(shí)力不足，抗風(fēng)險(xiǎn)能力低、負(fù)債多，財(cái)務(wù)管理透明度差，財(cái)務(wù)信息失真，從而導(dǎo)致信用水平低，進(jìn)入銀行“高風(fēng)險(xiǎn)”風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等級(jí)。對(duì)于銀根緊縮的銀行來說，不偏好這些“高風(fēng)險(xiǎn)，高收益”的貸款。

（三）銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)失衡

商業(yè)銀行內(nèi)部損益表上，也反映出來自公司客戶的收入明顯大于零售客戶的收入，重要一點(diǎn)在于過去十年，不單是銀行的大發(fā)展時(shí)期，也是超大型國企集團(tuán)在各自領(lǐng)域內(nèi)進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)集中的時(shí)期，他們作為商業(yè)銀行無可置疑的戰(zhàn)略客戶，為銀行帶來了雨大的業(yè)務(wù)量，在激烈的競(jìng)爭(zhēng)下，商業(yè)銀行也只能無條件向這些強(qiáng)硬的大客戶提供更多的服務(wù)，大量的資源的傾斜，導(dǎo)致業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不平衡，給予中小企業(yè)的空間更小。

三、解決中小企業(yè)融資難的相關(guān)建議

在2012年召開的中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議上，政府就提出要持續(xù)實(shí)施穩(wěn)健的貨幣政策，著力優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，這說明貨幣政策不會(huì)出現(xiàn)全面的放松，但對(duì)部分領(lǐng)域或行業(yè)定向支持，特別是“三農(nóng)”、中小企業(yè)的支持力度會(huì)加強(qiáng)，實(shí)現(xiàn)有扶有控，本文提出以下幾點(diǎn)建議：

（一）讓“草根金融”浮出水面并陽光化

中小企業(yè)歷來是一國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的引擎，但中國的中小企業(yè)體制內(nèi)融資機(jī)會(huì)少也是長(zhǎng)期未解決的問題。造成這個(gè)問題的原因之一應(yīng)歸咎于中國目前的金融業(yè)格局，國有商業(yè)銀行占據(jù)中國銀行業(yè)的半壁江山，即使是合資銀行，對(duì)中小企業(yè)客戶來說都難免“大材小用”， 葉檀曾說過“民間融資興，則中小企業(yè)興；民間融資衰，則中小企業(yè)衰。一旦民間融資崩潰，中小企業(yè)將遭遇一場(chǎng)浩劫?！币虼耍侠碛行У氖柰耖g融資，則能有效的緩解中小企業(yè)的壓力。要改善這種現(xiàn)狀，有待大力發(fā)展“草根金融”小型金融機(jī)構(gòu)。

某些地方政府歧視小額貸款公司，官辦信用社效率低下官氣十足，難在短時(shí)間內(nèi)解決中小企業(yè)融資問題，建議適當(dāng)?shù)脑黾有≠J公司，放松金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入管制，利用市場(chǎng)調(diào)節(jié)（如果融資渠道通暢，其實(shí)市場(chǎng)利率會(huì)在一個(gè)相對(duì)合理穩(wěn)定的值上下浮動(dòng)），同時(shí)加上適當(dāng)?shù)恼哒{(diào)控。

目前來看，中小企業(yè)融資更多的是靠民間借貸，但是現(xiàn)在民間借貸很不規(guī)范，如果有效的管理這些機(jī)構(gòu)，把民間金融納入監(jiān)管體系，監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)起監(jiān)管職責(zé)，允許民間金融機(jī)構(gòu)發(fā)展，打破臨時(shí)性的利率制度安排，放開利率上下限區(qū)間，建立相對(duì)獨(dú)立于正規(guī)金融的長(zhǎng)期利率完全市場(chǎng)化于合法化的制度，使草根小型金融機(jī)構(gòu)獲得合理利潤(rùn)，能在一定程度上起到積極作用。目前全國范圍內(nèi)的小額貸款公司3000多家，可能選擇一些能力較強(qiáng)的，正在做中小企業(yè)小額貸款并經(jīng)驗(yàn)豐富的，經(jīng)營業(yè)績(jī)好，公司治理完善，管理人能力和素質(zhì)高的小額公司直接“翻牌”為村鎮(zhèn)銀行。

客觀上，中小金融機(jī)構(gòu)擁有成為中小企業(yè)提供服務(wù)的信息優(yōu)勢(shì)；中小金融機(jī)構(gòu)一般是區(qū)域性比較強(qiáng)的金融機(jī)構(gòu)，充分了解當(dāng)?shù)氐男袠I(yè)情況，對(duì)于有一定合作期限的中小企業(yè)，地域優(yōu)勢(shì)使其能夠更加深入了解當(dāng)?shù)刂行〗鹑跈C(jī)構(gòu)的融資需求和困境，其了解的程度遠(yuǎn)超過其他大型金融機(jī)構(gòu)?！靶?6條”也已有類似規(guī)定，如“支持民間資本發(fā)起設(shè)立信用擔(dān)保公司，鼓勵(lì)民間資本發(fā)起設(shè)立金融中介服務(wù)機(jī)構(gòu)”。

（二）完善多層次的資本市場(chǎng)

扶持直接融資業(yè)務(wù)，可彌補(bǔ)商業(yè)銀行逐漸“脫媒”后留下的資金斷層，推進(jìn)多層次股票市場(chǎng)體系的建設(shè)，因材施教，鼓勵(lì)和指導(dǎo)具備資金、經(jīng)營管理實(shí)力的中小企業(yè)買殼上市，有序推進(jìn)中小企業(yè)改制上市，滿足多元化的投融資需求。在已形成的產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)的基礎(chǔ)上，針對(duì)性的建立低標(biāo)準(zhǔn)的股權(quán)交易市場(chǎng)，在市場(chǎng)準(zhǔn)入條件上，統(tǒng)一全國報(bào)價(jià)體系，促使“小且優(yōu)”的中小企業(yè)進(jìn)入資本市場(chǎng)直接融資。

（三）銀行積極創(chuàng)新多樣化金融工具

一方面，銀行可大力發(fā)展買方信用，對(duì)于成長(zhǎng)過程中缺乏資金的朝陽行業(yè)的中小企業(yè)，可以按照銷售合同，對(duì)其產(chǎn)品的購買方提供貸款支持，由買方簽發(fā)銀行承兌匯票，賣方持匯票到銀行貼現(xiàn)獲得融資；另外，開發(fā)多種創(chuàng)新貸款業(yè)務(wù)，如，異地聯(lián)合協(xié)作貸款、出口創(chuàng)匯貸款、應(yīng)收賬款貸款、委托貸款、貼息貸款以及綜合授信融資等，為不同需求類型的中小企業(yè)，提供最佳融資工具；另一方面，結(jié)合區(qū)域經(jīng)濟(jì)特征和中小企業(yè)行業(yè)規(guī)劃，選取區(qū)域重點(diǎn)、特色產(chǎn)業(yè)，且具有一定的行業(yè)領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)和市場(chǎng)影響力、經(jīng)營狀況穩(wěn)定、財(cái)務(wù)狀況良好的企業(yè)為目標(biāo)客戶群體，開展有針對(duì)性的信貸融資產(chǎn)品的營銷工作：在產(chǎn)品中增加政府機(jī)構(gòu)、企事業(yè)單位、商業(yè)團(tuán)體作為合作方，幫助特定的中小企業(yè)向銀行融資而出資設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專項(xiàng)資金池，以基金作為風(fēng)險(xiǎn)緩釋的措施，由銀行向中小企業(yè)提供配套信貸資金支持，以實(shí)現(xiàn)批量開發(fā)優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)，創(chuàng)新中小企業(yè)融資模式，促進(jìn)中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

企業(yè)融資渠道多種多樣，但在現(xiàn)實(shí)中，中小企業(yè)并不熟悉他們自身可以利用的融資渠道，因此，在外部環(huán)境優(yōu)化的同時(shí)，中小企業(yè)也要提升自身融資技巧，聘請(qǐng)專家對(duì)企業(yè)進(jìn)行自我評(píng)估，以準(zhǔn)確地選擇適合自身特性的融資渠道并有效利用。

第6篇：簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的職能范文

關(guān)鍵詞：物流理論；人民幣物流管理；優(yōu)化研究

中圖分類號(hào)：F830.92 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1674-0017-2016（9）-0092-05

現(xiàn)代物流理論已經(jīng)廣泛運(yùn)用到商品流通領(lǐng)域，由此給企業(yè)帶來的成本節(jié)約，也被稱為企業(yè)的“第三方利潤(rùn)”。將人民幣發(fā)行基金作為一種特殊的商品，其從印制企業(yè)經(jīng)由各重點(diǎn)庫，再到分支庫的過程，完全可以視為一種物流活動(dòng)，人民銀行可以通過人民幣發(fā)行和流通的物流化管理實(shí)現(xiàn)成本的節(jié)約。發(fā)行庫是人民幣調(diào)撥或物流中的重要節(jié)點(diǎn)，現(xiàn)代物流理論應(yīng)用在人民幣發(fā)行和流通中，重點(diǎn)是要實(shí)現(xiàn)發(fā)行庫的物流化管理，這對(duì)構(gòu)建和完善覆蓋人民銀行全系統(tǒng)的大物流框架具有重要意義。

一、人民幣發(fā)行與流通的制度框架

人民幣“發(fā)行―流通―回籠”包含了人民幣現(xiàn)鈔生產(chǎn)、投放、流通、回收、銷毀的全過程，涉及人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)、人民幣印制企業(yè)、商業(yè)銀行、居民和企業(yè)等不同主體。人民幣現(xiàn)鈔的運(yùn)轉(zhuǎn)也就可分為人民銀行內(nèi)部現(xiàn)鈔的運(yùn)轉(zhuǎn)循環(huán)，人民銀行與商業(yè)銀行現(xiàn)鈔的運(yùn)轉(zhuǎn)循環(huán)，商業(yè)銀行與居民現(xiàn)鈔的運(yùn)轉(zhuǎn)循環(huán)，居民之間現(xiàn)鈔的運(yùn)轉(zhuǎn)循環(huán)等四個(gè)循環(huán)。人民幣“發(fā)行―流通―回籠”制度框架可以歸結(jié)為上述四個(gè)循環(huán)內(nèi)部及相互之間的關(guān)系。

（一）人民銀行內(nèi)部現(xiàn)鈔的運(yùn)轉(zhuǎn)循環(huán)

包括人民幣印制計(jì)劃的編制，人民幣產(chǎn)品的生產(chǎn)和配送，發(fā)行基金的調(diào)撥和調(diào)運(yùn)，發(fā)行庫和鈔票處理中心的業(yè)務(wù)操作等環(huán)節(jié)，既包含人民幣原封新券和回籠完整券擺布至各級(jí)發(fā)行庫的過程，也包含殘損幣回收到人民銀行發(fā)行庫后直至銷毀的過程。這一循環(huán)屬于人民銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)運(yùn)行范疇，人民銀行可以通過完善組織、創(chuàng)新業(yè)務(wù)、加強(qiáng)管理等措施來保障循環(huán)質(zhì)量和效率，具有完全的控制力。

（二）人民銀行與商業(yè)銀行現(xiàn)鈔的運(yùn)轉(zhuǎn)循環(huán)

即商業(yè)銀行在人民銀行人民幣發(fā)行庫現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)。既包含人民銀行向商業(yè)銀行投放人民幣原封新券和回籠券完整券，也包含人民幣從商業(yè)銀行回籠完整券和殘損幣。這一循環(huán)屬于人民銀行對(duì)外業(yè)務(wù)范疇，人民銀行可以通過行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)管理、錢捆質(zhì)量管理等來保障循環(huán)質(zhì)量和效率，具有一定的控制力。

（三）商業(yè)銀行與居民現(xiàn)鈔的運(yùn)轉(zhuǎn)循環(huán)

主要包括居民在商業(yè)銀行的現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)以及現(xiàn)鈔兌換等。這一循環(huán)屬于商業(yè)銀行自主業(yè)務(wù)范疇，人民銀行可以通過檢查商業(yè)銀行現(xiàn)金業(yè)務(wù)等促進(jìn)商業(yè)銀行提高現(xiàn)金業(yè)務(wù)操作水平，控制力進(jìn)一步減弱。

（四）居民之間現(xiàn)鈔的運(yùn)轉(zhuǎn)循環(huán)

即通常意義上的現(xiàn)金體外循環(huán)。這一循環(huán)屬于居民自發(fā)行為范，人民銀行可以依據(jù)人民幣管理和反假貨幣相關(guān)規(guī)定，對(duì)違法違規(guī)行為進(jìn)行處理，控制力相對(duì)較弱。

本文的主要研究對(duì)象是前兩個(gè)循環(huán)的物流過程，包括發(fā)行庫布局和倉儲(chǔ)管理、發(fā)行庫基金調(diào)撥管理、發(fā)行庫物流化信息管理、鈔票處理中心的布局等。

二、現(xiàn)代物流理論與人民幣物流管理

（一）現(xiàn)代物流理論簡(jiǎn)述

傳統(tǒng)物流是指實(shí)物配送，是企業(yè)、銷售商自身的運(yùn)輸、倉儲(chǔ)、包裝等活動(dòng)，而現(xiàn)代物流將信息、運(yùn)輸、倉儲(chǔ)、庫存、裝卸搬運(yùn)以及包裝等物流活動(dòng)綜合起來的一種新型的集成式管理?，F(xiàn)代物流理論主要有第三方物流理論、物流中心理論和供應(yīng)鏈物流理論等。

1、第三方物流理論。第三方物流是指企業(yè)為集中精力搞好主業(yè)，把原來屬于自己處理的物流活動(dòng)，以合同方式委托給專業(yè)物流服務(wù)企業(yè)，同時(shí)通過信息系統(tǒng)與物流企業(yè)保持密切聯(lián)系，以達(dá)到對(duì)物流全程管理的控制的一種物流運(yùn)作與管理方式。第三方物流概念源于管理學(xué)中的Out-sourcing，即外包，但內(nèi)涵更加豐富。第三方物流有助于提高社會(huì)分工和專業(yè)化水平、社會(huì)資源的節(jié)約、降低社會(huì)庫存總成本等優(yōu)勢(shì)。

2、物流中心理論。物流中心理論認(rèn)為物流系統(tǒng)就是由物流中心和連接物流中心的線路構(gòu)成的網(wǎng)絡(luò)，物流系統(tǒng)的設(shè)計(jì)和實(shí)現(xiàn)的主要任務(wù)就是建立這個(gè)網(wǎng)絡(luò)，而其核心是物流中心的研究和設(shè)計(jì)。物流中心具備運(yùn)輸、儲(chǔ)存、裝卸搬運(yùn)、包裝、流通加工、物流信息處理、結(jié)算、需求預(yù)測(cè)、物流系統(tǒng)設(shè)計(jì)咨詢乃至物流教育與培訓(xùn)功能。物流中心的建設(shè)可以集中儲(chǔ)備，提高物流調(diào)節(jié)水平；合理布局，降低物流運(yùn)輸成本；優(yōu)化組合，降低物流倉儲(chǔ)管理成本；技術(shù)應(yīng)用，提升物流信息化水平等。

3、供應(yīng)鏈物流理論。供應(yīng)鏈管理（Supply Chain Management）是指對(duì)所有與產(chǎn)品流動(dòng)和加工有關(guān)的活動(dòng)進(jìn)行一體化管理，通過改進(jìn)供應(yīng)鏈上各方的關(guān)系贏得長(zhǎng)久的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)（Robert B. Handfield and Ernest L. Nichols Jr.，1999）。供應(yīng)鏈管理是一種基于流程的集成化管理模式，是由供應(yīng)商、制造商、分銷商、零售商、客戶組成的網(wǎng)鏈結(jié)構(gòu)，鏈中各環(huán)節(jié)不是彼此分割的，而是環(huán)環(huán)相扣的一個(gè)有機(jī)整體。供應(yīng)鏈管理提出了一種全新的庫存觀，供應(yīng)鏈的形成使鏈上各個(gè)成員建立了戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，通過快速反應(yīng)致力于總體庫存的大幅度降低，庫存是供應(yīng)鏈管理體制的平衡機(jī)制。供應(yīng)鏈管理的核心是供應(yīng)鏈的物流管理，涉及供應(yīng)鏈物流的規(guī)劃、組織和控制等內(nèi)容。

（二）人民幣物流化管理的概念

美國物流管理協(xié)會(huì)1（Council of Logistics Management， CLM）將物流定義為供應(yīng)鏈活動(dòng)的一部分，是為滿足顧客需要對(duì)商品、服務(wù)及相關(guān)信息從產(chǎn)地到消費(fèi)地高效、低成本流動(dòng)和儲(chǔ)存而進(jìn)行的規(guī)劃、實(shí)施、控制過程。如果將人民幣作為一種特殊的商品或物品，人民幣從它的產(chǎn)地印鈔造幣公司到它的目的地企業(yè)和居民手中，經(jīng)歷了生產(chǎn)過程、運(yùn)輸過程和存儲(chǔ)過程，這一過程可以看作是人民幣的物流過程。陳寶山（1998）較早地提出了現(xiàn)鈔物流、現(xiàn)鈔物流學(xué)等概念，但是并未對(duì)此進(jìn)行明確地定義。本文將人民幣物流化管理定義為對(duì)人民幣從印制到銷毀的整個(gè)生命周期內(nèi)，對(duì)人民幣物流活動(dòng)進(jìn)行規(guī)劃、組織、實(shí)施、控制和監(jiān)督，使人民幣物流活動(dòng)實(shí)現(xiàn)最佳的協(xié)調(diào)與配合，以增強(qiáng)人民幣物流各環(huán)節(jié)的安全性，降低人民幣流通成本，提高貨幣流通效率，保障市場(chǎng)現(xiàn)金供應(yīng)總量滿足，結(jié)構(gòu)合理。

（三）人民幣物流化管理的特征

人民幣物流是一種特殊的物流，具有一般物流所不具備的獨(dú)有特點(diǎn)，主要表現(xiàn)在：一是貨幣生產(chǎn)是由人民銀行下屬的印鈔造幣總公司生產(chǎn)，生產(chǎn)目的不是為了盈利，產(chǎn)量的確定來自人民銀行的生產(chǎn)計(jì)劃。二是人民幣發(fā)行基金的調(diào)撥根據(jù)行政命令方式來確定，人民幣的運(yùn)輸最重要任務(wù)是保障安全，人民銀行發(fā)行基金調(diào)撥費(fèi)用屬于行政經(jīng)費(fèi)，不同于一般企業(yè)的商品運(yùn)輸。

發(fā)行庫物流化管理作為以人民幣或人民幣發(fā)行基金為對(duì)象的物流管理模式，也具有物流化管理的一般特征：一是系y優(yōu)化。人民幣發(fā)行-流通-回籠的整個(gè)物流，涉及中央銀行、商業(yè)銀行和社會(huì)公眾等主體，整個(gè)活動(dòng)可以作為一種供應(yīng)鏈，發(fā)行庫的選址、運(yùn)輸線路、調(diào)撥管理和倉儲(chǔ)等都需要進(jìn)行整合考慮后，進(jìn)行系統(tǒng)優(yōu)化。二是信息化?，F(xiàn)代物流管理依靠高度發(fā)達(dá)的信息網(wǎng)絡(luò)和現(xiàn)代化的物流設(shè)施，將最新通信技術(shù)和數(shù)據(jù)處理技術(shù)等廣泛應(yīng)用到物流領(lǐng)域。三是自動(dòng)化。自動(dòng)化、機(jī)械化的設(shè)備已經(jīng)廣泛應(yīng)用在現(xiàn)代物流領(lǐng)域，極大地降低了人力的使用和勞動(dòng)強(qiáng)度，提高物流能力和效率。四是標(biāo)準(zhǔn)化。標(biāo)準(zhǔn)化是現(xiàn)代物流的一大特征，有利于物流各環(huán)節(jié)的銜接和有助于現(xiàn)代化機(jī)械的使用。

三、人民幣物流化管理中存在的問題

（一）發(fā)行庫建設(shè)較為落后

當(dāng)前，我國相當(dāng)多的發(fā)行庫建筑時(shí)間比較長(zhǎng)，導(dǎo)致庫房結(jié)構(gòu)、設(shè)施配置等難以適應(yīng)物流化管理所要求的自動(dòng)化、機(jī)械化的作業(yè)要求。一是隨著人民幣投放和回籠量的快速增加，很多地方發(fā)行庫庫容能力嚴(yán)重不足，庫房?jī)?nèi)部空間不夠?qū)е抡{(diào)撥不便。二是目前大多數(shù)發(fā)行庫作業(yè)方式很多是半自動(dòng)化、半機(jī)械化，在信息化平臺(tái)下的自動(dòng)化作業(yè)方式非常少。自動(dòng)導(dǎo)引無人搬運(yùn)車系統(tǒng)、巷道堆垛機(jī)、輸送設(shè)備、立體貨架等現(xiàn)代化作業(yè)工具運(yùn)用較少。人民銀行辦理發(fā)行基金出入庫業(yè)務(wù)所采取的傳統(tǒng)手工點(diǎn)捆卡把交接方式，存在著勞動(dòng)強(qiáng)度大、工作效率低、操作時(shí)間長(zhǎng)等缺點(diǎn)，與現(xiàn)代物流管理要求不相符合，也影響貨幣發(fā)行效率。

（二）發(fā)行庫布局不甚合理

當(dāng)前我國發(fā)行庫主要按照行政區(qū)劃的結(jié)構(gòu)進(jìn)行布局，這種方式?jīng)]有考慮區(qū)域性物流管理的需要，缺乏對(duì)跨省際間貨幣物流體系的統(tǒng)籌考慮。此外，隨著縣支庫的撤銷，發(fā)行庫的布局和輻射能力等方面的問題凸顯。部分縣域現(xiàn)金服務(wù)供給不足，尤其是小面額貨幣的供應(yīng)不足。因此，貨幣發(fā)行庫的布局需要適當(dāng)規(guī)劃和調(diào)整。

（三）調(diào)撥管理存在不足

一是跨區(qū)域最優(yōu)化調(diào)撥還未形成常態(tài)機(jī)制。人民幣調(diào)撥還是主要實(shí)行垂直調(diào)撥模式，增加了物流節(jié)點(diǎn)和物流成本。二是人民幣調(diào)撥過程中的信息支撐比較薄弱。一方面人民銀行各發(fā)行庫之間庫存信息不能較好地實(shí)現(xiàn)共享，信息溝通不暢導(dǎo)致最優(yōu)調(diào)撥途徑和路線難以實(shí)現(xiàn)，也導(dǎo)致發(fā)行基金的擺布難以實(shí)現(xiàn)合理化。另一方面人民銀行與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)之間的信息溝通主要是通過預(yù)約管理系統(tǒng)，缺乏專門的信息化網(wǎng)絡(luò)，人民銀行難以通過商業(yè)銀行的間接信息了解市場(chǎng)流通貨幣的情況，從而給現(xiàn)金需求的預(yù)測(cè)帶來困難。

四、優(yōu)化人民幣發(fā)行和流通體系的建議

人民幣物流管理的總目標(biāo)在保障安全的前提下，以盡可能低的成本向社會(huì)公眾提供優(yōu)質(zhì)的現(xiàn)金服務(wù)，使鈔票流轉(zhuǎn)的效率最大化。

（一）改造升級(jí)發(fā)行庫

一是根據(jù)地區(qū)現(xiàn)金投放的需求和未來趨勢(shì)，對(duì)部分發(fā)行庫的面積和結(jié)構(gòu)進(jìn)行改建和擴(kuò)建，以適應(yīng)人民幣投放和物流化管理的需要。二是提高發(fā)行庫庫內(nèi)設(shè)施的現(xiàn)代化水平，實(shí)現(xiàn)發(fā)行基金搬運(yùn)、存儲(chǔ)、交接、出入庫、調(diào)撥裝卸和庫內(nèi)作業(yè)的機(jī)械化和自動(dòng)化，降低人力投入。三是提高發(fā)行庫的標(biāo)準(zhǔn)化程度，對(duì)運(yùn)輸工具、裝卸機(jī)具、貨架、搬運(yùn)機(jī)械、保管設(shè)施或是倉庫建設(shè)等都要有一個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和總體規(guī)范，從而提高機(jī)具設(shè)備之間的兼容性，確保人民幣調(diào)撥的連續(xù)性和暢通性，提高了物流效率。四是探索將基于RFID技術(shù)的物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)應(yīng)用到人民幣發(fā)行庫管理中，將人民幣發(fā)行基金賦予一個(gè)具有信息記錄和地點(diǎn)追蹤等功能的二維碼或智能芯片，實(shí)現(xiàn)發(fā)行庫管理的智能化、電子化和各地的發(fā)行庫的信息共享，提高人民幣調(diào)撥的安全性和信息管理水平。

（二）優(yōu)化發(fā)行庫布局

發(fā)行庫是存儲(chǔ)人民幣的倉庫和辦理人民幣調(diào)撥的場(chǎng)所，是物流的重要節(jié)點(diǎn)。根據(jù)現(xiàn)代物流理論的物流網(wǎng)絡(luò)設(shè)計(jì)思想，發(fā)行庫物流網(wǎng)絡(luò)的設(shè)計(jì)要確定發(fā)行庫的地理位置、數(shù)量和存儲(chǔ)能力，并保證發(fā)行庫的現(xiàn)鈔供應(yīng)具有一定的輻射能力。在布局上需要綜合考慮人口數(shù)量、經(jīng)濟(jì)發(fā)展、交通條件和路程等因素。因此應(yīng)根據(jù)以上因素重新調(diào)整和優(yōu)化發(fā)行庫的布局。發(fā)行庫的布局優(yōu)化其實(shí)是一個(gè)產(chǎn)銷平衡的線性規(guī)劃問題，如果考慮到應(yīng)急現(xiàn)金投放需求，下達(dá)的生產(chǎn)任務(wù)高于現(xiàn)金的投放量，調(diào)撥線路的優(yōu)化問題就是一個(gè)產(chǎn)大于銷的線性規(guī)劃問題。在人民幣生產(chǎn)量、各地的需求量、生產(chǎn)能力、運(yùn)輸能力以及各地發(fā)行庫的庫存容量等已知或者可預(yù)測(cè)的條件下，可以根據(jù)以下模型調(diào)整和優(yōu)化布局，從而降低運(yùn)輸和倉儲(chǔ)成本。

這里以6家印鈔廠（不考慮硬幣）、31個(gè)?。ㄖ陛犑?、自治區(qū)）為例構(gòu)建產(chǎn)銷不平衡的線性規(guī)劃模型如下：

含義是運(yùn)輸成本和倉儲(chǔ)成本的最小化。其中kj是單位人民幣發(fā)行基金的倉儲(chǔ)成本（平均倉儲(chǔ)成本）。

約束條件（函數(shù)）：

（三）合理規(guī)劃鈔票處理中心

殘損人民幣的回籠是人民幣物流的重要環(huán)節(jié)，主要包括對(duì)殘損人民幣的復(fù)點(diǎn)、對(duì)回籠完整券的清分和對(duì)殘損人民幣進(jìn)行銷毀等，這些職責(zé)的履行需要付出一定的成本。而影響鈔票處理中心的成本主要有兩個(gè)，一是鈔票處理中心的數(shù)量問題，過多的鈔票處理中心會(huì)加大了基建投入和聘用人員成本，而過少的鈔票處理中心又會(huì)提高運(yùn)輸成本。二是鈔票處理中心的布局問題。鈔票處理中心需要安排在合理的地理位置，這樣才能有效地降低運(yùn)輸成本。針對(duì)鈔票處理中心的數(shù)量選擇和地點(diǎn)選址可以按照如下線性規(guī)劃模型來進(jìn)行優(yōu)化。

如果再考慮要將鈔票處理中心適度集中，限制鈔票處理中心的數(shù)量，可以再添加約束條件。例如m≤5，鈔票處理中心的科學(xué)選址和選擇合適的數(shù)量，將有助于降低回籠人民幣的處理成本。

（四）改革人民幣發(fā)行管理體系

一是改革發(fā)行基金發(fā)行管理體制，開展跨行政區(qū)劃就近調(diào)撥發(fā)行基金，并形成常態(tài)化、制度化機(jī)制。為此，需要建立與發(fā)行基金跨行政區(qū)劃就近調(diào)撥制度相適應(yīng)的發(fā)行費(fèi)用、財(cái)務(wù)分配制度；合理分配不同地區(qū)的工作量等。此外，也可同時(shí)開展跨行政區(qū)劃清分回籠完整券、跨行政區(qū)劃?rùn)C(jī)械銷毀殘損人民幣等工作。二是穩(wěn)步推進(jìn)第二代貨幣發(fā)行管理信息系統(tǒng)。該信息系統(tǒng)能夠較好地解決人民幣從印制企業(yè)到人民銀行各級(jí)發(fā)行庫的物流問題，其開發(fā)應(yīng)用將有效地增強(qiáng)信息的處理能力。三是建立發(fā)行庫與商業(yè)銀行的信息溝通機(jī)制。人民銀行各級(jí)發(fā)行庫可以建立專用網(wǎng)，提供客戶服務(wù)端口與各金融機(jī)構(gòu)庫房管理端對(duì)接，通過來自各商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)的電子數(shù)據(jù)交換，及時(shí)掌握人民幣的供求狀況。準(zhǔn)確的需求預(yù)測(cè)又是實(shí)現(xiàn)發(fā)行庫合理控制庫存，降低發(fā)行基金調(diào)運(yùn)保管成本的基礎(chǔ)。此外，對(duì)于無庫縣，可以深入開展商業(yè)銀行發(fā)行庫試點(diǎn)，充分利用轄內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的庫房、保衛(wèi)守押力量和安防設(shè)施，人民銀行賦予機(jī)構(gòu)管理庫發(fā)行基金賬務(wù)和實(shí)物、辦理當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)交取現(xiàn)金業(yè)務(wù)等職能。

（五）探索建立現(xiàn)金物流中心

按照現(xiàn)代物流理論，可以探索建立現(xiàn)金物流中心，該中心可以采取具有獨(dú)立的人事權(quán)、財(cái)務(wù)自等獨(dú)立核算、自主經(jīng)營的企業(yè)形式，由人民銀行主導(dǎo)，各商業(yè)銀行參股，專職人民幣的需求預(yù)測(cè)、運(yùn)輸、清點(diǎn)、回籠、銷毀等工作。這是因?yàn)椋阂皇前凑盏谌轿锪骼碚摚髽I(yè)（機(jī)構(gòu)）可以專注于自身的主I，將其它非主流業(yè)務(wù)進(jìn)行剝離，對(duì)于商業(yè)銀行來講，貨幣調(diào)運(yùn)、清分、小面額貨幣清點(diǎn)等都不是主業(yè)，完全可以剝離進(jìn)行外包給第三方機(jī)構(gòu)。對(duì)于人民銀行來講，通過社會(huì)化的企業(yè)來進(jìn)行貨幣調(diào)撥、清分、銷毀等，也可以節(jié)約成本，國外經(jīng)驗(yàn)也表明社會(huì)化清分是未來發(fā)展的方向。二是按照物流中心理論，物流中心建設(shè)可以通過合理布局、優(yōu)化組織和采用先進(jìn)物流技術(shù)等提高物流效率，降低物流成本。因此，現(xiàn)金物流中心的設(shè)置也可以達(dá)到降低人民幣調(diào)運(yùn)、清分和銷毀等成本。三是按照供應(yīng)鏈管理理論，人民幣發(fā)行-流通-回籠的整個(gè)過程可以作為人民幣供應(yīng)鏈，涉及印鈔造幣公司、人民銀行、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和居民企業(yè)四類主體。在這一供應(yīng)鏈中，人民銀行完全可以與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)形成戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系（戰(zhàn)略同盟），通過共同設(shè)立第三方機(jī)構(gòu)來承擔(dān)部分業(yè)務(wù)，降低各自物流成本，同時(shí)第三方機(jī)構(gòu)的設(shè)立，也有助于降低各主體之間的信息溝通和銜接。通過供應(yīng)鏈管理，也便于對(duì)現(xiàn)金需求量進(jìn)行較為準(zhǔn)確地分析與預(yù)測(cè)。

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The Research on Optimization of Renminbi Issuance and Circulation

System Based on the Theory on Modern Logistics

DENG Shuren

（Hangzhou Provincial Sub-branch PBC， Hangzhou Zhejiang 310001）

第7篇：簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的職能范文

關(guān)鍵詞：微型企業(yè) 金融支持 制約因素 路徑選擇

在新的發(fā)展環(huán)境下，微型企業(yè)沒有得到政府的足夠重視和扶持，金融機(jī)構(gòu)對(duì)微型企業(yè)的關(guān)注也不夠，存在著政策性的忽視問題。從國外的理論和經(jīng)驗(yàn)發(fā)展來看，微型企業(yè)的融資問題急需要金融機(jī)構(gòu)的政策性支持，地區(qū)性的民營中小融資機(jī)構(gòu)也有利于解決微型企業(yè)融資難問題。

微型企業(yè)及其融資相關(guān)理論

（一）微型企業(yè)的定義及特點(diǎn)

微型企業(yè)主要是指?jìng)€(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)、雇員人數(shù)在10人以下的具有法人資格的企業(yè)和工商登記注冊(cè)的個(gè)體和家庭經(jīng)濟(jì)組織等。更為狹義的微型企業(yè)是指由10人以下的雇員組成的企業(yè)，該企業(yè)一般生產(chǎn)的產(chǎn)品類型單一，只有一個(gè)管理者進(jìn)行經(jīng)營和分配，企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模極其小。傳統(tǒng)的微型企業(yè)主要處于經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對(duì)滯后地區(qū)，這些企業(yè)是由家族成員組成的，生產(chǎn)設(shè)備不夠完善，基本上不設(shè)立具體的組織職能部門。隨著時(shí)代的發(fā)展，微型企業(yè)表現(xiàn)出一些與時(shí)俱進(jìn)的特征，如微型企業(yè)開始突破家庭關(guān)系的限制，把生產(chǎn)合作范圍拓展到幾個(gè)家族或是與其他企業(yè)合作的大背景中，開始致力于企業(yè)治理能力的改善，采用先進(jìn)的集群化運(yùn)作模式，逐步改善企業(yè)內(nèi)部的文化內(nèi)涵、職能部門設(shè)置管理等，在新的環(huán)境中，微型企業(yè)逐步有了自身的特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)。

第一，更加注重對(duì)員工的人文關(guān)懷以彌補(bǔ)自身福利的不足。微型企業(yè)在對(duì)員工的工資支付和福利保障方面沒有大型的國有企業(yè)和外資企業(yè)具有的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，這是由微型企業(yè)的生產(chǎn)效率和資本規(guī)模決定的。為了彌補(bǔ)這些方面的不足，微型企業(yè)的管理者通常會(huì)以其它的方式關(guān)心員工以及員工的家屬，這樣有利于企業(yè)獲得更強(qiáng)的凝聚力，獲得員工的認(rèn)同感，企業(yè)的生產(chǎn)成本和管理成本也隨之降低，企業(yè)的員工會(huì)主動(dòng)為企業(yè)的發(fā)展做出貢獻(xiàn)。

第二，更多地向行業(yè)協(xié)會(huì)尋求幫助，增強(qiáng)談判力量。微型企業(yè)由于自身的特點(diǎn)，如生產(chǎn)規(guī)模小、資金少、投資力量小、員工少等，大多數(shù)不具有很大的競(jìng)爭(zhēng)力和影響力，在行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)地位，其發(fā)展也很難得到政府的支持以及金融企業(yè)的融資幫助，因而微型企業(yè)傾向于抱成一團(tuán)，實(shí)現(xiàn)資源的共同分享，交流學(xué)習(xí)，互相扶持。微型企業(yè)開始尋求在同一行業(yè)內(nèi)進(jìn)行聯(lián)合，組建行業(yè)協(xié)會(huì)，借助行業(yè)協(xié)會(huì)的力量，形成一種強(qiáng)大的力量，與那些大規(guī)模的國有企業(yè)和外資企業(yè)進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，這樣也有利于向政府提出一些政策優(yōu)惠的建議，提高話語權(quán)。

第三，組織形式的范圍更為多樣化和全面化。過去的微型企業(yè)的組織形式都是以家庭為起點(diǎn)的，更少的有一個(gè)人的微型企業(yè)。隨著時(shí)代的發(fā)展，微型企業(yè)的組織形式更加多樣化，出現(xiàn)了合作制，在合作制下，微型企業(yè)往往由業(yè)主個(gè)人和擁有稀缺資源、能力的相關(guān)人員出資并共同具有所有權(quán)，共同經(jīng)營，共同實(shí)現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展，共同承擔(dān)企業(yè)經(jīng)營中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)和損失。

（二）微型企業(yè)的發(fā)展意義

根據(jù)有關(guān)資料顯示，美國加拿大等發(fā)達(dá)國家和巴西、印度等發(fā)展中國家都曾大力支持微型企業(yè)的發(fā)展，因?yàn)槲⑿推髽I(yè)有利于推進(jìn)社會(huì)整體經(jīng)濟(jì)的繁榮，有利于改善和支持民生，擴(kuò)大就業(yè)，有利于促進(jìn)社會(huì)和諧。微型企業(yè)的發(fā)展壯大還有利于縮小貧富差距，大力支持微型企業(yè)的發(fā)展是力求社會(huì)公平的重大舉措。近年來，由于金融危機(jī)和歐債危機(jī)等一系列的不利經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素的影響，民眾所面臨的就業(yè)壓力很大，如城鎮(zhèn)下崗失業(yè)人員不斷增加，每年有數(shù)百萬的畢業(yè)生需要就業(yè)，引導(dǎo)這些就業(yè)人群創(chuàng)辦微型企業(yè)對(duì)解決就業(yè)、促進(jìn)交技發(fā)展、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的良性循環(huán)會(huì)起到積極的作用。發(fā)展微型企業(yè)還有利于激活民間創(chuàng)業(yè)激情和活力，保持民族特色工藝和產(chǎn)業(yè)的興旺發(fā)達(dá)。一般的微型企業(yè)都主要從事于當(dāng)?shù)靥厣a(chǎn)業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)這些微型企業(yè)的發(fā)展能夠讓地區(qū)的文化產(chǎn)業(yè)也隨之發(fā)展起來，有利于加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變。

（三）微型企業(yè)的融資方式選擇

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)的資金來源一般有兩種：內(nèi)源性融資和外源性融資。內(nèi)源性融資是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的盈余的轉(zhuǎn)化為內(nèi)在投資，是從企業(yè)內(nèi)部得到的資金。外源性融資，是指企業(yè)吸收企業(yè)外部主體的投資所形成的借款。外源性融資包括直接融資和間接融資。世界上大多數(shù)國家中小企業(yè)的融資都經(jīng)歷了由內(nèi)源性融資為主到外源性融資為主的轉(zhuǎn)變過程。

1.發(fā)達(dá)國家微型企業(yè)融資方式簡(jiǎn)述。美國擁有著發(fā)達(dá)的市場(chǎng)和健全的機(jī)制，微型企業(yè)利用金融支持獲得融資的難度相對(duì)較小，微型企業(yè)采用以直接融資為主間接融資為輔的方式。美國有許多可以直接對(duì)微型企業(yè)進(jìn)行融資的非銀行機(jī)構(gòu)，微型企業(yè)可以以較低的利率和成本進(jìn)行直接融資，這主要得益于美國政府對(duì)相關(guān)融資公司的政策性支持和傾斜，這是美國政府大力進(jìn)行宏觀和微觀調(diào)控的結(jié)果。間接融資是通過商業(yè)銀行貸款，由于商業(yè)銀行一般對(duì)微型企業(yè)借款的限制比較多，美國政府幫助微型企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保，這樣使得微型企業(yè)在間接融資方面的難度也大為降低。

日本微型企業(yè)的融資也得到了政府的大力支持，并逐步形成了直接融資、間接融資、信用補(bǔ)充三者相結(jié)合的模式。日本的微型企業(yè)融資選擇與美國不同之處在于，日本的企業(yè)較多的采用間接融資，即主要是通過商業(yè)銀行貸款，因?yàn)槿毡咀C券交易市場(chǎng)不如美國發(fā)達(dá)，所以政府在對(duì)間接融資的微型企業(yè)的信用擔(dān)保方面做出的努力更多。從發(fā)達(dá)國家微型企業(yè)的融資方式可看出，微型企業(yè)通過金融市場(chǎng)進(jìn)行直接融資的方式比較適合于資本市場(chǎng)和金融市場(chǎng)發(fā)達(dá)的國家，如美國和英國，而微型企業(yè)主要是通過間接融資，如取得商業(yè)銀行貸款或是政府直接、間接地提供政策性融資的模式主要適合于金融市場(chǎng)相對(duì)落后的國家。

2.我國微型企業(yè)信貸方式選擇。根據(jù)以上發(fā)達(dá)國家的理論和實(shí)踐，由于我國的證券和金融市場(chǎng)還不夠發(fā)達(dá)，所以我國微型企業(yè)信貸可行性路徑應(yīng)該是間接融資為主、直接融資為輔的方式。為了推動(dòng)微型企業(yè)的融資進(jìn)程，政府可以直接或間接地參與微型企業(yè)的融資過程，對(duì)微型企業(yè)融資給予實(shí)質(zhì)性的幫助。政府可以利用財(cái)政的力量直接建立金融機(jī)構(gòu)，這是一種不接受存入款項(xiàng)的金融機(jī)構(gòu)，主要是對(duì)微型企業(yè)的項(xiàng)目進(jìn)行可行性的分析和評(píng)估，確定項(xiàng)目可行時(shí)，對(duì)微型企業(yè)進(jìn)行融資。政府也可以間接支持金融機(jī)構(gòu)，政府為專門服務(wù)于微型企業(yè)的金融機(jī)構(gòu)發(fā)放優(yōu)惠貸款提供資金支持，使得微型企業(yè)融資的門檻放低。民間融資微型企業(yè)對(duì)資金的需求數(shù)量小、短期性強(qiáng)、頻率高、周轉(zhuǎn)速度快，企業(yè)大都從親朋好友或他人處獲取貸款，這種民間融資方式可滿足企業(yè)的資金需求。

微型企業(yè)也可以通過民間融資方式獲得借款。一種是指?jìng)€(gè)人高利率借貸，這種方式借貸的利率高，存在著較大的風(fēng)險(xiǎn)，且能夠借貸到的款項(xiàng)數(shù)額很小，通常需要微型企業(yè)進(jìn)行大量的抵押。二是互融資，這種方式通常需要微型企業(yè)有足夠廣闊的人脈，請(qǐng)求有關(guān)系的個(gè)人加入企業(yè)的運(yùn)作，相互幫助，當(dāng)企業(yè)的資源很廣、項(xiàng)目盈利性好時(shí)，通常能夠快速得到融資，借款人也可以得到相關(guān)的分紅性質(zhì)的收益。

微型企業(yè)取得金融支持的制約因素

（一）證券交易和融資市場(chǎng)不發(fā)達(dá)

由美國和英國等發(fā)達(dá)國家微型企業(yè)融資路徑可知，微型企業(yè)要想順利通暢地取得直接融資支持，就必須依附于強(qiáng)大的證券交易和融資市場(chǎng)。然而我國真正面向微型企業(yè)融資的證券交易和融資市場(chǎng)并不發(fā)達(dá)，我國的金融體系和融資環(huán)境雖然在改革開放后有所進(jìn)步和發(fā)展，但是相對(duì)于我國國民經(jīng)濟(jì)水平的提升速度，我國融資政策和金融體系的發(fā)展卻存在著嚴(yán)重滯后的問題。因?yàn)槲覈馁Y本市場(chǎng)是伴隨著國有企業(yè)的改革而發(fā)展起來的， 所有資本市場(chǎng)制度的設(shè)計(jì)都是根據(jù)國有企業(yè)的發(fā)展而來，所以不利于民營企業(yè)的融資發(fā)展，如在債券市場(chǎng)融資制度上，政府對(duì)發(fā)行主體的準(zhǔn)入條件作了嚴(yán)格的限制，并且配有繁雜的審核批準(zhǔn)手續(xù)流程，微型企業(yè)想要通過直接融資是很困難的。我國的微型企業(yè)只能通過間接方式融資，因此得到的貸款非常有限，融資手段極度缺乏，融資的成本很高，融資需求也不能夠迅速地得到滿足。

（二）銀行與企業(yè)沒有建立信息對(duì)稱機(jī)制

由于微型企業(yè)比較分散，規(guī)模小，社會(huì)上還沒有比較完善的理論和體系能夠?qū)ξ⑿推髽I(yè)的信用等級(jí)和發(fā)展?jié)撃茏龀鲆粋€(gè)有效、可信的評(píng)估，也沒有機(jī)構(gòu)能夠?qū)ξ⑿推髽I(yè)的借款提供強(qiáng)有力的擔(dān)保，加上微型企業(yè)的管理機(jī)制并不是很健全，財(cái)務(wù)和經(jīng)營信息并沒有明確的披露機(jī)制，所以這就導(dǎo)致了信任關(guān)系很難在銀行與微型企業(yè)之間建立，銀行與企業(yè)并沒有建立完善的信息對(duì)稱機(jī)制，這在一定程度上阻礙了銀行向企業(yè)發(fā)放貸款。

（三）信用擔(dān)保體系不健全

金融機(jī)構(gòu)一般會(huì)要求微型企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)的抵質(zhì)押，銀行對(duì)抵質(zhì)押的資產(chǎn)的評(píng)估一般實(shí)施嚴(yán)格的準(zhǔn)入程序，這導(dǎo)致了微型企業(yè)很難滿足銀行抵押擔(dān)保的要求，微型企業(yè)也存在著許多機(jī)制不健全的地方，所以進(jìn)行抵質(zhì)押可能會(huì)影響企業(yè)的正常經(jīng)營，這將使企業(yè)面臨著巨大的風(fēng)險(xiǎn)和壓力。

（四）體制障礙

從企業(yè)的所有制方面來講，金融機(jī)構(gòu)對(duì)國有企業(yè)的金融支持很大，相反，對(duì)非國有企業(yè)的融資限制大，支持很小。我國長(zhǎng)期實(shí)行的信貸市場(chǎng)利率管制，就證明了這一點(diǎn)，由于整個(gè)金融市場(chǎng)的融資額度是有限的，銀行對(duì)公有制經(jīng)濟(jì)通常都實(shí)施最大限度的幫助，這直接導(dǎo)致了微型企業(yè)的融資市場(chǎng)份額極其弱小。以四大商業(yè)銀行為例，在四大銀行的貸款對(duì)象中，國有性質(zhì)的企業(yè)占到了一半以上，而且貸款的限制較少，準(zhǔn)入條件少，而對(duì)微型企業(yè)的貸款很少，基本上沒有達(dá)到10%，其中還附加了很多借款限制，有些甚至影響到了微型企業(yè)的正常運(yùn)作。

微型企業(yè)融資約束化解路徑

（一）建立金融機(jī)構(gòu)與企業(yè)之間的協(xié)調(diào)機(jī)制

銀行與企業(yè)無法建立信息對(duì)稱機(jī)制而導(dǎo)致急需資金的企業(yè)往往會(huì)得不到銀行貸款，為了解決這一問題，政府或者是區(qū)域性的行業(yè)協(xié)會(huì)可以通過電子信息系統(tǒng)把微型企業(yè)的經(jīng)營信息和發(fā)展?fàn)顩r實(shí)時(shí)地傳遞到銀行金融機(jī)構(gòu)的信息終端上，這樣可以使雙方實(shí)現(xiàn)信息的對(duì)稱，增強(qiáng)信任與合作，增加微型企業(yè)貸款的可能性。

（二）加大政府扶持以破解中小企業(yè)外源性融資難題

發(fā)達(dá)國家政府保護(hù)和扶持中小企業(yè)發(fā)展的普遍經(jīng)驗(yàn)告訴我們，由于微型企業(yè)在融資方面處于天然弱勢(shì)，政府必須對(duì)微型企業(yè)的融資進(jìn)行大量的支持。政府可以通過建立較為完備的法律體系、對(duì)微型企業(yè)的融資設(shè)立專項(xiàng)擔(dān)保、對(duì)微型企業(yè)融資普遍實(shí)行扶持和優(yōu)惠政策等，這樣有利于解決中小企業(yè)融資難的問題，改善融資的制度環(huán)境。

（三）設(shè)置科學(xué)合理的中小企業(yè)融資組織機(jī)構(gòu)

這是推行微型企業(yè)直接融資的強(qiáng)有力的手段，設(shè)立專門面向微型企業(yè)融資的非銀行系統(tǒng)金融組織機(jī)構(gòu)有利于對(duì)銀行系統(tǒng)的融資進(jìn)行有效地補(bǔ)充，以滿足微型企業(yè)對(duì)資金的不同需求。

微型企業(yè)的發(fā)展有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和民生的穩(wěn)定，對(duì)我國整體的發(fā)展都有著重要的意義。新的發(fā)展環(huán)境賦予了微型企業(yè)新的特點(diǎn)，這有利于在一定程度上緩解微型企業(yè)的融資困境，但是微型企業(yè)的融資問題仍然沒有得到根本的解決，這主要是由中國的制度和金融發(fā)展環(huán)境所造成的。微型企業(yè)在取得金融支持方面存在許多制約因素，所以銀行系統(tǒng)和政府都要做出相關(guān)的努力，幫助微型企業(yè)解決融資問題。

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第8篇：簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的職能范文

電子商務(wù)（e-business，e-comerce，e-trade）從英文的字面意思上看就是利用現(xiàn)在先進(jìn)的電子技術(shù)從事各種商業(yè)活動(dòng)的方式。電子商務(wù)的實(shí)質(zhì)應(yīng)該是一套完整的網(wǎng)絡(luò)商務(wù)經(jīng)營及管理信息系統(tǒng)。再具體一點(diǎn)，它是利用現(xiàn)有的計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備、軟件和網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施，通過一定的協(xié)議連接起來的電子網(wǎng)絡(luò)環(huán)境進(jìn)行各種各樣商務(wù)活動(dòng)的方式。這是一個(gè)比較嚴(yán)格的定義，說得通俗一點(diǎn)，電子商務(wù)一般就是指利用國際互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行商務(wù)活動(dòng)的一種方式，例如：網(wǎng)上營銷、網(wǎng)上客戶服務(wù)、以及網(wǎng)上做廣告、網(wǎng)上調(diào)查等。

電子商務(wù)

Internet上的電子商務(wù)可以分為三個(gè)方面：信息服務(wù)、交易和支付。主要內(nèi)容包括：電子商情廣告；電子選購和交易、電子交易憑證的交換；電子支付與結(jié)算以及售后的網(wǎng)上服務(wù)等。主要交易類型有企業(yè)與個(gè)人的交易(B to C方式)和企業(yè)之間的交易(B to B方式)兩種。參與電子商務(wù)的實(shí)體有四類：顧客(個(gè)人消費(fèi)者或企業(yè)集團(tuán))、商戶(包括銷售商、制造商、儲(chǔ)運(yùn)商)、銀行(包括發(fā)卡行、收單行)及認(rèn)證中心。

電子商務(wù)是Internet爆炸式發(fā)展的直接產(chǎn)物，是網(wǎng)絡(luò)技術(shù)應(yīng)用的全新發(fā)展方向。Internet本身所具有的開放性、全球性、低成本、高效率的特點(diǎn)，也成為電子商務(wù)的內(nèi)在特征，并使得電子商務(wù)大大超越了作為一種新的貿(mào)易形式所具有的價(jià)值，它不僅會(huì)改變企業(yè)本身的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理活動(dòng)，而且將影響到整個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行與結(jié)構(gòu)。

1．電子商務(wù)將傳統(tǒng)的商務(wù)流程電子化、數(shù)字化，一方面以電子流代替了實(shí)物流，可以大量減少人力、物力，降低了成本；另一方面突破了時(shí)間和空間的限制，使得交易活動(dòng)可以在任何時(shí)間、任何地點(diǎn)進(jìn)行，從而大大提高了效率。

2．電子商務(wù)所具有的開放性和全球性的特點(diǎn)，為企業(yè)創(chuàng)造了更多的貿(mào)易機(jī)會(huì)。

3．電子商務(wù)使企業(yè)可以以相近的成本進(jìn)入全球電子化市場(chǎng)，使得中小企業(yè)有可能擁有和大企業(yè)一樣的信息資源，提高了中小企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力。

4．電子商務(wù)重新定義了傳統(tǒng)的流通模式，減少了中間環(huán)節(jié)，使得生產(chǎn)者和消費(fèi)者的直接交易成為可能，從而在一定程度上改變了整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的方式。

5．電子商務(wù)一方面破除了時(shí)空的壁壘，另一方面又提供了豐富的信息資源，為各種社會(huì)經(jīng)濟(jì)要素的重新組合提供了更多的可能，這將影響到社會(huì)的經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)。

電子商務(wù)指的是利用簡(jiǎn)單、快捷、低成本的電子通訊方式，買賣雙方不謀面地進(jìn)行各種商貿(mào)活動(dòng)。電子商務(wù)可以通過多種電子通訊方式來完成。簡(jiǎn)單的，比如你通過打電話或發(fā)傳真的方式來與客戶進(jìn)行商貿(mào)活動(dòng)，似乎也可以稱作為電子商務(wù)；但是，現(xiàn)在人們所探討的電子商務(wù)主要是以EDI（電子數(shù)據(jù)交換）和INTERNET來完成的。尤其是隨著INTERNET技術(shù)的日益成熟，電子商務(wù)真正的發(fā)展將是建立在INTERNET技術(shù)上的。所以也有人把電子商務(wù)簡(jiǎn)稱為IC（INTERNET COMMERCE）。

從貿(mào)易活動(dòng)的角度分析，電子商務(wù)可以在多個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)，由此也可以將電子商務(wù)分為兩個(gè)層次，較低層次的電子商務(wù)如電子商情、電子貿(mào)易、電子合同等；最完整的也是最高級(jí)的電子商務(wù)應(yīng)該是利用INTENET網(wǎng)絡(luò)能夠進(jìn)行全部的貿(mào)易活動(dòng)，即在網(wǎng)上將信息流、商流、資金流和部分的物流完整地實(shí)現(xiàn)，也就是說，你可以從尋找客戶開始，一直到洽談、訂貨、在線付（收）款、開據(jù)電子發(fā)票以至到電子報(bào)關(guān)、電子納稅等通過INTERNET一氣呵成。

要實(shí)現(xiàn)完整的電子商務(wù)還會(huì)涉及到很多方面，除了買家、賣家外，還要有銀行或金融機(jī)構(gòu)、政府機(jī)構(gòu)、認(rèn)證機(jī)構(gòu)、配送中心等機(jī)構(gòu)的加入才行。由于參與電子商務(wù)中的各方在物理上是互不謀面的，因此整個(gè)電子商務(wù)過程并不是物理世界商務(wù)活動(dòng)的翻版，網(wǎng)上銀行、在線電子支付等條件和數(shù)據(jù)加密、電子簽名等技術(shù)在電子商務(wù)中發(fā)揮著重要的不可或缺的作用。

1.1電子商務(wù)的分類及模式

1.1.1按商業(yè)活動(dòng)運(yùn)作方式分類

（1）完全電子商務(wù)：即可以完全通過電子商務(wù)方式實(shí)現(xiàn)和完成整個(gè)交易過程的交易。

（2）不完全電子商務(wù)：即指無法完全依靠電子商務(wù)方式實(shí)現(xiàn)和完成完整交易過程的交易，它需要依靠一些外部要素，如運(yùn)輸系統(tǒng)等來完成交易。

1.1.2按電子商務(wù)應(yīng)用服務(wù)的領(lǐng)域范圍分類。

（1）企業(yè)對(duì)消費(fèi)者（也稱商家對(duì)個(gè)人客戶或商業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)消費(fèi)者即B to C）的電子商務(wù)。商業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)消費(fèi)者的電子商務(wù)基本等同于電子零售商業(yè)。目前，Internet上已遍布各種類型的商業(yè)中心，提供各種商品和服務(wù)，主要有鮮花、書籍、計(jì)算機(jī)、汽車等商品和服務(wù)。

（2）企業(yè)對(duì)企業(yè)（也稱為商家對(duì)商家或商業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)機(jī)構(gòu)即B to B）的電子商務(wù)。

商業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)機(jī)構(gòu)的電子商務(wù)是指商業(yè)機(jī)構(gòu)（或企業(yè)、公司）使用Internet或各種商務(wù)網(wǎng)絡(luò)向供應(yīng)商（企業(yè)或公司）訂貨和付款。商業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)機(jī)構(gòu)的電子商務(wù)發(fā)展最快，已經(jīng)有了多年的歷史，特別是通過增值網(wǎng)絡(luò)（Value

Added

Network，VAN）上運(yùn)行的電子數(shù)據(jù)交換（EDI），使企業(yè)對(duì)企業(yè)的電子商務(wù)得到了迅速擴(kuò)大和推廣。公司之間可能使用網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行訂貨和接受訂貨、合同等單證和付款。

（3）企業(yè)對(duì)政府機(jī)構(gòu)的電子商務(wù)

在企業(yè)-政府機(jī)構(gòu)方面的電子商務(wù)可以覆蓋公司與政府組織間的許多事務(wù)。目前我國有些地方政府已經(jīng)推行網(wǎng)上采購。

（4）消費(fèi)者對(duì)政府機(jī)構(gòu)的電子商務(wù)

政府將會(huì)把電子商務(wù)擴(kuò)展到福利費(fèi)發(fā)放和自我估稅及個(gè)人稅收的征收方面。

（5）消費(fèi)者對(duì)消費(fèi)者的電子商務(wù)

1.1.3按開展電子交易的信息網(wǎng)絡(luò)范圍分類。

（1）本地電子商務(wù)通常是指利用本城市內(nèi)或本地區(qū)內(nèi)的信息網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)的電子商務(wù)活動(dòng)，電子交易的地域范圍較小。本地電子商務(wù)系統(tǒng)是利用Internet、Intranet或?qū)Ｓ镁W(wǎng)將下列系統(tǒng)聯(lián)結(jié)在一起的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)：一，參加交易各方的電子商務(wù)信息系統(tǒng)，包括買方、賣方及其他各方的電子商務(wù)信息系統(tǒng)；二，銀行金融機(jī)構(gòu)電子信息系統(tǒng)；三，保險(xiǎn)公司信息系統(tǒng)；四，商品檢驗(yàn)信息系統(tǒng)；五，稅務(wù)管理信息系統(tǒng)；六，貨物運(yùn)輸信息系統(tǒng)；七，本地區(qū)EDI中心系統(tǒng)（實(shí)際上，本地區(qū)EDI中心系統(tǒng)聯(lián)結(jié)各個(gè)信息系統(tǒng)的中心）。本地電子商務(wù)系統(tǒng)是開展有遠(yuǎn)程國內(nèi)電子商務(wù)和全球電子商務(wù)的基礎(chǔ)系統(tǒng)。

（2）遠(yuǎn)程國內(nèi)電子商務(wù)是指在本國范圍內(nèi)進(jìn)行的網(wǎng)上電子交易活動(dòng)，其交易的地域范圍較大，對(duì)軟硬件和技術(shù)要求較高，要求在全國范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)商業(yè)電子化、自動(dòng)化，實(shí)現(xiàn)金融電子化，交易各方具備一定的電子商務(wù)知識(shí)、經(jīng)濟(jì)能力和技術(shù)能力，并具有一定的管理水平和能力等。

（3）全球電子商務(wù)是指在全世界范圍內(nèi)進(jìn)行的電子交易活動(dòng)，參加電子交易各方通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行貿(mào)易。涉及到有關(guān)交易各方的相關(guān)系統(tǒng)，如買方國家進(jìn)出口公司系統(tǒng)、海關(guān)系統(tǒng)、銀行金融系統(tǒng)、稅務(wù)系統(tǒng)、運(yùn)輸系統(tǒng)、保險(xiǎn)系統(tǒng)等。全球電子商務(wù)業(yè)務(wù)內(nèi)容繁雜，數(shù)據(jù)來往頻繁，要求電子商務(wù)系統(tǒng)嚴(yán)格、準(zhǔn)確、安全、可靠，應(yīng)制訂出世界統(tǒng)一的電子商務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和電子商務(wù)（貿(mào)易）協(xié)議，使全球電子商務(wù)得到順利發(fā)展。

1.2電子商務(wù)的功能

電子商務(wù)可提供網(wǎng)上交易和管理等全過程的服務(wù)。因此，它具有廣告宣傳、咨詢洽談、網(wǎng)上定購、 網(wǎng)上支付、電子賬戶、服務(wù)傳遞、意見征詢、交易管理等各項(xiàng)功能。

1.2.1廣告宣傳

電子商務(wù)可憑借企業(yè)的 Web服務(wù)器和客戶的瀏覽，在Internet上發(fā)播各類商業(yè)信息?？蛻艨山柚?網(wǎng)上的檢索工具(Search)迅速地找到所需商品信息，而商家可利用網(wǎng)上主頁( Home Page)和電子郵件 (E-majl)在全球范圍內(nèi)作廣告宣傳。與以往的各類廣告相比，網(wǎng)上的廣告成本最為低廉，而給顧客的 信息量卻最為豐富。

1.2.2咨詢洽談

電子商務(wù)可借助非實(shí)時(shí)的電子郵件(E-mail)，新聞組(News Group) 和實(shí)時(shí)的討論組(chat)來了解市場(chǎng)和商品信息、洽談交易事務(wù)，如有進(jìn)一 步的需求，還可用網(wǎng)上的白板會(huì)議(Whiteboard Conference)來交流即時(shí)的 圖形信息。網(wǎng)上的咨詢和洽談能超越人們面對(duì)面洽談的限制、提供多種 方便的異地交談形式。

1.2.3網(wǎng)上訂購

電子商務(wù)可借助 Web中的郵件交互傳送實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上的訂購。網(wǎng)上的 訂購?fù)ǔ６际窃诋a(chǎn)品介紹的頁面上提供十分友好的訂購提示信息和訂購 交互格式框。當(dāng)客戶填完訂購單后，通常系統(tǒng)會(huì)回復(fù)確認(rèn)信息單來保證 訂購信息的收悉。訂購信息也可采用加密的方式使客戶和商家的商業(yè)信 息不會(huì)泄漏。

1.2.4網(wǎng)上支付

電子商務(wù)要成為一個(gè)完整的過程。網(wǎng)上支付是重要的環(huán)節(jié)。客戶和 商家之間可采用信用卡帳號(hào)實(shí)施支付。在網(wǎng)上直接采用電子支付手段將 可省略交易中很多人員的開銷。網(wǎng)上支付將需要更為可靠的信息傳輸安 全性控制以防止欺騙、竊聽、冒用等非法行為。

1.2.5電子帳戶

網(wǎng)上的支付必需要有電子金融來支持，即銀行或信用卡公司及保險(xiǎn) 公司等金融單位要為金融服務(wù)提供網(wǎng)上操作的服務(wù)。而電子帳戶管理是 其基本的組成部分。 信用卡號(hào)或銀行帳號(hào)都是電子帳戶的一種標(biāo)志。而其可信度需配以 必要技術(shù)措施來保證。如數(shù)字憑證、數(shù)字簽名、加密等手段的應(yīng)用提供了電子帳戶操作的安全性。

1.2.6服務(wù)傳遞

對(duì)于已付了款的客戶應(yīng)將其訂購的貨物盡快地傳遞到他們的手中。 而有些貨物在本地，有些貨物在異地，電子郵件將能在網(wǎng)絡(luò)中進(jìn)行物流的 調(diào)配。而最適合在網(wǎng)上直接傳遞的貨物是信息產(chǎn)品。如軟件、電子讀物、信息服務(wù)等。它能直接從電子倉庫中將貨物發(fā)到用戶端。

1.2.7意見征詢

電子商務(wù)能十分方便地采用網(wǎng)頁上的“選擇”、“填空”等格式文件來 收集用戶對(duì)銷售服務(wù)的反饋意見。這樣使企業(yè)的市場(chǎng)運(yùn)營能形成一個(gè)封 閉的回路?？蛻舻姆答佉庖姴粌H能提高售后服務(wù)的水平，更使企業(yè)獲得 改進(jìn)產(chǎn)品、發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)的商業(yè)機(jī)會(huì)。

1.2.8交易管理

整個(gè)交易的管理將涉及到人、財(cái)、物多個(gè)方面，企業(yè)和企業(yè)、企業(yè)和客戶及企業(yè)內(nèi)部等各方面的協(xié)調(diào)和管理。因此，交易管理是涉及商務(wù)活動(dòng) 全過程的管理。電子商務(wù)的發(fā)展，將會(huì)提供一個(gè)良好的交易管理的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境及 多種多樣的應(yīng)用服務(wù)系統(tǒng)。這樣，能保障電子商務(wù)獲得更廣泛的應(yīng)用。 2.目前國內(nèi)電子商務(wù)存在的問題及戰(zhàn)略方向

2.1國內(nèi)電子商務(wù)存在的問題

目前的中國網(wǎng)絡(luò)發(fā)展的規(guī)模決定了其市場(chǎng)容量和商業(yè)機(jī)會(huì)的有限。中國現(xiàn)有不到5000萬的網(wǎng)絡(luò)人口中，真正具有消費(fèi)實(shí)力并能形成購買力的群體，依然遠(yuǎn)不足以與現(xiàn)實(shí)生活中的傳統(tǒng)商業(yè)模式相匹敵，同時(shí)，目前網(wǎng)絡(luò)人口的結(jié)構(gòu)也決定了只有少數(shù)商品可能馬上在網(wǎng)絡(luò)上銷售。

直到目前為止國內(nèi)依然缺乏系統(tǒng)化、專業(yè)化的全國性貨物配送企業(yè)，現(xiàn)有的物流企業(yè)體現(xiàn)出分散的多元化格局，導(dǎo)致社會(huì)化大生產(chǎn)，專業(yè)化流通的集約經(jīng)營優(yōu)勢(shì)難以發(fā)揮，規(guī)模效益難以實(shí)現(xiàn)，設(shè)施利用率低等問題。商品的長(zhǎng)途運(yùn)輸或者郵遞的巨大成本以及時(shí)間上的延遲足以使消費(fèi)群體望而卻步。而在關(guān)于電子商務(wù)的諸多討論中，幾乎所有的理論探討實(shí)際都在這個(gè)方面采取了回避的態(tài)度，但在實(shí)際運(yùn)行中，這個(gè)問題卻是致命性的。以往那些到網(wǎng)絡(luò)上開店賣東西，想借電子商務(wù)撈點(diǎn)實(shí)惠的"網(wǎng)絡(luò)投機(jī)"行為之所以無不以徹底慘敗而告終，最根本的原因之一就是無法從最基本的要求上，滿足消費(fèi)者在等待訂購物品的發(fā)送時(shí)間和代價(jià)上的要求。

中國的消費(fèi)市場(chǎng)一向缺乏信用消費(fèi)的概念的支持，與此相關(guān)的就是貨幣電子化進(jìn)程的緩慢。其實(shí)從消費(fèi)者的心理來看，我們沒有理由認(rèn)定中國的消費(fèi)者就一定會(huì)比外國的消費(fèi)者更抵觸信用消費(fèi)，那些出國定居的中國人在國外也會(huì)象當(dāng)?shù)厝艘粯硬捎眯庞孟M(fèi)的方式購買商品，之所以形成國內(nèi)外的巨大消費(fèi)行為反差，其根本的原因就在國內(nèi)金融體系的呆板和缺乏服務(wù)意識(shí)上。銀行與銀行之間、銀行與消費(fèi)者之間的畫地為牢，迫使那些想嘗試信用消費(fèi)的人必須為此付出額外的巨大精神和財(cái)力代價(jià)，于是當(dāng)電子商務(wù)這種新型商業(yè)模式出現(xiàn)時(shí)，我們的消費(fèi)者根本無所適從，而消費(fèi)者的反應(yīng)冷淡反過來又給了那些金融部門以口實(shí)，其結(jié)果就是形成了一個(gè)"因?yàn)闆]人做，所以沒人用；因?yàn)闆]人用，所以沒人做"的怪圈。這個(gè)怪圈一天不打破，中國的電子商務(wù)就不可能取得根本性的突破。

2.2電子商務(wù)市場(chǎng)戰(zhàn)略

2.2.1.賣方控制型市場(chǎng)戰(zhàn)略

它指由單一賣方建立，以尋求眾多的買者，其目的是建立或維持其在交易中的市場(chǎng)勢(shì)力的市場(chǎng)戰(zhàn)略。例如，由全球最大的網(wǎng)絡(luò)路由器生產(chǎn)商思科(Cisco)系統(tǒng)公司建立的因特網(wǎng)站，使顧客能夠了解他們訂貨的全過程，檢查生產(chǎn)提前期、價(jià)格、訂貨和貨物發(fā)運(yùn)的狀態(tài)，并在網(wǎng)上獲得相關(guān)的技術(shù)咨詢服務(wù)。目前，這個(gè)站點(diǎn)每年銷售30億美元的產(chǎn)品，約占思科公司總銷售額的40%。此外，通過在網(wǎng)上技術(shù)文件，向顧客提品信息，思科公司每年節(jié)約了2.7億美元的印刷費(fèi)、訂單及其處理錯(cuò)誤損失和以電話為基礎(chǔ)的技術(shù)支持費(fèi)用。其網(wǎng)上營銷也通過加速訂單處理和訂貨狀態(tài)實(shí)時(shí)跟蹤而增加了顧客的品牌忠誠。

2.2.2.買方控制型市場(chǎng)戰(zhàn)略

它是由一個(gè)或多個(gè)購買者建立，旨在把市場(chǎng)勢(shì)力和價(jià)值轉(zhuǎn)移到買方的市場(chǎng)戰(zhàn)略。雖然很多情況下涉及中介商，但有些特別大的購買者已經(jīng)為自己建立了電子市場(chǎng)。例如，日本航空公司是一個(gè)機(jī)上消費(fèi)品的大客戶，它經(jīng)常在其網(wǎng)上諸如塑料垃圾袋、一次性杯子等產(chǎn)品的需求信息，以便發(fā)現(xiàn)最有吸引力的供應(yīng)商。

買方控制型市場(chǎng)戰(zhàn)略除了由一個(gè)購買者直接建立的電子市場(chǎng)之外，還包括買方型和買方合作型兩種買方控制型市場(chǎng)戰(zhàn)略。

“在線自由市場(chǎng)”(Free Markets Online)公司建立了一個(gè)典型的買方型電子市場(chǎng)，該公司為傳統(tǒng)的工業(yè)企業(yè)尋找一批競(jìng)爭(zhēng)的零部件和半成品供應(yīng)商。該公司提供一次離線（offline）服務(wù)，它針對(duì)每一個(gè)買主的要求，尋找出一批潛在的供應(yīng)商，一旦這批可行的供應(yīng)商確定后，該公司為這些供應(yīng)商進(jìn)行一次為期3個(gè)小時(shí)的網(wǎng)上競(jìng)價(jià)?！霸诰€自由市場(chǎng)”公司建立的這種買方型市場(chǎng)幫助買方迅速有效地獲得了滿足其專門需要的供應(yīng)商，更重要的是，供應(yīng)商之間的網(wǎng)上競(jìng)價(jià)使買方購入的零部件和半成品的價(jià)格下降10%--25%。

買方合作型電子市場(chǎng)則采用另一種方式。它把若干公司的采購聯(lián)合起來，以增加其討價(jià)還價(jià)的能力?！癟PN登記表”公司是由通用電器信息服務(wù)公司和湯姆生出版公司出資成立的一個(gè)合資公司。剛開始，它僅為通用電器公司燈泡事業(yè)部屬下的各分廠進(jìn)行聯(lián)合采購，后來擴(kuò)展到通用電器公司的所有事業(yè)部，現(xiàn)在，它的服務(wù)對(duì)象已經(jīng)超越了通用電器公司，成為包括通用電器在內(nèi)的多家大型企業(yè)進(jìn)行聯(lián)合采購的公司 。這一買方合作型電子市場(chǎng)大大降低了訂貨的處理時(shí)間（例如，使通用燈泡分部的訂貨處理時(shí)間從一周下降至一天）、減少了訂貨處理成本，而且使采購物品的價(jià)格下降了10%--15%。

2.2.3.中介控制型市場(chǎng)戰(zhàn)略

它是由買賣雙方之外的第三者建立，以便匹配買賣雙方的需求與價(jià)格的市場(chǎng)戰(zhàn)略?！翱焖倥鋵?duì)”（Fast Parts）公司是一個(gè)專門交易積壓電子元件的電子市場(chǎng)。它擁有大量的供應(yīng)商和購買者的信息。通常，該公司根據(jù)不愿對(duì)用戶公開公司名稱的企業(yè)的積壓電子元件的產(chǎn)品信息，通過電子市場(chǎng)對(duì)商品進(jìn)行拍賣。這使三方都受益：賣方獲得了比傳統(tǒng)經(jīng)銷商出價(jià)更高的銷售價(jià)；買方則以市場(chǎng)價(jià)迅速獲得了它需要的電子元件，更重要的是，“快速配對(duì)”公司檢驗(yàn)了這些產(chǎn)品，并給予這些產(chǎn)品以完全的質(zhì)量保證；“快速配對(duì)”公司則賺得8%的傭金。在這個(gè)市場(chǎng)中，三方都是贏家，輸家可能只有傳統(tǒng)的經(jīng)銷商。

但是，中介控制型電子市場(chǎng)的出現(xiàn)并不必然排斥傳統(tǒng)中間商。例如，“數(shù)字市場(chǎng)”（Digital Markets）公司建立了一個(gè)以電子元件為交易對(duì)象的電子市場(chǎng)，其目的不是改變買賣雙方的關(guān)系，而是要使交易更有效率。它通過電子市場(chǎng)把買方的訂單提供給分銷商，再把價(jià)格、送貨等信息反饋買方?！皵?shù)字市場(chǎng)”公司還能使買方確認(rèn)和跟蹤他們的訂單。為此，公司向賣方收取一定的交易費(fèi)用，買方則不需為此付費(fèi)。

3.電子商務(wù)方案的設(shè)計(jì)

3.1電子商務(wù)服務(wù)器與電子商務(wù)購物過程

電子商務(wù)是指采用數(shù)字化電子方式進(jìn)行商務(wù)數(shù)據(jù)交換和開展商務(wù)業(yè)務(wù)活動(dòng)。電子商務(wù)系統(tǒng)是涉及商務(wù)活動(dòng)的各方，包括商店、消費(fèi)者、銀行或金融機(jī)構(gòu)、信息公司或證券公司和政府等，利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)全面實(shí)現(xiàn)在線交易電子化的過程。電子商務(wù)系統(tǒng)的關(guān)鍵在于完全實(shí)現(xiàn)在線支付功能，所以為了順利完成整個(gè)交易過程，需要建立電子商務(wù)服務(wù)系統(tǒng)、通用的電子交易支付方法和機(jī)制，還要確實(shí)保證參加交易各方和所有合作伙伴都能夠安全可靠地進(jìn)行全部商業(yè)活動(dòng)。

由于電子商務(wù)是在Internet等網(wǎng)絡(luò)上進(jìn)行的，因此，網(wǎng)絡(luò)是電子商務(wù)最基本的構(gòu)架；電子商務(wù)還強(qiáng)調(diào)要使系統(tǒng)的軟件和硬件、參加交易的買方、賣方、銀行或金融機(jī)構(gòu)、廠商、企業(yè)和所有合作伙伴，都要在Internet、Intranet、Extranet中密切結(jié)合起來，共同從事在網(wǎng)絡(luò)計(jì)算環(huán)境下的商業(yè)電子化應(yīng)用。

3.1.1電子錢包

電子錢包是顧客在電子商務(wù)購物活動(dòng)中常用的一種支付工具，是在小額購物或購買小商品時(shí)常用的新式錢包。使用電子錢包購物，通常需要在電子錢包服務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行。電子商務(wù)活動(dòng)中的電子錢包的軟件通常都是免費(fèi)提供的，可以直接使用與自己銀行帳號(hào)相連接的電子商務(wù)系統(tǒng)服務(wù)器上的電子錢包軟件，也可以從Internet上調(diào)出來，采用各種保密方式利用Internet上的電子錢包軟件。目前世界上有VISAcash和Mondex兩大電子錢包服務(wù)系統(tǒng)，其他電子錢包服務(wù)系統(tǒng)還有MasterCardcash、EuroPay的Clip和比利時(shí)的Proton等.

使用電子錢包的顧客通常在銀行里都是有帳戶的。在使用電子錢包時(shí)，將有關(guān)的應(yīng)用軟件安裝到電子商務(wù)服務(wù)器上，利用電子錢包服務(wù)系統(tǒng)就可以把自己的各種電子貨幣或電子金融卡上的數(shù)據(jù)輸入進(jìn)去。在發(fā)生收付款時(shí)，如果顧客要用電子信用卡付款，例如用Visa卡或者M(jìn)asterCard卡等收付款時(shí)，顧客只要單擊一下相應(yīng)項(xiàng)目（或相應(yīng)圖標(biāo)）即可完成，人們常將這種電子支付方式稱為單擊式或電擊式支付方式。

在電子錢包內(nèi)只能完全裝電子貨幣，即裝入電子現(xiàn)金、電子零錢、安全零錢、電子信用卡、在線貨幣、數(shù)字貨幣等。這些電子支付工具都可以支持單擊式支付方式。

在電子商務(wù)服務(wù)系統(tǒng)中設(shè)有電子貨幣和電子錢包的功能管理模塊，稱為電子錢包管理器，顧客可以用它來改變保密口令或保密方式，用它來查看自己銀行帳號(hào)上的收付往來的電子貨幣帳目、清單和數(shù)據(jù)。電子商務(wù)服務(wù)系統(tǒng)中還有電子交易記錄器，顧客通過查詢記錄器，可以了解自己都買了些什么物品，購買了多少，也可以把查詢結(jié)果打印出來。

3.1.2電子商務(wù)服務(wù)器

在網(wǎng)絡(luò)上開展實(shí)際電子貿(mào)易和交易業(yè)務(wù)，首先要建立電子商務(wù)系統(tǒng)，電子商務(wù)系統(tǒng)的核心是設(shè)立電子商務(wù)服務(wù)器。電子商務(wù)系統(tǒng)通常采用客戶／服務(wù)器的工作方式，采用這種方式在客戶機(jī)一端通?？梢允褂秒娮渝X包進(jìn)行電子商務(wù)交易活動(dòng)。有關(guān)使用電子錢包的軟件可以向有關(guān)電子商務(wù)系統(tǒng)的服務(wù)公司索要，一般也都不用付費(fèi)，也可以從Internet上調(diào)出來，也就是說，電子錢包的應(yīng)用軟件通常都是免費(fèi)提供的，使用起來也很方便快捷。電子商務(wù)安全保密服務(wù)器也使用了相應(yīng)的密碼加密算法，用來保護(hù)數(shù)字化的保密數(shù)據(jù)，例如對(duì)數(shù)字化簽名的保密服務(wù)等。在服務(wù)器一端的服務(wù)器軟件稱為電子商務(wù)支付系統(tǒng)，也稱電子商務(wù)出納系統(tǒng)。電子商務(wù)系統(tǒng)的服務(wù)公司已經(jīng)建立了傳統(tǒng)銀行和Internet之間安全可靠保險(xiǎn)的聯(lián)系，在電子商務(wù)服務(wù)器上通常采用三種付款方式，即電子信用卡與電子銀行儲(chǔ)蓄卡、電子貨幣與電子支票和電子現(xiàn)金。客戶持有的電子信用卡，可以用來購買各種“硬”貨物，例如購買衣服、各種用品和水果等。利用電子商務(wù)服務(wù)器對(duì)于每天都要發(fā)生的上萬筆的信用卡帳務(wù)往來，當(dāng)天都能及時(shí)處理，顧客利用電子貨幣、電子支票和電子現(xiàn)金等電子商務(wù)支付工具不僅可以購買傳統(tǒng)的硬貨物，也可以用來購買“軟”貨物，可以轉(zhuǎn)讓他人，也可以送給自己的親人和朋友，如購買股票債券等金融商品，幾乎所有花費(fèi)都可以使用。使用電子零錢（也叫安全零錢）還可用于進(jìn)行多媒體信息服務(wù)，如洗一張照片等。有人用Java語言編寫游戲程序，例如編寫一個(gè)像日本人玩的中彈子游戲等，這時(shí)就可以使用這種電子零花錢去玩游戲；可以用來購買一張賀卡送給朋友，也可以用來發(fā)送給朋友一份電子賀卡等。

3.1.3電子商務(wù)通用交易過程

電子商務(wù)通用交易過程可以分為以下四個(gè)階段：

1.交易前的準(zhǔn)備。

這一階段主要是指買賣雙方和參加交易各方在簽約前的準(zhǔn)備活動(dòng)。（1）買方根據(jù)自己要買的商品，準(zhǔn)備購貨款，制訂購貨計(jì)劃，進(jìn)行貨源市場(chǎng)調(diào)查和市場(chǎng)分析，反復(fù)進(jìn)行市場(chǎng)查詢，了解各個(gè)賣方國家的貿(mào)易政策，反復(fù)修改購貨計(jì)劃和進(jìn)貨計(jì)劃，確定和審批購貨計(jì)劃。再按計(jì)劃確定購買商品的種類、數(shù)量、規(guī)格、價(jià)格、購貨地點(diǎn)和交易方式等，尤其要利用Internet和各種電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)尋找自己滿意的商品和商家；（2）賣方根據(jù)自己所銷售的商品，召開商品新聞會(huì)，制作廣告進(jìn)行宣傳，全面進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查和市場(chǎng)分析，制訂各種銷售策略和銷售方式，了解各個(gè)買方國家的貿(mào)易政策，利用Internet和各種電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)商品廣告，尋找貿(mào)易伙伴和交易機(jī)會(huì)，擴(kuò)大貿(mào)易范圍和商品所占市場(chǎng)的份額。其他參加交易各方有中介方、銀行金融機(jī)構(gòu)、信用卡公司、海關(guān)系統(tǒng)、商檢系統(tǒng)、保險(xiǎn)公司、稅務(wù)系統(tǒng)、運(yùn)輸公司也都為進(jìn)行電子商務(wù)交易做好準(zhǔn)備。

2.交易談判和簽定合同。

這一階段主要是指買賣雙方對(duì)所有交易細(xì)節(jié)進(jìn)行談判，將雙方磋商的結(jié)果以文件的形式確定下來，即以書面文件形式和電子文件形式簽定貿(mào)易合同。電子商務(wù)的特點(diǎn)是可以簽定電子商務(wù)貿(mào)易合同，交易雙方可以利用現(xiàn)代電子通信設(shè)備和通信方法，經(jīng)過認(rèn)真談判和磋商后，將雙方在交易中的權(quán)利、所承擔(dān)的義務(wù)、對(duì)所購買商品的種類、數(shù)量、價(jià)格、交貨地點(diǎn)、交貨期、交易方式和運(yùn)輸方式、違約和索賠等合同條款，全部以電子交易合同作出全面詳細(xì)的規(guī)定，合同雙方可以利用電子數(shù)據(jù)交換（EDI）進(jìn)行簽約，可以通過數(shù)字簽名等方式簽名。

3.辦理交易進(jìn)行前的手續(xù)。

這一階段主要是指買賣雙方簽定合同后到合同開始履行之前辦理各種手續(xù)的過程，也是雙方貿(mào)易前的交易準(zhǔn)備過程。交易中要涉及到有關(guān)各方，即可能要涉及到中介方、銀行金融機(jī)構(gòu)、信用卡公司、海關(guān)系統(tǒng)、商檢系統(tǒng)、保險(xiǎn)公司、稅務(wù)系統(tǒng)、運(yùn)輸公司等，買賣雙方要利用EDI與有關(guān)各方進(jìn)行各種電子票據(jù)和電子單證的交換，直到辦理完可以將所購商品從賣方按合同規(guī)定開始向買方發(fā)貨的一切手續(xù)為止。

4.交易合同的履行和索賠。

這一階段是從買賣雙方辦完所有各種手續(xù)之后開始，賣方要備貨、組貨，同時(shí)進(jìn)行報(bào)關(guān)、保險(xiǎn)、取證、信用等，賣方將所購商品交付給運(yùn)輸公司包裝、起運(yùn)、發(fā)貨，買賣雙方可以通過電子商務(wù)服務(wù)器跟蹤發(fā)出的貨物，銀行和金融機(jī)構(gòu)也按照合同，處理雙方收付款、進(jìn)行結(jié)算，出具相應(yīng)的銀行單據(jù)等，直到買方收到自己所購商品，完成了整個(gè)交易過程。索賠是在買賣雙方交易過程中出現(xiàn)違約時(shí)，需要進(jìn)行違約處理的工作，受損方要向違約方索賠。 3.1.4電子商務(wù)交易的基本程序

參加交易的買賣雙方在做好交易前的準(zhǔn)備之后，通常都是根據(jù)電子商務(wù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定開展電子商務(wù)交易活動(dòng)，電子商務(wù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了電子商務(wù)交易應(yīng)遵循的基本程序，簡(jiǎn)述如下：

客戶方向供貨方提出商品報(bào)價(jià)請(qǐng)求（REQOTE），說明想購買的商品信息；

供貨方向客戶方回答該商品的報(bào)價(jià)（QUOTES），說明該商品的報(bào)價(jià)信息；

客戶方向供貨方提出商品訂購單（ORDERS），說明初步確定購買的商品信息；

供貨方向客戶方對(duì)提出的商品訂購單的應(yīng)答（ORDESP），說明有無此商品及規(guī)格型號(hào)、品種、質(zhì)量等信息；

客戶方根據(jù)應(yīng)答提出是否對(duì)訂購單有變更請(qǐng)求（ORDCHG），說明最后確定購買商品信息；

客戶方向供貨方提出商品運(yùn)輸說明（IFTMIN），說明運(yùn)輸工具、交貨地點(diǎn)等信息；

供貨方向客戶方發(fā)出發(fā)貨通知（BESADN），說明運(yùn)輸公司、發(fā)貨地點(diǎn)、運(yùn)輸設(shè)備、包裝等信息；

客戶方向供貨方發(fā)回收貨通知（RECADV），報(bào)告收貨信息；

交易雙方收發(fā)匯款通知（REMADV），買方發(fā)出匯款通知，賣方報(bào)告收款信息；

供貨方向客戶方發(fā)送電子發(fā)票（INVOIC），買方收到商品，賣方收到貨款并出具電子發(fā)票，完成全部交易。

3.1.5電子錢包購物過程

這里說明在電子商務(wù)活動(dòng)中如何利用電子錢包和電子信用卡進(jìn)行購物交易處理和進(jìn)行電子商務(wù)活動(dòng)的全過程。

1．參加電子商務(wù)活動(dòng)的主要角色

（1）顧客（購物者、消費(fèi)者）；

（2）銷售商店（或電子商務(wù)銷售商）；

（3）商業(yè)銀行（參加電子商務(wù)的銀行，顧客和銷售商店都在銀行中有帳號(hào)或開設(shè)帳戶）；

（4）信用卡公司（顧客使用信用卡的服務(wù)公司）；

（5）Internet（大眾公用網(wǎng)絡(luò)）；

（6）電子商務(wù)服務(wù)器。

2．電子商務(wù)活動(dòng)中的主要工具

（1）終端（包括顧客使用的計(jì)算機(jī)、數(shù)據(jù)交換設(shè)備和數(shù)據(jù)通信設(shè)備）；

（2）電子錢包：電子錢包用保密口令保密；

（3）國際信用卡：信用卡號(hào)碼采用保密算法加密；

（4）貨物；

（5）電子訂貨單：顧客在計(jì)算機(jī)上輸入的購買貨物的訂貨單；

（6）加密電子購貨帳單：上面有銷售商店對(duì)顧客的編碼；

（7）電子收據(jù)：銷售商店利用計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)為已經(jīng)購?fù)曦浳锏念櫩桶l(fā)送的電子收據(jù)。

3．電子錢包購物過程

（1）顧客（即購物消費(fèi)者）坐在自己的計(jì)算機(jī)前，通過Internet（大眾公用網(wǎng)絡(luò)）查尋自己想購買的物品。

（2）顧客在計(jì)算機(jī)上輸入了訂貨單，包括從哪個(gè)銷售商店購買什么商品，購買多少，訂貨單上還注明將此貨物在什么時(shí)間送到什么地方以及交給何人等信息。

（3）通過電子商務(wù)服務(wù)器與有關(guān)商店聯(lián)系并立即得到應(yīng)答，告訴顧客所購貨物的單價(jià)、應(yīng)付款數(shù)、交貨等信息。

（4）顧客確認(rèn)后，用電子錢包付錢，將電子錢包裝入系統(tǒng)，單擊電子錢包的相應(yīng)項(xiàng)或電子錢包圖標(biāo)，電子錢包立即打開，輸入自己的保密口令，顧客確認(rèn)是自己的電子錢包并從電子錢包中取出其中的一張電子信用卡來付款。

（5）電子商務(wù)服務(wù)器對(duì)此信用卡號(hào)碼采用某種保密算法算好并加密后，發(fā)送到相應(yīng)的銀行去，同時(shí)銷售商店也收到了經(jīng)過加密的購貨帳單，銷售商店將自己的顧客編碼加入電子購貨帳單后，再轉(zhuǎn)送到電子商務(wù)服務(wù)器上去，這里要注意商店對(duì)顧客信用卡上的號(hào)碼是看不見的，不可能知道，也不應(yīng)該知道，銷售商店無權(quán)也無法處理信用卡中的錢款。因此，只能把信用卡送到電子商務(wù)服務(wù)器上去處理，經(jīng)過電子商務(wù)服務(wù)器確認(rèn)這是一位合法顧客后，將其同時(shí)送到信用卡公司和商業(yè)銀行，在信用卡公司和商業(yè)銀行之間要進(jìn)行應(yīng)收付款錢數(shù)和帳務(wù)往來的電子數(shù)據(jù)交換和結(jié)算處理。信用卡公司將處理請(qǐng)求再送到商業(yè)銀行請(qǐng)求確認(rèn)并授權(quán)，商業(yè)銀行確認(rèn)并授權(quán)后送回信用卡公司。

（6）如果經(jīng)商業(yè)銀行確認(rèn)后拒絕并且不予授權(quán)，則說明顧客的這張信用卡上的錢不夠用了或者是沒有錢了，即已經(jīng)透支。遭到商業(yè)銀行拒絕后，顧客可以再單擊電子錢包的相應(yīng)項(xiàng)再打開電子錢包，取出另一張電子信用卡，重復(fù)上述操作。

（7）如果經(jīng)商業(yè)銀行證明這張信用卡有效并授權(quán)后，銷售商店就可付貨。與此同時(shí)，銷售商店留下整個(gè)交易過程中發(fā)生往來的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并且出示一份電子收據(jù)發(fā)送給顧客。

（8）上述交易成交后，銷售商店就按照顧客提供的電子訂貨單將貨物（購買的科技書）在發(fā)送地點(diǎn)交到顧客在電子訂貨單中指明的朋友手中。

對(duì)于顧客（購物消費(fèi)者）來說，整個(gè)購物過程自始至終都是十分安全可靠的。在購物過程中，顧客可以用任何一種瀏覽器（例如用Netscape瀏覽器）進(jìn)行瀏覽和查看。購物以后無論什么時(shí)候一旦需要，顧客即可開機(jī)調(diào)出電子購物帳單，利用瀏覽器進(jìn)行查閱。由于顧客的信用卡上的信息別人是看不見的，因此保密性很好，用起來十分安全可靠。這種電子購物方式也非常方便，單擊電子錢包取出信用卡，即可利用電子商務(wù)服務(wù)器立即確認(rèn)銷售商店是真的而不是假冒的。這是與單獨(dú)使用Internet的最大區(qū)別。在只單獨(dú)利用Internet采用國際信用卡購物時(shí)，最令人擔(dān)心的問題就是害怕銷售商店是假冒的，顧客遇到一個(gè)自己不知道的假冒商店，顧客一買東西就讓人把信用卡上的信息全部收去了，這樣很不安全。有了電子商務(wù)服務(wù)器的安全保密措施，就可以保證顧客去購物的銷售商店必定是真的，不會(huì)是假冒的，保證顧客安全可靠地購到貨物。

就上述電子購物而言，在實(shí)際進(jìn)行過程中，即從顧客輸入訂貨單后開始到拿到銷售商店出具的電子收據(jù)為止的全過程僅用5～20秒的時(shí)間。這種電子購物方式十分省事、省力、省時(shí)。購物過程中雖經(jīng)過信用公司和商業(yè)銀行等多次進(jìn)行身份確認(rèn)、銀行授權(quán)、各種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)交換和帳務(wù)往來等，但所有業(yè)務(wù)活動(dòng)都是在極短的時(shí)間內(nèi)完成的。

總之，這種購物過程徹底改變了傳統(tǒng)的面對(duì)面交易和一手交錢一手交貨及面談等購物方式，這是很有效的、保密性十分好的、非常安全保險(xiǎn)和可靠的電子購物過程，利用各種電子商務(wù)保密服務(wù)系統(tǒng)，就可以在Internet上使用自己的信用卡放心大膽地購買自己所需要的物品。從整個(gè)購物過程看出，購物的顧客也僅僅就是輸入電子訂貨單說明自己購買的物品，調(diào)出自己的電子錢包和電子信用卡，只要電子信用卡上的錢足夠即可完成購物，并得到電子收據(jù)。這是一種與傳統(tǒng)購物方式根本不同的現(xiàn)代高新技術(shù)購物方式。

3.1.6利用電子商務(wù)服務(wù)器給交易各方帶來的利益

利用電子商務(wù)服務(wù)器在Internet上開展電子商務(wù)活動(dòng)主要有三方：第一方是顧客即消費(fèi)者或購物者；第二方是銷售商店或者銷售公司；第三方是銀行和金融機(jī)構(gòu)，即商業(yè)銀行、信用卡公司和其他金融公司。參加電子商務(wù)活動(dòng)的三方都能獲益，才能保證這種電子商務(wù)活動(dòng)持續(xù)開展下去。電子商務(wù)服務(wù)器充分保護(hù)了這三方面利益。

1．保證消費(fèi)者的利益

（1）對(duì)電子錢包安全保密：采用高級(jí)加密算法加密，保證電子錢包安全保密可靠，可以在全世界范圍內(nèi)通用。

（2）對(duì)信用卡或電子現(xiàn)金進(jìn)行安全保密處理。

（3）采取極為方便的單擊式（也稱為點(diǎn)擊式）服務(wù)方式。

（4）實(shí)行完全的商業(yè)保險(xiǎn)。

（5）從顧客的辦公桌到銷售商店和銀行之間，在整個(gè)商務(wù)活動(dòng)中，采用先進(jìn)的支付工具和方法，保證安全、保密、可靠、保險(xiǎn)地利用信用卡進(jìn)行支付帳款和結(jié)算。

（6）可以采用多種現(xiàn)代化電子支付手段和電子支付工具。

2．保證銷售商的利益

（1）電子商務(wù)服務(wù)器保證銷售商能夠開展完善的電子信用卡業(yè)務(wù)、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)和使用應(yīng)用性能良好、功能完善的電子商務(wù)軟件。

（2）銷售商店完全是依靠商業(yè)銀行進(jìn)行確認(rèn)和授權(quán)的，可以在線實(shí)時(shí)地進(jìn)行電子信用卡的授權(quán)和回收。

（3）電子商務(wù)服務(wù)器保證銷售商可以接受所有用戶的電子貨幣登錄，例如從POS、ATM、電話、電傳、計(jì)算機(jī)、PCTV或TVPC等設(shè)備來購物的用戶。

（4）可以和任何連接在Internet上的銀行或者處理器進(jìn)行連接。

（5）電子商務(wù)服務(wù)器提供了完善的支付手段，保證安全地進(jìn)行交易，且交易過程極短，省時(shí)、省力、省人，方便快捷。

（6）電子商務(wù)服務(wù)器向銷售商店提供了可以自由使用的各種軟件等。

3．保證銀行金融機(jī)構(gòu)的利益

（1）電子商務(wù)服務(wù)器使銀行金融機(jī)構(gòu)幾乎對(duì)傳統(tǒng)的處理系統(tǒng)不進(jìn)行改動(dòng)，就可以對(duì)銷售商和銷售過程進(jìn)行支持和開展服務(wù)。

（2）保證銀行金融機(jī)構(gòu)投資風(fēng)險(xiǎn)最小，開展服務(wù)的支出和投資也都很少。

（3）電子商務(wù)服務(wù)器可以在任何處理器的平臺(tái)上使用，為銀行和金融機(jī)構(gòu)帶來方便。

（4）電子商務(wù)服務(wù)器是可以信任的，且可以根據(jù)銀行金融業(yè)的需要不斷積累經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行改進(jìn)。

（5）以終端?終端的形式開展服務(wù)，對(duì)數(shù)據(jù)信息的發(fā)送者和接收者提供嚴(yán)格的安全保密，保護(hù)了其服務(wù)對(duì)象的切身利益，提高了銀行金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)。

（6）可以在任何時(shí)候都不停地支持更多的貿(mào)易和交易，能夠迅速準(zhǔn)確地完成大量業(yè)務(wù)處理工作，大幅度提高銀行金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)能力。

3.1.7電子商務(wù)中的主要費(fèi)用

關(guān)于電子商務(wù)系統(tǒng)中的各項(xiàng)主要費(fèi)用及其支付問題簡(jiǎn)述如下：

電子信用卡費(fèi)用：由存取款人支付費(fèi)用，代替以前的電話費(fèi)用與有關(guān)信用卡操作的花費(fèi)等；

電子支票費(fèi)用：由銀行帳戶持有人支付費(fèi)用，代替以前的支票處理和支票郵寄費(fèi)等；

銷售商店或者銷售商人要對(duì)為自己開設(shè)帳戶的商業(yè)銀行和信用卡公司支付少量的服務(wù)費(fèi)用，使自己的商務(wù)活動(dòng)完全成為現(xiàn)代新型電子商務(wù)活動(dòng)；

參加電子商務(wù)活動(dòng)的各方，需要支付很少的網(wǎng)絡(luò)入網(wǎng)費(fèi)和網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)；

電子商務(wù)服務(wù)系統(tǒng)中廣泛使用的電子商務(wù)服務(wù)器、電子交易記錄器、電子錢包管理器(WalletAdministration)、電子錢包的軟件等通常都是免費(fèi)提供的，可以直接使用與自己銀-行帳號(hào)相連接的電子商務(wù)系統(tǒng)服務(wù)器上的相關(guān)軟件，也可以從Internet上直接調(diào)出來使用。

3.2電子商務(wù)解決方案的三層結(jié)構(gòu)

在電子商務(wù)時(shí)代，用戶應(yīng)用已經(jīng)發(fā)生了根本性的轉(zhuǎn)變，傳統(tǒng)的Client/Server模式已經(jīng)不能夠適應(yīng)傳統(tǒng)企業(yè)、電信、ISP應(yīng)用的要求，電子商務(wù)的順利高效運(yùn)行需要在計(jì)算模式上進(jìn)行重新劃分。生產(chǎn)國產(chǎn)服務(wù)器的代表廠商聯(lián)想今年已經(jīng)全面轉(zhuǎn)向中國電子商務(wù)的建設(shè)，為電子商務(wù)構(gòu)建從前端接入服務(wù)、中端應(yīng)用服務(wù)和后端數(shù)據(jù)庫支持服務(wù)提供全系列的產(chǎn)品和解決方案，為用戶構(gòu)建三層結(jié)構(gòu)的電子商務(wù)體系。

傳統(tǒng)模式已經(jīng)不能適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)電子商務(wù)的需求

為什么會(huì)產(chǎn)生應(yīng)用模式、也就是計(jì)算模式的變化呢？因?yàn)閼?yīng)用需求的拉動(dòng)。在電子商務(wù)時(shí)代，企業(yè)是如何生存的呢？根據(jù)一些權(quán)威的統(tǒng)計(jì)，如果要想在電子商務(wù)時(shí)代繼續(xù)保持企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，必須有以下三點(diǎn)最基本的要求：首先是要以最短路徑將產(chǎn)品或者服務(wù)送到消費(fèi)者手中，也就是直銷模式；第二、以最低的成本滿足用戶對(duì)產(chǎn)品和服務(wù)的需求，給用戶提供最便宜的產(chǎn)品；第三、以最快的方式獲取所需的資源或者信息，企業(yè)必須迅速得到各種必需的信息，這包括自身的信息和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手以及市場(chǎng)的信息。這三點(diǎn)要求體現(xiàn)了電子商務(wù)的核心理念，也就是要以最小的代價(jià)得到最大的回報(bào)——利潤(rùn)。根據(jù)這個(gè)核心，傳統(tǒng)的工業(yè)企業(yè)以及商業(yè)企業(yè)進(jìn)入電子商務(wù)需要有以下變化：

從傳統(tǒng)的渠道銷售模式轉(zhuǎn)變?yōu)橹变N的銷售模式，并逐步向全面的網(wǎng)絡(luò)直銷前進(jìn)。要快速地從第三方得到所需的數(shù)據(jù)。由于公司本身建立一個(gè)完善的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)以及收集系統(tǒng)價(jià)格會(huì)非常昂貴，因此將會(huì)有更多的信息從第三方取得。將很多支持系統(tǒng)從企業(yè)當(dāng)中剝離出去，轉(zhuǎn)包給第三方，由專門的某些廠商來承擔(dān)提供更專業(yè)的服務(wù)，而企業(yè)本身僅僅關(guān)注于自己的核心業(yè)務(wù)，構(gòu)建自身核心競(jìng)爭(zhēng)力。在傳統(tǒng)的Client/Server結(jié)構(gòu)中，前端客戶機(jī)上會(huì)有多種多樣的應(yīng)用，就拿ICP這種應(yīng)用來講，可能要在前端客戶機(jī)上安裝像網(wǎng)上購物、網(wǎng)上娛樂、炒股、網(wǎng)上辦公、網(wǎng)上學(xué)校、銀行、圖書館，諸如此類眾多的客戶端的程序；而在后端服務(wù)器用來支持這些多樣的應(yīng)用，也就是說，它把三層結(jié)構(gòu)當(dāng)中的中間的應(yīng)用層一分為二，就是一部分分給了前端客戶機(jī)，而另外一部分分給了后端的服務(wù)器，也就意味著后端服務(wù)器除了有數(shù)據(jù)庫和數(shù)據(jù)支持系統(tǒng)以外，還需要有一些應(yīng)用支持系統(tǒng)。這種Client/Server結(jié)構(gòu)，和現(xiàn)在用戶的要求逐漸產(chǎn)生了一種差距，主要體現(xiàn)在以下方面：

對(duì)于用戶需要在客戶端安裝各種各樣的應(yīng)用程序，也就是說要大家成為各種應(yīng)用程序安裝、配置和使用的專家。

傳統(tǒng)的Client/Server結(jié)構(gòu)是一般采用長(zhǎng)連接會(huì)話，它會(huì)嚴(yán)重占用系統(tǒng)的資源和通訊的帶寬，因此會(huì)使系統(tǒng)的速度下降以及總體成本有極大的增加。

由于在服務(wù)器一端除了要支持?jǐn)?shù)據(jù)庫以外，還要支持其它的一些應(yīng)用系統(tǒng)，也就是說它對(duì)硬件要求必然比較高，同時(shí)由于多種應(yīng)用集中在同一臺(tái)服務(wù)器上，系統(tǒng)的穩(wěn)定性必然受到影響。而且系統(tǒng)調(diào)優(yōu)困難，因?yàn)闆]有任何一種調(diào)優(yōu)的方法能夠滿足所有應(yīng)用、所有服務(wù)的要求，所以說這個(gè)調(diào)優(yōu)永遠(yuǎn)只能是一種折衷方案。系統(tǒng)的擴(kuò)展能力極其有限。

構(gòu)建電子商務(wù)三層結(jié)構(gòu)解決方案

所謂三層結(jié)構(gòu)是針對(duì)于過去的主機(jī)終端模式或者服務(wù)器客戶機(jī)模式的區(qū)別而成的，它的特點(diǎn)是在后臺(tái)有一個(gè)后端數(shù)據(jù)支持服務(wù)器，在中端有一群應(yīng)用服務(wù)器，提供結(jié)合用戶業(yè)務(wù)和具體應(yīng)用的相關(guān)系統(tǒng)解決方案，在前端會(huì)有很多的接入設(shè)備，通過接入設(shè)備與客戶機(jī)連接，如圖1所示

三層結(jié)構(gòu)在前端接入層實(shí)現(xiàn)設(shè)備功能單一化、系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)化、設(shè)備小型化，并且在前端實(shí)現(xiàn)負(fù)載均衡。ISP、ASP可以用很多的機(jī)架式服務(wù)器來代替?zhèn)鹘y(tǒng)的塔式服務(wù)器，而每一個(gè)服務(wù)器所負(fù)擔(dān)的任務(wù)非常簡(jiǎn)單，比如做成一個(gè)Web服務(wù)器，而這個(gè)Web服務(wù)器可以是一種標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備，它可以不帶顯示器，不帶鍵盤，完全可以像現(xiàn)在大家常見的網(wǎng)絡(luò)設(shè)備一樣工作。隨著設(shè)備的標(biāo)準(zhǔn)化和功能單一化，小型化成為必然需求，薄至1U和2U的機(jī)架服務(wù)器應(yīng)運(yùn)而生，國內(nèi)最薄的服務(wù)器——聯(lián)想萬全1050r可以在一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)機(jī)柜中堆疊達(dá)到42個(gè)，眾多的超薄機(jī)架服務(wù)器通過共享一個(gè)存儲(chǔ)陣列來實(shí)現(xiàn)負(fù)載均衡，也就是說把前端用戶頻繁的訪問，平均分配給這些相對(duì)較小的服務(wù)器，輕松實(shí)現(xiàn)大服務(wù)器負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)任務(wù)，甚至比現(xiàn)在的這些大服務(wù)器工作得更加完美。同時(shí)聯(lián)想在前端接入層提供有效的存儲(chǔ)以及備份保障，這將極大地減少ISP、ASP的運(yùn)營成本，成倍提高贏利。

在中間業(yè)務(wù)層，采用標(biāo)準(zhǔn)化的開發(fā)工具可以實(shí)現(xiàn)多種應(yīng)用結(jié)構(gòu)上的統(tǒng)一，通過模塊化結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)，實(shí)現(xiàn)高可用的應(yīng)用系統(tǒng)。系統(tǒng)中采用了雙機(jī)集群系統(tǒng)，在不重新改寫應(yīng)用程序的前提下，保證在中間應(yīng)用層不會(huì)產(chǎn)生單點(diǎn)失效，也就是說在用戶前端接入的時(shí)候，不會(huì)感受到中間應(yīng)用層發(fā)生的任何變化，這和以往的主機(jī)客戶機(jī)服務(wù)器的結(jié)構(gòu)已經(jīng)有了比較大的變化。在應(yīng)用服務(wù)層次，用戶可以根據(jù)實(shí)際需要構(gòu)建符合實(shí)際業(yè)務(wù)運(yùn)作和具體工作流程的系統(tǒng)解決方案。目前聯(lián)想可以幫助用戶構(gòu)建ERP、CRM、Call Center等大型系統(tǒng)方案。

在后端數(shù)據(jù)支持層，是數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)和數(shù)據(jù)集中存儲(chǔ)系統(tǒng)，數(shù)據(jù)集中存儲(chǔ)實(shí)現(xiàn)了多種數(shù)據(jù)集中在一個(gè)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)設(shè)備當(dāng)中，多臺(tái)服務(wù)器同時(shí)讀寫并保證數(shù)據(jù)一致性。在數(shù)據(jù)庫支持服務(wù)層，聯(lián)想去年推出的國際領(lǐng)先的NS10000高性能服務(wù)器集群系統(tǒng)可以真正讓用戶實(shí)現(xiàn)“無限擴(kuò)展、永不停頓”的夢(mèng)想，并且具備高達(dá)5個(gè)9的可用性，可以替代昂貴的小型機(jī)。

采用三層結(jié)構(gòu)電子商務(wù) 跟上技術(shù)主流

許多企業(yè)在進(jìn)行電子商務(wù)轉(zhuǎn)型時(shí)都面臨同樣的問題，在現(xiàn)有系統(tǒng)規(guī)劃建設(shè)當(dāng)中，由于當(dāng)時(shí)技術(shù)條件限制采用了Client/Server結(jié)構(gòu)，隨著系統(tǒng)的增長(zhǎng)，隨著應(yīng)用的增加，服務(wù)器由幾臺(tái)增加到幾十臺(tái)，甚至上百臺(tái)，造成機(jī)房管理混亂，存儲(chǔ)分散，隨之帶來的問題不可勝數(shù)。所以，用戶在未來的IT建設(shè)當(dāng)中應(yīng)該提早入手，跟上技術(shù)發(fā)展的趨勢(shì)，這樣一方面可以借助最好的技術(shù)和產(chǎn)品迅速提高自身的運(yùn)作效率，另一方面可以避免設(shè)備更新等問題帶來的巨額資金和人力的浪費(fèi)。我們建議用戶在考慮自身電子商務(wù)構(gòu)建時(shí)應(yīng)著重以下幾個(gè)因素：

應(yīng)該規(guī)劃采用三層體系結(jié)構(gòu)。

系統(tǒng)必須具有高可用性。所謂高可用性就是容錯(cuò)能力。世界尚沒有任何不停機(jī)的設(shè)備，因此必須考慮這方面的風(fēng)險(xiǎn)，必須有備份方案。

系統(tǒng)應(yīng)該具備負(fù)載均衡能力。如果一個(gè)系統(tǒng)不具備這種能力，只是單機(jī)運(yùn)作，任何服務(wù)器的資源遲早會(huì)被耗盡，只有具備多臺(tái)服務(wù)器的負(fù)載均衡能力，才能夠使整個(gè)系統(tǒng)在長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)滿足要求。

系統(tǒng)必須實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的集中存儲(chǔ)和集中備份?，F(xiàn)在企業(yè)數(shù)據(jù)量已經(jīng)極大增長(zhǎng)了，如果進(jìn)行一次完整的數(shù)據(jù)備份，有可能一個(gè)星期六、星期天都難以實(shí)現(xiàn)，由此可見這種分散的存儲(chǔ)方式帶來了數(shù)據(jù)管理的困難，只有通過集中的存儲(chǔ)才能解決這些問題。系統(tǒng)必須具備在線擴(kuò)展能力，包括存儲(chǔ)能力和處理能力。企業(yè)必須考慮到數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)的安全問題。

3.3系統(tǒng)結(jié)構(gòu)

一個(gè)完善的電子商務(wù)系統(tǒng)應(yīng)該包括哪些部分，目前還沒有權(quán)威的論述。從我們的實(shí)踐來看，由于電子商務(wù)覆蓋的范圍十分廣泛，因此必須針對(duì)具體的應(yīng)用才能描述清楚系統(tǒng)架構(gòu)。從總體上來看，電子商務(wù)系統(tǒng)是三層框架結(jié)構(gòu)，底層是網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，是信息傳送的載體和用戶接入的手段，它包括各種各樣的物理傳送平臺(tái)和傳送方式；中間是電子商務(wù)基礎(chǔ)平臺(tái)，包括CA（Certificate Authority）認(rèn)證、支付網(wǎng)關(guān)（Payment Gateway）和客戶服務(wù)中心三個(gè)部分，其真正的核心是CA認(rèn)證；而第三層就是各種各樣的電子商務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)，電子商務(wù)基礎(chǔ)平臺(tái)是各種電子商務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)的基礎(chǔ)。

由于電子商務(wù)是用電子方式和網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行商務(wù)活動(dòng)，通常參與各方是互不見面的，因此身份的確認(rèn)與安全通信變得非常重要，解決方案就是建立中立的、權(quán)威的、公正的電子商務(wù)認(rèn)證中心--CA認(rèn)證中心，它所承擔(dān)的角色類似于網(wǎng)絡(luò)上的"公安局"和"工商局"，給個(gè)人、企事業(yè)單位和政府機(jī)構(gòu)簽發(fā)數(shù)字證書--"網(wǎng)上身份證"，用來確認(rèn)電子商務(wù)活動(dòng)中各自的身份，并通過加解密方法實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上安全的信息交換與安全交易。

但是，需要強(qiáng)調(diào)的是，由于國情的特殊性，CA認(rèn)證中心似乎需要政府的授權(quán)，但實(shí)際上，CA認(rèn)證中心只是根據(jù)政府機(jī)構(gòu)已簽發(fā)的身份、資質(zhì)證明文件進(jìn)行審核，而并沒有增加新的內(nèi)容，實(shí)際上是一種更為安全的會(huì)員制，因此CA認(rèn)證中心的商業(yè)運(yùn)作性質(zhì)要大過政府行為，除非以后真正由CA認(rèn)證中心來發(fā)放電子身份證、電子營業(yè)執(zhí)照等等。

支付網(wǎng)關(guān)的角色是信息網(wǎng)與金融網(wǎng)的連接的中介，它承擔(dān)雙方的支付信息轉(zhuǎn)換的工作，所解決的關(guān)鍵問題是讓傳統(tǒng)的封閉的金融網(wǎng)絡(luò)能夠通過網(wǎng)關(guān)面向因特網(wǎng)的廣大用戶，提供安全方便的網(wǎng)上支付功能。

客戶服務(wù)中心也稱為呼叫中心，與傳統(tǒng)的呼叫中心的分別在于不但支持電話接入的方式，也能夠支持Web、E-mail、電話和傳真等多種接入方式，使得用戶的任何疑問都能很快地獲得響應(yīng)與幫助?？蛻舴?wù)中心不是以往每個(gè)企業(yè)獨(dú)立建設(shè)和運(yùn)作的概念，而是統(tǒng)一建設(shè)再將席位出租，從而大大簡(jiǎn)化和方便中小型企業(yè)進(jìn)行電子商務(wù)，提供客戶咨詢和幫助。 4.德瑞公司的電子商務(wù)解決方案

通常，該公司根據(jù)不愿對(duì)用戶公開公司名稱的企業(yè)的積壓電子元件的產(chǎn)品信息，通過電子市場(chǎng)對(duì)商品進(jìn)行拍賣。這使三方都受益：賣方獲得了比傳統(tǒng)經(jīng)銷商出價(jià)更高的銷售價(jià)；買方則以市場(chǎng)價(jià)迅速獲得了它需要的電子元件，更重要的是，“快速配對(duì)”公司檢驗(yàn)了這些產(chǎn)品，并給予這些產(chǎn)品以完全的質(zhì)量保證；“快速配對(duì)”公司則賺得8%的傭金。在這個(gè)市場(chǎng)中，三方都是贏家，輸家可能只有傳統(tǒng)的經(jīng)銷商。

但是，中介控制型電子市場(chǎng)的出現(xiàn)并不必然排斥傳統(tǒng)中間商。例如，“數(shù)字市場(chǎng)”（Digital Markets）公司建立了一個(gè)以電子元件為交易對(duì)象的電子市場(chǎng)，其目的不是改變買賣雙方的關(guān)系，而是要使交易更有效率。它通過電子市場(chǎng)把買方的訂單提供給分銷商，再把價(jià)格、送貨等信息反饋買方。“數(shù)字市場(chǎng)”公司還能使買方確認(rèn)和跟蹤他們的訂單。為此，公司向賣方收取一定的交易費(fèi)用，買方則不需為此付費(fèi)。電子商務(wù)系統(tǒng)為用戶提供關(guān)鍵性業(yè)務(wù)，方案設(shè)計(jì)要求在獲得關(guān)鍵業(yè)務(wù)最高可用性的同時(shí)，降低總體成本，并可提供靈活的伸縮性，支持自動(dòng)進(jìn)程控制和業(yè)務(wù)流程管理；提供高可靠性的服務(wù)能力，支持防止失效、失效恢復(fù)和潛在故障的預(yù)處理功能。

具體的要求包括： 關(guān)鍵業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)永續(xù)運(yùn)行；支持非平衡配置，即多臺(tái)不同物理配置的服務(wù)器組成群集；能夠基于應(yīng)用的性能瓶頸監(jiān)控，自動(dòng)維護(hù)服務(wù)質(zhì)量；實(shí)現(xiàn)對(duì)群集系統(tǒng)的遠(yuǎn)程監(jiān)控和無人值守管理。物流電子商務(wù)供應(yīng)商的核心業(yè)務(wù)包括：綜合物流服務(wù)、銷售增值服務(wù)、以網(wǎng)上交易為手段，進(jìn)行資源整合、提供物流支持，全面發(fā)展電子商務(wù)業(yè)務(wù)，利用先進(jìn)的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)幫助企業(yè)提高經(jīng)營效率、降低經(jīng)營成本、提高客戶的滿意度，使買賣雙方獲得更多的貿(mào)易機(jī)會(huì)，在提高市場(chǎng)運(yùn)作效率的基礎(chǔ)上發(fā)展銷售增值服務(wù)。

4.1方案簡(jiǎn)介

電子商務(wù)是指采用數(shù)字化電子方式進(jìn)行商務(wù)數(shù)據(jù)交換和開展商務(wù)業(yè)務(wù)活動(dòng)。電子商務(wù)系統(tǒng)是涉及商務(wù)活動(dòng)的各方，包括商店、消費(fèi)者、銀行或金融機(jī)構(gòu)、信息公司或證券公司和政府等，利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)全面實(shí)現(xiàn)在線交易電子化的過程。電子商務(wù)系統(tǒng)的關(guān)鍵在于完全實(shí)現(xiàn)在線支付功能，所以為了順利完成整個(gè)交易過程，需要建立電子商務(wù)服務(wù)系統(tǒng)、通用的電子交易支付方法和機(jī)制，還要確實(shí)保證參加交易各方和所有合作伙伴都能夠安全可靠地進(jìn)行全部商業(yè)活動(dòng)。該方案是基于應(yīng)用級(jí)的高可用性群集應(yīng)用軟件，可以支持多臺(tái)服務(wù)器協(xié)同工作，實(shí)現(xiàn)超過100個(gè)節(jié)點(diǎn)的群集能力，具備優(yōu)良的擴(kuò)展性和強(qiáng)大的功能。作為多機(jī)的群集軟件，該設(shè)計(jì)可保證一旦系統(tǒng)出現(xiàn)故障時(shí)會(huì)迅速切換到其它服務(wù)器上去。其切換速度可以由用戶針對(duì)不同應(yīng)用設(shè)定，一般情況下在數(shù)秒之內(nèi)。群集內(nèi)的任意一個(gè)節(jié)點(diǎn)均可作為控制臺(tái)，配置結(jié)束后自動(dòng)更新所有節(jié)點(diǎn)。該設(shè)計(jì)支持多種應(yīng)用的檢測(cè)和切換，包括Web服務(wù)器、IP、數(shù)據(jù)庫、多網(wǎng)卡、網(wǎng)絡(luò)文件系統(tǒng)（NFS）等。在同一節(jié)點(diǎn)下可以設(shè)置多網(wǎng)卡冗余，當(dāng)一個(gè)網(wǎng)卡出現(xiàn)故障，該設(shè)計(jì)將自動(dòng)啟動(dòng)另一網(wǎng)卡，無需進(jìn)行節(jié)點(diǎn)切換。該設(shè)計(jì)還提供基于Java 的管理控制臺(tái)，實(shí)現(xiàn)無人值守即可監(jiān)控群集。

4.2該設(shè)計(jì)的特性

4.2.1跨距離保護(hù)并預(yù)防災(zāi)難

該設(shè)計(jì)能實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)遠(yuǎn)程保護(hù)，數(shù)據(jù)和應(yīng)用被復(fù)制并保存在替代站點(diǎn)上，因此可最大程度地保護(hù)業(yè)務(wù)。能保證在出現(xiàn)災(zāi)難和大面積的系統(tǒng)癱瘓時(shí)，應(yīng)用和數(shù)據(jù)都能自動(dòng)地保持連續(xù)，從而避免了在災(zāi)難后手動(dòng)的數(shù)據(jù)同步要求。

4.2.2保證數(shù)據(jù)中心的連續(xù)運(yùn)作和應(yīng)用的高可用性

該設(shè)計(jì)使得服務(wù)器和應(yīng)用程序在系統(tǒng)錯(cuò)誤、網(wǎng)絡(luò)硬件錯(cuò)誤、定期系統(tǒng)維護(hù)以及在終端用戶工作量要求不斷變化的情況下依然保持可用性。當(dāng)某個(gè)應(yīng)用失敗時(shí)，該設(shè)計(jì)在同一臺(tái)服務(wù)器或另一個(gè)指定的服務(wù)器上立即讓它重新啟動(dòng)。該設(shè)計(jì)能執(zhí)行多路命令，這意味著用戶能讓多個(gè)應(yīng)用分別重新啟動(dòng)或者按照特別的需要在多個(gè)服務(wù)器上重新啟動(dòng)。

4.2.3靈活的資源管理和自動(dòng)化操作

該設(shè)計(jì)允許靈活監(jiān)控企業(yè)IT架構(gòu)中的任意重要資源，包括服務(wù)器狀態(tài)、應(yīng)用和服務(wù)器性能、網(wǎng)絡(luò)狀態(tài)、網(wǎng)卡狀態(tài)、存儲(chǔ)狀態(tài)等；它基于開放的工業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)例如TCP／IP和Perl，這可以使用戶依據(jù)特定環(huán)境來制定合適的高可用解決方案。該設(shè)計(jì) 可以根據(jù)不同需求在對(duì)應(yīng)用無影響的前提下簡(jiǎn)易、便捷而又有效地管理應(yīng)用資源。

4.2.4非干擾的系統(tǒng)維護(hù)

該設(shè)計(jì)可以在工作時(shí)間里執(zhí)行例行的系統(tǒng)維護(hù)，可以使用戶把應(yīng)用從一個(gè)服務(wù)器恢復(fù)到另一個(gè)服務(wù)器，確保運(yùn)行不間斷并將故障時(shí)間降低到最小。

4.2.5企業(yè)運(yùn)行環(huán)境適用性

該設(shè)計(jì)可以在LAN，SAN，NAS，DAS和WAN環(huán)境下運(yùn)行。除了SSI數(shù)據(jù)庫以外，該設(shè)計(jì)還提供了各種適用性不同的域，在一個(gè)域中可以支持不限數(shù)量的服務(wù)器，并且支持資源環(huán)境要求的虛擬的數(shù)據(jù)資源。

4.2.6集中化管理

該設(shè)計(jì)的集中管理控制臺(tái)通過各種服務(wù)器平臺(tái)，可以為管理服務(wù)和應(yīng)用程序提供單獨(dú)的界面。這種單獨(dú)的管理方式可以降低用戶的員工培訓(xùn)費(fèi)、安裝和操作成本。

4.2.7加強(qiáng)遠(yuǎn)程資源的自動(dòng)管理

對(duì)企業(yè)中使用廣域備份的用戶來講維護(hù)系統(tǒng)運(yùn)行的有效性成為一個(gè)巨大的工程保持系統(tǒng)的數(shù)據(jù)同步、程序處理、處理多個(gè)子網(wǎng)絡(luò)和它們之間的關(guān)系對(duì)用戶來說是一個(gè)令人頭痛的問題。該設(shè)計(jì)則可以通過預(yù)定義一個(gè)自動(dòng)高可用業(yè)務(wù)連續(xù)計(jì)劃來使系統(tǒng)的維護(hù)能夠自動(dòng)、遠(yuǎn)程地進(jìn)行，從IP地址的再分配到動(dòng)態(tài)路由配置，所有這一切都可以通過該設(shè)計(jì)的集中管理主控臺(tái)來實(shí)現(xiàn)。當(dāng)集成了該設(shè)計(jì) for WANS這樣的方案以后，就擁有了解決以上問題的工具。

4.3該設(shè)計(jì)的實(shí)施效果

該設(shè)計(jì)集中采用了先進(jìn)的群集技術(shù)，具有鮮明的高可用性和高技術(shù)含量的特點(diǎn)。在具體的方案中，該設(shè)計(jì)充分體現(xiàn)了它的廣泛的適應(yīng)能力和快速的實(shí)施過程，有效地利用了客戶原有的Web服務(wù)器，實(shí)現(xiàn)兩個(gè)主應(yīng)用的相互監(jiān)控和切換，使應(yīng)用中斷的風(fēng)險(xiǎn)大大降低，保證了系統(tǒng)高可用性的同時(shí)，有效降低了客戶的總成本并縮短了項(xiàng)目實(shí)施周期。該設(shè)計(jì)實(shí)現(xiàn)真正意義上的應(yīng)用級(jí)切換，本方案中的E3500服務(wù)器系統(tǒng)的所有資源被按應(yīng)用類型分組，該設(shè)計(jì)按數(shù)據(jù)庫服務(wù)器和應(yīng)用服務(wù)器兩個(gè)不同應(yīng)用進(jìn)行檢測(cè)，一旦某應(yīng)用發(fā)生故障，僅僅將此應(yīng)用進(jìn)行切換就不會(huì)干擾其他正常的應(yīng)用。

采用該設(shè)計(jì)高可用性解決方案使客戶的關(guān)鍵商務(wù)應(yīng)用得到了保障。整個(gè)方案建立了合理的應(yīng)用布局，既可獲得數(shù)據(jù)的高度共享能力，又可以提高應(yīng)用的恢復(fù)速度，并且有利于數(shù)據(jù)的集中管理和系統(tǒng)的無縫擴(kuò)展。德瑞公司的該設(shè)計(jì)高可用性解決方案，幫助客戶以經(jīng)濟(jì)的成本有效地解決原有的關(guān)鍵業(yè)務(wù)持續(xù)運(yùn)行的問題。

5.電子商務(wù)實(shí)施與評(píng)價(jià)

DRP是管理企業(yè)的分銷網(wǎng)絡(luò)的系統(tǒng)，目的是使企業(yè)具有對(duì)訂單和共貨具有快速反應(yīng)和持續(xù)補(bǔ)充庫存的能力。DRP可以管理有實(shí)物的分銷，也可以管理各種服務(wù)的分銷。 DRP通過戶聯(lián)網(wǎng)將供應(yīng)商與經(jīng)銷商有機(jī)地聯(lián)系在一起，本公司和經(jīng)銷商之間實(shí)可以現(xiàn)實(shí)地提交訂單、查詢產(chǎn)品和庫存狀況、并獲得市場(chǎng)、銷售信息及客戶支持，實(shí)現(xiàn)了供應(yīng)商與經(jīng)銷商之間的端的供應(yīng)連管理，有效地縮短供銷鏈。借助戶聯(lián)網(wǎng)的延伸性及便利性，DRP系統(tǒng)使商務(wù)過程不再受時(shí)間、地點(diǎn)和人員的限制，企業(yè)的工作效率和業(yè)務(wù)范圍都得到了有效的提高。企業(yè)可以迅速構(gòu)建內(nèi)部使用的B2B電子商務(wù)的平臺(tái)，擴(kuò)展現(xiàn)有業(yè)務(wù)和銷售能力，實(shí)現(xiàn)零風(fēng)險(xiǎn)庫存，大大降低分銷成本，提高周轉(zhuǎn)效率，確保獲得領(lǐng)先一步的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)DRP一分銷資源計(jì)劃系統(tǒng)要解決的最主要問題就是：

準(zhǔn)確庫存、銷量、銷售速度的及時(shí)掌握

要貨計(jì)劃/資源分配計(jì)劃的合理制定

銷售費(fèi)用的嚴(yán)格控制

業(yè)務(wù)流程的嚴(yán)密跟蹤和應(yīng)收帳款的清晰控制

企業(yè)實(shí)施信息化的目的，是利用戶聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，整合企業(yè)資源，改造傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，加強(qiáng)企業(yè)管理，降低運(yùn)作成本，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，提高經(jīng)濟(jì)效益，從而促進(jìn)企業(yè)的改革與發(fā)展。由于每個(gè)企業(yè)信息化進(jìn)程的速度不同，我們?yōu)槠髽I(yè)提供了分步實(shí)施的電子商務(wù)解決方案，采用先進(jìn)的信息技術(shù)在實(shí)現(xiàn)各種管理現(xiàn)代化的同時(shí)，為企業(yè)構(gòu)建全新實(shí)效的電子商務(wù)新模式，將企業(yè)的相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行整合，形成一體化企業(yè)管理信息系統(tǒng)。對(duì)企業(yè)的需求，我們按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)接口和先進(jìn)的WEB開發(fā)技術(shù)，提供DRP分銷資源計(jì)劃系統(tǒng)、企業(yè)進(jìn)銷存系統(tǒng)、SCM供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)、CRM客戶關(guān)系管理系統(tǒng)、企業(yè)資源管理ERP系統(tǒng)、OA辦公自動(dòng)化系統(tǒng)、BO決策支持系統(tǒng)、BI商業(yè)智能系統(tǒng)等方面的解決方案。

最早在中國倡導(dǎo)電子商務(wù)的IBM所展示的“行業(yè)電子商務(wù)解決方案”，包括辦公 自動(dòng)系統(tǒng)解決方案、電子支付解決方案等，并推出了面向財(cái)政稅務(wù)、社會(huì)保險(xiǎn)、地方政 府等電子商務(wù)系統(tǒng)的“電子政府”，將一些政府職能通過網(wǎng)絡(luò)來實(shí)施。博覽會(huì)期間舉辦 的各種專家講座則明確宣稱，網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的發(fā)展不可逆轉(zhuǎn)，企業(yè)將徹底改變現(xiàn)有商業(yè)模式， 走向電子商務(wù)，漠視這種轉(zhuǎn)變的企業(yè)將面臨淘汰。電子商務(wù)給所有企業(yè)帶來了機(jī)遇和挑 戰(zhàn)。對(duì)此，

IBM“群策群力，天下e家”的口號(hào)，頗有萬眾一心的意味。英特爾副總裁陳俊圣在題為“贏得網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)”的演講中指出，世界 正在進(jìn)入網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，電子商務(wù)的迅速發(fā)展遠(yuǎn)超人們的預(yù)測(cè)，在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，商家 由產(chǎn)品、服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)，轉(zhuǎn)變?yōu)樯虅?wù)模式的競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)應(yīng)搶占先機(jī)贏得網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的優(yōu)勢(shì)。

目前，中國很多企業(yè)、政府機(jī)構(gòu)都已上網(wǎng)，一些商家開始了網(wǎng)上電子商務(wù)，嘗試網(wǎng) 上建立客戶關(guān)系。北京西單商場(chǎng)也開始了網(wǎng)上購物，招商銀行實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)上交易付款，用 戶也可以進(jìn)入8848網(wǎng)上超市實(shí)現(xiàn)足不出戶電子購物的愿望。但目前更多的企業(yè)還停 留在互聯(lián)網(wǎng)商務(wù)模式探索階段，網(wǎng)上更多的是企業(yè)品牌形象，炒概念，往往有網(wǎng)無貨、 有貨不賣，或網(wǎng)上支付得不到確認(rèn)，有的網(wǎng)上交易煩瑣得比直接購買還累，網(wǎng)民光顧一 次就發(fā)誓再也不去了。

電子商務(wù)在中國尚處于起步階段，為國內(nèi)企業(yè)提供電子商務(wù)解決方案同樣是一個(gè)巨 大商機(jī)，這就是IBM、英特爾、惠普等海外IT企業(yè)對(duì)推動(dòng)中國電子商務(wù)樂此不疲的 原因。IBM在中國發(fā)展了許多重要客戶，他們?yōu)橹袊y行提供了電子商務(wù)解決方案， 使其推出了網(wǎng)上銀行服務(wù)，實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)上支付、電子錢包及網(wǎng)上購物業(yè)務(wù)。而英特爾現(xiàn)在 正成為日益興起的網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的建筑模塊供應(yīng)商。

相比之下，中國IT企業(yè)在這場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中又落于下風(fēng)，盡管出現(xiàn)了深圳黎明這樣對(duì)實(shí) 現(xiàn)中國證券全電子化網(wǎng)上交易做出了不俗業(yè)績(jī)的企業(yè)，但更多國內(nèi)企業(yè)在提供電子商務(wù) 解決方案中只有幾個(gè)成功例子，發(fā)展的大客戶很少。

電子商務(wù)的發(fā)展不僅改變著商業(yè)模式，同時(shí)也改變著人們的思維方式。此次博覽會(huì) 滲透著這樣的信息，機(jī)會(huì)總是青睞先行者，企業(yè)電子商務(wù)的先行者將擁有更多優(yōu)勢(shì)。

結(jié)

論

20世紀(jì)90年代以來，計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)得到了飛速發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)化和全球化成為不可抗拒的世界潮流。計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)一直在尋找除文字處理和信息傳遞領(lǐng)域外的更大、更直接的利潤(rùn)空間，商務(wù)領(lǐng)域自然成為其首選的對(duì)象，而迅速膨脹的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)用戶也使得具有遠(yuǎn)見的商家頗感興趣。從單純的網(wǎng)上信息、傳遞信息到在網(wǎng)上建立商務(wù)信息中心，從借助于傳統(tǒng)貿(mào)易手段的不成熟的電子商務(wù)交易到能夠在網(wǎng)上完成供、產(chǎn)、銷全部業(yè)務(wù)流程的電子商務(wù)虛擬市場(chǎng)，從封閉的銀行電子金融系統(tǒng)到開放式的網(wǎng)絡(luò)電子銀行，電子商務(wù)如火如荼。電子商務(wù)是一個(gè)發(fā)展?jié)摿薮蟮氖袌?chǎng)，具有誘人的發(fā)展前景。電子商務(wù)中的電子商務(wù)系統(tǒng)、電子商務(wù)服務(wù)器與電子商務(wù)購物過程，是電子商務(wù)技術(shù)的核心內(nèi)容，廣泛深入地研究各種電子商務(wù)購物過程，研究實(shí)現(xiàn)電子商務(wù)購物過程的應(yīng)用軟件和各種現(xiàn)代化電子支付工具具有十分重要的實(shí)際意義。開展電子商務(wù)，還要深入研究電子商務(wù)的安全、保密、認(rèn)證等高新技術(shù)。尤其要?jiǎng)訂T各行各業(yè)、各個(gè)部門和廣大顧客都要行動(dòng)起來，積極參加。銀行金融業(yè)要全面實(shí)現(xiàn)金融電子化，海關(guān)、稅務(wù)、商檢、保險(xiǎn)、進(jìn)出口公司、包裝運(yùn)輸公司等也要實(shí)現(xiàn)電子化和現(xiàn)代化。廣泛深入地進(jìn)行電子商務(wù)宣傳、普及推廣電子商務(wù)知識(shí)等都具有重大的現(xiàn)實(shí)意義。

參考文獻(xiàn)

1 陳國鵬，劉冠芳.濟(jì)南商務(wù)信息網(wǎng)， 2002，12

2 張史勵(lì)，許國番.中國現(xiàn)代商貿(mào)經(jīng)濟(jì)，2001，4

第9篇：簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的職能范文

關(guān)鍵詞：國庫集中支付　財(cái)政資金 高等學(xué)校

一、引言

以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)的國庫集中支付制度是現(xiàn)代財(cái)政管理制度的核心。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)日趨完善、蓬勃發(fā)展的新時(shí)期，逐步地實(shí)施國庫集中支付制度可以減少資金周轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督，有效地規(guī)范財(cái)政收支行為，提高資金使用效益，增強(qiáng)政府的宏觀調(diào)控能力。國庫集中支付制度的最初試點(diǎn)運(yùn)行開始于2001年，并逐漸地加以推行擴(kuò)大，現(xiàn)已在全國的大部分行政事業(yè)單位普遍實(shí)行。國庫集中支付制度的實(shí)施是一項(xiàng)全新舉措，沒有前車之鑒，理論上的探討論證就更顯重要了。實(shí)施國庫集中支付制度以來，學(xué)者做了許多有益的嘗試和研究，由實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)形成了兩種觀點(diǎn)：一種是國庫集中支付的優(yōu)越性的充分展現(xiàn)，主張將國庫集中支付制度進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、甚或提升至法律的層面加以固化，以確保國庫集中支付的強(qiáng)制性實(shí)施；另一種則基于國庫集中支付制度中的缺陷研究，主張淡化國庫集中支付制度的制度約束性，更著眼于現(xiàn)實(shí)實(shí)際地適應(yīng)性實(shí)施，甚或主張適時(shí)、部分地取消國庫集中支付制度的實(shí)施。鑒于目前國庫集中支付制度在全國各高等學(xué)校的廣泛推及，筆者依據(jù)目前高等學(xué)校國庫集中支付的具體實(shí)踐，歸理出高等學(xué)校制度實(shí)施中的遇到的困難，進(jìn)而引出對(duì)高等學(xué)校國庫集中支付制度實(shí)施實(shí)踐運(yùn)作中的有益之見，以期為國庫集中支付制度在高等學(xué)校的順利實(shí)施提供參考。

二、國庫集中支付制度實(shí)施的背景及意義

建立國庫集中收付制度，是適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控，加大監(jiān)督力度，穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)資金優(yōu)化配置而對(duì)財(cái)政管理體制改革進(jìn)行的有益探索。國庫集中支付制度是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家普遍實(shí)行的現(xiàn)代國庫管理制度，由政府財(cái)政部門對(duì)所有政府性收支實(shí)行集中收繳和支付的管理制度，通過國庫單一賬戶對(duì)財(cái)政性資金進(jìn)行集中管理，因此也稱為國庫單一賬戶制度，國庫集中支付改革有利于規(guī)范財(cái)政支出管理，提高財(cái)政資金使用效益；有利于建立有效的財(cái)政監(jiān)督約束機(jī)制，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的優(yōu)化；有利于合理籌措調(diào)度資金，增強(qiáng)政府的宏觀調(diào)控能力；有利于與國際慣例實(shí)現(xiàn)接軌，適應(yīng)人世的需要。

(一)實(shí)施國庫集中支付制度的背景　傳統(tǒng)的財(cái)政支付制度是為適應(yīng)原有計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的國庫資金分散支付制度。通常是先由本級(jí)財(cái)政根據(jù)批復(fù)的各預(yù)算單位的年度預(yù)算，將各項(xiàng)財(cái)政性資金分月或按項(xiàng)目進(jìn)度撥付到各單位的銀行賬戶上，由各單位分散管理，再根據(jù)需要自主使用和支付。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的發(fā)展和完善，現(xiàn)代的公共財(cái)政體系正在逐步地形成和發(fā)展，傳統(tǒng)財(cái)政支付制度的弊端也愈加明顯，主要表現(xiàn)在：一是重復(fù)、分散地設(shè)置賬戶。在傳統(tǒng)的財(cái)政支付制度下繳庫、撥付都通過征收機(jī)關(guān)及預(yù)算單位設(shè)立的多重賬戶分散進(jìn)行，降低了財(cái)政收支活動(dòng)的透明度；同時(shí)大量的預(yù)算外資金游離于預(yù)算管理之外，弱化了財(cái)政資金的有效管理和全面監(jiān)督。二是遲緩的信息反饋。傳統(tǒng)的財(cái)政支付制度下，財(cái)政資金的收支都分散在各預(yù)算單位進(jìn)行，財(cái)務(wù)信息傳遞、匯總的延遲，降低了會(huì)計(jì)信息資料的質(zhì)量，難以及時(shí)為預(yù)算編制和執(zhí)行分析提供可靠的依據(jù)，不利于宏觀調(diào)控措施的有效實(shí)施。三是收入中的缺漏。在傳統(tǒng)的財(cái)政支付制度下，收入執(zhí)行時(shí)常容易發(fā)生征收管理的不嚴(yán)和疏漏以及退庫的不合規(guī)范現(xiàn)象，從而導(dǎo)致收入環(huán)節(jié)中財(cái)政資金的大量流失。四是財(cái)政資金的分散滯留。傳統(tǒng)財(cái)政支付制度下，財(cái)政資金支出的執(zhí)行是按分散撥付，分期使用的模式運(yùn)行的；撥付與使用的不同步，往往使得相當(dāng)規(guī)模的財(cái)政資金沉淀于各預(yù)算單位，財(cái)政資金難以統(tǒng)一調(diào)度，造成大量資金閑置而國庫資金缺乏的局面。不僅導(dǎo)致了低下的資金使用率，而且給資金的截留、擠占、挪用創(chuàng)設(shè)了條件，易導(dǎo)致腐敗現(xiàn)象。五是財(cái)政資金監(jiān)督的滯后性。傳統(tǒng)的財(cái)政支付制度對(duì)財(cái)政資金的規(guī)范使用往往只能實(shí)施事后監(jiān)督，財(cái)政資金的用途和流向難以進(jìn)行實(shí)時(shí)控制，使得資金的使用缺乏預(yù)見性和計(jì)劃性，加大了預(yù)算執(zhí)行的隨意性。由上述分析可見，傳統(tǒng)的以設(shè)置多頭賬戶為基礎(chǔ)的財(cái)政性資金分散管理的制度，已背離了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)公平、效率的基本要求，難以適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下現(xiàn)代財(cái)政資金管理的需要，必須加以變革，構(gòu)建出適宜于我國社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的有效的財(cái)政資金管理制度。

(二)實(shí)施國庫集中支付制度的意義國庫集中支付制度是現(xiàn)代的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家普遍實(shí)行的一種財(cái)政資金管理制度，又被稱作國庫單一賬戶制度，是指以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)，通過健全的財(cái)政支付信息系統(tǒng)和銀行間實(shí)時(shí)的清算系統(tǒng)，對(duì)財(cái)政資金進(jìn)行集中收繳和撥付支出，政府財(cái)政部門對(duì)財(cái)政資金的分配、撥付直至收款人賬戶的全過程實(shí)施直接監(jiān)督和有效控制的現(xiàn)代財(cái)政國庫管理制度。國庫集中支付制度要求各預(yù)算單位根據(jù)商品或勞務(wù)的所需提起申請(qǐng)，由國庫集中支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行嚴(yán)格地審核后，批復(fù)并直接通過單一賬戶體系支付給收款人，實(shí)現(xiàn)了財(cái)政資金支付使用的“直達(dá)”，有效地減少了國庫撥出資金的庫外沉淀和閑置浪費(fèi)，對(duì)現(xiàn)代財(cái)政國庫管理體系持續(xù)、穩(wěn)健地發(fā)展具有重要的現(xiàn)實(shí)意義：一是有利于規(guī)范財(cái)政資金管理，嚴(yán)肅財(cái)政預(yù)算紀(jì)律。國庫集中支付制度規(guī)定各預(yù)算單位取消自行開設(shè)的預(yù)算內(nèi)、外資金賬戶，將所有資金統(tǒng)一集中于專設(shè)的單一賬戶中。改變財(cái)政資金層層撥付、多環(huán)節(jié)運(yùn)行和多頭賬戶的分散管理，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金的集中直接撥付。單一的結(jié)算環(huán)節(jié)，簡(jiǎn)化的運(yùn)行模式不僅加快了財(cái)政資金的到位速度，而且有效地降低了財(cái)政資金的繳撥成本，同時(shí)也強(qiáng)化了預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)格性，從根本上杜絕了財(cái)政資金的滯留、截留、擠占和挪用。二有利于提高政府對(duì)財(cái)政資金的調(diào)控能力和使用效率。各預(yù)算單位專設(shè)的國庫分賬戶和分類賬戶，明晰地反映出各單位的預(yù)算執(zhí)行情況，使財(cái)政部門能夠全面地掌握所有財(cái)政資金的使用狀況。同時(shí)，預(yù)算內(nèi)、外資金的集中，各預(yù)算單位沉淀的資金統(tǒng)一匯集于國庫，增加了財(cái)政資金的可調(diào)度總額，更利于財(cái)政資金的統(tǒng)籌安排和整體運(yùn)作，不僅提高了財(cái)政資金的使用效率，而且增強(qiáng)了財(cái)政部門的宏觀調(diào)控能力。三是有利于提高依法理財(cái)水平，加強(qiáng)執(zhí)行過程的監(jiān)督。國庫集中收付將財(cái)政資金的使用指標(biāo)與現(xiàn)實(shí)資金相分離，現(xiàn)實(shí)資金的所有支出撥付均需經(jīng)財(cái)政部門的審批才能實(shí)現(xiàn)，財(cái)政部門能夠有效地監(jiān)督和控制財(cái)政資金使用地全程，保證了財(cái)政管理和財(cái)務(wù)運(yùn)作信息的通暢、透明，加強(qiáng)了內(nèi)部的監(jiān)督控制，提高了辦事效率。四是國庫集中支付制度的實(shí)施，有利于防止腐敗現(xiàn)象的滋生，促進(jìn)廉政建設(shè)。集中支付制度加強(qiáng)了財(cái)政部門對(duì)各項(xiàng)收支的審核和監(jiān)督，使所有預(yù)算單位的財(cái)務(wù)賬目、資金來源和使用去向，都納入到合法、規(guī)范的管理之中，提高了收入來源和資金使用的透明度，杜絕了各種不合理的違規(guī)、違紀(jì)支出，從源頭上防范和治理了腐敗，促進(jìn)了廉

政建設(shè)。五是有利于規(guī)范財(cái)務(wù)運(yùn)作，提高管理水平。財(cái)政資金的集中管理將原有的事后監(jiān)督變?yōu)槭虑盎蚴轮斜O(jiān)督，嚴(yán)格規(guī)范了預(yù)算執(zhí)行中財(cái)政資金的用途和流向，做到防患于未然；同時(shí)對(duì)在建項(xiàng)目的實(shí)時(shí)監(jiān)控，掌握了進(jìn)展分期支付的主動(dòng)權(quán)，從根本上防止了財(cái)政資金的閑置和浪費(fèi)?？刂屏祟A(yù)算執(zhí)行的隨意性，確保了財(cái)政資金的計(jì)劃使用，加強(qiáng)了財(cái)政資金的預(yù)算編制和使用申請(qǐng)的計(jì)劃性、科學(xué)性及規(guī)范性，提高了財(cái)務(wù)管理水平。

三、國庫集中支付制度的方式

國庫集中支付制度實(shí)施的關(guān)鍵在于財(cái)政資金支付方式的重大變化，主要是根據(jù)財(cái)政資金的不同支付主體和支出類型，采取不同資金運(yùn)作方式即財(cái)政直接支付制度和財(cái)政授權(quán)支付制度。

(一)財(cái)政直接支付制度　所謂財(cái)政直接支付是指由財(cái)政部門通過統(tǒng)一的國庫單一賬戶體系，直接將財(cái)政資金支付到商品、勞務(wù)的供應(yīng)者或用款單位賬戶的資金運(yùn)作方式。通常預(yù)算單位的工資性支出，工程性支出中的設(shè)備采購、建筑安裝工程、工程監(jiān)理等支出，以及集中性政府采購的物品和服務(wù)等支出應(yīng)實(shí)行財(cái)政直接支付的方式。在具體實(shí)施時(shí)，首先要由預(yù)算單位依據(jù)批復(fù)的部門預(yù)算，按月向財(cái)政部門報(bào)送財(cái)政資金的使用申請(qǐng)；當(dāng)預(yù)算單位發(fā)生實(shí)際的業(yè)務(wù)支付時(shí)，再向財(cái)政支付機(jī)構(gòu)提出支付申請(qǐng)；財(cái)政支付機(jī)構(gòu)根據(jù)批復(fù)的部門預(yù)算及資金使用計(jì)劃對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審查核實(shí)，確證無誤后，即向銀行發(fā)出財(cái)政資金支付令，并通知中國人民銀行國庫，由銀行進(jìn)入全國銀行清算系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時(shí)清算，通過轉(zhuǎn)賬或國庫支票支付的方式將財(cái)政資金從國庫單一賬戶直接撥付到收款單位的銀行賬戶。

(二)財(cái)政授權(quán)支付制度　財(cái)政授權(quán)支付是指財(cái)政部門在指定的銀行為預(yù)算單位開設(shè)零余額賬戶，再由預(yù)算單位自行發(fā)出支付指令，通過轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金支付賬目的支付方式。通常預(yù)算單位一般的小額支出和零星支出要實(shí)行財(cái)政授權(quán)支付的方式。在具體實(shí)施時(shí)，首先應(yīng)由預(yù)算單位依照批復(fù)的部門預(yù)算和資金使用計(jì)劃，向財(cái)政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)申請(qǐng)授權(quán)支付的月度用款限額；再由財(cái)政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)將已批準(zhǔn)的限額通知銀行、預(yù)算單位和中國人民銀行國庫；在預(yù)算單位發(fā)生實(shí)際的業(yè)務(wù)支出時(shí)，由預(yù)算單位在月度用款限額內(nèi)，自行開具資金使用支付令，并與國庫單一賬戶進(jìn)行清算。在授權(quán)支付中，銀行的零余額賬戶應(yīng)在每天實(shí)行支付后，同國庫進(jìn)行資金清算，始終保持賬戶的余額為零。該賬戶應(yīng)定時(shí)、定量地進(jìn)行國庫清算，并定時(shí)將賬戶資金的使用情況向財(cái)政匯報(bào)。由于銀行間的結(jié)算是通過計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)實(shí)時(shí)進(jìn)行的，因而財(cái)政專戶和預(yù)算單位的零余額賬戶在每次結(jié)清后余額都為零，并且財(cái)政資金的所有日常節(jié)余都保留在國庫單一賬戶之中。從國庫分散支付制度轉(zhuǎn)變?yōu)閲鴰旒兄Ц吨贫?，使各預(yù)算單位沉淀的財(cái)政資金全部集中于國庫，加大了財(cái)政實(shí)有資金的儲(chǔ)備量，提高了財(cái)政部門的宏觀調(diào)控能力和資金使用效率；財(cái)政部門依據(jù)預(yù)算的指標(biāo)決定財(cái)政資金的支出，掌握了資金的支付權(quán)；直接支付到商品或勞務(wù)供應(yīng)者的賬戶，既省略了繁冗的中間環(huán)節(jié)，又可以掌握每筆資金的最終去向，從根本上杜絕了預(yù)算執(zhí)行的違規(guī)現(xiàn)象。

四、高等學(xué)校國庫集中支付的困境分析

國庫集中支付制度在高等學(xué)校的實(shí)施，加強(qiáng)了財(cái)政對(duì)高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督和管理，雖然沒有改變高等學(xué)校支出的權(quán)限，高等學(xué)校原有的財(cái)務(wù)運(yùn)作管理方式卻產(chǎn)生了極大的變化。在高等學(xué)校財(cái)務(wù)管理得到加強(qiáng)的同時(shí)，由于傳統(tǒng)理財(cái)觀念和配套措施的滯后，也不可避免地使高等學(xué)校財(cái)務(wù)管理的一些方面遇到困難。

(一)高等學(xué)校理財(cái)?shù)匚坏霓D(zhuǎn)變　在高等學(xué)校實(shí)施國庫集中支付制度，要求高等學(xué)校將所有的財(cái)政性經(jīng)費(fèi)及業(yè)務(wù)性收入全部上繳到財(cái)政統(tǒng)一賬戶下的分類賬戶中，由銀行代收和財(cái)政統(tǒng)管，并且財(cái)政資金的支出也須經(jīng)財(cái)政部門審核批準(zhǔn)后方可使用。高等學(xué)校這種資金繳撥支付的財(cái)務(wù)運(yùn)作方式，不僅打破了傳統(tǒng)依據(jù)財(cái)政部門下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)自主使用經(jīng)費(fèi)的財(cái)務(wù)管理格局，而且還在很大程度上促進(jìn)了高等學(xué)校資金使用權(quán)限向財(cái)政部門的集中，改變了高等學(xué)校傳統(tǒng)資金管理的觀念與方法。雖然國庫集中支付制度明確規(guī)定堅(jiān)持預(yù)算單位的資金性質(zhì)不變、資金使用和財(cái)務(wù)管理的權(quán)限不變及財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)不變的“三不變”原則，不改變高等學(xué)校資金的支配權(quán)與管理使用權(quán)。但國庫集中支付制度已將高等學(xué)校預(yù)算內(nèi)、外的所有資金全部上繳到財(cái)政統(tǒng)一管理，高等學(xué)校的財(cái)政資金支出須經(jīng)財(cái)政部門進(jìn)行最終的審批方能支付，財(cái)政部門監(jiān)督和控制了高等學(xué)校財(cái)政資金從預(yù)算到支出的全部運(yùn)行過程。這樣，高等學(xué)校為保證辦學(xué)、發(fā)展的正常資金運(yùn)轉(zhuǎn)，就要在編制預(yù)算時(shí)，全面、科學(xué)而準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)到自身全年所可能發(fā)生的全部業(yè)務(wù)情況，編制寫入預(yù)算，申請(qǐng)充足的財(cái)政資金額度，使高等學(xué)校年度資金的支配、管理和使用擁有足夠份額和支配度，減少財(cái)政審批束縛的壓力。顯然這樣的做法有極大的難度。國庫集中支付制度是全新的舉措，沒有過往的經(jīng)驗(yàn)可循，人員的思想及業(yè)務(wù)素質(zhì)都有待提高。一些財(cái)政人員認(rèn)為國庫集中支付就是對(duì)財(cái)政資金一切權(quán)限的上收，高等學(xué)校的日常開支的審批，有時(shí)需要多次往復(fù)才能落實(shí)。因此，國庫集中支付制度實(shí)施后，高等學(xué)校的財(cái)務(wù)管理權(quán)特別是財(cái)政資金的審批權(quán)和調(diào)度權(quán)已在實(shí)質(zhì)上很大的程度上收歸于國家財(cái)政，高等學(xué)校的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)被壓縮成單一的預(yù)算管理活動(dòng)，理財(cái)主體僅剩下單一的預(yù)算自主地位。

(二)高等學(xué)校預(yù)算管理的窘境　高等學(xué)校是以支出為目的的非營利組織，預(yù)算管理是其最重要的管理方式，規(guī)范和調(diào)節(jié)著高等學(xué)校的財(cái)務(wù)收支。以往高等學(xué)校的資金存放在其賬戶上，預(yù)算中沒有立項(xiàng)的可調(diào)整追加，已有的項(xiàng)目資金也可擠占挪用。國庫集中支付制度下，財(cái)政資金不再直接下?lián)艿礁鞲叩葘W(xué)校，而是由高等學(xué)校根據(jù)財(cái)政部門審核通過的部門預(yù)算編制用款計(jì)劃，報(bào)經(jīng)財(cái)政部門批復(fù)后，在批復(fù)的計(jì)劃內(nèi)分別以財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付的方式使用資金，而用款計(jì)劃編報(bào)和批復(fù)的依據(jù)就是高等學(xué)校的部門預(yù)算。財(cái)政部門對(duì)高等學(xué)校的預(yù)算資金進(jìn)行事前、事中的監(jiān)督，把對(duì)支出預(yù)算總額的控制變?yōu)閷?duì)每筆支出的控制，且進(jìn)一步明確了“有預(yù)算才能支出”、“預(yù)算支出渠道不得隨意變更”等硬性的規(guī)定。高等學(xué)校不能再隨意地調(diào)整與追加預(yù)算。盡管財(cái)政部門允許調(diào)整預(yù)算，但要以待調(diào)整項(xiàng)目事先有預(yù)算為前提，調(diào)整程序繁瑣，批復(fù)時(shí)間滯后，當(dāng)高等學(xué)校突然面臨新情況或新需要時(shí)，就會(huì)因受到預(yù)算的限制和財(cái)政的約束而沒有可用的資金。因此，高等學(xué)校在編制預(yù)算時(shí)，必須提高預(yù)算編制的前瞻性、準(zhǔn)確性、科學(xué)性和全面性，科學(xué)、合理、規(guī)范地統(tǒng)籌安排預(yù)算資金，建立科學(xué)的預(yù)算定額和指標(biāo)體系，盡可能地細(xì)化預(yù)算編制，對(duì)各項(xiàng)專項(xiàng)支出設(shè)立項(xiàng)目庫管理，保證專款專用，使所有的財(cái)政資金支付都有明細(xì)的預(yù)算依據(jù)。但高等學(xué)?？赡苡捎趥鹘y(tǒng)思維及管理模式的影響，很難做到全面而周到，并且目前高等學(xué)校正處于快速的發(fā)展期，會(huì)有許多難以預(yù)料的資金支出，高等學(xué)校預(yù)算的不確定性難以避免，高等學(xué)校的預(yù)算管理不可避免地要陷入窘境。

(三)高等學(xué)校資金籌措的窘境　新時(shí)期高等學(xué)校的蓬勃發(fā)展及大規(guī)模的擴(kuò)招和基礎(chǔ)建設(shè)投資，需要大量的資金儲(chǔ)備，單純“等、靠、要”的財(cái)政撥款已入不敷出，廣開門路、多渠道籌措資金成為高等學(xué)校財(cái)務(wù)工作順利運(yùn)行的關(guān)鍵。目前高等學(xué)校的資金來源

除了財(cái)政撥款，還有科研項(xiàng)目費(fèi)、學(xué)雜費(fèi)等業(yè)務(wù)收入。但這些收入來源并不足以支撐高等學(xué)校生存與發(fā)展的資金需求，存在較大的資金缺口，高等學(xué)校僅靠自身的創(chuàng)收很難彌補(bǔ)。因此，銀行貸款已成為高等學(xué)校當(dāng)前籌措資金來源的重要途徑。同時(shí)，銀行為了提高資產(chǎn)收益，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，在高等學(xué)校有存款和收費(fèi)權(quán)作質(zhì)押的條件下，往往更愿意主動(dòng)為高等學(xué)校提供信用貸款，緩解高等學(xué)校資金來源的匱乏。國庫集中支付制度的實(shí)施，取消了高等學(xué)校開設(shè)在商業(yè)銀行的所有賬戶，代之以在指定商業(yè)銀行開設(shè)的零余額賬戶。零余額賬戶只有計(jì)劃額度，沒有實(shí)體資金，余額保持為零即沒有現(xiàn)實(shí)的資金存款。這樣，高等學(xué)校失去了原有銀行存款實(shí)體資金的沉淀和收費(fèi)管理權(quán)的質(zhì)押籌碼，導(dǎo)致銀行顧及信貸風(fēng)險(xiǎn)而不愿繼續(xù)出貸，堵塞了高等學(xué)校向銀行融資的渠道，降低了高等學(xué)校資金籌措的能力，增加了高等學(xué)校的籌資壓力。

五、高等學(xué)校國庫集中支付制度實(shí)施的對(duì)策

國庫集中支付制度在高等學(xué)校的實(shí)施，摒棄了高等學(xué)校財(cái)政資金傳統(tǒng)的分散支付方式，強(qiáng)化了財(cái)政資金的支出管理，克服了經(jīng)費(fèi)使用的主觀隨意性，增強(qiáng)了經(jīng)費(fèi)預(yù)算的準(zhǔn)確性和嚴(yán)肅性，改變了高等學(xué)校原有的財(cái)務(wù)管理運(yùn)作方式，大大提高了高等學(xué)校的財(cái)務(wù)管理水平。但傳統(tǒng)思維管理模式的殘留及國庫集中支付制度本身的欠缺，在制度的實(shí)際執(zhí)行中，不免有一些難盡人意的地方。只有打破傳統(tǒng)的思維管理模式，不斷地探索、創(chuàng)新，完善國庫集中支付制度，才能確保高等學(xué)校國庫集中支付制度的順利實(shí)施。

(一)進(jìn)一步規(guī)范國庫集中支付制度，促進(jìn)國庫集中支付的良性運(yùn)作　一是明確規(guī)定成員間的權(quán)利和義務(wù)?？茖W(xué)地界定國庫支付中心的權(quán)利和義務(wù)。國庫集中支付制度是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下政府預(yù)算執(zhí)行的關(guān)鍵性制度。國庫支付中心具有分配預(yù)算、撥付資金、審核和監(jiān)督業(yè)務(wù)支付的權(quán)利和義務(wù)。權(quán)利、義務(wù)的明確界定，將國庫支付中心職權(quán)的行使限定授權(quán)范圍之內(nèi)，防止了超越職權(quán)、現(xiàn)象的發(fā)生。為國庫集中制度在高等學(xué)校的實(shí)施開辟了廣泛的空間。明確高等學(xué)校的權(quán)利和義務(wù)。國庫集中支付制度下的高等學(xué)校具有向國庫支付中心上繳全部資金來源的義務(wù)，又有按預(yù)算指標(biāo)申請(qǐng)資金支付的權(quán)利。權(quán)利、義務(wù)的明確界定，確保了處于劣勢(shì)的高等學(xué)校權(quán)利的有效行使，又避免了義務(wù)范圍之外的超額負(fù)擔(dān)，促使高等學(xué)校國庫集中支付的良性運(yùn)作。二是制定國庫集中支付合理、可行的固定程序。國庫集中支付制度的關(guān)鍵在財(cái)政資金的支付進(jìn)程。合理、可行的程式化支付程序，不僅可以減少遺漏、差錯(cuò)的產(chǎn)生，還能夠提高工作效率，保證高等學(xué)校業(yè)務(wù)需要的及時(shí)支付。同時(shí)，還能夠有效地控制國庫支付中心的權(quán)利在既定范圍內(nèi)中運(yùn)作，增強(qiáng)國庫集中支付的透明性、公正性和規(guī)范性，促進(jìn)高等學(xué)校國庫集中支付制度公平、有效的運(yùn)行。

(二)強(qiáng)化高等學(xué)校的全面預(yù)算管理，確保國庫集中支付順利運(yùn)行高等學(xué)校的財(cái)務(wù)預(yù)算是合理配置學(xué)校資源的有力手段。國庫集中支付制度嚴(yán)格了預(yù)算執(zhí)行，明確了按預(yù)算支出，不得擅自改變預(yù)算渠道的硬性規(guī)定。高等學(xué)校只有編制出科學(xué)、充分的全面預(yù)算，才能避免資金使用中的短缺。因此，制定高等學(xué)校的全面預(yù)算管理制度，強(qiáng)化全面預(yù)算管理尤為重要。首先，應(yīng)制定資金開支的信息采集制度，明確信息采集的步驟和范圍，確保采集信息的充分性、真實(shí)性和確定性，為全面預(yù)算的編制提供可靠的參考依據(jù)；其次，應(yīng)制定全面預(yù)算的編制制度，明確預(yù)算編制辦法和編制程序，采取零基預(yù)算或彈性預(yù)算等先進(jìn)的預(yù)算編制方法，確保預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行到預(yù)算調(diào)整的規(guī)范實(shí)施；最后，制定全面預(yù)算的質(zhì)量要求和紀(jì)律約束，建立科學(xué)的預(yù)算定額和指標(biāo)體系，盡可能地細(xì)化項(xiàng)目預(yù)算，使所有的財(cái)政資金支付都建立在明細(xì)預(yù)算的基礎(chǔ)上。保證各項(xiàng)預(yù)算定額的科學(xué)、合理、準(zhǔn)確、詳盡，嚴(yán)格控制各種非預(yù)算的隨意性開支，增強(qiáng)預(yù)算編制的嚴(yán)肅性、合理性和有效性。并根據(jù)資金性質(zhì)區(qū)分財(cái)政性資金與非財(cái)政性資金，確定適用的財(cái)政支付方式。另外，在全面預(yù)算的編制中，還應(yīng)適當(dāng)?shù)乜紤]到或有事項(xiàng)可能產(chǎn)生的預(yù)算支出。根據(jù)或有事項(xiàng)發(fā)生的可能性，估算預(yù)算資金的使用量，編入年度預(yù)算，實(shí)際發(fā)生時(shí)則會(huì)有備而無患；且當(dāng)突發(fā)事件產(chǎn)生了意外的資金支出時(shí)，也可以通過預(yù)算調(diào)整加以彌補(bǔ)，有效地防范了預(yù)算不足的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)了高等學(xué)校國庫集中支付制度的順利進(jìn)行。