理財(cái)知識(shí)及運(yùn)用精選(九篇)

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第1篇：理財(cái)知識(shí)及運(yùn)用范文

關(guān)鍵詞：利益衡量 規(guī)制 民事裁判 自由裁量

中圖分類號(hào)：D9 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1007-0745（2013）06-0282-03

一、利益衡量及其理論溯源

利益衡量， 也稱法益衡量， 是指在法律所確認(rèn)的利益發(fā)生相互沖突時(shí)， 由法官對(duì)沖突的利益確定其輕重而進(jìn)行權(quán)衡與取舍的方法。利益衡量方法源于對(duì)實(shí)證主義法學(xué)特別是概念法學(xué)的批判。實(shí)證法學(xué)的法律方法， 在司法上表現(xiàn)為追求邏輯推理形式的完美， 即：法官以法律規(guī)定為法律推理的大前提， 以事實(shí)為小前提， 邏輯地推演出結(jié)論， 整個(gè)過程不允許法官的任何主觀判斷。利益法學(xué)與自由法學(xué)、美國(guó)的現(xiàn)實(shí)主義法學(xué)從事實(shí)或者法官的角度對(duì)法律的解讀和對(duì)概念法學(xué)的批判， 促成了利益衡量理論的產(chǎn)生。

利益衡量方法在赫克利益法學(xué)創(chuàng)立后作為一種法學(xué)解釋方法被廣泛認(rèn)同。而利益衡量從一種法律解釋方法發(fā)展為一種法學(xué)解釋方法論， 始于日本加藤一郎和星野英一提出利益衡量理論并將其系統(tǒng)化。1966年加藤一郎發(fā)表的《法解釋的理論與利益衡量》一文可視為標(biāo)志。20世紀(jì)90年代以來， 我國(guó)學(xué)者把利益衡量方法引入國(guó)內(nèi)， 梁慧星教授的《電視節(jié)目預(yù)告表的法律保護(hù)與利益衡量》一文標(biāo)志利益衡量方法正式引入我國(guó)。此后， 利益衡量的研究成為我國(guó)法律方法論研究中的一個(gè)熱門話題。

二、利益衡量是原則， 更是方法

民事司法中的利益衡量首先是一項(xiàng)法律原則， 法官在行使審判權(quán)過程中，應(yīng)當(dāng)全面調(diào)查有關(guān)利益，進(jìn)行輕重緩急的選擇和協(xié)調(diào)， 確保民事訴訟各方利益得到最大化實(shí)現(xiàn)。利益的多元化及其最大化是利益衡量原則的法理基礎(chǔ)。在民事司法中， 審判機(jī)關(guān)借用公權(quán)力協(xié)調(diào)民事糾紛， 在解決糾紛過程中解釋、適用和發(fā)現(xiàn)法律， 其目標(biāo)是利益最大化。

利益衡量理論作為一種法律解釋的方法論源于德意志的自由法學(xué)及在此基礎(chǔ)上發(fā)展的利益法學(xué)。盡管法國(guó)民法典的締造者拿破侖說：“將法律簡(jiǎn)化成簡(jiǎn)單的幾何公式是完全可能的， 因此， 任何一個(gè)能識(shí)字的并能將兩個(gè)思想聯(lián)結(jié)在一起的人，就能做出法律上的裁決” ，由此， 法官成為適用法律的機(jī)械，只對(duì)立法者制定的法律作三段論的邏輯操作， 即使遇有疑義， 也應(yīng)探求立法者的意思，以立法者的意思為準(zhǔn)， 從而使法官成為“自動(dòng)售貨機(jī)”。利益衡量模式成為美國(guó)當(dāng)代奉行的主導(dǎo)性理論和司法方法， 與西方社會(huì)“反形式主義”的法律變革趨勢(shì)是步調(diào)一致的，卡佐多法官在《司法過程的性質(zhì)》中說：“我們從歷史、哲學(xué)和習(xí)慣走到了這樣一種力量， 即在社會(huì)學(xué)方法中得以排遣和表現(xiàn)的社會(huì)正義的力量。法律的終極原因是社會(huì)福利。未達(dá)到其目標(biāo)的規(guī)則不可能永久性地證明其存在是合理的。表現(xiàn)在司法決定和判決中的國(guó)家意志就是以法官固有的主觀正義感為手段來獲得一個(gè)公正的決定， 作為指南的是對(duì)各方當(dāng)事人利益的有效掂量， 并參照社區(qū)中普遍流行的對(duì)于這類有爭(zhēng)議的交易的看法。”

三、利益衡量在民事審判中運(yùn)用的正當(dāng)性

（一）認(rèn)定事實(shí)以證據(jù)和證明規(guī)則為依據(jù)。在審判中， 法官對(duì)證據(jù)的評(píng)判和對(duì)事實(shí)的認(rèn)定直接關(guān)系到對(duì)案件的裁判， 但法律不可能規(guī)定法官就一個(gè)具體的案件如何評(píng)判證據(jù)和認(rèn)定事實(shí)， 也即不能排除法官的自由裁量權(quán)。眾所周知， 認(rèn)定事實(shí)， 歷史上從“天罰神判”到法定證據(jù)主義， 早期的法官被認(rèn)為沒有達(dá)到相當(dāng)?shù)睦硇裕?為尋求采信證據(jù)和認(rèn)定事實(shí)的一致性， 采用法定證據(jù)主義， 立法強(qiáng)行規(guī)定法官采信證據(jù)和認(rèn)定事實(shí)的方法。但社會(huì)的不斷發(fā)展， 社會(huì)生活日益復(fù)雜， 有限的證據(jù)規(guī)定無法規(guī)范無窮的社會(huì)事務(wù)， 于是， 在訴訟中， 便出現(xiàn)了自由心證主義。自由心證是在法律規(guī)定的范圍內(nèi)， 依照證據(jù)法的規(guī)則所進(jìn)行的合理行為， 但法官自由意志形成的過程， 必須符合人們的經(jīng)驗(yàn)規(guī)則和邏輯推理的理性要求。當(dāng)然， 在這個(gè)過程中， 為防止擅斷（濫用自由心證）、為使用自由心證的結(jié)果最大限度地接近客觀真實(shí)， 有學(xué)者提出自由心證應(yīng)當(dāng)客觀化，法官依據(jù)當(dāng)事人提出的證據(jù)， 以及參酌一切訴訟資料， 須達(dá)到一定的心證程度（證明度）方能對(duì)事實(shí)的真假作出判斷， 判斷證明度的標(biāo)準(zhǔn)有兩個(gè)， 即主觀的確信和客觀的蓋然性。

（二）適用法律方面。我國(guó)是成文法國(guó)家， 從制定法的視角看， 法律是對(duì)已經(jīng)成熟的社會(huì)關(guān)系的規(guī)范性調(diào)整，是對(duì)以前經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)， “法律永遠(yuǎn)是滯后的”，其對(duì)制定以后發(fā)生的事情不可能做出細(xì)致周全的規(guī)定。規(guī)范與事實(shí)之間永遠(yuǎn)存在著緊張。同時(shí)， 我國(guó)粗線條的立法， 就其科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)以及對(duì)社會(huì)關(guān)系的覆蓋程度而言， 與發(fā)達(dá)國(guó)家相比， 仍存在較大差距。在民事關(guān)系多樣化及新現(xiàn)象層出不窮的當(dāng)今社會(huì)， 照本宣科地適用法律是無法得出適當(dāng)結(jié)論的。所以在具體的民事訴訟中， 法官應(yīng)當(dāng)被動(dòng)、中立地啟動(dòng)、適用程序， 但在法律發(fā)現(xiàn)方面、解釋方面， 離開法官的主觀能動(dòng)性會(huì)寸步難行， 法官在解釋、適用法律時(shí)，不可避免地要對(duì)法律背后所要調(diào)整的種種利益關(guān)系進(jìn)行判斷、權(quán)衡， 以實(shí)現(xiàn)法律的真正目的。諸如， 由于法律語言的概括性， 法律條文的含義具有不確定性；不同的法律規(guī)范之間有可能沖突， 使法官無所適從； 法律條文存在漏洞， 無法涵蓋現(xiàn)實(shí)中出現(xiàn)的新型案件等等， 成文法的缺陷使法官以利益衡量的自由裁量成為必須。所謂的“能動(dòng)司法”， 即法律規(guī)范的靜止性與司法案件的鮮活性之間的矛盾， 決定了在個(gè)案的裁判上， 必須強(qiáng)化法官的能動(dòng)司法， 要求法官在司法過程中秉承一定的法律價(jià)值理念， 遵循一定的法律規(guī)則， 并充分運(yùn)用其法律知識(shí)、司法經(jīng)驗(yàn)和政治智慧， 創(chuàng)造性地適用法律， 積極而理性地對(duì)案件的事實(shí)問題和法律問題作出判斷。

四、利益衡量的司法適用領(lǐng)域和范圍

（一）利益衡量適用的司法審判領(lǐng)域

在民事訴訟中， 利益衡量在疑難案件中的適用無可爭(zhēng)議。在一些合法利益沖突的案件中， 法官往往不拘泥于具體的法律規(guī)則， 適用民法的原則條款來調(diào)和雙方當(dāng)事人的利益。在行政訴訟中， 利益衡量的司法適用有《最高人民法院關(guān)于執(zhí)行〈中華人民共和國(guó)行政訴訟法〉若干問題的解釋》57、58、59、60等條款規(guī)定的根據(jù)。如58條規(guī)定創(chuàng)設(shè)了行政訴訟確認(rèn)違法判決適用的一種特殊情形。這種特殊情形就需要法官適用利益衡量對(duì)案件事實(shí)是否屬于“國(guó)家利益或者公共利益”以及“重大損失”進(jìn)行價(jià)值判斷和司法衡量。在刑事訴訟中， 是否適用利益衡量的觀點(diǎn)有分歧。有人認(rèn)為， 罪刑法定原則， 使利益衡量在刑事審判中不存在適用空間。這種觀點(diǎn)與刑事法律制度和司法實(shí)踐相悖。我國(guó)《刑法》的酌定量刑情節(jié)就是一項(xiàng)法律賦予法官自由裁量權(quán)進(jìn)行利益衡量的重要制度。可見， 利益衡量在所有的司法審判領(lǐng)域中都是客觀存在的。

（二）利益衡量的適用范圍

并非每一個(gè)案件適用利益衡量都具有正當(dāng)性， 并非只要出現(xiàn)利益沖突， 法官就必須進(jìn)行利益衡量。綜合利益法學(xué)及我國(guó)法學(xué)界對(duì)利益衡量司法適用情形的研究， 司法適用利益衡量的范圍主要包括以下三種情形：

第一， 嚴(yán)格適用法律規(guī)則與社會(huì)一般觀念相悖的情形。本案法官適用利益衡量是因?yàn)槿魢?yán)格以法律規(guī)則判決， 會(huì)出現(xiàn)合法不合理的結(jié)果， 裁判決定難以被社會(huì)公眾所接受。

第二， 法律存在漏洞的情形。利益衡量還適用于待處理的案件所涉及的問題現(xiàn)行法律缺乏必要規(guī)定的情形。這種情形使法律推理的大前提空缺， 法官為解決爭(zhēng)議只能運(yùn)用實(shí)質(zhì)推理尋找空缺的大前提。法律推理大前提的空缺， 使法官的裁量只能轉(zhuǎn)向案件事實(shí)本身的分析。而對(duì)案件事實(shí)的分析多是對(duì)案件事實(shí)中諸沖突利益的衡量， 解決糾紛也就成了通過利益衡量對(duì)諸沖突利益做合乎公平、正義的安置。赫克明確提出利益衡量是補(bǔ)充漏洞的方法。國(guó)內(nèi)有的學(xué)者則持異議， 認(rèn)為法律漏洞不屬于利益衡量與司法公平的范疇。利益衡量方法， 在司法中是用來救濟(jì)法律沖突的一種方法， 而不是漏洞補(bǔ)充的一種方法。

第三， 規(guī)范沖突的情形。爭(zhēng)議問題的解決可以適用兩個(gè)或兩個(gè)以上同一位價(jià)又互相抵觸的法律， 但卻必須在它們之間作出選擇， 即“規(guī)范沖突”的情形。在這種情形下， 選擇適用的規(guī)定不同， 適用的結(jié)果也就不同。法官應(yīng)當(dāng)選擇哪一個(gè)法律規(guī)定， 需要進(jìn)行利益衡量。

五、利益衡量的適用缺陷及其原因

利益衡量的適用缺陷集中表現(xiàn)在兩個(gè)方面：

一個(gè)方面是棄用。即法官受傳統(tǒng)形式主義法律思維的影響， 回避利益衡量的適用而單純依靠現(xiàn)有法律及相關(guān)規(guī)則進(jìn)行裁判。傳統(tǒng)形式主義法律思維方法以普遍形式正義為基本的價(jià)值追求， 為維護(hù)法律的自主性、自治性和自立性， 主張應(yīng)嚴(yán)格地從制定法出發(fā)運(yùn)用三段論演繹推理進(jìn)行司法裁判。傳統(tǒng)法律思維方法對(duì)于解決疑難案件存在很大的局限性。

另一個(gè)方面是濫用。民事裁判中的濫用往往又包括兩種情形： 一是超越利益衡量的邊界而異致的濫用。法官在審理案件時(shí)， 對(duì)于對(duì)立雙方的利益進(jìn)行估量和衡平， 必須充分把握協(xié)調(diào)和衡平的度， 因?yàn)槔婧饬坎皇呛翢o節(jié)制且恣意的，必須在法律的彈性空間內(nèi)限制法官過度的主觀性， 超越該彈性空間適用利益衡量即構(gòu)成濫用；二是缺少對(duì)利益結(jié)構(gòu)的整體衡量而異致的濫用。對(duì)于一個(gè)需要進(jìn)行利益衡量的案件來說， 需根據(jù)利益的類型進(jìn)行整體權(quán)衡，造成利益衡量適用過程中上述缺陷的原因是多元的， 但最為重要者有二：

（一）利益衡量的自身特性

1.衡量過程的主觀性。利益衡量是一種主觀行為， 這主要是兩方面的原因造成的。第一， 利益衡量的主要功能在于將法律的原則性抽象性規(guī)定與當(dāng)下案件的實(shí)際情形相結(jié)合， 重點(diǎn)考慮當(dāng)事人的實(shí)際利益和所處的具體情境， 在該過程中， 適用者的主觀價(jià)值判斷發(fā)揮了決定性作用， 其會(huì)根據(jù)自己對(duì)當(dāng)事人實(shí)際情況以及法律所追求的精神等因素的把握來解釋適用法律；第二， 利益衡量的作用領(lǐng)域重在據(jù)之彌補(bǔ)不確定概念和一般條款；依之排除反對(duì)解釋和彌補(bǔ)法律漏洞， 概言之在于彌補(bǔ)法律漏洞。

2.參照標(biāo)準(zhǔn)的非確定化和結(jié)論的彈性化。利益衡量之所以存在，源于社會(huì)生活中存在廣泛而深刻的利益沖突，法律必須對(duì)此予以回應(yīng)。這里就存在一個(gè)基本的前提問題，即需要對(duì)各種利益進(jìn)行明確的界定、權(quán)重和排序。要完成這一工作，就需要首先確定評(píng)價(jià)各種利益及調(diào)整利益沖突的一般規(guī)則或標(biāo)準(zhǔn)，沒有這個(gè)一般規(guī)則或標(biāo)準(zhǔn)，法律的運(yùn)作過程必然或多或少會(huì)存在主觀和隨意。

（二）利益衡量適用的預(yù)設(shè)難題

1.“利益”概念的寬泛性和范疇的多元性。博登海默指出，“概念乃是解決法律問題所必需的和必不可少的工具。沒有限定嚴(yán)格的專門概念，我們便不能清楚地和理性地思考法律問題?！本_的法律概念是進(jìn)行法律推理和理論研究所必須的基本前提。利益是一個(gè)非常復(fù)雜的概念，利益法學(xué)曾對(duì)利益給出過豐富多彩的解釋，此外，由于利益是法律權(quán)利的內(nèi)核，法學(xué)研究者一般會(huì)對(duì)利益進(jìn)行自己認(rèn)為適當(dāng)?shù)慕缍ê驼f明，但由于利益本身的固有屬性，很多對(duì)于利益的法律界定都失之于寬泛。特別重要的是，由于社會(huì)生活的豐富多彩，各種利益狀態(tài)及其沖突廣泛存在，學(xué)者對(duì)于利益的關(guān)注雖然克服了概念法學(xué)的機(jī)械化傾向，但在一定程度上遠(yuǎn)離了專業(yè)化和精細(xì)化的要求。

2.權(quán)衡考量與法學(xué)傳統(tǒng)思維定位的偏離。一般說來，法律適用的前提是法律的規(guī)定應(yīng)當(dāng)是清晰而明確的， 法官所要做的只是忠實(shí)于法律，按照法律的意志而并非自己的意志來處理案件。然而在利益衡量中，由于這一前提并不存在，法官為追求實(shí)質(zhì)合理轉(zhuǎn)而依靠個(gè)人判斷、社會(huì)意見進(jìn)行權(quán)衡，根據(jù)自己對(duì)法律原則及理念的把握，特別是根據(jù)結(jié)果的正當(dāng)性來解釋甚至重構(gòu)法律，缺少了法律規(guī)則的明確指引，這與傳統(tǒng)法學(xué)思維所要求的明晰性及確定性嚴(yán)重不符，很可能會(huì)導(dǎo)致法律思維的迷糊。

六、利益衡量缺陷的補(bǔ)正

（一）確定利益衡量的適用邊界

法官在運(yùn)用利益衡量時(shí)須受以下條件的限制：

1.窮盡對(duì)相關(guān)法律規(guī)則探詢之努力

利益衡量應(yīng)確定自己的適用前提。在法律有明確規(guī)定時(shí)應(yīng)嚴(yán)格適用法律，這是依法裁判的基本要求。加藤一郎認(rèn)為，利益衡量之過程，首應(yīng)視法律本身之規(guī)定是否明確，如法律規(guī)定明確，則立法者之利益衡量已甚清晰。基于法的安定性，在未窮盡法律依據(jù)之前不得以利益衡量為之裁判，只有當(dāng)出現(xiàn)法律空白或漏洞、法律沖突時(shí)方能為之。另外，在法律明顯違背正義不具正當(dāng)性時(shí)，也可適用。立法本身原本就包含了利益衡量，因此法官在裁判時(shí)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依法進(jìn)行，如若根據(jù)法律的規(guī)定及案件事實(shí)某一利益應(yīng)當(dāng)受到保護(hù)，那么不論該利益與其他利益相比多么微小、多么不足以取，它都應(yīng)當(dāng)受到保護(hù)。

2.利益衡量結(jié)論的正當(dāng)化

利益衡量方法，“實(shí)際上是先有結(jié)論后找法律條文根據(jù)，以便使結(jié)論正當(dāng)化或合理化， 追求的是讓法律條文為結(jié)論服務(wù)，而不是從法律條文中引出結(jié)論。法院最終的判決依據(jù)的不是法律條文，而是利益衡量的初步結(jié)論，加經(jīng)過解釋的法律條文。”換一個(gè)角度考慮， 也就是說法官并非僅依利益衡量裁判案件，而是在進(jìn)行利益衡量得出初步解釋結(jié)論之后，還須進(jìn)一步從法律上尋求根據(jù)，用現(xiàn)行法上的根據(jù)驗(yàn)證自己的初步解釋結(jié)論，確定其適用范圍，并增強(qiáng)其說服力。

（二）所涉利益的構(gòu)成與層次關(guān)系

1.利益的構(gòu)成分析

利益是一個(gè)復(fù)雜的概念。有一種觀點(diǎn)認(rèn)為，利益是主客體之間的一種關(guān)系， 表現(xiàn)為社會(huì)主體的不同需要和滿足這種需要的措施，反映著人與周圍世界中的各種事物和現(xiàn)象的積極關(guān)系，它使人與世界的關(guān)系具有了目的性，構(gòu)成人們行為的內(nèi)在動(dòng)力。利益衡量需要對(duì)利益進(jìn)行明確分類，梁上上把利益分為“當(dāng)事人的具體利益”、“群體利益”、“制度利益”和“社會(huì)公共利益”四類，這些利益形成一個(gè)固定的層次結(jié)構(gòu)。

2.利益層次關(guān)系之界定

上述各種利益形成一個(gè)有機(jī)的層次結(jié)構(gòu)，“在這個(gè)結(jié)構(gòu)中，當(dāng)事人利益、群體利益、制度利益和社會(huì)公共利益是一種由具體到抽象的遞進(jìn)關(guān)系，也是一種包容和被包容的關(guān)系。”這樣才能保證利益衡量的公正性和合理性。

（三）論證的介入

梁慧星先生在論述利益衡量的時(shí)候指出，“作為法律解釋學(xué)方法論的利益衡量論，并不主張法官僅依利益衡量裁判案件，而是在進(jìn)行利益衡量得出初步解釋結(jié)論后，還須進(jìn)一步尋求根據(jù)，用現(xiàn)行法上的根據(jù)驗(yàn)證自己的初步解釋結(jié)論，確定其范圍，并增強(qiáng)說服力”。

（四）利益衡量的明示

秘密使人腐化，這是一個(gè)基本規(guī)律，在司法亦然。一個(gè)判決，如果不予以公開且經(jīng)不起公眾質(zhì)疑，其妥當(dāng)性就大打折扣。在適用利益衡量進(jìn)行裁判時(shí)，法官應(yīng)當(dāng)在判決文書中進(jìn)行充分的說理，詳細(xì)論述利益衡量的基本理論構(gòu)成，展示利益衡量的具體過程，特別是公開利益衡量時(shí)的參酌因素及權(quán)衡標(biāo)準(zhǔn)等實(shí)質(zhì)理由。不論是怎樣的法律推斷過程，都應(yīng)在結(jié)論中予以公開詳細(xì)的說明，對(duì)于其中的價(jià)值判斷過程，也應(yīng)有公開的表述。因?yàn)樗痉ńY(jié)論的正當(dāng)性并不限于表面，而證明這一步的最好的做法就是按照人們的意愿對(duì)做出結(jié)論的理由予以坦率的陳述，并以一種恰當(dāng)而可證明的方式解釋沖突，是證明結(jié)論正當(dāng)?shù)年P(guān)鍵所在。也只有這樣，司法人員的利益衡量和價(jià)值判斷的過程才能得到充分的制約。

參考文獻(xiàn)：

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第2篇：理財(cái)知識(shí)及運(yùn)用范文

關(guān)鍵詞： 范例式教學(xué)法 新材料作文 審題立意

新材料作文，體現(xiàn)了新課程倡導(dǎo)的“多元文化”、“多元解讀”和“個(gè)性化學(xué)習(xí)”等新的學(xué)習(xí)理念，突破了“千人一面”的習(xí)慣性思考方式，在高考中被廣泛采用?！岸嘣庾x”在新材料作文的審題立意中，可以理解為“多角度立意”。因此，角度選擇的層級(jí)性及最佳角度的確立在審題立意中是至關(guān)重要的。針對(duì)這一論題，筆者使用了范例式教學(xué)法，在實(shí)踐過程中取得了很好的效果。

一、范例式教學(xué)法的基本原理

“范例”一詞來源于拉丁語的“exemplum”，意思是“好的例子”、“典型的例子”。范例式教學(xué)是由德國(guó)教育家瓦?根舍因、克拉夫基等人創(chuàng)立的。它是一種在教師的引導(dǎo)下“使學(xué)生能依靠特殊的（例子）掌握一般，并借助這種一般獨(dú)立地進(jìn)行學(xué)習(xí)”①的教學(xué)模式。范例教學(xué)法要求老師在教學(xué)中選擇典型范例作為教學(xué)內(nèi)容，通過精講“范例”，引導(dǎo)學(xué)生掌握出規(guī)律。接著，在教師的引導(dǎo)下，學(xué)生運(yùn)用所習(xí)得的規(guī)律和知識(shí)自主學(xué)習(xí)，進(jìn)而達(dá)到舉一反三、靈活運(yùn)用的目的。

二、范例式教學(xué)的實(shí)例

大部分新材料作文的要求都是這樣表述的，即“全面理解材料，可以從一個(gè)側(cè)面，一個(gè)角度構(gòu)思作文”。筆者認(rèn)為這里所說的“全面”就是要求看到材料的多元性，就是要從多個(gè)角度看問題，不要一葉障目。而“一個(gè)側(cè)面、一個(gè)角度”就是要學(xué)生懂得抓住多元內(nèi)涵中的核心立意。

福建高考作文評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)有“切合題意”和“符合題意”之分，所以對(duì)于一則可以多元立意的材料，首先要明確從哪幾個(gè)角度切入。其次要分清多元矛盾的主次，選擇材料中的核心內(nèi)涵作為立意，達(dá)到“切合立意”的要求。當(dāng)然，角度的選擇要遵循一定的邏輯思維規(guī)律。其中正向思維、逆向思維、整合思維是常用的思維模式，很適合作為多元材料的角度切入點(diǎn)，“多元整合”思維往往能做到有的放矢，全面深刻，是確定最佳立意的重要思維方法。接下來，筆者以下面這則材料為例，談?wù)劮独浇虒W(xué)法在新材料作文審題立意之角度的選擇和確立中的運(yùn)用。

范例式教學(xué)首先要找到合適的“范例”。筆者以2015年福州市質(zhì)檢的作文題目為范例（天寒地凍的夜晚，兩只小雞凍醒后望著皎潔的月光，天真地說：“要是我們能到月亮上溜冰那該有多好啊……”一旁的雞媽媽聽了，教訓(xùn)小雞道：“以我嘗遍的人生滋味告訴你們――你們以后的路會(huì)走得很苦的?！保?，其一，這則材料切合學(xué)生實(shí)際，有一定的教育意義。對(duì)于這則材料的內(nèi)涵，學(xué)生能夠把握和領(lǐng)悟。其二，這是一則可以多元立意的材料，可以以此訓(xùn)練審題立意中角度的選擇和確立。

選擇了“范例”之后，老師要精講“范例”，認(rèn)真落實(shí)“舉一”的工作，為“反三”奠定基礎(chǔ)。教師要先闡釋清楚正向思維、逆向思維、整合思維的概念，然后結(jié)合材料進(jìn)行示范。例如：第一，從正向思維的角度分析，可以肯定小雞“天真”，贊賞其面對(duì)困境，存天真的念想，用美麗的夢(mèng)想化解困苦的積極心態(tài);也可以肯定母雞“教訓(xùn)”的意義和面對(duì)現(xiàn)實(shí)之苦，勇于嘗遍“人生滋味”的態(tài)度。從正向思維的角度可以有如下立意：莫要丟了天真;坎坷生活，詩意情懷;教訓(xùn)讓人少走彎路;正視現(xiàn)實(shí)，品嘗滋味。第二，從逆向思維的角度分析，可以否定小雞“天真”，沒有正視現(xiàn)實(shí)的危害。也可以否定母雞的“教訓(xùn)”。因此，從逆向思維的角度可以有如下的立意：1.我們莫被“天真”模糊了雙眼。2.大人要保護(hù)孩子的“童真”。3.大人不能用自己的“教訓(xùn)”，誤導(dǎo)孩子未來的人生。4.他人經(jīng)驗(yàn)不足為訓(xùn)。第三，從整合思維的角度分析。我們要辯證地分析小雞的“天真”與母雞的“教訓(xùn)”，它們既有積極的一面，又有消極的一面;有可取之處，也有不足。評(píng)判二者，不可“非此即彼”，不要“厚此薄彼”，應(yīng)該“相容互補(bǔ)”。據(jù)此，可以有如下立意：人生需要天真，但不要一味天真;人生要他人“教訓(xùn)”，但不能只聽從他人，“人生滋味”還得各自去嘗;“天真”與“教訓(xùn)”一樣珍貴，二者不可偏廢;夢(mèng)想與現(xiàn)實(shí)并不對(duì)立，應(yīng)該互補(bǔ)，要用夢(mèng)想之光照亮現(xiàn)實(shí)。

經(jīng)過老師的講解和分析，大部分學(xué)生明白了一則多元材料可從正向思維、逆向思維、整合思維的角度分析，從而得出多個(gè)立意。而且在講解和分析的過程中不難體會(huì)，從整合思維的角度出發(fā)，能抓住材料的矛盾性，整合角度往往是文章寫作的最佳切入角度。

在充分的講解過后，教師要引導(dǎo)學(xué)生歸“類”，鼓勵(lì)他們尋找貴。克拉夫基認(rèn)為：范例式教學(xué)涉及的內(nèi)容始終包含一種內(nèi)在的邏輯和一種內(nèi)在的概念。這個(gè)內(nèi)在邏輯和概念的獲得，是通過“回逆再構(gòu)”過程實(shí)現(xiàn)的。教師要故意讓學(xué)生回到知識(shí)產(chǎn)生的最初階段，讓學(xué)生重演其形成過程，以一個(gè)發(fā)現(xiàn)者的姿態(tài)擁有它們。此時(shí)，教師要給學(xué)生足夠的時(shí)間讓他們思考和重溫，并且表達(dá)出來。經(jīng)過認(rèn)真思考，學(xué)生總結(jié)出如下規(guī)律，即一則多元性材料可以從正向思維、逆向思維、整合思維為角度進(jìn)行審題立意;所謂正向思維，就是抓住多元材料中的正面價(jià)值或是肯定之處，即肯定、贊成、相信材料中對(duì)、好、合理、積極的一面。所謂逆向思維，是指多元材料所蘊(yùn)含的道理不是十全十美，往往有漏洞或缺陷。我們可以從逆向的角度，對(duì)材料的觀點(diǎn)或說法提出質(zhì)疑，揭示其矛盾之處，提取出反面或否定的看法，即否定、反對(duì)、懷疑材料中不對(duì)、壞、不合理、消極的一面。整合思維就是全面地、辯證地看待事物、分析問題，既要看到正確、合理、積極的一面，又要注意不合理消極的一面，從而把握事物的本質(zhì)。

學(xué)生尋找出規(guī)律之后，教師要再提供一個(gè)“范例”，讓學(xué)生運(yùn)用規(guī)律和知識(shí)進(jìn)行自主學(xué)習(xí)，進(jìn)而達(dá)到舉一反三的目的。于是按照循序漸進(jìn)的原則，筆者選擇了尼采的一首詩歌“處世之道”（別爬上山頂去/也別站在山腳/打從半高處看/這世界最美好。）作為范例，這首詩歌較之上一個(gè)范例難度有一些增加。

學(xué)生自主學(xué)習(xí)，然后小組合作討論。學(xué)生按照剛才得出的規(guī)律，從三個(gè)角度立意。結(jié)果如下：第一，從順向思維的角度立意，即相信、贊成、肯定材料中尼采的說法、觀點(diǎn)、態(tài)度，贊同站在山腰看世界：山頂有高處不勝寒的弱點(diǎn)，山腳有目光短淺的短處，只有站在山腰看世界，才能把這個(gè)世界看得清清楚楚，明明白白，這樣最美。第二，從逆向思維的角度立意，即質(zhì)疑、反對(duì)、否定材料中尼采的說法、觀點(diǎn)、態(tài)度。角度一：贊同站在山頂看世界：生命是有高度的，要努力攀登道德，學(xué)識(shí)，事業(yè)的高峰，達(dá)到“一覽眾山小”的人生高度，這樣最美。角度二：贊同站在山腳看世界：保持一種謙遜的態(tài)度站在山腳下，腳踏實(shí)地看世界，這樣最美。第三，從整合思維思維的角度立意，即綜合順逆雙方的合理與不合理的因素，提出更包容圓融的看法、觀點(diǎn)、態(tài)度。立意一：多角度，多層次（站在山頂、山腳、山腰）打量這個(gè)世界，橫看成嶺側(cè)成峰，善于變換不同的角度，世界便異彩紛呈。立意二：關(guān)鍵在于找到適合自己的位置。所以站在哪里看風(fēng)景固然重要，但更重要的是“看景的人”（處世的人）“心”要更美。立意三：“中道”與“極端”的人生哲理。從訓(xùn)練的結(jié)果看，學(xué)生能較好地運(yùn)用規(guī)律進(jìn)行審題立意。

當(dāng)然，也有出現(xiàn)一些問題，比如：有些學(xué)生為了追求觀點(diǎn)的新穎獨(dú)到，走上片面、偏激的道路。這時(shí)就需要老師及時(shí)地加以引導(dǎo)和點(diǎn)撥，讓學(xué)生學(xué)會(huì)用辨證、發(fā)展的眼光看待分析事物。

三、范例式教學(xué)的注意事項(xiàng)

（一）課前準(zhǔn)備、課堂操作、課后反饋要三位一體。

范例式教學(xué)要求教師在課前準(zhǔn)備工作中選好范例。理想的范例應(yīng)該有代表性、典型性、開導(dǎo)性，使學(xué)生以點(diǎn)帶面，舉一反三;符合學(xué)情，充分體現(xiàn)能力培養(yǎng)目標(biāo);已有的基礎(chǔ)知識(shí)和培養(yǎng)目標(biāo)之間有適當(dāng)?shù)目缍?。同時(shí)，選擇范例時(shí)要堅(jiān)持少而精的原則，注重實(shí)效。在課堂操作中，要給予學(xué)生足夠的時(shí)間思考和討論，充分調(diào)動(dòng)學(xué)生的積極性，形成教與學(xué)的共鳴。課后的反饋是一個(gè)不可忽視的環(huán)節(jié)，要了解學(xué)生的動(dòng)態(tài)，充分征求學(xué)生的意見，以期精選更適當(dāng)?shù)姆独鳛檎n后鞏固練習(xí)。

（二）遵循漸進(jìn)性原則，注重由淺入深。

在范例式教學(xué)中，每一個(gè)范例都是個(gè)別，但它們不是孤立的，而是相互關(guān)聯(lián)的。范例的設(shè)計(jì)應(yīng)根據(jù)學(xué)生的認(rèn)知活動(dòng)規(guī)律，遵循從具體到抽象，再到具體的順序，螺旋式上升。如：設(shè)計(jì)獨(dú)立型材料審題立意范例時(shí)，可以按照由簡(jiǎn)單的敘事類（寓言、故事、對(duì)話類）到（社會(huì)現(xiàn)象類）再到比喻類接著詩歌類最后漫畫類材料的順序。

四、結(jié)語

在課程結(jié)束前，筆者對(duì)學(xué)生的學(xué)習(xí)情況作了檢查和評(píng)估。通過本節(jié)課的學(xué)習(xí)，學(xué)生在有限的時(shí)間內(nèi)對(duì)于新材料作文審題立意之角度的選擇和確立的方法掌握得較好，無形中提高了課堂教學(xué)的效率。范例式教學(xué)法充分調(diào)動(dòng)學(xué)生的主動(dòng)性和積極性，活躍課堂氛圍，在一定的程度上提高學(xué)生獨(dú)立思考能力、辯證思維能力、遷移能力和解決實(shí)際問題的能力。范例式教學(xué)是一個(gè)序列課程，每個(gè)范例既是獨(dú)立的，又是相互關(guān)聯(lián)的。如果教師將“范例鏈”有機(jī)地連貫起來，進(jìn)而設(shè)計(jì)一系列的“問題鏈”，并通過問題的情境創(chuàng)設(shè)，啟發(fā)學(xué)生發(fā)現(xiàn)新問題，解決新問題，那么范例式教學(xué)將會(huì)發(fā)揮更大的效用。

注釋：

①楊成章，謝賢揚(yáng)，李麗.語文創(chuàng)造教育學(xué)[M].重慶出版社，1999：91.

參考文獻(xiàn)：

[1]王科.范例教學(xué)模式與教師角色定位思考[J].語文學(xué)刊，2007（9）：162-163.

[2]陳基偉.西德“范例教學(xué)”評(píng)價(jià)[J].華南師范大學(xué)學(xué)報(bào)，1985（1）.

第3篇：理財(cái)知識(shí)及運(yùn)用范文

【關(guān)鍵詞】《家庭理財(cái)》；教學(xué)方法；改革與創(chuàng)新

一、探索高職《家庭理財(cái)》課程教學(xué)方法的意義

隨著普通家庭擁有的經(jīng)濟(jì)資源不斷增加，家庭理財(cái)廣泛興起，力求運(yùn)用所擁有的資源使自己的經(jīng)濟(jì)利益最大化。為迎合社會(huì)的需要，《家庭理財(cái)》課程已在財(cái)經(jīng)類院校普遍開設(shè)，這是一門集理論學(xué)習(xí)與實(shí)踐應(yīng)用為一體的致用之學(xué)。家庭理財(cái)就是要在現(xiàn)實(shí)生活中引導(dǎo)學(xué)生體驗(yàn)和管理金錢的實(shí)踐、學(xué)會(huì)規(guī)劃和管理人生、獲得獨(dú)立自尊等健全人格的教育。正確的財(cái)富觀念、理財(cái)意識(shí)和良好的理財(cái)習(xí)慣將使學(xué)生終身受益。為了達(dá)到這一目的，《家庭理財(cái)》課程不僅要向?qū)W生傳授家庭理財(cái)?shù)闹R(shí)與技巧，還要提升他們綜合理財(cái)?shù)哪芰Α５珎鹘y(tǒng)的教學(xué)方法是以知識(shí)傳授作為教學(xué)的重點(diǎn)，而在學(xué)生能力培養(yǎng)方面薄弱欠缺。所以新的教學(xué)方法的探討研究成為廣大投資理財(cái)教育工作者所面臨的重大課題。

二、當(dāng)前高職院?！都彝ダ碡?cái)》課程的主要使用的教學(xué)方法及其缺點(diǎn)

（一）直接講授法

直接講授法是教師通過簡(jiǎn)明、生動(dòng)的口頭語言向?qū)W生傳授知識(shí)、發(fā)展學(xué)生智力的方法。講授法的優(yōu)點(diǎn)是教師容易控制教學(xué)進(jìn)程，能夠使學(xué)生在較短時(shí)間內(nèi)獲得大量系統(tǒng)的科學(xué)知識(shí)。講授法如果運(yùn)用不好，學(xué)生學(xué)習(xí)的主動(dòng)性、積極性不易發(fā)揮，就會(huì)出現(xiàn)教師滿堂灌、學(xué)生被動(dòng)聽的局面。

（二）案例教學(xué)法

在《家庭理財(cái)》課程教學(xué)過程中，要適當(dāng)?shù)囊靡恍┡c實(shí)際生活緊密聯(lián)系的案例讓學(xué)生進(jìn)行理財(cái)分析、設(shè)計(jì)理財(cái)方案，這樣才能讓學(xué)生更好的提高分析、解決問題的能力。然而，案例教學(xué)法想要成功吸引學(xué)生在學(xué)習(xí)熱情，就必須要有一個(gè)好的案例，案例的選擇應(yīng)該能貼合時(shí)代、生活、現(xiàn)實(shí)，這樣讓學(xué)生不會(huì)覺得望而生畏，能有親切感，能將自己代入到案例中，更好的進(jìn)行的案例的分析與解決，但是適合的案例的選擇相對(duì)較難，或者對(duì)于老師備課要求很高。另外案例教學(xué)法中，學(xué)生的討論是非常重要的環(huán)節(jié)，但是學(xué)生由于知識(shí)儲(chǔ)備等方面的原因，學(xué)生的討論較可能偏離方向或者主題不明確，這樣就很難達(dá)到老師預(yù)設(shè)的目標(biāo)。

（三）模擬情景教學(xué)法

模擬情境教學(xué)法是指在教學(xué)過程中，教師有目的地模擬具有一定情緒色彩的、以形象為主體的生動(dòng)具體的場(chǎng)景，以引起學(xué)生一定的態(tài)度體驗(yàn)，從而幫助學(xué)生理解教材，并使學(xué)生的心理機(jī)能能得到發(fā)展的教學(xué)方法。情景教學(xué)法在《家庭理財(cái)》課程教學(xué)中可以讓學(xué)生更好的參與到教學(xué)中，讓學(xué)生能感同身受的進(jìn)行一些理財(cái)?shù)乃伎肌⒃O(shè)計(jì)，從而能幫他們樹立科學(xué)的理財(cái)觀念。教師創(chuàng)設(shè)的情景要使學(xué)生能有代入感，如果創(chuàng)設(shè)的情景離學(xué)生的生活太遙遠(yuǎn)，學(xué)生就很難在教師創(chuàng)設(shè)的情景中去進(jìn)行知識(shí)的運(yùn)用。

三、高職《家庭理財(cái)》課程教學(xué)方法改革與創(chuàng)新的建議

（一）案例教學(xué)法

案例討論是案例教學(xué)的實(shí)質(zhì)及所在。在這一過程中，教師要營(yíng)造良好的討論氣氛和環(huán)境，要對(duì)學(xué)生進(jìn)行引導(dǎo)，使案例討論緊緊圍繞中心展開。在討論中教師不要直接表露自己的觀點(diǎn)，避免學(xué)生產(chǎn)生依賴思想。這一環(huán)節(jié)雖然很好地體現(xiàn)了課堂中以學(xué)生為主體的教學(xué)，但教師的作用卻是案例教學(xué)成功的關(guān)鍵。教師既要對(duì)課堂統(tǒng)籌規(guī)劃，積極進(jìn)行引導(dǎo)組織，又要讓學(xué)生自己歸納，對(duì)于學(xué)生的疑難問題、不足之處進(jìn)行講解、補(bǔ)充。教師自始至終應(yīng)保持課堂氣氛“活而不亂”，能做到收放自如、游刃有余、隨機(jī)應(yīng)變等。讓學(xué)生帶著問題激烈的討論，充分調(diào)動(dòng)了學(xué)生積性。學(xué)生發(fā)言回答問題時(shí)，教師要注意到學(xué)生是否具有一定的分析問題和解決問題的能力，教師在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候給予啟發(fā)，讓學(xué)生認(rèn)識(shí)到問題關(guān)鍵所在，處理好每個(gè)問題。案例討論結(jié)束后，教師應(yīng)及時(shí)進(jìn)行總結(jié)性的歸納、點(diǎn)評(píng)，指出本次案例討論所運(yùn)用的理論知識(shí)、討論難點(diǎn)、重點(diǎn)，需要深入思考之處，并指出本次討論不足之處與成功之處。而且需要對(duì)學(xué)生的表現(xiàn)加以評(píng)價(jià)，以激勵(lì)學(xué)生下次更好地參與討論。

（二）項(xiàng)目教學(xué)法

項(xiàng)目教學(xué)法就是以完成一項(xiàng)具體的有實(shí)際應(yīng)用價(jià)值的項(xiàng)目任務(wù)為目的教學(xué)任務(wù)。學(xué)生為了完成教學(xué)任務(wù)，必須查閱相關(guān)資料，必要時(shí)深入社會(huì)調(diào)查相關(guān)信息，充分了解市場(chǎng)實(shí)際情況，了解不同客戶的理財(cái)需求，并對(duì)已掌握的信息加以分析整理，然后根據(jù)所掌握的資料設(shè)計(jì)出相應(yīng)的理財(cái)方案。在收集資料過程中，培養(yǎng)學(xué)生的團(tuán)隊(duì)合作意識(shí)，使他們將書本知識(shí)有機(jī)地和實(shí)際聯(lián)系起來，提高了他們適應(yīng)社會(huì)的能力。對(duì)各個(gè)子項(xiàng)目評(píng)議中，首先讓學(xué)生進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，說出在完成子項(xiàng)目過程中的經(jīng)驗(yàn)以及不足，然后教師根據(jù)各項(xiàng)目的具體的完成情況加以評(píng)價(jià)，最后師生共同總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，討論改進(jìn)措施。

（三）互動(dòng)教學(xué)法

家庭理財(cái)規(guī)劃流程的第一步就是收集客戶信息，這就需要學(xué)生具備一定的溝通交流的能力。互動(dòng)教學(xué)法能夠很好的鍛煉學(xué)生這方面的能力。主講教師先講授相關(guān)的知識(shí)點(diǎn)，教師分別扮演不同類型的客戶，讓學(xué)生擔(dān)任來自不同金融機(jī)構(gòu)的理財(cái)規(guī)劃師，共同來完成理財(cái)規(guī)劃流程的第一步。在師生互相交談的過程中，教師考察扮演理財(cái)規(guī)劃師的學(xué)生面談前準(zhǔn)備工作準(zhǔn)備的是否全面，語言及非語言溝通的技巧把握是否恰當(dāng)。整個(gè)交談結(jié)束后，鼓勵(lì)其他學(xué)生對(duì)此過程加以評(píng)議和補(bǔ)充，使學(xué)生真正掌握作為一名理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)該如何面對(duì)客戶，如何與不同類型客戶溝通以獲取所需資料。這個(gè)互動(dòng)過程有效地鍛煉了學(xué)生處事及應(yīng)變能力，也進(jìn)一步加深了對(duì)所學(xué)知識(shí)的理解和掌握。

（四）多媒體教學(xué)法

鑒于這門課程具有綜合性、實(shí)用性等特點(diǎn)，利用多媒體教學(xué)方式是必須的。教師可以利用網(wǎng)絡(luò)將市場(chǎng)上最新的理財(cái)產(chǎn)品直觀地展示給學(xué)生，使教學(xué)內(nèi)容更貼近于生活。另外，在進(jìn)行案例教學(xué)過程中，也可以利用多媒體有效展示與案例相關(guān)的教學(xué)內(nèi)容，課下學(xué)生也可以利用多媒體課件對(duì)所學(xué)內(nèi)容加以復(fù)習(xí)和總結(jié)，給予學(xué)生充分的時(shí)間去理解和掌握相關(guān)知識(shí)點(diǎn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]張慧一.案例教學(xué)法在《家庭理財(cái)》教學(xué)中的應(yīng)用[J].吉林省教育學(xué)院學(xué)報(bào)（下旬），2013（12）

[2]郭燕飛.基于個(gè)人理財(cái)?shù)慕虒W(xué)方法探析[J].科教文匯（中旬刊），2012（12）

第4篇：理財(cái)知識(shí)及運(yùn)用范文

 

1工商管理大類學(xué)生理財(cái)能力培養(yǎng)的重要性

 

目前，國(guó)內(nèi)對(duì)工商管理教育的研究都把人才的技術(shù)應(yīng)用能力和技能作為培養(yǎng)方案的核心內(nèi)容，強(qiáng)調(diào)應(yīng)用性和技能性。但是，在學(xué)生理財(cái)能力培養(yǎng)方面，逐漸暴露出一些急需解決的問題，例如：課程內(nèi)容不夠系統(tǒng)，技能訓(xùn)練沒有受到足夠的重視，實(shí)踐性教學(xué)明顯偏弱;教學(xué)方式方法僵化，現(xiàn)代化教學(xué)手段沒有得到充分利用;考試考核方法缺乏靈活性等。因此，研究工商管理大類學(xué)生理財(cái)能力培養(yǎng)模式對(duì)促進(jìn)教學(xué)工作、提高教學(xué)質(zhì)量具有很大的意義。

 

(1)促進(jìn)工商管理大類專業(yè)的建設(shè)。工商管理大類專業(yè)是要培養(yǎng)具備管理、經(jīng)濟(jì)、法律及企業(yè)管理方面的知識(shí)和能力，能在企事業(yè)單位及政府部門從事管理以及教學(xué)、科研方面工作的工商管理學(xué)科高級(jí)專門人才。理財(cái)能力是管理能力的重要組成部分。要加強(qiáng)工商管理專業(yè)的建設(shè)，培養(yǎng)學(xué)生的綜合能力，就必然重視學(xué)生理財(cái)能力的培養(yǎng)。

 

(2)培養(yǎng)技能型專門人才。工商管

 

理大類專業(yè)的畢業(yè)生目前普遍表現(xiàn)為理論知識(shí)豐富，但知識(shí)應(yīng)用能力差，不具備專業(yè)技能，尤其是理財(cái)能力作為被廣泛認(rèn)同的現(xiàn)代社會(huì)人的基本素質(zhì)之_，很多學(xué)生卻沒有得到培養(yǎng)和鍛煉。因此，改革理論教學(xué)模式和實(shí)踐教學(xué)體系，培養(yǎng)學(xué)生的專業(yè)技能，已經(jīng)勢(shì)在必行。

 

2工商管理大類學(xué)生理財(cái)能力培養(yǎng)的內(nèi)容

 

為滿足工商管理專業(yè)建設(shè)要求和實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新人才培養(yǎng)目標(biāo)，學(xué)生理財(cái)能力培養(yǎng)的內(nèi)容包括課程體系、教學(xué)方法和手段與實(shí)踐教學(xué)三個(gè)方面。

 

2.1課程體系的構(gòu)建2.1.1知識(shí)能力結(jié)構(gòu)分析

 

科學(xué)、合理的課程設(shè)置是保證培養(yǎng)高質(zhì)量、高素質(zhì)人才的重要條件。為了培養(yǎng)學(xué)生的理財(cái)能力，學(xué)校在課程體系設(shè)置時(shí)，要緊密圍繞人才培養(yǎng)目標(biāo)，通過對(duì)學(xué)生所需要的理財(cái)能力培養(yǎng)所需的知識(shí)、技能和素質(zhì)分析后，對(duì)專業(yè)課教學(xué)體系進(jìn)行調(diào)整和整合。

 

2.1.2教學(xué)內(nèi)容的整合與優(yōu)化

 

在教學(xué)內(nèi)容方面，要綜合工商管理和財(cái)務(wù)類的知識(shí)，整合相關(guān)理論課程，使之結(jié)合更緊密，內(nèi)容更緊湊。尤其要突出專業(yè)知識(shí)、技術(shù)和能力，適時(shí)更新課程。筆者認(rèn)為，要培養(yǎng)學(xué)生的理財(cái)能力，學(xué)生首先要具備以下的相關(guān)知識(shí)和技能：

 

(1)會(huì)計(jì)學(xué)知識(shí)。會(huì)計(jì)被稱為“經(jīng)濟(jì)

 

語言”，熟悉會(huì)計(jì)報(bào)表是進(jìn)行財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的基礎(chǔ)。學(xué)校要求工商管理專業(yè)學(xué)生熟悉財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的記錄、分類、整理、歸納、分析和報(bào)告的各個(gè)環(huán)節(jié)，能熟練運(yùn)用財(cái)務(wù)工具進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，并且掌握國(guó)內(nèi)外同行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與會(huì)計(jì)制度。因此，課程方面要包括：基礎(chǔ)會(huì)計(jì)學(xué)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)學(xué)、成本管理會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)報(bào)表分析、財(cái)務(wù)管理、審計(jì)等。這些專業(yè)課程相互銜接，將知識(shí)連貫成一個(gè)信息化的系統(tǒng)，從而達(dá)到為學(xué)生的理財(cái)能力的培養(yǎng)打下基礎(chǔ)。

 

(2)金融學(xué)知識(shí)。理財(cái)學(xué)屬于金融學(xué)的范疇，因此金融學(xué)是財(cái)務(wù)管理的理論基礎(chǔ)之一。應(yīng)要求工商管理專業(yè)的學(xué)生對(duì)金融學(xué)有較深入的了解，包括對(duì)基本金融理論、貨幣銀行、證券投資、金融市場(chǎng)、金融工程等，這些知識(shí)能幫助學(xué)生認(rèn)識(shí)金融行業(yè)的發(fā)展規(guī)律、如何有效地利用各種金融工具，尤其是證券投資產(chǎn)品方面。

 

(3)管理學(xué)知識(shí)。財(cái)務(wù)管理屬于工商管理這一學(xué)科大類，很顯然管理方面的知識(shí)體系必不可少。該知識(shí)主要是能幫助學(xué)生了解工商企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、政府部門、事業(yè)單位等組織的一般運(yùn)行規(guī)律，掌握各種不同類型組織的特點(diǎn)和基本的管理原則，從而對(duì)他們?cè)趯淼睦碡?cái)決策方面起到知識(shí)的補(bǔ)充作用。

 

(4)數(shù)學(xué)應(yīng)用能力。數(shù)學(xué)已成為現(xiàn)代人理財(cái)最重要的工具。理財(cái)學(xué)是一門定量學(xué)科，與會(huì)計(jì)學(xué)科相比，它更加強(qiáng)調(diào)高等數(shù)學(xué)的運(yùn)用。學(xué)生在理財(cái)活動(dòng)中，如果能熟練應(yīng)用數(shù)學(xué)知識(shí)，也將使他們的決策更加準(zhǔn)確。高等數(shù)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)等學(xué)科都是應(yīng)該開設(shè)的課程。

 

2.2教學(xué)方法和教學(xué)手段的改革

 

在教學(xué)過程中，可以采多媒體教學(xué)、案例教學(xué)、實(shí)驗(yàn)教學(xué)、模擬實(shí)訓(xùn)教學(xué)等多樣化的教學(xué)方式。豐富多樣的課堂，可以拓寬學(xué)生對(duì)知識(shí)認(rèn)知的角度，開拓視野，使學(xué)習(xí)效果更佳。

 

(1)案例教學(xué)法。案例教學(xué)法就是在學(xué)生學(xué)習(xí)和掌握了一定的理論知識(shí)的基礎(chǔ)之上，通過解剖具體的案例，讓學(xué)生把所學(xué)的知識(shí)運(yùn)用于相關(guān)的實(shí)踐活動(dòng)中，以提高學(xué)生發(fā)現(xiàn)、分析和解決實(shí)際問題能力的_種教學(xué)方法。案例教學(xué)具有培養(yǎng)學(xué)生開放式思維方式，鍛煉學(xué)生的溝通、協(xié)調(diào)能力，有助于培養(yǎng)他們精神等優(yōu)點(diǎn)。案例教學(xué)可以為培養(yǎng)學(xué)生的理財(cái)能力提供良好的教學(xué)環(huán)境。

 

(2)實(shí)驗(yàn)教學(xué)法。建立理財(cái)實(shí)驗(yàn)室，通過基礎(chǔ)實(shí)驗(yàn)、單項(xiàng)實(shí)驗(yàn)、綜合實(shí)驗(yàn)、研究性實(shí)驗(yàn)等實(shí)驗(yàn)安排，提高學(xué)生理財(cái)?shù)幕静僮髂芰?、?duì)理財(cái)?shù)幕局R(shí)的運(yùn)用能力、對(duì)理財(cái)知識(shí)的綜合運(yùn)用能力，以及研究創(chuàng)新能力。

 

(3)情景教學(xué)法。情境教學(xué)法是教師運(yùn)用各種教學(xué)手段和工具再現(xiàn)課本中所講述的情境，使學(xué)生仿佛置身其中、如臨其境的_種教學(xué)活動(dòng)。在理財(cái)能力的培養(yǎng)中，采用情境教學(xué)法，需要教師模擬一個(gè)與現(xiàn)實(shí)相同或相近的情境(如一個(gè)虛擬公司)，為學(xué)生提供解決問題的模型(如項(xiàng)目投資決策模型)，展開與現(xiàn)實(shí)問題相類似的探索過程，使學(xué)生在獲取感性認(rèn)識(shí)的基礎(chǔ)上，通過實(shí)際操作領(lǐng)會(huì)相關(guān)知識(shí)與理論的運(yùn)用。

 

2.3能力評(píng)價(jià)模式改革

 

新的能力培養(yǎng)模式要求采取新的能力評(píng)價(jià)模式跟蹤培養(yǎng)效果，評(píng)價(jià)學(xué)生的能力發(fā)展程度。

 

傳統(tǒng)的考試方法主要是考察學(xué)生對(duì)知識(shí)的掌握程度，基本以筆試為主，考試內(nèi)容多是教材中所涉及的基礎(chǔ)知識(shí)，學(xué)生的評(píng)價(jià)全靠分?jǐn)?shù)，極大地限制了學(xué)生個(gè)性的發(fā)展、創(chuàng)造性的發(fā)揮。社會(huì)對(duì)工商管理專業(yè)人才的需要是具有扎實(shí)的專業(yè)知識(shí)基礎(chǔ)、良好的溝通協(xié)調(diào)能力、決策判斷能力等。因此，可以考慮在考試形式、內(nèi)容上可以更加多樣化，在一定比例的筆試基礎(chǔ)知識(shí)的考核外，可增加如以公司實(shí)例撰寫分析調(diào)查報(bào)告，從不同角度對(duì)公司理財(cái)狀況提出改進(jìn)建議;結(jié)合上市公司數(shù)據(jù)資料計(jì)算財(cái)務(wù)比率，分析財(cái)務(wù)狀況，預(yù)計(jì)企業(yè)發(fā)展趨勢(shì)等實(shí)際處理問題的考核，可以是單個(gè)學(xué)生獨(dú)立完成，也可分組進(jìn)行，合作完成。凡是在答案中有創(chuàng)新和獨(dú)立見解的學(xué)生，評(píng)分時(shí)應(yīng)予以鼓勵(lì)。

 

2.4實(shí)踐教學(xué)的改革

 

學(xué)生可采取集中實(shí)踐、分散實(shí)踐相結(jié)合的方式進(jìn)行。集中實(shí)踐，就是通過校企結(jié)合的辦學(xué)方式，學(xué)生在固定的實(shí)訓(xùn)基地完成實(shí)習(xí)任務(wù)。學(xué)?？梢酝ㄟ^幫助企業(yè)解決工作中遇到的理論問題，與企業(yè)合作研究各個(gè)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的課題，或成為企業(yè)管理人員的培訓(xùn)基地，為企業(yè)提高管理人員的理論水平等方式，使企業(yè)成為高校的校外實(shí)習(xí)基地，實(shí)現(xiàn)企業(yè)和學(xué)校的雙贏。分散實(shí)踐則是鼓勵(lì)學(xué)生自己聯(lián)系實(shí)習(xí)單位，但必須建立相應(yīng)的考核約束機(jī)制以保證學(xué)生確實(shí)完成大綱中規(guī)定的實(shí)踐內(nèi)容，并收到良好的效果。在實(shí)踐中，要注意以下幾點(diǎn)：

 

(1)改革實(shí)踐教學(xué)方法，突出學(xué)生的主體地位。要引導(dǎo)學(xué)生參加實(shí)踐，增強(qiáng)其動(dòng)手能力和發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題的能力。大力提倡啟發(fā)式、引導(dǎo)式教學(xué)法。實(shí)踐教學(xué)過程中學(xué)生是主體，教師起輔助作用。采用啟發(fā)式引導(dǎo)式教學(xué)，給學(xué)生指出分析問題和解決問題的思路和方法，使學(xué)生真正的學(xué)到技能。

 

(2)加強(qiáng)校外實(shí)踐基地的建設(shè)。要重視校外實(shí)踐基地的建設(shè)，不斷拓寬校企合作的渠道。根據(jù)不同的實(shí)踐需要，與相關(guān)單位簽定實(shí)踐協(xié)議，作為長(zhǎng)期、穩(wěn)定的實(shí)訓(xùn)基地。企業(yè)接收專業(yè)教師進(jìn)行實(shí)踐鍛煉，安排學(xué)生實(shí)習(xí)，優(yōu)先接收優(yōu)秀畢業(yè)生就業(yè)，互惠互利，形成良好的合作關(guān)系。

 

(3)構(gòu)建實(shí)踐教學(xué)體系。要以理財(cái)能力培養(yǎng)為目標(biāo)，建立實(shí)踐課程體系，并加大實(shí)踐教學(xué)課時(shí)，增加實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)，突出能力的培養(yǎng)，徹底改變?cè)欣碚摓橹鞯呐囵B(yǎng)模式。在加大專業(yè)實(shí)踐的基礎(chǔ)上，教學(xué)體系中引入“雙證制”，即在獲取本科畢業(yè)證書的前提下，學(xué)生通過自己的學(xué)習(xí)和老師的輔導(dǎo)，部分學(xué)生在畢業(yè)前還可以獲得理財(cái)規(guī)劃師的證書。

第5篇：理財(cái)知識(shí)及運(yùn)用范文

商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)金融創(chuàng)新

一、商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀

（一）個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)成為商業(yè)銀行重要的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)

當(dāng)今我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，居民個(gè)人與家庭資金的不斷積累，居民對(duì)于經(jīng)營(yíng)資金的觀念也在逐漸發(fā)生改變。居民不再以單純的把資金存進(jìn)銀行這種傳統(tǒng)古板的方式使資金保值增值，更多的人開始將投資目光轉(zhuǎn)向個(gè)人理財(cái)市場(chǎng)。居民的一些類似于尋求更多的可靠的投資機(jī)會(huì)以及讓商業(yè)銀行安全的保管和處理投資資金等各式各樣的需求都快速的出現(xiàn)。綜合各方考慮，很多居民的投資意識(shí)都有明顯提高，有意愿將資金進(jìn)行理財(cái)投資的人數(shù)也明顯攀升。個(gè)人理財(cái)投資資金數(shù)額越來越多，占商業(yè)銀行盈利總額的比重也越來越高。未來個(gè)人理財(cái)市場(chǎng)對(duì)商業(yè)銀行來說越發(fā)重要。

（二）商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)募集資金規(guī)模逐年上升

據(jù)調(diào)研分析可知，我國(guó)越來越多的商業(yè)銀行開始注意個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)市場(chǎng)這片領(lǐng)域并紛紛踏足于此。根據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)到2012年底就有233家以上的銀行投身于理財(cái)市場(chǎng)并衍生出了一些諸如適應(yīng)當(dāng)今金融市場(chǎng)滿足客戶需求的多款理財(cái)產(chǎn)物。從銀行理財(cái)發(fā)展報(bào)告統(tǒng)計(jì)獲悉，每年募集到的投資資金規(guī)模大概有50萬億元，尚且在存續(xù)期間的商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品約有3.2萬款，規(guī)模愈發(fā)龐大其存續(xù)總額滿7.1萬億元。

二、商業(yè)銀行發(fā)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)過程中面臨的難點(diǎn)問題

（一）理財(cái)產(chǎn)品的開發(fā)缺乏創(chuàng)新，產(chǎn)品同質(zhì)化嚴(yán)重

目前我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的勢(shì)頭可謂是強(qiáng)勁有力，各大商業(yè)銀行均使出渾身解數(shù)大力開拓自己的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)市場(chǎng)，都想在當(dāng)前這一備受居民關(guān)注和青睞的理財(cái)市場(chǎng)上獲取利潤(rùn)，擴(kuò)大自己的業(yè)務(wù)份額。不難發(fā)現(xiàn)當(dāng)今理財(cái)市場(chǎng)上的理財(cái)產(chǎn)品比比皆是，眾多商業(yè)銀行每周也都會(huì)發(fā)行數(shù)十款理財(cái)產(chǎn)品，而結(jié)果卻不容樂觀。截止2014年5月統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)顯示全國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)市場(chǎng)上共存續(xù)理財(cái)產(chǎn)品的數(shù)量為50918款。數(shù)量雖然龐大，但簡(jiǎn)單的數(shù)量多并不意味著個(gè)人理財(cái)市場(chǎng)的發(fā)達(dá)，其存在很大的不利因素，理財(cái)產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新并且同質(zhì)化非常嚴(yán)重。國(guó)內(nèi)商行在源源不斷推陳出新的理財(cái)業(yè)務(wù)中每個(gè)都被商行貼上了自己獨(dú)特的標(biāo)簽，而專業(yè)人員稍加簡(jiǎn)單的研究就能夠發(fā)現(xiàn)大部分商行發(fā)行的貌似迥然不同的產(chǎn)品實(shí)質(zhì)上全部都是大同小異，各家理財(cái)產(chǎn)品差異程度幾近為零。

（二）從業(yè)人員專業(yè)能力不強(qiáng)，缺乏有主動(dòng)營(yíng)銷觀念的復(fù)合型人才

我國(guó)的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)是近幾年才發(fā)展起來的一種綜合性非常強(qiáng)業(yè)務(wù)，涉及到的專業(yè)范圍也非常廣泛，這就要求個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)工作人員必須更全面的了解個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的基本知識(shí)和操作要領(lǐng)，了解不同個(gè)人理財(cái)客戶的投資需求，并且能夠嫻熟的掌握商業(yè)銀行、國(guó)家稅收、多項(xiàng)投資、保險(xiǎn)、金融法律、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等多方面基礎(chǔ)知識(shí)，能夠融會(huì)貫通應(yīng)用到實(shí)際理財(cái)工作上。擁有足夠?qū)挿旱默F(xiàn)實(shí)業(yè)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)，并且具備優(yōu)秀的交流溝通和協(xié)調(diào)應(yīng)變能力。而當(dāng)今復(fù)合型經(jīng)濟(jì)人才的缺乏始終困擾著國(guó)內(nèi)商行，阻礙著個(gè)人理財(cái)業(yè)帳諧〉撓行蚩發(fā)和進(jìn)步，限制了理財(cái)市場(chǎng)的拓展和利潤(rùn)的流入。

三、商業(yè)銀行發(fā)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的突破途徑

（一）加快金融創(chuàng)新步伐、研發(fā)創(chuàng)新理財(cái)產(chǎn)品

為了避免理財(cái)產(chǎn)品的單一性，豐富其產(chǎn)品多樣化的要求，拓寬理財(cái)業(yè)務(wù)的范圍，提升其業(yè)務(wù)發(fā)展的程度，就必須要求商業(yè)銀行加深產(chǎn)品的創(chuàng)新深度以及增快其創(chuàng)新速度，達(dá)到其業(yè)務(wù)發(fā)展要求。商業(yè)銀行需要根據(jù)現(xiàn)階段理財(cái)市場(chǎng)發(fā)展情況的基礎(chǔ)上，構(gòu)建起擁有高學(xué)歷、經(jīng)驗(yàn)豐富并且責(zé)任意識(shí)強(qiáng)的一致創(chuàng)新研發(fā)隊(duì)伍，爭(zhēng)取運(yùn)用創(chuàng)新的發(fā)散性思維研發(fā)投資者個(gè)人所需要的并且合理的產(chǎn)品，并且此產(chǎn)品符合其特色性的要求，力求其產(chǎn)品做到既全面又創(chuàng)新的程度。另外，我國(guó)商業(yè)銀行需要和非銀行機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)配合大力合作，促使各機(jī)構(gòu)之間在互相合作的同時(shí)大力發(fā)展理財(cái)業(yè)務(wù)，提升金融機(jī)構(gòu)工作人員對(duì)理財(cái)產(chǎn)品的創(chuàng)新意識(shí)與革新能力，促進(jìn)其業(yè)務(wù)的發(fā)展與金融產(chǎn)品革新的進(jìn)程。與此同時(shí)，構(gòu)建完善的客戶信息系統(tǒng)顯得尤為重要，將客戶信息進(jìn)行整合然后再將其細(xì)分，設(shè)計(jì)與客戶自身經(jīng)濟(jì)能力、收入水平相匹配的理財(cái)產(chǎn)品，針對(duì)不同收入階層的客戶推薦最佳的投資產(chǎn)品，達(dá)到理財(cái)產(chǎn)品個(gè)性化、差異化等要求，完成金融服務(wù)創(chuàng)新性的要求。

（二）健全從業(yè)資格標(biāo)準(zhǔn)、樹立主動(dòng)營(yíng)銷觀念

高素質(zhì)的理財(cái)從業(yè)隊(duì)伍是個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)創(chuàng)造利潤(rùn)的軟基礎(chǔ)，還是各家商業(yè)銀行在這一領(lǐng)域角逐的重中之重，因此，對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)專業(yè)人才的技能素質(zhì)培養(yǎng)是必須的。從事理財(cái)業(yè)務(wù)的人才對(duì)金融知識(shí)層面要求一定是綜合的而非單一。培訓(xùn)過程中從業(yè)人員一定要掌握跨越銀行專業(yè)的其他金融知識(shí)，熟練掌握關(guān)于其他金融市場(chǎng)的證券知識(shí)、基金知識(shí)、信托知識(shí)以及保險(xiǎn)知識(shí)。以此為專業(yè)知識(shí)的基礎(chǔ)進(jìn)而去了解學(xué)習(xí)關(guān)于投資資金的運(yùn)用、營(yíng)銷策略選擇、風(fēng)險(xiǎn)管理的控制等，致力成為理財(cái)業(yè)務(wù)方面的專業(yè)型全才。當(dāng)然商業(yè)銀行也可以采取委托專業(yè)理財(cái)培訓(xùn)的教育機(jī)構(gòu)對(duì)本行員工進(jìn)行更加深入的培訓(xùn)，理財(cái)教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)會(huì)更加富有程序化和策略性，通過系統(tǒng)的教導(dǎo)和培訓(xùn)是員工更加流暢順手的去落實(shí)高標(biāo)準(zhǔn)的工作。除以上兩種方式之外更直接有效的方式應(yīng)該是從系統(tǒng)外選拔聘請(qǐng)有經(jīng)驗(yàn)、有能力、有天賦的專業(yè)精尖理財(cái)人才，將這批人才用來發(fā)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)。同時(shí)對(duì)新人進(jìn)行針對(duì)性培訓(xùn)和經(jīng)驗(yàn)分享，逐漸擴(kuò)大理財(cái)人才隊(duì)伍。不容忽視的是商業(yè)銀行對(duì)人才的選拔和任用一定要嚴(yán)格，真正地人才才能為商業(yè)銀行創(chuàng)造價(jià)值，為個(gè)人理財(cái)市場(chǎng)創(chuàng)造發(fā)展空間。

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[2]劉屹.我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)研究[D].北京：首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)，2012.

第6篇：理財(cái)知識(shí)及運(yùn)用范文

（一）高職投資與理財(cái)專業(yè)的崗位任務(wù)及職業(yè)能力定位結(jié)合區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求和學(xué)院的辦學(xué)特色、優(yōu)勢(shì)，可以將投資與理財(cái)專業(yè)就業(yè)崗位定位為理財(cái)師、客戶經(jīng)理（金融機(jī)構(gòu)）以及后臺(tái)客戶服務(wù)（金融機(jī)構(gòu)）這些金融理財(cái)行業(yè)的一線營(yíng)銷和服務(wù)崗位。這一崗位群的核心工作任務(wù)主要包括：（1）客戶開發(fā)；（2）投資與理財(cái)咨詢服務(wù)；（3）維護(hù)客戶關(guān)系；（4）金融理財(cái)產(chǎn)品營(yíng)銷等。完成這些工作任務(wù)，需要從業(yè)人員具備的職業(yè)勝任能力包括：熟知與金融、投資、理財(cái)相關(guān)的各個(gè)門類的知識(shí)；能全面、深入地分析各類財(cái)經(jīng)資訊；能熟練運(yùn)用一般和專項(xiàng)的交易或理財(cái)服務(wù)軟件；能熟練地使用計(jì)算、畫圖工具和軟件；能撰寫投資、理財(cái)報(bào)告；能用適合的方式，在各種場(chǎng)合與人進(jìn)行有效溝通；能對(duì)自己的工作負(fù)責(zé)；能嚴(yán)格遵守職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)；能不斷擴(kuò)展自身的知識(shí)、技能、操作和思考的能力；熟知客戶開發(fā)的基本知識(shí)和技能；能收集、整理、記錄客戶的信息并進(jìn)行詳細(xì)的分析；能調(diào)查、分析客戶群特征，掌握客戶投資、理財(cái)需求；能根據(jù)對(duì)客戶需求的深度把握，提供投資和理財(cái)咨詢；能向客戶詳細(xì)介紹各種服務(wù)渠道與特色金融產(chǎn)品的申請(qǐng)與投資方法；能完成或協(xié)助完成金融產(chǎn)品的交叉銷售；熟知客戶關(guān)系維護(hù)的基本知識(shí)和技能；能總結(jié)分析客戶需求動(dòng)態(tài)；能為客戶提供豐富及時(shí)的投資咨詢與信息服務(wù)；能支持其他有關(guān)人員及部門開展客戶開發(fā)、行業(yè)開發(fā)、產(chǎn)品開發(fā)方案的設(shè)計(jì)與實(shí)施，為業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)提供專業(yè)化支持。

（二）投資與理財(cái)專業(yè)就業(yè)崗位職業(yè)能力的特點(diǎn)1.復(fù)合交叉型理財(cái)服務(wù)是一個(gè)跨學(xué)科、多領(lǐng)域的綜合服務(wù)，上述職業(yè)崗位群要求從業(yè)人員必須通過系統(tǒng)、完整的學(xué)習(xí)，了解、理解并掌握和投資理財(cái)相關(guān)的全面知識(shí)，進(jìn)而加強(qiáng)自己的綜合分析能力，將這些知識(shí)適時(shí)地用在為客戶服務(wù)的過程中。在實(shí)務(wù)技能方面，也要求從業(yè)人員具備良好的溝通能力和分析、思考、計(jì)算和研究能力。2.實(shí)踐積累性從事理財(cái)行業(yè)，知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)都需要不斷地積累和完善，這是一個(gè)不斷學(xué)習(xí)和提高的過程。在職業(yè)的初涉期，由于沒有固定的客戶，從業(yè)者需要不斷地學(xué)習(xí)相關(guān)的知識(shí)和技能，培養(yǎng)為客戶服務(wù)的能力。在職業(yè)的成長(zhǎng)期，從業(yè)者已經(jīng)擁有了一些固定的客戶，自身也掌握了投資理財(cái)?shù)母黝愔R(shí)和相關(guān)技能，需要為固定客戶提供持續(xù)服務(wù)，并開拓自己的客戶群。到了職業(yè)的成熟期，從業(yè)者已經(jīng)成為客戶的私人理財(cái)顧問，已熟練掌握各種技能，但同時(shí)還要對(duì)新知識(shí)和技能保持學(xué)習(xí)態(tài)度。3.專業(yè)性與服務(wù)性金融理財(cái)行業(yè)從業(yè)人員的專業(yè)性與服務(wù)性兩大特點(diǎn)是贏得客戶信賴的重要因素。由于金融市場(chǎng)的波動(dòng)性，投資理財(cái)是一項(xiàng)專業(yè)性要求極高的工作，如果從業(yè)者能夠給客戶進(jìn)行正確的分析、提供正確的投資建議或理財(cái)規(guī)劃和貼心的服務(wù)，優(yōu)質(zhì)的客戶資源就會(huì)得到穩(wěn)固和擴(kuò)大。4.職業(yè)道德素質(zhì)要求高在金融理財(cái)行業(yè)，一線營(yíng)銷和服務(wù)人員首先應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德，包括守法遵規(guī)、正直誠(chéng)信、客觀公正、專業(yè)勝任、保守秘密、專業(yè)精神、恪盡職守。如果一個(gè)理財(cái)師能夠真正站在客戶的利益上，以客戶的利益為中心，幫助客戶資金實(shí)現(xiàn)保值增值，讓客戶充分信任、放心地把自己的財(cái)富交予理財(cái)師規(guī)劃，這時(shí)理財(cái)師的自身價(jià)值才會(huì)得到充分的體現(xiàn)。5.強(qiáng)調(diào)溝通能力投資與理財(cái)專業(yè)所定位的就業(yè)崗位的實(shí)務(wù)技能中，與對(duì)投資理財(cái)知識(shí)和理念擁有不同認(rèn)知度的客戶進(jìn)行溝通的能力可以說是最關(guān)鍵的技能之一。特別是對(duì)于處于職業(yè)生涯初期的從業(yè)者而言，客戶拓展是工作的重點(diǎn)，所以在客戶拓展和簽約過程中運(yùn)用的溝通技能就成為了關(guān)鍵。這些技能包括：表達(dá)能力，聆聽的技巧，問問題的技巧，身體語言，觀察客戶性格特征和行為特征的能力。

（三）崗位能力有效培養(yǎng)的障礙性因素1.課程內(nèi)容沒有建立與崗位任務(wù)的聯(lián)系傳統(tǒng)的理財(cái)類職業(yè)教育課程中許多內(nèi)容的實(shí)用性不高，學(xué)科課程特點(diǎn)突出，不利于學(xué)生職業(yè)能力的形成。近年來，雖有不少學(xué)校對(duì)課程進(jìn)行了項(xiàng)目化改造，但由于課程開發(fā)者的能力所限，大多數(shù)只有項(xiàng)目課程之名，而無項(xiàng)目課程之實(shí)，換湯不換藥。由于沒能按照崗位的任務(wù)組織課程內(nèi)容，學(xué)生不能明確知識(shí)在工作過程中的運(yùn)用領(lǐng)域，不能掌握知識(shí)應(yīng)用的具體路徑，便認(rèn)識(shí)不到學(xué)習(xí)知識(shí)的目的，學(xué)習(xí)主動(dòng)性逐步退化，教師只好被動(dòng)講授，往往“越講越多，越講越深”，使課程又重新回歸到學(xué)科課程。2.教學(xué)方法以單一的教師講授為主普通教育的授課方式多以教師講授、學(xué)生記憶和理解為主要教學(xué)方法。由于職教教師大多畢業(yè)于普通高等教育院校，缺乏職業(yè)經(jīng)驗(yàn)，授課方式上大多數(shù)仍然采取的是自己從前接受教授時(shí)老師所采用的傳統(tǒng)教學(xué)方法。而職業(yè)教育是一種不同于普通教育的教育類型，在授課內(nèi)容上應(yīng)主要是“做”的方法和“做”本身，“做”是學(xué)生獲得知識(shí)和知識(shí)應(yīng)用方法的主要途徑。但現(xiàn)實(shí)中，由于教師缺乏對(duì)實(shí)踐的具體細(xì)節(jié)的了解，在授課過程中，往往只能以“陳述性”知識(shí)的講授為主。3.課程體系建設(shè)不完全符合職業(yè)教育的要求我國(guó)職業(yè)教育最早采用學(xué)科課程體系模式，上世紀(jì)90年代初，一些沿海發(fā)達(dá)地區(qū)特別是大中城市的職業(yè)院校開始引進(jìn)和實(shí)驗(yàn)國(guó)外課程體系模式，探索出平臺(tái)式、模塊式、寬基礎(chǔ)活模塊集群式、多元整合等多種課程體系模式。21世紀(jì)在消化德國(guó)以工作過程為導(dǎo)向的課程開發(fā)思想后，部分學(xué)校開始探索項(xiàng)目化課程體系。從改革的實(shí)踐來看，高職金融類專業(yè)課程體系與崗位工作任務(wù)之間的聯(lián)系越來越密切。但由于缺乏企業(yè)理財(cái)專家的深度參與，項(xiàng)目的職業(yè)性、崗位針對(duì)性不強(qiáng)，技術(shù)含量不高。4.專任教師缺乏職業(yè)實(shí)踐職教專家石偉平指出：“項(xiàng)目課程應(yīng)當(dāng)成為職業(yè)教育專業(yè)課程改革的方向，因?yàn)樗下殬I(yè)教育的規(guī)律，容易激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，培養(yǎng)學(xué)生綜合應(yīng)用專業(yè)知識(shí)的能力?！钡?，項(xiàng)目課程必須突出“任務(wù)中心”和“情景中心”，課程的設(shè)計(jì)需要企業(yè)理財(cái)專家的全程參與，對(duì)課程的實(shí)施環(huán)境和師資素質(zhì)都有較高的要求。如果課程的設(shè)計(jì)者———專任教師缺乏職業(yè)實(shí)踐，課程項(xiàng)目化改革的效果必然會(huì)大打折扣。

二、個(gè)人理財(cái)課程項(xiàng)目化改革措施

（一）建立校企合作的雙向開發(fā)機(jī)制企業(yè)專家比較熟悉崗位的工作任務(wù)以及所需要的職業(yè)能力，但對(duì)課程開發(fā)技術(shù)、學(xué)生的學(xué)習(xí)特點(diǎn)，以及人才培養(yǎng)的基本規(guī)律并不熟悉。而專任教師對(duì)學(xué)生的學(xué)習(xí)特點(diǎn)、人才的培養(yǎng)規(guī)律把握得較好，經(jīng)過培訓(xùn)也能夠掌握基本的課程開發(fā)技術(shù)。所以，在項(xiàng)目課程的開發(fā)、建設(shè)過程中，應(yīng)建立校企合作的雙向開發(fā)機(jī)制，充分發(fā)揮企業(yè)專家和專任教師各自的優(yōu)勢(shì)。具體到個(gè)人理財(cái)課程的項(xiàng)目化，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)銀行、證券等金融機(jī)構(gòu)的理財(cái)經(jīng)理為企業(yè)專家，由企業(yè)專家對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)的工作任務(wù)和職業(yè)能力進(jìn)行描述，對(duì)工作過程中的實(shí)踐性知識(shí)進(jìn)行總結(jié)，由專任教師根據(jù)學(xué)生的學(xué)習(xí)特點(diǎn)和學(xué)習(xí)規(guī)律對(duì)課程進(jìn)行項(xiàng)目化改造。

（二）增強(qiáng)課程內(nèi)容與理財(cái)職業(yè)崗位任務(wù)、能力要求的相關(guān)性按照投資與理財(cái)專業(yè)“以能力為本位，以職業(yè)實(shí)踐為主線，以項(xiàng)目課程為主體的模塊化專業(yè)課程體系”的總體設(shè)計(jì)要求，首先以工作任務(wù)模塊為中心構(gòu)建項(xiàng)目課程體系。徹底打破以往學(xué)科課程的設(shè)計(jì)思路，緊緊圍繞理財(cái)工作任務(wù)完成的需要來選擇和組織課程內(nèi)容，突出工作任務(wù)與知識(shí)的聯(lián)系，讓學(xué)生在職業(yè)實(shí)踐活動(dòng)的基礎(chǔ)上掌握理財(cái)知識(shí)和理財(cái)技能，增強(qiáng)課程內(nèi)容與理財(cái)職業(yè)崗位能力要求的相關(guān)性，提高學(xué)生的綜合職業(yè)能力。

（三）提高項(xiàng)目訓(xùn)練的價(jià)值項(xiàng)目課程以項(xiàng)目活動(dòng)為主要學(xué)習(xí)方式，只有通過大量精心設(shè)計(jì)的項(xiàng)目活動(dòng)，才能較好地培養(yǎng)學(xué)生的職業(yè)能力。要達(dá)到較好的改革效果，需要精心選擇典型的產(chǎn)品或服務(wù)（越真實(shí)越好）。在項(xiàng)目編排的邏輯順序、項(xiàng)目問題的設(shè)計(jì)以及項(xiàng)目教學(xué)具體的組織方式等方面都要進(jìn)行深入的思考。個(gè)人理財(cái)課程學(xué)習(xí)項(xiàng)目選取的基本依據(jù)是個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)涉及的工作領(lǐng)域和工作任務(wù)范圍，但在具體設(shè)計(jì)過程中，應(yīng)以個(gè)人理財(cái)?shù)陌咐秊檩d體，使工作任務(wù)具體化，產(chǎn)生具體的學(xué)習(xí)項(xiàng)目。其編排依據(jù)是該職業(yè)所特有的工作任務(wù)邏輯關(guān)系，而不是知識(shí)關(guān)系。即按照客戶關(guān)系建立—客戶信息收集—客戶分析—理財(cái)規(guī)劃—執(zhí)行理財(cái)規(guī)劃—持續(xù)服務(wù)這樣的工作過程為項(xiàng)目設(shè)計(jì)的邏輯順序，并依據(jù)工作任務(wù)完成的需要、高等職業(yè)院校學(xué)生的學(xué)習(xí)特點(diǎn)和職業(yè)能力形成的規(guī)律，按照“學(xué)歷證書與職業(yè)資格證書嵌入式”的設(shè)計(jì)要求確定課程的知識(shí)、技能等內(nèi)容。

（四）注重理財(cái)職業(yè)道德的培養(yǎng)和職業(yè)素養(yǎng)的養(yǎng)成在課程的設(shè)計(jì)上，要注重理財(cái)職業(yè)道德的培養(yǎng)和職業(yè)素養(yǎng)的養(yǎng)成。以真實(shí)或模擬的案例為基礎(chǔ)，設(shè)計(jì)客戶信息收集、客戶分析、現(xiàn)金規(guī)劃、消費(fèi)規(guī)劃、教育規(guī)劃、保險(xiǎn)規(guī)劃、投資規(guī)劃、退休規(guī)劃、綜合理財(cái)規(guī)劃九個(gè)項(xiàng)目，實(shí)施理實(shí)一體化教學(xué)。具體教學(xué)環(huán)節(jié)的實(shí)施，以“做”為主，通過教師示范—學(xué)生模擬（教師指導(dǎo)）—學(xué)生獨(dú)立完成（評(píng)價(jià)）三個(gè)環(huán)節(jié)完成每個(gè)項(xiàng)目的教學(xué)內(nèi)容。在教學(xué)中，教師應(yīng)對(duì)于職業(yè)技能掌握和職業(yè)道德培養(yǎng)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，進(jìn)行合理的設(shè)計(jì)，以期達(dá)到良好的教學(xué)效果。

三、總結(jié)

第7篇：理財(cái)知識(shí)及運(yùn)用范文

一、引言和文獻(xiàn)綜述

近年來，在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下，個(gè)人投資理財(cái)發(fā)展前景一片良好。在“全民理財(cái)”“草根理財(cái)”的時(shí)代，大學(xué)生作為互聯(lián)網(wǎng)的原住民，也加入了個(gè)人投資理財(cái)?shù)拇筌?。然而大學(xué)生的理財(cái)教育相對(duì)理財(cái)市場(chǎng)發(fā)展滯后。由于缺乏理財(cái)知識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，不少大學(xué)生陷入非法校園貸的陷阱。大學(xué)階段是大學(xué)生理財(cái)意識(shí)覺醒和角色轉(zhuǎn)變的重要時(shí)期，培養(yǎng)大學(xué)生正確的理財(cái)意識(shí)、提高大學(xué)生的理財(cái)能力是新金融時(shí)代的重要課題。

1982年“理財(cái)教育”由安德森（Anderson）首次科學(xué)系統(tǒng)提出，理財(cái)教育就是使得受教育者學(xué)會(huì)設(shè)立理財(cái)目標(biāo)，認(rèn)識(shí)個(gè)人收入基礎(chǔ)，制定詳盡可達(dá)到目標(biāo)的理財(cái)計(jì)劃，應(yīng)用、調(diào)整理財(cái)計(jì)劃，評(píng)價(jià)理財(cái)目標(biāo)和理財(cái)過程的一系列環(huán)節(jié)[1]。之后，羅伯特?清崎（Robert T.Kiyosaki）1999年出版的《富爸爸窮爸爸》提出財(cái)商的概念，為理財(cái)教育的深化提供了理論基礎(chǔ)。財(cái)商成為繼智商、情商之后影響大學(xué)生成才的另一重要因素。智商是活動(dòng)成功的前提條件，情商是活動(dòng)順利進(jìn)行的保證，而財(cái)商是活動(dòng)的結(jié)果和制約因素[2]。

國(guó)內(nèi)對(duì)大學(xué)生理財(cái)現(xiàn)狀進(jìn)行了廣泛的調(diào)查研究，其中陳希（2008）對(duì)南昌，黃偉明、周源源（2010）對(duì)廣東，耿黎曉（2012）對(duì)安徽，陳瑜（2013）對(duì)蘭州，匡月（2013）對(duì)南京，劉禹辰（2015）對(duì)上海，勞小燕（2015）對(duì)廣西，陳倩文（2015）對(duì)武漢，程力維（2016）對(duì)泉州高校大學(xué)生理財(cái)意識(shí)、理財(cái)能力、理財(cái)行為等理財(cái)現(xiàn)狀進(jìn)行了研究。不同地區(qū)大學(xué)生理財(cái)現(xiàn)狀存在地區(qū)差異，但總體研究結(jié)果共性較大，主要表現(xiàn)在大學(xué)生理財(cái)意識(shí)淡薄，理財(cái)認(rèn)知存在誤區(qū)；理財(cái)資金來源單一，資金量較?。焕碡?cái)渠道單一，理財(cái)環(huán)境受限；接受理財(cái)教育嚴(yán)重不足等，并在此基礎(chǔ)上提出了針對(duì)性的提高大學(xué)生理財(cái)能力的對(duì)策建議。

二、高校大學(xué)生理財(cái)現(xiàn)狀

為了解高校大學(xué)生理財(cái)現(xiàn)狀，本文以無錫部分高校在校大學(xué)生作為研究對(duì)象，采取線上問卷和線下訪談相結(jié)合采集數(shù)據(jù)。所有樣本為隨機(jī)調(diào)查，本次調(diào)查共1000份，有效問卷為946份， 有效率為94.6%。通過對(duì)調(diào)查問卷結(jié)果的分析發(fā)現(xiàn)高校大學(xué)生理財(cái)現(xiàn)狀中突出表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：第一，大部分高校大學(xué)生都缺乏資金，處于“無財(cái)可理”的狀態(tài)；第二，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的異軍突起，校園金融市場(chǎng)的快速發(fā)展等市場(chǎng)的沖擊，大學(xué)生理財(cái)意識(shí)不斷增強(qiáng)，但面對(duì)理財(cái)產(chǎn)品的時(shí)候缺乏辨別能力，缺乏理財(cái)知識(shí)和心理準(zhǔn)備，處于“無從下手”的狀態(tài)；第三，接受理財(cái)專業(yè)教育的經(jīng)管類大學(xué)生大部分都處于理論狀態(tài)，缺乏理財(cái)實(shí)踐。

（一）“無財(cái)可理”：缺乏資金

從資金來源角度來看，76.56%大學(xué)生的月生活費(fèi)在1000元左右，86.29%的大學(xué)生資金來源于父母的供給，56.69%的父母都采用每月定期形式支付，可見大學(xué)生每月可用資金少，資金來源主要靠父母。剩余13.71%的大學(xué)生資金來源于各類獎(jiǎng)、助學(xué)金和校內(nèi)外兼職收入。調(diào)查發(fā)現(xiàn)學(xué)生兼職形式多樣，兼職中除了傳統(tǒng)兼職外，增加了直播、微商等新兼職形式，學(xué)生兼職比例高達(dá)80%。突出顯示了大學(xué)生對(duì)資金的旺盛需求。和以往調(diào)查結(jié)果不同，54.8%大學(xué)生會(huì)進(jìn)行預(yù)算，63%的大學(xué)生會(huì)進(jìn)行記賬，但仍有高達(dá)58.03%的學(xué)生沒有結(jié)余，向朋友借錢彌補(bǔ)費(fèi)用的比例為39.13%，43.12%的大學(xué)生會(huì)使用京東白條和螞蟻花唄等透支工具。觀察大學(xué)生消費(fèi)結(jié)構(gòu)中86.92%為生活費(fèi)，交叉統(tǒng)計(jì)女生在衣服、鞋帽、化妝品上、男生在請(qǐng)客吃飯、抽煙消費(fèi)上消費(fèi)比例高。

總體來看，絕大部分學(xué)生可支配資金少，資金來源單一，除基本生活費(fèi)外其他消費(fèi)旺盛且多元化。大學(xué)生兼職比例高，兼職形式多樣，出現(xiàn)微商、直播等新型兼職。同時(shí)隨意消費(fèi)、超前消費(fèi)、過度消費(fèi)現(xiàn)象不普遍，大多數(shù)大學(xué)生會(huì)進(jìn)行基本的預(yù)算、記賬，使用透支金融工具，有一定理財(cái)意識(shí)。

（二）“無從下手”：缺乏專業(yè)知識(shí)和心理準(zhǔn)備

部分學(xué)生對(duì)金錢和理財(cái)?shù)恼J(rèn)識(shí)存在誤區(qū)，有19.51%認(rèn)為理財(cái)是有錢人的專利，錢少談不上理財(cái)，13.90%認(rèn)為理財(cái)就是單純的買基金、買股票，甚至仍有6.73%的大學(xué)生理財(cái)可以讓人一夜暴富等一系列狹隘的理財(cái)觀念。

在對(duì)理財(cái)難點(diǎn)的調(diào)查中，60.72%的大學(xué)生認(rèn)為是缺乏理財(cái)知識(shí)。深度訪談中，大部分學(xué)生認(rèn)為理財(cái)?shù)碾y點(diǎn)在于“不了解金融工具，不知道有哪些理財(cái)產(chǎn)品和渠道，不懂得如何理財(cái)，懼怕風(fēng)險(xiǎn)，覺得無從下手”。大學(xué)生缺乏理財(cái)知識(shí)和心理準(zhǔn)備，處于無從下手的狀態(tài)。

非經(jīng)管專業(yè)學(xué)生接受公選課和講座的人數(shù)卻微乎其微，接受課程教育不足2.9%，講座等形式占比也僅有4%。而大學(xué)生從圖書館借閱相關(guān)的書籍和報(bào)刊、網(wǎng)絡(luò)渠道的微博、微信、理財(cái)節(jié)目等占據(jù)42.72%。由此可見，非經(jīng)管類大學(xué)生接受的校園理財(cái)教育存在嚴(yán)重不足。

對(duì)每月結(jié)余資金利用上，69.5%的大學(xué)生選擇將結(jié)余資金放入余額寶、微信錢包等貨幣基金中，有25.56%的大學(xué)生選擇不做處理，以現(xiàn)金形式直接加入下月生活費(fèi)。風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度上，因大學(xué)生對(duì)抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，59.73%的大?W生屬于保守型，追求收益穩(wěn)定和低風(fēng)險(xiǎn)，36.29%的大學(xué)生屬于穩(wěn)健型，只有3.98%屬于激進(jìn)型的?？梢钥闯觯靡嬗谝苿?dòng)支付、線下支付的便利，相對(duì)于現(xiàn)金，收益性和流動(dòng)性較好的余額寶等貨幣基金成為學(xué)生主要選擇，且和大學(xué)生的風(fēng)險(xiǎn)偏好保持一致?？梢钥闯?，這部分學(xué)生有資金保值和增值意識(shí)。

調(diào)查還發(fā)現(xiàn)，71.6%的大學(xué)生父母無理財(cái)行為，父母的理財(cái)觀念對(duì)子女理財(cái)意識(shí)和行為產(chǎn)生直接影響，這部分學(xué)生缺乏家庭理財(cái)教育。

（三）“眼高手低”：缺乏理財(cái)實(shí)踐

從理財(cái)實(shí)踐調(diào)查的結(jié)果來看，80%的非經(jīng)管類學(xué)生不知道余額寶是貨幣基金，不認(rèn)為自己有參與理財(cái)實(shí)踐。接受理財(cái)專業(yè)教育的經(jīng)管類學(xué)生高達(dá) 62%沒有理財(cái)實(shí)踐經(jīng)歷，處于理論狀態(tài)。有理財(cái)經(jīng)歷的大學(xué)生的投資理財(cái)實(shí)踐主要在少量資金買賣股票，投資紀(jì)念幣，購(gòu)買短期國(guó)債，基金定投，薅各種P2P羊毛等。經(jīng)管類專業(yè)學(xué)生在理財(cái)實(shí)踐中能運(yùn)用專業(yè)知識(shí)進(jìn)行自主分析的比例僅占2%，其余參與理財(cái)實(shí)踐的學(xué)生存在羊群效應(yīng)，選擇聽從別人的建議，選擇跟隨購(gòu)買。突出顯示大學(xué)生極其缺乏理財(cái)實(shí)踐，非經(jīng)管類專業(yè)大學(xué)生理財(cái)實(shí)踐因缺乏理財(cái)意識(shí)和知識(shí)幾乎處于空白狀態(tài)，而經(jīng)管類大學(xué)生即使接受專業(yè)課程學(xué)習(xí)參與理財(cái)實(shí)踐的比例也不高，并且能利用所學(xué)專業(yè)知識(shí)進(jìn)行理財(cái)?shù)囊采僦稚?，處于眼高手低的狀態(tài)。

三、全民理財(cái)背景下高校校園理財(cái)教育對(duì)策

（一）開設(shè)理財(cái)專門課程，普及理財(cái)教育

大學(xué)階段是大學(xué)理財(cái)意識(shí)形態(tài)形成和角色轉(zhuǎn)變的重要時(shí)期，是大學(xué)生培養(yǎng)正確的理財(cái)意識(shí)、提高理財(cái)能力的關(guān)鍵時(shí)期。而開設(shè)理財(cái)課程是獲得系統(tǒng)性理財(cái)知識(shí)最有效的方式[3]。國(guó)外很多高校都已經(jīng)形成一套科學(xué)的理財(cái)教育教學(xué)方法體系，一些國(guó)家甚至通過立法來促進(jìn)理財(cái)教育。學(xué)校在教授專業(yè)學(xué)科知識(shí)和技能的同時(shí)，也應(yīng)普及基本的理財(cái)教育，提高學(xué)生的財(cái)商。[3]普及理財(cái)教育應(yīng)明確理財(cái)教育目標(biāo)，確定理財(cái)教育內(nèi)容，分專業(yè)分階段開設(shè)理財(cái)教育課程。對(duì)于非經(jīng)管類專業(yè)學(xué)生可以首先將理財(cái)教育課程和職業(yè)生涯規(guī)劃課程、思想道德修養(yǎng)課程進(jìn)行結(jié)合，做好前期基礎(chǔ)的理財(cái)意識(shí)和理念的教育，后期可對(duì)非?管類專業(yè)學(xué)生進(jìn)行傳統(tǒng)的理財(cái)專業(yè)課程全校公選課程和新型校園金融O2O平臺(tái)深入學(xué)習(xí)。

（二）以學(xué)校為紐帶，進(jìn)行“家?！薄ⅰ靶Ｆ蟆毕嘟Y(jié)合的理財(cái)教育

1.“家?！苯Y(jié)合的理財(cái)教育

家庭對(duì)學(xué)生的理財(cái)教育起到至關(guān)重要的作用。調(diào)查中發(fā)現(xiàn)父母的理財(cái)意識(shí)和行為對(duì)子女的理財(cái)意識(shí)和行為呈高度相關(guān)，同時(shí)大學(xué)生理財(cái)障礙最大是缺乏資金和缺乏理財(cái)專業(yè)知識(shí)。所以，對(duì)大學(xué)生進(jìn)行理財(cái)教育不僅包括大學(xué)生還要對(duì)大學(xué)生所在的家庭進(jìn)行家校一體的理財(cái)教育。進(jìn)行“家?！崩碡?cái)教育一方面是學(xué)校對(duì)大學(xué)生所在家庭理財(cái)給予關(guān)注，通過家校平臺(tái)如QQ群或?qū)W校官方微信公眾號(hào)等普及理財(cái)知識(shí)，提高父母的理財(cái)意識(shí)，對(duì)父母進(jìn)行理財(cái)教育。另一方面是家庭對(duì)高校理財(cái)教育實(shí)施給予支持，并配合學(xué)校積極引導(dǎo)和教育。讓學(xué)生樹立正確的金錢觀、消費(fèi)觀，參與家庭理財(cái)活動(dòng)，了解家庭所處的生命周期，家庭理財(cái)目標(biāo)，家庭理財(cái)規(guī)劃。鼓勵(lì)學(xué)生利用假期兼職獲得收入，并取得收入支配權(quán)，對(duì)學(xué)生投資理財(cái)給予指導(dǎo)和資金支持。

2.“校企”結(jié)合的理財(cái)教育

理財(cái)教育不是空中教育，必須和實(shí)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相結(jié)合。校企合作的基礎(chǔ)在尋找利益共同點(diǎn)，金融機(jī)構(gòu)一般都有投資者教育活動(dòng)，學(xué)校的理財(cái)教育可以和這些金融機(jī)構(gòu)以及互聯(lián)網(wǎng)金融公司合作，讓金融機(jī)構(gòu)投資者教育進(jìn)校園，對(duì)未來潛在客戶進(jìn)行投資者教育和新產(chǎn)品介紹和推廣。金融機(jī)構(gòu)可以針對(duì)大學(xué)生設(shè)計(jì)一些適合學(xué)生的理財(cái)產(chǎn)品，從學(xué)生在校期間培養(yǎng)客戶忠誠(chéng)度。另外高校通過和金融機(jī)構(gòu)、財(cái)富管理公司、互聯(lián)網(wǎng)金融公司建立校企合作，共同制定人才培養(yǎng)方案，采用訂單班、開展現(xiàn)代學(xué)徒制等形式，為學(xué)校理財(cái)教育提供課外實(shí)訓(xùn)基地和實(shí)習(xí)基地，讓學(xué)生近距離接觸金融市場(chǎng)。

（三）構(gòu)建校園金融O2O平臺(tái)開展理財(cái)教育及實(shí)踐活動(dòng)

1.通過微信公眾平臺(tái)、在線教育平臺(tái)等進(jìn)行線上系統(tǒng)性理財(cái)教育

進(jìn)入移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，大學(xué)生也隨之進(jìn)入移動(dòng)學(xué)習(xí)和碎片化學(xué)習(xí)時(shí)代。通過微信公眾平臺(tái)、在線教育平臺(tái)開展線上理財(cái)教育更加契合大學(xué)生的學(xué)習(xí)特點(diǎn)和需求。目前線上金融理財(cái)教育資源分散且不成系統(tǒng)，主要以金融機(jī)構(gòu)和金融產(chǎn)品銷售中介的官微、金融考試平臺(tái)、知名大學(xué)經(jīng)濟(jì)金融學(xué)院及簡(jiǎn)七理財(cái)、力哥理財(cái)、越女事務(wù)所、周知客等少數(shù)自媒體。高?？梢哉辖鹑诶碡?cái)專業(yè)理論與實(shí)訓(xùn)教學(xué)資源，教師微課資源，案例研究等構(gòu)建系統(tǒng)性線上理財(cái)教育資源，為非經(jīng)管類學(xué)生深入學(xué)習(xí)理財(cái)知識(shí)提供平臺(tái)[4]。

第8篇：理財(cái)知識(shí)及運(yùn)用范文

關(guān)鍵詞：理財(cái)學(xué) 理工類專業(yè) 教學(xué)

中圖分類號(hào)：G64 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1673－291X（2011）26－0262－02

資金籌集渠道及方式的多元化、資本市場(chǎng)的不斷變化、金融業(yè)的發(fā)展壯大，促進(jìn)了大眾理財(cái)意識(shí)的萌發(fā)，也為理財(cái)學(xué)的發(fā)展提供了一定的空間，理財(cái)學(xué)的普及也就越來越重要了。在理財(cái)學(xué)的普及過程中，尤其是理財(cái)學(xué)在理工類專業(yè)的推廣過程中，必然面臨一些新的問題，能否解決好這些問題，也就成了理財(cái)學(xué)的發(fā)展歷程中一個(gè)至關(guān)重要的環(huán)節(jié)。

一、《理財(cái)學(xué)》教學(xué)在理工類專業(yè)教學(xué)中的重要性

首先，理財(cái)學(xué)的學(xué)習(xí)對(duì)學(xué)生構(gòu)建完整的知識(shí)結(jié)構(gòu)體系而言，是必不可少的。理財(cái)學(xué)的知識(shí)不僅能滿足他們?cè)谕顿Y理財(cái)方面的需要，也能給他們?cè)谌粘Ｉ钪袔硪欢ǖ囊嫣?。調(diào)查結(jié)果顯示，對(duì)于有些決策的做出，學(xué)生本來都是有一定的感性認(rèn)識(shí)的，會(huì)憑直覺來作出決策。例如，在制定收款或者付款決策的時(shí)候，他們雖然并未學(xué)習(xí)時(shí)間價(jià)值，但是仍能夠作出合理的收款或者付款決策；在風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的衡量中，當(dāng)一項(xiàng)投資面臨的風(fēng)險(xiǎn)增大時(shí)，他們也知道應(yīng)當(dāng)主動(dòng)要求更高的回報(bào)率。當(dāng)然，這些決策他們都不是根據(jù)理性的數(shù)據(jù)計(jì)算出來的，而僅僅是一種感性的認(rèn)識(shí)，通過理財(cái)?shù)膶W(xué)習(xí)，可以使他們更加確定作出某種決策的合理性。

其次，對(duì)于理工類專業(yè)的學(xué)生來講，畢業(yè)時(shí)基本上能夠?qū)δ骋焕砉ゎ悓I(yè)領(lǐng)域的知識(shí)有所掌握，并且能夠具備某些方面的一技之長(zhǎng)。然而，他們不可能長(zhǎng)期在一線扮演技術(shù)工人的角色，隨著他們專業(yè)經(jīng)驗(yàn)的積累以及相關(guān)技能水平的不斷提高，他們必然要走向管理崗位。在金融業(yè)高度發(fā)達(dá)的大環(huán)境下，管理人員對(duì)理財(cái)知識(shí)的需求也在逐步擴(kuò)大，理財(cái)學(xué)的學(xué)習(xí)必將為他們能夠做出合理的管理決策打下良好的基礎(chǔ)。

鑒于理財(cái)學(xué)在理工科專業(yè)學(xué)習(xí)中所處的重要地位，我校針對(duì)全校理工類專業(yè)的學(xué)生開設(shè)了《理財(cái)學(xué)》課程。目標(biāo)在于使學(xué)生掌握理財(cái)學(xué)的基本理論和基本方法，培養(yǎng)學(xué)生的理財(cái)觀念。

二、理工類專業(yè)中理財(cái)學(xué)教學(xué)存在的問題

本校學(xué)習(xí)理財(cái)學(xué)的學(xué)生分別來自化工、工業(yè)、電氣、環(huán)境等不同專業(yè)，在這些理工類專業(yè)的理財(cái)學(xué)教學(xué)過程中，存在以下問題。

（一）學(xué)生學(xué)習(xí)目標(biāo)定位不準(zhǔn)確

經(jīng)過調(diào)查了解到，學(xué)生的學(xué)習(xí)目標(biāo)大致可以分為三類：一部分同學(xué)能夠正確的認(rèn)識(shí)學(xué)習(xí)該課程的目標(biāo)，能夠認(rèn)識(shí)到理財(cái)學(xué)是一門有關(guān)財(cái)富創(chuàng)造的學(xué)問，該部分同學(xué)大多能夠做到勤奮好學(xué)，學(xué)好理財(cái)知識(shí)，以便于更好地管理個(gè)人、公司財(cái)產(chǎn)。一部分學(xué)生將學(xué)習(xí)該課程認(rèn)為是純粹的教大家如何“發(fā)財(cái)”，該部分學(xué)生雖然具有學(xué)習(xí)的動(dòng)力，但是，仍存在著對(duì)理財(cái)課程的誤解。我校所開設(shè)的理財(cái)課程主要內(nèi)容并非專門針對(duì)個(gè)人理財(cái)，而是以講授公司理財(cái)?shù)膬?nèi)容為主，為以后學(xué)生走向工作崗位打下良好的基礎(chǔ)。還有一小部分學(xué)生沒有明確的學(xué)習(xí)目標(biāo)，他們來學(xué)習(xí)該課程只是為了按照教學(xué)計(jì)劃的要求來上課，以修滿學(xué)分。

（二）學(xué)生缺乏相關(guān)基礎(chǔ)知識(shí)

按照教學(xué)計(jì)劃，我校該課程在理工類專業(yè)中的開設(shè)大多數(shù)都是安排在第一學(xué)期，少數(shù)是安排在第二學(xué)期，也就是針對(duì)大一新生開設(shè)的。因此，學(xué)生尚未學(xué)習(xí)過會(huì)計(jì)學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)等相關(guān)的前續(xù)課程，這也就導(dǎo)致了學(xué)生對(duì)一些基本的概念都難以理解。例如，“財(cái)務(wù)報(bào)表”、“資產(chǎn)”、“所有者權(quán)益”、“現(xiàn)金流”等一些基本的概念，多數(shù)學(xué)生都不清楚其基本含義，而如果不懂這些內(nèi)容的基本含義，對(duì)其管理就無從談起。

（三）學(xué)生學(xué)習(xí)積極性不高

大部分學(xué)生都能明白該課程既然列入了教學(xué)計(jì)劃，就必然有它存在的道理，但也有一部分同學(xué)認(rèn)為自己是理工科的學(xué)生，花太多精力在與自己專業(yè)課程相關(guān)性不大的課程上不是明智之舉，甚至有的專業(yè)教師也給學(xué)生灌輸該門課程不重要的思想?？傊喾N原因使學(xué)生對(duì)該課程沒有給予足夠的重視，從而加大了該課程的教學(xué)難度。講到一些比較有趣的地方，多數(shù)學(xué)生都很積極，但是在課堂上講到一些有難度的知識(shí)點(diǎn)，尤其是涉及到需要計(jì)算的地方，很多學(xué)生就會(huì)懶得動(dòng)手，從而不能扎實(shí)地掌握所學(xué)的內(nèi)容。

（四）課程考核失靈

課程的考核分為平時(shí)的作業(yè)考核以及課程結(jié)束后的考試，然而，通過這兩種方式，并不能考核出學(xué)生的真實(shí)水平，從而，也不能對(duì)學(xué)習(xí)起到促進(jìn)作用。在平時(shí)的作業(yè)練習(xí)中，抄襲成風(fēng)，導(dǎo)致作業(yè)跟別人的是同一個(gè)版本的現(xiàn)象非常普遍；對(duì)于學(xué)期結(jié)束的考試，很多同學(xué)采取臨陣磨槍的做法，對(duì)于試卷中出現(xiàn)的單項(xiàng)選擇、判斷、名詞解釋、簡(jiǎn)答等類型的題目，考試之前花幾天時(shí)間背一背，成績(jī)不一定考的比平時(shí)認(rèn)真學(xué)習(xí)的同學(xué)的分?jǐn)?shù)低，久而久之，學(xué)生總結(jié)出了規(guī)律，認(rèn)為平時(shí)的學(xué)習(xí)與考試成績(jī)相關(guān)性不大，因此，在平時(shí)的學(xué)習(xí)中也就缺乏足夠的動(dòng)力。

三、理財(cái)學(xué)教學(xué)的改進(jìn)建議

針對(duì)理財(cái)學(xué)在理工類專業(yè)的普及過程中所遇到的問題，筆者認(rèn)為，我們應(yīng)當(dāng)從以下幾個(gè)方面來解決這些問題：

（一）協(xié)助學(xué)生訂立明確的學(xué)習(xí)目標(biāo)

針對(duì)學(xué)生對(duì)學(xué)習(xí)目標(biāo)不明確的現(xiàn)狀，一方面，要加強(qiáng)思想工作，使學(xué)生認(rèn)識(shí)到學(xué)好大學(xué)里各門課程的重要性；另一方面，教師也要加強(qiáng)對(duì)整個(gè)課程體系的提煉，能夠抓住該課程的核心，在第一堂課就把理財(cái)學(xué)課程的精華展現(xiàn)在課堂上，提起學(xué)生對(duì)整個(gè)課程的學(xué)習(xí)的興趣，充分認(rèn)識(shí)到該課程在其以后的工作和生活中將要發(fā)揮的重要作用。

（二）適當(dāng)補(bǔ)充該課程所需的相關(guān)課程的內(nèi)容

由于缺乏前續(xù)課程的相關(guān)知識(shí)，要使學(xué)生順利的掌握理財(cái)學(xué)的知識(shí)，必須適當(dāng)?shù)难a(bǔ)充前續(xù)課程里面與此相關(guān)的一些內(nèi)容。例如：（1）在講解財(cái)務(wù)分析之前，必須先補(bǔ)充財(cái)務(wù)報(bào)表的相關(guān)內(nèi)容，否則學(xué)生連基本的“資產(chǎn)”等概念都不明白，后面的財(cái)務(wù)分析就無從談起；（2）在講解籌資的各種渠道與方式之前必須講清楚會(huì)計(jì)恒等式里面與資金占用、資金來源相關(guān)的一些內(nèi)容，否則學(xué)生不會(huì)明白為什么資金的來源可以劃分為兩大類。當(dāng)然，在補(bǔ)充相關(guān)內(nèi)容的時(shí)候，要注意把握好尺度，補(bǔ)充的內(nèi)容不能太少，否則學(xué)生仍然搞不明白后續(xù)的相關(guān)內(nèi)容；補(bǔ)充的內(nèi)容也不宜過多，夠用即可，否則，一下子灌輸過多新名詞會(huì)導(dǎo)致學(xué)生掌握內(nèi)容的質(zhì)量下降，導(dǎo)致中心偏離，對(duì)完成理財(cái)學(xué)教學(xué)大綱規(guī)定內(nèi)容的教學(xué)反而不利。

（三）充分調(diào)動(dòng)學(xué)生學(xué)習(xí)該課程的積極性

學(xué)生對(duì)該課程的學(xué)習(xí)積極性不高，教師應(yīng)當(dāng)設(shè)法引導(dǎo)學(xué)生學(xué)習(xí)該課程的興趣，筆者認(rèn)為可以從以下幾個(gè)方面采取措施：（1）將抽象的東西通俗化、具體化，例如，我們講財(cái)務(wù)報(bào)表，學(xué)生可能難以理解報(bào)表在企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)中所扮演的角色，那么我們就可以借鑒體檢表在我們身體的運(yùn)行過程中所扮演的角色作一個(gè)類比，將財(cái)務(wù)報(bào)表比作人的體檢表，使抽象的概念具體化，使學(xué)生掌握財(cái)務(wù)報(bào)表所發(fā)揮的作用。（2）增強(qiáng)課堂的趣味性，在課堂上，可以通過與實(shí)際生活相聯(lián)系，角色扮演等方式，使學(xué)生參與到所講授的內(nèi)容中來，例如：在講授信用政策時(shí)，可以讓老師扮演供應(yīng)商，學(xué)生扮演客戶，老師來制定收賬政策，讓學(xué)生回答分別會(huì)采取怎樣的措施，從而將不同的應(yīng)收賬款收賬政策對(duì)銷售的影響講解清楚。（3）在課堂中融入豐富的案例。但是，引用案例時(shí)要注意案例與所講授內(nèi)容的相關(guān)性，免得在一些與所講授內(nèi)容無關(guān)的案例上浪費(fèi)時(shí)間，因此，所引用的案例一般應(yīng)當(dāng)是在備課的時(shí)候經(jīng)過精心挑選、設(shè)計(jì)的。（4）充分運(yùn)用圖、表、動(dòng)畫等相關(guān)的形式。例如：在講解貨幣時(shí)間價(jià)值時(shí)，將本金、本利和分別用不同數(shù)量的硬幣來表示，并用動(dòng)畫的形式展現(xiàn)在PPT上播放，內(nèi)容形象化的同時(shí)，也達(dá)到了幫助學(xué)生理解所學(xué)知識(shí)的效果。

（四）探索適合理財(cái)學(xué)課程的考核方式

針對(duì)傳統(tǒng)的考核方式在理財(cái)學(xué)教學(xué)中所遇到的問題，我們對(duì)該課程的考核方式作了以下幾個(gè)方面的改變：（1）針對(duì)平時(shí)作業(yè)抄襲嚴(yán)重的現(xiàn)象，平時(shí)所留的課堂作業(yè)應(yīng)當(dāng)是開放性的題目，沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)答案，例如：可以讓每位同學(xué)找一家公司來作財(cái)務(wù)報(bào)表分析，必須要分析不同的企業(yè)，這樣，學(xué)生的作業(yè)才能體現(xiàn)出來他們掌握知識(shí)的真實(shí)狀況；（2）針對(duì)學(xué)生考前突擊比較嚴(yán)重的現(xiàn)象，應(yīng)當(dāng)對(duì)考試的題型做一些改革，應(yīng)當(dāng)考核出學(xué)生的真實(shí)水平，因此要少考一些死記硬背的內(nèi)容，例如名詞解釋，多考一些能夠考察出學(xué)生的理解力、掌握知識(shí)的水平的內(nèi)容，例如案例分析一類的題目，不僅要求學(xué)生能夠記住相關(guān)的知識(shí)點(diǎn)，還要求學(xué)生已經(jīng)“消化”了所學(xué)的知識(shí)，能夠融會(huì)貫通所學(xué)的內(nèi)容，具備了靈活運(yùn)用所學(xué)知識(shí)的能力。

結(jié)束語

上述《理財(cái)學(xué)》在理工類專業(yè)學(xué)生教學(xué)中的一些措施并非普遍適用的選擇，即任課教師可以針對(duì)自己的學(xué)生學(xué)習(xí)《理財(cái)學(xué)》的具體狀況，酌情采取措施。各種不同的教學(xué)方法都有可能為《理財(cái)學(xué)》的教學(xué)帶來良好的教學(xué)效果，任課老師應(yīng)該大膽嘗試不同的教學(xué)方法。

收稿日期：2011-07-22

作者簡(jiǎn)介：李文勤，女，助教，會(huì)計(jì)師，碩士，教師，從事財(cái)務(wù)管理研究。

參考文獻(xiàn)：

[1] 徐光華，柳世平.財(cái)務(wù)管理[M] .北京：清華大學(xué)出版社，2007.

[2] 王健樸.理財(cái)學(xué)?編寫思路與教學(xué)策略[J].網(wǎng)絡(luò)財(cái)富，2008， （4）：79-80.

第9篇：理財(cái)知識(shí)及運(yùn)用范文

關(guān)鍵詞：新經(jīng)濟(jì)；理財(cái)理念；人本理念；創(chuàng)新理念；信息價(jià)值理念

中圖分類號(hào)：F253.7文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

創(chuàng)新是一個(gè)民族進(jìn)步的靈魂，是一個(gè)國(guó)家興旺發(fā)達(dá)的不竭動(dòng)力。在新經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中，由于新產(chǎn)業(yè)不斷涌現(xiàn)，產(chǎn)業(yè)調(diào)整與升級(jí)加速，產(chǎn)品更新加快，技術(shù)周期縮短，創(chuàng)新也成了一個(gè)企業(yè)永葆生機(jī)與活力，贏得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的源泉。新經(jīng)濟(jì)的發(fā)展沒有止境，創(chuàng)新也沒有止境。適應(yīng)這種創(chuàng)新的要求，理財(cái)人員就必須具備創(chuàng)新理念，善于產(chǎn)生先見之明。由于創(chuàng)新的拓展與擴(kuò)散，信息不對(duì)稱的存在，理財(cái)面臨的不確定性大大增加，這便要求理財(cái)人員在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中既要遵循理財(cái)?shù)南鄬?duì)規(guī)范性，又要充分注意市場(chǎng)中每個(gè)會(huì)計(jì)主體的特殊性。因而理財(cái)人員便不可能用一成不變的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)、財(cái)務(wù)管理方法去適用于所有的理財(cái)對(duì)象。理財(cái)人員只有不斷創(chuàng)新，才能有效推動(dòng)理財(cái)水平躍上新臺(tái)階，才能有效提升自身的理財(cái)素養(yǎng)，適應(yīng)新經(jīng)濟(jì)對(duì)理財(cái)靈活性、變動(dòng)性的要求。

一、人本理念

人力資源是新經(jīng)濟(jì)王冠上最璀璨的寶石，是推動(dòng)新經(jīng)濟(jì)發(fā)展的第一驅(qū)動(dòng)力。優(yōu)秀人才的創(chuàng)新思維往往能造就巨大的財(cái)富，正所謂“易求無價(jià)寶，難得有才郎”。就企業(yè)發(fā)展來看，人力資本在新經(jīng)濟(jì)發(fā)展中已成為企業(yè)發(fā)展中最重要的資本，企業(yè)能否成功，將在很大程度上取決于它占有什么檔次的人才，占有多少這種檔次的人才以及如何開發(fā)與運(yùn)用這些人才。因此，企業(yè)家必須樹立“人本”理念，重視現(xiàn)有的人才，招攬緊缺的人才，并努力為其充分發(fā)揮聰明才智創(chuàng)造條件，使其最大限度地發(fā)揮積極作用。也正因?yàn)槿绱?，現(xiàn)代企業(yè)管理均奉行以行為科學(xué)為依托的“人本主義”管理。人作為生產(chǎn)力中最積極、最活躍的因素的能動(dòng)作用正在凸現(xiàn)，人力資源也成了新經(jīng)濟(jì)發(fā)展中最重要、最活躍的組成部分。正如一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家所言，當(dāng)今市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)表現(xiàn)為商品競(jìng)爭(zhēng)，商品競(jìng)爭(zhēng)的本質(zhì)是技術(shù)競(jìng)爭(zhēng)，其實(shí)質(zhì)則是人才競(jìng)爭(zhēng)——科技人員創(chuàng)新能力的競(jìng)爭(zhēng)。這便要求理財(cái)人員充分意識(shí)到在新經(jīng)濟(jì)的日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，人才才是企業(yè)最重要的資產(chǎn)，人力資源是會(huì)計(jì)主體的一項(xiàng)資產(chǎn)，而且是企業(yè)組織中一項(xiàng)舉足輕重的無形資產(chǎn)，是生產(chǎn)過程中惟一能動(dòng)的資源。把人的成本和價(jià)值作為組織的資源而進(jìn)行的計(jì)量和報(bào)告，其目的是便于把人作為組織的資源而進(jìn)行管理與配置。這樣才能樹立以人為本的理財(cái)觀念，將各項(xiàng)理財(cái)活動(dòng)“人格化”，建立和健全責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的財(cái)務(wù)運(yùn)行機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)人的激勵(lì)和約束，才能充分調(diào)動(dòng)和發(fā)揮人的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性。

二、信息價(jià)值理念

“信息”一詞來源于拉丁文，原意是陳述、解釋。漢語中“信息”是指可以傳遞、傳送的消息。從理財(cái)角度來看，信息是指人們通過感覺器官和人腦能夠感知到的知識(shí)與技能以及有關(guān)的其他消息。其特點(diǎn)突出地表現(xiàn)為：信息是可以共享的，可以同時(shí)為許多人所占有、所使用;信息的作用和價(jià)值可以隨接受者的不同而不同;信息可以多次使用，在使用中并不損耗;信息在使用中不僅不會(huì)損耗，而且可以增值，可以產(chǎn)生出新的信息。信息資源是極其豐富的，是無限的，我們要善于發(fā)現(xiàn)，善于選擇，善于使用。正如我們平時(shí)所說的，信息無所不有，無所不在，重要的是必須經(jīng)過篩選。比如，網(wǎng)上的信息雖然是資源、是財(cái)富，但是，它們大部分是未被開采的原礦，需要我們對(duì)信息價(jià)值進(jìn)行深層次開發(fā)，才能在信息的潛在價(jià)值中開發(fā)出信息的顯在價(jià)值。在新經(jīng)濟(jì)時(shí)代，由于信息產(chǎn)業(yè)化的高速發(fā)展，信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的普及與運(yùn)用，信息和知識(shí)成為社會(huì)和組織的核心戰(zhàn)略資源，整個(gè)社會(huì)和組織沉浸在巨大的信息和知識(shí)的海洋中。這使得知識(shí)及理財(cái)信息成為共享的資源，對(duì)理財(cái)中的信息也提出了全新的要求。因?yàn)?，傳統(tǒng)工業(yè)經(jīng)濟(jì)下信息用戶注重的是財(cái)務(wù)信息，在新經(jīng)濟(jì)下信息用戶不僅要獲取財(cái)務(wù)信息，還要獲取非財(cái)務(wù)信息;不僅要獲取定量信息，還要更多地獲取定性信息;不僅要獲取確定的信息，還要更多地獲取不確定的信息;不僅要獲取歷史信息，還要更多地獲取預(yù)測(cè)信息;不僅要獲取企業(yè)整體信息，還要獲取分部信息。在信息質(zhì)量上強(qiáng)調(diào)信息的相關(guān)性、一致性與及時(shí)性。同時(shí)，信息用戶還要求拓展信息披露內(nèi)容，增加對(duì)衍生金融工具的揭示，把衍生金融工具納入財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)，充分披露它的價(jià)值變動(dòng)、報(bào)酬與風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移、潛在風(fēng)險(xiǎn)以及對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的影響;增加對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表表外項(xiàng)目的披露，如長(zhǎng)期租賃、長(zhǎng)期購(gòu)買協(xié)議以及與其相關(guān)的機(jī)會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)等表外項(xiàng)目;分別列示經(jīng)常事項(xiàng)和非經(jīng)常事項(xiàng)的作用、影響;列表揭示分部信息;披露資產(chǎn)頂債計(jì)量的不確定性;提供不定期的財(cái)務(wù)報(bào)告;加強(qiáng)對(duì)無形資產(chǎn)的確認(rèn)、計(jì)量?？傊瑫?huì)計(jì)信息用戶要求獲得盡量多的信息以利于其做出正確的決策。此外，會(huì)計(jì)信息用戶還要求信息披露電子化。一方面，現(xiàn)代信息技術(shù)，包括數(shù)據(jù)庫和Internet以及網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)等完全可以使理財(cái)人員建構(gòu)一個(gè)以全國(guó)性以至全球性的理財(cái)信息收集、整理、分析和的網(wǎng)絡(luò)。尤其是電子聯(lián)機(jī)定時(shí)報(bào)告系統(tǒng)的出現(xiàn)和運(yùn)用，能夠隨時(shí)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行加工、處理，提供定時(shí)財(cái)務(wù)報(bào)告的財(cái)務(wù)軟件的出現(xiàn)，使會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)在發(fā)生的同時(shí)即可被記錄和處理。而信息使用者通過聯(lián)機(jī)，直接進(jìn)入相關(guān)的理財(cái)管理信息系統(tǒng)，及時(shí)有效地選取分析所需的信息，不必等到分期報(bào)告出來以后再看歷史信息。另一方面，簡(jiǎn)便有效的運(yùn)作是新經(jīng)濟(jì)的第一法寶。在新經(jīng)濟(jì)時(shí)代，一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)均需以快、準(zhǔn)、全的信息為導(dǎo)向。以數(shù)字化技術(shù)為先導(dǎo)、以信息高速公路為主要內(nèi)容的新信息技術(shù)革命，使信息的傳播、處理和反饋的速度大大加快，從而使交易、決策可在瞬間完成，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的空間變小。即時(shí)的通訊手段帶來了即時(shí)的操作和調(diào)控，就像司機(jī)隨時(shí)掌握著方向盤一樣，信息使用者隨時(shí)可根據(jù)經(jīng)濟(jì)實(shí)體變化的市場(chǎng)指標(biāo)做出相應(yīng)的理財(cái)對(duì)策調(diào)整。這便要求理財(cái)人員能夠?qū)碡?cái)信息進(jìn)行更深層次的處理，注重對(duì)理財(cái)信息的實(shí)時(shí)搜集、利用和分析，進(jìn)行理財(cái)決策和資金運(yùn)籌，最大限度地做到實(shí)時(shí)跟蹤理財(cái)項(xiàng)目的市場(chǎng)變動(dòng)情況，這個(gè)過程是在整個(gè)理財(cái)中最能為會(huì)計(jì)信息用戶帶來價(jià)值的過程。這時(shí)理財(cái)人員和會(huì)計(jì)信息用戶處在互利的關(guān)系之中。而且雙方均要致力于共同創(chuàng)造價(jià)值，而創(chuàng)造價(jià)值的核心是要?jiǎng)?chuàng)造信息價(jià)值。這是因?yàn)?，?huì)計(jì)信息用戶和理財(cái)人員的互動(dòng)過程中最具有價(jià)值的環(huán)節(jié)實(shí)際上是理財(cái)信息更深層次處理的過程，從這個(gè)意義上來說，理財(cái)人員、會(huì)計(jì)信息用戶均在利用網(wǎng)絡(luò)的共享信息和深層次的實(shí)時(shí)處理理財(cái)信息所帶來的信息價(jià)值鏈，經(jīng)營(yíng)自我，挑戰(zhàn)自我，體現(xiàn)自身價(jià)值和創(chuàng)新成果。

三、法治理念