風(fēng)險(xiǎn)管理策略精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的風(fēng)險(xiǎn)管理策略主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：風(fēng)險(xiǎn)管理策略范文

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)投資；階段性特征；管理策略

我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)投資市場(chǎng)經(jīng)過(guò)不斷的摸索和實(shí)踐已經(jīng)日趨成熟，隨著技術(shù)的革新和科技的不斷進(jìn)步，風(fēng)險(xiǎn)投資市場(chǎng)也在不斷壯大，同時(shí)也有越來(lái)越多的資本進(jìn)入到風(fēng)險(xiǎn)投資市場(chǎng)當(dāng)中。新的技術(shù)為市場(chǎng)帶來(lái)活力，同時(shí)也帶來(lái)了更多的可能性，對(duì)于具備發(fā)展?jié)摿Φ母呖萍计髽I(yè)來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)投資者不僅要綜合分析其未來(lái)的發(fā)展空間，同時(shí)還要具體分析自身可能面臨的投資風(fēng)險(xiǎn)。在高新技術(shù)和科技發(fā)展條件下崛起的新興產(chǎn)業(yè)，本身具有鮮明的時(shí)代屬性，從過(guò)去的市場(chǎng)環(huán)境中難以找到匹配的參照對(duì)象，預(yù)估投資者可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)程度。不僅如此，由于市場(chǎng)當(dāng)中時(shí)刻充滿變量，且投資者的決策水平也參差不齊，這些都會(huì)導(dǎo)致投資者面臨更多的不確定性。因此，投資者必須對(duì)可能存在的投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的管理規(guī)劃，確保投資的綜合效益得到保障。

一、風(fēng)險(xiǎn)投資管理的階段性特征

1.資本種子期的風(fēng)險(xiǎn)階段性特征

在風(fēng)險(xiǎn)投資過(guò)程中，種子期是投資風(fēng)險(xiǎn)投資的第一個(gè)步驟，也是風(fēng)險(xiǎn)最大的階段。因?yàn)樵谶@一階段，投資者對(duì)于即將進(jìn)行投資的企業(yè)或領(lǐng)域幾乎一無(wú)所知，因此，投資者面臨的風(fēng)險(xiǎn)是較大的。首先是投資者面臨的技術(shù)不對(duì)等問(wèn)題；其次，投資者還面臨信息不對(duì)等問(wèn)題。具體來(lái)說(shuō)就是投資者即將進(jìn)行投資的企業(yè)，由于掌握較新的技術(shù)，其管理架構(gòu)和模式也一定非常獨(dú)特，這種獨(dú)特的管理模式只有企業(yè)管理者才最清楚。作為企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)投資者，很難在這段時(shí)間內(nèi)完全了解企業(yè)的管理機(jī)制，更難對(duì)企業(yè)的未來(lái)做出正確的評(píng)判。最后，風(fēng)險(xiǎn)投資者還面臨可能付出較大的信息成本，因?yàn)閷?duì)于風(fēng)險(xiǎn)投資者來(lái)說(shuō)，具備新技術(shù)或者有較好發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè)才是最佳投資目標(biāo)。但是要找到合適的投資企業(yè)，這中間所耗費(fèi)的時(shí)間和信息篩選過(guò)程，都是投資者要付出的信息成本，如果找到合適的投資企業(yè)，投資者可能獲益。但是，如果投資者由于前期誤判，會(huì)使投資失敗，給投資者帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失，這些都會(huì)使投資者付出較大的信息成本。

2.資本導(dǎo)入期的風(fēng)險(xiǎn)階段性特征

在資本的導(dǎo)入期，投資者主要是對(duì)被投資者進(jìn)行實(shí)際考察，考察內(nèi)容包括企業(yè)在商業(yè)行為當(dāng)中的計(jì)劃或報(bào)告的可行性，以及新型產(chǎn)品在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力等。通過(guò)考察，投資者可以對(duì)被投資企業(yè)的綜合情況得出結(jié)論，確定其在市場(chǎng)上未來(lái)的發(fā)展?jié)摿?，這樣，投資者才會(huì)確定對(duì)其注入投資資本。在此階段投資者主要會(huì)面臨兩種風(fēng)險(xiǎn)，其中技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)是投資者的投資誘因，同時(shí)也是其面臨的投資風(fēng)險(xiǎn)之一。因?yàn)槠髽I(yè)創(chuàng)業(yè)者具有的新技術(shù)會(huì)使其在行業(yè)和市場(chǎng)當(dāng)中具備新的競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)也可以贏得新的客戶。但是，如果其產(chǎn)品沒(méi)有進(jìn)行準(zhǔn)確的市場(chǎng)定位，在投放市場(chǎng)后其銷量遠(yuǎn)低于預(yù)期水平，那么投資者就會(huì)因此面臨技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。而市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是由于市場(chǎng)的不確定因素給企業(yè)帶來(lái)虧損的可能性，即產(chǎn)品研發(fā)生產(chǎn)出來(lái)后，能不能推向市場(chǎng)，消費(fèi)者能否接受等。產(chǎn)品銷售不暢的原因有：（1）產(chǎn)品的功能與價(jià)格之比過(guò)高，顧客難以接受；（2）目標(biāo)市場(chǎng)定位不準(zhǔn)；（3）廣告宣傳不當(dāng)或不力；（4）產(chǎn)品有嚴(yán)重的副作用或缺陷。

3.資本管理期的風(fēng)險(xiǎn)階段性特征

投資者在與合作企業(yè)確定了合作意向之后，就要全程參與到被投資企業(yè)的管理和決策當(dāng)中。在對(duì)被投資企業(yè)進(jìn)行管理的過(guò)程中，投資者也會(huì)由于管理手段和主導(dǎo)的決策等面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)。決策風(fēng)險(xiǎn)就是投資者在為企業(yè)選擇項(xiàng)目，或者是作出一些重大決策時(shí)，由于其所得信息的真實(shí)性無(wú)從判斷，或者是決策失誤所導(dǎo)致的企業(yè)損失。而管理風(fēng)險(xiǎn)是指投資者在對(duì)企業(yè)進(jìn)行的投資活動(dòng)中，由于管理者自身的管理水平限制，或者是受到相關(guān)的政策和市場(chǎng)規(guī)范限制而出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，管理風(fēng)險(xiǎn)會(huì)使被投資企業(yè)出現(xiàn)人才流動(dòng)或者是收益下滑等影響。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)為進(jìn)一步發(fā)展市場(chǎng)業(yè)務(wù)，采取借貸等途徑進(jìn)行融資，但是由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)或市場(chǎng)波動(dòng)等情況，使企業(yè)無(wú)法按時(shí)還清貸款，這時(shí)企業(yè)就會(huì)面臨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，這樣的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)使企業(yè)的資金壓力增大，嚴(yán)重影響企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，投資者的正常收益也會(huì)受到影響。

4.資本退出期的風(fēng)險(xiǎn)階段特征

一般情況下，一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)投資大約需要四到五年時(shí)間，一些特殊的風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目可能需要的時(shí)間更長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)投資者進(jìn)行投資的目的不是想長(zhǎng)期持有企業(yè)股權(quán)獲利，而是追求資本轉(zhuǎn)讓時(shí)的高額收益，風(fēng)險(xiǎn)投資者投資后，投資公司能夠上市是風(fēng)險(xiǎn)投資者的愿望，但是在當(dāng)今市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)間競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇，高新技術(shù)企業(yè)的新產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)等受各方面因素的影響，導(dǎo)致一些企業(yè)無(wú)法正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)而倒閉，因此，風(fēng)險(xiǎn)資本家應(yīng)該考慮風(fēng)險(xiǎn)資本的退出方式，即如何防范投資風(fēng)險(xiǎn)。

二、風(fēng)險(xiǎn)投資的管理策略

1.認(rèn)真分析項(xiàng)目計(jì)劃書(shū)的可行性

對(duì)于企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)投資者來(lái)說(shuō)，企業(yè)的可行性計(jì)劃書(shū)是最值得研究與討論的，因?yàn)樵谄髽I(yè)的可行性計(jì)劃書(shū)當(dāng)中，投資者能夠看到企業(yè)創(chuàng)辦人或者是管理層對(duì)于企業(yè)現(xiàn)狀的認(rèn)識(shí)，同時(shí)還能看到企業(yè)對(duì)于未來(lái)的發(fā)展路徑規(guī)劃及希望達(dá)成的愿景等等。這些對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)投資者來(lái)說(shuō)具有非常重要的研究?jī)r(jià)值，是確定投資者是否投入資本的重要依據(jù)。此外，投資者還必須對(duì)企業(yè)所具備的核心技術(shù)進(jìn)行可行性研究。因?yàn)楹芏嗉夹g(shù)雖然看起來(lái)比較超前，但是其可行性還尚待論證，如果投資者貿(mào)然投入資本，勢(shì)必會(huì)陷入企業(yè)自身不確定市場(chǎng)前景的被動(dòng)處境。因此，在投資之初，投資者必須對(duì)企業(yè)項(xiàng)目計(jì)劃書(shū)的可行性作系統(tǒng)的研究和論證，以減少由于信息不對(duì)等而造成的經(jīng)濟(jì)損失。

2.考慮創(chuàng)業(yè)者的綜合素質(zhì)

事實(shí)上，風(fēng)險(xiǎn)投資者與企業(yè)創(chuàng)業(yè)者之間是一種合作關(guān)系，創(chuàng)業(yè)者通過(guò)投資者獲得企業(yè)的發(fā)展資金，而投資者通過(guò)選擇合適的創(chuàng)業(yè)者參與企業(yè)管理決策，最終贏得經(jīng)濟(jì)收益，這是一種雙贏的合作模式。為確保風(fēng)險(xiǎn)投資者能夠在投資過(guò)程中掌握更多的信息，使其投資舉動(dòng)更加穩(wěn)妥，投資者有必要對(duì)企業(yè)的創(chuàng)業(yè)者所具備的素質(zhì)進(jìn)行詳細(xì)的研究和考察。因?yàn)槠髽I(yè)的管理和決策權(quán)大部分都掌握在創(chuàng)業(yè)者的手里，而創(chuàng)業(yè)者的創(chuàng)業(yè)初衷和市場(chǎng)定位又決定了企業(yè)在未來(lái)的全面規(guī)劃和發(fā)展方向，創(chuàng)業(yè)者必須擁有超強(qiáng)的管理能力和機(jī)遇意識(shí)，才能使企業(yè)在市場(chǎng)上有較大的競(jìng)爭(zhēng)力和發(fā)展前景，因此，在進(jìn)行投資合作之前，風(fēng)險(xiǎn)投資者必須了解創(chuàng)業(yè)者的綜合素質(zhì)，以降低投資風(fēng)險(xiǎn)。

3.風(fēng)險(xiǎn)投資可以走合作研究之路

市場(chǎng)上的情況瞬息萬(wàn)變，而市場(chǎng)需求也在不斷轉(zhuǎn)換，因此，風(fēng)險(xiǎn)投資必須提高自身科技的更新速度，確保其產(chǎn)品適應(yīng)市場(chǎng)需求。但是，在產(chǎn)品研發(fā)過(guò)程中，投資者必須為企業(yè)投入大量的資金，受到企業(yè)人員及前期技術(shù)基礎(chǔ)的局限，其在新技術(shù)研發(fā)領(lǐng)域可能會(huì)遇到諸多困難，這些困難會(huì)給投資者帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。如果企業(yè)之間能夠進(jìn)行合作研究，發(fā)揮各企業(yè)在自身領(lǐng)域的長(zhǎng)處，就能夠有效降低科研成本，使企業(yè)少走彎路，不僅節(jié)約經(jīng)濟(jì)成本，而且也節(jié)約了時(shí)間成本，使企業(yè)能夠在市場(chǎng)上搶占先機(jī)，贏得更多的市場(chǎng)份額，而企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)投資者也能夠因此降低其投資風(fēng)險(xiǎn)，確保穩(wěn)定的資金收益。

三、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，風(fēng)險(xiǎn)投資一般要經(jīng)歷四個(gè)階段，在不同的階段，呈現(xiàn)不同的特征。風(fēng)險(xiǎn)投資者進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資，要對(duì)高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展有一定的洞察力，應(yīng)運(yùn)用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)投資管理策略，注意防范投資風(fēng)險(xiǎn)，要選擇和具有發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè)進(jìn)行合作，因?yàn)檫@些企業(yè)具備高新技術(shù)，或者具有新的市場(chǎng)發(fā)展理念，風(fēng)險(xiǎn)投資者的資本支持能夠幫助這些企業(yè)在市場(chǎng)上順利崛起，不僅能夠給創(chuàng)業(yè)者和投資者帶來(lái)收益，同時(shí)還能夠繁榮市場(chǎng)，推動(dòng)企業(yè)的技術(shù)革新和進(jìn)步。

參考文獻(xiàn)：

[1]徐如清.國(guó)風(fēng)險(xiǎn)投資管理現(xiàn)狀、問(wèn)題及改進(jìn)[J].經(jīng)濟(jì)視角，2014.

第2篇：風(fēng)險(xiǎn)管理策略范文

1 醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)的原因

以往對(duì)醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)的管理是局部的分散的,甚至是被動(dòng)的;有時(shí),把質(zhì)量改進(jìn)和提高與風(fēng)險(xiǎn)管理等同對(duì)待;多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理僅重視后部分環(huán)節(jié),如對(duì)風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)事件后的處理比較積極認(rèn)真,但對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和分析等缺乏充分重視,即對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防重視不夠;風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏與其相對(duì)應(yīng)的組織體系和制度設(shè)計(jì);對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的深化和擴(kuò)展也缺乏明確的方向。因此,引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理,需要強(qiáng)化對(duì)醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)和理解,培養(yǎng)醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理人才,進(jìn)一步建立風(fēng)險(xiǎn)的分析、評(píng)估和處理體制和機(jī)制,形成風(fēng)險(xiǎn)管理的完整體系。

2 防范醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)的措施

2.1 從健全體制入手,防范醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)。

2.1.1 確立評(píng)價(jià)體系,糾正系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。提高管理評(píng)價(jià)體系,是促進(jìn)醫(yī)療安全的措施。管理評(píng)價(jià)中采取“醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量整體評(píng)估”。該評(píng)估體系分為三大部分:綜合評(píng)估、專項(xiàng)評(píng)估和社會(huì)評(píng)估。綜合評(píng)估包括基礎(chǔ)質(zhì)量、流程質(zhì)量和終末質(zhì)量等三個(gè)級(jí)別指標(biāo),基本包括醫(yī)療、護(hù)理、感染、實(shí)驗(yàn)室、處方、輸血、單病種質(zhì)量病例分型等要素。專項(xiàng)評(píng)估的重點(diǎn)在新技術(shù)、技術(shù)保證能力、人才隊(duì)伍建設(shè)、學(xué)科管理、科研水平和教學(xué)能力等方面。社會(huì)評(píng)估主要包括百姓對(duì)醫(yī)院服務(wù)的認(rèn)知程度和滿意度。在評(píng)估中,還根據(jù)上級(jí)的要求和我院的工作重點(diǎn),不斷完善評(píng)估體系。防范醫(yī)療活動(dòng)中系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

2.1.2 實(shí)行醫(yī)療質(zhì)量和安全季度例會(huì)制度。定期對(duì)工作中的問(wèn)題進(jìn)行分析和檢討,改善醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理。每個(gè)季度召開(kāi)醫(yī)療質(zhì)量和安全例會(huì),參加人員是質(zhì)量管理委員會(huì)人員。通報(bào)近期醫(yī)院的醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn),包括醫(yī)療投訴、醫(yī)療爭(zhēng)議、醫(yī)療事故鑒定情況等,研究問(wèn)題的原因、存在的缺陷及需要防范的對(duì)策。通過(guò)這種做法,可由點(diǎn)及面地防止醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散,降低醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)的影響,同時(shí)也使醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)警鐘長(zhǎng)鳴。

2.1.3 發(fā)揮專業(yè)委員會(huì)的作用,提高醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理水平。藥事管理、醫(yī)院感染、病案管理、輸血、檢驗(yàn)、影像等專業(yè),在醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)防范、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督、技術(shù)規(guī)范制定等方面,都能發(fā)揮重要的作用。對(duì)本專業(yè)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析,確定風(fēng)險(xiǎn)系數(shù),提出風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn),做好規(guī)避措施,是一項(xiàng)重要任務(wù)。

2.1.4 執(zhí)行各種專項(xiàng)檢查,保證制度落實(shí)到實(shí)處。院質(zhì)量管理委員要針對(duì)《處方管理辦法》、《抗菌素臨床應(yīng)用指導(dǎo)原則》、《內(nèi)鏡清潔消毒技術(shù)操作規(guī)范》等法律法規(guī),制定工作方案和檢查標(biāo)準(zhǔn),確保檢查結(jié)果。

2.2 完善制度建設(shè),克服制度缺陷風(fēng)險(xiǎn)。

2.2.1 實(shí)施疾病診療制度管理以降低醫(yī)療過(guò)程風(fēng)險(xiǎn);規(guī)范醫(yī)療機(jī)診療行為,防范診斷和治療患者中的風(fēng)險(xiǎn),結(jié)合實(shí)際,編撰了《疾病診療指南》規(guī)范指引疾病診療,進(jìn)行醫(yī)療行為監(jiān)督,出臺(tái)了《患者轉(zhuǎn)診制度》,使轉(zhuǎn)診更加科學(xué)化、制度化和規(guī)范化。

2.2.2 建立和完善不良事件及醫(yī)療差錯(cuò)報(bào)告制度:不良事件及醫(yī)療差錯(cuò)是重要的醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。建立完善不良事件及醫(yī)療差錯(cuò)報(bào)告制度,可以及時(shí)制定處理方案,有效避免類似的事故重演,防止事態(tài)的擴(kuò)大和蔓延。要界定報(bào)告內(nèi)容,明確報(bào)告主體,建立通暢的報(bào)告渠道,建立積極快速的不良事件及醫(yī)療差錯(cuò)的分析和評(píng)估機(jī)制,授權(quán)處理主體,形成有力的反饋及化減醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)的能力。

2.2.3 建立醫(yī)療責(zé)任和醫(yī)師執(zhí)業(yè)保險(xiǎn)制度:建立醫(yī)療責(zé)任保險(xiǎn)與醫(yī)務(wù)人員執(zhí)業(yè)保險(xiǎn)相結(jié)合的醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理、轉(zhuǎn)移及保障的長(zhǎng)效機(jī)制,完善醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理與控制體制,構(gòu)建醫(yī)療執(zhí)業(yè)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)保障體系,促進(jìn)醫(yī)患和諧,維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。

2.3 改善運(yùn)行機(jī)制,避免機(jī)制性風(fēng)險(xiǎn)。

2.3.1 建立院前急救與院內(nèi)急診快速有效的工作機(jī)制。急救是醫(yī)療質(zhì)量和安全的重要環(huán)節(jié),同時(shí)也是醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)和醫(yī)療糾紛的高發(fā)區(qū)。改進(jìn)院前急救醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量,提高緊急醫(yī)療救援和指揮協(xié)調(diào)能力,是醫(yī)療急救能力的綜合體現(xiàn)。狠抓院前急救流程的質(zhì)量管理,提高車載單元、急救基本技術(shù)、日常管理等基本能力,并在院前急救處置、急救病例等方面拓展了急救范圍。同時(shí),在院前急救與院內(nèi)急診快速的無(wú)縫銜接方面,也做了有力改良。

2.3.2 消除血液管理風(fēng)險(xiǎn),提高臨床合理用血水平。通過(guò)制定合理的用血制度,培訓(xùn)提高臨床醫(yī)生的科學(xué)用血知識(shí)。

2.3.3 完善醫(yī)院設(shè)施建設(shè),消除安全隱患,主動(dòng)落實(shí)安全隱患的義務(wù)。全方位對(duì)患者進(jìn)行安全提示,做好警示工作。一是醫(yī)院的自身安全保障義務(wù)要做好,二是對(duì)患者人身或財(cái)產(chǎn)損害防范的警示工作,力爭(zhēng)把發(fā)生在患者身上的侵害降到最低。

2.3.4 自查自檢,尋找風(fēng)險(xiǎn)。鼓勵(lì)一線醫(yī)務(wù)人員注意發(fā)現(xiàn)醫(yī)院設(shè)施、流程安排、制度實(shí)施等方面存在的安全隱患,挖掘醫(yī)務(wù)人員中的良好建議。善于研究投訴的積極作用,從投訴中查找工作的不足,把投訴變成改進(jìn)工作的思路、措施、制度。

3 醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理體會(huì)

醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程,不僅涉及醫(yī)療服務(wù)本身,也與影響醫(yī)療服務(wù)的相關(guān)因素有關(guān),這就決定了醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理的難度,使醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理成為永恒的挑戰(zhàn)。管理人才和管理能力也是非常重要的。醫(yī)院管理人才的變化和管理能力的改善,將極大地提高醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)的管路水平。醫(yī)療技術(shù)人員在醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理中承擔(dān)直接的責(zé)任,執(zhí)行嚴(yán)格的制度、嚴(yán)密的流程、熟練的技術(shù),是降低醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)的有效措施。

參 考 文 獻(xiàn)

[1] 楊克虎,馬彬.日本醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系評(píng)價(jià).中華醫(yī)院管理雜志,2008,24(1):67-70.

[2] 余震,張亮.全面質(zhì)量管理及其在醫(yī)院管理中的應(yīng)用.中華醫(yī)院管理雜志,2006,22:467-470.

第3篇：風(fēng)險(xiǎn)管理策略范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)營(yíng)銷；信用風(fēng)險(xiǎn)；管理策略

對(duì)客戶的信用進(jìn)行調(diào)查已經(jīng)成為市場(chǎng)營(yíng)銷的重要內(nèi)容，通過(guò)資信調(diào)查或者相關(guān)數(shù)據(jù)的收集經(jīng)過(guò)分析判斷之后對(duì)客戶的信用質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)，對(duì)營(yíng)銷行為的收益與風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行權(quán)衡是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要任務(wù)。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，市場(chǎng)營(yíng)銷已經(jīng)從質(zhì)量、價(jià)格與服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)轉(zhuǎn)移到信用競(jìng)爭(zhēng)階段，企業(yè)在進(jìn)行營(yíng)銷決策時(shí)必須要加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，從而實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款的有效回收，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)擴(kuò)大化，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

一、企業(yè)營(yíng)銷中信用風(fēng)險(xiǎn)的影響因素分析

（一）政策風(fēng)險(xiǎn)

政策風(fēng)險(xiǎn)是指因?yàn)楹暧^政策所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，從總體上來(lái)說(shuō)現(xiàn)階段我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)信用體系建設(shè)還處于起步階段，同時(shí)基于供給側(cè)改革的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型也使得信用體系建設(shè)所面臨的基本環(huán)境正處于不斷變化的狀態(tài)當(dāng)中，國(guó)家與地方政府所制定的相關(guān)配套政策會(huì)使得企業(yè)面臨著一定的信用風(fēng)險(xiǎn)，最終導(dǎo)致市場(chǎng)營(yíng)銷行為的失敗。但是目前階段對(duì)于因政策因素所導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)還無(wú)法實(shí)現(xiàn)定量預(yù)測(cè)，一般只能通過(guò)定性分析的方式進(jìn)行，即企業(yè)在制定營(yíng)銷決策時(shí)對(duì)于客戶與企業(yè)所在區(qū)域的政策風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)判斷，同時(shí)政策的變化也會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的可控性逐漸被削弱。

（二）企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

客戶信用質(zhì)量對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷的成功與否具有決定性作用，尤其是在賒銷中甚至是決定營(yíng)銷成敗的關(guān)鍵所在，因?yàn)闋I(yíng)銷成功的標(biāo)志是實(shí)現(xiàn)貨款的有效回收。這就要求企業(yè)內(nèi)部必須要具有較為完備的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理的具體職責(zé)。但是許多企業(yè)并沒(méi)有充分認(rèn)識(shí)到信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，也沒(méi)有成立專業(yè)部門負(fù)責(zé)客戶信用質(zhì)量評(píng)估與信用風(fēng)險(xiǎn)管理。從現(xiàn)階段大多數(shù)企業(yè)來(lái)看，尤其是中小型企業(yè)客戶信用評(píng)估往往是由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，而在實(shí)際工作中由于財(cái)務(wù)管理人員對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)與能力存在缺陷，工作任務(wù)較為繁重，往往將工作任務(wù)下放到銷售部門，而大多數(shù)銷售人員并不會(huì)對(duì)客戶的信用質(zhì)量進(jìn)行調(diào)查，從而使得營(yíng)銷埋下了風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（三）信息風(fēng)險(xiǎn)

信用質(zhì)量評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)管理的主要依據(jù)是消費(fèi)者的信息與數(shù)據(jù)，只有以真實(shí)數(shù)據(jù)為分析對(duì)象，并采用科學(xué)的分析方法才能實(shí)現(xiàn)客戶信用質(zhì)量的有效評(píng)估與管理。因此，信息的真實(shí)性是決定客戶信用質(zhì)量評(píng)估結(jié)果的基礎(chǔ)，企業(yè)獲得信息的能力則是保證信息真實(shí)性的重要途徑。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中信息不對(duì)稱是客觀存在的現(xiàn)象，企業(yè)如果無(wú)法獲得有效的信息則無(wú)法實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶信用的有效評(píng)價(jià)。其次，還有部分企業(yè)雖然已經(jīng)獲得了準(zhǔn)確的信息，但是由于在信息處理方面存在著一定的缺陷從而得出錯(cuò)誤的結(jié)論。

二、企業(yè)營(yíng)銷信用風(fēng)險(xiǎn)管理策略研究

針對(duì)于現(xiàn)階段導(dǎo)致企業(yè)營(yíng)銷中存在信用風(fēng)險(xiǎn)的具體因素，現(xiàn)階段必須要從以下幾個(gè)方面入手進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理。

（一）提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

只有充分認(rèn)識(shí)到信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，企業(yè)才能真正的提高信用風(fēng)險(xiǎn)的管理質(zhì)量。隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈程度的不斷加劇，賒銷將會(huì)成為重要的營(yíng)銷促銷方式，而在賒銷當(dāng)中必須要通過(guò)客戶信用質(zhì)量評(píng)價(jià)與管理實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款的有效回收，從而促進(jìn)企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。其次，隨著市場(chǎng)化進(jìn)程的不斷深入，信用體系將會(huì)逐步完善，也會(huì)成為影響營(yíng)銷的重要因素，如果企業(yè)不高度重視信用風(fēng)險(xiǎn)管理，則必然無(wú)法把握時(shí)展的基本方向，在未來(lái)必將被淘汰。

（二）建立完善的信用評(píng)估與管理組織與制度

針對(duì)于現(xiàn)階段大部分企業(yè)在信用評(píng)估與管理方面還基本處于一片空白的基本狀況，加強(qiáng)組織機(jī)構(gòu)建設(shè)與制度建設(shè)成為信用管理的重要任務(wù)。組織機(jī)構(gòu)建設(shè)必須要以企業(yè)的具體業(yè)務(wù)為依據(jù)，但是必須要組件專業(yè)的信用管理部門全權(quán)負(fù)責(zé)信用管理任務(wù)，提高信用管理的專業(yè)性與有效性。信用管理部門內(nèi)部還需要針對(duì)信用管理的具體任務(wù)設(shè)置不同的崗位，將具體的工作職責(zé)落實(shí)到具體工作人員身上，避免問(wèn)題發(fā)生時(shí)互相推諉責(zé)任。信用管理組織機(jī)構(gòu)一般設(shè)二到三級(jí)職能崗位，存在崗位重疊設(shè)置時(shí)，必須符合內(nèi)部控制的原則。部門經(jīng)理為信用管理部門的最高領(lǐng)導(dǎo)，直屬企業(yè)最高領(lǐng)導(dǎo)部門，下設(shè)客戶資信調(diào)查人員、客戶檔案管理人員、信用分析人員、款項(xiàng)跟蹤催收人員、信用申請(qǐng)受理人員。在進(jìn)行管理制度建設(shè)時(shí)必須要以科學(xué)的制約機(jī)制為制度設(shè)計(jì)依據(jù)，具體來(lái)說(shuō)主要包含信用信息搜集制度、信用評(píng)價(jià)制度、信用決策制度、賬款監(jiān)督制度等多方面的具體制度。

（三）加強(qiáng)信息技術(shù)在信用管理中的應(yīng)用

從上文的論述中可以發(fā)現(xiàn)，客戶信用管理的基礎(chǔ)在于獲得準(zhǔn)確的信息，并采用科學(xué)的方法對(duì)客戶的信用進(jìn)行評(píng)價(jià)。信息技術(shù)的快速發(fā)展為企業(yè)信息獲得與信息處理能力的提升提供了重要的方法。例如，基于大數(shù)據(jù)技術(shù)的數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)在信用管理中的應(yīng)用允許企業(yè)從海量般的數(shù)據(jù)中獲得自己所需要的數(shù)據(jù)，并實(shí)現(xiàn)信息的快速處理，從而提高信用管理效率?，F(xiàn)階段企業(yè)必須要充分認(rèn)識(shí)到信息技術(shù)在信用管理中的重要性，積極主動(dòng)的將現(xiàn)代化信息技術(shù)應(yīng)用于信用管理中。

三、結(jié)語(yǔ)

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展使得企業(yè)營(yíng)銷已經(jīng)進(jìn)入到信用時(shí)代，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理成為決定企業(yè)生存與發(fā)展的重要因素。在本文當(dāng)中筆者結(jié)合自己的實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)對(duì)企業(yè)營(yíng)銷中信用風(fēng)險(xiǎn)的具體影響因素進(jìn)行了分析，并總結(jié)了對(duì)應(yīng)的解決策略。

參考文獻(xiàn)：

[1]李新宇.中小企業(yè)營(yíng)銷信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因分析及防范[J].今日科苑,2010.

[2]何耀,唐清平.論中小企業(yè)營(yíng)銷過(guò)程中的信用風(fēng)險(xiǎn)及防范[J].中國(guó)商界(上),2010.

[3]陳蓮芳,陳曉紅.基于系統(tǒng)視角的營(yíng)銷信用風(fēng)險(xiǎn)管理策略探討[J].理論月刊,2008.

第4篇：風(fēng)險(xiǎn)管理策略范文

隨著社會(huì)主義市場(chǎng)體系的逐漸成熟完善，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的作用日益凸顯，但目前我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平參差不齊，嚴(yán)重制約了企業(yè)的做大做強(qiáng)。本文在分析企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理基本理論的前提下，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制策略作了深入的探究，以期促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控水平的提高。

【關(guān)鍵詞】

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理；控制策略

現(xiàn)代企業(yè)面臨越來(lái)越多的外部競(jìng)爭(zhēng)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隨著企業(yè)外部競(jìng)爭(zhēng)的加劇應(yīng)運(yùn)而生。尤其在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不健全的情況下，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)更是企業(yè)所不可避免的，因此加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)就尤為重要。

一、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理論闡述

（一）概念與內(nèi)容

所謂財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意指基于企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)中各種不確定因素的影響與干擾，企業(yè)的預(yù)期收益與財(cái)務(wù)收益的背離與偏差，從而發(fā)生企業(yè)蒙受較大損失的可能與幾率。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在牽一發(fā)動(dòng)全身的效果，但凡企業(yè)管理活動(dòng)及組織中任何一個(gè)環(huán)節(jié)或者任何一個(gè)方面出現(xiàn)問(wèn)題，都有使該類風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化成實(shí)際損失的可能性，也就牽連到企業(yè)的盈利能力與償債能力，導(dǎo)致兩者的大幅度降低。

通常的，企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)大致細(xì)分成四大塊即收益分配活動(dòng)、資金回收活動(dòng)、投資活動(dòng)以及籌資活動(dòng)，與此相對(duì)應(yīng)各種不同的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)便隨之出現(xiàn)。具體來(lái)看，收益分配風(fēng)險(xiǎn)是指因分配收益給企業(yè)日后的經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)活動(dòng)所可能帶來(lái)的不利影響，進(jìn)而由此所產(chǎn)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；資金回收風(fēng)險(xiǎn)指的是盡管產(chǎn)品已經(jīng)銷售出去，但其貨幣的回收資金金額與時(shí)間上的不確定性；投資風(fēng)險(xiǎn)是指因不確定性因素造成投資報(bào)酬率無(wú)法將預(yù)期目標(biāo)達(dá)到而出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)；籌資風(fēng)險(xiǎn)也就是借入資金而使得企業(yè)償債能力降低的可能性。由此可見(jiàn)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)各個(gè)環(huán)節(jié)，這也是企業(yè)必須承認(rèn)和面對(duì)的正?，F(xiàn)象。

（二）意義與價(jià)值

在企業(yè)的發(fā)展歷程中，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)的重要方式，一直有著不可替代的重要作用。詳言之，包括三個(gè)方面：一是通過(guò)強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制，為企業(yè)營(yíng)造一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定安全的生存環(huán)境；二是可以有效穩(wěn)定企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)，加快資金流轉(zhuǎn)，從而實(shí)現(xiàn)資金的安全性；三是為企業(yè)提供全面應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的可能，促進(jìn)企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。

（三）風(fēng)險(xiǎn)控制的原則

1、收益與風(fēng)險(xiǎn)均衡原則。該原則的核心要求在于：集團(tuán)所采取的的每一項(xiàng)實(shí)際的財(cái)務(wù)活動(dòng)，要建立在綜合考量其收益性與風(fēng)險(xiǎn)性的基礎(chǔ)之上，并且以安全和收益的合理均衡為標(biāo)準(zhǔn)最終制定具體的行動(dòng)預(yù)案。該原則著力避免盲目追求收益而罔顧損失發(fā)生的錯(cuò)誤傾向，根本目的是趨利避害，收獲更多地收益。

2、風(fēng)險(xiǎn)適度承擔(dān)原則。我們必須承認(rèn)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的存在具有普遍性，這是不爭(zhēng)的事實(shí)，但坐以待斃無(wú)所作為不是可取的，應(yīng)該正確及時(shí)地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)并對(duì)其加以控制，明確最大的風(fēng)險(xiǎn)限度，保證企業(yè)的正常安全運(yùn)營(yíng)。

3、超前預(yù)警，有效規(guī)避原則。任何風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)都會(huì)有適當(dāng)?shù)念A(yù)兆，那么建立健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)、預(yù)警系統(tǒng)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理系統(tǒng)就成為題中之義，這些措施對(duì)有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)奠定體制保障。

4、分級(jí)分權(quán)管理原則。要想有效地開(kāi)展對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管控，務(wù)必遵循企業(yè)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)務(wù)部門各司其職，對(duì)分權(quán)分級(jí)的管理辦法統(tǒng)一實(shí)施。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理及控制中存在的主要問(wèn)題

（一）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，忽視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要價(jià)值

企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性，其存在不以人的意志為轉(zhuǎn)移，且滲透到企業(yè)的各個(gè)經(jīng)營(yíng)管理環(huán)節(jié)，只要財(cái)務(wù)活動(dòng)沒(méi)有停止，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生就成為必然。那么，切實(shí)加強(qiáng)企業(yè)決策層與財(cái)務(wù)管理人員的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)就顯得非常重要，作為企業(yè)主要的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管者，要密切關(guān)注企業(yè)運(yùn)行中財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)多發(fā)易發(fā)的環(huán)節(jié)，進(jìn)行嚴(yán)格的財(cái)務(wù)監(jiān)督和控制。然而，具體實(shí)踐操作中，大部分企業(yè)決策者缺乏財(cái)務(wù)的基本背景，加上專業(yè)的財(cái)務(wù)從業(yè)人員過(guò)多注重財(cái)務(wù)結(jié)算、資金管理等財(cái)務(wù)日常運(yùn)作事宜，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)相對(duì)匱乏和淡薄，難以真正對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要價(jià)值及必要性有一個(gè)清醒的認(rèn)識(shí)。

（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理措施的針對(duì)性不足

實(shí)際上，大部分企業(yè)對(duì)較為典型的幾類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，比如收益分配風(fēng)險(xiǎn)、資金回收風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)以及籌資風(fēng)險(xiǎn)等，尚未制定針對(duì)性較強(qiáng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理措施，管理目標(biāo)模糊缺位，進(jìn)而引發(fā)了資產(chǎn)負(fù)債率居高不下的弊端，甚至發(fā)生資不抵債的惡性狀況，還伴隨著成本支出過(guò)高、投資盲無(wú)目的，應(yīng)收賬款過(guò)多，資金難以收回，收入確認(rèn)不科學(xué)，利益分配及識(shí)別不合理等問(wèn)題，這都極大的影響了企業(yè)的正常財(cái)務(wù)管理。

（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體制不健全

企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是艱巨而又復(fù)雜的一項(xiàng)系統(tǒng)性工程，構(gòu)建起一整套涵蓋決策控制、預(yù)警健康、信息傳遞以及組織結(jié)構(gòu)的管理系統(tǒng)是企業(yè)發(fā)揮財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制保障。在這個(gè)體系中，提升財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的專業(yè)化水平是加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督的必然選擇。但實(shí)際上，相當(dāng)一部分企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理分散于各個(gè)部門各個(gè)環(huán)節(jié)，更多地依靠經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)管理人員來(lái)控制，有效成熟的管理系統(tǒng)未見(jiàn)端倪。

三、加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的控制策略

（一）投資風(fēng)險(xiǎn)控制策略

首先，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)決策的科學(xué)化分析。一般的，企業(yè)在開(kāi)展投資項(xiàng)目決策時(shí)，應(yīng)該對(duì)企業(yè)面臨風(fēng)險(xiǎn)的全面調(diào)研放在首位，務(wù)必將收益回報(bào)率和與之相對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行權(quán)衡，并將分析得出的風(fēng)險(xiǎn)比作為企業(yè)進(jìn)行投資決策的首要前提，從而選擇收益風(fēng)險(xiǎn)比相對(duì)較好的投資方案，盡量降低企業(yè)投資所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

其次，采取適當(dāng)?shù)拇胧┓稚⑼顿Y風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)采用多種合理方式避免投資風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)投資達(dá)到預(yù)期效果的基本保證。例如，企業(yè)對(duì)一批可供選擇的投資項(xiàng)目，應(yīng)對(duì)時(shí)間進(jìn)行合理安排與調(diào)整，對(duì)所有投資進(jìn)行統(tǒng)籌管理，不要一并上馬。這樣才能確保企業(yè)資金流通通暢，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，也能避免在企業(yè)陷入財(cái)務(wù)困境而造成的倒閉風(fēng)險(xiǎn)和違約風(fēng)險(xiǎn)。

（二）籌資風(fēng)險(xiǎn)控制策略

企業(yè)籌資風(fēng)險(xiǎn)的合理規(guī)劃和控制也是不可缺少的一環(huán)，這是將風(fēng)險(xiǎn)降到最低的有效途徑：第一，企業(yè)籌資時(shí)對(duì)自身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力要有一個(gè)準(zhǔn)確的把握，從而選擇適合企業(yè)發(fā)展的最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)；第二，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的資金籌措，務(wù)必將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信息狀況以及資金成本等各類因素作為基本的前提，從而制定相對(duì)適合的籌措資金順序，盡最大努力降低企業(yè)所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；第三，安排資金時(shí)，企業(yè)一定要充分考慮自身的資金償還能力，使資金償還期和與之相對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)變現(xiàn)時(shí)間相統(tǒng)一。如此，既可以充分利用不同來(lái)源的各種資金，又可為企業(yè)到期償還資金提供保障，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的正常流轉(zhuǎn)，降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)企業(yè)發(fā)展。

（三）收益分配風(fēng)險(xiǎn)控制策略

分配股息和留存收益共同構(gòu)成企業(yè)的收益分配。留存收益是將投資規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大的資金來(lái)源，而分配股息則是擴(kuò)大股東財(cái)產(chǎn)的要求，兩者間存在既互相聯(lián)系又互相矛盾的關(guān)系。一個(gè)企業(yè)，但凡在擴(kuò)大規(guī)模和速度較快，固定資產(chǎn)投資就會(huì)需求很大，生產(chǎn)規(guī)模與銷售規(guī)模得到進(jìn)一步的發(fā)展壯大，則將大部分的稅后利潤(rùn)作為備用。但是如果具有很高的利潤(rùn)率，而相當(dāng)水平高于股息分配，就可能會(huì)對(duì)企業(yè)股票的價(jià)值造成嚴(yán)重的影響，從而就導(dǎo)致企業(yè)分配收益風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。因此，一定要將兩者進(jìn)行合理的統(tǒng)籌規(guī)劃和安排，努力實(shí)現(xiàn)兩者之間的平衡，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制，從而有效的降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

總而言之，中小企業(yè)要想在激烈的市場(chǎng)中生存和發(fā)展，財(cái)務(wù)管理工作就需要提高到一個(gè)非常重要的位置來(lái)抓，立足于自身財(cái)務(wù)管理工作的現(xiàn)狀，采取有針對(duì)性的解決對(duì)策，規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為，提高財(cái)務(wù)控制及管理能力，才能夠推動(dòng)中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]李紅梅.論我國(guó)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范[J].會(huì)計(jì)之友，2009（10）

[2]宋艷.論企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制策略[J].經(jīng)濟(jì)技術(shù)協(xié)作信息，2013（15）

第5篇：風(fēng)險(xiǎn)管理策略范文

相對(duì)于西方的其它國(guó)家，中國(guó)對(duì)工程造價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)管理研究時(shí)間較短，屬于剛起步的階段。特別是在我國(guó)在改革開(kāi)放前期都一直在實(shí)施計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，主要由國(guó)家來(lái)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)較小，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)對(duì)于工程項(xiàng)目所存在的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的淡薄。隨著改革開(kāi)發(fā)的不斷深入發(fā)展，國(guó)內(nèi)在工程項(xiàng)目的投資逐漸趨向于多元化，但參與方并沒(méi)有正視工程造價(jià)中的風(fēng)險(xiǎn)管理。全球經(jīng)濟(jì)化的快速發(fā)展讓了大量跨國(guó)公司進(jìn)入了中國(guó)市場(chǎng)，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)必然會(huì)十分激烈。在激烈殘酷的市場(chǎng)環(huán)境之下，如想要在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下獲得一席之地，就需要不斷完善自身機(jī)制，提高管理水平，在工程項(xiàng)目的管理中提高和完善自身風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理

西方國(guó)家在工程造價(jià)方面的風(fēng)險(xiǎn)管理研究開(kāi)展較早，其研究分析也更為深入，而相對(duì)于西方國(guó)家，中國(guó)在工程項(xiàng)目方面的管理研究和管理理論都較為落后。從我國(guó)現(xiàn)階段的造價(jià)管理理論方面的學(xué)術(shù)期刊類的雜志里可以了解到，有關(guān)工程造價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)管理方面的文獻(xiàn)極少，從以上資料我們可以發(fā)現(xiàn)，我國(guó)在工程造價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)管理方面的理論研究上處于萌芽狀態(tài)。在吸收和學(xué)習(xí)其他國(guó)家現(xiàn)有的研究成果時(shí)，還需要以我們國(guó)家的基本國(guó)情為基礎(chǔ)，深入研究中國(guó)工程造價(jià)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。近年來(lái)，國(guó)內(nèi)各個(gè)地區(qū)的在建項(xiàng)目愈來(lái)愈多，規(guī)模也愈來(lái)愈大，因此，必須要對(duì)這些建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管路才能更好的完這些建設(shè)項(xiàng)目。雖然國(guó)內(nèi)研究人員對(duì)于工程造價(jià)的管理理論和風(fēng)險(xiǎn)管理都有一定的研究，但對(duì)于兩者的結(jié)合研究卻有諸多空白點(diǎn)，這樣的交叉領(lǐng)域更需要相關(guān)人員進(jìn)行研究和開(kāi)發(fā)。隨著時(shí)代和社會(huì)經(jīng)濟(jì)不斷深入的發(fā)展，國(guó)內(nèi)投資項(xiàng)目和相關(guān)企業(yè)的投資項(xiàng)目不斷地發(fā)展壯大，在建項(xiàng)目的管理成為工程造價(jià)所面臨的重要問(wèn)題，為了更好的管理這些項(xiàng)目，需要較為準(zhǔn)確的估計(jì)和預(yù)測(cè)在工程項(xiàng)目造價(jià)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)性，從根本上提高投資工程企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理策略

1. 完善工程項(xiàng)目控制環(huán)境

工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理所存在的控制環(huán)境將直接影響到項(xiàng)目組成員對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的控制意識(shí)以及可操作性。影響項(xiàng)目控制環(huán)境的因素存在于各個(gè)方面，其中管理成員的素質(zhì)是改善控制環(huán)境的重要因素，尤其是提高造價(jià)工程師的職業(yè)素質(zhì)，項(xiàng)目建設(shè)中管理人員的素質(zhì)直接影響企業(yè)個(gè)部門對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制的效果和效率，是項(xiàng)目建設(shè)里至關(guān)重要的一步。企業(yè)應(yīng)該大力培養(yǎng)高素質(zhì)的全面型人才，擁有高素質(zhì)的管理人員在幫助企業(yè)有效提高工程質(zhì)量的同時(shí)還能夠?yàn)槠髽I(yè)節(jié)約投入成本。因此，完善項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制環(huán)境的重要一步是提高管理人員的職業(yè)素質(zhì)水平。

2. 進(jìn)行充分的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

良好的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估措施在在工程項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程中能夠有效提高整個(gè)項(xiàng)目的內(nèi)部控制。管理人員通過(guò)對(duì)項(xiàng)目造價(jià)進(jìn)行全面細(xì)致的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，能夠在項(xiàng)目實(shí)施前對(duì)相關(guān)影響因素做好充分的準(zhǔn)備工作，使用有利措施來(lái)防范和解決已知的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，從根本上杜絕工程項(xiàng)目所存在的風(fēng)險(xiǎn)。例如，在進(jìn)行招標(biāo)活動(dòng)前，投標(biāo)方就充分分析研究過(guò)項(xiàng)目實(shí)施建設(shè)中的風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)可能減少的工程量項(xiàng)目報(bào)低價(jià)，提高可能增加的工程量項(xiàng)目的報(bào)價(jià)，盡可能準(zhǔn)確的做好對(duì)工程投資的預(yù)算。只有這樣，在進(jìn)行工程決算時(shí)，才不會(huì)造成工程款短缺等不良現(xiàn)象，工程的參與方也能夠獲得可觀的盈利。在對(duì)工程項(xiàng)目造價(jià)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)需要經(jīng)過(guò)辨別、分析、管理和控制等流程，在此過(guò)程中需要注意工程項(xiàng)目建設(shè)的內(nèi)外環(huán)境變化，避免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，企業(yè)也應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目環(huán)境改變的風(fēng)險(xiǎn)管理。

3. 建立良好的控制標(biāo)準(zhǔn)與流程

工程造價(jià)的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)是建立在管理層所的指令上的，是項(xiàng)目得以順利完成的有力保障。因此，項(xiàng)目組織里的各個(gè)部門需要正確客觀的認(rèn)識(shí)到工程造價(jià)的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理和評(píng)估控制活動(dòng)，按照標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)流程設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)，針對(duì)重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)制定詳細(xì)的工作措施。

4. 加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督與信息溝通工作

整個(gè)項(xiàng)目控制環(huán)境的建設(shè)還需要依托良好的項(xiàng)目信息系統(tǒng)，組織內(nèi)成員需要及時(shí)準(zhǔn)確的取得相關(guān)信息、區(qū)分信息質(zhì)量、將優(yōu)質(zhì)信息及時(shí)反饋給工作伙伴，才能夠順利的進(jìn)行項(xiàng)目信息的傳遞工作。通過(guò)項(xiàng)目管理人員對(duì)信息系統(tǒng)的正確使用，可以最大程度的降低工程參與方的資金投入成本，因此，建立和完善信息溝通體系在整個(gè)工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中占有重要地位。與此同時(shí)，還要加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)部的監(jiān)督工作，確保工作人員認(rèn)證執(zhí)行項(xiàng)目信息控制制度，儀表達(dá)到良好的工作效果。

總 結(jié)

第6篇：風(fēng)險(xiǎn)管理策略范文

關(guān)鍵詞：物業(yè)管理企業(yè)；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；管理

一、物業(yè)管理企業(yè)工作內(nèi)容

物業(yè)管理企業(yè)也叫物業(yè)管理公司，物業(yè)所有人通過(guò)相關(guān)合同制定對(duì)物業(yè)專業(yè)化管理的企業(yè)性經(jīng)濟(jì)實(shí)體，它的管理內(nèi)部包括對(duì)地上建筑物及其附屬設(shè)備設(shè)施的維修、養(yǎng)護(hù)以及對(duì)衛(wèi)生、綠化、安全、等項(xiàng)目的持續(xù)，屬于第三產(chǎn)業(yè)范疇，服務(wù)對(duì)象為業(yè)主和租戶。隨著城市現(xiàn)代化的推進(jìn)，物業(yè)發(fā)揮越來(lái)越多的類似行政管理的職能作用。物業(yè)管理屬于勞務(wù)型行業(yè)，是新興的產(chǎn)業(yè)，在住房制度改革過(guò)程中誕生，我國(guó)物業(yè)發(fā)展歷經(jīng)20余年，經(jīng)營(yíng)范圍不斷拓寬，物業(yè)管理市場(chǎng)也逐漸完善。

二、財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)概述及我國(guó)物管企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理特點(diǎn)

(一)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)概述

在現(xiàn)代企業(yè)的內(nèi)部管理中，風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)重要的內(nèi)容，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的準(zhǔn)確把握可以避免企業(yè)經(jīng)受不必要的損失，減少經(jīng)營(yíng)中的各種企業(yè)成長(zhǎng)障礙，保證企業(yè)在可持續(xù)發(fā)展的軌道上運(yùn)行。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理屬于風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇，在企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，通過(guò)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)對(duì)企業(yè)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、度量、控制，促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的安全可行，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，將損失最小化。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理也是有成本的，風(fēng)險(xiǎn)的變化也決定了風(fēng)險(xiǎn)管理的動(dòng)態(tài)性質(zhì)，風(fēng)險(xiǎn)管理的措施也應(yīng)該動(dòng)態(tài)跟進(jìn)，及時(shí)修正，這就要求在管理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中要有一定的科學(xué)性。

(二)我國(guó)物管企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理特點(diǎn)

1.我國(guó)物業(yè)管理企業(yè)起步較晚、發(fā)展較慢，部分物管企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性認(rèn)識(shí)不足。物業(yè)管理企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理通過(guò)一定的財(cái)務(wù)規(guī)劃，形成治理企業(yè)的目標(biāo)，由于物業(yè)管理企業(yè)多是小規(guī)模開(kāi)展，缺乏主體經(jīng)濟(jì)支撐，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不足，多是風(fēng)險(xiǎn)管理能力薄弱的企業(yè)。相對(duì)于西方發(fā)達(dá)國(guó)家，我國(guó)的物業(yè)管理企業(yè)起步略晚、成長(zhǎng)速度較慢。物業(yè)管理企業(yè)的工作人員有的是為安置房地產(chǎn)企業(yè)的親屬人員而聘用的，有的是物業(yè)管理經(jīng)理臨時(shí)招募的非專業(yè)人士，財(cái)務(wù)管理人員相對(duì)于房產(chǎn)等行業(yè)的同崗位人員工資較低，也使得他們工作的積極性和業(yè)務(wù)水平與其他行業(yè)存在一定的差距。個(gè)別物業(yè)管理企業(yè)對(duì)于領(lǐng)導(dǎo)采用年度考核的管理辦法，由于領(lǐng)導(dǎo)的短期行為，項(xiàng)目尾期最后業(yè)績(jī)的考核因領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)調(diào)離，缺乏項(xiàng)目的整體考核。2.對(duì)于物管企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，收入自身的特點(diǎn)給財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)很多難度。物業(yè)管理企業(yè)與其它生產(chǎn)型的企業(yè)相比，個(gè)性化、差異化的服務(wù)它的產(chǎn)品的主要特點(diǎn)，物管企業(yè)通過(guò)規(guī)?；a(chǎn)取得的效益同生產(chǎn)類實(shí)體經(jīng)濟(jì)比相對(duì)較弱，它是一個(gè)以人的滿意度為主的一種勞務(wù)，在提供服務(wù)的過(guò)程中，既有客觀因素，又有主觀因素，對(duì)產(chǎn)品的質(zhì)量缺乏明確的依據(jù)。此外，物業(yè)提供的業(yè)務(wù)數(shù)量較多，人力成本較高，眾所周知，對(duì)人的管理是最難的管理，如何通過(guò)科學(xué)有效的財(cái)務(wù)管理，對(duì)財(cái)務(wù)資源的合理分配和規(guī)劃，達(dá)到安排物管企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，提供服務(wù)滿意度，是一項(xiàng)復(fù)雜的工作，特別是對(duì)于物業(yè)這樣一個(gè)收入依靠服務(wù)滿意度的資金管理企業(yè)，它的財(cái)務(wù)管理更像是一個(gè)無(wú)限循環(huán)的項(xiàng)目。3.部分物業(yè)管理企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力較弱，資金管理能力不佳且內(nèi)部審計(jì)作用發(fā)揮較差。財(cái)務(wù)管理最核心的就是資金管理，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理最主要的也即是資金鏈條的完整性管理，資金來(lái)源單一，收入質(zhì)量對(duì)于服務(wù)質(zhì)量的滿意度依附性較高。隨著人民生活水平的提高，對(duì)于物業(yè)的服務(wù)質(zhì)量的要求也越來(lái)越高，越來(lái)越個(gè)性化，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理也增加了難度。物業(yè)費(fèi)的及時(shí)足額收繳，表現(xiàn)出了一定的困難性，車位管理分配、有償家務(wù)服務(wù)、園區(qū)公共治安都可能引發(fā)管理行為產(chǎn)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。自有資金少，資金運(yùn)用不合理，投資不謹(jǐn)慎，公司財(cái)務(wù)管理缺乏遠(yuǎn)見(jiàn)，物業(yè)經(jīng)理的短期行為，都將導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力低下，很難實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)收益。此外，部分物業(yè)管理企業(yè)缺乏內(nèi)部控制，未設(shè)置內(nèi)審部門或者內(nèi)審部門形同虛設(shè)，拿地時(shí)低估成本。

三、改進(jìn)物業(yè)管理企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體策略

(一)規(guī)范物管企業(yè)的各項(xiàng)日常工作

物業(yè)管理企業(yè)多是小型企業(yè)，但麻雀雖小，五臟俱全，物管企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)蘊(yùn)藏在企業(yè)的各個(gè)部門中。前臺(tái)可能除了業(yè)主的日常接待工作，也有業(yè)務(wù)投訴的初級(jí)處理，甚至還兼任收費(fèi)崗位，工作過(guò)程中如果缺少一定的崗位說(shuō)明可操作流程，很可能忙中出錯(cuò)，對(duì)財(cái)務(wù)的損失產(chǎn)生影響。維修工提供完服務(wù)，如果是有償服務(wù)，也可能接觸收費(fèi)工作，針對(duì)現(xiàn)金收款的不開(kāi)票及坐支行為，需加強(qiáng)制度建設(shè)和人員培訓(xùn)，依靠實(shí)地突擊檢查等措施加以控制。車位停車費(fèi)管理中，對(duì)于不給票行為，要有相應(yīng)的獎(jiǎng)懲制度，加強(qiáng)人員素質(zhì)培養(yǎng)，可以增加固定資產(chǎn)投入，考慮人機(jī)并行方案，采用車位收費(fèi)系統(tǒng)規(guī)避私吞現(xiàn)金行為。資金支出中，采購(gòu)物資的以次充好、頻繁采購(gòu)、收受回扣等違規(guī)行為，應(yīng)實(shí)行集團(tuán)集中采購(gòu)、項(xiàng)目采購(gòu)權(quán)分離的政策。對(duì)于拖延支付保安、保潔、綠化等外包費(fèi)用變相收取回扣的行為，可通過(guò)集團(tuán)招投標(biāo)方式，選取外包單位并由集團(tuán)統(tǒng)一支付費(fèi)用，項(xiàng)目支付權(quán)限上交于集團(tuán)。總之，應(yīng)該對(duì)物管企業(yè)的各個(gè)崗位進(jìn)行規(guī)范，通過(guò)制度的完善和指引規(guī)避可能發(fā)生的各項(xiàng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。要有完善的考核制度和辦法，有各項(xiàng)行為的監(jiān)督管理策略，對(duì)于資金的收入和支出要有明確的兩條線管理，確保資金鏈條的完整。

(二)健全物管企業(yè)的財(cái)務(wù)基本管理

會(huì)計(jì)的基本職能是核算和監(jiān)督，對(duì)于物管企業(yè)也是如此，會(huì)計(jì)核算制度要認(rèn)真執(zhí)行，對(duì)于不設(shè)賬、賬外賬、小金庫(kù)等不合理行為要堅(jiān)決抵制，良好的會(huì)計(jì)核算管理可以讓風(fēng)險(xiǎn)管理更有依據(jù)性，更加有據(jù)可查。在賬目的設(shè)置上，要根據(jù)物管企業(yè)的實(shí)質(zhì)特點(diǎn)，記錄好與地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司等的歷史賬目問(wèn)題。對(duì)于物管企業(yè)自有的項(xiàng)目，做好在建、已建成項(xiàng)目等內(nèi)容的統(tǒng)計(jì)，對(duì)各個(gè)項(xiàng)目的資產(chǎn)的計(jì)提、折舊做到清晰明確。在賬務(wù)處理上，要依據(jù)最新的企業(yè)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行，對(duì)于符合第三產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠政策的各項(xiàng)稅務(wù)活動(dòng)要做好稅收申報(bào)工作，最大范圍內(nèi)做好稅收籌劃的各項(xiàng)細(xì)節(jié)。在財(cái)務(wù)監(jiān)督方面，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的虛假賬務(wù)要積極舉報(bào)，對(duì)個(gè)別員工的侵占企業(yè)利益行為予以制止。對(duì)各種招標(biāo)工作要積極參與，在企業(yè)安全運(yùn)營(yíng)范圍內(nèi)對(duì)各項(xiàng)對(duì)外投資，做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)判，通過(guò)科學(xué)的決策提高投資的準(zhǔn)確度。

(三)提高物管企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力

企業(yè)的管理者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)決定了企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理的地位，對(duì)于物業(yè)經(jīng)理來(lái)說(shuō)，首先要有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)隨著物管企業(yè)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的管理而貫徹始終。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理又是一個(gè)動(dòng)態(tài)的管理過(guò)程，需要不斷修正企業(yè)的管理行為，改進(jìn)管理策略，一成不變的管理和照搬照抄的管理必然行不通，要提高對(duì)環(huán)境變化的應(yīng)對(duì)能力和各類型突發(fā)事件的處理能力。在內(nèi)部審計(jì)方面，應(yīng)建立項(xiàng)目整體考核制度，不能單單按年考核。在企業(yè)內(nèi)應(yīng)實(shí)行全面預(yù)算管理，在制定財(cái)務(wù)制度上，不應(yīng)把預(yù)算任務(wù)只交給內(nèi)審部門，應(yīng)充分發(fā)揮企業(yè)各部門的合力，由銷售、合約、工程、財(cái)務(wù)等成員共同參與。在財(cái)務(wù)投資決策上，要運(yùn)行專業(yè)的科學(xué)投資方法，科學(xué)控制風(fēng)險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)防范基金制度，對(duì)經(jīng)營(yíng)成本進(jìn)行科學(xué)保底。

四、結(jié)束語(yǔ)

在經(jīng)濟(jì)發(fā)展放緩，增速減慢的市場(chǎng)形勢(shì)下，國(guó)外的物業(yè)管理不斷完善，我國(guó)也應(yīng)該提高物業(yè)管理企業(yè)的服務(wù)能力，提高物業(yè)管理的競(jìng)爭(zhēng)力，不斷滿足廣大居民和業(yè)主的個(gè)性化服務(wù)，在管理上創(chuàng)新，在制度上革新，通過(guò)不斷超越自我的管理和服務(wù)來(lái)滿足第三產(chǎn)業(yè)的差異化需求，通過(guò)加強(qiáng)業(yè)務(wù)專研，依靠敬業(yè)、奉獻(xiàn)精神，做好物管企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作，將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在最小的范圍內(nèi)，讓我國(guó)的物業(yè)管理企業(yè)在服務(wù)質(zhì)量上與國(guó)際趨同。

參考文獻(xiàn)：

[1]向茂琳.物業(yè)管理公司的財(cái)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J].企業(yè)導(dǎo)報(bào)，2015.

[2]張華倫.我國(guó)中小城市物業(yè)管理水平提升研究[J].企業(yè)經(jīng)濟(jì)，2015.

第7篇：風(fēng)險(xiǎn)管理策略范文

[關(guān)鍵詞] 營(yíng)運(yùn)資金　風(fēng)險(xiǎn)分析　風(fēng)險(xiǎn)管理

一、營(yíng)運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)及其表現(xiàn)形式

營(yíng)運(yùn)資金是企業(yè)維持日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所必須的資金，營(yíng)運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)是指由于營(yíng)運(yùn)資金不足等原因給企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和財(cái)務(wù)成果帶來(lái)負(fù)面影響、造成經(jīng)濟(jì)損失的可能性。營(yíng)運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)是現(xiàn)代企業(yè)面臨的主要財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)之一，它在企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中主要表現(xiàn)為以下形式：

1.存貨風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)成品及用以對(duì)外銷售的半成品積壓，占用資金不能及時(shí)變現(xiàn)；因原材料采購(gòu)缺少有序安排、材料庫(kù)存階段壞損、生產(chǎn)產(chǎn)品所需零部件之間的數(shù)量比率不準(zhǔn)確、生產(chǎn)過(guò)程中的半成品缺少管理等原因而造成損失浪費(fèi)資金沉淀，增加管理成本。

2.應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。大量賒銷，為客戶墊付相當(dāng)數(shù)量的債權(quán)性資金，貨款不能及時(shí)回收或超過(guò)預(yù)期還不能確認(rèn)回收金額，形成壞賬風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)產(chǎn)生債權(quán)資金的機(jī)會(huì)成本、增加企業(yè)應(yīng)收賬款管理費(fèi)用。

3.現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)持有現(xiàn)金不能應(yīng)付日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)開(kāi)支、致使企業(yè)經(jīng)營(yíng)受阻蒙受損失，或是不能及時(shí)抓住獲利機(jī)會(huì)，另為籌集資金付出額外開(kāi)支。

4.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)資產(chǎn)分布狀況不合理，一方面流動(dòng)資產(chǎn)內(nèi)部應(yīng)收賬款與存貨所占比率過(guò)大，貨幣資金及短期投資比率過(guò)小，企業(yè)日常支付能力弱、償債能力低；另一方面，長(zhǎng)期資產(chǎn)占企業(yè)總資產(chǎn)比重過(guò)大，企業(yè)資金整體周轉(zhuǎn)速度緩慢，營(yíng)運(yùn)資金的運(yùn)轉(zhuǎn)吃緊。

二、營(yíng)運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)成因分析

營(yíng)運(yùn)資金貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全過(guò)程。在通常情況下，企業(yè)事前先墊支的資金延經(jīng)營(yíng)活動(dòng)各環(huán)節(jié)（資金形態(tài)）依次經(jīng)過(guò)貨幣資金―儲(chǔ)備資金―生產(chǎn)資金―成品資金―債權(quán)資金――貨幣資金，但由成品資金債權(quán)資金回歸到貨幣資金是企業(yè)個(gè)體勞動(dòng)成果轉(zhuǎn)化為社會(huì)商品的過(guò)程，需視競(jìng)爭(zhēng)狀況而定，待銷售實(shí)現(xiàn)，其產(chǎn)生的現(xiàn)金流入才能使企業(yè)完成財(cái)務(wù)補(bǔ)償，然而對(duì)任何企業(yè)來(lái)說(shuō)，事前的資金管理不可能準(zhǔn)確無(wú)誤，營(yíng)運(yùn)資金涉及面廣、不確定因素復(fù)雜分散、且具有潛伏性和累計(jì)性，在變化萬(wàn)端的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中，非?？剂科髽I(yè)的整體協(xié)調(diào)性與抗風(fēng)險(xiǎn)能力。同時(shí)，企業(yè)存續(xù)期內(nèi)營(yíng)運(yùn)資金的需要量波動(dòng)頻繁，企業(yè)不可能永遠(yuǎn)持有充足的資金量，加之外界偶發(fā)因素影響，營(yíng)運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)的存在有著其顯著的客觀性。

另一方面，在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中，許多時(shí)候則是由于管理原因?qū)е铝藸I(yíng)運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)的惡化：

1.企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與其財(cái)務(wù)能力不協(xié)調(diào)。出于生存的壓力和發(fā)展的渴求，一些企業(yè)往往熱衷于做大做強(qiáng)，在看到資金利潤(rùn)率高于資金成本、特別是行業(yè)資金利潤(rùn)率高于社會(huì)平均投資報(bào)酬率時(shí)，容易產(chǎn)生激進(jìn)甚至是冒進(jìn)行為：一則是長(zhǎng)期投資過(guò)快過(guò)大，擠占營(yíng)運(yùn)資金，造成原有經(jīng)營(yíng)規(guī)模資金吃緊，新上投資項(xiàng)目產(chǎn)生現(xiàn)金流需要一段時(shí)間或還未知，這樣以來(lái)資產(chǎn)流動(dòng)性大大減弱；二則是賒銷策略粗放寬泛，為開(kāi)辟市場(chǎng)、做銷售業(yè)績(jī)而放松了對(duì)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)的管理，造成資金被占用、壞賬損失加大。

2.營(yíng)運(yùn)資金管理的短視性、被動(dòng)性及習(xí)慣上的靜態(tài)管理經(jīng)驗(yàn)。營(yíng)運(yùn)資金從會(huì)計(jì)資料上看是流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后的余額（即營(yíng)運(yùn)資金凈額），流動(dòng)資產(chǎn)是其資金占用形態(tài)、流動(dòng)負(fù)債是其資金的主要來(lái)源渠道，但這并不表示營(yíng)運(yùn)資金只有短期資金融通、營(yíng)運(yùn)資金的管理也并不只在一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)運(yùn)作。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方向、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及其投資融資等問(wèn)題有戰(zhàn)略考慮和階段政策，而維持企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)的營(yíng)運(yùn)資金如果缺乏匹配性的策略，那么就大大消弱了實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的基礎(chǔ)；只是圍繞短期經(jīng)營(yíng)進(jìn)行資金運(yùn)作，企業(yè)就會(huì)缺乏財(cái)務(wù)彈性，以至于許許多多的財(cái)務(wù)經(jīng)理整日里疲于應(yīng)付日常收支、營(yíng)運(yùn)資金還是捉襟見(jiàn)肘。

3.缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)與收益的適度權(quán)衡。按理財(cái)原理，企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)變現(xiàn)能力強(qiáng)盈利性較差；固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)慢盈利能力強(qiáng)，企業(yè)對(duì)利潤(rùn)的追逐中，如忽視風(fēng)險(xiǎn)與收益的理性思考，對(duì)經(jīng)營(yíng)中的流動(dòng)資產(chǎn)及其資金融通缺乏系統(tǒng)考慮，所留營(yíng)運(yùn)資金頭寸小，極易導(dǎo)致過(guò)度運(yùn)用流動(dòng)負(fù)債，企業(yè)頻繁地舉新債還舊債來(lái)維持日常經(jīng)營(yíng)，負(fù)債償還周期短，所以對(duì)現(xiàn)金的需要會(huì)愈來(lái)愈迫切、財(cái)務(wù)拮據(jù)越來(lái)越嚴(yán)重。

4.財(cái)務(wù)職能與經(jīng)營(yíng)職能、其他管理職能的非協(xié)調(diào)性。由于企業(yè)職能的分工，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的資金流、物流、信息流等信息情況可能分布在財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)、統(tǒng)計(jì)等不同部門，且各種信息存在著不同步性，而各職能部門缺乏協(xié)調(diào)性就可能導(dǎo)致?tīng)I(yíng)運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)：如存貨過(guò)多或過(guò)少、針對(duì)性的策略不及時(shí)，以至于企業(yè)資產(chǎn)形態(tài)轉(zhuǎn)換減速或停滯；不能將原材料市場(chǎng)供應(yīng)、同業(yè)銷售競(jìng)爭(zhēng)等信息快速反映到財(cái)務(wù)上來(lái)，財(cái)務(wù)運(yùn)作可能會(huì)反映遲鈍，企業(yè)資金結(jié)算、商業(yè)信用等政策可能會(huì)缺乏實(shí)效性、激勵(lì)與約束性，營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)緩慢、低效甚至發(fā)生資金沉淀。

三、營(yíng)運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)管理策略研究

營(yíng)運(yùn)資金是企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需要的資金，營(yíng)運(yùn)資金運(yùn)作是企業(yè)整體資金運(yùn)作的支撐，承載著企業(yè)價(jià)值補(bǔ)償與價(jià)值增值的使命。然而，由于上述諸多因素，現(xiàn)實(shí)中，營(yíng)運(yùn)資金往往成為現(xiàn)代企業(yè)資金管理鏈中的薄弱環(huán)節(jié)、營(yíng)運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)成為企業(yè)主要的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)之一，風(fēng)險(xiǎn)管理復(fù)雜、頻繁、且不容延緩。

1.從企業(yè)價(jià)值最大化角度權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益、規(guī)劃營(yíng)運(yùn)資金有序管理。企業(yè)是圍繞一定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)來(lái)展開(kāi)投融資的，其營(yíng)運(yùn)資金管理應(yīng)圍繞企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、投融資戰(zhàn)略進(jìn)行長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃和階段安排，對(duì)其中的風(fēng)險(xiǎn)與收益權(quán)衡應(yīng)置于企業(yè)價(jià)值最大化目標(biāo)下考慮，從企業(yè)不同變化發(fā)展階段的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)與財(cái)務(wù)收支特征來(lái)思忖經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的投資融資策略，充分考慮企業(yè)融資能力與債務(wù)償還能力，努力維持與之相匹配的流動(dòng)資產(chǎn)持有量，保持一定的財(cái)務(wù)彈性，使企業(yè)在承擔(dān)既定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況下成本最小、收益最大或是預(yù)計(jì)收益水平有限情況下，將營(yíng)運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)控制在較低水平。

2.協(xié)調(diào)管理職能，強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)中的現(xiàn)金流管理。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的資金運(yùn)動(dòng)變化復(fù)雜頻繁，企業(yè)要積極疏導(dǎo)財(cái)務(wù)調(diào)控障礙、提高財(cái)務(wù)執(zhí)行力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)部門職能的有機(jī)銜接、協(xié)調(diào)管理。同時(shí)企業(yè)各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門在履行其供應(yīng)生產(chǎn)銷售等經(jīng)營(yíng)責(zé)任的同時(shí)，也應(yīng)承擔(dān)其相應(yīng)的資金周轉(zhuǎn)、資產(chǎn)安全等責(zé)任。企業(yè)從組織管理特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)程序，實(shí)施周期性的、滾動(dòng)式的現(xiàn)金流量管理，提高營(yíng)運(yùn)資金的財(cái)務(wù)效率、有效約束與規(guī)避營(yíng)運(yùn)資金不必要的低效運(yùn)作與浪費(fèi)。

3.細(xì)化供應(yīng)、銷售兩個(gè)與外界相連的經(jīng)營(yíng)端點(diǎn)的動(dòng)態(tài)管理，強(qiáng)化存貨、應(yīng)收賬款的科學(xué)管理和前瞻性管理。計(jì)劃存貨取得方式、一般儲(chǔ)備量與保險(xiǎn)儲(chǔ)備量、預(yù)測(cè)存貨資金占用，在分級(jí)歸口的控制體制下，嚴(yán)格各種原材料、各生產(chǎn)程序的半成品之間的匹配性管理、減少庫(kù)存資金占用、防止存貨資金沉淀?？紤]企業(yè)外部市場(chǎng)行情、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、主要客戶信息動(dòng)態(tài)，將企業(yè)銷售經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)資金結(jié)算、商業(yè)信用管理等緊密銜接，采用合適的銷售方式和貨款結(jié)算方式，實(shí)施有的放矢的應(yīng)收賬款管理。

4.監(jiān)控經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的資金運(yùn)動(dòng)、適時(shí)調(diào)整優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)，營(yíng)運(yùn)資金的日常管理應(yīng)關(guān)注其經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的品質(zhì)、占用資金的流動(dòng)性和流動(dòng)效率，消除流動(dòng)資產(chǎn)不流動(dòng)、固定資產(chǎn)無(wú)故閑置現(xiàn)象，適時(shí)調(diào)整與優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，這是營(yíng)運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作之一，是現(xiàn)代企業(yè)主動(dòng)性的財(cái)務(wù)管理、規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理重點(diǎn)之一。具體內(nèi)容包括：流動(dòng)資產(chǎn)內(nèi)部現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨之間的結(jié)構(gòu)趨向合理化調(diào)整與優(yōu)化；流動(dòng)負(fù)債內(nèi)部短期借款、應(yīng)付賬款及其他短期債務(wù)之間趨向合理化調(diào)整與優(yōu)化；流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債之間的比率、企業(yè)長(zhǎng)期資產(chǎn)與流動(dòng)資產(chǎn)、短期負(fù)債與長(zhǎng)期負(fù)債、短期負(fù)債與長(zhǎng)期負(fù)債權(quán)益資金等之間比率關(guān)系趨向合理化調(diào)整與優(yōu)化。

5.實(shí)施營(yíng)運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理。設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)指標(biāo)體系，進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，全面評(píng)價(jià)整體經(jīng)營(yíng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，主要包括：①反映經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流信息指標(biāo)，如現(xiàn)金流與收入關(guān)系的指標(biāo)、現(xiàn)金流內(nèi)部結(jié)構(gòu)比率的指標(biāo)、現(xiàn)金流量與債務(wù)關(guān)系比率指標(biāo)、現(xiàn)金流與利潤(rùn)關(guān)系的比率指標(biāo)、現(xiàn)金流增長(zhǎng)狀況的指標(biāo)等；②反映企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)、附營(yíng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)損益變動(dòng)趨勢(shì)指標(biāo)，如銷售增長(zhǎng)率、成本費(fèi)用增長(zhǎng)率、營(yíng)業(yè)凈利增長(zhǎng)率等；③反映企業(yè)營(yíng)運(yùn)能力的指標(biāo)，如應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、周轉(zhuǎn)期、存貨周轉(zhuǎn)率、周轉(zhuǎn)期等；④反映企業(yè)償債能力的指標(biāo)，如流動(dòng)比、速動(dòng)比、資產(chǎn)負(fù)債率等；⑤反映企業(yè)融資再融資能力的資料信息，如企業(yè)資本結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)分布、資產(chǎn)質(zhì)量與安全等。

參考文獻(xiàn)：

[1]曾猛:論營(yíng)運(yùn)資金的戰(zhàn)略分布[J]．改革與戰(zhàn)略，2006（6）

[2]張英:中小企業(yè)如何防范經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)[J]．企業(yè)經(jīng)濟(jì)，2006（7）

第8篇：風(fēng)險(xiǎn)管理策略范文

（一）傳染性風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)及管理難點(diǎn)

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)上是銀行的放貸主體因資金鏈斷裂等原因而無(wú)法按期償還銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)。由于集團(tuán)客戶成員間的周轉(zhuǎn)資金存在一定互補(bǔ)性，所以在一般情況下，企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)是一榮俱榮、一損俱損。即當(dāng)某一企業(yè)集團(tuán)已無(wú)法承擔(dān)其某一成員的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，往往預(yù)示著該集團(tuán)客戶的整體資金鏈已經(jīng)開(kāi)始斷裂，其風(fēng)險(xiǎn)的傳染性較強(qiáng)。但從上述集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)的成因分析也可以看到，由于企業(yè)集團(tuán)的投資多元化、關(guān)聯(lián)交易等因素，集團(tuán)客戶的信貸風(fēng)險(xiǎn)較單一公司客戶的信貸風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性更強(qiáng)。雖然針對(duì)上述的集團(tuán)客戶傳染性風(fēng)險(xiǎn)，銀行有一定的管理手段及措施，但在實(shí)際工作中仍有一定困難。

1.無(wú)法有效進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易的識(shí)別與管理在現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，集團(tuán)客戶往往存在資本結(jié)構(gòu)復(fù)雜現(xiàn)象，重組、改制、兼并、控股、參股等資本行為日益頻繁且變化無(wú)常，加之企業(yè)投資者的刻意隱瞞和銀行業(yè)務(wù)人員的不作為，銀行決策層無(wú)法有效、準(zhǔn)確地獲得集團(tuán)客戶的組織架構(gòu)及成員信息。這為企業(yè)在日后的資金騰挪提供了操作空間。另外，跨區(qū)域集團(tuán)客戶授信總量的審批，不同集團(tuán)成員大多仍由授信提供機(jī)構(gòu)采取單一公司客戶授信審批模式，區(qū)域內(nèi)集團(tuán)客戶不同成員的授信總量也未必能全部在同一時(shí)點(diǎn)同步審批，因此，同一集團(tuán)客戶內(nèi)不同成員授信業(yè)務(wù)客觀存在由不同審批人審批、審批時(shí)間的不同及各業(yè)務(wù)參與機(jī)構(gòu)所獲信息質(zhì)量不同的問(wèn)題，給其中隱蔽信息的判斷增加了困難。特別是一些存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，但無(wú)集團(tuán)合并報(bào)表數(shù)據(jù)的集團(tuán)客戶，更增加了銀行對(duì)其相關(guān)信息了解的難度。

2.關(guān)聯(lián)擔(dān)保已成為集團(tuán)客戶成員間授信擔(dān)保的主要形式集團(tuán)客戶通過(guò)其成員相互間提供關(guān)聯(lián)擔(dān)保來(lái)獲取銀行信貸是目前集團(tuán)客戶在銀行融資時(shí)采取的一個(gè)主要手段。過(guò)度的關(guān)聯(lián)擔(dān)保既增加了集團(tuán)客戶的傳染性風(fēng)險(xiǎn)，也使銀行的信貸資產(chǎn)失去了有效的第二還款來(lái)源保障。重要的是國(guó)內(nèi)銀行尚未對(duì)關(guān)聯(lián)擔(dān)保采取足夠的重視或有效控制手段，在實(shí)際業(yè)務(wù)敘做過(guò)程中，或者對(duì)于各類情形下集團(tuán)母公司或核心成員提供的信用擔(dān)保過(guò)于依賴，甚至完全忽視授信主體的信貸風(fēng)險(xiǎn)；或者集團(tuán)內(nèi)成員自身融資總額及對(duì)外擔(dān)?？傤~之和遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出其償債能力的情況下，其擔(dān)保效力未得到充分、科學(xué)的評(píng)價(jià)。而此類擔(dān)保仍被作為對(duì)授信主體的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制手段，則有失商業(yè)銀行審慎經(jīng)營(yíng)原則。

（二）結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)及管理難點(diǎn)

結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)是針對(duì)集團(tuán)客戶授信，銀行未能合理分配信貸資源而造成銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，由于多方面原因，造成銀行針對(duì)集團(tuán)客戶授信結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)的分析與管理在貸前大多流于形式，往往在集團(tuán)客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)出現(xiàn)后才進(jìn)行反思。如何通過(guò)管理手段合理分配信貸資源、有效引導(dǎo)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信貸決策，是目前的集團(tuán)客戶信貸管理工作的一個(gè)難點(diǎn)。

1.銀行在業(yè)務(wù)敘做過(guò)程中的“羊群效應(yīng)”經(jīng)濟(jì)學(xué)中，“羊群效應(yīng)”是指金融資產(chǎn)投資中具有跟風(fēng)操作的行為。對(duì)于具有行業(yè)優(yōu)勢(shì)的集團(tuán)客戶或當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)龍頭，不少金融機(jī)構(gòu)過(guò)于樂(lè)觀地判斷企業(yè)狀況，更是盲從于“大樹(shù)底下好乘涼”。這實(shí)際上是一種風(fēng)險(xiǎn)投機(jī)心理。而一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)征兆，則極易產(chǎn)生連鎖反應(yīng)，爭(zhēng)相收貸，造成風(fēng)險(xiǎn)征兆快速轉(zhuǎn)為事實(shí)甚至進(jìn)一步擴(kuò)大，最終形成風(fēng)險(xiǎn)。

2.銀行在業(yè)務(wù)營(yíng)銷過(guò)程中的“逆向選擇”偏差及大客戶要挾現(xiàn)象“逆向選擇”主要表現(xiàn)在由于集團(tuán)客戶在當(dāng)?shù)赜幸欢ㄖ然蚱浜诵钠髽I(yè)表面上的經(jīng)營(yíng)狀況較好，而銀行的業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)也僅滿足于對(duì)其表象的了解與掌握，造成銀行業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)忽視了集團(tuán)客戶的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況，最終在貸款決策中“逆向選擇”，造成銀行貸款先天不足，形成風(fēng)險(xiǎn)。另一種表現(xiàn)是目前普遍存在“大客戶要挾”現(xiàn)象，即集團(tuán)客戶利用其市場(chǎng)地位、銀行間的競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系及營(yíng)銷過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)投機(jī)心理，要挾銀行業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)被動(dòng)在貸款決策中進(jìn)行“逆向選擇”的行為。

二、集團(tuán)客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的成因分析

（一）從企業(yè)角度看集團(tuán)客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的成因

從投資者角度來(lái)看，企業(yè)集團(tuán)實(shí)際上是可以看成他們的一個(gè)資產(chǎn)投資組合。首先，通過(guò)這一資產(chǎn)投資組合，投資者可以最大化利用有限的資本資源獲得最大化投資收益，還可以有效規(guī)避“將雞蛋放在一個(gè)籃子里”的投資風(fēng)險(xiǎn)。其次，投資者可以通過(guò)集團(tuán)內(nèi)部管理機(jī)制，有效分配企業(yè)集團(tuán)內(nèi)的有限資源，在一定程度或時(shí)期內(nèi)緩解集團(tuán)內(nèi)某一成員的經(jīng)營(yíng)因難，以保證企業(yè)集團(tuán)整體運(yùn)營(yíng)正常。再次，投資者可以利用企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模等優(yōu)勢(shì)，在市場(chǎng)競(jìng)價(jià)、對(duì)外融資等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中占據(jù)主動(dòng)地位，并獲取利益最大化。根據(jù)上述分析，企業(yè)集團(tuán)是投資者在投資經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的一個(gè)主要發(fā)展趨勢(shì)。當(dāng)然，某一企業(yè)集團(tuán)整體運(yùn)營(yíng)正常時(shí)，上述經(jīng)濟(jì)行為無(wú)可厚非，甚至可以體現(xiàn)一個(gè)企業(yè)集團(tuán)較好的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理能力及抗市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力；但實(shí)際情況是，一些公司由于治理機(jī)制不健全，導(dǎo)致盲目投資、經(jīng)營(yíng)管理不規(guī)范等行為，利用內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易、互保套貸、多頭授信及財(cái)務(wù)造假等手段欺騙債權(quán)人或銀行，挪用外部融資填補(bǔ)資金缺口或進(jìn)行其他高風(fēng)險(xiǎn)投資，最終造成銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（二）從銀行角度看集團(tuán)客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的成因

從前述集團(tuán)客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及工作難點(diǎn)的分析看，集團(tuán)客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式多樣，歸納起來(lái)有三點(diǎn)。

1.銀行與企業(yè)集團(tuán)信息不對(duì)稱

這里所說(shuō)的“信息不對(duì)稱”包含兩個(gè)層面：第一個(gè)層面是銀行與企業(yè)之間信息不對(duì)稱。從外部來(lái)看，存在銀行與企業(yè)市場(chǎng)地位不對(duì)等、銀行同業(yè)間業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)等客觀原因。從銀行內(nèi)部管理來(lái)看，為加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)客戶管理，銀行會(huì)明確要求管理轄內(nèi)跨區(qū)域集團(tuán)客戶的牽頭部門均為一級(jí)分支機(jī)構(gòu)公司業(yè)務(wù)部門，旨在體現(xiàn)對(duì)集團(tuán)客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)控制可以站在一級(jí)機(jī)構(gòu)高度統(tǒng)籌管理。但在實(shí)際工作中，由于牽頭部門對(duì)集團(tuán)成員了解不夠全面、深入，甚或因不在考核指標(biāo)之內(nèi)而使客戶經(jīng)理無(wú)足夠的工作主動(dòng)性與積極性，致使履職流于形式。該問(wèn)題體現(xiàn)在集團(tuán)客戶管理的貸前、貸中及貸后各環(huán)節(jié)。第二個(gè)層面是銀行內(nèi)部信息不對(duì)稱。特別是在對(duì)跨區(qū)域集團(tuán)客戶管理中，各成員授信提供機(jī)構(gòu)在對(duì)集團(tuán)成員識(shí)別管理、授信決策、貸后管理等各環(huán)節(jié)，客觀上本應(yīng)該能夠及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地獲悉并參考有關(guān)集團(tuán)整體授信策略、自身經(jīng)營(yíng)管理模式狀況及在銀行授信狀況等信息。但在實(shí)際工作中，一方面IT系統(tǒng)支持尚不能完全滿足業(yè)務(wù)需要；另一方面對(duì)集團(tuán)成員的分頭授信決策管理模式導(dǎo)致因業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)、盡責(zé)人員、評(píng)審人員甚至有權(quán)審批人的不同而人為產(chǎn)生信息不對(duì)稱。這樣既不能體現(xiàn)銀行針對(duì)集團(tuán)客戶授信“統(tǒng)一管理”的原則，更不能讓審批人有效、全面地掌握某一集團(tuán)客戶的整體信息。

2.對(duì)集團(tuán)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量評(píng)估有待不斷完善

目前對(duì)集團(tuán)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量，在貸前主要體現(xiàn)在兩個(gè)環(huán)節(jié)：一是集團(tuán)成員客戶需核定限額，以此作為某一集團(tuán)成員在銀行敘做信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部最高管控上線；二是集團(tuán)成員授信總量報(bào)審時(shí)，按授信決策要求計(jì)量、分析成員企業(yè)的單一客戶授信風(fēng)險(xiǎn)。前者擬兼顧集團(tuán)整體視角，側(cè)重客觀量化成員企業(yè)的債務(wù)承受能力；后者結(jié)合成員企業(yè)具體授信需求，側(cè)重分析判斷授信總量的合理性及個(gè)性化的授信管理要求。目前要切實(shí)達(dá)到這種相輔相成的對(duì)集團(tuán)客戶授信的風(fēng)控效果，尚需從計(jì)量方法、管理流程和模式等多角度研究完善。近年來(lái)限額核定環(huán)節(jié)，不斷側(cè)重高效、客觀，旨在確保客戶授信審批效率不因集團(tuán)客戶與單一客戶的差別有較大損失；同時(shí)，在成員企業(yè)單一客戶授信審批模式為主的情況下，兼顧體現(xiàn)集團(tuán)客戶集中性、傳染性授信風(fēng)險(xiǎn)的管控意圖。從實(shí)際執(zhí)行效果來(lái)看，目前限額核定客觀高效的實(shí)現(xiàn)手段更多依托量化限額核定工具。但從方法論來(lái)看，集團(tuán)客戶特有的集中性、傳染性風(fēng)險(xiǎn)，要實(shí)現(xiàn)完全量化計(jì)量，勢(shì)必需要內(nèi)外部足夠且及時(shí)、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)信息支持。但目前數(shù)據(jù)信息來(lái)源及質(zhì)量均難以完全擺脫人為主觀分析判斷。因此，管控實(shí)效與效率如何兼顧，還需要結(jié)合銀行所具有的管理?xiàng)l件、能力和資源做出權(quán)衡。同時(shí)，這也取決于銀行經(jīng)營(yíng)不同時(shí)期面臨的市場(chǎng)變化及管理者的風(fēng)險(xiǎn)偏好。

集團(tuán)客戶特有的集中性、傳染性授信風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在這兩個(gè)方面。其一，目前集團(tuán)客戶普遍存在多頭授信和過(guò)度融資情況。這不僅僅指其相關(guān)成員在同一家銀行的幾個(gè)分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)授信，還應(yīng)包括其相關(guān)成員在多家銀行同時(shí)申請(qǐng)授信，在“羊群效應(yīng)”及“大客戶要挾”等效應(yīng)的影響下，造成的過(guò)度融資。這種現(xiàn)象在集團(tuán)客戶中更為普遍或更易發(fā)生。其二，集團(tuán)客戶普遍存在相互關(guān)聯(lián)擔(dān)保行為。這種行為實(shí)際上弱化了銀行信貸第二還款來(lái)源的實(shí)際保障能力，甚至等同信用，且不符合銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理原則。上述現(xiàn)象的授信風(fēng)險(xiǎn)管控，顯然以集團(tuán)整體為單位進(jìn)行全面、深入的分析判斷，完成授信決策或強(qiáng)化貸后管理更為有效。

3.對(duì)集團(tuán)客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)管控激勵(lì)約束機(jī)制及管理體制

對(duì)集團(tuán)客戶特別是跨區(qū)域集團(tuán)客戶，需要銀行參與集團(tuán)成員授信的不同省市各級(jí)機(jī)構(gòu)有全局觀念，牽頭行能夠從集團(tuán)整體角度切實(shí)履行牽頭管理職責(zé)，參與行能夠很好配合，并實(shí)現(xiàn)信息共享。但是，在現(xiàn)有機(jī)構(gòu)管理體制及公司業(yè)務(wù)條線考核機(jī)制下，尚難以滿足對(duì)跨區(qū)域集團(tuán)客戶管理的需要，更難以有效激勵(lì)約束業(yè)務(wù)條線客戶經(jīng)理在對(duì)集團(tuán)客戶的管理工作中，積極主動(dòng)聯(lián)動(dòng)。由于此項(xiàng)工作大多屬于業(yè)務(wù)條線考核指標(biāo)范圍外，導(dǎo)致工作缺乏內(nèi)生動(dòng)力，不同程度的敷衍或不作為現(xiàn)象普遍存在。對(duì)于跨境集團(tuán)客戶，因地域、國(guó)別差異，從外部監(jiān)管環(huán)境、法律環(huán)境，到內(nèi)部客戶準(zhǔn)入、信用評(píng)級(jí)、授信審批模式及流程均與境內(nèi)有較大差異，境內(nèi)外機(jī)構(gòu)聯(lián)動(dòng)更是難上加難。該問(wèn)題始于對(duì)集團(tuán)客戶識(shí)別，貫穿于對(duì)集團(tuán)客戶授信的全流程管理。在IT系統(tǒng)對(duì)集團(tuán)客戶管理所需風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息支持不到位的情況下，要實(shí)施對(duì)境內(nèi)跨區(qū)域集團(tuán)客戶，乃至對(duì)跨境集團(tuán)客戶有效統(tǒng)一的授信管理，有待從機(jī)構(gòu)管理體制、激勵(lì)約束機(jī)制及IT建設(shè)等多維度加以改進(jìn)。

三、對(duì)策分析

（一）關(guān)于集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)管理工作的一些看法與認(rèn)識(shí)

正如前文所述，對(duì)集團(tuán)客戶的信貸管理相對(duì)于對(duì)單一公司客戶的信貸管理，有其一定的特殊性及復(fù)雜性。由于各種主客觀因素，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理工作流于形式，甚至部分業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)該項(xiàng)工作“盲目”、“盲從”甚至“盲然”。對(duì)集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重點(diǎn)及目的應(yīng)有一個(gè)基本或統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)。首先，集團(tuán)公司客戶與單一公司客戶的最大區(qū)別是，它不是單一成員而是企業(yè)群體，它可以涉及多行業(yè)、跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)等因素。鑒此可以將這個(gè)企業(yè)群體看成為一個(gè)涉及多元、跨區(qū)域的，特殊的大型企業(yè)。從這一角度出發(fā)，集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)管理的出發(fā)點(diǎn)應(yīng)是突出集團(tuán)客戶“整體風(fēng)險(xiǎn)”的管理。其次，作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的一環(huán)，對(duì)集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)管理工作不能等同于單一公司客戶的實(shí)質(zhì)授信總量管理，它應(yīng)是針對(duì)集團(tuán)客戶特殊風(fēng)險(xiǎn)的一種管控手段，而非具體授信時(shí)風(fēng)險(xiǎn)量化的決策。最后，無(wú)論相對(duì)單一企業(yè)或是一個(gè)集團(tuán)客戶，它們的經(jīng)營(yíng)發(fā)展是動(dòng)態(tài)的，且相對(duì)于銀行而言，無(wú)論是一筆授信或一個(gè)資產(chǎn)組合，除了授信決策時(shí)點(diǎn)外，更多的風(fēng)險(xiǎn)信息應(yīng)是在貸后管理工作中產(chǎn)生并發(fā)現(xiàn)的，再加上集團(tuán)客戶普遍存在的多行業(yè)、跨區(qū)域特點(diǎn)，因而對(duì)集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)信息收集的難度增加，業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)單一客戶風(fēng)險(xiǎn)乃至整體集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)的敏感度也相應(yīng)降低。所以集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重點(diǎn)應(yīng)體現(xiàn)在對(duì)集團(tuán)客戶整體風(fēng)險(xiǎn)信息的收集、分析及預(yù)警方面。

（二）關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)管理工作的若干對(duì)策

1.針對(duì)信息不對(duì)稱的問(wèn)題

信息的不對(duì)稱主要是指銀行所了解信息的不完整、不真實(shí)和時(shí)間的滯后?；谇拔膶?duì)信息不對(duì)稱的成因分析，結(jié)合工作實(shí)際，建議可采取以下措施進(jìn)一步改善：

（1）強(qiáng)化對(duì)集團(tuán)客戶合并報(bào)表、單一成員報(bào)表的審計(jì)要求，提升信息來(lái)源質(zhì)量

根據(jù)一般集團(tuán)客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)管理要求，集團(tuán)客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)的信息主要分三個(gè)方面：一是集團(tuán)客戶組織架構(gòu)及成員基本信息；二是集團(tuán)客戶及成員的財(cái)務(wù)信息；三是集團(tuán)客戶及成員其他可能影響信貸正常償還的非財(cái)務(wù)信息或重大事項(xiàng)。而實(shí)際上，一份完整的集團(tuán)客戶合并審計(jì)報(bào)告，對(duì)上述信息均會(huì)有較為詳細(xì)的描述。在具體措施上，一是可以在集團(tuán)客戶管理辦法的制度層面，鼓勵(lì)獲取集團(tuán)客戶合并報(bào)表審計(jì)報(bào)告；二是為保證審計(jì)報(bào)告質(zhì)量，可以利用現(xiàn)有的已準(zhǔn)入審計(jì)機(jī)構(gòu)名單挑選，甚至可進(jìn)一步指定審計(jì)機(jī)構(gòu)，以確保用優(yōu)秀的審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)集團(tuán)客戶進(jìn)行全面審計(jì)，披露其真實(shí)、準(zhǔn)確的信息；三是對(duì)于不提供或沒(méi)有編制合并審計(jì)報(bào)表的集團(tuán)客戶特別是“三無(wú)”虛擬集團(tuán)客戶（無(wú)良好公司治理機(jī)制、無(wú)實(shí)質(zhì)集團(tuán)管理特性、無(wú)合并報(bào)表），應(yīng)采取更加審慎的準(zhǔn)入及業(yè)務(wù)敘做條件。建議僅對(duì)核心成員敘做授信。

（2）強(qiáng)化集團(tuán)客戶信貸業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)管理職能，強(qiáng)調(diào)客戶信息集中化

集團(tuán)客戶可能涉及多個(gè)成員，甚至多個(gè)行業(yè)、多個(gè)區(qū)域等，這就使其信息量相對(duì)于單一公司客戶更為龐大，信息來(lái)源點(diǎn)或渠道更多，信息的關(guān)聯(lián)性及影響更為復(fù)雜。而正如前文所述，由于銀行內(nèi)信息來(lái)源渠道的不同、牽頭業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)與參與機(jī)構(gòu)的直接利益關(guān)系差異及受現(xiàn)有審批體系的限制，現(xiàn)行針對(duì)集團(tuán)客戶的信息是相對(duì)零散的，且即使有一定匯集也流于形式，無(wú)法對(duì)集團(tuán)客戶信息進(jìn)行有效的匯總、分析及判斷。所以，建議可在一級(jí)分行公司業(yè)務(wù)部門專設(shè)集團(tuán)客戶信貸業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)。它的主要工作職責(zé)是牽頭全轄集團(tuán)客戶管理，強(qiáng)化集團(tuán)客戶信息集中度，搭建集團(tuán)客戶信息管理平臺(tái)。具體工作職責(zé)可以包括：負(fù)責(zé)統(tǒng)籌管理、匯總其所牽頭的所有集團(tuán)客戶信息，并進(jìn)行綜合分析；必要時(shí)負(fù)責(zé)針對(duì)集團(tuán)客戶設(shè)計(jì)的統(tǒng)一授信方案或條件；負(fù)責(zé)其所牽頭集團(tuán)客戶貸后管理工作的組織、執(zhí)行監(jiān)督及評(píng)價(jià)。這一方面可有效地組織、指導(dǎo)各業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信息收集、匯總；另一方面還可將匯總的信息進(jìn)行上、下分享，實(shí)現(xiàn)信息集中化。

（3）授信決策環(huán)節(jié)，多種方式差異化實(shí)現(xiàn)授信集中化

根據(jù)現(xiàn)行審批授權(quán)管理規(guī)定，按不同授信總量、客戶信用評(píng)級(jí)，分別設(shè)定了不同審批權(quán)限的審批人對(duì)相關(guān)授信項(xiàng)目進(jìn)行審批。這種審批機(jī)制雖然可以有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理及提高審批質(zhì)效，但針對(duì)集團(tuán)客戶的相關(guān)授信審批而言，這種審批機(jī)制在實(shí)際工作中則造成了審批資源的不集中，加之一般集團(tuán)客戶參與行業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的信息量較少也較為單一，在項(xiàng)目上報(bào)材料中無(wú)法全面反映集團(tuán)客戶的風(fēng)險(xiǎn)情況，很容易給授信審批人片面甚至錯(cuò)誤的信息，導(dǎo)致其做出有偏差的審批決策。針對(duì)上述問(wèn)題，建議根據(jù)集團(tuán)客戶的不同類型采取相應(yīng)的改進(jìn)措施。對(duì)境內(nèi)區(qū)域內(nèi)集團(tuán)客戶，鼓勵(lì)審批集中化，強(qiáng)化審批信息的集中化。一是有選擇性地要求集團(tuán)客戶各成員統(tǒng)一匯總、上報(bào)授信總量項(xiàng)目，統(tǒng)一進(jìn)行審批。這樣既可以讓盡責(zé)、評(píng)審及審批環(huán)節(jié)一次性對(duì)該集團(tuán)客戶的部分信息進(jìn)行了解與分析，節(jié)約審批資源，也可以方便審批環(huán)節(jié)在一個(gè)時(shí)間點(diǎn)或時(shí)間段對(duì)該集團(tuán)客戶有一個(gè)更全面、更集中的信息消化和風(fēng)險(xiǎn)分析。二是按集團(tuán)客戶各成員申報(bào)授信總量項(xiàng)目所套用的最高審批權(quán)限確定唯一項(xiàng)目最終審批人。

即如集團(tuán)客戶各成員在申報(bào)的授信項(xiàng)目涉及多個(gè)權(quán)限的審批人時(shí)，按各授信項(xiàng)目中最高審批權(quán)限指定唯一審批人。這樣可以保證審批人對(duì)集團(tuán)客戶授信有一個(gè)整體的認(rèn)識(shí)及信息，方便審批人更加全面地進(jìn)行業(yè)務(wù)判斷及風(fēng)險(xiǎn)決策。對(duì)境內(nèi)跨區(qū)域集團(tuán)客戶，授信決策中在制度層面強(qiáng)調(diào)集團(tuán)成員授信，需以集團(tuán)整體或成員授信資產(chǎn)質(zhì)量信息為審查要件，培養(yǎng)授信決策各環(huán)節(jié)參與者對(duì)集團(tuán)客戶的管理意識(shí)，也可為決策提供足夠的信息支持。對(duì)跨境集團(tuán)客戶，即使不能在授信決策環(huán)節(jié)及時(shí)信息共享，也要強(qiáng)調(diào)在貸后管理環(huán)節(jié)，牽頭行與參與行的聯(lián)動(dòng)，以及境內(nèi)外機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理與公司業(yè)務(wù)條線間的聯(lián)動(dòng)。

2.針對(duì)集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)與計(jì)量限額的管理

過(guò)度授信的一個(gè)主要原因是銀行目前對(duì)集團(tuán)客戶的風(fēng)險(xiǎn)承受能力尚無(wú)一個(gè)科學(xué)有效的測(cè)算工具或分析判斷手段。目前集團(tuán)客戶授信限額測(cè)算方法主要是以各集團(tuán)成員及集團(tuán)本部財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面凈資產(chǎn)為基數(shù)，以行業(yè)、信用評(píng)級(jí)結(jié)果，風(fēng)險(xiǎn)分類和部分基礎(chǔ)財(cái)務(wù)作為參數(shù)進(jìn)行靜態(tài)計(jì)量。結(jié)合前文關(guān)于對(duì)集團(tuán)客戶過(guò)度授信、關(guān)聯(lián)交易等風(fēng)險(xiǎn)及業(yè)務(wù)現(xiàn)狀，可以從以下方面進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)限額的管理。

（1）將銀行在企業(yè)集團(tuán)中的授信份額系數(shù)納入集團(tuán)客戶限額測(cè)算

集團(tuán)客戶在對(duì)外融資中采取的一個(gè)主要手段是多頭融資，即在多家銀行針對(duì)同一項(xiàng)目申請(qǐng)融資。由于集團(tuán)客戶的市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)及大客戶要挾等因素，一般一家集團(tuán)客戶通過(guò)多家銀行最終獲得的授信總額會(huì)遠(yuǎn)大于其實(shí)際資金需求，增加了其資金挪用或關(guān)聯(lián)占用的風(fēng)險(xiǎn)及可能。為此，建議可在相關(guān)集團(tuán)客戶授信限額方法論中，結(jié)合可獲取的集團(tuán)客戶對(duì)外融資信息，設(shè)置授信份額系數(shù)。但該數(shù)值的決策權(quán)應(yīng)授予有集團(tuán)客戶授信統(tǒng)籌決策能力的層級(jí)管理者。

（2）將集團(tuán)客戶內(nèi)的關(guān)聯(lián)擔(dān)保額納入集團(tuán)限額管控范圍

從目前實(shí)際情況看，集團(tuán)客戶成員間的相互關(guān)聯(lián)擔(dān)保現(xiàn)象較為普遍。雖然銀行也清楚這一風(fēng)險(xiǎn)緩釋行為的弊端與不足，但由于一些主觀或客觀原因，無(wú)法完全杜絕或消除。這也使銀行信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)增加，甚至風(fēng)險(xiǎn)緩釋形同虛設(shè)。因此集團(tuán)客戶內(nèi)的關(guān)聯(lián)擔(dān)保額應(yīng)納入集團(tuán)客戶授信限額使用的范圍。例如：一家企業(yè)集團(tuán)的兩戶成員A、B公司均有授信并已納入集團(tuán)客戶授信管理，且兩家的所有授信相互擔(dān)保。那么，當(dāng)A公司在已切分的集團(tuán)客戶授信限額內(nèi)在銀行獲得一筆授信時(shí)，該筆授信除占用了A公司的集團(tuán)客戶授信限額外，同時(shí)可根據(jù)B公司的信用評(píng)級(jí)結(jié)果，按一定比例占用B公司的集團(tuán)客戶授信限額。通過(guò)上述限額管理，可以有效控制集團(tuán)客戶間的關(guān)聯(lián)擔(dān)保行為，在一定程度上防范對(duì)集團(tuán)客戶過(guò)度授信現(xiàn)象。另外，針對(duì)集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況，為提升授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)緩釋效果，并進(jìn)一步約束這種互保行為，建議在敘做具體業(yè)務(wù)時(shí)，要求相關(guān)關(guān)聯(lián)擔(dān)保企業(yè)的信用評(píng)級(jí)必須高于申請(qǐng)授信的關(guān)聯(lián)企業(yè)。

（3）加大對(duì)無(wú)集團(tuán)合并報(bào)表成員限額測(cè)算的調(diào)控比例

對(duì)于目前大量不能提供集團(tuán)并表的集團(tuán)客戶，在限額工具中對(duì)限額測(cè)算結(jié)果可考慮直接適當(dāng)下調(diào)。下調(diào)比例可隨著數(shù)據(jù)積累逐步調(diào)整。初期，可根據(jù)集團(tuán)所處行業(yè)、市場(chǎng)地位等其他風(fēng)險(xiǎn)因素，授權(quán)限額審批者有權(quán)加大對(duì)這類集團(tuán)客戶成員的限額下調(diào)力度。

3.針對(duì)提高集團(tuán)客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作質(zhì)效的問(wèn)題

對(duì)集團(tuán)客戶的授信風(fēng)險(xiǎn)管理并不是一次性工作，而是較單一公司客戶而言需耗費(fèi)更多的時(shí)間與精力的持續(xù)性工作。這就需要涉及集團(tuán)客戶授信的牽頭機(jī)構(gòu)、參與機(jī)構(gòu)及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理人員有切實(shí)的工作質(zhì)效。在具體實(shí)踐中，可以從以下方面進(jìn)行改善或提高。

（1）細(xì)化集團(tuán)客戶牽頭、參與機(jī)構(gòu)的權(quán)責(zé)利

現(xiàn)行的集團(tuán)客戶管理制度，雖然基本明確了牽頭行、參與行各自職責(zé)，但通常表述較為原則，且執(zhí)行情況的后評(píng)價(jià)機(jī)制較為薄弱。因此，有必要進(jìn)一步細(xì)化對(duì)集團(tuán)客戶管理各環(huán)節(jié)涉及的機(jī)構(gòu)、部門及各角色有管理實(shí)效的權(quán)責(zé)利，讓每個(gè)層級(jí)的業(yè)務(wù)人員、風(fēng)險(xiǎn)人員知道“做什么”、“怎么做”及如何后評(píng)價(jià)等，切實(shí)提升對(duì)集團(tuán)客戶授信管理工作的執(zhí)行力。

（2）量化集團(tuán)客戶信貸管理

為保證對(duì)集團(tuán)客戶的信貸管理工作能長(zhǎng)期、有序、有效地進(jìn)行，在工作管理的細(xì)節(jié)方面，可以通過(guò)量化集團(tuán)客戶信貸管理的工作指標(biāo)來(lái)實(shí)現(xiàn)。如根據(jù)集團(tuán)客戶差異性設(shè)定集團(tuán)客戶不同管理級(jí)別，規(guī)定集團(tuán)客戶貸后管理、資產(chǎn)盤存工作的頻度、管理人員的層級(jí)結(jié)構(gòu)等。具體手段包括但不限于：強(qiáng)調(diào)集團(tuán)客戶牽頭業(yè)務(wù)部門應(yīng)承擔(dān)的主要管理責(zé)任；強(qiáng)調(diào)集團(tuán)客戶牽頭業(yè)務(wù)部門須定期進(jìn)行集團(tuán)客戶的貸后調(diào)查與監(jiān)督，定期組織相關(guān)參與業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行集團(tuán)客戶會(huì)談以統(tǒng)一授信策略及客戶管理方案；強(qiáng)調(diào)集團(tuán)客戶參與業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)須定期向相關(guān)集團(tuán)客戶牽頭業(yè)務(wù)部門報(bào)送集團(tuán)客戶成員信息、業(yè)務(wù)合作情況及其他集團(tuán)客戶動(dòng)態(tài)情況等。通過(guò)指標(biāo)量化來(lái)約束風(fēng)險(xiǎn)管理行為，讓每個(gè)層級(jí)的業(yè)務(wù)人員、風(fēng)險(xiǎn)人員知道“怎么做”，以有效提高集團(tuán)客戶授信管理工作質(zhì)量。

（3）充分發(fā)揮績(jī)效考核的激勵(lì)約束作用

第9篇：風(fēng)險(xiǎn)管理策略范文

【關(guān)鍵詞】 腎內(nèi)科；護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

doi：10.3969/j.issn.1004-7484（s）.2014.03.378 文章編號(hào)：1004-7484（2014）-03-1495-01

護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)是指護(hù)理工作中因各種原因造成患者的損害或引起護(hù)患糾紛的事件。風(fēng)險(xiǎn)管理是在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別和評(píng)估的基礎(chǔ)上，采取相應(yīng)的科學(xué)措施，消除隱患和減少損失的管理方法。腎內(nèi)科的住院患者大多病情危重、易反復(fù)、預(yù)后差，護(hù)理人員工作任務(wù)繁重，容易出現(xiàn)護(hù)理差錯(cuò)和護(hù)患糾紛。已有研究指出，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理有利于提升護(hù)士責(zé)任感，實(shí)現(xiàn)安全護(hù)理目標(biāo)[1]。我院從2012年7月開(kāi)始在腎內(nèi)科推行風(fēng)險(xiǎn)管理措施，取得良好效果，現(xiàn)報(bào)道如下。

1 資料與方法

1.1 一般資料 以我院2012年7月――2013年6月（已實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理）腎內(nèi)科患者369例為觀察組，其中男216例，女153例，年齡24-72歲，平均46.3±10.3歲；以2011年7月――2012年6月（未實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理）腎內(nèi)科患者327例為對(duì)照組，其中男194歲，女133例，年齡23-73歲，平均47.2±11.5歲。兩組一般資料差異無(wú)統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P>0.05）。

1.2 方法

1.2.1 風(fēng)險(xiǎn)因素評(píng)估 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一個(gè)環(huán)節(jié)，我院在制訂風(fēng)險(xiǎn)管理措施之前，先對(duì)2011年7月――2012年6月腎內(nèi)科護(hù)理工作中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行總結(jié)，主要有：護(hù)理人員因素、疾病因素、患者因素、管理因素。

1.2.1.1 護(hù)理人員因素 一是缺乏法律意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí)，不重視護(hù)理記錄，一旦發(fā)生護(hù)患糾紛，往往舉證困難；二是有些護(hù)理人員缺乏溝通技巧，因工作繁忙，對(duì)患者言語(yǔ)簡(jiǎn)單、缺乏耐心，容易引起患者及家屬的不滿。

1.2.1.2 疾病因素 腎內(nèi)科患者常合并糖血病、心腦血管、貧血等疾病，用藥復(fù)雜，服藥劑量或時(shí)間不規(guī)范，則容易導(dǎo)致不良反應(yīng)；另外，降糖藥和降壓藥的使用會(huì)增加患者跌倒的風(fēng)險(xiǎn)；長(zhǎng)期透析可能導(dǎo)致動(dòng)靜脈內(nèi)瘺以及凝血等并發(fā)癥；有些患者因疾病原因，精神或心理狀態(tài)異常[2]；可能出現(xiàn)自殺及出走等行為。

1.2.1.3 患者因素 有些患者一旦治療進(jìn)展不利，便會(huì)產(chǎn)生失望、恐懼等不良情緒，同時(shí)對(duì)醫(yī)護(hù)人員產(chǎn)生不信任和埋怨的態(tài)度；另一方面，隨著法制的完善，患者維權(quán)意識(shí)提高，一有不滿容易采取激化手段，使醫(yī)患關(guān)系緊張惡化。

1.2.1.4 管理因素 護(hù)理工作中缺乏患者危險(xiǎn)因素評(píng)估制度，護(hù)理管理流程存在缺陷，也是增加護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的原因之一。

1.2.2 風(fēng)險(xiǎn)管理方法 針對(duì)以上存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，制訂并實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理措施：

1.2.2.1 提高護(hù)士風(fēng)險(xiǎn)意識(shí) 通過(guò)定期培訓(xùn)，提高護(hù)士?？普J(rèn)知技能；完善告知、簽字和記錄制度，增加患者遵醫(yī)行為；要求準(zhǔn)確完整地做好護(hù)理記錄；加強(qiáng)《護(hù)士條例》宣教，提高職業(yè)道德和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

1.2.2.2 完善護(hù)理工作流程 ①實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度：及時(shí)發(fā)現(xiàn)患者健康及安全隱患，并準(zhǔn)確記錄，及時(shí)上報(bào)；②采取風(fēng)險(xiǎn)管理措施：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所識(shí)別的高危因素，進(jìn)行有針對(duì)性的防范，如針對(duì)感染、壓瘡、動(dòng)靜脈內(nèi)瘺等常見(jiàn)并發(fā)癥，采取定期檢查、變換、口腔及身體清潔、按摩等特別措施。對(duì)于有跌倒史及精神狀況不良的患者加強(qiáng)陪護(hù)；③成立專門工作小組：查房巡視，督查各項(xiàng)措施落實(shí)情況；④制訂應(yīng)急預(yù)案：明確急救流程，使護(hù)士能高效地處理風(fēng)險(xiǎn)事件。

1.2.2.3 培養(yǎng)溝通技巧，改善護(hù)患關(guān)系 強(qiáng)調(diào)護(hù)理工作要應(yīng)用服務(wù)語(yǔ)言；尊重患者隱私和自；重視與患者進(jìn)行溝通，對(duì)患者及家屬進(jìn)行健康教育和適當(dāng)心理疏導(dǎo)。

1.3 評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 比較兩組患者不良反應(yīng)、壓瘡、感染、跌倒/墜床、導(dǎo)管滑脫等發(fā)生情況以及事故率、護(hù)患糾紛率、患者滿意率。

1.4 統(tǒng)計(jì)學(xué)方法 使用SPSS19.0軟件進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，組間計(jì)數(shù)采用卡方檢驗(yàn)，P

2 結(jié) 果

2.1 健康及安全狀況比較 觀察組發(fā)生不良反應(yīng)、壓瘡、感染、跌倒/墜床、導(dǎo)管滑脫等事件均顯著少于對(duì)照組（P

2.2 事故率、護(hù)患糾紛率、患者滿意率比較 觀察組事故發(fā)生率、護(hù)患糾紛率均低于對(duì)照組（P

3 討 論

腎內(nèi)科患者中不少病情危重，需要長(zhǎng)期進(jìn)行血液透析，潛在不良反應(yīng)較多[3]；另外，不少患者年齡較大，多有合并癥，用藥及治療程序復(fù)雜，護(hù)理人員工作強(qiáng)度大，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事件增多。

本研究發(fā)現(xiàn)，護(hù)理人員因素、患者因素、疾病因素以及管理因素，均是影響腎內(nèi)科護(hù)理安全的重要原因。因此，提高腎內(nèi)科護(hù)理質(zhì)量必須及時(shí)識(shí)別意外事件的相關(guān)因素，健全護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，提高護(hù)理人員的責(zé)任意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、法律意識(shí)，提升管理的標(biāo)準(zhǔn)化程度。我院從2012年7月起開(kāi)始實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理措施，通過(guò)提高護(hù)理人員職業(yè)技能和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，理順護(hù)理工作流程，督導(dǎo)護(hù)理人員在工作中嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)操作要求，同時(shí)與患者積極溝通，建立融洽關(guān)系，結(jié)果患者發(fā)生不良反應(yīng)、壓瘡、感染、跌倒、墜床、導(dǎo)管滑脫等事件均顯著少于實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理之前，護(hù)患糾紛率也顯著降低，而患者滿意率則明顯提高，提示該風(fēng)險(xiǎn)管理策略能有效降低腎內(nèi)科護(hù)理中的風(fēng)險(xiǎn)因素，提高護(hù)理工作質(zhì)量。

參考文獻(xiàn)

[1] 徐文利.淺析護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)因素及風(fēng)險(xiǎn)管理[J].中國(guó)實(shí)用醫(yī)藥，2011，6（3）：268-269.