流動資金貸款管理精選(九篇)

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第1篇：流動資金貸款管理范文

關(guān)鍵詞:流動資金;流動資金貸款;趕超戰(zhàn)略;資金國家供給制

文章編號:1003-4625(2006)10-0013-03中圖分類號:F830.5文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A

Abstract：There are deep economic and regime causes for such problems as China’s firms’ working capital tension and high ratio of non-performing loans of banks’ working capital. It’s compulsory for solving these problems to start with changing economy development strategy and changing social fund allocation modes.

Key words： working capital； working capital loan； tracing and surpassing strategy； an institution of fund supply by the state

每次宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控,企業(yè)流動資金緊缺問題無不成為熱點問題,各界往往把這一矛頭指向了銀行信貸的緊縮,試圖通過增加流動資金的供應(yīng)來解決這一問題｡然而,現(xiàn)實情況是,即使銀行體系增加了流動資金供應(yīng)量,企業(yè)流動資金緊張的問題仍然未從根本上得到緩解,宏觀調(diào)控總是把這一問題一次又一次地放大｡此外,我國的流動資金貸款余額已逾8萬億元,占GDP比重高達(dá)70%,是全世界最高(周小川,2004),而且中國人民銀行的調(diào)查結(jié)果表明銀行已基本滿足企業(yè)流動資金貸款需求｡可是,為什么我國的企業(yè)仍然感覺流動資金緊張呢?與此同時,我國銀行體系中的不良貸款中一半以上都來自于流動資金貸款,流動資金貸款的高不良率已成為我國潛在金融風(fēng)險的主要表現(xiàn)所在｡本文通過分析上述問題背后所蘊(yùn)藏的邏輯發(fā)現(xiàn):我國企業(yè)流動資金緊張以及銀行流動資金貸款高不良率等問題有著深刻的經(jīng)濟(jì)和體制原因,解決這些問題應(yīng)該從轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略和改變社會資金配置方式等方面入手｡

一､企業(yè)流動資金與銀行流動資金貸款問題的根源:資金國家供給制

建國之初的中國為盡快實現(xiàn)工業(yè)化和現(xiàn)代化,選擇了重工業(yè)優(yōu)先發(fā)展的趕超戰(zhàn)略｡面對資源稟賦與重工業(yè)優(yōu)先發(fā)展對資源需求之間的尖銳矛盾,國家通過一系列制度安排來保障趕超戰(zhàn)略的有效實施,其中扭曲產(chǎn)品和生產(chǎn)要素的價格(例如實行利率和匯率管制､壓低投入品的價格等)是這套經(jīng)濟(jì)制度的核心內(nèi)容,而高度集中的管理體制則是扭曲政策的制度保障(林毅夫等,1999)｡體現(xiàn)在資金的供給和管理上,政府通過多種手段來保證和控制有限的資金優(yōu)先配置到國家所偏好的行業(yè)和部門中去:在最初的傳統(tǒng)計劃體制下,財政基本上包攬了全社會生產(chǎn)資金,實施以財政為主導(dǎo)的“統(tǒng)收統(tǒng)支”的“大一統(tǒng)”資金管理和配置制度;隨著市場化改革的進(jìn)行以及國民收入分配格局和儲蓄格局向居民部門的傾斜,國家通過高度集中的銀行體系､對銀行體系進(jìn)行較大程度的國有化､利率控制､政策性貸款以及較高的銀行進(jìn)入壁壘等來逐步地將資金管理和配置權(quán)轉(zhuǎn)移到銀行體系,由銀行來繼續(xù)提供經(jīng)濟(jì)建設(shè)所需的各項資金｡

由于資金是商品經(jīng)濟(jì)下獲取一切資源的手段,是企業(yè)生產(chǎn)條件的實現(xiàn)工具,國家無論通過財政還是銀行為企業(yè)配給各類資金,實質(zhì)上都是為企業(yè)配給各種生產(chǎn)條件｡然而,這會使得企業(yè)生產(chǎn)條件的獲取機(jī)制的非市場化,企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營機(jī)制也進(jìn)一步非市場化,企業(yè)可以不計成本地進(jìn)行生產(chǎn)和經(jīng)營,而且沒有動力去開拓產(chǎn)品的銷路,其生產(chǎn)出的產(chǎn)品往往不符合市場需求,難以在市場中出售并順利地實現(xiàn)其價值｡由于資金運動是以物質(zhì)資料運動為前提和基礎(chǔ)的,如果產(chǎn)品銷售不出去,就會引起價值運動在產(chǎn)品資金形態(tài)上的停滯,帶來流動資金周轉(zhuǎn)的中斷,而銀行流動資金貸款的正常周轉(zhuǎn)依賴于企業(yè)流動資金的正常周轉(zhuǎn),因此,企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)的中斷會進(jìn)一步使得銀行流動資金貸款難以順利收回｡另一方面,由于銀行是國家為經(jīng)濟(jì)建設(shè)和企業(yè)配給資金的工具,銀行在經(jīng)營過程中無需考慮贏利性､安全性與流動性,只需滿足國家對資金配置的偏好即可｡在此情形下,銀行的信貸投放也是毫無經(jīng)濟(jì)約束的,銀行將大量的信貸資金配置到國家所偏好和支持的無自生能力的行業(yè)和部門中,這些行業(yè)和部門的低效益和虧損轉(zhuǎn)嫁給銀行,使得銀行流動資金貸款的問題進(jìn)一步加劇｡

綜上,由于選擇了趕超的發(fā)展戰(zhàn)略,國家要保證該戰(zhàn)略的有效實施必然會控制資金流向,而包攬社會生產(chǎn)資金的供給是國家控制資金流向的必須手段｡這種資金的國家供給制使得企業(yè)獲得生產(chǎn)要素的非市場化,企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)了問題,銀行流動資金貸款難以順利收回,與此同時,銀行則成為國家配置資金的工具,銀行無約束的放貸行為進(jìn)一步加劇了流動資金貸款的問題｡可見,趕超發(fā)展戰(zhàn)略下的資金國家供給制是造成流動資金及其貸款問題的根源｡

二､內(nèi)在原因:企業(yè)經(jīng)營機(jī)制和銀行金融中介功能的扭曲

在趕超戰(zhàn)略的影響下,中國的企業(yè)普遍都承擔(dān)著沉重的政策性負(fù)擔(dān),而政府對企業(yè)的政策性負(fù)擔(dān)所造成的虧損負(fù)有責(zé)無旁貸的責(zé)任(林毅夫等,1999)｡隨著市場化改革的推進(jìn),在企業(yè)自擴(kuò)大的同時,企業(yè)缺乏自生能力､低效生產(chǎn)經(jīng)營的問題逐步暴露出來,政府為了讓這些承擔(dān)著政策性負(fù)擔(dān)的企業(yè)繼續(xù)生存,一方面通過銀行來繼續(xù)為企業(yè)供應(yīng)其所需的流動資金,給企業(yè)配給了大部分生產(chǎn)條件,另一方面對企業(yè)進(jìn)行保護(hù)或者對其虧損進(jìn)行補(bǔ)貼｡然而,由于企業(yè)的生產(chǎn)條件主要不是靠自我積累或市場競爭取得,而是靠銀行貸款取得的,因而企業(yè)的市場風(fēng)險,主要是產(chǎn)品價值的市場實現(xiàn)風(fēng)險始終未能形成對企業(yè)生產(chǎn)的有效制約｡由于企業(yè)的產(chǎn)品缺乏對市場的適應(yīng)性,在銷售環(huán)節(jié)上必然出現(xiàn)大量積壓或壓價傾銷,使產(chǎn)品價值部分地甚至全部地不能實現(xiàn)｡但是在企業(yè)已無自有流動資金的情況下,卻仍然有錢繼續(xù)生產(chǎn)甚至還擴(kuò)大生產(chǎn),原因就在于有銀行流動資金貸款的不斷追加和支持｡企業(yè)產(chǎn)品市場銷售的困難以及產(chǎn)品賣不掉的價值損失,在一定時限內(nèi),可以全部轉(zhuǎn)嫁給銀行承擔(dān)｡此外,由于信息不對稱問題的存在,政府無法衡量政策性負(fù)擔(dān)給企業(yè)帶來的虧損是多少,也很難甄別企業(yè)的虧損是政策性負(fù)擔(dān)造成的還是由于企業(yè)自身的管理不當(dāng)或是企業(yè)經(jīng)理人員的道德風(fēng)險造成的｡在激勵不相容的情況下,企業(yè)經(jīng)營者的道德風(fēng)險和機(jī)會主義行為得不到有效監(jiān)督和控制,必然會形成“內(nèi)部人控制”:一方面在資金價格被壓低､獲得資金就等于獲得租金的情況下,企業(yè)經(jīng)營者將更多的努力投入到獲取更多的資金以及上更多投資項目的尋租活動中,這樣,貸款不能滿足企業(yè)的胃口,流動資金貸款不足以滿足企業(yè)源源不斷的流動資金需求而總處于緊缺狀態(tài)的現(xiàn)象就不難理解了｡另一方面企業(yè)經(jīng)營者將各種虧損,包括政策性負(fù)擔(dān)形成的虧損和道德風(fēng)險､管理不當(dāng)?shù)仍斐傻奶潛p都?xì)w咎于政策性負(fù)擔(dān),在政府無法甄別虧損的性質(zhì),而又不能推托對政策性負(fù)擔(dān)所造成的虧損的責(zé)任時,政府只好把企業(yè)的所有虧損的責(zé)任都負(fù)擔(dān)起來,在企業(yè)的虧損形成后又給予事后的補(bǔ)貼,而補(bǔ)貼的形式通常表現(xiàn)為給企業(yè)更多低廉的銀行貸款,這樣就使得企業(yè)的預(yù)算軟約束和道德風(fēng)險問題十分突出｡

可見,銀行統(tǒng)管企業(yè)流動資金和企業(yè)的政策性負(fù)擔(dān)扭曲了企業(yè)的經(jīng)營機(jī)制,嚴(yán)重的影響了企業(yè)的經(jīng)營效率和激勵機(jī)制,造成企業(yè)始終難以確立起與市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的經(jīng)營機(jī)制,企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)受阻,回流中斷,企業(yè)流動資金緊缺,銀行流動資金貸款的高不良率等問題｡

銀行作為一種金融中介機(jī)構(gòu),配置資金是其最為核心的功能,配置資金的效率決定了其他功能的有效發(fā)揮｡銀行主要通過信貸資金的投放來實現(xiàn)其資金配置的功能,銀行信貸資金的投放是資源市場配置的過程,是通過貸款審查､項目選擇等信貸約束對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營是否合乎市場需要的事前檢驗過程,即選擇資金盈利性､安全性以及流動性適當(dāng)?shù)钠髽I(yè)和項目對其進(jìn)行融資,而那些不合乎市場需求的產(chǎn)品或項目的貸款需求,在銀行項目選擇和審貸的過程中應(yīng)當(dāng)被剔除,以減少企業(yè)生產(chǎn)背離市場的盲目性｡然而,在資金國家供給制､銀行統(tǒng)包企業(yè)資金的機(jī)制之下,銀行發(fā)放貸款是以滿足國家資金配置的需要為目標(biāo),可以不必考慮資金的“三性”狀況,即使資金回流出現(xiàn)問題,由于存在國家的最終兜底,因此加劇了銀行在經(jīng)營中的道德風(fēng)險問題,使得信貸對企業(yè)經(jīng)營的市場化約束機(jī)制失靈,銀行所具有的金融中介功能被扭曲,銀行貸款的軟約束行為得不到制約,貸款風(fēng)險不斷積累起來,進(jìn)一步提高了流動資金貸款的不良率｡可見,銀行金融中介功能的扭曲帶來的信貸“軟約束”問題也是流動資金及其貸款諸多問題的另一內(nèi)在原因｡

三､直接原因:企業(yè)自有流動資金不足,銀行流動資金貸款“錯配”

企業(yè)和銀行在扭曲的經(jīng)營機(jī)制下,是哪些因素最直接地造成企業(yè)流動資金短缺以及銀行流動資金貸款的高不良率呢?

其一,企業(yè)自有流動資金不足,并且沒有形成相應(yīng)的積累和補(bǔ)償機(jī)制,企業(yè)資金需求過分依賴銀行｡在財政將企業(yè)流動資金管理責(zé)任移交銀行的時候,企業(yè)原由財政撥付的自有流動資金已經(jīng)出現(xiàn)嚴(yán)重不足(姜建清､詹向陽,2005)｡銀行統(tǒng)管企業(yè)流動資金后,一方面由于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營機(jī)制的扭曲,生產(chǎn)的產(chǎn)品難以適應(yīng)市場需求,造成產(chǎn)品積壓,賣不出去,產(chǎn)品難以實現(xiàn)價值和物質(zhì)的補(bǔ)償,社會再生產(chǎn)過程受阻,資金周轉(zhuǎn)不靈,使得企業(yè)自有流動資金不足的問題進(jìn)一步加劇;另一方面,由于企業(yè)仍沒有從根本上改變“計劃”的思維,將銀行貸款視同于財政撥款,把銀行的流動資金貸款視為無償?shù)馁Y金供應(yīng),始終沒有建立起自有流動資金積累和補(bǔ)償機(jī)制,無法按規(guī)定要求和比例自補(bǔ)流動資金｡與此同時,銀行依據(jù)企業(yè)及其主管部門報送的流動資金計劃發(fā)放流動資金貸款,缺乏監(jiān)督和管理企業(yè)執(zhí)行自有流動資金增補(bǔ)規(guī)定的相應(yīng)手段,自有流動資金最低占比要求難以對企業(yè)形成硬約束｡在這種情況下,銀行不得不對企業(yè)在提供短期臨時性資金的同時,還承擔(dān)起企業(yè)長期性鋪底資金的供應(yīng),銀行“統(tǒng)管”企業(yè)流動資金變成了“統(tǒng)包”,企業(yè)資金需求過分依賴銀行｡隨著企業(yè)經(jīng)營規(guī)模依賴銀行貸款而不斷擴(kuò)大,企業(yè)自有流動資金不足的現(xiàn)象日趨嚴(yán)重｡

其二,企業(yè)流動資金被挪用､擠占,銀行流動資金貸款“錯配”｡傳統(tǒng)體制下形成的扭曲要素､產(chǎn)品價格的宏觀政策環(huán)境在市場改革之后有了較大的改觀,但在金融領(lǐng)域仍然存在很大程度上的扭曲,例如對資金價格,即利率的控制和壓低｡當(dāng)政府官定的資金價格水平低于市場均衡的資金價格水平的時候,無疑會激發(fā)起企業(yè)旺盛的資金需求,再加之改革之后我國長時期處于短缺經(jīng)濟(jì)和投資推動型經(jīng)濟(jì)之下,企業(yè)普遍存在強(qiáng)烈的投資沖動｡因此,企業(yè)基于自身利益的考慮,自然而然會不斷地向銀行要求給予其更多的貸款｡然而,企業(yè)因其產(chǎn)品不能在市場出售而造成的積壓,并不像財政供給制時直接反映為賬面的虧損,而是表現(xiàn)為“流動資金占壓”,即不能如期歸還貸款的流動資金占壓｡企業(yè)長期在產(chǎn)品庫存､發(fā)出商品和應(yīng)收賬款三項資金科目下占壓了大量流動資金,有些企業(yè)的三項資金甚至超過了當(dāng)年全部生產(chǎn)資金,但這些企業(yè)仍然能夠維持生產(chǎn)和存在,其中的“奧秘”在于所占壓的資金全部是銀行的流動資金貸款,導(dǎo)致流動資金貸款難以按期償還｡此外,在投資沖動的驅(qū)使之下,企業(yè)經(jīng)常性地擴(kuò)大流動資金貸款的支配權(quán)和使用范圍,將流動資金貸款擠占､挪用到企業(yè)技術(shù)革新和技術(shù)改造以及固定資產(chǎn)投資等非臨時性､流動性的用途上,使銀行流動資金貸款被企業(yè)長期占用,銀行流動資金貸款不斷被“錯配”｡因此,盡管銀行增加了流動資金貸款,企業(yè)流動資金緊缺的問題始終難以從根本上加以解決,帶來的結(jié)果反而是銀行流動資金貸款不斷被占死,喪失了流動性,并最終成為不良貸款｡

四､化解企業(yè)流動資金和銀行流動資金貸款諸問題的思路

企業(yè)流動資金短缺問題不是單純的企業(yè)問題,銀行流動資金貸款高不良率也不是單純的銀行問題,它是發(fā)生在企業(yè)和銀行身上根源于宏觀領(lǐng)域的社會性問題,其背后隱含著深刻的經(jīng)濟(jì)和體制原因,它涉及到我國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期的經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略和社會資金配置模式,即融資模式等宏觀經(jīng)濟(jì)問題｡它的解決一方面要從宏觀的戰(zhàn)略層面入手,即從轉(zhuǎn)變發(fā)展戰(zhàn)略和改革社會資金配置方式等關(guān)系入手,另一方面還要在操作層面上下工夫｡

(一)戰(zhàn)略層面:經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略和社會資金配置方式的轉(zhuǎn)變

從前面的分析我們知道,造成我國企業(yè)流動資金緊張和銀行流動資金貸款高不良率的根源在于趕超戰(zhàn)略下的資金國家供給制｡盡管我國市場化改革得到了很大的發(fā)展,市場經(jīng)濟(jì)的框架基本上已經(jīng)建立起來,但是由于趕超發(fā)展戰(zhàn)略還沒有根除,國家控制資金流向,進(jìn)而社會資金的配置方式并沒有從根本上得到改變｡無論是改革之前的生產(chǎn)資金財政供給,還是改革之后的銀行供給,其實質(zhì)都是資金的國家供給制,也正是這種體制使得信貸資金不斷被誤用為財政資金｡因此,流動資金及其貸款問題的治本之策在于必須徹底轉(zhuǎn)變我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略,放棄國家對資金流動的控制,徹底將這種國家配置資金的方式轉(zhuǎn)向由市場價格引導(dǎo)資金配置的方式｡

(二)操作層面:

實現(xiàn)宏觀上經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略和社會資金配置方式的轉(zhuǎn)變需要操作層面的制度改革加以配合,其關(guān)鍵點在于如何改進(jìn)制度使企業(yè)､銀行以及政府在科學(xué)､合理的激勵與約束機(jī)制下,各司其職,盡其所能｡

對于企業(yè)而言,首先要徹底清除企業(yè)所承擔(dān)的政策性負(fù)擔(dān),從而從根本上消除企業(yè)向國家要保護(hù)和補(bǔ)貼的借口,唯此才能建立起科學(xué)､合理的現(xiàn)代企業(yè)公司治理機(jī)制和經(jīng)營機(jī)制,并解決企業(yè)缺乏自生能力的問題｡具體到解決企業(yè)流動資金的問題上則是:使企業(yè)徹底放棄“流動資金銀行統(tǒng)包”的思維理念,逐步樹立起企業(yè)自主解決自有流動資金需要的理念,同時建立多方位的自有流動資金補(bǔ)充機(jī)制(內(nèi)部補(bǔ)充和外部補(bǔ)充相結(jié)合)｡一方面企業(yè)必須每年都要從年度經(jīng)營利潤中提取規(guī)定比例的自有流動資金,逐年積累,并通過銀行監(jiān)督､稅務(wù)審計等政府監(jiān)督來對自有流動資金的提取產(chǎn)生硬約束;另一方面,拓寬企業(yè)流動資金的融資渠道,使企業(yè)在存在超出自有流動資金之外的流動資金需求時能夠及時通過市場獲得資金,這個市場不僅包括銀行為主的間接融資市場,還包括債券､股票､基金等有價證券為主的直接融資市場｡此外,企業(yè)還必須建立起積累､籌集､使用和管理流動資金的一整套制度,杜絕對流動資金的擠占和挪用等行為的發(fā)生｡

對于銀行而言,也存在徹底清除政策性負(fù)擔(dān)､完善銀行外部金融生態(tài)的問題｡除此之外,銀行還要從內(nèi)部建立､健全自身的公司治理結(jié)構(gòu),使銀行成為名副其實的金融中介機(jī)構(gòu),承擔(dān)起選擇優(yōu)質(zhì)企業(yè)､項目進(jìn)行資金發(fā)放的責(zé)任,并切實關(guān)注貸款的流動性､贏利性和安全性,而不再對企業(yè)和經(jīng)濟(jì)負(fù)宏觀責(zé)任｡體現(xiàn)在流動資金貸款方面,銀行要進(jìn)一步加強(qiáng)對流動資金貸款的管理,一是銀行要根據(jù)各類型企業(yè)的不同生產(chǎn)周期､市場特征及資金需求,合理確定不同類型企業(yè)流動資金貸款期限,保證企業(yè)資金周轉(zhuǎn)需要和資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的匹配,防止流動資金貸款的擠占挪用;二是銀行還必須重視創(chuàng)新流動資金貸款管理方式,不斷創(chuàng)新短期融資工具和產(chǎn)品,大力發(fā)展貿(mào)易融資,以滿足企業(yè)真正的短期融資需要｡

經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略和社會資金配置方式的轉(zhuǎn)變,事實上是消除政府在資金配置過程中的干預(yù),政府在資金配置中的角色有控制者歸位于服務(wù)者(即為市場中的企業(yè)和銀行盡可能提供充分的信息)､引導(dǎo)者(即通過產(chǎn)業(yè)政策等的,讓市場主體在市場機(jī)制和價格機(jī)制的支配下自主選擇)､市場秩序維護(hù)者以及市場環(huán)境的搭建者｡這些措施是使信貸資金不再被當(dāng)作財政資金使用的重要保證｡具體在解決流動資金及其貸款問題方面,現(xiàn)階段政府需要努力推動金融市場的發(fā)展,大力發(fā)展多層次的資本市場,要開通短期融資市場,積極發(fā)展短期債券,特別要發(fā)展企業(yè)短期債券,讓有競爭力的企業(yè)直接在債券市場､基金市場和股票市場上獲取資金｡

參考文獻(xiàn):

[1]周小川.再談中國經(jīng)濟(jì)E/D關(guān)系[R].中國金融國際年會演講稿,2004.

[2]林毅夫,蔡,李周.中國的奇跡:發(fā)展戰(zhàn)略與經(jīng)濟(jì)改革(增訂版)[M].上海:上海三聯(lián)書店,上海人民出版社,1999.

第2篇：流動資金貸款管理范文

借款單位＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿（簡稱借款方）

貸款銀行＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿（簡稱貸款方）

保證單位＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿（簡稱保證方）

借款單位開戶銀行及帳號：

保證單位開戶銀行及帳號：

借款單位為滿足一產(chǎn)需要向貸款銀行申請流動資金貸款，雙方依據(jù)《工交企業(yè)流動資金貸款暫行辦法》，為了明確各方責(zé)任，恪守信用，特簽訂本合同，共同遵守。

一、貸款方按照借款方的借款申請書確定的借款金額和借款用途，貸給借款方人民幣（大寫）＿＿＿＿萬元，用于＿＿＿＿。

二、此項借款，期限＿＿＿＿個月。由借款方根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，一次或分次支用，每次支用應(yīng)填制借據(jù)。借款方保證從＿＿＿＿年＿＿月＿＿日起至＿＿＿＿年＿＿月＿＿日止一次（或分次）還清全部本金。如不能按分次還款期歸還的，作逾期貸款處理。

三、貸款利息按月息＿＿＿＿‰的利率計收（如遇國家調(diào)整利率按新規(guī)定執(zhí)行）；由借款方根據(jù)貸款方結(jié)息通知按期償還，不能按期償還的，作逾期貸款處理。

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四、逾期貸款按逾期金額的＿＿＿％加息；貸款被挪作其他用途的；挪用部分加息＿＿＿％。

五、貸款到期時，借款方以＿＿資金償付或由貸款方在借款方＿＿帳戶中扣還。

六、借款方保證按期向貸款方提送貸款辦法第十條規(guī)定的有關(guān)資料。貸款方有權(quán)檢查監(jiān)督貸款的使用情況，了解借款方的生產(chǎn)計劃執(zhí)行、經(jīng)營管理、財務(wù)活動、物資庫存等情況。

七、借款方保證按季（年）從＿＿＿中提?。撸撸撸パa(bǔ)充自有流動資金。借款方如不按本規(guī)定執(zhí)行，貸款方有權(quán)對應(yīng)補(bǔ)未補(bǔ)自有資金部分占用的貸款加息＿＿＿。

八、借款方違反《工交企業(yè)流動資金貸款暫行辦法》第十七條規(guī)定的，貸款方有權(quán)停止發(fā)放新的貸款，追回本合同已支用的貸款。

九、保證單位保證借款方及時償還貸款本息，借款方如無力償還，由保證單位在接到貸款方的通知后一個月內(nèi)負(fù)責(zé)歸還。

十、借款申請書為本合同的組成部分。

十一、本合同自簽訂之日起生效，至借款本息還清之日止失效。合同正本一式三份，簽章各方各執(zhí)一份。

十二、本合同未盡事宜，按《中華人民共和國合同法》、《借款合同條例》和《工交企業(yè)流動資金貸款暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定辦理。

十三、其它。

借款單位（公章）貸款單位（公章）

法人代表法人代表保證單位（公章）

法人代表　合同簽訂日期：年月日

附：　工交企業(yè)流動資金年（季）度借款計劃表

企業(yè)名稱：年（季）度　單位：

─┬─────────┬─────┬────┬───┬───┬─────

行│項目　│上年(季)度│本年(季)│較上年│增(+) │企業(yè)主管部

次│　│際或預(yù)測　│計劃│(季)　│減(-)%│門意見

─┼─────────┼─────┼────┼───┼───┤財務(wù)負(fù)責(zé)人

1 │一、流動資金占用　│　││　│　│行政領(lǐng)導(dǎo)

─┼─────────┼─────┼────┼───┼───┤　年　月

2 │其中：儲備資金│　││　│　│日(公章)

─┼─────────┼─────┼────┼───┼───┤

3 │生產(chǎn)資金　│　││　│　├─────

─┼─────────┼─────┼────┼───┼───┤

4 │成品資金　│　││　│　│填報企業(yè)：

─┼─────────┼─────┼────┼───┼───┤制表人：

5 │其它資金　│　││　│　│財務(wù)負(fù)責(zé)

─┼─────────┼─────┼────┼───┼───┤人：

6 │二、流動資金合計　│　││　│　│廠長(經(jīng)理)

─┼─────────┼─────┼────┼───┼───┤　年　月

7 │其中：國撥流動資金│　││　│　│日(公章)

─┼─────────┼─────┼────┼───┼───┤

8 │企業(yè)自有流動資│　││　│　│

│金│　││　│　│

─┼─────────┼─────┼────┼───┼───┤

9 │投產(chǎn)項目結(jié)轉(zhuǎn)　│　││　│　│

─┼─────────┼─────┼────┼───┼───┤

10│其它銀行借款　│　││　│　│

─┼─────────┼─────┼────┴───┴───┴─────

11│三、可用于流動資金│　│

│周轉(zhuǎn)的│　│

─┼─────────┼─────┤

12│其中：應(yīng)付及預(yù)收貸│　│

│款│　│

─┼─────────┼─────┤

13│臨時參加周轉(zhuǎn)的│　│

│自有資金　│　│

─┼─────────┼─────┤

14│其它可占用資金│　│

─┼─────────┼─────┤

15│四、申請建設(shè)銀行借│　│

│款│　│

─┼─────────┼─────┤

16│五、總產(chǎn)值│　│

─┼─────────┼─────┤

17│六、銷售收入總額　│　│

─┼─────────┼─────┤

18│七、銷售利潤總額　│　│

─┼─────────┼─────┤

19│八、銷售利潤率│　│

─┼─────────┼─────┤

20│九、銷售資金率│　│

─┼─────────┼─────┤

21│十、全部流動資金平│　│

│均余額│　│

─┼─────────┼─────┤

22│十、全部流動資金周│　│

第3篇：流動資金貸款管理范文

1、產(chǎn)品名稱：流動資金循環(huán)貸款

1）產(chǎn)品定義

流動資金循環(huán)貸款是指客戶一次性簽定流動資金循環(huán)借款合同后，就可以按照合同約定的借款額度，在有效期內(nèi)多次提款、逐筆歸還、循環(huán)使用借款，不需每次申請，節(jié)約時間和融資成本。

2）產(chǎn)品特點

（1）一次審批、循環(huán)適用；

（2）隨借隨還、靈活便捷；

（3）節(jié)約財務(wù)費用。

3）適用客戶

實力強(qiáng)、信譽(yù)好、管理規(guī)范、有經(jīng)常性流動資金融資需求并符合要求的企業(yè)。

4）操作流程

（1）客戶提出貸款申請，并提交相關(guān)材料；

（2）對客戶情況進(jìn)行調(diào)查審核；

（3）簽訂借款合同以及其他必要的法律文件；

（4）客戶提款。

2、產(chǎn)品名稱：流動資金貸款

1）產(chǎn)品定義

流動資金貸款是指向客戶發(fā)放的用于解決因生產(chǎn)經(jīng)營過程中臨時性、季節(jié)性資金需求的貸款。流動資金貸款期限可根據(jù)客戶具體需要靈活安排，分為臨時、短期[1年內(nèi)（含1年）]、中期[1－3年（含3年）]三種類型，最長不超過3年。

2）產(chǎn)品特點

期限短、手續(xù)靈活簡便、融資成本相對較低。

3）適用對象

存在合理流動資金需求，符合貸款條件的公司客戶。

4）操作流程

（1）客戶提出流動資金貸款申請，并提供相關(guān)材料；

（2）客戶配合進(jìn)行貸前調(diào)查；

（3）審查和審批；

（4）審批通過后，簽訂借款合同及其他必要的法律文件；

（5）客戶提款。

3、產(chǎn)品名稱：固定資產(chǎn)貸款

1）產(chǎn)品定義

固定資產(chǎn)貸款是指向借款人發(fā)放的，主要用于固定資產(chǎn)項目的建設(shè)、購置、改造及其相應(yīng)配套設(shè)施的中長期本外幣貸款。一般最長不超過10年。一般分為基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款和科技開發(fā)貸款。

2）產(chǎn)品特點

（1）期限長、利率較高；

（2）通過積極審慎的固定資產(chǎn)貸款，企業(yè)可持續(xù)性擴(kuò)大再生產(chǎn)；

（3）調(diào)查和審批比較復(fù)雜，時間相對較長。

3）適用對象

符合貸款條件、項目投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策和銀行信貸政策、經(jīng)國家工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的企事業(yè)法人。

4）操作流程

（1）客戶申請固定資產(chǎn)貸款，除提供通常的貸款審查資料外，還需要提供：

a、項目建議書及批準(zhǔn)文件；

b、 項目報批的可行性分析報告或已批復(fù)的可行性報告及批準(zhǔn)文件；

c、項目概算資料；

d、項目前期準(zhǔn)備工作完成情況報告；

e、項目資金的籌措方案及落實資金來源的證明材料。

（2）客戶配合進(jìn)行項目調(diào)查；

（3）審查和審批；

（4）審批通過后，簽訂借款合同及其他必要的法律文件；

（5）客戶提款。

4、產(chǎn)品名稱：項目貸款

1）產(chǎn)品定義

項目貸款是指符合以下條件的貸款：信貸資金專用于某項目；還款來源主要依靠該項目投入運營或完建后變現(xiàn)產(chǎn)生的現(xiàn)金收入，一般還款期限超過兩年。

2）產(chǎn)品特點

投資者不需額外提供其他抵押物，僅以項目本身未來產(chǎn)生的現(xiàn)金流和資產(chǎn)作為抵押就可從銀行獲取資金。

3）適用對象

投資總額大、投資回收期長、未來現(xiàn)金流穩(wěn)定的電力、石化、采礦等大型工業(yè)項目和交通、電訊、環(huán)境、水務(wù)等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目，大型實物資產(chǎn)的購買運營，以及大型房地產(chǎn)開發(fā)項目和其他大型工程建設(shè)項目，或在項目改善或為改善的情況下，對已有的建設(shè)項目再融資。

4）操作流程

（1）項目投資人或借款人提出融資申請；

（2）項目調(diào)查，完成融資方案設(shè)計；

（3）貸款審查和審批；

（4）簽署融資協(xié)議及其他必要的法律文件；

（5）根據(jù)項目建設(shè)進(jìn)度，客戶按照協(xié)議提款。

5、產(chǎn)品名稱：銀團(tuán)貸款

1）產(chǎn)品定義

銀團(tuán)貸款是指由一家銀行牽頭，聯(lián)合多家銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)，采用同一貸款協(xié)議，按商定的相同期限和利率等條件向同一借款人提供的貸款。

為滿足客戶項目籌資的需要，可協(xié)助客戶確定融資結(jié)構(gòu)，作為牽頭行為客戶安排銀團(tuán)貸款，組織銀團(tuán)成員共同籌措資金。對于符合信貸條件的銀團(tuán)貸款，也可以作為參加行或行。

2）產(chǎn)品特點

（1）為客戶提供大額、長期穩(wěn)定的貸款；

（2）對銀行，風(fēng)險共擔(dān)，利益共享；

（3）加強(qiáng)大中型企業(yè)集團(tuán)的貸款管理，降低貸款成本。

3）適用對象

（1）符合國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃的大型能源、交通、通信等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，大型機(jī)電設(shè)備引進(jìn)、飛機(jī)和船舶租賃等重點項目；

（2）實力雄厚、經(jīng)營情況良好、信用等級較高的大中型企業(yè)（集團(tuán)）的中長期流動資金需求。

4）操作流程

1、作為牽頭行的業(yè)務(wù)流程

（1）對借款人和項目進(jìn)行初步篩選，與借款人協(xié)商銀團(tuán)貸款的安排；

（2）按照授信流程進(jìn)行審查，并確定參與貸款的份額；

（3）審批通過后，向借款人發(fā)出融資建議書；

（4）借款人接受融資建議后，簽發(fā)籌組銀團(tuán)的委托函；

（5）將借款人、擔(dān)保人提供的資料制作成信息備忘錄；

（6）向同業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)出組團(tuán)邀請函；

（7）組團(tuán)成功后，安排簽署銀團(tuán)貸款協(xié)議；

（8）客戶根據(jù)協(xié)議提款。

2、作為參加行的業(yè)務(wù)流程

（1）根據(jù)牽頭行發(fā)出的邀請函，根據(jù)自身情況決定是否參與，并進(jìn)行立項；

（2）立項后，進(jìn)行調(diào)查，并審批；

（3）審批通過后，向牽頭行通知參貸份額，并根據(jù)牽頭行的安排簽署銀團(tuán)貸款協(xié)議，發(fā)放貸款。

6、產(chǎn)品名稱：商品房開發(fā)貸款

第4篇：流動資金貸款管理范文

【關(guān)鍵詞】流動比率；流動資金；電力企業(yè)；償債能力分析

Abstract: The importance of liquidity is that it can produce revenue and profit while each cycle and thus the turnover of liquidity is just the direct creator of enterprise surplus. Only when liquidity turns over and flows in the enterprise continuously and constantly, the enterprise can keep sustainability of production and operation. But for a long time, the shortage of liquidity in electric power enterprise is not only a threat to the normal production and operation of enter, but also affects the nation and its peoples. So it is urgent to strengthen the management of liquidity in electric power enterprise. This article will analyze the situation of management of liquidity in electric power enterprise through studying the relation between current ratio and the insufficiency of liquidity, and put forward to the countermeasures.

Keywords: current ratio, liquidity, electric power enterprise, analysis of ability to pay debt

1.流動指標(biāo)概述

短期償債能力是指企業(yè)用其流動資產(chǎn)償付負(fù)債的能力，企業(yè)流動資產(chǎn)的流動性強(qiáng)，相應(yīng)的短期償債能力也強(qiáng)。企業(yè)能否及時清償?shù)狡诘牧鲃迂?fù)債，是反映企業(yè)財務(wù)狀況優(yōu)劣的重要標(biāo)志。對債權(quán)人而言，企業(yè)具有較強(qiáng)的短期償債能力，隨其債券的安全性才有保障。對投資者而言，如果企業(yè)的短期償債能力出現(xiàn)問題，就需要經(jīng)營管理人員想盡一切辦法去籌措資金，應(yīng)對眼前的財務(wù)困境，這樣不可避免地會增大籌資成本，從而對企業(yè)的經(jīng)營活動和盈利能力產(chǎn)生不利的影響。反映企業(yè)短期償債能力的最重要的財務(wù)指標(biāo)就是流動比率指標(biāo)。

流動比率是企業(yè)流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率。反映企業(yè)在短期內(nèi)用可以轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的流動資產(chǎn)償還到期流動負(fù)債的能力。其計算公式為：

企業(yè)的流動比率越高，企業(yè)短期償債能力越強(qiáng)，對債權(quán)人的利益越有保障。在流動資產(chǎn)持有量相對合理的情況下，如果流動比率過高。則說明企業(yè)利益短期資本的能力不足。反之，如果流動比率過低，則說明企業(yè)的短期償債能力較弱，財務(wù)風(fēng)險較大。因此，流動比率過高或過低對企業(yè)來說都是不利的。一般認(rèn)為流動比率在2左右比較合適，但要具體問題具體分析，應(yīng)該參照企業(yè)所處行業(yè)的平均水平和實際情況進(jìn)行判斷。一般而言，商業(yè)和流通領(lǐng)域的企業(yè)流動性較高，機(jī)器制造業(yè)及電力業(yè)則流動性較差。所以，在分析流動比率的時候，應(yīng)將其與同行業(yè)平均流動比率、本企業(yè)歷史流動比率進(jìn)行比較，才能得出合理的結(jié)論。

2.電力企業(yè)流動比率分析

以電力企業(yè)為例，選取了5家比較有代表性的發(fā)電公司統(tǒng)計其近三年的流動比率，進(jìn)行比較，如表1。

表1

企業(yè)

年份 長江電力 華能國際 華電國際 國電電力 大唐發(fā)電 平均值

2007 0.49 0.61 0.18 0.46 0.28 0.40

2008 0.62 0.39 0.24 0.40 0.28 0.39

2009 0.22 0.39 0.23 0.19 0.37 0.28

2010 0.11 0.36 0.21 0.18 0.34 0.24

2011 0.13 0.37 0.24 0.27 0.44 0.29

平均值 0.31 0.42 0.22 0.30 0.34 0.32

根據(jù)以上數(shù)據(jù)，不難看出電力行業(yè)大部分企業(yè)流動比率普遍較低，遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于2，這說明其短期償債能力很弱，而且近幾年一直處于不斷降低的趨勢，2010年幾乎都降至近5年的平均水平以下，這并不是一個好的信號，不過選取的5家電力企業(yè)流動比率在2011年均略有提高。

進(jìn)行流動比率分析的時候應(yīng)該注意以下幾點：

(1)流動比率并不是越高越好

過高的流動比率，并不意味著企業(yè)有足夠的現(xiàn)金來歸還短期債務(wù)。因為在企業(yè)的流動資產(chǎn)中，可能有相當(dāng)部分是變現(xiàn)能力不強(qiáng)甚至較差的資產(chǎn)，如應(yīng)收賬款、預(yù)收付賬款和存貨等。因此作為債權(quán)人有必要對流動資產(chǎn)中的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度、存貨周轉(zhuǎn)速度和營業(yè)周期作進(jìn)一步的分析。

(2)流動比率的粉飾效應(yīng)

企業(yè)管理者為了顯現(xiàn)出良好的財務(wù)指標(biāo)，可能在會計報表日通過推遲購貨、不提或少提存貨跌價準(zhǔn)備、提前還清流動負(fù)債或拒接長期債務(wù)增加流動資產(chǎn)等措施盡可能調(diào)高流動比率，掩飾較低的短期償債能力，粉飾財務(wù)狀況。因此，債權(quán)人在進(jìn)行報表分析的時候，還應(yīng)對企業(yè)現(xiàn)金流量、不同會計期間流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的變動情況及原因進(jìn)行對比分析。

(3)流動比率只有和同行業(yè)平均流動比率比較，才能得出相應(yīng)的結(jié)論

針對不同的行業(yè)，由于資產(chǎn)結(jié)構(gòu)特點和負(fù)債結(jié)構(gòu)特點不同，生產(chǎn)經(jīng)營周期不同，或受季節(jié)因素影響，流動比率差異較大。近幾年，電力企業(yè)的流動比率都在1以下，而制酒業(yè)的流動比率相對較高，基本上都大于2，因此不同行業(yè)之間的流動比率比較是沒有太大意義的。

3.流動比率和流動資金之間的聯(lián)系

首先，流動比率大于1是企業(yè)存在流動資金的必要前提，只要也只有流動比率大于1時，即流動資產(chǎn)大于流動負(fù)債，此時，就存在流動資金。

其次，一般情況下，在合理的范圍內(nèi)，企業(yè)的流動比率越高，其流動資金相對較充裕，所以說流動比率和流動資金之間有著千絲萬縷的聯(lián)系。

再次，只有提高了流動比率企業(yè)才會擁有流動資金，也只有持有一定量的流動資金，企業(yè)的流動比率才能達(dá)到理想的數(shù)字，這個數(shù)字并不一定是2，只要是符合行業(yè)發(fā)展規(guī)律，能夠有效提高企業(yè)短期償債能力和營運能力即為可行。

最后，任何企業(yè)都必須要擁有一定量的流動資金，流動資金是指企業(yè)長期經(jīng)營周轉(zhuǎn)的資金，流動資金的實質(zhì)是長期資本的富余，流動資金表現(xiàn)為流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的差額。

4.電力企業(yè)資金管理現(xiàn)狀及原因剖析

4.1 電力企業(yè)資金管理現(xiàn)狀

電力行業(yè)大部分企業(yè)的流動負(fù)債都是遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于流動資金的，由流動比率可以看出，流動負(fù)債甚至已經(jīng)達(dá)到了流動資產(chǎn)的5倍之多，即流動資產(chǎn)完全依賴于流動負(fù)債支撐，企業(yè)的財務(wù)狀況一定存在問題。流動負(fù)債可以作為支撐資產(chǎn)的第二資本來源，但是流動負(fù)債的穩(wěn)定性極差，它只能作為流動資產(chǎn)的臨時性保障，而不能作為長期保障的資金來源。流動資產(chǎn)的長期保障需要依賴流動資金（營運資本）支持。流動負(fù)債不僅支撐了電力企業(yè)的流動資產(chǎn)，富余的部分還大大支持了企業(yè)的長期資產(chǎn)，這并不是一個好的信號，因為長期資產(chǎn)需要有長期資本來保證，如果以流動負(fù)債來支持長期資產(chǎn)，則會帶來償債壓力，以致到期不能償債，陷入財務(wù)困境。一旦公司發(fā)生危機(jī)，很難再從債權(quán)人手中成功融資，甚至走向破產(chǎn)。

4.2 流動資金短缺的原因剖析

(1)盲目投資，短貸長投

一些企業(yè)資金分配比例失調(diào)，把過多的資金用于長期項目，致使流動資金嚴(yán)重不足。一方面由于企業(yè)資金監(jiān)管機(jī)制不健全，計劃外盲目采購，形成大量的沉淀資金，另一方面電費拖欠又形成大量的應(yīng)收賬款，增大了呆壞賬的風(fēng)險，其結(jié)果必將加重電力企業(yè)財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險，形成大量的潛虧，使企業(yè)步入惡性循環(huán)。

(2)資金分散，使用效率低下

電力企業(yè)屬資金密集型企業(yè)，資金相對雄厚，企業(yè)的資金，尤其是處于游離狀態(tài)的資金沒有被充分利用起來，沒有進(jìn)行有效調(diào)劑、周轉(zhuǎn)、融通。

很多企業(yè)往往只按照國家規(guī)定，對貨幣進(jìn)行制度化管理，不能合理調(diào)度貨幣資金，對貨幣資金缺乏效益性管理，使部分資金未得到充分利用。另外，缺乏對資金收支活動的有效規(guī)劃和貨幣資金的最佳持有量的概念。貨幣資金的持有量受貨幣日常收支貨幣資金往往被閑置起來，任意支配，當(dāng)最基本的貨幣需要得到滿足后還有剩余時，多余的部分而沒有參與到資金的周轉(zhuǎn)過程中區(qū)實現(xiàn)增值，造成了資金的浪費。由于人們對“電力是商品”意識淡薄，以及長期以來電都是先用后買等種種原因，不少電力類上市公司應(yīng)收帳款較多，直接影響了企業(yè)的正常運行，增加了公司財務(wù)費用，造成流動資金緊張。

(3)資本結(jié)構(gòu)不合理

不合理的資本結(jié)構(gòu)導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)負(fù)擔(dān)沉重，償付能力嚴(yán)重不足，由此產(chǎn)生財務(wù)風(fēng)險。不合理的資本結(jié)構(gòu)是造成企業(yè)流動資金短缺的重要原因。主要表現(xiàn)在以下幾個方面:固定資產(chǎn)與流動資金計劃投放比例失衡；自有資金不足，流動資金比重過低；很多企業(yè)不注重自我積累，留利有限；長期負(fù)債和流動負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理。

(4)過度貸款購買設(shè)備

電力行業(yè)屬于國家的壟斷行業(yè)，具有投資額大、建設(shè)周期長等特點，電力行業(yè)是資金和技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)，所以在近幾年國家大力支持發(fā)展電力行業(yè)的大趨勢下，電力企業(yè)大量貸款購買機(jī)器設(shè)備機(jī)組以滿足擴(kuò)大生產(chǎn)的需要，流動負(fù)債增長過快過多。

(5)燃料漲價、生產(chǎn)成本增加，占用流動資金

近年來，受煤價持續(xù)上漲的影響，電力企業(yè)生產(chǎn)成本不斷增加，使企業(yè)的正常生產(chǎn)需要更多的資金來保證，從而拉緊了流動資金的鏈條。

5.電力企業(yè)流動資金管理對策探究

第一，固定資產(chǎn)的適度投資

電力企業(yè)固定資產(chǎn)投資金額大，變現(xiàn)能力極差，一旦投入就很難抽回資金。投資固定資產(chǎn)時必須對其預(yù)期的投資收益和投資風(fēng)險進(jìn)行充分的科學(xué)的決策。評價該項投資的可行性，計算該項目的建設(shè)周期，做好項目預(yù)算，預(yù)測其現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出，測算該固定資產(chǎn)投產(chǎn)后的收入、費用和經(jīng)濟(jì)效益，避免盲目的投資， 引發(fā)擠占流動資金，導(dǎo)致企業(yè)流動資金緊張的現(xiàn)象的存在。

第二，加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理

資金及時回收對于任何企業(yè)來說至關(guān)重要，對于電力企業(yè)更是如此，電費拖欠一直是電力行業(yè)的因此應(yīng)特別重視應(yīng)收賬款，最重要的是電費回收情況。近幾年，電費回收工作越來越困難，應(yīng)收電費余額作為考核指標(biāo)，并且一月一考核，一月一兌現(xiàn)。對應(yīng)收電費應(yīng)從欠費用戶入手，分析欠費原因，建立欠費用戶檔案，劃分用戶信用等級。

第三，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)

通過充實資本金來優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，降低資產(chǎn)負(fù)債率，有效增加流動資金，增強(qiáng)資金的流動性和抗財務(wù)風(fēng)險的能力。

第四，調(diào)整融資渠道

轉(zhuǎn)變企業(yè)流動資金過分依賴銀行貸款的傳統(tǒng)觀念改變生產(chǎn)經(jīng)營單純依靠銀行貸款的做法，盡快建立一套補(bǔ)充、積累、管理流動資金的長效穩(wěn)定機(jī)制，提高自籌資金的能力。企業(yè)內(nèi)部要加強(qiáng)對資金的管理，提高資金的使用效率，減少不必要的資金占用。不斷提高資金的使用效益，在優(yōu)化結(jié)構(gòu)，技術(shù)升級、管理創(chuàng)新，挖掘內(nèi)部潛力等方面付出更大的努力；理清資金流向，提高內(nèi)部管理效率，以帶來資金運用效率的提高。

第五，提高流動資金量

從源頭上來說，電力企業(yè)缺少流動資金，甚至根本就沒有流動資金，其實根本就沒有流動資金管理可言，因為管理的對象——流動資金根本就不存在。所以最根本的一點就是要提高流動比率以產(chǎn)生適當(dāng)?shù)牧鲃淤Y金，從產(chǎn)生流動資金的兩個方面——增加流動資產(chǎn)和減少流動負(fù)債來提高流動資金量。

參考文獻(xiàn)：

[1]李濤.企業(yè)財務(wù)分析[M].北京:中國電力出版社,2009.

[2]趙君彥.淺析企業(yè)流動資金短缺的內(nèi)部成因[J].經(jīng)營管理,2009(2):79.

[3]張玉雷.企業(yè)財務(wù)信息分析在電力企業(yè)經(jīng)營管理中的應(yīng)用[J].企業(yè)經(jīng)營與管理,2008(12):203-204.

[4]韋自靜.淺析我國中小企業(yè)流動資金不足的原因及對策[J].經(jīng)濟(jì)論叢:207.

[5]陸賓.電力施工企業(yè)流動資金管理研究[J].現(xiàn)代商業(yè),2009(24):276-277.

第5篇：流動資金貸款管理范文

本公司是貴行的忠實客戶，也是貴行的重點扶持對象，長年來信用良好。多年來一直從事**加工，經(jīng)營業(yè)績良好，從商經(jīng)驗豐厚，現(xiàn)流動資金達(dá)***萬元。

經(jīng)**縣縣政府對**產(chǎn)業(yè)的多年大力扶持，和國家產(chǎn)業(yè)政策支持，并有少數(shù)民族特需用品企業(yè)的優(yōu)惠政策，使得作為**縣的支柱產(chǎn)業(yè)之一的**企業(yè)，給**帶來巨大發(fā)展。

因此，要繼續(xù)抓住機(jī)遇，擴(kuò)大商機(jī)，就需要擴(kuò)大再生產(chǎn)。這需要強(qiáng)有力的資金保證作后盾，就需要金融部門的大力支持，為此本公司需貸款***萬元，作為補(bǔ)充流動資金，望貴行給予批準(zhǔn)。

由于公司經(jīng)營狀況良好，管理能力較強(qiáng)，營運能力和盈利能力較強(qiáng)，信譽(yù)度高，發(fā)展前景可觀，為了擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，做大做強(qiáng)企業(yè)，但企業(yè)流動資金不足，現(xiàn)向貴行申請貸款作為流動資金短期貸款，由于公司經(jīng)營項目好，效益可佳，具有充足的銷售收入和現(xiàn)金流入，公司承諾，一定用公司的銷售收入和現(xiàn)金流入按期償還貴行貸款和利息，以此保證貴行貸款的安全性。

一、企業(yè)基本情況

本公司成立于**年。在工業(yè)園占地*畝，建筑面積**平方米，機(jī)器**臺（套），**生產(chǎn)線*條。公司被國家民委確定為少數(shù)民族用品定點生產(chǎn)企業(yè)、發(fā)展成為**縣**產(chǎn)業(yè)的優(yōu)勢骨干企業(yè)和“2321”勞務(wù)實訓(xùn)基地。本公司經(jīng)營穩(wěn)健，具有先進(jìn)的經(jīng)營理念和較高的管理水平。

二、企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債狀況

目前本公司總資產(chǎn)為*元，其中固定資產(chǎn)*元 ，存貨*元，應(yīng)收賬款*元，其它資產(chǎn)*元。

本公司在建行貸款*萬元，城南信用社貸款*萬元，應(yīng)付賬款*元。資產(chǎn)負(fù)債*%.

三、公司的經(jīng)營情況

本公司在發(fā)展過程中，積極調(diào)整經(jīng)營策略，注重銷售市場的開發(fā)與維護(hù)。2006年已經(jīng)實現(xiàn)了100%的訂單化經(jīng)營，完全擺脫了盲目收購的被動經(jīng)營局面。與**公司和深圳**有限公司建立了長期的購銷合作關(guān)系。生產(chǎn)中嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，以優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品贏得了眾多客戶。實行了無毛絨的加工經(jīng)營策略，目前取得了很好的市場效益和經(jīng)濟(jì)效益。

四、公司發(fā)展情況

本公司2010年創(chuàng)收總營業(yè)收入達(dá)*萬元，向國庫上繳稅金*萬元；2011年創(chuàng)收總營業(yè)收入達(dá)到**萬元，向國庫上繳稅金**萬元。

我公司按照《公司法》建立現(xiàn)代制度，目前現(xiàn)代化企業(yè)構(gòu)架已經(jīng)形成。注重誠信建設(shè)、技術(shù)進(jìn)步、制度創(chuàng)新。多年來管理完善，在市場價格忽高忽低的情況下，始終在穩(wěn)步前進(jìn)，在經(jīng)營過程中嚴(yán)把收售關(guān)，密切關(guān)注市場行情，靈活經(jīng)營，再加上風(fēng)險意識很強(qiáng)，誠心度高，多年來生意蒸蒸日上，越做越大。本公司的生產(chǎn)經(jīng)營已進(jìn)入一個良好的循環(huán)狀態(tài)，資金運營正常，管理過程有序，發(fā)展穩(wěn)步持續(xù)，現(xiàn)已具備了良好的獲利能力。

五、貸款用途及還款來源

本公司貸款用于補(bǔ)充流動資金，收購原料。還款來源為銷售回籠資金。

我們相信，在貴行的支持下，我公司將會繼續(xù)作大做強(qiáng)，成為***行業(yè)領(lǐng)頭軍。

特此申請

企業(yè)法人：

第6篇：流動資金貸款管理范文

一、

二、三類企業(yè)的貸款結(jié)構(gòu)

今年初，我們根據(jù)上級行制定的分類排隊標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合**年我們自己摸索出的“十分制分類排隊法”，考慮國家和總行提出的支持序列，對全部商業(yè)企業(yè)進(jìn)行了分類排隊，并逐企業(yè)制定了“增、平、減”計劃，使貸款投向投量、保壓重點十分明確，為今年的調(diào)整工作贏得了主動。到年末，一類企業(yè)的貸款比重達(dá)65.9％，較年初上升4.7個百分點，二類企業(yè)達(dá)26.7％，較年初下降2.6個百分點，三類企業(yè)達(dá)7.4％，較年初下降2.1個百分點。這表明，通過貸款存量移位，貸款結(jié)構(gòu)更加優(yōu)化。

（二）調(diào)整好商業(yè)企業(yè)資金占用結(jié)構(gòu)

長期以來，由于我市商業(yè)企業(yè)經(jīng)營管理水平不高，致使流動資金使用不當(dāng)，沉淀資金較多，資金存量表現(xiàn)為三個不合理：一是有問題商品偏多，商品資金占用不合理；二是結(jié)算資金占用偏高，全部流動資金內(nèi)在結(jié)構(gòu)不合理；三是自有資金偏少，占全部流動資金的比重不合理。針對這三個不合理，我們花大氣力、下苦功夫致力于現(xiàn)有存量結(jié)構(gòu)的調(diào)整，從存量中活化資金，主要開展了以下幾個方面的工作：

1．大力推行內(nèi)部銀行，向管理要資金

我們在**年搞好試點工作的基礎(chǔ)上，今年在全部國營商業(yè)推行了內(nèi)部銀行，完善了企業(yè)流動資金管理機(jī)制，減少了流動資金的跑、冒、滴、漏，資金使用效益明顯提高，聊城市百貨大摟在實行內(nèi)部銀行后，資金使用明顯減少，而效益則大幅度增長。今年全部流動資金占用比去年增長1.5％，而購、銷、利的增幅均在30％以上，資金周轉(zhuǎn)加快27％。據(jù)統(tǒng)計，今年以來，通過開展內(nèi)部銀行，商業(yè)企業(yè)約計節(jié)約資金450萬元。

2．著力開展清潛，向潛力挖資金

針對商業(yè)企業(yè)資金占用高、潛力大的問題，我們今年建議市政府召開了三次清潛工作動員大會，組成了各級挖潛領(lǐng)導(dǎo)小組，并制定了一系列獎罰政策，在全市掀起了一個人人重挖潛、個個來挖潛的，變銀行一家的“獨角戲”為銀企政府的大合唱，有力地推動了全市商業(yè)企業(yè)挖潛工作的開展。為配合好企業(yè)清欠，我們還在三季度搞了個“清欠三部曲”，派出信貸員28人次，幫助企業(yè)分市內(nèi)、市外、區(qū)外三個層次清欠，清回資金317筆，581萬元，受到了企業(yè)的高度贊揚(yáng)。

3．全力督促企業(yè)補(bǔ)資，向消費擠資金

為解決商業(yè)企業(yè)自有資金少、抗風(fēng)險能力差的問題，我們除發(fā)放流動基金貸款利用利率杠桿督促企業(yè)補(bǔ)資外，還廣泛宣傳，積極動員，引導(dǎo)企業(yè)學(xué)會過緊日子，變消費基金為經(jīng)營資金。在我們的推動下，有7戶企業(yè)把準(zhǔn)備用于消費的285萬元資金全部用于參加周轉(zhuǎn)。如地區(qū)紡織品站推遲蓋宿舍樓，把85萬元企業(yè)留利，全部用于補(bǔ)充流動資金。今年，我們共督促商業(yè)企業(yè)補(bǔ)資158萬元，為年計劃的6倍。

由于我們開展以上工作，使我市商業(yè)企業(yè)的資金占用結(jié)構(gòu)得到明顯改善，全年處理各種積壓商品595萬元，使商品適銷率由去年的85％上升至91％，壓縮各種結(jié)算資金688萬元，使結(jié)算資金占全部流動資金比例控制在32％以下。全年補(bǔ)資158萬元，使自有資金占全部流動資金的比重由年初的6.5％上升至7.9％。

通過調(diào)整兩個結(jié)構(gòu)，促進(jìn)了資金存量向好企業(yè)投入，加快了資金周轉(zhuǎn)，盤活了大量資金，使一方面資金需求量大、一方面資金占用嚴(yán)重不合理的矛盾得以緩解。

實行商品監(jiān)測，搞好商品供應(yīng)

商品是否豐富、價格是否平穩(wěn)，是判斷市場優(yōu)劣的標(biāo)準(zhǔn)。商業(yè)信貸的任務(wù)就在于及時、

足量地把資金輸?shù)窖ㄎ簧?，支持商業(yè)部門及時組織商品供應(yīng)市場，避免市場紊亂，我們采取的措施是：

（一）進(jìn)行商品排隊和監(jiān)測

為保證市場供應(yīng)，了解消費者對哪些商品最為敏感、最為需要，年初，我們抽出近兩個月時間對300種日用消費品進(jìn)行了商品排隊，排出了97種暢銷商品、134種平銷商品和69種滯銷商品，通過排隊，摸清了市場狀況，找到了工作著力點。為使商業(yè)部門的采購既能充足供應(yīng)市場，又能防止積壓，減少資金占用，我們集中對火柴、肥皂、奶粉、搪瓷用品等50種商品進(jìn)行監(jiān)測，設(shè)置了監(jiān)測卡，每旬統(tǒng)一對這些商品的進(jìn)、銷、存、價格等方面進(jìn)行監(jiān)測分析，然后及時指導(dǎo)商業(yè)企業(yè)調(diào)整采購重點。如今年4、5月份，我們發(fā)現(xiàn)有不少商業(yè)部門火柴庫存薄弱，市場價格混亂，及時提供資金支持百貨站重點采購。僅7天，就使市場火柴充裕起來，價格回落到正常水平。在支持商業(yè)企業(yè)經(jīng)營中，我們還從大處著眼，引導(dǎo)企業(yè)把近期市場和遠(yuǎn)期市場結(jié)合起來，把短期效益和長期效益結(jié)合起來，把企業(yè)效益同社會效益結(jié)合起來，以求得市場的長期穩(wěn)定。如今年6月份，我市蒜苔取得大豐收，一時間蒜苔市場價格迅速下落，廣大農(nóng)民普遍為銷路和價格發(fā)愁。我們認(rèn)為，如果蒜苔價格下擺過低，肯定要刺傷菜農(nóng)的積極性，明年的蔬菜市場肯定要受影響，為迅速解決問題，保持蔬菜市場的長期穩(wěn)定，我們建議市政府召開了由財政、稅務(wù)、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、市蔬菜公司等27家單位參加的協(xié)調(diào)會議，適時制定了保護(hù)萊農(nóng)和蔬菜公司利益的政策，理順了各方面的關(guān)系。我們及時發(fā)放貸款**萬元，支持蔬萊公司存儲外調(diào)蒜苔120萬斤，迅速穩(wěn)定了市場價格，保住了市場，為菜籃子問題消除了隱患，市政府對我們的工作予以高度評價。

（二）壓集體、保國營，重點支持國營零售企業(yè)

國營零售企業(yè)直接面對消費者，擔(dān)負(fù)著供應(yīng)市場、平抑物價的艱巨任務(wù)，其經(jīng)營好壞對市場關(guān)系重大；而集體企業(yè)普遍管理水平低，且多追求盈利，不承擔(dān)保市場的責(zé)任。為此，我們確定了壓集體、保國營、重點支持零售企業(yè)的貸款投放序列。今年在商業(yè)貸款基本不增加的情況下，6戶國營零售企業(yè)貸款上升175萬元，而17戶集體商業(yè)企業(yè)下降232萬元。由于我們支限分明，使國營零售企業(yè)的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益明顯提高，完成購、銷、利為**萬元、6788萬元和179萬元，分別比去年同期增長25.6％、31.4％、29.8％，資金周轉(zhuǎn)較去年同期加快7.5％。

重視決算審查，搞好綜合反映

為使商業(yè)企業(yè)取得扎扎實實的經(jīng)濟(jì)效益，維護(hù)流動資金的完整無缺，我們于年末抽出專門人員對全部商業(yè)的效益進(jìn)行審查，共審查出虛假利潤134萬元，并及時采取果斷措施，督促企業(yè)調(diào)整了帳務(wù)，保證了年終決算的真實性、準(zhǔn)確性。今年，我們還重點抓了綜合反映工作，努力當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀，共寫出經(jīng)濟(jì)活動分析、調(diào)查報告、專題總結(jié)、論文、經(jīng)濟(jì)信息等249篇，被有關(guān)部門轉(zhuǎn)發(fā)錄用的達(dá)169篇，通過寫作，同志們的業(yè)務(wù)素質(zhì)也有了明顯提高。

四、抓政治思想工作，促廉政建設(shè)

第7篇：流動資金貸款管理范文

借款單位_______________(簡稱借款方)

貸款銀行_______________(簡稱貸款方)

保證單位_______________(簡稱保證方)

借款單位開戶銀行及帳號：

保證單位開戶銀行及帳號：

借款單位為滿足一產(chǎn)需要向貸款銀行申請流動資金貸款，雙方依據(jù)《工交企業(yè)流動資金貸款暫行辦法》，為了明確各方責(zé)任，恪守信用，特簽訂本合同，共同遵守。

一、貸款方按照借款方的借款申請書確定的借款金額和借款用途，貸給借款方人民幣(大寫)____萬元，用于____。

二、此項借款，期限____個月。由借款方根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，一次或分次支用，每次支用應(yīng)填制借據(jù)。借款方保證從____年__月__日起至____年__月__日止一次(或分次)還清全部本金。如不能按分次還款期歸還的，作逾期貸款處理。

三、貸款利息按月息____‰的利率計收(如遇國家調(diào)整利率按新規(guī)定執(zhí)行);由借款方根據(jù)貸款方結(jié)息通知按期償還，不能按期償還的，作逾期貸款處理。

四、逾期貸款按逾期金額的___%加息;貸款被挪作其他用途的;挪用部分加息___%。

五、貸款到期時，借款方以__資金償付或由貸款方在借款方__帳戶中扣還。

六、借款方保證按期向貸款方提送貸款辦法第十條規(guī)定的有關(guān)資料。貸款方有權(quán)檢查監(jiān)督貸款的使用情況，了解借款方的生產(chǎn)計劃執(zhí)行、經(jīng)營管理、財務(wù)活動、物資庫存等情況。

七、借款方保證按季(年)從___中提取___%補(bǔ)充自有流動資金。借款方如不按本規(guī)定執(zhí)行，貸款方有權(quán)對應(yīng)補(bǔ)未補(bǔ)自有資金部分占用的貸款加息___。

八、借款方違反《工交企業(yè)流動資金貸款暫行辦法》第十七條規(guī)定的，貸款方有權(quán)停止發(fā)放新的貸款，追回本合同已支用的貸款。

九、保證單位保證借款方及時償還貸款本息，借款方如無力償還，由保證單位在接到貸款方的通知后一個月內(nèi)負(fù)責(zé)歸還。

十、借款申請書為本合同的組成部分。

十一、本合同自簽訂之日起生效，至借款本息還清之日止失效。合同正本一式三份，簽章各方各執(zhí)一份。

十二、本合同未盡事宜，按《中華人民共和國合同法》、《借款合同條例》和《工交企業(yè)流動資金貸款暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定辦理。

十三、其它。

借款單位(公章)貸款單位(公章)

第8篇：流動資金貸款管理范文

摘要：隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)流動資金短缺已成為企業(yè)管理當(dāng)局面臨的突出問題。目前，有很多企業(yè)對于流動資金的管理力度不夠，尤其對于內(nèi)部環(huán)境因素造成的資金困難無從應(yīng)對。本文主要從企業(yè)內(nèi)部著手提出解決企業(yè)流動資金短缺的問題，試圖為企業(yè)管理當(dāng)局更好地管理流動資金提供新的思路。

關(guān)鍵詞：流動資金短缺；資金管理；內(nèi)部控制；資本結(jié)構(gòu)

解決流動資金短缺問題，是一項艱巨而復(fù)雜的系統(tǒng)工程。國家保障國民經(jīng)濟(jì)健康運行，給企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展創(chuàng)造一個良好的環(huán)境外，企業(yè)管理當(dāng)局應(yīng)從內(nèi)部管理入手，實行積極有效的管理制度。

一、建立存貨控制系統(tǒng)

企業(yè)管理當(dāng)局要重視存貨管理，努力降低存貨量，并組織人員對倉庫定期盤點，及時發(fā)現(xiàn)、處理多余積壓和應(yīng)報廢的物資。因此建立科學(xué)的存貨庫存控制系統(tǒng)：

1.以銷售為起點，按銷售情況來確定成品資金并依次向前確定生產(chǎn)資金和儲備資金，從機(jī)制上解決成品資金膨脹和存貨資金過大的現(xiàn)象；

2.科學(xué)地確定經(jīng)濟(jì)訂購批量和訂購次數(shù)，有效地節(jié)約采購成本和儲備資金占用；

二、加強(qiáng)應(yīng)收帳款的管理，積極清理“三角債”

企業(yè)應(yīng)更重視事前的調(diào)查和事中的監(jiān)督和控制，以確保應(yīng)收帳款的安全。企業(yè)應(yīng)制定完善的賒銷政策，并確保有效實施，同時還要充分考慮與應(yīng)收帳款相對應(yīng)的成本。為加強(qiáng)應(yīng)收帳款的管理，應(yīng)建立健全其管理體系：一是根據(jù)客戶的資信情況制定出相應(yīng)的信用政策；二是在具體賒銷前，應(yīng)對客戶進(jìn)行全面的調(diào)查；三是努力減少掛帳信用，擴(kuò)大票據(jù)信用，以便盡可能取得明顯的索債憑證；四是選擇素質(zhì)較高的信用管理人員，確立科學(xué)有效的收款程序，探索收款技巧，并建立崗位責(zé)任制度。

三、抓好流動資金管理，提高流動資金使用效益

貨幣資金具有最強(qiáng)的流動性，企業(yè)必須隨時保持一定的貨幣資金來滿足周轉(zhuǎn)的需要，但同時貨幣資金盈利性差，過多地持有貨幣資金必然影響其流動性。因此，必須確定最佳現(xiàn)金持有量，超過最佳持有量的貨幣資金應(yīng)投資于短期有價證券，最大限度降低機(jī)會成本，以賺取比銀行利息更高的利益。

企業(yè)應(yīng)實行流動資金集中管理和預(yù)算管理，按照量入為出、保證重點、兼顧一般的原則，合理安排和使用資金。從流動資金的特性出發(fā)，對流動資金管理應(yīng)在保證財務(wù)管理總目標(biāo)的基礎(chǔ)上，明確具體地把目標(biāo)確定在追求最大程度的流動性，即在實現(xiàn)利潤及財富最大化的同時追求流動性的最強(qiáng)。

四、謹(jǐn)慎、合理地決策項目投資

（一）樹立資本成本觀念。改掉一味追求規(guī)模，不計后果的行為，使投入的流動資金能產(chǎn)生高于資金成本的較高回報。

（二）產(chǎn)品要適銷對路。企業(yè)要科學(xué)分析市場需求，生產(chǎn)適銷對路、質(zhì)量可靠的產(chǎn)品并積極進(jìn)行產(chǎn)品的更新，使其能被消費者接受，實現(xiàn)貨幣回籠，不至于出現(xiàn)生產(chǎn)越多，積壓越多的局面。

（三）控制固定資產(chǎn)的投資規(guī)模，加強(qiáng)固定資金和流動資金的配套供應(yīng)企業(yè)應(yīng)根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策合理調(diào)整流動資金的投入，根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，科學(xué)合理的篩選出重點項目。

（四）實行配套投資。堅持誰投資，誰配給流動資金或是哪一級投資由哪一級配給流動資金的做法。這樣就要求投資部門一是在安排固定資產(chǎn)投資的同時對項目投產(chǎn)后的流動資金需要量做出合理安排，使固定資產(chǎn)投資規(guī)模受到流動資金供應(yīng)能力的制約，一定程度上也控制了固定資產(chǎn)投資規(guī)模的膨脹；二是在項目投資上應(yīng)列進(jìn)一定比例的流動資金，由投資者一次性供給，建設(shè)期內(nèi)流動資金全部存入當(dāng)?shù)厝嗣胥y行，項目投產(chǎn)后，逐年用新增利潤償還需作為有關(guān)部門審批項目計劃的一個必須條件，作為國家授權(quán)管理流動資金的銀行部門要堅持原則，對沒有按規(guī)定比例配齊流動資金的項目，堅決不予貸款支持。

五、注重調(diào)整資本結(jié)構(gòu)

對于不同的企業(yè)，資本結(jié)構(gòu)并不存在一個通行的標(biāo)準(zhǔn)。因此，最佳的資本結(jié)構(gòu)是具有個性化的、動態(tài)的組合。影響資本結(jié)構(gòu)的共性因素主要有經(jīng)濟(jì)周期、行業(yè)屬性、企業(yè)戰(zhàn)略、控股變動等，從會計角度考慮以下幾點是調(diào)整資本結(jié)構(gòu)時需著重解決的：

1.企業(yè)在擴(kuò)大再生產(chǎn)時，必須在確定固定資產(chǎn)投資的同時，落實較為穩(wěn)定的一定數(shù)量的流動資金，切不可盲目上馬；

2.避免過分追求流動性而存置大量流動資產(chǎn)，造成存置損失，應(yīng)按流動比率2∶1保持流動資產(chǎn)；

3.科學(xué)地安排自有資金與負(fù)債、長期負(fù)債與流動負(fù)債的結(jié)構(gòu)，充分并靈活地利用各種流動負(fù)債來滿足流動資產(chǎn)的波動性需要；

六、采取措施盤活存量資產(chǎn)

企業(yè)流動資金沉淀不僅表現(xiàn)為產(chǎn)成品積壓和應(yīng)收帳款余額過大，同時也表現(xiàn)為固定資產(chǎn)的閑置浪費和部分資金被用于非生產(chǎn)領(lǐng)域。當(dāng)前，企業(yè)必須首先盤活存量資產(chǎn)，才會有足夠的資金投入新產(chǎn)品開發(fā)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整。在盤活資金過程中，必須對沉淀資金按永久性沉淀和暫時性沉淀進(jìn)行分類，對二者采取不同的盤活方法：

1.最終不能被市場接受的產(chǎn)品和生產(chǎn)這些產(chǎn)品的專用設(shè)備，由于它們的價值無法實現(xiàn)，屬永久性沉淀，只能將其變價處理，收回資金投入流通，考慮到企業(yè)的承受能力，應(yīng)分批分期進(jìn)行；

2.仍存在市場需求，但因企業(yè)內(nèi)部體制、管理水平和產(chǎn)品本身質(zhì)量因素使其市場受到影響的，除積極組織銷售、改進(jìn)產(chǎn)品質(zhì)量外，還必須采取降價快速出售的辦法，及時收回資金。

七、企業(yè)應(yīng)注意的其他事項

（一）謹(jǐn)慎選擇籌資渠道

不同的籌資渠道，其所承擔(dān)的賦稅也不一樣。從納稅籌劃角度看，企業(yè)內(nèi)部集資和企業(yè)之間拆借方式產(chǎn)生的效果最好，金融機(jī)構(gòu)貸款次之，自我積累效果最差。

（二）面向市場，改善產(chǎn)品結(jié)構(gòu)

第9篇：流動資金貸款管理范文

調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)　促進(jìn)商品流通

xx年是國務(wù)院提出治理經(jīng)濟(jì)環(huán)境、整頓經(jīng)濟(jì)秩序的第一年，總行提出了“控制總量、調(diào)整結(jié)構(gòu)、保證重點、壓縮一般、適時調(diào)節(jié)”的信貸總方針，如何把這一中心任務(wù)貫徹落實到我們的商業(yè)信貸工作中去，我們提出的口號是：調(diào)結(jié)構(gòu)、保市場、促流通。其中調(diào)結(jié)構(gòu)是基礎(chǔ)，保市場是任務(wù)，促流通是目標(biāo)。經(jīng)過一年來的積極工作，商業(yè)信貸結(jié)構(gòu)得到了有效調(diào)整。同時使我市市場出現(xiàn)了穩(wěn)定、繁榮的喜人局面，完成購進(jìn)總值20548萬元，實現(xiàn)銷售24178萬元，創(chuàng)利稅679萬元，取得了比較好的經(jīng)濟(jì)效益。

調(diào)好兩個結(jié)構(gòu)，活化資金存量

今年，國家實行財政、信貸“雙緊”的方針，其目的是減少貨幣投入，促進(jìn)原有生產(chǎn)要素的調(diào)整及優(yōu)化配置，從而達(dá)到控制通貨膨脹、穩(wěn)定發(fā)展經(jīng)濟(jì)的目的。商業(yè)部門擔(dān)負(fù)著回籠貨幣、繁榮市場的任條，其經(jīng)營如何，對于能否穩(wěn)定市場，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展意義重大。我們認(rèn)為，在貨幣緊縮、投入減少的情況下，支持商業(yè)企業(yè)、提高效益、保住市場唯一的出路是活化資金存量

，調(diào)整好兩個結(jié)構(gòu)，提高原有資金的使用效能，緩解供求矛盾。

（一）調(diào)整好一、二、三類企業(yè)的貸款結(jié)構(gòu)

今年初，我們根據(jù)上級行制定的分類排隊標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合xx年我們自己摸索出的“十分制分類排隊法”，考慮國家和總行提出的支持序列，對全部商業(yè)企業(yè)進(jìn)行了分類排隊，并逐企業(yè)制定了“增、平、減”計劃，使貸款投向投量、保壓重點十分明確，為今年的調(diào)整工作贏得了主動。到年末，一類企業(yè)的貸款比重達(dá)65.9％，較年初上升4.7個百分點，二類企業(yè)達(dá)26.7％，較年初下降2.6個百分點，三類企業(yè)達(dá)7.4％，較年初下降2.1個百分點。這表明，通過貸款存量移位，貸款結(jié)構(gòu)更加優(yōu)化。

（二）調(diào)整好商業(yè)企業(yè)資金占用結(jié)構(gòu)

長期以來，由于我市商業(yè)企業(yè)經(jīng)營管理水平不高，致使流動資金使用不當(dāng)，沉淀資金較多，資金存量表現(xiàn)為三個不合理：一是有問題商品偏多，商品資金占用不合理；二是結(jié)算資金占用偏高，全部流動資金內(nèi)在結(jié)構(gòu)不合理；三是自有資金偏少，占全部流動資金的比重不合理。針對這三個不合理，我們花大氣力、下苦功夫致力于現(xiàn)有存量結(jié)構(gòu)的調(diào)整，從存量中活化資金，主要開展了以下幾個方面的工作：

1．大力推行內(nèi)部銀行，向管理要資金

我們在xx年搞好試點工作的基礎(chǔ)上，今年在全部國營商業(yè)推行了內(nèi)部銀行，完善了企業(yè)流動資金管理機(jī)制，減少了流動資金的跑、冒、滴、漏，資金使用效益明顯提高，聊城市百貨大摟在實行內(nèi)部銀行后，資金使用明顯減少，而效益則大幅度增長。今年全部流動資金占用比去年增長1.5％，而購、銷、利的增幅均在30％以上，資金周轉(zhuǎn)加快27％。據(jù)統(tǒng)計，今年以來，通過開展內(nèi)部銀行，商業(yè)企業(yè)約計節(jié)約資金450萬元。

2．著力開展清潛，向潛力挖資金

針對商業(yè)企業(yè)資金占用高、潛力大的問題，我們今年建議市政府召開了三次清潛工作動員大會，組成了各級挖潛領(lǐng)導(dǎo)小組，并制定了一系列獎罰政策，在全市掀起了一個人人重挖潛、個個來挖潛的，變銀行一家的“獨角戲”為銀企政府的大合唱，有力地推動了全市商業(yè)企業(yè)挖潛工作的開展。為配合好企業(yè)清欠，我們還在三季度搞了個“清欠三部曲”，派出信貸員28人次，幫助企業(yè)分市內(nèi)、市外、區(qū)外三個層次清欠，清回資金317筆，581萬元，受到了企業(yè)的高度贊揚(yáng)。

3．全力督促企業(yè)補(bǔ)資，向消費擠資金