酒店資金管理制度精選(九篇)

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第1篇：酒店資金管理制度范文

酒店財(cái)務(wù)需要通曉財(cái)務(wù)、采購(gòu)、會(huì)計(jì)、金融、稅務(wù)知識(shí)，掌握法律相關(guān)知識(shí)，熟練運(yùn)用會(huì)計(jì)電算化，熟悉使用財(cái)務(wù)軟件。以下是小編精心收集整理的酒店財(cái)務(wù)職責(zé)，希望對(duì)你有所幫助，如果喜歡可以分享給身邊的朋友喔!

酒店財(cái)務(wù)職責(zé)11、建立符合酒店實(shí)際的財(cái)務(wù)運(yùn)作體系。

2、嚴(yán)格資金管理，保證資金安全。

3、每月按時(shí)出具并分析財(cái)務(wù)管理報(bào)告，為運(yùn)營(yíng)管理提供決策依據(jù)。

4、優(yōu)化存貨管理體系。

5、審核并確保賬賬相符、賬實(shí)相符。

6、處理好涉稅事務(wù)，使酒店的涉稅風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

7、領(lǐng)導(dǎo)安排的臨時(shí)工作。

酒店財(cái)務(wù)職責(zé)21、監(jiān)督考核景區(qū)各業(yè)態(tài)有關(guān)部門的財(cái)務(wù)收支、資金使用和財(cái)產(chǎn)管理等計(jì)劃的執(zhí)行情況及其效果，保護(hù)景區(qū)財(cái)產(chǎn)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

2、領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部的全體人員認(rèn)真落實(shí)崗位責(zé)任制，建立良好的財(cái)務(wù)工作秩序。

3、通過(guò)財(cái)務(wù)分析，指導(dǎo)開源節(jié)流，提出挖潛措施，積極開辟財(cái)源,組織全景區(qū)及各業(yè)態(tài)的經(jīng)濟(jì)核算，對(duì)重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)作出效益評(píng)價(jià)，參與主要經(jīng)濟(jì)合同的談判，并監(jiān)督其執(zhí)行情況。

4、編制財(cái)務(wù)收支、成本費(fèi)用等計(jì)劃和預(yù)算，負(fù)責(zé)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的協(xié)調(diào)平衡，落實(shí)完成計(jì)劃的措施，對(duì)執(zhí)行中存在的問(wèn)題提出改進(jìn)意見。

5、組織制定景區(qū)各業(yè)態(tài)財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算制度，嚴(yán)格會(huì)計(jì)監(jiān)督，支持財(cái)務(wù)人員依法履行職責(zé)。

6、控制物品的采購(gòu)、收貨、庫(kù)存、發(fā)放等工作，建立健全必要的規(guī)章制度，確保所有進(jìn)貨價(jià)廉物美、庫(kù)存適量和物盡其用。

7、定期向上級(jí)管理人員如實(shí)反映景區(qū)各業(yè)態(tài)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支情況，正確及時(shí)地提供管理信息，作為改善公司經(jīng)營(yíng)管理決策的依據(jù)。

酒店財(cái)務(wù)職責(zé)3(1)嚴(yán)格按照集團(tuán)財(cái)務(wù)制度和審批流程開展財(cái)務(wù)工作。

(2)核查酒店各項(xiàng)對(duì)內(nèi)財(cái)務(wù)報(bào)表。

(3)負(fù)責(zé)酒店內(nèi)審工作并協(xié)助會(huì)計(jì)做稅務(wù)工作。

(4)審核酒店各項(xiàng)收入和費(fèi)用的準(zhǔn)確性。

(5)每月制作酒店財(cái)務(wù)報(bào)表。

(6)發(fā)票購(gòu)買及管理。

(7)酒店印章及證照管理。

(8)跟進(jìn)應(yīng)收賬款。

(9)審核酒店物資采購(gòu)出入庫(kù)，協(xié)助倉(cāng)庫(kù)管理員做好倉(cāng)庫(kù)臺(tái)賬。

(10)定期進(jìn)行酒店資產(chǎn)盤點(diǎn)。

酒店財(cái)務(wù)職責(zé)41、主持酒店日常財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)及稅務(wù)管理工作，管理監(jiān)督基礎(chǔ)財(cái)務(wù)的工作質(zhì)量;

2、建立酒店的會(huì)計(jì)核算體系，制定會(huì)計(jì)核算制度及財(cái)務(wù)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行;

3、編制實(shí)施企業(yè)預(yù)決算、財(cái)務(wù)收支和資金籌措計(jì)劃，負(fù)責(zé)成本核算和控制;

4、定期組織資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，保證財(cái)產(chǎn)安全;

5、確保資金的有效管理，加速資金周轉(zhuǎn)，考核資金使用效果，規(guī)避資金和__風(fēng)險(xiǎn);

6、完成各項(xiàng)財(cái)務(wù)結(jié)算、會(huì)計(jì)核算，上報(bào)財(cái)務(wù)執(zhí)行情況，為管理層提供分析數(shù)據(jù);

7、定期清理往來(lái)帳戶，及時(shí)催收和清償款項(xiàng)，做好帳務(wù)核對(duì)，組織審計(jì)工作;

8、負(fù)責(zé)部門團(tuán)隊(duì)建設(shè)及員工培養(yǎng)，制定財(cái)務(wù)內(nèi)部相關(guān)指標(biāo)，做好績(jī)效考核管理;

9、全面負(fù)責(zé)帳務(wù)問(wèn)題處理及稅務(wù)的協(xié)調(diào)工作，維系好與銀行及稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)系。

酒店財(cái)務(wù)職責(zé)51、負(fù)責(zé)酒店全盤賬務(wù)的處理及公司各往來(lái)賬務(wù)的核對(duì);

2、獨(dú)立負(fù)責(zé)稅務(wù)關(guān)系的處理，維護(hù)好與稅務(wù)專管關(guān)系及報(bào)稅處理;

3、編制各類報(bào)表(資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、利潤(rùn)表);

4、負(fù)責(zé)日常費(fèi)用報(bào)銷等單據(jù)的核對(duì)、年度匯算清潔表的制作及酒店內(nèi)各物品的管理和各盤點(diǎn)表的制作;

5、組織資金回收、定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)、物資和材料的盤點(diǎn)工作。

酒店財(cái)務(wù)職責(zé)61、根據(jù)各類原始憑證完成記賬工作;

2、做好財(cái)務(wù)報(bào)表及各類分析報(bào)表編制上報(bào)工作;

3、做好酒店經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析工作;

5、監(jiān)督酒店做好稅務(wù)申報(bào)工作;

6、嚴(yán)格執(zhí)行酒店各項(xiàng)規(guī)章制度和政策，根據(jù)酒店財(cái)務(wù)制度審核各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷單據(jù);

7、完成上級(jí)安排的其他工作。

酒店財(cái)務(wù)職責(zé)71、擔(dān)任事業(yè)部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人，對(duì)酒店管理公司進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，預(yù)算管理，收入(區(qū)分收入來(lái)源)成本分析，費(fèi)用審核等總體把握

2、主持公司財(cái)務(wù)報(bào)表的編制工作，運(yùn)用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，信息進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，考核經(jīng)營(yíng)成果，及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理中出現(xiàn)的問(wèn)題，并且為CEO的決策提供合理的建議

3、有效地監(jiān)督，檢查財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，做好日常門店財(cái)務(wù)問(wèn)題咨詢管理

第2篇：酒店資金管理制度范文

一、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作方面

為了確保財(cái)務(wù)核算在單位的各項(xiàng)工作中發(fā)揮準(zhǔn)確的指導(dǎo)作用，我們?cè)谧袷刎?cái)務(wù)制度的前提下，認(rèn)真履行財(cái)務(wù)工作要求，正確地發(fā)揮會(huì)計(jì)工作的重要性。總結(jié)各方面工作的特點(diǎn)，制定財(cái)務(wù)，扎實(shí)地做好財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，年初以來(lái)，我們把會(huì)計(jì)基礎(chǔ)學(xué)習(xí)及酒店下達(dá)的各項(xiàng)、制度相結(jié)合，真實(shí)有效地把會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)檔案管理等幾項(xiàng)重要基礎(chǔ)工作放到了重要工作日程上來(lái)，并按照每月份，組織本部門人員按月對(duì)會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行了裝訂歸檔，按時(shí)完成了憑證的裝訂工作。

嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作達(dá)標(biāo)的要求，認(rèn)真登記各類賬簿及臺(tái)帳，部門內(nèi)部、部門之間及時(shí)對(duì)帳，做到帳帳相符、帳實(shí)相符。

二、會(huì)計(jì)管理方面

1、資產(chǎn)管理：按會(huì)計(jì)制度要求進(jìn)行資產(chǎn)管理，堅(jiān)持酒店的各項(xiàng)制度，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)部下發(fā)的資產(chǎn)管理辦法及內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥程序。認(rèn)真設(shè)置整體資產(chǎn)賬簿，對(duì)帳外資產(chǎn)設(shè)置備查登記，要求各部門建立資產(chǎn)管理卡片建全在用資產(chǎn)臺(tái)帳，并將責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，堅(jiān)持每月盤點(diǎn)制度，對(duì)盤虧資產(chǎn)查明原因從責(zé)任人當(dāng)月工資中扣回。在人員辦理辭職手續(xù)時(shí)，認(rèn)真對(duì)其所經(jīng)營(yíng)的資產(chǎn)進(jìn)行審核，做到萬(wàn)無(wú)一失。

2、債權(quán)債務(wù)管理：對(duì)酒店債權(quán)債務(wù)認(rèn)真清理，每月及時(shí)收回各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)，對(duì)員工賠償物品及電話費(fèi)超支等個(gè)人掛帳均在當(dāng)月工資中扣回，做到清理及時(shí)，為公司減少損失。

3、監(jiān)督職能：加大監(jiān)控力度，主要表現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：

(1)財(cái)務(wù)監(jiān)控從第一環(huán)節(jié)做起，即從前臺(tái)收銀到日夜審、出納，每個(gè)環(huán)節(jié)緊密銜接，相互監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)上報(bào)。

(2)對(duì)日常采購(gòu)價(jià)格進(jìn)行監(jiān)督，制定了每月原材料采購(gòu)及定價(jià)制度(菜價(jià)、肉價(jià)、干調(diào)、冰鮮)，酒水及物料購(gòu)入均采用簽訂合同的方式議定價(jià)格。對(duì)供應(yīng)商的進(jìn)貨價(jià)格進(jìn)行嚴(yán)格控制，同時(shí)加強(qiáng)采購(gòu)的審批報(bào)帳環(huán)節(jié)及程序管理，從而及時(shí)控制和掌握了購(gòu)進(jìn)物品的質(zhì)量與價(jià)格，及時(shí)了解市場(chǎng)情況及動(dòng)態(tài)。

(3)加強(qiáng)客房部成本控制：一、要求客房部加強(qiáng)對(duì)回收物品及客房酒水的管理，對(duì)未用的一次性用品及時(shí)回收，建立二次回收臺(tái)帳;二、對(duì)客房酒水銷售要求編制酒水銷售日?qǐng)?bào)，及時(shí)了解酒水進(jìn)銷存情況，從而控制成本并最終降低成本。

4、貨幣資金管理：嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)規(guī)定，由會(huì)計(jì)人員監(jiān)督，定期對(duì)出納庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽盤，并由日審定期對(duì)前臺(tái)收銀員庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽盤，現(xiàn)金收支能嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度，做到現(xiàn)金管理無(wú)差錯(cuò)。

三、對(duì)內(nèi)、對(duì)外協(xié)調(diào)方面

1、對(duì)內(nèi)：協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)班子控制成本費(fèi)用開支，一、編制費(fèi)用預(yù)算，為各部門確定費(fèi)用使用上限，督促各部門從一點(diǎn)一滴節(jié)省費(fèi)用開支;二、合理制定經(jīng)營(yíng)部門收入、成本、毛利率各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，及時(shí)準(zhǔn)確地向各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供所需要的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)資料，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了依據(jù)。協(xié)助各部門建帳立卡，提供經(jīng)營(yíng)部門所需數(shù)據(jù)資料及后勤部門的費(fèi)用資料。

2、對(duì)外：及時(shí)了解稅收及各項(xiàng)法規(guī)新動(dòng)向，主動(dòng)咨詢稅收疑難問(wèn)題。與稅務(wù)人員多了解，多溝通，為酒店為個(gè)人提供合理避稅的依據(jù)。

四、其他工作：

1、編寫了本部門各崗位工作職責(zé)及有關(guān)部門業(yè)務(wù)配合工作流程。規(guī)范會(huì)計(jì)內(nèi)部各崗位工作程序及步驟，起草各種管理制度，并監(jiān)督檢查落實(shí)。

2、及時(shí)填制酒店的納稅申報(bào)表，按時(shí)申報(bào)納稅，遇到問(wèn)題及時(shí)與財(cái)務(wù)部進(jìn)行溝通并解決。

3、按時(shí)參加財(cái)務(wù)例會(huì)，根據(jù)工作布署，及時(shí)對(duì)往來(lái)的清理及固定資產(chǎn)的清理工作。

5、積極配合審計(jì)部聯(lián)合檢查工作，做好各項(xiàng)解釋工作。

6、按照酒店貨幣資金管理辦法，按時(shí)上報(bào)資金收支計(jì)劃，合理使用資金。并按時(shí)上報(bào)資金日?qǐng)?bào)表，定時(shí)將款項(xiàng)送存銀行。

7、及時(shí)按照酒店的要求，審核工資表，并及時(shí)發(fā)放。對(duì)于人員變動(dòng)情況，及時(shí)與人事部溝通并解決。

8、對(duì)收據(jù)及發(fā)票的領(lǐng)、用、存進(jìn)行登記，并認(rèn)真復(fù)核管理。

9、參加會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育的培訓(xùn)，不斷提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)，更好的為企業(yè)服務(wù)。

第3篇：酒店資金管理制度范文

酒店一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的目的都是為著盈利。一個(gè)企業(yè)離開了盈利，它就無(wú)法生存下去。財(cái)務(wù)部在酒店的經(jīng)活動(dòng)中負(fù)責(zé)收集、記錄、分類、總括、分析貨幣交易以及由此而得出的結(jié)果和結(jié)論，向管理者提供經(jīng)營(yíng)資料，供總經(jīng)理進(jìn)行經(jīng)營(yíng)決策。

財(cái)會(huì)部在酒店的經(jīng)營(yíng)中起著財(cái)務(wù)和計(jì)劃管理、會(huì)計(jì)核算管理、資金管理、外匯管理、固定資產(chǎn)管理、家具用具設(shè)備管理、物料用品管理、費(fèi)用管理、成本管理、利潤(rùn)管理、合同管理和商品、原料和物料的采購(gòu)管理、倉(cāng)庫(kù)物資管理的重要作用。通過(guò)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行上述有效管理，能使酒店的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)獲得更大的經(jīng)濟(jì)效益，從而促進(jìn)企業(yè)不斷向前發(fā)展。

第一節(jié)酒店財(cái)務(wù)管理范疇

一、會(huì)議核算管理

1、會(huì)計(jì)核算原則

（1）遵守中華人民共和國(guó)的法律法規(guī)、條例及政策的有關(guān)規(guī)定和批準(zhǔn)的協(xié)議、合同。

（2）會(huì)計(jì)年度采用歷年制。即自公歷每年1月1日起至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)制度。

（3）采用借貸復(fù)式記賬法記賬。

（4）根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則記賬。即凡是本期已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收益和已經(jīng)使用的費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，都應(yīng)作為本期的收益與費(fèi)用入賬。凡不屬于本期的收益與費(fèi)用，即使款項(xiàng)已在本期收付，都不應(yīng)作為本期的收益與費(fèi)用處理。

（5）一切會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表等各種會(huì)計(jì)記錄，都必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行登記，做到手續(xù)齊備，內(nèi)容完整，準(zhǔn)確及時(shí)。

（6）記賬用的貨幣單位為人民幣。憑證、賬簿、報(bào)表均用中文書記。

（7）一切收入與費(fèi)用的計(jì)算，必須互相配合，必須在同一時(shí)期內(nèi)登記入賬，不應(yīng)脫節(jié)，不應(yīng)提前或推后。

（8）劃清資本出去與收益支出的界限，不能互相混淆。

（9）有關(guān)會(huì)計(jì)處理方法，前后各期必須一致，不得任意改變，如有改變，須經(jīng)批準(zhǔn)。

（10）建立內(nèi)部稽核制度，對(duì)款項(xiàng)的支付，財(cái)產(chǎn)物資的收發(fā)保管，債權(quán)債務(wù)的發(fā)生與清算各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，都要有明確的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，有合法的憑證，并經(jīng)授權(quán)人員審核簽證。

2、會(huì)計(jì)科目

（1）資產(chǎn)類

①現(xiàn)金

每項(xiàng)現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類。

核算酒店庫(kù)存現(xiàn)金，找數(shù)備用金和零用金備用金。

設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，根據(jù)收鍍局ぃ湊找滴穹⑸承潁鶉盞羌恰?

②銀行存款

核算酒店存入銀行的各種存款。

“根據(jù)人民幣、外幣（主要折為美元）等不同貨幣存入不同銀行，分別設(shè)置“銀行存款日記賬”，根據(jù)收、付憑證日逐筆登記，結(jié)出余數(shù)。

采用人民幣為記賬單位，對(duì)美元或其他外幣存款，在登記外幣金額的同時(shí)，按當(dāng)日銀行匯率折合人民幣登記。

③應(yīng)收賬款

核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場(chǎng)及其附屬項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)收入中對(duì)方的欠款。

分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項(xiàng)，按團(tuán)體或個(gè)人設(shè)分戶賬。

設(shè)立專人負(fù)責(zé)催收賬款，對(duì)不能收回的賬款必須查明原因追究責(zé)任，并取得有關(guān)證明。報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)為壞賬損失。

④其他應(yīng)收款

核算應(yīng)收賬款不包括的其他應(yīng)收款，包括按金，應(yīng)付保險(xiǎn)賠償?shù)取?/p>

按不同貨幣和債務(wù)人每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。

⑤待攤費(fèi)用

核算已經(jīng)發(fā)生，但應(yīng)由本期和以后時(shí)期分別負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)費(fèi)用，如持?jǐn)偙ｋU(xiǎn)費(fèi)等。

對(duì)支付金額較少，不超過(guò)人民幣多少（由酒店定）以下的費(fèi)用，不入本科目。

每項(xiàng)待攤費(fèi)用一般在12個(gè)月內(nèi)分?jǐn)偼戤叀?/p>

⑥存貨

核算餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫(kù)存商品和存入倉(cāng)庫(kù)暫未領(lǐng)用的物料、用品及為包裝銷售食品而儲(chǔ)備的各種包裝容器。

各咎存貨按不同類別倉(cāng)庫(kù)設(shè)專人管理，按品名設(shè)明細(xì)賬登記，定期盤點(diǎn)。

⑦其他流動(dòng)資產(chǎn)及按金

不屬于以上六個(gè)科目的流動(dòng)資產(chǎn)屬于本科目核算。

根據(jù)不同類型或項(xiàng)目，每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。

⑧固定資產(chǎn)

核算所有固定資產(chǎn)的原價(jià)。

所謂固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，或單價(jià)在人民幣多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備和其他設(shè)備。

第一批購(gòu)入的營(yíng)業(yè)性設(shè)備，如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等，雖在人民幣多少（由酒店定）以下，也屬于固定資產(chǎn)。

⑨累計(jì)折舊

核算固定資產(chǎn)的提取固定資產(chǎn)折舊額標(biāo)準(zhǔn)，按項(xiàng)目提取折舊額，并設(shè)置登記卡登記。

根據(jù)合作經(jīng)營(yíng)合同的精神，每月提取的折舊額，優(yōu)先用于歸還資本。

⑩開辦費(fèi)（指新建酒店）

核算為籌辦企業(yè)而支付的費(fèi)用。本科目在開業(yè)后多少個(gè)月攤銷由酒店定。每月分?jǐn)偹觅Y金優(yōu)先用于歸還投資者。

11.其他遞延費(fèi)用

核算一次支付金額較大、收效時(shí)間較長(zhǎng)、不應(yīng)作本期全部負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，如設(shè)備保養(yǎng)費(fèi)、廣告費(fèi)、在未還清本息前的固定資產(chǎn)更新等。

每項(xiàng)金額通常需要超過(guò)人民幣10萬(wàn)元以上或由酒店定。

按項(xiàng)目根據(jù)收效時(shí)間按期轉(zhuǎn)入費(fèi)用。

（2）負(fù)債類

①應(yīng)付賬款

核算購(gòu)入的設(shè)備、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及接受勞務(wù)供應(yīng)而拖欠的款項(xiàng)。

對(duì)往來(lái)款項(xiàng)較大及往來(lái)次數(shù)頻密的單位，按不同貨幣和單位戶名分別設(shè)立明細(xì)賬。

②應(yīng)付工資

核算本期應(yīng)付給員工的各種工資，包括固定工資、浮動(dòng)工資、獎(jiǎng)金和補(bǔ)貼等。

按應(yīng)付工資的明細(xì)賬核算。

③應(yīng)付稅金

核算應(yīng)付的各種稅金，如工商統(tǒng)一稅、所得稅、牌照稅等。

按稅金種類設(shè)明細(xì)賬登記。

④其他應(yīng)付賬及稅金

核算應(yīng)付賬款、應(yīng)付稅金以外的其他各項(xiàng)應(yīng)付款，包括應(yīng)付手續(xù)費(fèi)、應(yīng)付賠償費(fèi)、存入保證金、各種暫收預(yù)收款等。

按不同類別，不同貨幣和債權(quán)人每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。

⑤預(yù)提費(fèi)用

核算預(yù)提計(jì)入成本、費(fèi)用而實(shí)際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少錢范圍內(nèi)的各項(xiàng)支出。超過(guò)范圍須經(jīng)職權(quán)單位或人員批準(zhǔn)。

按費(fèi)用性質(zhì)設(shè)明細(xì)賬。

⑥社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)基金

核算按規(guī)定提取的社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)基金。此科目要專款專用。

⑦待還投資

此科目為貸款科目，為核算本年應(yīng)歸還的投資數(shù)，其金額應(yīng)匯而尚未匯出之?dāng)?shù)。

（3）資本類

①實(shí)收資本

核算資本總額。

按投資者戶名設(shè)明細(xì)賬。

②歸還資本

本科目為借方科目，以每年未分配利潤(rùn)加固定資產(chǎn)折舊及推銷開辦費(fèi)之同數(shù)量資金，撥作歸還資本之用，累積金額即為歸還總數(shù)。

③本年利潤(rùn)

核算本年內(nèi)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)（或虧損）總額。

年度結(jié)算時(shí)將營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、費(fèi)用、匯兌損益和營(yíng)業(yè)外收支等各科目的余額分別轉(zhuǎn)入本科目，在本科目?jī)?nèi)出本年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)（或虧損）、最后將余額轉(zhuǎn)入“未分配利潤(rùn)”.

④分配利潤(rùn)

核算酒店利潤(rùn)的分配和歷年利潤(rùn)分配后的結(jié)存金

（4）損益類

①營(yíng)業(yè)收入

核算酒店經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入。

營(yíng)業(yè)收入分為：

酒店收入：客房、餐飲、出租汽車、洗衣、舞廳、游戲機(jī)、音樂(lè)茶座、電話、電傳、健身房、桑拿浴室、桌球、網(wǎng)球、保齡球、音樂(lè)廳、美容中心。

住宅大樓收入：出租高級(jí)公寓租金及大樓其他收入。

商業(yè)大樓收入：出租寫字樓及大樓其他收入。

商場(chǎng)收入：自營(yíng)商場(chǎng)收入、出租商場(chǎng)租金及商場(chǎng)其他收入。

其他收入：不屬于上列收入的劃為其他收入。

②營(yíng)業(yè)稅金

根據(jù)各項(xiàng)營(yíng)業(yè)收入的不同稅率，核算本期應(yīng)負(fù)擔(dān)的工商統(tǒng)一稅、土地使用費(fèi)及其他費(fèi)用和稅金。

根據(jù)各項(xiàng)營(yíng)業(yè)稅分別列賬登記。

③營(yíng)業(yè)部門直接成本。

核算營(yíng)業(yè)過(guò)程中支付的直接成本支出。

④營(yíng)業(yè)部門直接費(fèi)用

核算能夠劃分各部門發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。

根據(jù)營(yíng)業(yè)收入的各部門劃分作為本科目的子目和細(xì)目。

各部門直接費(fèi)用中除“薪金及有關(guān)費(fèi)用”子目外，其余子目根據(jù)各部門或各項(xiàng)業(yè)務(wù)的不同性質(zhì)及需要分別命名。

⑤非營(yíng)業(yè)部門費(fèi)用

薪金及有關(guān)費(fèi)用：凡所有屬于行政及一般部門，如市場(chǎng)推廣（公共關(guān)系“銷售”）部，物業(yè)操作及保養(yǎng)部的薪金及有關(guān)費(fèi)用劃歸此項(xiàng)目。

其他間接費(fèi)用：如行政及一般費(fèi)用、市場(chǎng)推廣費(fèi)、物業(yè)操作及保養(yǎng)費(fèi)、能源供應(yīng)費(fèi)。

上述四類費(fèi)用的子目將根據(jù)不同性質(zhì)及需要分別命名。

⑥營(yíng)業(yè)外收支

匯兌損益：核算因匯率差異而發(fā)生的匯兌損益、并以實(shí)現(xiàn)數(shù)為。記賬匯率的變動(dòng)，有關(guān)外幣各賬戶的賬面余額均不作調(diào)整。

保險(xiǎn)費(fèi)、借款利息：房屋和內(nèi)部保險(xiǎn)的各種費(fèi)用及正常經(jīng)營(yíng)所需的利息的支出（可用銀行存款利息收入沖減本科目）。

售賣資產(chǎn)損益：核算提前報(bào)廢或出售的單價(jià)在人民幣多少錢（由酒店定）以上固定資產(chǎn)的變價(jià)凈收入與該項(xiàng)固定資產(chǎn)凈值的差額。

⑦推銷開辦費(fèi)

核算籌備開業(yè)而發(fā)生的開辦費(fèi)按月分?jǐn)偂?/p>

酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中提出的攤銷開辦費(fèi)資金用于歸還投資資本。

⑧固定資產(chǎn)折舊

核算固定資產(chǎn)按月提取的折舊費(fèi)。

提取的折舊資金通常用于歸還投資資本。

⑨投資利息

根據(jù)投資總額按期核算應(yīng)付利息。

提取利息金額用于歸還資本的利息。

3、會(huì)計(jì)各項(xiàng)主要環(huán)節(jié)的核算

（1）貨幣資金及往來(lái)款項(xiàng)的核算。

（2）存貨的核算。

（3）固定資產(chǎn)的核算。

（4）成本和費(fèi)用的核算。

（5）營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)的核算。

（6）投入資本的核算。

4、會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)賬簿

（1）每發(fā)生一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須取得或者填寫原始憑證。各種原始憑證必須內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確。自制的原始憑證則由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人員簽證。

（2）記賬憑證包括收款憑證、付款憑證。各種記賬憑證、必須填明日期、編號(hào)、業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、會(huì)計(jì)科目、金額等。經(jīng)過(guò)制單人、指定的審核人員和會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)人簽證后，據(jù)此記賬。

各種記賬憑證連同所付原始憑證，均須證明憑證種類、張數(shù)、起訖號(hào)碼、所屬年度、月份、并由有關(guān)人員簽證、歸檔保管，不得丟失。對(duì)于某些需要永遠(yuǎn)保存的重要憑證，應(yīng)另外保管，并在該項(xiàng)原始憑證和有關(guān)記賬憑證上加注說(shuō)明。

（3）對(duì)外開出的憑證都要依次編號(hào)，并應(yīng)自留副本或存根，副本或存根上所記載的內(nèi)容和金額必須與正本一致。副本和存根應(yīng)妥善保存。誤寫或收回作廢的對(duì)外憑證的正本，應(yīng)附于原編號(hào)的副本或存根之上。短缺或不能收回的，應(yīng)在副本或存根上注明理由。

（4）尚未使用的重要空白憑證，如支票簿、現(xiàn)金收據(jù)等，都要由會(huì)計(jì)部專設(shè)登記簿進(jìn)行登記，妥善保管，防止丟失。領(lǐng)用時(shí)，應(yīng)經(jīng)過(guò)指定的人員批準(zhǔn)并登記后由領(lǐng)用人簽名。

（5）由電腦記錄的賬簿具有不能涂改或用褪色藥水消除字跡的優(yōu)點(diǎn)，發(fā)生錯(cuò)誤時(shí)只能另行填制記賬憑證，予以更正。

由人手記錄的賬簿和會(huì)計(jì)憑證，不得刮擦、挖補(bǔ)；涂改或用褪色藥水消除字跡，發(fā)生錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)根據(jù)錯(cuò)誤性質(zhì)和具體情況，采用劃線或另行填制記賬憑證簿方法，予以更正。劃線更正時(shí)，應(yīng)由記賬人員在更正處蓋章或簽名。

（6）各種賬簿應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證、記賬憑證、憑證匯總表進(jìn)行登記，要逐項(xiàng)記載：發(fā)生日期、憑證編號(hào)、業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、金額等。

5、會(huì)計(jì)檔案

（1）會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等各種會(huì)計(jì)檔案資料要妥善保管，不得丟失損壞。

（2）年度會(huì)計(jì)報(bào)表，會(huì)計(jì)師查賬報(bào)告等必須長(zhǎng)期保存，一般會(huì)計(jì)憑證、憑證賬簿和月份、季度會(huì)計(jì)報(bào)表保存期限至少為15年。

（3）會(huì)計(jì)檔案保存期滿需要銷毀時(shí)，須開列清單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審查、報(bào)上級(jí)主管部門和稅務(wù)機(jī)關(guān)同意后，才能銷毀。銷毀會(huì)計(jì)檔案的清單應(yīng)長(zhǎng)期保存。

二、財(cái)會(huì)部管理

1、財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)

（1）職權(quán)

①負(fù)責(zé)對(duì)所管部門負(fù)責(zé)人的考勤、考績(jī)工作，根據(jù)他們管理實(shí)績(jī)的好差，有權(quán)進(jìn)行表?yè)P(yáng)和批評(píng)，獎(jiǎng)勵(lì)或處罰。

②有權(quán)向總經(jīng)理建議任免所管部門的管理干部。

③有權(quán)任免領(lǐng)班以下的員工。

④有權(quán)處理所管部門的一切日常業(yè)務(wù)和事務(wù)工作。

⑤有權(quán)向下級(jí)下達(dá)工作和生產(chǎn)任務(wù)，向他們發(fā)指示和進(jìn)行工作策劃。

⑥根據(jù)本部的實(shí)際情況和工作需要，有權(quán)增減員工和調(diào)動(dòng)他們的工作。

（2）職責(zé)

①對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)財(cái)會(huì)、采購(gòu)部和物業(yè)部的全面工作。

②控制預(yù)算案，指導(dǎo)制訂酒店經(jīng)營(yíng)政策。

③管理現(xiàn)金流量、貨款及貨幣兌換。

④貫徹執(zhí)行總經(jīng)理下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)，處理所管部門的日常業(yè)務(wù)。

⑤審查和批示各部門的營(yíng)業(yè)報(bào)表和工作報(bào)告。

⑥主持各部日常業(yè)務(wù)會(huì)議和部務(wù)會(huì)議，進(jìn)行營(yíng)業(yè)分析，作出經(jīng)營(yíng)決策和制訂成本控制方案。

⑦參加總經(jīng)理召開的總監(jiān)一級(jí)和部門經(jīng)理例會(huì)、業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)會(huì)議，建立良好的公共關(guān)系。

⑧對(duì)部屬的工作進(jìn)行策劃與督導(dǎo)，培養(yǎng)他們不斷提高管理水平和業(yè)務(wù)能力。

（3）業(yè)務(wù)要求

①財(cái)務(wù)總監(jiān)屬酒店高層管理人員，要求對(duì)酒店業(yè)務(wù)特別是財(cái)會(huì)、采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)管理方面的業(yè)務(wù)非常熟悉。

②熟悉和掌握會(huì)計(jì)的基本理論及實(shí)際工作方面的知識(shí)，包括掌握會(huì)計(jì)的基本原理、常規(guī)、假定、標(biāo)準(zhǔn)、原則及限制等基本會(huì)計(jì)知識(shí)。

③熟悉經(jīng)濟(jì)法、酒店法及本地的法律及法規(guī)。

④了解和掌握酒店經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的情況。

（4）工作內(nèi)容

①根據(jù)酒店的管理目標(biāo)，對(duì)所管部門的業(yè)務(wù)工作進(jìn)行策劃。

②監(jiān)督編制綜合決算表、預(yù)算表、現(xiàn)金報(bào)告及周期性管理報(bào)告工作。

③主持召開所管各部的部務(wù)會(huì)議，進(jìn)行業(yè)務(wù)溝通，解決工作疑難，聽取部門負(fù)責(zé)人的意見和建議，進(jìn)行工作策劃和決策。

④負(fù)責(zé)與市場(chǎng)銷售（公共關(guān)系）部、房務(wù)部、飲食部、綜合服務(wù)部、非營(yíng)業(yè)部等部門進(jìn)行業(yè)務(wù)溝通。

⑤建立會(huì)議系統(tǒng)，進(jìn)行內(nèi)部控制，定期檢查下屬各部門的工作。檢查的項(xiàng)目主要有：

檢查財(cái)會(huì)部各部門各崗位履行工作職責(zé)情況。掌握日、周、月、季、年財(cái)務(wù)收支情況。

檢查采購(gòu)人員是否根據(jù)酒店的采購(gòu)計(jì)劃按質(zhì)、按時(shí)、按量完成采購(gòu)任務(wù)。

檢查采購(gòu)人員在采購(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)中是否遵紀(jì)守法。

檢查倉(cāng)管人員對(duì)倉(cāng)庫(kù)物資的管理是否有條理、無(wú)損壞，是否賬物相符，賬賬相符。

檢查倉(cāng)庫(kù)管理的防火防盜情況。

檢查各收款點(diǎn)的收款情況，有否漏單、錯(cuò)單、多收或少收。

⑥每天要用一定時(shí)間認(rèn)真審閱各種文件、報(bào)表和報(bào)告，需要批復(fù)的必須及時(shí)批復(fù)。

⑦處理客人投訴和解答客人有關(guān)財(cái)務(wù)方面的咨詢。

⑧抓好培訓(xùn)工作，不斷提高員工的業(yè)務(wù)技術(shù)和工作能力。

⑨做好部屬的思想政治工作、幫助員工解決一些實(shí)際問(wèn)題和困難，使他們有歸宿感，責(zé)任感和事業(yè)心。

⑩向總經(jīng)理匯報(bào)工作。

2、總會(huì)計(jì)師的職責(zé)

（1）職責(zé)

有的酒店的總會(huì)計(jì)師由財(cái)務(wù)總監(jiān)兼任。他的主要職責(zé)是：

①控制預(yù)算案，指導(dǎo)制定公司政策及程序、合約及牌照。

②管理現(xiàn)金流量。管理貸款、貸幣兌換及監(jiān)督信用部。

③管理會(huì)計(jì)事務(wù)、出納、收入核數(shù)業(yè)務(wù)等。

（2）業(yè)務(wù)要求

①熟悉和掌握會(huì)計(jì)的基本概念及實(shí)際工作方面的知識(shí)，包括熟悉會(huì)計(jì)的基本原理、常規(guī)、假定、原則及限制等方面的基礎(chǔ)知識(shí)。

②會(huì)計(jì)學(xué)是一門專門學(xué)、要掌握會(huì)計(jì)理論及實(shí)際工作的發(fā)展動(dòng)向。

③熟悉和掌握商業(yè)法、經(jīng)濟(jì)法及本地區(qū)的法律及法規(guī)，熟悉和掌握酒店法。

（3）工作內(nèi)容

①監(jiān)督編制綜合決算表、預(yù)算表，現(xiàn)金流量報(bào)告。

②管理酒店日常財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。

③確保酒店在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中對(duì)成本、定價(jià)、現(xiàn)金流量的控制，及對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算案及預(yù)算的控制。

④建立會(huì)計(jì)系統(tǒng)，進(jìn)行內(nèi)部控制，定期進(jìn)行工作檢查。

⑤提議薪金工資率的增減及財(cái)務(wù)部人員的編制問(wèn)題。

⑥負(fù)責(zé)與各個(gè)部門，如財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部、各營(yíng)業(yè)部門和非營(yíng)業(yè)部門進(jìn)行業(yè)務(wù)溝通。

⑦建立各種物資、財(cái)會(huì)管理制度。制定每個(gè)崗位的工作職責(zé)、工作程序。

⑧就財(cái)會(huì)的政策和法律問(wèn)題與總監(jiān)和總經(jīng)理研究和磋商。

⑨對(duì)部屬員工作進(jìn)行培訓(xùn)，不斷提高員工的素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。

3、會(huì)計(jì)師的職責(zé)

酒店財(cái)務(wù)部的會(huì)計(jì)師由于分工不同，其職責(zé)、業(yè)務(wù)要求及工作內(nèi)容也有所不同。

（1）負(fù)責(zé)與收銀有關(guān)賬目來(lái)往的會(huì)計(jì)師

①負(fù)責(zé)保存酒店內(nèi)賓客須按時(shí)支付的賬目的記錄。

控制及平衡預(yù)付定金，計(jì)算一切應(yīng)付的傭金。

處理會(huì)計(jì)爭(zhēng)端及疑問(wèn)。與信用部經(jīng)理解決逾期已久而未付賬目。處理亂賬。

確保合同所訂閱有關(guān)單位的協(xié)議、價(jià)格及安排。

編制每月的會(huì)計(jì)應(yīng)收賬款報(bào)告書。

②業(yè)務(wù)要求

熟悉和掌握會(huì)計(jì)及簿記原則。

熟悉和掌握計(jì)算機(jī)的操作技術(shù)。

熟悉和掌握資料處理的理論和實(shí)際知識(shí)。

③工作內(nèi)容

正確記錄各類賬目的數(shù)字及借貸項(xiàng)目。

準(zhǔn)時(shí)寄出財(cái)務(wù)的帳項(xiàng)、對(duì)賬單及事后的一切函件。

將過(guò)期賬戶的所有資料提供給有關(guān)人員，以便采取措施和行動(dòng)。

將附屬的應(yīng)收賬款分類賬與每月應(yīng)適當(dāng)控制的賬戶平衡，編制各處應(yīng)收賬款分類賬的“分期”計(jì)算表。

編制每季度應(yīng)收賬款報(bào)告。

（2）負(fù)責(zé)酒店日常所有費(fèi)用（薪金除外）支出的會(huì)計(jì)師。

①職責(zé)

對(duì)酒店日常所支付的費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、控制，掌握銀行存款余額的記錄。

核對(duì)及處理酒店內(nèi)支付的費(fèi)用，編制支出分析及其他有關(guān)供貨單位和個(gè)人發(fā)票的月結(jié)單。

處理訂單、收入及支出的記錄。

根據(jù)酒店支付情況作出分析報(bào)告供總監(jiān)和總經(jīng)理參考，以便控制費(fèi)用開支，保持收支平衡，不超預(yù)算。

②業(yè)務(wù)要求

熟悉和掌握會(huì)計(jì)及薄記原則。

熟悉和掌握銀行程序和進(jìn)口物資、原材料有關(guān)規(guī)定和文件。

熟悉和掌握計(jì)算機(jī)的操作技術(shù)及最新數(shù)據(jù)的處理方法。

③工作內(nèi)容

負(fù)責(zé)所有支出（薪金除外），包括即時(shí)支付或經(jīng)常支付的款項(xiàng)，準(zhǔn)備支票，并將支票、收據(jù)以及支付文件、資料呈交總監(jiān)核準(zhǔn)。

計(jì)算及核對(duì)訂單、收入記錄及供應(yīng)單位和個(gè)人開署的單據(jù)。

計(jì)算及核對(duì)有關(guān)運(yùn)輸及供應(yīng)商的信用備忘錄。

發(fā)出收據(jù)，包括供應(yīng)單位和個(gè)人開署的單據(jù)及信用備忘錄的價(jià)格分布。

檢查供應(yīng)單位和個(gè)人的每月報(bào)告是否符合酒店的會(huì)計(jì)應(yīng)付記錄。

保持完整的會(huì)計(jì)應(yīng)付記錄及最新的資料檔案。

提供財(cái)務(wù)計(jì)劃及銀行余額記錄最新的支出分析，以供總監(jiān)和總經(jīng)理參考。

4、飲食成本會(huì)計(jì)的職責(zé)

有的酒店稱飲食成本會(huì)計(jì)為包含業(yè)務(wù)成本主任或飲食成本總監(jiān)。其對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)或總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)。

（1）職責(zé)

①負(fù)責(zé)對(duì)飲食成本進(jìn)行監(jiān)督；對(duì)飲食部的經(jīng)營(yíng)和賬目往來(lái)進(jìn)行監(jiān)督和管理。

②負(fù)責(zé)飲食成本的核算。

③督導(dǎo)成本控制及清點(diǎn)存貨，審查食品原材料的采購(gòu)。

④隨時(shí)抽查酒店飲食供應(yīng)情況。

⑤就所有成本報(bào)表進(jìn)行預(yù)測(cè)和分析，就食品和飲品的價(jià)格銷售潛力編制比較報(bào)告，向飲食總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理提供資料。

（2）業(yè)務(wù)要求

①熟悉和掌握酒店及飲食會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。

②熟悉和掌握成本及存貨盤存控制。

③熟悉和掌握食品和飲品的市場(chǎng)情況及進(jìn)價(jià)、售價(jià)、食品原材料的起貨成率。

（3）工作內(nèi)容

①編制每日飲食營(yíng)業(yè)報(bào)表，計(jì)算每月飲食部及各餐廳的三項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)對(duì)比表。

②審查飲食價(jià)格表，核算食物及飲品的采購(gòu)數(shù)量。

③審查及編制每月飲食記錄，計(jì)算飲食成本。

④根據(jù)食品原材料的起貨成率和烹飪標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算食品價(jià)格。

⑤進(jìn)行飲食銷售分析。

⑥檢查和核對(duì)食品原材料的供應(yīng)、驗(yàn)收、儲(chǔ)存等情況。

⑦對(duì)食品原材料貯存過(guò)多的部分向行政總廚提出處理意見或建議。

⑧與飲食總監(jiān)和行政總廚進(jìn)行業(yè)務(wù)溝通，對(duì)酒店飲食管理、控制系統(tǒng)提出改進(jìn)意見。

⑨與飲食總監(jiān)和行政總廚商討在不降低食品質(zhì)量的情況下，提高食品原材料的利用率，降低成本和費(fèi)用。

5、總臺(tái)收款員的職責(zé)

（1）職責(zé)

①將住客之分類及最新帳目記入房號(hào)內(nèi)并注意保存。

②負(fù)責(zé)為結(jié)賬收取現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬、支票、信用卡等支付方式支付的住宿、餐飲、洗衣等費(fèi)用。

③核實(shí)賬單及信用卡。

（2）業(yè)務(wù)要求

①熟悉和掌握各國(guó)貨幣當(dāng)天的兌換率，能識(shí)別各貨幣的真?zhèn)巍?/p>

②將賓客的各種賬單保存好，不可遺失，不可搞混。

③熟悉和掌握收銀機(jī)及計(jì)算機(jī)的操作方法。

④會(huì)計(jì)英語(yǔ)。

（3）工作內(nèi)容

①熟悉和掌握酒店內(nèi)各類房費(fèi)、餐費(fèi)和洗滌費(fèi)等費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及折扣。

②將各類收取費(fèi)用過(guò)入房號(hào)內(nèi)。

③為賓客結(jié)賬。

賓客來(lái)結(jié)賬時(shí)要表示歡迎，迅速為客人結(jié)賬。

若客人來(lái)得太多，要禮貌地示意客人排隊(duì)按順序結(jié)賬。

客人結(jié)賬時(shí)要將客人房費(fèi)、餐飲費(fèi)、洗滌費(fèi)、娛樂(lè)費(fèi)等費(fèi)用累計(jì)總收費(fèi)。

客人交款時(shí)要當(dāng)客人面點(diǎn)清，要唱收，并向客人表示多謝。客人結(jié)完賬離開時(shí)要表示歡送。歡迎他下次光臨。

④賓客付款方式

現(xiàn)金付款：現(xiàn)金包括人民幣和外幣。

銀行信用卡結(jié)賬。

用支票、轉(zhuǎn)賬方式結(jié)賬。

⑤將收取的以支票、換賬、信用卡支付之賬項(xiàng)過(guò)入相應(yīng)的賬號(hào)內(nèi)。

⑥將所收賓客的現(xiàn)金、支票、轉(zhuǎn)賬、信用卡的賬單匯總，送交會(huì)計(jì)部入賬。

⑦對(duì)于走單賬項(xiàng)，應(yīng)配合信用部經(jīng)理采取措施追賬。

⑧編制每日營(yíng)業(yè)報(bào)表。

6、餐廳收款員職責(zé)

（1）職責(zé)

①負(fù)責(zé)在餐廳飲食銷售活動(dòng)中顧客結(jié)賬收款。

②負(fù)責(zé)將顧客用轉(zhuǎn)賬方式、支票或信用卡結(jié)賬的賬單轉(zhuǎn)送前臺(tái)收款處或會(huì)計(jì)部。

③核實(shí)賬單及信用卡。

（2）業(yè)務(wù)要求

①能識(shí)別各國(guó)家貨幣的真?zhèn)?，熟悉和掌握各?guó)貨幣當(dāng)天的兌換率。

②熟悉和掌握收銀機(jī)及計(jì)算機(jī)的操作方法。

③不可將不同客人的點(diǎn)菜單、飲品單等搞混。

（3）工作內(nèi)容

①收款員接到值臺(tái)送來(lái)的收款結(jié)賬單后要累計(jì)食品、飲品、茶芥（雜項(xiàng)）等費(fèi)用，開出收款單交值臺(tái)為客人結(jié)賬。

②收市后將現(xiàn)金、支票、賬單匯總交總收款員。

③結(jié)算后將入廚菜單與賬單存根整理釘好交稽校核實(shí)。

④編制當(dāng)市營(yíng)業(yè)情況報(bào)告或報(bào)表交會(huì)計(jì)匯總。

7、總收款（出納）員的職責(zé)

（1）職責(zé)

①負(fù)責(zé)收集當(dāng)日所有現(xiàn)金款項(xiàng)，并按幣類幣值面額歸類整理、點(diǎn)清入保險(xiǎn)柜。

②負(fù)責(zé)收集當(dāng)日所有賬單收據(jù)、追查遺失賬單。

③編制每日銀行存款及按銀行規(guī)定留存流動(dòng)金外，其余送銀行存。

④負(fù)責(zé)報(bào)賬的現(xiàn)金支付，掌管零用現(xiàn)金。

⑤整理收款員每日營(yíng)業(yè)報(bào)告表。

（2）業(yè)務(wù)要求

①熟悉和掌握信貸政策和處理支票、信用卡、轉(zhuǎn)賬的工作程序。

②熟悉和掌握各國(guó)貨幣當(dāng)天的匯率，能識(shí)別各國(guó)貨幣的真?zhèn)巍?/p>

③熟悉和掌握收銀機(jī)及計(jì)算機(jī)的操作方法。

（3）工作內(nèi)容

①每日收集及點(diǎn)算（在證人面前）收款員交來(lái)款項(xiàng)數(shù)目，并報(bào)告差異數(shù)目，以備調(diào)查。

②收取每日收據(jù)及收款員每日工作報(bào)告表，將所有現(xiàn)金及支票金額撥入每日的存款額內(nèi)。

③向所有的收款員提供所需零錢以供找數(shù)。

④補(bǔ)允收款員支出的款項(xiàng)。

⑤檢查準(zhǔn)備支付現(xiàn)金的單據(jù)是否經(jīng)過(guò)上級(jí)批準(zhǔn)。

⑥編制收款員每日?qǐng)?bào)告。

⑦對(duì)收款員進(jìn)行定期培訓(xùn)，不斷提高他們的素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力，幫助他們解決工作上的問(wèn)題和困難。

8、薪金發(fā)放員的職責(zé)

（1）職責(zé)

①負(fù)責(zé)保存與薪酬有關(guān)的資料。

②編制及傳送報(bào)告，編制報(bào)稅表。

③熟悉和掌握各部門人員編制、基本工資、浮動(dòng)工資、各項(xiàng)補(bǔ)貼、工資總額等情況。

（2）業(yè)務(wù)要求

①熟悉和掌握勞工政策和基本法規(guī)。

②熟悉和掌握有關(guān)職工福利的規(guī)定和政策。

③熟悉和掌握財(cái)務(wù)記賬和計(jì)算方法。

④熟悉辦公室日常工作和現(xiàn)金處理工作。

9、日間稽校員的職責(zé)

（1）職責(zé)

①負(fù)責(zé)對(duì)收款進(jìn)行督導(dǎo)。

②核查酒店的收益及編制每日收益報(bào)告書。

（2）業(yè)務(wù)要示

①熟悉和掌握會(huì)計(jì)及簿記業(yè)務(wù)。

②熟悉和掌握內(nèi)部管理程序及審校賬目。

（3）工作內(nèi)容

①審校現(xiàn)金收入及單據(jù)。

②編制每日的營(yíng)業(yè)報(bào)告。

③根據(jù)夜間稽核員的誤差報(bào)告書調(diào)查賬目的差異。

④編制營(yíng)業(yè)摘要說(shuō)明，作為進(jìn)入營(yíng)業(yè)日記賬的資料。

⑤編制每月優(yōu)待付款的對(duì)賬表。

⑥檢查定價(jià)是否合適，及證實(shí)未來(lái)房間的租用率。

⑦檢查酒店高級(jí)職員的賬單簽署是否合適，并依照管理部門的指示對(duì)所有未付款賬單進(jìn)行核準(zhǔn)。

⑧控制餐廳賬單及會(huì)計(jì)賬號(hào)的發(fā)出。

⑨實(shí)施內(nèi)部現(xiàn)金管制及賬目系統(tǒng)的內(nèi)部管制。

10、夜間稽核員的職責(zé)

（1）職責(zé)

①監(jiān)督餐廳及總服務(wù)臺(tái)收款處的夜間稽核員工作。

②根據(jù)正式單據(jù)及證明文件，查核酒店總收益，編制每日收益報(bào)告書。

（2）業(yè)務(wù)要求

①熟悉和掌握會(huì)計(jì)及核數(shù)業(yè)務(wù)。

②熟悉和掌握內(nèi)部管理程序。

（3）工作內(nèi)容

①與總稽核員監(jiān)督所有出納員點(diǎn)算浮動(dòng)現(xiàn)金。

②編制每日營(yíng)業(yè)報(bào)告。

③核查餐次數(shù)目及所有食品、飲品銷售的一般賬單。

④編制營(yíng)業(yè)狀況的摘要說(shuō)明，作為記入營(yíng)業(yè)日記賬的資料。

⑤管理餐廳單據(jù)及會(huì)計(jì)賬，并確保有關(guān)費(fèi)用的過(guò)賬正確無(wú)誤。

⑥實(shí)施現(xiàn)金及發(fā)票系統(tǒng)的內(nèi)部管制。

財(cái)務(wù)計(jì)劃管理制度

1、結(jié)合酒店總經(jīng)理室對(duì)酒店經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的安排，計(jì)劃期內(nèi)客源、貨源、內(nèi)務(wù)價(jià)格等變化情況，并作出詳細(xì)分析和充分估計(jì)，以審定、編制財(cái)務(wù)計(jì)劃。

2、依據(jù)總經(jīng)理審定的酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃，按各部門的不同經(jīng)營(yíng)范圍、計(jì)劃期的多方面因素和歷史資料，參考部門年初的上報(bào)計(jì)劃，分?jǐn)偩频暧?jì)劃指標(biāo)，下達(dá)給各業(yè)務(wù)部門實(shí)施。

3、財(cái)務(wù)計(jì)劃分為年度、季度計(jì)劃：

（1）每年第三季度進(jìn)行酒店財(cái)務(wù)內(nèi)審，每年第四季度各部門向財(cái)務(wù)部提交用款計(jì)劃，經(jīng)綜臺(tái)平衡后，提出每二年的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，報(bào)酒店總經(jīng)理室和財(cái)務(wù)部。

（2）酒店財(cái)務(wù)部按標(biāo)準(zhǔn)的收支計(jì)劃，合理安排比例，下達(dá)定額指標(biāo)給各部門。

（3）各業(yè)務(wù)部門根據(jù)上報(bào)酒店總經(jīng)理審批后的季度計(jì)劃指標(biāo)，結(jié)合本部門的具體情況，按月分?jǐn)偧径热蝿?wù)指標(biāo)作為本部門季內(nèi)各月指標(biāo)檢查尺度。

（4）酒店對(duì)各業(yè)務(wù)部門的計(jì)劃?rùn)z查按季進(jìn)行，全年清算。

4、財(cái)務(wù)計(jì)劃內(nèi)容：

（1）財(cái)務(wù)部應(yīng)編制：

流動(dòng)資金計(jì)劃、營(yíng)業(yè)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、外匯收支計(jì)劃和利潤(rùn)計(jì)劃、償還債務(wù)計(jì)劃及基建計(jì)劃、利潤(rùn)分配計(jì)劃等。

（2）各部門應(yīng)編制：

①銷售部及前臺(tái)：客源計(jì)劃（包括外聯(lián)部分）、費(fèi)用計(jì)劃、營(yíng)業(yè)計(jì)劃和利潤(rùn)計(jì)劃等。

②客房部：備品使用計(jì)劃（含耗用品）、費(fèi)用計(jì)劃、設(shè)備維修更新及購(gòu)置計(jì)劃等。

③餐飲部：營(yíng)業(yè)計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、食品原材料及物品采購(gòu)計(jì)劃、設(shè)備維修更新及購(gòu)置計(jì)劃等。

④商場(chǎng)部：銷售計(jì)劃（分批發(fā)與零售）、商品進(jìn)貨計(jì)劃（分進(jìn)口商品和出口產(chǎn)品）、利潤(rùn)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、外匯使用計(jì)劃、流動(dòng)資金計(jì)劃、商場(chǎng)裝修計(jì)劃、設(shè)備維修及購(gòu)置計(jì)劃、印刷品付印計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃等；

⑤西餐歌舞廳：營(yíng)業(yè)計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、食品原材料及商品采購(gòu)計(jì)劃、耗用品購(gòu)進(jìn)計(jì)劃和設(shè)備養(yǎng)護(hù)計(jì)劃等；

⑥采購(gòu)部：物料進(jìn)貨計(jì)劃、工衣工鞋訂做計(jì)劃和加工訂貨計(jì)劃等；

⑦旅游部：客源計(jì)劃、營(yíng)業(yè)計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃等；

⑧管家部：費(fèi)用計(jì)劃、用品使用計(jì)劃、花瓶盆載及用品、用具購(gòu)置計(jì)劃、清潔機(jī)具養(yǎng)護(hù)及更新計(jì)劃、花店經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等；

⑨布草部：費(fèi)用計(jì)劃、布草添置計(jì)劃和備品耗用計(jì)劃等；

⑩事務(wù)部：職工餐廳收支計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃等；

11.工程部：燃料進(jìn)貨和耗用計(jì)劃、水電耗用計(jì)劃、設(shè)備維修計(jì)劃、零配件及工具購(gòu)置計(jì)劃和費(fèi)用開支計(jì)劃等。

（3）總經(jīng)理室、人事部、財(cái)務(wù)部、保安部和事務(wù)部要編制費(fèi)用開支計(jì)劃。

（4）各部所需編報(bào)的計(jì)劃、送財(cái)務(wù)部匯總呈報(bào)。

資金籌集管理制度

1、酒店籌集資金應(yīng)該按國(guó)家法律、法規(guī)及旅游飲食服務(wù)行業(yè)財(cái)務(wù)制定規(guī)定，可一次或分期籌集。

2、酒店資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時(shí)借款、向內(nèi)部職工籌集等方式。當(dāng)酒店的經(jīng)營(yíng)規(guī)模擴(kuò)大時(shí)，經(jīng)總經(jīng)理室決定，投資者增加投資額也是一種方式。

3、籌集資金的審批權(quán)限及規(guī)定：

（1）酒店根據(jù)需要可用原有的固定資產(chǎn)作抵押，向銀行或其他單位借款，借向銀行貸款時(shí)應(yīng)通過(guò)酒店總經(jīng)理室批準(zhǔn)。

（2）借款余額不得超過(guò)酒店的實(shí)收資本，重大項(xiàng)目或借款余額已超過(guò)實(shí)收資本的20％以上的借款，應(yīng)單獨(dú)作出可行性報(bào)告報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4、對(duì)各方籌集的資金，應(yīng)嚴(yán)格按借款合同規(guī)定的用途使用，不許挪作他用。

5、資金使用應(yīng)嚴(yán)格按審批權(quán)限及規(guī)定程序辦理，大額開支一般要事先列入財(cái)務(wù)計(jì)劃，并應(yīng)附有經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)資料。

經(jīng)費(fèi)支出管理制度

1、對(duì)于發(fā)給員工的工資、津貼、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助等，必須根據(jù)實(shí)有人數(shù)和實(shí)發(fā)金額，取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費(fèi)支出，不得以編制定額、預(yù)算計(jì)劃數(shù)字列支；

2、購(gòu)入酒店辦公用品和材料，直接列為經(jīng)費(fèi)支出，但單位較大、數(shù)量大宗的應(yīng)通過(guò)庫(kù)存材料核算。

3、撥給的補(bǔ)助費(fèi)、周轉(zhuǎn)金應(yīng)按實(shí)際撥補(bǔ)數(shù)，以批準(zhǔn)的預(yù)算和銀行支付憑證列為經(jīng)費(fèi)支出。

4、撥給所屬部門的經(jīng)費(fèi)，應(yīng)按批準(zhǔn)的報(bào)銷數(shù)列為經(jīng)費(fèi)開支。

5、撥給的各項(xiàng)補(bǔ)助款和無(wú)償慈善投資，應(yīng)依據(jù)受補(bǔ)助和受支援單位開來(lái)的收據(jù)準(zhǔn)列為經(jīng)費(fèi)支出；

6、員工福利費(fèi)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算提存，直接列為經(jīng)費(fèi)支出，并同時(shí)將提存從經(jīng)費(fèi)存款戶轉(zhuǎn)入其他存款戶，以后開支時(shí)，在其他存款中支付。，

7、購(gòu)入的固定資產(chǎn)，經(jīng)驗(yàn)收后列為經(jīng)費(fèi)支出，同時(shí)記入固定資產(chǎn)和固定資金科目。

8、其他各項(xiàng)費(fèi)用，均以實(shí)際報(bào)銷的數(shù)字列為經(jīng)費(fèi)支出。

低值易耗品財(cái)務(wù)管理制度

1、各部門每月制定低值易耗品采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)部核價(jià)后轉(zhuǎn)交采購(gòu)部門根據(jù)該部的費(fèi)用定額掌握采購(gòu)，財(cái)務(wù)部根據(jù)該部門費(fèi)用定額審核報(bào)銷。

2、由使用部門指定專人負(fù)責(zé)管理低值易耗品，建立卡和賬冊(cè)，卡片一式兩份，由采購(gòu)部門專人保管一份，使用部門專人保管一份，財(cái)務(wù)部登記明細(xì)分類賬。領(lǐng)料單必須由部門負(fù)責(zé)人簽字才能生效。

3、對(duì)損壞和丟失的低值易耗品，應(yīng)分清責(zé)任，屬工作差錯(cuò)的要由責(zé)任人填寫報(bào)廢單，部門負(fù)責(zé)人簽字方能核銷。屬于個(gè)人過(guò)失的要賠償，屬有意破壞或丟失的要罰款處理。

4、年終對(duì)庫(kù)存的低植易耗品進(jìn)行一次盤點(diǎn)，并寫出盈虧報(bào)告及原因，由有關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核，憑此報(bào)銷或入賬。

家具、用具財(cái)務(wù)管理制度

1、要按年分季編報(bào)家具、用具的購(gòu)進(jìn)計(jì)劃，由各使用部門根據(jù)營(yíng)業(yè)所需或辦公需用編報(bào)計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部審查并提出意見后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、家具、用具的購(gòu)進(jìn)成本，包括購(gòu)進(jìn)價(jià)格和所支付的運(yùn)雜費(fèi)。家具、用具購(gòu)進(jìn)后，作出賬務(wù)處理，在“營(yíng)業(yè)費(fèi)用－低值易耗品”科目入賬。

3、領(lǐng)用家具、用具必須列表登記，領(lǐng)用部門或個(gè)人應(yīng)負(fù)保管責(zé)任，同時(shí)必須做好日常修理工作。

4、修理家具、用具所用的開支，以“營(yíng)業(yè)費(fèi)用－修理費(fèi)”列支。

5、家具、用具因磨損而失去使用價(jià)值時(shí)，經(jīng)批準(zhǔn)可辦理報(bào)廢。報(bào)廢的家具出售時(shí)，其售出殘值作“營(yíng)業(yè)收入”處理。

6、丟失、毀損家具、用具時(shí)、由當(dāng)事人或部門寫明原因，向部門經(jīng)理報(bào)告，轉(zhuǎn)報(bào)財(cái)務(wù)部審查后呈總經(jīng)理審批。屬人為丟失、毀損，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償或部門賠償。賠償?shù)膬r(jià)款作“營(yíng)業(yè)外收入”處理。

7、家具、用具發(fā)生溢余或短缺，應(yīng)先按估價(jià)價(jià)值轉(zhuǎn)入“待處理收益”或“待處理?yè)p失”科目賬戶，查明原因，并分別不同情況審批后，轉(zhuǎn)入“壞賬損失”或“營(yíng)業(yè)外收入”處理。

固定資金管理制度

1、酒店的固定資金主要來(lái)源于流動(dòng)獎(jiǎng)金，占用固定資金直接影響流動(dòng)資金的運(yùn)用，因此必須嚴(yán)格控制固定資金的使用。

2、酒店及各部門必須節(jié)約使用國(guó)定資金，充分利用已置的固定資產(chǎn)，每月均需核算固定資金利用率，季度檢查、年終清算考核各部門使用固定資金的效果；

3、全面推行部門獨(dú)立核算，同時(shí)推行固定資產(chǎn)有償占用制度，即按各部門擁有的固定資產(chǎn)實(shí)績(jī)，攤繳占用費(fèi)，攤繳費(fèi)率按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行，促使各部門充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能，壓縮固定資金的使用；

4、未經(jīng)工程部及總經(jīng)理室審批，不得私自購(gòu)置設(shè)施設(shè)備。未經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行采購(gòu)，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷費(fèi)用。

流動(dòng)資金管理制度

1、酒店的流動(dòng)資金既要保證需要又要節(jié)約使用，在保證按批準(zhǔn)計(jì)劃供應(yīng)營(yíng)業(yè)活動(dòng)正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較大的經(jīng)濟(jì)效益。

2、要求各業(yè)務(wù)部門在編制流動(dòng)資金計(jì)劃時(shí)，嚴(yán)格控制庫(kù)存物品，物料原材料的占用資金不得超過(guò)比例規(guī)定。

3、除經(jīng)批準(zhǔn)為特殊儲(chǔ)備者外，超儲(chǔ)物資商品原則上不得使用流動(dòng)資金，只能壓縮超儲(chǔ)的商品、物料，以減少占用流動(dòng)資金。

4、嚴(yán)格遵守不得挪用流動(dòng)進(jìn)行基建工程的規(guī)定，嚴(yán)格遵守有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)和制度。

5、使用的基本要求

（1）在符合國(guó)家政策和酒店總經(jīng)理室、總經(jīng)理要求的前提下，加速資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)，以減少流動(dòng)資金的占用。

（2）加速委托銀行收款和應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算，減少對(duì)流動(dòng)資金的占用；

（3）各業(yè)務(wù)部門應(yīng)辦理流動(dòng)資金存貨的報(bào)批手續(xù)，并在每月上報(bào)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報(bào)表的同時(shí)，上報(bào)流動(dòng)資金使用效率的實(shí)績(jī)，即流動(dòng)資金周次數(shù)和流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)一次所需的天數(shù)。

（4）對(duì)商品資金的占用，應(yīng)本著勤儉節(jié)約的精神，盡量壓縮；

（5）盡量減少家具、用具的購(gòu)置。

外匯管理制度

1、酒店?duì)I業(yè)收入中的外匯，收款員必須詳細(xì)記錄在營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào)表中，連同收費(fèi)單據(jù)一起繳出納入庫(kù)。夜班的外匯收入存入會(huì)計(jì)部特殊保險(xiǎn)柜中，于第二天上午繳總出納入庫(kù)。

2、營(yíng)業(yè)收入中的外匯轉(zhuǎn)賬憑證，從收到憑證的第二天即委托銀行轉(zhuǎn)賬。

3、必須在雙方協(xié)商下以簽訂合同或協(xié)議的形式加以肯定和約束才能進(jìn)行外匯結(jié)算辦理。訂立業(yè)務(wù)合同時(shí)，除摸清信譽(yù)和償付能力外，還必須事先預(yù)存一次業(yè)務(wù)往來(lái)所需費(fèi)用，在酒店銀行賬戶內(nèi)作為每次（項(xiàng)）業(yè)務(wù)的結(jié)算資金。

4、負(fù)責(zé)外匯結(jié)算工作的人員必須及時(shí)把對(duì)外結(jié)算單證按合同或協(xié)議辦理結(jié)算，并在委托銀行結(jié)算后的第六天核對(duì)是否要收，凡在上述的時(shí)期內(nèi)未接獲銀行收款通知單的，應(yīng)即通知銷售部工餐飲部協(xié)協(xié)助辦理催收，同時(shí)向財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理匯報(bào)。

5、必須將當(dāng)天的外匯現(xiàn)金送存銀行，一切營(yíng)業(yè)收入的外匯現(xiàn)金不得坐支。外匯的收支必須通過(guò)銀行辦理。

6、使用外匯必須編制使用外匯計(jì)劃，除商品、食品、原材料外，要使用外匯購(gòu)置的一切物料、包裝、備用品、設(shè)備、工具、零配件、燃料、能源等必須經(jīng)財(cái)務(wù)部審查，報(bào)總經(jīng)理審批后方可購(gòu)置。

7、用外匯購(gòu)進(jìn)的商品、原材料、備用品、工具等，在出售、調(diào)撥調(diào)劑時(shí)，必須收回外匯。用外匯購(gòu)進(jìn)的上述物品不得以本幣出售或調(diào)撥，特殊情況需收取本幣的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

8、嚴(yán)格執(zhí)行外幣兌換制度，客人交外匯付賬單者，一律按當(dāng)天的匯率折算本幣，嚴(yán)禁擅自變更匯率的比值，也不得取整舍零作匯率折算外匯。

9、客人付外幣者，一律按當(dāng)天兌換現(xiàn)鈔的匯率減貼息折算本幣。

10、使用信用卡簽付賬單者，一律按賬單實(shí)際金額填列“認(rèn)購(gòu)單”，并讓客人簽付，不另收手續(xù)費(fèi)。

11、以記賬或轉(zhuǎn)賬方式結(jié)付業(yè)務(wù)款項(xiàng)者，本幣與外幣的折算率按結(jié)賬當(dāng)天的銀行匯總牌價(jià)的買賣中間價(jià)為結(jié)賬的折算率。

12、不準(zhǔn)外單位或人個(gè)借用酒店及所屬部門在銀行開立的外匯賬戶來(lái)進(jìn)行結(jié)算。

外幣結(jié)算管理制度

1、酒店在收到外幣時(shí)，應(yīng)折合成記賬本位幣全額入賬，公司全年外匯的記賬匯率是每年年初下發(fā)的通知中指明的匯率。

2、凡因經(jīng)營(yíng)需要調(diào)入和調(diào)出外匯及確定調(diào)劑匯率，均需經(jīng)酒店總經(jīng)理審定，發(fā)生的匯兌損益計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。

3、購(gòu)置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)發(fā)生的匯兌損益在購(gòu)置期間計(jì)入資產(chǎn)的價(jià)值；提供各項(xiàng)服務(wù)、銷售商品與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生的匯兌損益計(jì)入或沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用；清算期間發(fā)生的匯兌損益計(jì)入清算損益。

4、酒店收到投資者用外幣付出的投資，按投資當(dāng)日的外匯牌價(jià)折合成記賬本位幣。

5、酒店經(jīng)評(píng)估后有關(guān)資產(chǎn)賬戶與實(shí)收資本賬戶因采用折合匯率不同而產(chǎn)生的折合記賬本位幣差額，作為資本公積。

6、酒店應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家外匯管理部門的有關(guān)規(guī)定，并按時(shí)報(bào)送外匯收支情況申報(bào)表。

前臺(tái)稽查操作制度

1、酒店各營(yíng)業(yè)點(diǎn)的報(bào)表與收入要一致，報(bào)表左右要平衡，賬單齊全并蓋上會(huì)計(jì)處收款章，賬單要付款方式，如果客人要底單，底單要蓋上結(jié)算章。

2、收取外匯要按當(dāng)天牌價(jià)折算，收旅行支票要扣除貼息。

3、房租折扣要由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可，免費(fèi)住房必須由總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽名。

4、做報(bào)表要按訂單所指房間兩種類、天數(shù)，包括加床和餐費(fèi)，報(bào)賬單位的報(bào)表一定要資料齊全（訂單、底單）。

5、數(shù)額減少要經(jīng)主管簽名，而客人拒付則要有大堂副經(jīng)理簽名認(rèn)可。

6、輸單必須單據(jù)齊全，缺少單據(jù)要說(shuō)明具體原因。

7、退款要按財(cái)務(wù)部的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作，一定要有主管簽名和客人簽名。

8、團(tuán)體的房租一定要當(dāng)天輸入電腦，如發(fā)現(xiàn)有團(tuán)體未輸房租，要立刻通知收款處采取補(bǔ)救措施。

利潤(rùn)管理制度

1、年初時(shí)總經(jīng)理室下達(dá)各部門的利潤(rùn)指標(biāo)和經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，各部門必須按計(jì)劃完成。遇特殊情況影響任務(wù)完成時(shí)，必須說(shuō)明原因，取得總經(jīng)理批準(zhǔn)后，才能核減指標(biāo)。

2、經(jīng)酒店平衡下達(dá)的各部門費(fèi)用開支額或費(fèi)用水平，各部門務(wù)必用于擴(kuò)大營(yíng)業(yè)額，爭(zhēng)取資金周轉(zhuǎn)次數(shù)的增加來(lái)降低費(fèi)用水平，不得突破酒店下達(dá)的費(fèi)用額。

3、各部門使用的原材料和出售商品的購(gòu)進(jìn)，必須事前做出計(jì)劃，確定合理的庫(kù)存和購(gòu)進(jìn)適銷對(duì)路的商品，防止資金積壓。

4、各部門應(yīng)繳酒店財(cái)務(wù)部的利潤(rùn)，不得遲于月后十天。

5、各部門應(yīng)負(fù)責(zé)利潤(rùn)的明細(xì)核算，根據(jù)有關(guān)憑證，正確計(jì)算銷售收入、成本、費(fèi)用、稅金及利潤(rùn)。

營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)及分配管理制度

1、確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入，必須以酒店各項(xiàng)服務(wù)已經(jīng)提供，同時(shí)已經(jīng)收回相應(yīng)的足額價(jià)款或取得收取價(jià)款的合法證據(jù)為標(biāo)志。

2、營(yíng)業(yè)收入按實(shí)際價(jià)款計(jì)算，發(fā)生的各種折扣、回扣沖減當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定的折扣權(quán)限簽單。需對(duì)外付出傭金的，應(yīng)由經(jīng)辦部門以書面報(bào)告的形式向主管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，經(jīng)同意再報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可支付，如需代領(lǐng)，代領(lǐng)人應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)定。

3、酒店的一切營(yíng)業(yè)性收入均需經(jīng)財(cái)務(wù)部收入賬核算，各收銀點(diǎn)當(dāng)日收到現(xiàn)金、支票、信用卡消費(fèi)單等票據(jù)經(jīng)夜間核算員核準(zhǔn)后，于次日上午應(yīng)全部上交財(cái)務(wù)部；各營(yíng)業(yè)部門預(yù)收的包餐、包房定金在及時(shí)如數(shù)上交財(cái)務(wù)部。

4、營(yíng)業(yè)收入應(yīng)按照配比的原則記賬，與同期發(fā)生的營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)稅金及管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用一起反映，預(yù)收的房租等應(yīng)按預(yù)付期分期計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入中。

5、嚴(yán)格按照國(guó)家法令計(jì)提各項(xiàng)稅金、基金，并按時(shí)納稅。

6、酒店的利潤(rùn)總額計(jì)算公為：

利潤(rùn)＝營(yíng)業(yè)收入＋投資凈收益＋營(yíng)業(yè)外收入－營(yíng)業(yè)稅金－營(yíng)業(yè)成本－營(yíng)業(yè)費(fèi)用－管理費(fèi)用－營(yíng)業(yè)外支出－匯總損失

（1）營(yíng)業(yè)外收入包括：固定資產(chǎn)盤盈和出售凈收益、罰款凈收入、禮品折價(jià)收入、因債權(quán)人原因確實(shí)無(wú)法支付的應(yīng)付款項(xiàng)及其他收入；

（2）營(yíng)業(yè)外支出包括：固定資產(chǎn)盤虧和毀損、報(bào)廢、出售凈損失、賠償金、違約金、罰款、捐贈(zèng)以及其他支出。

7、按照公司規(guī)定，全年應(yīng)上交的利潤(rùn)按年計(jì)劃數(shù)分四個(gè)季度預(yù)交，到年終結(jié)算時(shí)經(jīng)年審后，再多抵少補(bǔ)，保證全年計(jì)劃數(shù)。

8、酒店每年交納所得稅后的利潤(rùn)，按照旅游財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，依下列順序分配：

（1）支付各項(xiàng)稅金的滯納金、罰金和被沒(méi)收的財(cái)物損失；

（2）彌補(bǔ)上一年的虧損；

（3）按公司和酒店總經(jīng)理室規(guī)定的比例，提取法定盈余公積金和公益金；

（4）按公司規(guī)定的金額，上交未分配利潤(rùn)。

9、酒店的公益金只能用于職工住房的購(gòu)建、集體福利設(shè)施支出等項(xiàng)開支，且預(yù)先應(yīng)通過(guò)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

收銀機(jī)使用制度

1、酒店商品柜臺(tái)設(shè)置收銀機(jī)付款，記錄商品銷售金額，匯總商品銷售總金額，監(jiān)督核對(duì)商品銷售情況；

2、出售的商品都必須將金額輸入收銀機(jī)，按日銷售匯總，總金額必須和“商品銷售日?qǐng)?bào)表”的匯總金額相符；

3、每日繳款時(shí)，必須把日銷售總額打出，然后將記錄紙撕下連日?qǐng)?bào)表統(tǒng)一交給繳款員。由專人負(fù)責(zé)核對(duì)“銷售日?qǐng)?bào)表”明細(xì)賬是否和記錄紙上的相符，如果有差錯(cuò)，要立即查清楚；

4、在使用收銀機(jī)時(shí)，不能將收銀機(jī)作為計(jì)算器使用，隨便其他數(shù)字輸入或做其他計(jì)算，如果由此造成記錄、匯總金額和日?qǐng)?bào)表、明細(xì)賬不符，由當(dāng)班營(yíng)業(yè)員負(fù)責(zé)。

收銀處早班操作制度

1、主要處理酒店客人退房手續(xù)；

2、接到客人的房間鑰匙，認(rèn)清房號(hào)，準(zhǔn)確、清楚地電話通知管家部的樓層服務(wù)員該房退房，管家部員工接到電話后盡快檢查房間；

3、準(zhǔn)備好客帳單，給客人查核是否正確，該步驟完成時(shí)，樓層服務(wù)員必須知會(huì)房間檢查結(jié)果，如有無(wú)客房酒吧消費(fèi)、短缺物品等，為互相監(jiān)督，收銀員應(yīng)記下樓層服務(wù)員的工號(hào)記在客人登記表上，樓層服務(wù)員也記錄下收銀員的工號(hào)；

4、客人核對(duì)帳單無(wú)誤并在帳單上簽名確認(rèn)后，收銀處方可收款，收款時(shí)做到認(rèn)真、迅速、不錯(cuò)收、不漏收；

5、付款、帳單附在登記表后面，以備日后查帳核對(duì)；

6、為避免走數(shù)，應(yīng)核對(duì)當(dāng)班單據(jù)是正確，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)單、漏單；

7、下班前打印出客人押金余額報(bào)表，檢查客人押金余額是否足夠，對(duì)押金不足的要列出名單以便中班追收押金。

收銀處中班操作制度

1、負(fù)責(zé)收取新入住客人的押金，注意客人登記表上的人住天數(shù)，保證收足押金；

2、追收早班列出欠款客人的押金，晚上10時(shí)仍未交押金的交大堂副經(jīng)理協(xié)助追收；

3、檢查信用卡止付黑名單，發(fā)現(xiàn)黑名單或者信用卡賬戶上無(wú)款的客人，應(yīng)及時(shí)通知客人改以其他方式付款，如不能解決則交給大堂副經(jīng)理處理；

4、下班前打印出客人押金額，以備核查。

收銀處晚班操作制度

1、負(fù)責(zé)核對(duì)當(dāng)天的所有單據(jù)是否正確，如有錯(cuò)誤應(yīng)立即改正。

2、應(yīng)與接待處核對(duì)所有出租房間數(shù)、房號(hào)、房租。

3、制作報(bào)表：

（1）會(huì)計(jì)科目活動(dòng)簡(jiǎn)表

（2）會(huì)計(jì)科目明細(xì)報(bào)表

（3）房間出租報(bào)表

（4）夜間核數(shù)報(bào)表

4、制作繳款單，按單繳款，不得長(zhǎng)款、短款。

5、夜間核對(duì)過(guò)房租、清洗電腦后，做好夜間核數(shù)。

6、每次交接班應(yīng)該交接清楚款賬等事項(xiàng)，并在交接簿上作簡(jiǎn)明的工作情況記錄，交辦本班未完之事。

收銀處結(jié)賬管理制度

1、應(yīng)辨別收取現(xiàn)金的真?zhèn)?，唱付唱收，防止出現(xiàn)不必要的爭(zhēng)執(zhí)。

2、信用卡必須核對(duì)卡主簽名，簽名應(yīng)與卡上原有的簽名相同，信用卡上的名字應(yīng)與卡上原有的簽名相同；信用卡上的名字應(yīng)與身份證明的名字相同；身份證的相片應(yīng)與持卡人相同。

3、收取支票應(yīng)注意以下兩點(diǎn)：

（1）對(duì)好印鑒，印鑒不模糊，不過(guò)底線，并且有開戶行名稱；

（2）限額、簽發(fā)日期等。

收銀處員工管理制度

1、熱情有禮，吐字清晰，唱收唱付，將找款遞給顧客，不允許扔、摔、甩、丟等；

2、嚴(yán)禁套取外匯、外幣；

3、嚴(yán)禁向收銀處借款和未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽批將錢款外借他人；

4、嚴(yán)禁收半日租或全日租而不計(jì)入營(yíng)業(yè)收入；

5、嚴(yán)禁打非工作電話，不準(zhǔn)長(zhǎng)時(shí)間接私人電話；

6、長(zhǎng)、短款項(xiàng)要向上級(jí)反映、匯報(bào)及解釋原因；

7、不得以白條沖款賬；

8、由于工作失誤造成的損失由當(dāng)事人全額賠償；

9、下班時(shí)做好交接班工作。

信用卡使用管理制度

1、接收信用卡時(shí)，核對(duì)清楚信用卡是否是本商場(chǎng)可以使用的信用卡；

2、核查接受使用的信用卡日期是否在有效期內(nèi)。如果信用卡過(guò)期或未到期，應(yīng)委婉告訴客人此卡不能接受使用；

3、核查接受的信用卡編號(hào)、發(fā)卡銀行通告的“止付名單”號(hào)碼，如查出此卡號(hào)碼在“止付名單”上，就要扣留此信用卡。并將該卡交回發(fā)卡銀行；

4、注意金額的限制。每種信用卡都有最高使用限額。如果購(gòu)買商品金額超過(guò)此信用卡的最高金額時(shí)必須聯(lián)系發(fā)卡中心，取回授權(quán)號(hào)碼；

5、核查完畢，按照各種信用卡的簽購(gòu)單上的各個(gè)項(xiàng)目要求，填寫信用卡票據(jù)。填寫時(shí)一定要仔細(xì)看清各項(xiàng)目的要求，認(rèn)真填寫，字跡清楚，做到準(zhǔn)確無(wú)誤；

6、票據(jù)填寫完后，請(qǐng)持卡人簽名，認(rèn)真核對(duì)持卡人簽名是否和信用卡上簽名一致如發(fā)果筆跡不一樣，可以請(qǐng)顧客出示護(hù)照（身份證明）核實(shí)。如果是冒充簽名使用信用卡，應(yīng)扣留信用卡；

7、票據(jù)填寫完畢，將“持卡人留存”聯(lián)撕下交回顧客；

8、未按信用卡使用原則去做，造成的經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)手人負(fù)責(zé)。

旅行支票使用管理制度

1、客人到商場(chǎng)購(gòu)買商品，可以使用旅行支票，但不接受私人支票。

2、檢查旅行支票：

（1）旅行支票具有一定面額；

（2）支票正同上方簽名處已留持票人的簽名；

（3）支票在燈光下有折光反映，票面有凹凸花紋。

3、接受前，請(qǐng)持票人當(dāng)面在支票下方簽名，否則，支票無(wú)效，并與上方已留簽名核對(duì)是否相符。

4、如對(duì)簽名有疑義，可請(qǐng)持票人在支票背面再次簽名核對(duì)。

5、請(qǐng)客人出示護(hù)照，核對(duì)護(hù)照姓名與支票上簽名是否相符，并把護(hù)照國(guó)籍、號(hào)碼抄錄在支票北面。同時(shí)婉請(qǐng)客人留下地址。

6、對(duì)旅行支票真?zhèn)斡袘岩?，?yīng)請(qǐng)銀行兌換處鑒定。

7、對(duì)于外幣旅行支票，銀行要收取貼息。

8、當(dāng)支票實(shí)際價(jià)值不于所購(gòu)商品價(jià)值時(shí)，應(yīng)以現(xiàn)鈔退回差額。

9、請(qǐng)?jiān)凇稗D(zhuǎn)賬支票報(bào)表”上匯總旅行支票的繳款數(shù)，并注明何種貨幣和買入價(jià)。

核數(shù)操作制度

1、整理歸檔上一天的單據(jù)、報(bào)表等，落實(shí)上一天稽查出來(lái)的問(wèn)題；

2、將經(jīng)理核準(zhǔn)的考核通知書送到有關(guān)部門簽收；

3、核對(duì)各收款點(diǎn)的營(yíng)業(yè)報(bào)表，包括餐廳收款處、商務(wù)中心、電傳室、娛樂(lè)、洗衣、客房酒水等；

4、稽核人員應(yīng)抽查餐單，核對(duì)點(diǎn)菜單與賬單是否相符；

5、檢查當(dāng)天到達(dá)的客人房租情況，檢查房租折扣是否符合規(guī)定，檢查前臺(tái)接待處交來(lái)的批條是否齊全；

6、檢查客人住宿登記卡是否齊全；

7、將各收款點(diǎn)營(yíng)業(yè)額輸入電腦；

8、將輸入電腦的各收款點(diǎn)的現(xiàn)金總數(shù)以及信用卡數(shù)與營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表進(jìn)行平衡后，應(yīng)與營(yíng)業(yè)報(bào)表總合計(jì)數(shù)一致；

9、檢查無(wú)誤后，將上列報(bào)表裝訂在一起，分送到各部門。

辦公用品財(cái)務(wù)處理制度

1、酒店各部門用于辦公所需的筆、紙張、筆墨、計(jì)算器具、賬冊(cè)、憑證以及其他辦公用品，每季度編報(bào)領(lǐng)用計(jì)劃，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部購(gòu)進(jìn)，交倉(cāng)庫(kù)保管，各部門按月領(lǐng)用；

2、酒店的辦公用品除個(gè)別零星急需外，各部門不得自行采購(gòu)和復(fù)?。?/p>

3、各部門領(lǐng)用辦公用品，必須填寫領(lǐng)用單一式二聯(lián)，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

4、領(lǐng)用人領(lǐng)取物品后，由倉(cāng)管員簽名，領(lǐng)用部門取回一聯(lián)作為部門財(cái)務(wù)或文員記錄之用，另一聯(lián)由倉(cāng)庫(kù)按月裝訂，作為便查簿，以備檢查；

5、倉(cāng)庫(kù)保管員在收到辦公用品并經(jīng)驗(yàn)收無(wú)誤后，在進(jìn)倉(cāng)辦公用品的發(fā)票上簽收，并立即登記商品貨卡和便查簿，不必填進(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收單；

6、財(cái)務(wù)部對(duì)辦公用品的賬力結(jié)算，可憑采購(gòu)員進(jìn)貨交倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收后的原始發(fā)貨票，經(jīng)審查票面品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，以及倉(cāng)管員驗(yàn)收和經(jīng)手人簽名，即準(zhǔn)予辦理報(bào)賬；

第4篇：酒店資金管理制度范文

一、物業(yè)檔案的特點(diǎn)

1.來(lái)源廣泛。物業(yè)檔案的形成涉及方方面面，其中物業(yè)管理行政職能部門產(chǎn)生的物業(yè)檔案內(nèi)容有：物業(yè)企業(yè)資質(zhì)管理檔案；維修資金管理檔案；業(yè)委會(huì)管理檔案；綜合整治檔案；物業(yè)執(zhí)法檔案等。由房管所轉(zhuǎn)制而成的物業(yè)公司形成的檔案內(nèi)容有：產(chǎn)業(yè)類檔案，包含每戶居民的公房憑證副本（存根）、產(chǎn)業(yè)管理手冊(cè)等；業(yè)務(wù)類檔案，包含記錄每戶居民租賃使用情況的業(yè)務(wù)件袋、住房調(diào)配單、售后公房資料等；測(cè)估類檔案，包含測(cè)估手冊(cè)、各類圖紙；維修管理類資料，包括房屋大修資料、房屋完損等級(jí)評(píng)定記錄、各類設(shè)備維修保養(yǎng)資料、群眾來(lái)信和投訴處置情況、維修資金管理資料等。開發(fā)商組建的物業(yè)公司所形成的資料包括物業(yè)建筑、結(jié)物業(yè)檔案管理現(xiàn)狀與建議構(gòu)、隱蔽工程竣工圖；業(yè)主（住戶）管理手冊(cè)；各類設(shè)備維修保養(yǎng)記錄；維修資金管理資料；群眾來(lái)信和投訴處置情況等。

2.內(nèi)容豐富。物業(yè)檔案包含了基建、設(shè)備、經(jīng)營(yíng)、管理、服務(wù)等多方面內(nèi)容。物業(yè)檔案的形成涉及到方方面面，如建設(shè)單位移交的物業(yè)前期資料；與水泵、空調(diào)、電梯、鍋爐、化糞池、安保門禁等設(shè)備的生產(chǎn)廠家、安裝公司、保養(yǎng)單位之間形成的有關(guān)資料；消防、供電、供水、供氣、電話、網(wǎng)絡(luò)、有線電視等方面資料；物業(yè)服務(wù)企業(yè)的物業(yè)資質(zhì)證明、物業(yè)管理招投標(biāo)文件、各類經(jīng)濟(jì)合同方面的資料；業(yè)主委員會(huì)成立、運(yùn)作、改選方面的資料；維修資金使用、審批、監(jiān)管方面的資料；投訴和物業(yè)管理方面的政策法規(guī)等文件。

3.動(dòng)態(tài)變化。不論是住宅小區(qū)、高層樓宇還是酒店、辦公樓、商業(yè)場(chǎng)所，各類物業(yè)在使用過(guò)程中都會(huì)發(fā)生各種變化。如物業(yè)的各種設(shè)施、設(shè)備需要進(jìn)行維修、更換；因客戶不同的使用需求而改變物業(yè)原有的布局，重新進(jìn)行裝修；業(yè)主因權(quán)屬的變更而發(fā)生變化；租戶的頻繁變動(dòng)。另外，隨著舊區(qū)改造的深入發(fā)展，城市地形面貌發(fā)生了很大的變化，物業(yè)檔案中各類圖紙須及時(shí)進(jìn)行修測(cè)；房屋完損等級(jí)評(píng)定記錄每年調(diào)整一次。圍繞著這些變化，物業(yè)檔案也需及時(shí)補(bǔ)充新的內(nèi)容，以確保檔案資料的完整、準(zhǔn)確。

二、物業(yè)檔案的作用

1.為加強(qiáng)直管公房管理提供有效的依據(jù)。物業(yè)檔案資料詳細(xì)地記載了每幢房屋的結(jié)構(gòu)、類型，以及所有直管公房的產(chǎn)業(yè)情況。如果將全市直管公房的產(chǎn)業(yè)資料匯集起來(lái)，就能全面、真實(shí)地反映出全市直管公房的面積數(shù)量，便于正確掌握全市授權(quán)物業(yè)公司管理的直管公房的房屋狀況，為有關(guān)部門加強(qiáng)對(duì)授權(quán)的直管公房管理提供有效的依據(jù)，為制定舊區(qū)改造政策提供參考數(shù)據(jù)，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。

2.物業(yè)服務(wù)企業(yè)從事日常管理的依據(jù)。物業(yè)檔案資料詳細(xì)地記載了每戶居民的居住面積、家庭成員及物業(yè)管理等費(fèi)用的交付情況；售后公房出售時(shí)同住的家庭成員以及家庭成員同意與否等情況。這些檔案內(nèi)容是維護(hù)居民合法權(quán)益的原始憑證，使物業(yè)服務(wù)企業(yè)能夠有針對(duì)性地為居民提供各類服務(wù)。

3.物業(yè)服務(wù)企業(yè)順利開展各項(xiàng)工作的基礎(chǔ)資料。物業(yè)檔案是物業(yè)服務(wù)企業(yè)以往各項(xiàng)工作的真實(shí)記錄，它可以為物業(yè)服務(wù)企業(yè)解決合同紛爭(zhēng)、化解各種矛盾提供備查的依據(jù)，使物業(yè)服務(wù)企業(yè)在各種經(jīng)濟(jì)糾紛中立于主動(dòng)地位。同時(shí)，物業(yè)檔案既是物業(yè)服務(wù)企業(yè)開展各項(xiàng)工作、維持正常管理、保持各類設(shè)備正常運(yùn)轉(zhuǎn)不可缺少的基礎(chǔ)資料，也是開展物業(yè)維修、設(shè)備保養(yǎng)和更新改造等必不可少的依據(jù)材料。

三、改進(jìn)物業(yè)檔案管理工作的建議

1.重視物業(yè)檔案管理工作。房屋管理部門應(yīng)充分重視物業(yè)檔案管理工作，加大物業(yè)檔案的管理力度，將留在業(yè)務(wù)部門與經(jīng)辦人員手中的物業(yè)管理資料及時(shí)地收集歸檔，確保業(yè)務(wù)管理部門形成的物業(yè)檔案能系統(tǒng)、完整地歸檔入庫(kù)。同時(shí)，各有關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)房管辦事處的檔案業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作，對(duì)兼職檔案人員開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高他們的檔案意識(shí)，形成辦畢就歸檔的工作流程，確保所有的物業(yè)檔案都能按時(shí)歸檔。

2.確保物業(yè)檔案的完整、準(zhǔn)確與規(guī)范。各有關(guān)部門應(yīng)采取措施對(duì)公房資料進(jìn)行搶救性整理，遵循尊重歷史的原則，對(duì)不同內(nèi)容的物業(yè)檔案進(jìn)行合理分類，對(duì)破損或不規(guī)則的文件進(jìn)行托裱，使文件材料有序排列、規(guī)范整理，確保物業(yè)檔案內(nèi)容的完整、準(zhǔn)確。隨著物業(yè)管理工作的開展，有些內(nèi)容會(huì)發(fā)生變化。這就需要及時(shí)將最新的資料內(nèi)容充實(shí)到物業(yè)檔案中，使物業(yè)管理情況動(dòng)態(tài)地在檔案資料內(nèi)得到反映。

第5篇：酒店資金管理制度范文

【關(guān)鍵詞】 應(yīng)收賬款;風(fēng)險(xiǎn)控制;風(fēng)險(xiǎn)管理

南京中山大廈是一家四星級(jí)酒店,在長(zhǎng)期的實(shí)踐中,建立了一套科學(xué)規(guī)范的應(yīng)收賬款內(nèi)部控制體系,運(yùn)用事前、事中風(fēng)險(xiǎn)控制和事后監(jiān)控的全程化管理理念,即事前控制――客戶資信管理制度;事中控制――賒銷風(fēng)險(xiǎn)控制制度;事后控制――應(yīng)收賬款的監(jiān)控制度。

筆者結(jié)合南京中山大廈(簡(jiǎn)稱“大廈”) 工作的實(shí)踐,就企業(yè)應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)控制與管理談點(diǎn)體會(huì)。

一、應(yīng)收賬款的成因分析

隨著我國(guó)酒店業(yè)客源競(jìng)爭(zhēng)的不斷加劇,酒店為了生存和發(fā)展,在不斷提升服務(wù)質(zhì)量和水平的基礎(chǔ)上,千方百計(jì)地開展促銷活動(dòng),鼓勵(lì)消費(fèi),以拓展業(yè)務(wù)范圍和銷售規(guī)模,擴(kuò)大市場(chǎng)份額。其中,賒銷作為酒店促銷的重要手段之一,很多酒店都會(huì)給予客戶一定期限的賒賬期,以吸引長(zhǎng)期或固定的客源、擴(kuò)大銷售業(yè)績(jī),進(jìn)而形成了酒店的應(yīng)收賬款。

酒店應(yīng)收賬款的規(guī)模和數(shù)量應(yīng)當(dāng)保持適度,需要在應(yīng)收賬款信用政策所增加的盈利和這種政策的成本之間作出權(quán)衡。只有當(dāng)應(yīng)收賬款所增加的盈利超過(guò)所增加的成本時(shí),才應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)客人賒賬消費(fèi);如果賒賬消費(fèi)有著良好的盈利前景,就應(yīng)當(dāng)放寬信用條件擴(kuò)大賒銷面。否則,由此引起的現(xiàn)金流缺失,在借貸無(wú)門的情況下,直接影響酒店的生存和發(fā)展?；趹?yīng)收賬款管理的重要性,酒店尤其是高星酒店應(yīng)該建立一個(gè)科學(xué)有效的應(yīng)收賬款管理控制體系。

二、加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理的措施

(一)成立專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款管理工作

大廈成立初期,信用管理工作分別由前廳部、銷售部、餐飲部、財(cái)務(wù)部分塊完成,客戶資源單純依賴銷售人員“間接管理”,客戶資料分散在各部門,營(yíng)業(yè)部門分管的散客臨時(shí)掛賬失控,信息溝通不暢,信用管理缺失,壞賬時(shí)有發(fā)生。酒店信用管理實(shí)際上是資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理,它是一項(xiàng)專業(yè)性、技術(shù)性和綜合性很強(qiáng)的工作,須由專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)管理。大廈專門成立了信用審計(jì)組擔(dān)當(dāng)信用管理的主要角色,一方面幫助企業(yè)防范因信用銷售產(chǎn)生的壞賬風(fēng)險(xiǎn),降低酒店銷售成本,加速現(xiàn)金周轉(zhuǎn);另一方面利用客戶信息幫助企業(yè)開拓市場(chǎng)。由計(jì)劃財(cái)務(wù)部考核管理。

(二)實(shí)行客戶資信管理制度,識(shí)別客戶風(fēng)險(xiǎn)

客戶資信管理是控制應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ),也是酒店科學(xué)的評(píng)定客戶信用等級(jí)和核定信用額度的根據(jù)。為此,要建立客戶資信評(píng)估和管理體系,對(duì)客戶資信實(shí)行集中、統(tǒng)一、規(guī)范化的數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)管理。信用管理部門應(yīng)隨時(shí)將收集到的客戶最新信息及時(shí)錄入客戶檔案數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)并進(jìn)行適時(shí)更新,從而有效控制由于客戶信息失真或缺乏而產(chǎn)生的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

1.創(chuàng)建客戶信用評(píng)估系統(tǒng)(“5C”系統(tǒng))。評(píng)估內(nèi)容包括客戶的品質(zhì)(character)、能力(capacity)、資本(capital)、抵押(collateral)和條件(conditions),即創(chuàng)建客戶與酒店往來(lái)的歷史記錄,客戶的規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、發(fā)展前景、行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)程度等具有代表性,是能夠說(shuō)明其付款能力和財(cái)務(wù)狀況的信息記錄。

2.新增客戶管理?？蛻籼顚憽缎庞觅?gòu)買申請(qǐng)表》,銷售人員填寫《客戶信用等級(jí)評(píng)估審批表》,并附營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證,經(jīng)上級(jí)主管審批后交信用審計(jì)組,信用審計(jì)組就所提供的證照資料予以審核后交上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批,批準(zhǔn)后信用審計(jì)組在酒店管理系統(tǒng)中予以開戶,并將《授信通知》郵寄給客戶,通知客戶相關(guān)授信確認(rèn)信息。

3.調(diào)整客戶信用條件時(shí),相關(guān)銷售人員填寫《客戶授信變動(dòng)審批表》,按新增客戶審批流程報(bào)批。

4.所有客戶均應(yīng)提供客戶檔案,包括:客戶全稱、簡(jiǎn)稱、單位地址、電話、傳真、開戶行、稅號(hào)、賬號(hào)、法人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等。

5.客戶更名時(shí),由銷售人員填寫《客戶資料變動(dòng)審批表》,附客戶新舊單位同時(shí)蓋章的更名通知、新名稱單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、并出具由新單位承擔(dān)原單位債務(wù)的申明?？蛻舾钠渌麢n案時(shí),必須提供書面通知。

6.客戶的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證每年更新存檔一次,時(shí)間要求與客戶的年度協(xié)議同步。

7.有關(guān)客戶的所有檔案信息、客戶函證、對(duì)賬單、其他檔案全部由信用員統(tǒng)一整理裝訂保管。授信有效期結(jié)束后,相關(guān)證明材料須至少保留一年。

(三)實(shí)行內(nèi)部授信制度,評(píng)估、分析業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

實(shí)行客戶授信制度是規(guī)避業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的中心環(huán)節(jié),核心是信用額度的制定。根據(jù)客戶信息,進(jìn)行信用評(píng)估,明確結(jié)果并依照規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行決策,決定是否開展賒銷,以確定合適的賒銷額度和賒銷期限,并要定期對(duì)放賬客戶作資信調(diào)查,隨時(shí)調(diào)整。減少業(yè)務(wù)人員的主觀盲目決策,進(jìn)而使賒銷成為一個(gè)有計(jì)劃、可控制成本的過(guò)程。內(nèi)部授信制度主要包括五方面。

1.制定信用標(biāo)準(zhǔn)?？蛻粜庞脴?biāo)準(zhǔn)是指客戶獲得酒店信用銷售所應(yīng)具備的最低條件。大廈的客戶信用標(biāo)準(zhǔn)不低于同行的信用標(biāo)準(zhǔn),原則上信用等級(jí)為A和B的客戶才能授予信用條件;信用等級(jí)為C以下的客戶不得授予信用條件,對(duì)于初次合作的客戶第一次均不享受大廈的信用政策。

2.確定信用期限?？蛻羰谛牌谙奘侵妇频隇榭蛻籼峁┑淖铋L(zhǎng)免息付款時(shí)間,原則上不超過(guò)90日,根據(jù)市場(chǎng)情況隨時(shí)調(diào)整。

3.現(xiàn)金折扣是酒店對(duì)客戶在價(jià)格上所作的扣減,其目的是吸引客戶為享受優(yōu)惠而提前付款,縮短酒店的平均收款期,但現(xiàn)金折扣的多少要與信用期間結(jié)合考慮。只有當(dāng)酒店通過(guò)加速收款帶來(lái)的機(jī)會(huì)收益能夠補(bǔ)償現(xiàn)金折扣的付出時(shí),才應(yīng)提供折扣。

4.客戶授信額度指客戶在授信期限內(nèi)可在酒店進(jìn)行賒購(gòu)的最高消費(fèi)額,原則上不超過(guò)上年度(新客戶為本年度預(yù)計(jì))購(gòu)買大廈產(chǎn)品額度的10%,占企業(yè)注冊(cè)資本的比率一般不得超過(guò)1%。隨市場(chǎng)銷售情況和客戶信用情況的變化,酒店定期對(duì)客戶的信用額度重新核定,使信用額度經(jīng)常保持在企業(yè)所能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)信用范圍內(nèi)。

5.員工個(gè)人信用擔(dān)保是指酒店在崗員工對(duì)在酒店消費(fèi)的客戶可以以員工個(gè)人信用進(jìn)行銷售擔(dān)保。酒店為鼓勵(lì)全員促銷,實(shí)行個(gè)人信用擔(dān)保,擔(dān)保額不超過(guò)員工月收入。員工個(gè)人信用擔(dān)保的銷售款項(xiàng)最遲須于次月5日前結(jié)清,逾期未結(jié)清的,視同擔(dān)保員工同意于本人工資中支付擔(dān)保銷售款項(xiàng)。

(四)實(shí)行應(yīng)收賬款監(jiān)控制度,控制資金風(fēng)險(xiǎn)

通過(guò)對(duì)應(yīng)收賬款實(shí)行一系列專業(yè)化、系統(tǒng)化的管理方式,最大限度地提高應(yīng)收賬款的回收率,縮短收款周期,減少呆賬、壞賬損失,來(lái)保證企業(yè)資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

1.應(yīng)收賬款的賬務(wù)管理

(1)每次消費(fèi)記賬時(shí),收銀員必須與客戶消費(fèi)協(xié)議保持核對(duì),確認(rèn)有效簽單人,做到對(duì)不符合要求和手續(xù)的消費(fèi)單不予辦理入賬,以免事后不必要的賬務(wù)糾紛與投訴。

(2)依據(jù)協(xié)議開具發(fā)票,賬單和發(fā)票交給客戶時(shí)須請(qǐng)客戶填寫簽收表,簽收表交信用員存檔。

(3)信用審計(jì)組建立應(yīng)收賬款內(nèi)部臺(tái)賬,詳細(xì)記錄每筆貨款的回收情況,并于每月15日前為每個(gè)客戶打印出欠款清單,寄給客戶,完成與客戶的對(duì)賬工作。

(4)每月初,酒店財(cái)務(wù)部門將上月應(yīng)收賬款賬齡分析表及分析報(bào)告發(fā)給銷售人員和相關(guān)管理人員。逾期的應(yīng)收賬款,相關(guān)銷售人員須在規(guī)定的時(shí)間向所在上級(jí)主管交報(bào)《逾期應(yīng)收賬款分析及回收計(jì)劃表》。

(5)為了明確酒店債權(quán),財(cái)務(wù)部以每年11月末應(yīng)收賬款余額為基準(zhǔn)向客戶函證。函證要求在12月份回函,并須加蓋客戶財(cái)務(wù)專用章。函證在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未傳回財(cái)務(wù)部或印章不合格的將停止在大廈的消費(fèi),欠款在此期間已結(jié)清的除外。

(6)業(yè)務(wù)人員發(fā)生變動(dòng)時(shí),必須在上級(jí)主管的監(jiān)交下,逐戶確認(rèn)應(yīng)收賬款,辦理交接手續(xù)。如果不履行交接手續(xù),隨意接受應(yīng)收賬款,所發(fā)生的一切損失(包括協(xié)助對(duì)賬差旅費(fèi))由接管人員和主管經(jīng)理負(fù)責(zé)(各負(fù)擔(dān)50%)。

(7)建立壞賬準(zhǔn)備金制度。按未清應(yīng)收賬款中估計(jì)收不回款的比例計(jì)提壞賬準(zhǔn)備,對(duì)不同賬齡的賬戶確定不同的比例;對(duì)于估計(jì)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款應(yīng)提取足夠的壞賬準(zhǔn)備。其中對(duì)已核銷的歷年陳、呆、死賬建立“賬銷案存”臺(tái)賬。

2.應(yīng)收賬款催收管理

企業(yè)賒銷所發(fā)生的應(yīng)收賬款,拖欠時(shí)間越長(zhǎng),款項(xiàng)收回的可能性越小,形成壞賬的可能性越大。對(duì)此,從賒銷過(guò)程一開始,信用審計(jì)組和銷售人員就要對(duì)客戶進(jìn)行跟蹤管理服務(wù),從而確?？蛻粽ＶЦ端废M(fèi)款,最大限度地降低逾期賬款的發(fā)生率。

(1)信用審計(jì)組根據(jù)協(xié)議規(guī)定的信用期限催收款項(xiàng),一般在應(yīng)收賬款回收期限前一周,電話、信函、傳真、發(fā)郵件或拜訪負(fù)責(zé)人,通知其結(jié)款日期,并在結(jié)款日按時(shí)前往拜訪。應(yīng)爭(zhēng)取在應(yīng)收賬款形成的早期進(jìn)行適度催收,同時(shí)注意維持跟客戶良好的合作關(guān)系。

(2)對(duì)逾期的應(yīng)收賬款,可按其賬齡和收取難易程度,逐一分類排序,找出拖欠原因,明確落實(shí)催討責(zé)任。對(duì)于確實(shí)由于資金周轉(zhuǎn)困難的客人,應(yīng)采取訂立還款計(jì)劃,限期清欠。銷售人員對(duì)自己管轄之內(nèi)的客戶欠款,認(rèn)為以自己的能力已很難清回的,可書面申請(qǐng)上級(jí)主管幫助解決,如仍無(wú)結(jié)果,由銷售人員和上級(jí)主管共同提出訴訟解決。任何應(yīng)收款在提供酒店產(chǎn)品和服務(wù)之日起,逾期一年至兩年的,一律報(bào)告酒店總經(jīng)理,并通知酒店法律顧問(wèn)啟動(dòng)催討程序,確保應(yīng)收賬款的回收。

(3)財(cái)務(wù)人員定期分析應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和平均收賬期等指標(biāo),看流動(dòng)資金是否處于正常水平,并通過(guò)該項(xiàng)指標(biāo)與以往實(shí)際比、與計(jì)劃比、與同行比,評(píng)價(jià)應(yīng)收賬款管理中的成績(jī)與不足,與銷售部門共同針對(duì)酒店客戶的信用情況,研究催款措施、修正信用政策。

3.應(yīng)收賬款的考核管理

第6篇：酒店資金管理制度范文

一、結(jié)合企業(yè)實(shí)際，編寫體系文件

廣西南方商業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司南方大酒店是隸屬于廣西貿(mào)易廳的二星級(jí)酒店。由于經(jīng)營(yíng)范圍廣、營(yíng)業(yè)面積大、工種分類多、服務(wù)檔次高，因此，如何按ISO9000族標(biāo)準(zhǔn)要求，結(jié)合酒店行業(yè)實(shí)際，建立并實(shí)施文件化的質(zhì)量管理體系，無(wú)論在理論上和實(shí)踐上都有很多問(wèn)題需要加以探討。南方大酒店從企業(yè)實(shí)際出發(fā)，大膽探索，按照建立質(zhì)量管理體系的基本要求，在編寫質(zhì)量體系文件時(shí)，遵照“該做的要寫到，寫到的要做到，做到的要有記錄的原則，采用“一個(gè)重點(diǎn)”、“三個(gè)結(jié)合”的方法，加快了質(zhì)量體系文件的編寫步伐。目前，酒店已初步建立起企業(yè)內(nèi)部科學(xué)化、規(guī)范化的服務(wù)質(zhì)量體系。

1.以質(zhì)量手冊(cè)為重點(diǎn)，以綱帶目質(zhì)量手冊(cè)是質(zhì)量體系文件中的統(tǒng)帥性文件、綱領(lǐng)性文件和總體性文件。

它對(duì)質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)、運(yùn)作要素和質(zhì)量活動(dòng)的基本要求和方法、組織結(jié)構(gòu)和職責(zé)分工等應(yīng)作出概括而準(zhǔn)確的描述。因此，編寫好質(zhì)量手冊(cè)，是貫標(biāo)工作的關(guān)鍵性一步。我們根據(jù)ISO9004—1《質(zhì)量管理和質(zhì)量體系要素第一部分：指南》和ISO9004—2《質(zhì)量管理和質(zhì)量體系要素第二部分：服務(wù)指南》標(biāo)準(zhǔn)的要求，參考ISO／犇犐犛10013《質(zhì)量手冊(cè)編寫指南》，在作了認(rèn)真的調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，結(jié)合酒店的實(shí)際，認(rèn)真制定了企業(yè)的質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)，并對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)在風(fēng)險(xiǎn)、成本和利益之間關(guān)系進(jìn)行系統(tǒng)分析的基礎(chǔ)上，統(tǒng)籌考慮確定運(yùn)作要素及相關(guān)的質(zhì)量的層次結(jié)構(gòu)作出了明確的規(guī)定和要求。通過(guò)抓好質(zhì)量手冊(cè)的編寫，進(jìn)一步加深了對(duì)ISO9000族標(biāo)準(zhǔn)的理解，帶動(dòng)了其它體系文件的編寫，提高了體系文件的質(zhì)量，使體系文件更趨向科學(xué)化、規(guī)范化、系統(tǒng)化。

2.編寫體系文件與企業(yè)原有的規(guī)章制度相結(jié)合按照ISO9004—2標(biāo)準(zhǔn)的要求建立科學(xué)化、規(guī)范化的服務(wù)質(zhì)量體系，編寫質(zhì)量體系文件是一項(xiàng)浩大的系統(tǒng)工程。特別是質(zhì)量體系程序文件和其它質(zhì)量文件（作業(yè)指導(dǎo)書、報(bào)告、表格），由于酒店行業(yè)服務(wù)項(xiàng)目多，服務(wù)檔次高，涉及面廣，編寫工作量很大。如果一切從頭開始，勢(shì)必浪費(fèi)大量的人力、物力和財(cái)力，并要消耗掉大量的寶貴時(shí)間。廣西南方商業(yè)集團(tuán)南方大酒店是一個(gè)集生產(chǎn)、銷售、服務(wù)于一體的服務(wù)企業(yè)。為滿足日常的經(jīng)營(yíng)管理秩序和服務(wù)質(zhì)量要求，原來(lái)就制定有大量的服務(wù)規(guī)程和規(guī)章制度。特別是制定有大量的崗位責(zé)任制。這些規(guī)程、制度基本上都是根據(jù)企業(yè)的實(shí)際要求制定的，對(duì)照ISO9000族標(biāo)準(zhǔn)的要求是有一定的差距，但也曾對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理起到過(guò)積極的作用。因此，我們把編寫質(zhì)量體系文件與修改整理原有的規(guī)章制度有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，邊收集、邊整理、邊修訂。如財(cái)務(wù)管理制度、資金管理制度、人事管理制度、衛(wèi)生檢查制度、安全檢查制度、員工著裝規(guī)定，商品進(jìn)貨制度、商品保管制度、商品銷售制度、商品陳列規(guī)范、銷售服務(wù)規(guī)范，行政辦公例會(huì)制度、業(yè)務(wù)分析會(huì)制度、投訴處理制度市場(chǎng)營(yíng)銷論文、交接班制度、成本核算制度、餐廳服務(wù)規(guī)范、客房服務(wù)規(guī)范及各種崗位責(zé)任制等。我們都在原有基礎(chǔ)上根據(jù)ISO9000族標(biāo)準(zhǔn)要求和規(guī)范加以修訂，對(duì)企業(yè)原來(lái)沒(méi)有制定的，在質(zhì)量體系程序上有缺漏或質(zhì)量無(wú)控制的，便根據(jù)ISO9000族標(biāo)準(zhǔn)要求認(rèn)真制定。如接待服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、服務(wù)操作標(biāo)準(zhǔn)、禮節(jié)儀容標(biāo)準(zhǔn)、安全衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)、工作效率標(biāo)準(zhǔn)及各種工作流程圖等。我們則組織有關(guān)人員認(rèn)真加以制定。同時(shí)，我們還采取先易后難、急用先定的方法，由表及里、由淺入深，逐步形成了具有企業(yè)特點(diǎn)的操作性很強(qiáng)的質(zhì)量體系文件。

3.集中編寫與分散編寫相結(jié)合編寫服務(wù)質(zhì)量體系文件，對(duì)于一個(gè)酒店來(lái)說(shuō)，如果全部集中到酒店編寫，不但工作量巨大，還得需要大量的時(shí)間。為按時(shí)按質(zhì)完成體系文件的編寫任務(wù)，我們采取共性集中、個(gè)性分散、統(tǒng)一指導(dǎo)、分工負(fù)責(zé)的辦法，質(zhì)量手冊(cè)及各種帶有統(tǒng)一性的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，由酒店集中編寫，而各工種的職責(zé)、規(guī)范，則由各部門組織人員編寫，有效地加快了體系文件編寫的步伐。

4.專職編寫隊(duì)伍與基層骨干相結(jié)合服務(wù)質(zhì)量體系文件，是按照ISO9004—19004—2標(biāo)準(zhǔn)的要求編寫的，既要具有適用性，也要具有規(guī)范性。只依靠基層骨干，則容易出現(xiàn)簡(jiǎn)單化和實(shí)用主義傾向，缺乏科學(xué)性和規(guī)范性。因此，沒(méi)有專職編寫隊(duì)伍不行，不發(fā)動(dòng)群眾也不行。我們?cè)诰帉懛?wù)質(zhì)量體系文件的過(guò)程中，凡程序性文件均由專職編寫隊(duì)伍編寫，再下發(fā)基層征求意見；凡屬作業(yè)指導(dǎo)書、報(bào)告、表格等單項(xiàng)的技術(shù)性的文件，則發(fā)動(dòng)基層骨干編寫，然后交由專職編寫隊(duì)伍修改。充分發(fā)揮了兩個(gè)積極性的作用，既節(jié)省了寶貴的時(shí)間，更保證了服務(wù)質(zhì)量體系文件的適應(yīng)性和規(guī)范性。

二、以點(diǎn)帶面，全面貫標(biāo)

餐飲部是廣西南方商業(yè)集團(tuán)南方大酒店下屬的一個(gè)主要的經(jīng)營(yíng)部門。該部門自1995年初開始，就連續(xù)派出骨干去參加自治區(qū)貿(mào)易廳和自治區(qū)技術(shù)監(jiān)督局舉辦的貫標(biāo)培訓(xùn)班學(xué)習(xí)。這個(gè)部門工種復(fù)雜，管理要求高，管理骨干貫標(biāo)意識(shí)較強(qiáng)，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)重視，員工隊(duì)伍也較為穩(wěn)定。南方大酒店在做好企業(yè)貫標(biāo)的調(diào)查摸底工作的基礎(chǔ)上，決定將貫標(biāo)工作首先在酒店的重點(diǎn)難點(diǎn)部門餐飲部展開，率先開展宣貫ISO90000族標(biāo)準(zhǔn)的工作。

首先，酒店于1995年9月份成立了由分管副總牽頭，餐飲部主要領(lǐng)導(dǎo)及有各餐廳經(jīng)理、廚師長(zhǎng)參加的餐飲部貫標(biāo)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并組織和抽調(diào)了專門的質(zhì)量體系文件編寫人員，形成了強(qiáng)有力的組織結(jié)構(gòu)，為貫標(biāo)工作提供了有力的組織領(lǐng)導(dǎo)和人力保證。

第二、制定貫標(biāo)工作計(jì)劃，編寫質(zhì)量體系文件提綱，并按工種類別、文件類別、難易程度，根據(jù)編寫人員的業(yè)務(wù)專長(zhǎng)和能力大小對(duì)體系文件的編寫進(jìn)行了合理的分工。明確時(shí)間，明確任務(wù)。

第三、兩條腿走路，一方面放手發(fā)動(dòng)群眾，全面收集和補(bǔ)充酒店原有的各種崗位責(zé)任制度和各種規(guī)章制度，在較短時(shí)間內(nèi)為質(zhì)量體系提供了大量的原始程序文件；另一方面，組織專職編寫人員將其分門別類，按標(biāo)準(zhǔn)要求加以規(guī)范和整理。對(duì)需要重新制定的，則根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)要求認(rèn)真組織編寫，在餐飲部全面展開了質(zhì)量體系文件的編寫工作。

在餐飲部試點(diǎn)取得初步經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，酒店于1996年4月正式成立了由酒店領(lǐng)導(dǎo)和各部門領(lǐng)導(dǎo)組成的南方大酒店貫標(biāo)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，主要領(lǐng)導(dǎo)親自掛帥，動(dòng)員全體管理骨干，發(fā)動(dòng)群眾，全力以赴，全面宣貫標(biāo)準(zhǔn)，把建立服務(wù)質(zhì)量體系工作推向了一個(gè)新的階段。為了加快服務(wù)質(zhì)量體系文件編寫的步伐，還專門購(gòu)置了先進(jìn)的辦公設(shè)備。并制定了南方大酒店1996年“一、二、三工程”，“一”是一個(gè)體系，即建立服務(wù)質(zhì)量管理體系；“二”是兩個(gè)會(huì)議，即行政例會(huì)、業(yè)務(wù)分析會(huì)；“三”是三個(gè)主要制度，即工作匯報(bào)制度、工作檢查制度、經(jīng)理值班制度。把宣貫標(biāo)準(zhǔn)、強(qiáng)化管理作為酒店全年的首要工作和系統(tǒng)工程來(lái)抓?！耙弧⒍?、三工程”的實(shí)施，有效地推動(dòng)了貫標(biāo)工作的順利開展。

三、邊學(xué)邊貫，提高服務(wù)質(zhì)量

積極宣貫ISO9000族標(biāo)準(zhǔn)，建立服務(wù)質(zhì)量體系，既是經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)展的必然要求，也是商貿(mào)服務(wù)企業(yè)存在與發(fā)展的客觀需要。但如何宣貫標(biāo)準(zhǔn)，就目前情況而言，還是一個(gè)既緊迫而又困難的問(wèn)題。我們結(jié)合企業(yè)實(shí)際，采取“邊學(xué)習(xí)宣傳、邊編寫修改、邊貫徹實(shí)施”的辦法，加快了貫標(biāo)步伐。

根據(jù)ISO9004—2標(biāo)準(zhǔn)的要求，建立和實(shí)施服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，是服務(wù)企業(yè)的一項(xiàng)嶄新的工作。要建立和貫徹服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，首先就要學(xué)習(xí)和理解好標(biāo)準(zhǔn)，就是領(lǐng)導(dǎo)和骨干也不例外。但如果按常規(guī)先學(xué)習(xí)，再編寫，后貫徹，勢(shì)必造成時(shí)間上的拖延，特別是質(zhì)量體系文件的編寫，將是很長(zhǎng)的一段時(shí)間。為加快貫標(biāo)的步伐，我們采取了“邊學(xué)習(xí)宣傳、邊編寫修改、邊貫徹實(shí)施”的辦法，即邊組織學(xué)習(xí)培訓(xùn)，利用各種方式宣傳標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)容和貫標(biāo)的意義，邊進(jìn)行服務(wù)質(zhì)量體系文件的編寫，編寫一批、一批、貫徹一批，并在貫徹的過(guò)程中，對(duì)服務(wù)質(zhì)量體系文件不斷地進(jìn)行修改和完善，逐步推進(jìn)了市場(chǎng)營(yíng)銷論文企業(yè)的貫標(biāo)工作。同時(shí)，我們還把貫標(biāo)工作與加強(qiáng)企業(yè)管理有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，通過(guò)貫標(biāo)來(lái)強(qiáng)化管理，通過(guò)強(qiáng)化管理來(lái)加快貫標(biāo)的步伐。

服務(wù)企業(yè)的質(zhì)量體系是由若干個(gè)運(yùn)作要素支撐的。按ISO9004—2標(biāo)準(zhǔn)要求，它給出了市場(chǎng)開發(fā)過(guò)程、設(shè)計(jì)過(guò)程、服務(wù)提供過(guò)程和服務(wù)業(yè)績(jī)的分析和改進(jìn)四大運(yùn)作要素。我們針對(duì)每一個(gè)要素作了進(jìn)一步的展開和細(xì)化，從全過(guò)程質(zhì)量控制出發(fā)制定了一系列的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。如銷售服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、接待服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)間效率標(biāo)準(zhǔn)、語(yǔ)言動(dòng)作標(biāo)準(zhǔn)等，并以各操作崗位為質(zhì)量控制點(diǎn)，編寫員工崗位操作手冊(cè)，讓全體員工明白應(yīng)該“做什么，由誰(shuí)做，怎么做，如何控制和記錄”。還制定了酒店制作的所有食品品種的食品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，分別規(guī)定了各種食品品種的原料組成、成本、毛利率、售價(jià)、工藝流程、質(zhì)量特點(diǎn)及營(yíng)養(yǎng)成分等。使企業(yè)及員工的行為做到規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。通過(guò)宣貫標(biāo)準(zhǔn)，酒店的投訴率明顯下降，而好人好事、表?yè)P(yáng)意見則越來(lái)越多了。并被評(píng)為自治區(qū)物價(jià)計(jì)量和質(zhì)量信譽(yù)信得過(guò)單位、食品衛(wèi)生信得過(guò)單位?；径沤^了重大的服務(wù)質(zhì)量事故。提高了貫標(biāo)效果，促進(jìn)了酒店服務(wù)質(zhì)量的提高。

四、體會(huì)

1.領(lǐng)導(dǎo)重視是南方大酒店貫標(biāo)工作的一大特點(diǎn)酒店領(lǐng)導(dǎo)審時(shí)度勢(shì)，根據(jù)市場(chǎng)需要和趨勢(shì)的預(yù)測(cè)，自覺(jué)主動(dòng)的提出建立服務(wù)質(zhì)量體系。盡管要完成這項(xiàng)任務(wù)需要投入大量的人力、物力和財(cái)力，而且要耗時(shí)數(shù)年時(shí)間，又沒(méi)有現(xiàn)成借鑒的樣板，確實(shí)困難很大。但酒店領(lǐng)導(dǎo)班子自覺(jué)認(rèn)真學(xué)習(xí)ISO9000族標(biāo)準(zhǔn)，明確貫標(biāo)的目的和意義，掌握標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)容，領(lǐng)會(huì)標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)質(zhì)，大膽探索貫標(biāo)的方法，并結(jié)合酒店的實(shí)際情況進(jìn)行對(duì)照，認(rèn)清酒店在質(zhì)量方面存在的問(wèn)題及通過(guò)貫標(biāo)解決這些問(wèn)題的可能性。從而產(chǎn)生貫標(biāo)的緊迫感和強(qiáng)烈的責(zé)任感。酒店全體領(lǐng)導(dǎo)把認(rèn)識(shí)變成行動(dòng)，編寫文件，領(lǐng)導(dǎo)親自帶頭；貫徹標(biāo)準(zhǔn)，領(lǐng)導(dǎo)率先垂范。并堅(jiān)持把宣貫國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)納入企業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，有領(lǐng)導(dǎo)地組織實(shí)施。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)克服重重困難，長(zhǎng)期堅(jiān)持深入工作第一線，做好調(diào)查研究，廣泛征求群眾意見，具體指導(dǎo)貫標(biāo)工作，使服務(wù)質(zhì)量體系文件不斷得以完善，貫標(biāo)工作得以順利進(jìn)行。

2.制度落實(shí)是南方大酒店貫標(biāo)工作的重要保證貫標(biāo)工作是一項(xiàng)涉及面廣、工作量大而且難度較高的工作。為此，酒店制定了一個(gè)全面而周密的計(jì)劃。在計(jì)劃中針對(duì)每項(xiàng)具體工作明確職責(zé)，明確主要負(fù)責(zé)部門（人）及其職責(zé)，相關(guān)部門（人）及其職責(zé)，以及他們之間相互協(xié)調(diào)與配合關(guān)系。各部門在宣貫標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，基本做到有計(jì)劃、有布置、有記錄、有檢查。人人講標(biāo)準(zhǔn)、用標(biāo)準(zhǔn)，使貫標(biāo)工作開展得有聲有色，落到實(shí)處。

第7篇：酒店資金管理制度范文

述職報(bào)告屬于應(yīng)用寫作，有著報(bào)告者陳述自己任職情況，評(píng)價(jià)自己工作能力，接受上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)檢驗(yàn)和各部門監(jiān)督的功能，主要具有具有匯報(bào)性、總結(jié)性和理論性的主要特點(diǎn)。下面就讓小編帶你去看看財(cái)務(wù)副經(jīng)理年終個(gè)人述職報(bào)告范文5篇，希望能幫助到大家!

財(cái)務(wù)副經(jīng)理述職報(bào)告1一、加強(qiáng)制度建設(shè)，擬定和完善公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度。

為完善公司內(nèi)部監(jiān)督管理制度，充分發(fā)揮二級(jí)核算體制的優(yōu)勢(shì)，針對(duì)各生產(chǎn)部門不同的行業(yè)特性，確保公司各項(xiàng)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)、完整，正確反映了公司的經(jīng)營(yíng)情況，為公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供了參考價(jià)值。

二、抓管理，促效益。

預(yù)算是企業(yè)借以設(shè)定一定時(shí)期所想要完成的特定目標(biāo)，完成目標(biāo)所使用的資源，以及衡量目標(biāo)是否達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)，是現(xiàn)代企業(yè)管理的一項(xiàng)重要工具。公司對(duì)預(yù)算管理也作為工作考核的一項(xiàng)重要內(nèi)容?；趯?duì)預(yù)算管理工作重要性的認(rèn)識(shí)，我積極推動(dòng)公司預(yù)算管理工作，理清工作思緒，將應(yīng)收帳款的回收及開辟公司新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)作為工作重點(diǎn)。以此為契機(jī)，逐漸轉(zhuǎn)變了公司偏重會(huì)計(jì)核算，輕財(cái)務(wù)管理的局面，促進(jìn)公司管理上臺(tái)階。

1、重視預(yù)算編制的可行性和科學(xué)性。

具體負(fù)責(zé)牽頭編制了公司20____年度、20____年度和20____年度的公司財(cái)務(wù)預(yù)算。在預(yù)算編制過(guò)程中，依據(jù)各部門近幾年的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，以及對(duì)未來(lái)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化的預(yù)測(cè)，充分考慮各種有利和不利因素，通過(guò)與各部門多次的協(xié)調(diào)

溝通，匯總編制預(yù)算草案，報(bào)公司預(yù)算管理委員會(huì)通過(guò)，最終確定公司預(yù)算目標(biāo)，確保各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的合理性。

2、以預(yù)算為依據(jù)，積極控制成本、費(fèi)用的支出，并在日常的財(cái)務(wù)管理中，倡導(dǎo)效益優(yōu)先，注重現(xiàn)金流量、貨幣的時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)控制，充分發(fā)揮預(yù)算的目標(biāo)作用，不斷完善事前計(jì)劃、事中控制、事后總結(jié)反饋的財(cái)務(wù)管理體系。

有效地控制了財(cái)務(wù)費(fèi)用的支出，提高了資金的使用效益。

3、實(shí)抓應(yīng)收帳款的管理，預(yù)防呆賬，減少壞賬，保全企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果。

針對(duì)公司應(yīng)收賬款占公司比重較大現(xiàn)狀，重新制定了公司的信用政策，對(duì)客戶的信用程度作出評(píng)估，要求各經(jīng)營(yíng)單位按客戶信用程度的高低，決定應(yīng)收賬款數(shù)額的高低，控制壞賬風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)信用程度較低的單位，加大現(xiàn)收比率，控制應(yīng)收賬款額;同時(shí)加大應(yīng)收賬款的催收力度，有難度的客戶，親自上門參預(yù)催討，起到了一定效果，減少了壞賬損失。

通過(guò)上述工作，切實(shí)提高了財(cái)務(wù)管理工作的成效，一定程度上促進(jìn)了公司經(jīng)濟(jì)效益的不斷提高，20____年公司實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入3.1億元、利稅近4500萬(wàn)元(其中凈利潤(rùn)為2340萬(wàn)元);到目前為止，公司總資產(chǎn)達(dá)到14755萬(wàn)元、凈資產(chǎn)達(dá)到9095多萬(wàn)元;預(yù)計(jì)20____年公司將在適度投資的前提下實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入4.5億元，利稅過(guò)6000萬(wàn)元(其中凈利潤(rùn)過(guò)4000萬(wàn)元)，規(guī)模效益將進(jìn)一步顯現(xiàn)。

三、明確責(zé)職，提高工效。

為提高工作效率，首先，通過(guò)幾次內(nèi)部調(diào)整，定人定崗，明確職責(zé)，減少工作中的磨擦，發(fā)揮出團(tuán)隊(duì)作用，調(diào)動(dòng)起內(nèi)部每個(gè)員工的工作積極性。其次，樹立服務(wù)意識(shí)。帶頭轉(zhuǎn)變工作觀念，主動(dòng)配合業(yè)務(wù)部門，在切實(shí)加強(qiáng)全公司的收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)等的日常會(huì)計(jì)核算工作的基礎(chǔ)上，做好月度財(cái)務(wù)分析;為一線經(jīng)營(yíng)及時(shí)提供真實(shí)、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。

與此同時(shí)，積極推動(dòng)公司的會(huì)計(jì)電算化進(jìn)程。20____年初，公司本部會(huì)計(jì)電算化軟、硬件配置完成，同時(shí)組織業(yè)務(wù)骨干參加會(huì)計(jì)電算化知識(shí)培訓(xùn)。并如期完成了會(huì)計(jì)電算化初始工作，通過(guò)一年多的平穩(wěn)運(yùn)行，電算化已能滿足公司本部的核算要求，極大地提高了公司會(huì)計(jì)核算效率。

四、發(fā)揮專長(zhǎng)，做好參謀。

我的工作重點(diǎn)之一，是通過(guò)對(duì)月度、年度的財(cái)務(wù)分析，及時(shí)并動(dòng)態(tài)地掌握公司營(yíng)運(yùn)和財(cái)務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)工作中的問(wèn)題，并提出財(cái)務(wù)建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠的財(cái)務(wù)依據(jù)。

對(duì)公司的投資項(xiàng)目，能使用較為科學(xué)的方法做財(cái)務(wù)可行性測(cè)算，公司廠房增建更新等項(xiàng)目的測(cè)算上，充分考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)控制，改變已往靜態(tài)的，不注重現(xiàn)金流量的決策方法，較好地控制了投資風(fēng)險(xiǎn)，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了財(cái)務(wù)依據(jù)。

根據(jù)掌握的財(cái)務(wù)信息，匯總?cè)曩Y料編寫了《公司三年經(jīng)營(yíng)狀況的分析報(bào)告》，對(duì)公司各經(jīng)營(yíng)單位現(xiàn)狀進(jìn)行了評(píng)述，提出自己的觀點(diǎn)，為公司三年規(guī)劃的編制工作，盡了自己的努力。

五、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高工作能力。

堅(jiān)持執(zhí)行會(huì)計(jì)人員繼續(xù)再教育的規(guī)定，認(rèn)真組織本部門及下屬各單位會(huì)計(jì)人員參加每年一次的專業(yè)培訓(xùn)。結(jié)合會(huì)計(jì)電算化的推行，組織了電腦培訓(xùn)。本人率先通過(guò)了計(jì)算機(jī)應(yīng)用能力考試，提高了計(jì)算機(jī)的實(shí)際操作能力。

鼓勵(lì)會(huì)計(jì)人員根據(jù)自身不同的學(xué)歷層次和崗位需求，繼續(xù)進(jìn)行在職專業(yè)學(xué)習(xí)。通過(guò)學(xué)習(xí)，不斷充實(shí)了自身的專業(yè)知識(shí)，提高了業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)。

注意對(duì)下屬單位會(huì)計(jì)人員的工作指導(dǎo)，通過(guò)日常的工作檢查及時(shí)向他們傳達(dá)工作要求及方法。通過(guò)年終考核來(lái)促進(jìn)他們完成工作目標(biāo)。

六、切實(shí)履行職責(zé)。

經(jīng)過(guò)這三年的努力，取得了一定的工作成績(jī)，也存在著不足。但是這三年工作實(shí)踐給了我巨大的空間來(lái)提高自已觀察問(wèn)題、分析問(wèn)題、處理問(wèn)題的能力，使我的政策水平和工作能力得到了長(zhǎng)足的鍛煉，今后，我將更加注意學(xué)習(xí)，努力克服工作中遇到的困難，進(jìn)一步提高職業(yè)道德修養(yǎng)，提高業(yè)務(wù)學(xué)識(shí)和組織管理水平，工作上新臺(tái)階，為企業(yè)作出新貢獻(xiàn)。

財(cái)務(wù)副經(jīng)理述職報(bào)告2本人擔(dān)任長(zhǎng)沙國(guó)龍酒店財(cái)務(wù)部經(jīng)理已有4年多，感謝酒店管理公司及酒店領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我的信任，讓我有一個(gè)鍛煉自己、提高和發(fā)展自己的舞臺(tái)，財(cái)務(wù)部門是酒店的核心部門，財(cái)務(wù)的工作貫徹了企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，現(xiàn)本人對(duì)自己的工作簡(jiǎn)單的慨括如下：

一、主要工作：

1、制定并貫徹實(shí)施酒店財(cái)務(wù)管理制定及采購(gòu)物資管理制定，從制定上堵塞漏洞，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)各崗位的規(guī)章制度。

2、組織財(cái)務(wù)全體人員學(xué)習(xí)酒店財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制定將內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)緊密結(jié)合，每月進(jìn)行調(diào)價(jià)、盤點(diǎn)等自查與監(jiān)督工作，從各項(xiàng)單據(jù)票據(jù)的審核、票據(jù)的填制及印章保管等工作抓起，遵循酒店財(cái)務(wù)報(bào)賬流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作的規(guī)范性，爭(zhēng)取酒店利潤(rùn)空間的最大化。

二、財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理工作

財(cái)務(wù)部一直人手較少,但在我們高效、有序的組織下，能夠輕重緩急妥善處理各項(xiàng)工作。財(cái)務(wù)部每天都離不開資金的收付與財(cái)務(wù)報(bào)帳、記帳工作。這是財(cái)務(wù)部最平常最繁重的工作，一年來(lái)，我們及時(shí)為各項(xiàng)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供了應(yīng)有的支持。基本上滿足了各部門對(duì)我部的財(cái)務(wù)要求。

1、加強(qiáng)了財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作和精細(xì)化管理力度信息是一個(gè)企業(yè)的神經(jīng)，而這些信息來(lái)源的科學(xué)性就給財(cái)務(wù)的基礎(chǔ)工作提出了挑戰(zhàn)，現(xiàn)在稅控監(jiān)管部門及審計(jì)檢查力度的加大我們?cè)诨A(chǔ)工作方面更加嚴(yán)謹(jǐn)，因此

我們強(qiáng)化了基礎(chǔ)工作，規(guī)范了會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)財(cái)稅法規(guī)，及時(shí)、準(zhǔn)確填制各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、合法。

2、持續(xù)推進(jìn)全面預(yù)算管理，提高前瞻性財(cái)務(wù)規(guī)劃力度

由于全面預(yù)算的編制是從業(yè)務(wù)計(jì)劃出發(fā)將戰(zhàn)略層層落地，以具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃支撐預(yù)算數(shù)據(jù)，并由專業(yè)部門歸口審核與業(yè)務(wù)相關(guān)的預(yù)算，以實(shí)現(xiàn)公司的運(yùn)營(yíng)策略與(轉(zhuǎn)載于:財(cái)務(wù)副經(jīng)理述職報(bào)告)資源配置的統(tǒng)一，避免了孤立、僵化、就數(shù)字論數(shù)字的預(yù)算。預(yù)算分解的過(guò)程中，也是向各級(jí)員工傳達(dá)了企業(yè)的目標(biāo)信息，及企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)和優(yōu)勢(shì)，明確個(gè)人的任務(wù)和責(zé)任的過(guò)程，說(shuō)到底是逐級(jí)承諾的過(guò)程。在執(zhí)行過(guò)程中，更注重跟蹤差異分析，及時(shí)調(diào)整與業(yè)務(wù)不相稱的數(shù)據(jù)，因此，一年來(lái)全面預(yù)算管理工作初見成效，在指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)發(fā)展，戰(zhàn)略決策，全面有效配置資源上發(fā)揮作用。

3、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提升理論水平，建設(shè)優(yōu)秀財(cái)務(wù)隊(duì)伍

人是生產(chǎn)力中起決定作用的因素，只有具備扎實(shí)的理論基礎(chǔ)，才能指導(dǎo)實(shí)踐?！八嚩嗖粔荷怼?，因此，我們有計(jì)劃組織全體財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)相關(guān)稅收法律知識(shí)，提升把握政策的水平，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)創(chuàng)新能力，并運(yùn)用于工作實(shí)踐。

三、需加強(qiáng)的工作：

1、通過(guò)管理公司審計(jì)小組每季度考核工作指出存在的一些問(wèn)題，

我們意識(shí)到財(cái)務(wù)工作中還是存在管理漏洞，需要完善和落實(shí)，比如說(shuō)原始單據(jù)附件的規(guī)范性、付款憑據(jù)的合理依據(jù)、賬務(wù)處理的及時(shí)性及加強(qiáng)酒店各項(xiàng)收入的監(jiān)督等

2、堅(jiān)持嚴(yán)格貫徹執(zhí)行年度預(yù)算，重點(diǎn)抓成本費(fèi)用的控制，合理、高效的支配酒店的每一分錢財(cái)。

爭(zhēng)取利潤(rùn)的最大化。

3、不斷加強(qiáng)財(cái)務(wù)各崗位的專業(yè)知識(shí)和職業(yè)道德的培訓(xùn)、學(xué)習(xí)，及時(shí)了解、掌握國(guó)家頒發(fā)的稅法政策、法律法規(guī)。

以上述職如有疏漏和不當(dāng)之處，懇請(qǐng)各位領(lǐng)導(dǎo)及廣大員工批評(píng)指正。

謝謝大家!

財(cái)務(wù)副經(jīng)理述職報(bào)告3過(guò)去的一年，對(duì)我而言，是十分特殊而又有好處的一年，在這一年我邁進(jìn)人生一個(gè)新的里程碑，在這一年我率領(lǐng)計(jì)財(cái)部的各位同仁，在行領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心、愛(ài)護(hù)、支持下，以高度的職責(zé)感，恪守職責(zé)，務(wù)實(shí)開拓，將支行的發(fā)展推上了一個(gè)新的臺(tái)階。以下是我在20____年個(gè)人工作總結(jié)報(bào)告：

一、從基礎(chǔ)入手，著力于人員素質(zhì)培養(yǎng)，保障支行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

1.建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，奠定會(huì)計(jì)出納工作的基礎(chǔ)。

今年我根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展變化和管理的要求，對(duì)職責(zé)、制度修舊補(bǔ)新，明確職責(zé)、目標(biāo)，并按照缺什么補(bǔ)什么的原則，補(bǔ)充建立了上些新的制度，對(duì)支行強(qiáng)化內(nèi)控、防范風(fēng)險(xiǎn)起到了用心的作用。個(gè)性是針對(duì)七、八月差錯(cuò)率高居不下，及時(shí)組織、制訂、出臺(tái)了“”，有效地遏制了風(fēng)險(xiǎn)的蔓延。

2.加強(qiáng)監(jiān)督檢查，做好會(huì)計(jì)出納工作的保證。

年內(nèi)一方面加強(qiáng)考核，實(shí)行工效掛鉤的機(jī)制，按月考核差錯(cuò)率，并督促整改問(wèn)題，及時(shí)消除事故隱患，解決問(wèn)題。另一方面，加大檢查力度，改變會(huì)計(jì)檢查方式，采取定期、不定期，常規(guī)與專項(xiàng)檢查相結(jié)合的方式，及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作中的難點(diǎn)、重點(diǎn)，再對(duì)癥下藥，解決問(wèn)題，有效地防范了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

3.以人為本，加強(qiáng)會(huì)計(jì)、出納專業(yè)人員的素質(zhì)培訓(xùn)，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)、出納工作的規(guī)范化管理。

年內(nèi)主要做了以下七點(diǎn)工作：1.主動(dòng)、用心地抓好服務(wù)工作，堅(jiān)持不懈地搞好優(yōu)質(zhì)禮貌服務(wù)，樹立服務(wù)意識(shí);2.堅(jiān)持業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度，統(tǒng)一學(xué)習(xí)新文件，從實(shí)際操作出發(fā)，將遇到的問(wèn)題及難點(diǎn)列舉出來(lái)，透過(guò)研究討論，尋求解決途徑;3.堅(jiān)持考核與經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)掛鉤。

4.成立了以骨干為主的結(jié)算小組;

5.用心地組織柜員上崗考試。

6培養(yǎng)一線員工自覺(jué)養(yǎng)成對(duì)傳票審查的習(xí)慣。

7開展不定期的技能比武、知識(shí)競(jìng)賽，加強(qiáng)對(duì)員工綜合潛力的培養(yǎng)，提高結(jié)算工作質(zhì)量和效率。

二、做好財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，強(qiáng)化成本意識(shí)，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。

1、更好的完成年度財(cái)務(wù)工作，我嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和等規(guī)定，認(rèn)真編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，及時(shí)完整準(zhǔn)確的進(jìn)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)資料的報(bào)送，并于每季、年末進(jìn)行詳細(xì)地財(cái)務(wù)分析;

在資產(chǎn)購(gòu)置上做到了先審批后購(gòu)置，在固定費(fèi)用上，全年準(zhǔn)確的計(jì)算計(jì)提并上繳了職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、醫(yī)藥保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金、住房公積金、固定資產(chǎn)折舊、長(zhǎng)期盼攤資產(chǎn)的攤銷、應(yīng)付利息等，并按照營(yíng)業(yè)費(fèi)用子目規(guī)范列支。

2、費(fèi)用支出實(shí)行了專戶、專項(xiàng)管理，在臨時(shí)存款科目中設(shè)置了營(yíng)業(yè)費(fèi)用專戶，專門核算營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出，建立了相應(yīng)的手工臺(tái)賬，實(shí)行了一支筆審批制度，嚴(yán)格區(qū)分了業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)支出資金和費(fèi)用支出資金。

在費(fèi)用使用上壓縮了不必要的開支，厲行節(jié)約，用最少的資金獲得利潤(rùn)。2002年開支費(fèi)用總額為萬(wàn)元，較上年增加了萬(wàn)元，增幅為%;實(shí)現(xiàn)收入萬(wàn)元，較上年增加萬(wàn)元，增幅為%。從以上的數(shù)據(jù)可知，收入的增長(zhǎng)速度是費(fèi)用增長(zhǎng)速度的2倍。在費(fèi)用的管理上，根據(jù)下發(fā)的等文件精神，嚴(yán)格費(fèi)用指標(biāo)控制，認(rèn)真執(zhí)行審批制度，做好日常的賬務(wù)處理，并將費(fèi)用使用狀況及財(cái)務(wù)制度中規(guī)定比例列支的費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行說(shuō)明，以便行領(lǐng)導(dǎo)掌握費(fèi)用開支去向。全年按總部費(fèi)用率的考核標(biāo)準(zhǔn)，支行實(shí)際費(fèi)用率為%，節(jié)約費(fèi)用5個(gè)百分點(diǎn)，費(fèi)用總額沒(méi)有突破下達(dá)的年度費(fèi)用控制指標(biāo)。

三、恪盡職守，切實(shí)加強(qiáng)自身建設(shè)。我在抓好管理的同時(shí)，切實(shí)注重加強(qiáng)自身建設(shè)，增強(qiáng)駕馭工作潛力。一是加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷增強(qiáng)工作的原則性和預(yù)見性。二是堅(jiān)持實(shí)事求是的作風(fēng)，堅(jiān)持抵制和反對(duì)__消極現(xiàn)象，在實(shí)際工作中，用心幫忙解決問(wèn)題，靠老老實(shí)實(shí)的做人態(tài)度，兢兢業(yè)業(yè)的工作態(tài)度，實(shí)事求是的科學(xué)態(tài)度，推動(dòng)各項(xiàng)工作的開展。三是加強(qiáng)團(tuán)結(jié)合作，不搞個(gè)人主義。

四、明年的工作構(gòu)想及要點(diǎn)：

1、挖掘人力資源，調(diào)動(dòng)一切用心因素。

立足在現(xiàn)有人員的基礎(chǔ)上，根據(jù)目前人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、素質(zhì)況狀確定培訓(xùn)重點(diǎn)，豐富培訓(xùn)形式，加大培訓(xùn)力度，個(gè)性是對(duì)業(yè)務(wù)骨干的專項(xiàng)培訓(xùn)。

2、降低成本費(fèi)用，促進(jìn)效益的穩(wěn)步增長(zhǎng)。

一是加強(qiáng)成本管理，減少成本性資金流失。二是加強(qiáng)結(jié)算管理，限度地增加可用資金。三是合理調(diào)配資金，提高資金利用率;認(rèn)真匡算資金流量，盡可能地壓縮無(wú)效資金和低效資金占用，力求收益化。四是降低費(fèi)用開支，增強(qiáng)盈利水平。五是準(zhǔn)確做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)測(cè)算，為行領(lǐng)導(dǎo)的決策帶給依據(jù)。

3、充分發(fā)揮職能部門的“職能”，加強(qiáng)管理，加快工作的效率，并向財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)工作。

回顧一年的工作，在平凡而繁細(xì)的工作中，付出了許多艱辛與努力，有了一些收獲與喜悅，重要的是豐富與鍛煉了自己，雖然我的工作取得了必須的成績(jī)，但仍有許多不足，仍需在今后的工作中不斷地加以完善，應(yīng)對(duì)日益變幻的金融經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，金融工作任重而道遠(yuǎn)，成績(jī)永遠(yuǎn)屬于過(guò)去，在今后的工作中，我將不斷完善提高工作水平，在新的一年邁上一個(gè)新的臺(tái)階，做好2016年個(gè)人工作計(jì)劃，爭(zhēng)取將各項(xiàng)工作開展得更好。

財(cái)務(wù)副經(jīng)理述職報(bào)告4我自11年7月份到公司上班，7月底被分配到____辦事處擔(dān)任委派財(cái)務(wù)經(jīng)理，此刻已有6個(gè)月的時(shí)間，這期間在公司各位同任的大力支持下，在其他相關(guān)人員的用心配合下，我與大家一道，團(tuán)結(jié)一心，踏實(shí)工作，較好地完成各項(xiàng)工作任務(wù)。

下面我將近幾個(gè)月年來(lái)自己的工作、學(xué)習(xí)等方面的狀況向大家做簡(jiǎn)要匯報(bào)：

一、嚴(yán)于律己，嚴(yán)格要求，遵章守紀(jì)，團(tuán)結(jié)同志。

自到公司上班以來(lái)，我能嚴(yán)格要求自己，每一天按時(shí)上下班;同時(shí)我也能嚴(yán)格遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，從不搞特殊，也從不向公司提出不合理的要求;對(duì)公司的人員，不管經(jīng)理還是工人，我都能與他們搞好團(tuán)結(jié)，不搞無(wú)原則的糾紛，不利于團(tuán)結(jié)的事不做，不利于團(tuán)結(jié)的話不說(shuō)。

二、盡職盡責(zé)履行好自己的工作職責(zé)

我在合肥辦事處主要從事財(cái)務(wù)工作，為此我從以下方面做了一些工作：

1、嚴(yán)格控制合肥辦事處現(xiàn)金支出。

嚴(yán)格按公司的備用金管理辦法相關(guān)規(guī)定進(jìn)行備用金的控制，對(duì)于不貼合要求的發(fā)票、超出費(fèi)用報(bào)銷范圍的費(fèi)用或相關(guān)手續(xù)不完善的報(bào)銷憑證堅(jiān)決不予報(bào)銷，將合肥辦事處發(fā)生的費(fèi)用控制在預(yù)算范圍內(nèi)。制定合肥辦事處備用金二次借款管理辦法，對(duì)二次借款進(jìn)行嚴(yán)格控制，提醒借款員工按時(shí)歸還或沖銷借款。對(duì)發(fā)生的費(fèi)用及成本及時(shí)寄回總部沖銷備用金，保證現(xiàn)金的正常周轉(zhuǎn)。

2、認(rèn)真審核需支付第三方物流承運(yùn)商的承運(yùn)費(fèi)。

費(fèi)用結(jié)算嚴(yán)格按合同規(guī)定價(jià)格和周期執(zhí)行，對(duì)所支付金額過(guò)大的費(fèi)用認(rèn)真審核，詢問(wèn)相關(guān)人員原因，對(duì)不貼合要求的發(fā)票要求承運(yùn)商重新開據(jù)或者拒絕報(bào)銷。

3、按時(shí)結(jié)算。

按時(shí)與美菱物流部及長(zhǎng)虹銷售分公司核對(duì)配送費(fèi)用，及時(shí)向總部申請(qǐng)開票，開票時(shí)嚴(yán)格匹配收入與成本，取得統(tǒng)一發(fā)票第一時(shí)間交美菱物流部結(jié)算費(fèi)用。

4、正確計(jì)算工資薪酬。

根據(jù)公司規(guī)定嚴(yán)格按照考勤記錄及加班狀況正確計(jì)算員工工資，耐心準(zhǔn)確地解釋員工對(duì)自己當(dāng)月工資的各項(xiàng)疑問(wèn)，對(duì)因我個(gè)人原因造成個(gè)別員工工資計(jì)算錯(cuò)誤的狀況，及時(shí)向辦事處總經(jīng)理及總部人事主管反應(yīng)，保證員工正當(dāng)利益不受損。

5、及時(shí)向總部報(bào)送財(cái)務(wù)分析及經(jīng)營(yíng)分析。

根據(jù)r3系統(tǒng)及業(yè)務(wù)臺(tái)帳數(shù)據(jù)及時(shí)準(zhǔn)確的填制財(cái)務(wù)分析表，監(jiān)督該月各項(xiàng)指標(biāo)執(zhí)行狀況，分析各項(xiàng)指標(biāo)異常因素，制定下月預(yù)計(jì)目標(biāo);及時(shí)填制經(jīng)營(yíng)分析，反就應(yīng)月合肥辦事處經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況及存在的問(wèn)題。

6、及時(shí)完成總部的其他要求。

如及時(shí)完成對(duì)11年合肥辦事處收入預(yù)算的編制、及時(shí)配合完成11年公司財(cái)務(wù)決算工作，為公司的正常工作當(dāng)好助手。

三、存在的問(wèn)題

半年來(lái)，圍繞自身工作職責(zé)做了必須的努力，取得了必須的成效，但與公司的要求和期望相比還存在一些問(wèn)題和差距，主要是：自己來(lái)公司時(shí)間短，一些狀況還不熟悉，尤其是對(duì)部分公司規(guī)定還沒(méi)有吃透，另外合肥辦事處正處于逐步走向制度完善的境況，相關(guān)業(yè)務(wù)流程對(duì)工作效率有必須影響，對(duì)這些問(wèn)題，我將在今后的工作中認(rèn)真加以學(xué)習(xí)，不斷提高自我，為公司發(fā)展竭盡所能。

最后，還想說(shuō)三點(diǎn)：一是我的述職報(bào)告還不全面，有的具體的工作沒(méi)有談到，就這天我所談的，期望大家多提寶貴意見。二是我工作能順利的開展并取得較好的成績(jī)，首先要感謝我的前任外派財(cái)務(wù)經(jīng)理李靜及財(cái)務(wù)部對(duì)口會(huì)計(jì)薛春燕，她們對(duì)我的工作給予許多幫忙和配合。同時(shí)，我還要感謝公司其他人員，沒(méi)有你們的支持和配合，就沒(méi)有我們這天的工作成績(jī)。三是期望大家在11年，能一如既往地支持配合我的工作，我將一如既往地與大家一道，為公司獲得更好的經(jīng)濟(jì)效益做出努力。

財(cái)務(wù)副經(jīng)理述職報(bào)告520____年本人認(rèn)真履行工作職責(zé)，順利完成了20____年完成了省公司及分公司安排的各項(xiàng)工作任務(wù)，現(xiàn)將工作情況做一匯報(bào)。

一、結(jié)合降本增效、本地網(wǎng)全成本評(píng)價(jià)管理體系及基層營(yíng)銷單元準(zhǔn)利潤(rùn)中心的管理模式，全面執(zhí)行預(yù)算管理，加強(qiáng)成本費(fèi)用的管理。

1、進(jìn)一步優(yōu)化資源配置，釋放基層營(yíng)銷單元經(jīng)營(yíng)活力，提升企業(yè)整體效益水平，推動(dòng)降本增效工作的落地執(zhí)行。

2、加大成本費(fèi)用的管控力度，支出付現(xiàn)總成本約6950萬(wàn)元，其中營(yíng)銷費(fèi)用約1490萬(wàn)元，占總付現(xiàn)成本的21.4%。

二、進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)信息化水平與服務(wù)支撐能力建設(shè)，全面提升財(cái)務(wù)信息質(zhì)量與價(jià)值。

充分利用財(cái)務(wù)信息化支撐手段，展現(xiàn)本地網(wǎng)各專業(yè)資源占用和使用情況。對(duì)所有供應(yīng)商信息進(jìn)行了疏理，清理了供應(yīng)商銀行信息550條。

三、切實(shí)加強(qiáng)資金管理

嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理制度。對(duì)所有收入戶全部進(jìn)行了網(wǎng)銀自動(dòng)劃款管理，沉淀資金月末基本趨于零余額。上劃資金6800多萬(wàn)元。

堅(jiān)持月末對(duì)營(yíng)業(yè)款結(jié)算科目進(jìn)行核對(duì)清理，在營(yíng)業(yè)款欠款分析表上分項(xiàng)注明。 每月進(jìn)行銀行賬戶余額的核對(duì)，認(rèn)真填寫銀行對(duì)賬明細(xì)表。

四、加強(qiáng)和完善會(huì)業(yè)對(duì)賬制度

對(duì)賬工作進(jìn)一步加強(qiáng)和完善，增加了網(wǎng)運(yùn)成本的核對(duì)工作，網(wǎng)運(yùn)成本匹配率達(dá)到了95%以上。相關(guān)問(wèn)題及時(shí)與各部門進(jìn)行溝通解決。

五、加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算基礎(chǔ)工作

對(duì)憑證嚴(yán)格把關(guān)，杜絕因附件等原始票據(jù)不詳、審核不嚴(yán)而造成核算錯(cuò)誤。將每月財(cái)務(wù)資料按要求分類裝訂存放。

加大外部發(fā)票管理力度，清理了20____年-20____年所有外部發(fā)票，加大對(duì)原始發(fā)票的審核力度。

六、工作中存在的不足

(一)成本費(fèi)用管控不力

20____年付現(xiàn)成本支出6950萬(wàn)元，超預(yù)算870萬(wàn)元(14%)。

(二)營(yíng)業(yè)欠款沒(méi)有很好的控制

合作網(wǎng)點(diǎn)不能按日歸集資金，繳存周期較長(zhǎng);每月欠款額度較大等問(wèn)題一直沒(méi)有很好的解決。

(三)財(cái)務(wù)工作能力及基礎(chǔ)工作仍需進(jìn)一步提升

ERP系統(tǒng)、報(bào)賬平臺(tái)、全成本管理核算系統(tǒng)已陸續(xù)上線，對(duì)財(cái)務(wù)人員在操做中經(jīng)常遇到一些問(wèn)題，還需加強(qiáng)對(duì)各系統(tǒng)的學(xué)習(xí)及操作。

七、20____年的工作計(jì)劃

20____年除在原來(lái)的基礎(chǔ)上加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理外，我想主要在以下幾個(gè)方面開展工作：

(一)全面深化推進(jìn)基層營(yíng)銷單元準(zhǔn)利潤(rùn)中心建設(shè)進(jìn)一步深化準(zhǔn)利潤(rùn)中心管理制度，加大對(duì)責(zé)、權(quán)、利的統(tǒng)一。

(二)繼續(xù)以____網(wǎng)全成本財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)為抓手，推行“全成本”管理，落實(shí)四條管理線成本歸口管理的責(zé)任，提升資源使用效益。

全面推動(dòng)和深化____網(wǎng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)工作，進(jìn)一步向管理要效益。進(jìn)一步推動(dòng)____網(wǎng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)機(jī)制建設(shè)與完善，提升運(yùn)營(yíng)質(zhì)量。

(三)全面深化降本增效活動(dòng)，緩解成本需求與預(yù)算控制目標(biāo)差距較大的壓力，改進(jìn)公司盈利能力。

繼續(xù)推動(dòng)和深化降本增效活動(dòng)，全面推動(dòng)降本增效工作上水平。

(四)進(jìn)一步加強(qiáng)收支兩條線資金管理體系，提升資金的全程管控能力與運(yùn)行效率。

1、結(jié)合集團(tuán)公司營(yíng)業(yè)資金管控平臺(tái)建設(shè)，加強(qiáng)營(yíng)業(yè)資金管理工作和稽核工作。

2、加強(qiáng)資金預(yù)算與支付結(jié)算管理。

提高資金預(yù)算的有效性和集中支付等關(guān)鍵指標(biāo)的監(jiān)控與考核評(píng)價(jià)。

3、加強(qiáng)債權(quán)、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。

4、加強(qiáng)應(yīng)收、預(yù)付款款項(xiàng)的管理，防止債權(quán)損失風(fēng)險(xiǎn)。

(五)進(jìn)一步加大財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，全面提升財(cái)務(wù)信息質(zhì)量與價(jià)值。

1、進(jìn)一步夯實(shí)財(cái)務(wù)信息質(zhì)量的基礎(chǔ)管理。

強(qiáng)化財(cái)務(wù)信息質(zhì)量責(zé)任管理，嚴(yán)格權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，完善并落實(shí)核對(duì)制度，加強(qiáng)臺(tái)賬建立工作。

2、加強(qiáng)稅務(wù)管理，夯實(shí)稅務(wù)基礎(chǔ)工作。

堅(jiān)決制止不合理的業(yè)務(wù)操作造成公司稅賦增加及納稅調(diào)整等。加強(qiáng)涉稅發(fā)票的管理。

(六)加強(qiáng)資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理。

1、加強(qiáng)工程過(guò)程管理和工程成本管理。

借助ERP系統(tǒng)，進(jìn)一步規(guī)范工程財(cái)務(wù)管理與工程成本核算工作。

2、加強(qiáng)產(chǎn)權(quán)管理與資產(chǎn)基礎(chǔ)管理。

第8篇：酒店資金管理制度范文

述職是考核在崗干部、所屬人員履行崗位職責(zé)情況的一項(xiàng)人事管理制度。那財(cái)務(wù)工作述職報(bào)告怎么寫呢?下面是小編為大家整理的關(guān)于財(cái)務(wù)經(jīng)理述職報(bào)告范文，希望對(duì)你有所幫助，如果喜歡可以分享給身邊的朋友喔!

財(cái)務(wù)經(jīng)理述職報(bào)告范文1我自--年-月份到公司上班，-月底被分配到--辦事處擔(dān)任委派財(cái)務(wù)經(jīng)理，現(xiàn)在已有-個(gè)月的時(shí)間，這期間在公司各位同任的大力支持下，在其他相關(guān)人員的積極配合下，我與大家一道，團(tuán)結(jié)一心，踏實(shí)工作，較好地完成各項(xiàng)工作任務(wù)。

下面我將近幾個(gè)月年來(lái)自己的工作、學(xué)習(xí)等方面的情況向大家做簡(jiǎn)要匯報(bào)：

一、嚴(yán)于律己，嚴(yán)格要求，遵章守紀(jì)，團(tuán)結(jié)同志。

自到公司上班以來(lái)，我能嚴(yán)格要求自己，每天按時(shí)上下班;同時(shí)我也能嚴(yán)格遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，從不搞特殊，也從不向公司提出不合理的要求;對(duì)公司的人員，不管經(jīng)理還是工人，我都能與他們搞好團(tuán)結(jié)，不搞無(wú)原則的糾紛，不利于團(tuán)結(jié)的事不做，不利于團(tuán)結(jié)的話不說(shuō)。

二、盡職盡責(zé)履行好自己的工作職責(zé)

我在--辦事處主要從事財(cái)務(wù)工作，為此我從以下方面做了一些工作：

1、嚴(yán)格控制--辦事處現(xiàn)金支出。

嚴(yán)格按公司的備用金管理辦法相關(guān)規(guī)定進(jìn)行備用金的控制，對(duì)于不符合要求的發(fā)票、超出費(fèi)用報(bào)銷范圍的費(fèi)用或相關(guān)手續(xù)不完善的報(bào)銷憑證堅(jiān)決不予報(bào)銷，將--辦事處發(fā)生的費(fèi)用控制在預(yù)算范圍內(nèi)。制定--辦事處備用金二次借款管理辦法，對(duì)二次借款進(jìn)行嚴(yán)格控制，提醒借款員工按時(shí)歸還或沖銷借款。對(duì)發(fā)生的費(fèi)用及成本及時(shí)寄回總部沖銷備用金，保證現(xiàn)金的正常周轉(zhuǎn)。

2、認(rèn)真審核需支付第三方物流承運(yùn)商的承運(yùn)費(fèi)。

費(fèi)用結(jié)算嚴(yán)格按合同規(guī)定價(jià)格和周期執(zhí)行，對(duì)所支付金額過(guò)大的費(fèi)用認(rèn)真審核，詢問(wèn)相關(guān)人員原因，對(duì)不符合要求的發(fā)票要求承運(yùn)商重新開據(jù)或者拒絕報(bào)銷。

3、按時(shí)結(jié)算。

按時(shí)與美菱物流部及長(zhǎng)虹銷售分公司核對(duì)配送費(fèi)用，及時(shí)向總部申請(qǐng)開票，開票時(shí)嚴(yán)格匹配收入與成本，取得統(tǒng)一發(fā)票第一時(shí)間交美菱物流部結(jié)算費(fèi)用。

4、正確計(jì)算工資薪酬。

根據(jù)公司規(guī)定嚴(yán)格按照考勤記錄及加班情況正確計(jì)算員工工資，耐心準(zhǔn)確地解釋員工對(duì)自己當(dāng)月工資的各項(xiàng)疑問(wèn)，對(duì)因我個(gè)人原因造成個(gè)別員工工資計(jì)算錯(cuò)誤的情況，及時(shí)向辦事處總經(jīng)理及總部人事主管反應(yīng)，保證員工正當(dāng)利益不受損。

5、及時(shí)向總部報(bào)送財(cái)務(wù)分析及經(jīng)營(yíng)分析。

根據(jù)r3系統(tǒng)及業(yè)務(wù)臺(tái)帳數(shù)據(jù)及時(shí)準(zhǔn)確的填制財(cái)務(wù)分析表，監(jiān)督該月各項(xiàng)指標(biāo)執(zhí)行情況，分析各項(xiàng)指標(biāo)異常因素，制定下月預(yù)計(jì)目標(biāo);及時(shí)填制經(jīng)營(yíng)分析，反應(yīng)該月--辦事處經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況及存在的問(wèn)題。

6、及時(shí)完成總部的其他要求。

如及時(shí)完成對(duì)--年--辦事處收入預(yù)算的編制、及時(shí)配合完成--年公司財(cái)務(wù)決算工作，為公司的正常工作當(dāng)好助手。

三、存在的問(wèn)題

半年來(lái)，圍繞自身工作職責(zé)做了一定的努力，取得了一定的成效，但與公司的要求和期望相比還存在一些問(wèn)題和差距，主要是：自己來(lái)公司時(shí)間短，一些情況還不熟悉，尤其是對(duì)部分公司規(guī)定還沒(méi)有吃透，另外--辦事處正處于逐步走向制度完善的境況，相關(guān)業(yè)務(wù)流程對(duì)工作效率有一定影響，對(duì)這些問(wèn)題，我將在今后的工作中認(rèn)真加以學(xué)習(xí)，不斷提高自我，為公司發(fā)展竭盡所能。

財(cái)務(wù)經(jīng)理述職報(bào)告范文2一、主要工作：

1、制定并貫徹實(shí)施酒店財(cái)務(wù)管理和采購(gòu)物資管理辦法，從根本上查找漏洞，確保財(cái)務(wù)各崗位的規(guī)章制度能嚴(yán)格執(zhí)行。

2、組織財(cái)務(wù)部全體員工學(xué)習(xí)酒店財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制定，將內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)聯(lián)系起來(lái)，每月進(jìn)行調(diào)價(jià)、盤點(diǎn)等自查與監(jiān)督工作，從各項(xiàng)單據(jù)票據(jù)的審核、票據(jù)的填制及印章保管等工作抓起，遵循酒店財(cái)務(wù)報(bào)賬流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作的規(guī)范性，爭(zhēng)取酒店利潤(rùn)空間的最大化。

二、財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理工作

財(cái)務(wù)部一直人手較少，但在我們高效、有序的組織下，能夠輕重緩急妥善處理各項(xiàng)工作。財(cái)務(wù)部每天都離不開資金的收付與財(cái)務(wù)報(bào)帳、記帳工作。這是財(cái)務(wù)部最平常最繁重的工作，一年來(lái)，我們及時(shí)為各項(xiàng)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供了應(yīng)有的支持?；旧蠞M足了各部門對(duì)我部的財(cái)務(wù)要求。

1、加強(qiáng)了財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作和精細(xì)化管理力度信息是一個(gè)企業(yè)的神經(jīng)，而這些信息來(lái)源的科學(xué)性就給財(cái)務(wù)的基礎(chǔ)工作提出了挑戰(zhàn)，現(xiàn)在稅控監(jiān)管部門及審計(jì)檢查力度的加大我們?cè)诨A(chǔ)工作方面更加嚴(yán)謹(jǐn)，因此我們強(qiáng)化了基礎(chǔ)工作，規(guī)范了會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)財(cái)稅法規(guī)，及時(shí)、準(zhǔn)確填制各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、合法。

2、持續(xù)推進(jìn)全面預(yù)算管理，提高前瞻性財(cái)務(wù)規(guī)劃力度

由于全面預(yù)算的編制是從業(yè)務(wù)計(jì)劃出發(fā)將戰(zhàn)略層層落地，以具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃支撐預(yù)算數(shù)據(jù)，并由專業(yè)部門歸口審核與業(yè)務(wù)相關(guān)的預(yù)算，以實(shí)現(xiàn)公司的運(yùn)營(yíng)策略與資源配置的統(tǒng)一，避免了孤立、僵化、就數(shù)字論數(shù)字的預(yù)算。預(yù)算分解的過(guò)程中，也是向各級(jí)員工傳達(dá)了企業(yè)的目標(biāo)信息，及企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)和優(yōu)勢(shì)，明確個(gè)人的任務(wù)和責(zé)任的過(guò)程，說(shuō)到底是逐級(jí)承諾的過(guò)程。在執(zhí)行過(guò)程中，更注重跟蹤差異分析，及時(shí)調(diào)整與業(yè)務(wù)不相稱的數(shù)據(jù)，因此，一年來(lái)全面預(yù)算管理工作初見成效，在指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)發(fā)展，戰(zhàn)略決策，全面有效配置資源上發(fā)揮作用。

3、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提升理論水平，建設(shè)優(yōu)秀財(cái)務(wù)隊(duì)伍

人是生產(chǎn)力中起決定作用的因素，只有具備扎實(shí)的理論基礎(chǔ)，才能指導(dǎo)實(shí)踐。"藝多不壓身"，因此，我們有計(jì)劃組織全體財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)相關(guān)稅收法律知識(shí)，提升把握政策的水平，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)創(chuàng)新能力，并運(yùn)用于工作實(shí)踐。

三、需要加強(qiáng)的工作：

1、通過(guò)管理公司審計(jì)小組每季度考核工作指出存在的一些問(wèn)題，我們意識(shí)到財(cái)務(wù)工作中還是存在管理漏洞，需要完善和落實(shí)，比如說(shuō)原始單據(jù)附件的規(guī)范性、付款憑據(jù)的合理依據(jù)、賬務(wù)處理的及時(shí)性及加強(qiáng)酒店各項(xiàng)收入的監(jiān)督等

2、堅(jiān)持嚴(yán)格貫徹執(zhí)行年度預(yù)算，重點(diǎn)抓成本費(fèi)用的控制，合理、高效的支配酒店的每一分錢財(cái)。

爭(zhēng)取利潤(rùn)的最大化。

3、不斷加強(qiáng)財(cái)務(wù)各崗位的專業(yè)知識(shí)和職業(yè)道德的培訓(xùn)、學(xué)習(xí)，及時(shí)了解、掌握國(guó)家頒發(fā)的稅法政策、法律法規(guī)。

以上述職如有疏漏和不當(dāng)之處，懇請(qǐng)各位領(lǐng)導(dǎo)及廣大員工批評(píng)指正。

財(cái)務(wù)經(jīng)理述職報(bào)告范文3董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同仁：

大家好!

時(shí)光飛逝，歲月如梭，回顧20--年，是忙碌的一年，對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理工作來(lái)說(shuō)是至關(guān)重要的一年，在公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門經(jīng)理的大力支持與配合下，嚴(yán)格管理，在財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，全面預(yù)算管理，提供經(jīng)營(yíng)決策依據(jù)，發(fā)揮支撐服務(wù)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)檢查及組織業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)等方面做了許多踏實(shí)的工作，完成了既定的目標(biāo)，達(dá)到了預(yù)期效果，提高了財(cái)務(wù)管理水平，很好地配合了公司的中心工作，當(dāng)然，在取得成績(jī)的同時(shí)也還存在一些不足，現(xiàn)將本人20--年工作完成情況和總結(jié)匯報(bào)如下：

第一部分：作為公司財(cái)務(wù)經(jīng)理，我的工作職責(zé)是：

1、嚴(yán)格遵守集團(tuán)公司各項(xiàng)規(guī)章制度及財(cái)務(wù)管理制度，貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)政策和會(huì)計(jì)制度，完成上級(jí)交辦的各項(xiàng)任務(wù)。

2、完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系，對(duì)財(cái)務(wù)部門的日常管理、財(cái)務(wù)預(yù)算、資金運(yùn)作等各項(xiàng)工作進(jìn)行總體控制，提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平。

組織做好會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督，建立健全收入稽核制度，嚴(yán)禁收入跑、帽、滴、漏。

3、搜集與評(píng)價(jià)融資方式及成本;

建立健全固定資產(chǎn)管理制度，組織資產(chǎn)清查工作。管好貨幣資金和其他流動(dòng)資產(chǎn)，檢查資金管理，確保資金安全。

4、督辦客戶欠款、資產(chǎn)報(bào)損報(bào)批資料的整理工作，及時(shí)到有關(guān)部門辦理待處理資產(chǎn)損失的審批手續(xù)。

負(fù)責(zé)稅務(wù)檢查，各種審計(jì)協(xié)調(diào)工作。

5、對(duì)月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)的真實(shí)合法性負(fù)責(zé)。

6、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事宜。

7、靈活機(jī)動(dòng)，理財(cái)策略，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，瞬息萬(wàn)變，錯(cuò)綜復(fù)雜，我作為公司理財(cái)管家，在資金收付方面，在與國(guó)家財(cái)政法規(guī)沖突不大的范圍內(nèi)，靈活處理各種會(huì)計(jì)實(shí)際問(wèn)題，在會(huì)計(jì)核算方面，靈活運(yùn)用書本理論知識(shí)，既要考慮國(guó)家稅收法規(guī)，又要兼顧企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益。

統(tǒng)籌兼顧，全盤謀劃，巧妙周旋。特別注意靈活機(jī)動(dòng)，把錢管好，把工作搞活，人盡其才，才盡其用。盡量多做些有利于公司和員工利益的事。

例如：為償還"--"債務(wù)，讓員工集資的建議，被公司領(lǐng)導(dǎo)采納，并受到了廣大員工積極的響應(yīng)和大力支持。

8、不斷專研，爭(zhēng)當(dāng)排頭。

社會(huì)在發(fā)展，知識(shí)在更新，要當(dāng)好財(cái)務(wù)經(jīng)理(經(jīng)理)，就要隨時(shí)注意運(yùn)用當(dāng)前社會(huì)與工作有關(guān)的新知識(shí)來(lái)武裝自己的頭腦，特別是要注意學(xué)習(xí)和掌握財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)稅收新知識(shí)，跟上社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的步伐，這樣才能揚(yáng)長(zhǎng)避短，指揮得當(dāng)，搞好企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作。

第二部分：明年的工作構(gòu)想及要點(diǎn)：

1、挖掘人力資源，調(diào)動(dòng)一切積極因素。

立足在現(xiàn)有人員的基礎(chǔ)上，根據(jù)目前人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、素質(zhì)況狀確定培訓(xùn)重點(diǎn)，豐富培訓(xùn)形式，加大培訓(xùn)力度，特別是對(duì)業(yè)務(wù)骨干的專項(xiàng)培訓(xùn)。

2、降低成本費(fèi)用，促進(jìn)效益的穩(wěn)步增長(zhǎng)。

一是加強(qiáng)成本管理，減少成本性資金流失。

二是加強(qiáng)結(jié)算管理，最大限度地增加可用資金。

三是合理調(diào)配資金，提高資金利用率;認(rèn)真匡算資金流量，盡可能地壓縮無(wú)效資金和低效資金占用，力求收益最大化。

四是降低費(fèi)用開支，增強(qiáng)盈利水平。

五是準(zhǔn)確做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)測(cè)算，為領(lǐng)導(dǎo)的決策提供依據(jù)

3、充分發(fā)揮部門的"職能"，加強(qiáng)管理，加快工作效率，并向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)工作。

在這里，我非常感謝公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我工作的信任與支持，20--年，我將繼續(xù)以嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量的工作要求，扎扎實(shí)實(shí)做好各項(xiàng)工作，為公司的發(fā)展作出新貢獻(xiàn)。

以上是我20--年度的述職報(bào)告，如有疏漏和不當(dāng)之處，請(qǐng)各位領(lǐng)導(dǎo)及公司同仁批評(píng)指正，同時(shí)也祝愿公司繁榮昌盛!謝謝大家!

財(cái)務(wù)經(jīng)理述職報(bào)告范文420--年，我分管公司財(cái)務(wù)管理和內(nèi)控工作。在各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事的支持和幫助下，我認(rèn)真履行崗位職責(zé)，順利地完成各項(xiàng)工作任務(wù)。公司年度銷售收入200億元，利潤(rùn)50億元，均超額完成集團(tuán)下達(dá)的各項(xiàng)指標(biāo)。這些成績(jī)的取得，是我們共同努力的結(jié)果。在此，我對(duì)大家表示衷心的感謝!現(xiàn)從五個(gè)方面述職報(bào)告如下：

一、政治素質(zhì)方面

20--年我認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的政治科學(xué)理論和集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的講話精神，把思想統(tǒng)一到集團(tuán)公司奮斗目標(biāo)上來(lái)，不斷提高自己的政治素質(zhì)。

二、履行崗位職責(zé)方面，分兩個(gè)部分匯報(bào)

(一)財(cái)務(wù)管理工作。針對(duì)20--年公司面臨的經(jīng)濟(jì)、生產(chǎn)、銷售形勢(shì)，著重抓好如下財(cái)務(wù)工作：

1、以價(jià)值管理為導(dǎo)向，加強(qiáng)資產(chǎn)管理。

針對(duì)第二廠改造及停止部分業(yè)務(wù)等實(shí)際情況，組織專項(xiàng)資產(chǎn)清點(diǎn)，確定停止租賃部分資產(chǎn)，測(cè)算新的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn);針對(duì)四廠并入龍?zhí)锕?，組織對(duì)四廠資產(chǎn)進(jìn)行專項(xiàng)清查，確定租賃費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn);組織對(duì)六廠出租資產(chǎn)進(jìn)行新增確認(rèn)，及時(shí)回收資金占用成本;清理在建工程賬目，對(duì)已完工或投入使用項(xiàng)目，及時(shí)督促有關(guān)單位進(jìn)行竣工決算。

2、抓上海金融大廈建設(shè)資金補(bǔ)貼，現(xiàn)已收到補(bǔ)貼2、2億元。

3、管好用活資金，提高資金使用效率。

堅(jiān)持資金周報(bào)制度，根據(jù)公司需要科學(xué)制定資金籌措方案，保證30多億元固定資產(chǎn)投資和60多億元生產(chǎn)需要資金。沒(méi)有因?yàn)橘Y金問(wèn)題影響基本建設(shè)、更新改造和生產(chǎn)任務(wù)。在保障資金供應(yīng)的基礎(chǔ)上，控制銀行資金存量，節(jié)約利息支出2億元。

4、強(qiáng)化預(yù)算管理。

以全面預(yù)算管理為基礎(chǔ)，提高預(yù)算準(zhǔn)確性，使預(yù)算更加切合實(shí)際，適應(yīng)建設(shè)和生產(chǎn)需要。堅(jiān)持以零基預(yù)算為主、其他方法相結(jié)合的預(yù)算編制方法。狠抓目標(biāo)分解，成本得到有效控制。

5、把好財(cái)務(wù)開支關(guān)，以對(duì)公司高度負(fù)責(zé)的精神，認(rèn)真審核每一個(gè)合同，認(rèn)真審核每一項(xiàng)開支，杜絕一些可開可不開的支出，壓縮一些有彈性支出，壓減支出3000多萬(wàn)元。

6、努力抓好增產(chǎn)增收工作。

在抓好主營(yíng)收入不放松的基礎(chǔ)上，加大創(chuàng)收力度。根據(jù)五廠維修成本上漲等情況，公司組織成本測(cè)算，經(jīng)過(guò)多次溝通解釋，最終增加五廠增加收入800萬(wàn)元。

7、通過(guò)財(cái)務(wù)渠道向集團(tuán)申請(qǐng)人工成本額度，在解決全員住房公積金制度、采暖費(fèi)、物業(yè)費(fèi)的基礎(chǔ)上，統(tǒng)一交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，縮小收入差距。

8、根據(jù)歷年成本支出規(guī)律，結(jié)合物價(jià)上漲情況，合理測(cè)算生產(chǎn)單價(jià);

對(duì)合作單位費(fèi)用測(cè)算，力求達(dá)到互贏共利的平衡。

9、強(qiáng)化分析手段和方法，以真實(shí)、可靠的財(cái)務(wù)分析為基礎(chǔ)，為公司管理提供決策依據(jù)。

定期進(jìn)行綜合統(tǒng)計(jì)分析;對(duì)新設(shè)備效率、能耗及成本效益進(jìn)行調(diào)查分析，為公司提供基礎(chǔ)資料。

10、以經(jīng)濟(jì)本質(zhì)安全為導(dǎo)向，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制。

對(duì)全公司后勤系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)檢查，為規(guī)范后勤核算管理，制定公司后勤會(huì)計(jì)核算管理辦法，組織編制后勤核算軟件;推進(jìn)基層核算員輪訓(xùn)，強(qiáng)化基層成本核算力量。

(二)內(nèi)部控制工作。在內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理工作上，以“不知道風(fēng)險(xiǎn)是最大的風(fēng)險(xiǎn)、多一份控制就少一份風(fēng)險(xiǎn)”為理念。提高對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)、薄弱環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制點(diǎn)的識(shí)別和控制能力，組織風(fēng)險(xiǎn)事件評(píng)估和梳理工作，組織編制20--年度全面風(fēng)險(xiǎn)體系建設(shè)報(bào)告，提出風(fēng)險(xiǎn)管理措施和辦法，為公司本安體系建設(shè)提供有效制度支撐。

三、職業(yè)道德修養(yǎng)方面

我認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的廉政建設(shè)，加強(qiáng)自身的增強(qiáng)黨性修養(yǎng)，樹立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀，尊敬領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)結(jié)同志，認(rèn)真執(zhí)行上級(jí)指示，廣泛聽取各級(jí)意見，正確地對(duì)待大家賦予的權(quán)力，每處理一次經(jīng)濟(jì)往來(lái)都以公司利益為重，嚴(yán)于律己，忠誠(chéng)企業(yè)，公私分明，樹立更高的道德品質(zhì)和精神境界。

四、執(zhí)行規(guī)章制度方面

一年來(lái)，我積極宣傳國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針，嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司和公司的各項(xiàng)制度規(guī)定，按照集團(tuán)公司要求，狠抓基礎(chǔ)建設(shè)，規(guī)范企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為。

五、存在問(wèn)題方面

20--年我做一定工作，取得成績(jī)。但工作中也存在一些問(wèn)題：1、走基層少。對(duì)基層單位情況及員工思想狀況、工作狀況、員工關(guān)心的熱點(diǎn)問(wèn)題掌握的不夠全面2、還有其他亟待解決的問(wèn)題如資產(chǎn)清點(diǎn)不及時(shí)等。

針對(duì)上述問(wèn)題，今后我要加強(qiáng)基層溝通，定期檢查工作落實(shí)情況，加強(qiáng)企業(yè)管理，為公司創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)效益做出新的貢獻(xiàn)。

述職完畢，謝謝各位!

財(cái)務(wù)經(jīng)理述職報(bào)告范文5光陰如梭，我到公司已經(jīng)兩年多，通過(guò)兩年的工作，讓我切切實(shí)實(shí)看到財(cái)務(wù)管理的許多薄弱之處，作為財(cái)務(wù)部的一員，我負(fù)有不可推卸的責(zé)任。當(dāng)好家、理好財(cái)，對(duì)照公司領(lǐng)導(dǎo)的高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，只有先調(diào)整自己的理念，徹底轉(zhuǎn)變觀念，從全新的角度審視和重整自身工作，才能讓各項(xiàng)工作真正落到實(shí)處，下面就20--年度的工作情況向公司領(lǐng)導(dǎo)及各位同仁報(bào)告如下：

一、20--年履行崗位職責(zé)情況

1、建立健全公司的財(cái)務(wù)制度及管理辦法

根據(jù)省廳20--年財(cái)務(wù)審計(jì)工作會(huì)精神，結(jié)合八項(xiàng)規(guī)定和六項(xiàng)禁令的要求及時(shí)對(duì)公司相關(guān)財(cái)務(wù)制度和管理辦法進(jìn)行修訂。面對(duì)新的經(jīng)營(yíng)形勢(shì)，根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，擬定公司《客戶獎(jiǎng)勵(lì)基金管理辦法》、《物資采購(gòu)管理制度》、《財(cái)產(chǎn)清查制度》。其中《物資采購(gòu)管理制度》、《財(cái)產(chǎn)清查制度》已經(jīng)開始執(zhí)行。

2、高質(zhì)量的按時(shí)完成20--年度財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和上報(bào)，向省廳、財(cái)政廳、地稅局等部門按時(shí)上報(bào)各種數(shù)據(jù)報(bào)表

根據(jù)省廳20--年度財(cái)務(wù)決算會(huì)議的要求，我們準(zhǔn)確、及時(shí)、高質(zhì)量的完成財(cái)務(wù)決算報(bào)表的編制工作，經(jīng)---會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司審計(jì)，出具標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見審計(jì)報(bào)告。

按期向省廳上報(bào)20--年度財(cái)務(wù)決算會(huì)計(jì)報(bào)表(財(cái)政部、國(guó)資委格式各一套)及固定資產(chǎn)投資決算報(bào)表。

根據(jù)省廳的要求按月準(zhǔn)確、及時(shí)的向省財(cái)政廳上報(bào)企業(yè)經(jīng)濟(jì)信息數(shù)據(jù)。

按月向省地稅重點(diǎn)稅源網(wǎng)上直報(bào)系統(tǒng)上報(bào)公司納稅情況。

填制完成《國(guó)有企業(yè)工資內(nèi)外收入自查報(bào)告》的附表數(shù)據(jù)(20--—20--年度)及部分報(bào)告內(nèi)容。

3、順利執(zhí)行《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》

根據(jù)財(cái)政部的規(guī)定，公司從20--年起必須執(zhí)行《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，財(cái)務(wù)管理部多次組織部門員工集體學(xué)習(xí)、研討，對(duì)制度和準(zhǔn)則要求不同之處進(jìn)行深入研究。從而保證《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的順利執(zhí)行。

4、順利執(zhí)行營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)工作

根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局的規(guī)定自20--年8月1日起交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的營(yíng)業(yè)稅改征增值稅在全國(guó)范圍試點(diǎn)。我公司部分業(yè)務(wù)屬于本次“營(yíng)改增”的試點(diǎn)范圍，財(cái)務(wù)管理部自今年4月起就積極組織員工學(xué)習(xí)國(guó)家的相關(guān)規(guī)定、文件及市關(guān)于營(yíng)改增的相關(guān)具體規(guī)定等。為營(yíng)改增的順利執(zhí)行打下的堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)。

積極和公司所屬國(guó)稅局溝通處理公司執(zhí)行營(yíng)改增中的相關(guān)涉稅事項(xiàng)。經(jīng)過(guò)多次與國(guó)稅部門的溝通、協(xié)調(diào)，我公司認(rèn)定為小規(guī)模納稅人，根據(jù)目前的業(yè)務(wù)收入情況測(cè)算，年可節(jié)約增值稅近10萬(wàn)元。

因稅種的改變，涉稅的會(huì)計(jì)事項(xiàng)核算也發(fā)生很大變化，組織部門員工對(duì)增值稅的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行認(rèn)真學(xué)習(xí)，并積極參加國(guó)稅局組織的營(yíng)改增培訓(xùn)學(xué)習(xí)。

因執(zhí)行營(yíng)改增對(duì)我公司及客戶均造成較大影響，就營(yíng)改增業(yè)務(wù)與多家客戶溝通、協(xié)調(diào)，達(dá)成一致意見，并向多家客戶提供相關(guān)業(yè)務(wù)的咨詢。

5、向省廳領(lǐng)導(dǎo)提供執(zhí)行收支兩條線的分析報(bào)告

因我公司業(yè)務(wù)屬于----的三大權(quán)益之一，省廳領(lǐng)導(dǎo)受相關(guān)部門的要求和影響，決定我公司的收支執(zhí)行收支兩條線管理。按照公司領(lǐng)導(dǎo)的指示，財(cái)務(wù)管理部積極對(duì)公司執(zhí)行收支兩條線的利弊及存在的法律障礙和可能造成的影響進(jìn)行深入細(xì)致的分析，并向省廳領(lǐng)導(dǎo)提供詳盡的報(bào)告，避免一個(gè)重要決定的匆忙出臺(tái)。

6、早打算、早安排，通過(guò)各部門的協(xié)同努力，有計(jì)劃的完成公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)目標(biāo)

凡是預(yù)則立，不預(yù)則廢，為保證公司年度目標(biāo)任務(wù)的完成，從20--年10月起，根據(jù)往年的數(shù)據(jù)對(duì)財(cái)務(wù)情況逐月進(jìn)行測(cè)算，為年度財(cái)務(wù)決算做好準(zhǔn)備工作。

針對(duì)本年公司利潤(rùn)較大，導(dǎo)致需要繳納的企業(yè)所得稅較多，為不引起稅務(wù)部門對(duì)公司的關(guān)注及交通行業(yè)的利益，向公司提出向--公司支付---費(fèi)，以增加成本，降低稅賦支出，公司的這種大交通意識(shí)得到省廳的肯定。

二、遵守廉潔自律各項(xiàng)規(guī)定情況

我一直注重黨風(fēng)廉政方面法律法規(guī)學(xué)習(xí)，不斷地加強(qiáng)自身修養(yǎng)，牢固樹立正確的人生觀和價(jià)值觀，牢固樹立一切為公司的宗旨，時(shí)刻對(duì)自己高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)要求，約束自己，增強(qiáng)拒腐防變的自覺(jué)性。

在工作中本人能嚴(yán)格遵守中央的八項(xiàng)規(guī)定及六項(xiàng)禁令的要求，通過(guò)強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，規(guī)范核算程序，落實(shí)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，建立內(nèi)控制度，對(duì)各個(gè)工作環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督制約，防止不廉行為的發(fā)生，真正做到自重、自省、自警、自勵(lì)。

三、工作中存在的問(wèn)題

兩年來(lái)，在領(lǐng)導(dǎo)和同事們的指導(dǎo)幫助下，雖然在工作上取得一些成績(jī)，但仍然存在不足，主要表現(xiàn)在：

1、主觀上思想未給自己加壓，沒(méi)有真正進(jìn)入角色;

2、忽略管理團(tuán)隊(duì)的積極作用，與各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、各個(gè)部門之間溝通不足，沒(méi)有全方位地對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行管理;

3、憂患意識(shí)尚需加強(qiáng)，對(duì)當(dāng)前公司面臨形勢(shì)的嚴(yán)峻性認(rèn)識(shí)不足，雖有較強(qiáng)的責(zé)任心，但開拓、創(chuàng)新工作意識(shí)尚需進(jìn)一步提高。

4、沒(méi)有做好理好財(cái)?shù)墓ぷ鳎敬罅抠Y金閑置在賬面，沒(méi)有產(chǎn)生應(yīng)有的效益。

四、‘’方面存在的問(wèn)題及具體表現(xiàn)

針對(duì)形式主義、享樂(lè)主義和奢靡之風(fēng)的“”問(wèn)題，聯(lián)系自己的思想和工作實(shí)際，重點(diǎn)查找自己存在的問(wèn)題和不足，并對(duì)個(gè)人存在問(wèn)題的原因進(jìn)行深層次的剖析，達(dá)到自我教育、提高的目的。存在的問(wèn)題及具體表現(xiàn)：

1、形式主義方面

政策理論水評(píng)不夠高，理論學(xué)習(xí)不夠，政策水平不高。工作缺乏創(chuàng)新，主觀能動(dòng)性較低。工作中缺乏爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)意識(shí)和拼搏創(chuàng)新精神，學(xué)習(xí)和鉆研思想理論及專業(yè)知識(shí)的高度不夠。

2、方面

沒(méi)有真正解部門員工的思想和工作思路，有時(shí)對(duì)員工提出的建議和意見，沒(méi)有經(jīng)過(guò)充分考慮，就提出處理意見，工作是缺乏耐心。沒(méi)有把全部精力用到日常生活工作中去。

3、享樂(lè)主義方面

本職工作創(chuàng)新意識(shí)不足，缺乏亮點(diǎn)，缺乏積極主動(dòng)性，這樣容易助長(zhǎng)不思進(jìn)取的惡習(xí)。

4、奢靡之風(fēng)方面

平時(shí)的生活中沒(méi)有發(fā)揚(yáng)保持我黨的艱苦樸素作風(fēng)，有鋪張浪費(fèi)的現(xiàn)象。

五、20--年工作思路和改進(jìn)措施

1、完善、修訂公司的管理制度及管理辦法

隨著經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和公司的經(jīng)營(yíng)狀況的變化，部分內(nèi)部管理制度已不適應(yīng)公司的發(fā)展，為使企業(yè)的管理制度更趨于完善，財(cái)務(wù)部將結(jié)合公司管理的要求，與有關(guān)部門進(jìn)行修正。

2、加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)職能部門的作用

作為財(cái)務(wù)部一名財(cái)務(wù)工作人員，也是財(cái)務(wù)管理制度的組織者，要有嚴(yán)謹(jǐn)、廉潔的工作作風(fēng)和認(rèn)真細(xì)致的工作態(tài)度，充分發(fā)揮團(tuán)隊(duì)的合作精神，發(fā)揮團(tuán)隊(duì)的力量;在堅(jiān)持原則的同時(shí)，我們堅(jiān)持“讓客戶滿意、讓員工滿意、讓領(lǐng)導(dǎo)滿意”;

3、加大各項(xiàng)費(fèi)用控制力度，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的核算與監(jiān)督職能;

將繼續(xù)加強(qiáng)各項(xiàng)費(fèi)用的控制，行使財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，審核控制好各項(xiàng)開支，在財(cái)務(wù)核算工作中盡心盡職，認(rèn)真處理審核每一筆業(yè)務(wù);

4、搞好財(cái)務(wù)分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供充分有效的依據(jù);

合理高效的財(cái)務(wù)分析思路與方法，是企業(yè)管理和決策水平提高的重要途徑，并達(dá)到事半功倍的效果，為企業(yè)決策和管理提供有力的財(cái)務(wù)信息支持;

5、20--年度財(cái)務(wù)部要完成的幾項(xiàng)重點(diǎn)工作：

A、制作媒體銷售情況控制表，用以滿足財(cái)務(wù)部及相關(guān)部門對(duì)收入及應(yīng)收賬款的掌控。

B、完成固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作，待清查結(jié)束后，根據(jù)具體情況咨詢相關(guān)專家，提出處理意見，爭(zhēng)取在20--年度對(duì)--集團(tuán)移交和代建的媒體設(shè)施入賬。

C、針對(duì)我公司持有的大量資金，咨詢銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)人員，尋求一個(gè)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)、高收益的投資，以提高公司資金利用效率。

我將不斷地總結(jié)與反省，不斷地鞭策并充實(shí)自己，提高自身素質(zhì)與業(yè)務(wù)水平，以適應(yīng)公司的發(fā)展，與各位共同進(jìn)步，與公司共同成長(zhǎng)。

第9篇：酒店資金管理制度范文

[關(guān)鍵詞]酒店 精細(xì)化 管理 著力點(diǎn)

精細(xì)化與酒店管理

“精細(xì)化”起源于戰(zhàn)后日本著名的汽車制造企業(yè)――豐田公司的精益生產(chǎn)模式，初衷只是為了設(shè)法消滅生產(chǎn)過(guò)程中無(wú)用的動(dòng)作、避免無(wú)用的努力和消除無(wú)用的材料。這種以避免浪費(fèi)為著眼點(diǎn)的生產(chǎn)方法，極大地改進(jìn)了產(chǎn)品質(zhì)量，有效推動(dòng)了生產(chǎn)力的發(fā)展，使得日本經(jīng)濟(jì)迅速騰飛，成為歐美發(fā)達(dá)國(guó)家爭(zhēng)相學(xué)習(xí)的對(duì)象。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展和專業(yè)化程度的加深，“精細(xì)化”在發(fā)達(dá)國(guó)家慢慢演化成為以細(xì)節(jié)管理為重點(diǎn)、以量化管理為目標(biāo)的企業(yè)管理體系。

改革開放后，“精細(xì)化”的生產(chǎn)方法和管理理念開始由跨國(guó)企業(yè)傳入我國(guó)汽車、家用電器等大規(guī)模工業(yè)制造業(yè)。加入WTO后，“精細(xì)化”管理在國(guó)內(nèi)商業(yè)和服務(wù)領(lǐng)域遍地開花，先后在購(gòu)物、娛樂(lè)、金融等多個(gè)行業(yè)得到探索和應(yīng)用發(fā)展。2008 年奧運(yùn)會(huì)、2010 年世博會(huì)舉辦后，外資酒店加快搶灘中國(guó)市場(chǎng)，“精細(xì)化”管理在外資酒店的推波助瀾下，迅速向國(guó)內(nèi)酒店業(yè)滲透。到目前，經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的“播種”、“扎根”、“生長(zhǎng)”等一系列本土化探索過(guò)程，高端酒店精細(xì)化管理在觀念轉(zhuǎn)變、制度制訂、方法執(zhí)行、文化建設(shè)等方面積累了一定的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，取得了一定的實(shí)際效果，產(chǎn)生了一系列研究成果，但總體上處于“重形式、輕內(nèi)涵；重結(jié)果、輕方法；重實(shí)用、輕總結(jié)”的初步探索階段，離標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、運(yùn)作規(guī)范、高效有序的精細(xì)化管理體系還存在一定的差距。

“精細(xì)化”作為一種先進(jìn)的管理文化和管理方式，已經(jīng)成為時(shí)下高端酒店的一個(gè)重要管理概念。筆者認(rèn)為酒店精細(xì)化管理是指經(jīng)營(yíng)管理者根據(jù)自身的性質(zhì)、職能和特點(diǎn)，從企業(yè)的戰(zhàn)略高度著眼，精心運(yùn)用信息化的技術(shù)手段、系統(tǒng)化的管理思維、標(biāo)準(zhǔn)化的工作流程和專業(yè)化的行為模式，建立起與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)的品牌管理、人力資源管理、資產(chǎn)資金管理、成本費(fèi)用控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等管理模式和運(yùn)行機(jī)制，將“約束條件下資源管理效益最大化”的觀念融入到產(chǎn)品規(guī)劃和開發(fā)、業(yè)務(wù)營(yíng)銷和服務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)控制和評(píng)價(jià)、員工培訓(xùn)和教育、績(jī)效考核和分配等酒店經(jīng)營(yíng)管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要細(xì)節(jié)，逐步形成流程化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的管控體系，以此來(lái)提升綜合管理效益。從定義看，酒店精細(xì)化管理以“約束條件下資源管理效益最大化”為本質(zhì)，以信息化、系統(tǒng)化、標(biāo)準(zhǔn)化和專業(yè)化為基本特征，進(jìn)化管理思維，創(chuàng)新管理模式和運(yùn)行機(jī)制，注重工作細(xì)節(jié)，優(yōu)化內(nèi)部流程，對(duì)每一個(gè)環(huán)節(jié)、每一項(xiàng)支出、每一個(gè)崗位、每一段流程進(jìn)行科學(xué)量化地管理和控制，從而確保實(shí)現(xiàn)酒店資源管理效益的最大化的工作目標(biāo)。

國(guó)內(nèi)外酒店精細(xì)化管理研究和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)表明，酒店精細(xì)化管理的核心在于正確把握好“精”和“細(xì)”關(guān)系。其中，“精”是既能給客戶帶來(lái)價(jià)值、又能給企業(yè)帶來(lái)效益的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，工作重點(diǎn)是在市場(chǎng)營(yíng)銷、財(cái)務(wù)核（預(yù)）算、質(zhì)量精品、技術(shù)融合、戰(zhàn)略制訂和組織協(xié)調(diào)上面“精益求精”；“細(xì)”是“精益”管理標(biāo)準(zhǔn)的具體量化、考核、督促和執(zhí)行的主要控制點(diǎn)，基本要求是在客戶群體、崗位職能、戰(zhàn)略目標(biāo)、管理制度和成本控制上“細(xì)化到位”。著名企業(yè)管理專家汪中求言簡(jiǎn)意賅，“精者，去粗也，不斷提煉，精心篩選，從而找到解決問(wèn)題的最佳方案；細(xì)者，入微也，究其根由，由粗及細(xì)，從而找到事物內(nèi)在聯(lián)系和規(guī)律性”[1]。

酒店精細(xì)化管理的意義

1.適應(yīng)新常態(tài)，順應(yīng)“微利”趨勢(shì)的必然要求。

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入“新常態(tài)”，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度放緩，高端酒店業(yè)出現(xiàn)重大的結(jié)構(gòu)調(diào)整，舊有的“野蠻”增長(zhǎng)模式不可持續(xù)，高端酒店虧損成為常態(tài)，整個(gè)行業(yè)的利潤(rùn)越來(lái)越薄，進(jìn)入到微利時(shí)代?！侗本┥虡I(yè)發(fā)展藍(lán)皮書》數(shù)據(jù)顯示：2011年五星級(jí)酒店平均每家利潤(rùn)總額為1054萬(wàn)元，2012年下降為856萬(wàn)元，2013年大幅下滑為405萬(wàn)元，2014年斷崖式跌落至76萬(wàn)元，高端酒店業(yè)年均利潤(rùn)降幅超過(guò)9成[2]。在整體盈利水平大幅下滑的同時(shí)，高端酒店的用工成本、設(shè)備維修維護(hù)成本、廣告宣傳成本等管理成本卻保持逐年大幅攀升的勢(shì)頭，僅用工成本占酒店總營(yíng)收比平均高達(dá)40%。轉(zhuǎn)型不及時(shí)、不徹底、不到位的酒店面臨嚴(yán)峻的市場(chǎng)考驗(yàn)和生存危機(jī)：有的破產(chǎn)了，有的停業(yè)了，有的被并購(gòu)了，大多數(shù)“氣喘噓噓”?！侗本┥虡I(yè)發(fā)展藍(lán)皮書》數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，2015年前三季星級(jí)飯店停業(yè)的總數(shù)達(dá)2839家。究其原因，主要是我國(guó)高端酒店尚未從“泡沫經(jīng)濟(jì)”醒過(guò)來(lái)，有的醒過(guò)來(lái)但驚慌失措，尚未找到適應(yīng)新常態(tài)之策。從管理角度講，是酒店沒(méi)有建立真正科學(xué)化和系統(tǒng)化的精細(xì)管理體系，忽視對(duì)酒店經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出的細(xì)節(jié)把控，缺乏合理的內(nèi)部信息化流程，致使酒店成本管理失控，嚴(yán)重制約酒店效益的提高，影響酒店的生存與發(fā)展。在這樣的情況下，高端酒店實(shí)施精細(xì)化管理，通過(guò)優(yōu)化高端酒店預(yù)算管理體系，細(xì)化高端酒店成本費(fèi)用指標(biāo)管理，量化高端酒店成本費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化預(yù)算編制、執(zhí)行和考核各個(gè)環(huán)節(jié)的控制，按項(xiàng)目核定標(biāo)準(zhǔn)、按人員包干費(fèi)用、按收益匡算支出，可以充分挖掘企業(yè)內(nèi)部潛力，有效降低酒店的管理成本，從而實(shí)現(xiàn)提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。

2.實(shí)行新策略，應(yīng)對(duì)激烈競(jìng)爭(zhēng)的有效舉措。

我國(guó)酒店業(yè)的蓬勃發(fā)展使得業(yè)內(nèi)投入產(chǎn)出比嚴(yán)重失調(diào)，競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，國(guó)內(nèi)酒店市場(chǎng)產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重。加入WTO后，受政府推進(jìn)、房地產(chǎn)拉動(dòng)、社會(huì)鼓動(dòng)等因素的影響，高端酒店業(yè)投資“過(guò)度”，呈現(xiàn)“井噴”式增長(zhǎng)。據(jù)相關(guān)統(tǒng)計(jì)，2007年至2012年，中國(guó)四星級(jí)酒店復(fù)合年增長(zhǎng)率為10.5%，五星級(jí)酒店復(fù)合年增長(zhǎng)率為13.9%[3]。直到2015年底，有的城市高端酒店投入仍無(wú)節(jié)制，例如武漢市武昌區(qū)6個(gè)月之內(nèi)兩家五星級(jí)酒店開業(yè)，合肥市五星級(jí)酒店在籌是開業(yè)的1.4倍。近年來(lái)，在經(jīng)濟(jì)增速放緩、政府宏觀調(diào)控、行業(yè)重大調(diào)整等多重因素壓力下，高端酒店市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)十分激烈，有的區(qū)域市場(chǎng)甚至陷入“惡性競(jìng)爭(zhēng)”。酒店業(yè)作為傳統(tǒng)的服務(wù)業(yè)，客戶需求是決定性因素。當(dāng)前，我國(guó)居民消費(fèi)進(jìn)入到重品牌、重式樣、重使用感覺(jué)的內(nèi)涵式、理性化消費(fèi)階段，消費(fèi)群體越來(lái)越追求個(gè)性化、舒適、時(shí)尚的消費(fèi)體驗(yàn)，對(duì)酒店產(chǎn)品、服務(wù)、營(yíng)銷等要求日益精細(xì)化，這迫切需要酒店實(shí)施精細(xì)化管理。酒店借助信息化的技術(shù)手段、系統(tǒng)化的管理思維、標(biāo)準(zhǔn)化的工作流程和專業(yè)化的行為模式，優(yōu)化組合酒店的的人力、資金、物資、信息等資源，把精細(xì)化管理貫穿于酒店產(chǎn)品規(guī)劃、渠道布局、價(jià)格體系設(shè)定、營(yíng)銷推廣等市場(chǎng)策略制訂、調(diào)整、執(zhí)行的全過(guò)程，架好產(chǎn)品和服務(wù)面對(duì)客戶的“管道”，鋪好客戶體驗(yàn)反饋的“線路”，及時(shí)掌握客戶群體需求的變動(dòng)信息、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的真實(shí)情況和市場(chǎng)的發(fā)展趨勢(shì)，以服務(wù)和產(chǎn)品的市場(chǎng)擴(kuò)大化為中心任務(wù)，搞好市場(chǎng)開拓的“硬件配套”，以高品質(zhì)、個(gè)性化的產(chǎn)品和服務(wù)獲取良好的口碑，增強(qiáng)產(chǎn)品和服務(wù)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

3.把握新要求，實(shí)現(xiàn)科學(xué)管理的必由之路。

精細(xì)化管理是由過(guò)去的粗放型管理向集約化管理的轉(zhuǎn)變，由傳統(tǒng)經(jīng)驗(yàn)管理向科學(xué)化管理的轉(zhuǎn)變。過(guò)去，高端酒店賣方市場(chǎng)味道重，酒店經(jīng)營(yíng)效益存在很大泡沫?，F(xiàn)在，高端酒店進(jìn)入買方市場(chǎng)，繼續(xù)“慣性”實(shí)施粗放式管理，迷戀傳統(tǒng)經(jīng)驗(yàn)管理，只會(huì)讓酒店失去生存空間和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。國(guó)八條出臺(tái)以后，有一些管理依舊粗放、迷戀舊思維、偏向傳統(tǒng)情節(jié)的高端酒店沒(méi)有度過(guò)市場(chǎng)“寒冬”就是最好的例證。精細(xì)化管理作為一種操作性強(qiáng)、收效顯著的管理模式，是現(xiàn)代酒店管理發(fā)展的必然。酒店按照精細(xì)化的發(fā)展理念和思路，科學(xué)分析管理要素之間的相互關(guān)聯(lián)性、耦合性，找準(zhǔn)關(guān)鍵問(wèn)題、薄弱環(huán)節(jié)，對(duì)癥下藥，建立起與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)的品牌管理、人力資源管理、資產(chǎn)資金管理、成本費(fèi)用控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等管理模式和運(yùn)行機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對(duì)酒店的人力資源、能耗資源、資金資產(chǎn)資源等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行科學(xué)量化地管理和控制，有助于提高酒店的管理水平，推動(dòng)高端酒店的集約式發(fā)展。精細(xì)化管理是工商業(yè)企業(yè)管理成熟的標(biāo)志，更是以人為主要生產(chǎn)力要素服務(wù)企業(yè)管理成熟的重要標(biāo)志。

酒店精細(xì)化管理的著力點(diǎn)

“精細(xì)化”作為一種先進(jìn)的管理理念，憑借其降低成本、提高效益、增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力等綜合優(yōu)勢(shì)，受到越來(lái)越多的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的青睞。著名企業(yè)管理專家汪中求著書《精細(xì)化管理》，首次系統(tǒng)地闡述了精細(xì)化管理的理念和研究思考。2006年，萬(wàn)科董事長(zhǎng)王石提出：萬(wàn)科的下一個(gè)十年要致力于“精細(xì)化”。這告訴我們精細(xì)化管理已經(jīng)成為信息化時(shí)代的一個(gè)重要的發(fā)展趨勢(shì)。如何將更好地將精細(xì)化與高端酒店市場(chǎng)與管理實(shí)際相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)酒店科學(xué)管理，從而提升經(jīng)濟(jì)效益，筆者結(jié)合經(jīng)營(yíng)高端酒店實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和成功案例分析，認(rèn)為酒店精細(xì)化管理思想的內(nèi)涵就是結(jié)合經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，按照“精細(xì)”的思路，以科學(xué)為原則，以可行為條件，外部以把握市場(chǎng)為目標(biāo)重點(diǎn)，內(nèi)部以點(diǎn)、線、面、體的立體化管控體系為有力支撐，內(nèi)外呼應(yīng)，互相配合，實(shí)現(xiàn)宏觀經(jīng)濟(jì)、區(qū)域市場(chǎng)、技術(shù)環(huán)境等約束條件下酒店人、財(cái)、物等資源管理效益的最大化。

1.科學(xué)是前提，可行是條件。

高端酒店是房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的最高級(jí)形態(tài)，盡管高端酒店有單體、連鎖、CBD等多種類型，但“品牌+資產(chǎn)+現(xiàn)金流+經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)”是其基本盈利模式。高端酒店投資周期長(zhǎng)，培育成本高，品牌培育需要時(shí)間，資產(chǎn)保值增值需要資本，比拼的是堅(jiān)持和韌性，靠的是精細(xì)化管理。只要經(jīng)營(yíng)得體，巨大的品牌財(cái)富、資產(chǎn)溢價(jià)和資本張力才會(huì)得以實(shí)現(xiàn)。從筆者的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)看，推行高端酒店精細(xì)化管理，必須遵守“科學(xué)”和“可行”兩大鐵規(guī)。所謂“科學(xué)”是指高端酒店精細(xì)化管理必須尊重經(jīng)營(yíng)管理客觀規(guī)律，正確認(rèn)識(shí)高端酒店特點(diǎn)、市場(chǎng)特點(diǎn)，明確發(fā)展目標(biāo)、工作思路和實(shí)施路徑。既要?jiǎng)?chuàng)新高端酒店管理，又不能將高端酒店混同于盈利模式不一樣的經(jīng)濟(jì)型快捷酒店，結(jié)果造成高投入，低產(chǎn)出，品牌丟，資產(chǎn)失的嚴(yán)重虧損甚至破產(chǎn)狀態(tài)。“可行”是指酒店精細(xì)化管理要以市場(chǎng)供需為立足點(diǎn)，以資源投入為限度，實(shí)事求是地進(jìn)行技術(shù)、財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)等可行性分析和評(píng)估，在“明白情況，胸中有數(shù)”基礎(chǔ)之上，制定具體的切實(shí)可行的行動(dòng)方案。無(wú)論是人、財(cái)、物等運(yùn)轉(zhuǎn)，還是理念、規(guī)章、制度等推行，違背科學(xué)的管理規(guī)律，忽略可行的現(xiàn)實(shí)條件，只會(huì)束縛精細(xì)化的手腳，給酒店的經(jīng)營(yíng)造成嚴(yán)重的負(fù)面效應(yīng)。因而，推行高端酒店的精細(xì)化管理，一方面，要尊重高端酒店的經(jīng)營(yíng)管理規(guī)律，以規(guī)律為指導(dǎo)，科學(xué)統(tǒng)籌品牌管理、資產(chǎn)管理和現(xiàn)金流管理，實(shí)現(xiàn)品牌、資產(chǎn)溢價(jià)，穩(wěn)定現(xiàn)金流；一方面，要從實(shí)際出發(fā)，在充分把握高端酒店的行業(yè)特點(diǎn)、區(qū)域市場(chǎng)特點(diǎn)、企業(yè)特點(diǎn)等情況的基礎(chǔ)之上，制定合理的行動(dòng)方案，確保精細(xì)化管理舉措的可操作性。

2.以市場(chǎng)為導(dǎo)向，精細(xì)把握客戶。

高端酒店業(yè)是充分競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)，但產(chǎn)品供給同工業(yè)企業(yè)不同，其供給周期短，酒店同客戶距離更短，市場(chǎng)互動(dòng)性非常強(qiáng)，如何較快又準(zhǔn)確實(shí)現(xiàn)客戶需求可謂是酒店經(jīng)營(yíng)的“生死命門”。因此，酒店精細(xì)化管理重中之重是精細(xì)把握客戶，即最大限度地滿足目標(biāo)客人的需求。換句話說(shuō)，精細(xì)化管理所采取的一切舉措都應(yīng)該是圍繞客戶展開。從筆者的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)看，高端酒店精細(xì)化管理要牢固樹立“市場(chǎng)第一、顧客第一”的經(jīng)營(yíng)理念。推行酒店的精細(xì)化管理，要以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以客戶為中心，根據(jù)客戶的消費(fèi)特征進(jìn)行準(zhǔn)確的市場(chǎng)細(xì)分，瞄準(zhǔn)目標(biāo)客戶群體實(shí)施精細(xì)化的營(yíng)銷舉措，主動(dòng)調(diào)整渠道布局策略、價(jià)格體系設(shè)定策略和營(yíng)銷推廣策略，將策略方向轉(zhuǎn)化為量化目標(biāo)，包括熟練使用”大數(shù)據(jù)“技術(shù)，精心提煉消費(fèi)主題，明確酒店形象定位，實(shí)施“品質(zhì)為先、差異化競(jìng)爭(zhēng)”，保持酒店特色和市場(chǎng)彈性，塑造良好的客戶體驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶目標(biāo)的把握。如果不實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)和客戶的精細(xì)管理，其他一切管理均為空談。這也是高端酒店管理與工業(yè)企業(yè)管理重大差異之所在。

3.以人為中心，立體化管控。

高端酒店業(yè)作為服務(wù)業(yè)，人在所有生產(chǎn)要素中占據(jù)重要地位。酒店精細(xì)化管理是一項(xiàng)艱巨、長(zhǎng)期、復(fù)雜的系統(tǒng)工程，在堅(jiān)持科學(xué)和可行的原則下，瞄準(zhǔn)把握市場(chǎng)和客戶的重點(diǎn)目標(biāo)后，需要配套構(gòu)建以人為中心，點(diǎn)、線、面、體的立體化管控體系，以提供全面精細(xì)管理的系統(tǒng)支撐。從筆者的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)看，必須從系統(tǒng)和戰(zhàn)略的高度理解和把握精細(xì)化管理的點(diǎn)、線、面、體和立體化管控體系的關(guān)系?！包c(diǎn)”是每一個(gè)工作崗位、生產(chǎn)環(huán)節(jié)和服務(wù)細(xì)節(jié)，也是市場(chǎng)點(diǎn)和客戶點(diǎn)；“線”是基于產(chǎn)品線和服務(wù)線制訂的業(yè)務(wù)流程線，也是市場(chǎng)脈絡(luò)線和客流線；“面”是基于部門職能劃分的主營(yíng)業(yè)務(wù)，也是區(qū)劃市場(chǎng)；“體”是基于業(yè)務(wù)模式構(gòu)建的生產(chǎn)、銷售、服務(wù)和管理體系。高端酒店的立體化管控體系是在生產(chǎn)、銷售、服務(wù)和管理體系的骨架中，融入酒店全員精細(xì)化意識(shí)，按照責(zé)任落實(shí)到“點(diǎn)”，標(biāo)準(zhǔn)落實(shí)到“線”，考核落實(shí)到“面”，管控落實(shí)到“體”的思路，逐步實(shí)現(xiàn)人財(cái)物和市場(chǎng)等資源的精細(xì)化管理。按照這樣的邏輯，高端酒店內(nèi)控管理首先要以人為本，搞好企業(yè)文化建設(shè)，充分利用內(nèi)部報(bào)刊、門戶網(wǎng)站、業(yè)務(wù)培訓(xùn)等渠道宣傳精細(xì)化的管理理念，積極培育酒店的全員安全、全員營(yíng)銷、全員節(jié)約、全員責(zé)任等管理意識(shí)，強(qiáng)化酒店員工的精細(xì)化意識(shí)。再逐步將精細(xì)化意識(shí)與人力資源管理、能耗管理、成本費(fèi)用、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系融合，推行人力資源的扁平化管理，“減高管，壯中層，強(qiáng)一線”，試行一人多崗，實(shí)行彈性工作制，節(jié)省人力成本；優(yōu)化能耗管理，修訂完善水、電、氣使用管理細(xì)則，制訂節(jié)能降耗獎(jiǎng)懲措施，利用分時(shí)電價(jià)政策，實(shí)施酒店LED、太陽(yáng)能等節(jié)能改造工程，增加節(jié)能效益；重視財(cái)務(wù)預(yù)算、核算及內(nèi)控，扎實(shí)推行以利潤(rùn)為中心的全面預(yù)算和全員考核制度，提升成本管理效益。最后將精細(xì)化的意識(shí)與酒店的產(chǎn)品和服務(wù)體系融合，堅(jiān)守品質(zhì)和創(chuàng)造特色，遵循“品質(zhì)為先、差異化競(jìng)爭(zhēng)”兩大法則，開發(fā)“高性價(jià)比”的精品，增強(qiáng)人力，以服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化為基礎(chǔ)，融入個(gè)性化和親情化，讓服務(wù)更具備人情味、親和力和專業(yè)化。

注釋：

[1]汪中求、吳宏彪、劉興旺：《精細(xì)化管理》，新華出版社2005 年版

[2]胡笑紅：《中國(guó)酒店業(yè)繼續(xù)低迷 前三季星級(jí)酒店停業(yè)近3000家》，《京華時(shí)報(bào)》2015-12-25