出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理精選(九篇)

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第1篇：出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞：出口風(fēng)險(xiǎn) 出口信用保險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理

自去年美國(guó)爆發(fā)次貸危機(jī)開(kāi)始,全球金融系統(tǒng)被卷入了一場(chǎng)前所未有的風(fēng)暴之中。部分國(guó)外商業(yè)銀行出現(xiàn)流動(dòng)性不足問(wèn)題,個(gè)別國(guó)家或地區(qū)進(jìn)口商惡意逃債或違反合同的現(xiàn)象明顯增多,我國(guó)出口企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也進(jìn)一步加大。在這種形勢(shì)下,我國(guó)出口企業(yè)如何重視運(yùn)用出口信用保險(xiǎn),降低出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是值得關(guān)注的問(wèn)題。

一、出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)種類分析

出口信用保險(xiǎn)作為保障企業(yè)出口收匯安全的重要手段,為幫助企業(yè)全面了解國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)向和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范,提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)與水平提供了很大的幫助。出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn),本文主要分析外部風(fēng)險(xiǎn)。目前,出口企業(yè)在其出口行為中所面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于以下二個(gè)方面。

1、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)是在國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中發(fā)生的、在一定程度上由政府控制的事件或社會(huì)事件引起的給國(guó)外債權(quán)人(出口商、銀行或投資者)造成損失的可能性,是受國(guó)際間政治環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律環(huán)境的影響而導(dǎo)致的出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)。

相對(duì)于商業(yè)風(fēng)險(xiǎn),國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的顯著特點(diǎn)是其產(chǎn)生于跨國(guó)金融貿(mào)易活動(dòng)中,與國(guó)家主權(quán)有密切關(guān)系,是由不可抗拒的因素造成的,并且具有強(qiáng)制性,非合同或契約條款所能改變或免除,因此帶有巨大危害性。

2、國(guó)外客戶風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)外客戶風(fēng)險(xiǎn)又稱商業(yè)風(fēng)險(xiǎn),主要有以下幾種。

(1)有意欺詐。有的企業(yè)一開(kāi)始就沒(méi)有還款意愿,以種種借口惡意拖欠出口方貨款,逃避債務(wù)。這種人為欺詐所導(dǎo)致的出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)行為危害最大,欺詐的目標(biāo)可能是定金、預(yù)付貨款、貨款、貨物、保險(xiǎn)金等等。

(2)技術(shù)貿(mào)易壁壘。近年來(lái),許多國(guó)家為了限制進(jìn)口、保護(hù)本國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),紛紛制定嚴(yán)格苛刻的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)、安全防護(hù)標(biāo)準(zhǔn)、衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)、包裝認(rèn)識(shí)標(biāo)準(zhǔn)等,限制、阻擋他國(guó)產(chǎn)品的進(jìn)入。

(3)合同紕漏。由于我方合同履行不嚴(yán)謹(jǐn),外方找借口不付或少付款;或由于質(zhì)量不符、單證不符,遭對(duì)方拒付貨款。

(4)客戶企業(yè)的經(jīng)營(yíng)不善,無(wú)力償還貨款。此類客戶往往處于破產(chǎn)的邊緣,負(fù)債多,產(chǎn)品積壓滯銷,缺乏足夠的資金和技術(shù)投入,沒(méi)有能力還款。

二、出口信用保險(xiǎn)對(duì)出口貿(mào)易的促進(jìn)作用

1、風(fēng)險(xiǎn)保障功能。出口信用保險(xiǎn)主要承保上述國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn),最大限度地為企業(yè)提供對(duì)外貿(mào)易過(guò)程中的外部風(fēng)險(xiǎn)保障,為出口企業(yè)的穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造良好的外部條件,也為國(guó)家對(duì)外貿(mào)易的平穩(wěn)發(fā)展提供有力保障。

2、出口促進(jìn)功能。出口信用保險(xiǎn)為出口企業(yè)提供有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和轉(zhuǎn)移渠道,因此可以幫助企業(yè)更有效率地選擇貿(mào)易伙伴,更加大膽地開(kāi)拓新興市場(chǎng),以更加靈活的結(jié)算方式、交易手段提升競(jìng)爭(zhēng)力,從而擴(kuò)大交易機(jī)會(huì),創(chuàng)造出口增量。

3、融資支持功能。出口信用保險(xiǎn)可以提升企業(yè)的信用條件,構(gòu)建多種方式的融資渠道,使企業(yè)在國(guó)際、國(guó)內(nèi)資金市場(chǎng)上獲得融資便利和資金支持,滿足其出口和對(duì)外投資的資金需求。

4、政策導(dǎo)向功能。出口信用保險(xiǎn)通過(guò)傾向性的保險(xiǎn)政策和靈活的費(fèi)率調(diào)節(jié)手段,有針對(duì)性地體現(xiàn)國(guó)家的政策導(dǎo)向,配合國(guó)家外經(jīng)貿(mào)和產(chǎn)業(yè)政策的實(shí)施。出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展歷程,鮮明地體現(xiàn)了國(guó)家政策導(dǎo)向的特征。

5、損失補(bǔ)償功能。出口信用保險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)保障作用,最終體現(xiàn)在對(duì)企業(yè)的賠款上。無(wú)論是政策性風(fēng)險(xiǎn)還是商業(yè)性風(fēng)險(xiǎn),一旦發(fā)生都將給國(guó)內(nèi)企業(yè)帶來(lái)巨大損失。出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的賠償可以幫助企業(yè)避免損失,保障企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)。

由于以上的功能特性,出口信用保險(xiǎn)對(duì)促進(jìn)各國(guó)的出口和對(duì)外投資發(fā)揮了重要作用,成為國(guó)際貿(mào)易中不可缺少的工具。目前,世界貿(mào)易額的12%~15%是在出口信用保險(xiǎn)的支持下實(shí)現(xiàn)的。

三、我國(guó)出口企業(yè)運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)的必要性

1、世界經(jīng)濟(jì)的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)性大。二十世紀(jì)九十年代以來(lái),世界經(jīng)濟(jì)幾乎每年都會(huì)發(fā)生地區(qū)性或全球性經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩。另外反恐戰(zhàn)爭(zhēng)、局部地區(qū)金融、政治危機(jī)、印巴局勢(shì)、中東形勢(shì)也存在很大的不確定性,使我國(guó)國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)顯著上升,使用出口信用保險(xiǎn)可有效幫助企業(yè)防范和控制出口貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。

2、政策性出口信用保險(xiǎn)是實(shí)施市場(chǎng)多元化的重要手段。開(kāi)拓新興市場(chǎng)、接洽新客戶,國(guó)家能夠通過(guò)政策性出口信用保險(xiǎn)幫助企業(yè)解決收匯風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,實(shí)現(xiàn)開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)的目標(biāo)。

3、在世界經(jīng)濟(jì)不景氣的情況下,國(guó)際貿(mào)易保護(hù)主義勢(shì)頭加劇。一些國(guó)家濫用反傾銷措施,制定相應(yīng)的技術(shù)和衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn),使我國(guó)出口企業(yè)面臨的國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)加大。出口信用保險(xiǎn)依據(jù)國(guó)家外交、外貿(mào)、財(cái)政、金融等政策,通過(guò)政策性出口信用保險(xiǎn)手段支持貨物、技術(shù)和服務(wù)等出口,彌補(bǔ)了商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的不足和缺陷,有益于企業(yè)參與經(jīng)濟(jì)全球化。

四、我國(guó)出口企業(yè)的對(duì)策

目前,我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)仍然處于較低的水平,與外貿(mào)的大幅增長(zhǎng)不相符合。在我國(guó)出口總額中,大概只有1.1%投保了出口信用險(xiǎn),還有相當(dāng)于我國(guó)出口總額98%左右的出口貿(mào)易并沒(méi)有辦理出口信用保險(xiǎn)。我國(guó)投保出口信用保險(xiǎn)的企業(yè)僅占我國(guó)出口企業(yè)的3%左右,有的企業(yè)甚至不知道出口信用保險(xiǎn)的存在。2009年5月,浙江省杭州市蕭山區(qū)對(duì)金融危機(jī)下出口企業(yè)現(xiàn)狀進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,發(fā)現(xiàn)全區(qū)近2000家出口企業(yè)只有20多家出口企業(yè)采用投保出口信用保險(xiǎn)來(lái)降低出口風(fēng)險(xiǎn)。因此,我國(guó)出口企業(yè)還應(yīng)進(jìn)一步主動(dòng)了解和運(yùn)用出口信用保險(xiǎn),保證企業(yè)降低貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。

第2篇：出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理范文

一、石化出口企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

(一)環(huán)境影響石化出口企業(yè)的發(fā)展必然會(huì)受到環(huán)境空間的影響,這是企業(yè)存在的物質(zhì)基礎(chǔ)。諸如國(guó)外客戶、產(chǎn)品外銷途徑、財(cái)稅政策、石化產(chǎn)品技術(shù)等等,石化出口企業(yè)的這些子系統(tǒng)與它本身以外的市場(chǎng)形成了外部環(huán)境。而企業(yè)的管理、財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所等則是內(nèi)部環(huán)境。上述內(nèi)外部環(huán)境因素的共同影響對(duì)石化出口企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生持續(xù)影響。如果不能適應(yīng)這些環(huán)境,或者企業(yè)內(nèi)部環(huán)境脫離外部市場(chǎng)環(huán)境,那么其財(cái)務(wù)行為就會(huì)存在風(fēng)險(xiǎn),容易遭受較大的財(cái)務(wù)損失。

(二)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的持續(xù)變化使得舊有的需求被新創(chuàng)造出來(lái)的需求所代替,石化出口企業(yè)需要不斷通過(guò)改變?cè)械呢?cái)務(wù)管理方式來(lái)適應(yīng)新的發(fā)展空間。石化出口企業(yè)此時(shí)做出的財(cái)務(wù)管理調(diào)整就是風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)的根源。譬如,石化出口企業(yè)與國(guó)外客戶商談購(gòu)銷產(chǎn)品數(shù)量、價(jià)格和其它事項(xiàng),應(yīng)該事先對(duì)可能發(fā)生的情況進(jìn)行全面的預(yù)估,不然就會(huì)因?yàn)槭鲁鐾蝗欢鴽](méi)有形成科學(xué)的應(yīng)對(duì)措施。當(dāng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí),如果還是因循守舊,那么等到風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展到不可補(bǔ)救的地步,就會(huì)給企業(yè)的財(cái)務(wù)造成大風(fēng)險(xiǎn)。另外,要是不能對(duì)不斷變化的匯率有最佳時(shí)機(jī)把握,那么在貨幣兌換過(guò)程中也可能產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

(三)認(rèn)知差異石化出口企業(yè)的出口經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中存在很多難以預(yù)料的變動(dòng)因素,比如貨源組織、外銷、資金運(yùn)作等環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的不確定因素源于利益分配的不同,企業(yè)很難立刻針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)做出及時(shí)準(zhǔn)確的反應(yīng)。由于對(duì)經(jīng)濟(jì)變化全局缺乏把控能力,因而財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響因素的認(rèn)知也有限。企業(yè)容易在自然因素和經(jīng)濟(jì)因素的影響下因?yàn)椴徽_的判斷而導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

(四)人為運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生并不表明石化出口企業(yè)就會(huì)失敗,風(fēng)險(xiǎn)之中也隱藏著轉(zhuǎn)機(jī)。石化出口企業(yè)把財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)壓力轉(zhuǎn)化成動(dòng)力,了解已知風(fēng)險(xiǎn),爭(zhēng)取以有利措施避免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn),通常石化出口企業(yè)的財(cái)務(wù)系統(tǒng)可能會(huì)因?yàn)槎黄茐?進(jìn)而必須做出調(diào)整。例如,企業(yè)缺乏償付能力,那么就可能造成支付危機(jī),石化出口企業(yè)利用謹(jǐn)記措施對(duì)資金結(jié)構(gòu)進(jìn)行改進(jìn),盤(pán)活資金存量,在出口經(jīng)營(yíng)中做到臨危不亂、蓄勢(shì)反彈,需要不斷糾正出口經(jīng)營(yíng)中的人為運(yùn)作錯(cuò)誤,引導(dǎo)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)運(yùn)作正常,規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)再次發(fā)生。

二、石化出口企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

(一)科學(xué)認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)處不在的,牢固的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是石化出口企業(yè)生存發(fā)展的重要法寶。必須科學(xué)認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn),要知道風(fēng)險(xiǎn)和利益是相輔相成的,石化出口企業(yè)的出口經(jīng)營(yíng)就是財(cái)務(wù)管理上的一種利益訴求?；貓?bào)越高,風(fēng)險(xiǎn)越大。石化出口企業(yè)必須要善于占得先機(jī)。風(fēng)險(xiǎn)不可能完全不存在,需合理應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn),才能在出口業(yè)務(wù)中最大限度減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。另外,不能以僥幸心盲目化風(fēng)險(xiǎn)。在出口業(yè)務(wù)中,不要做出違背稅法、信貸及經(jīng)濟(jì)合同等規(guī)定的行為,重視出口業(yè)務(wù)中的企業(yè)信譽(yù),以陽(yáng)光利潤(rùn),依法辦事為原則,以保證企業(yè)的財(cái)務(wù)資金安全。

(二)完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)組織體系隨著現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理體系的不斷完善,石化出口企業(yè)也在廣泛運(yùn)用局域網(wǎng)管理軟件,對(duì)生產(chǎn)企業(yè)和外商客戶的基本資料、內(nèi)外銷合同、協(xié)議等材料進(jìn)行登記,也能進(jìn)行網(wǎng)上審查,并了解出口業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)中的收匯核銷、出口退稅、項(xiàng)目資金結(jié)算等財(cái)務(wù)情況。石化企業(yè)必須根據(jù)自身的情況將這些軟件上的作業(yè)流程當(dāng)做財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的依據(jù),通過(guò)全面監(jiān)管的方式對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)方面進(jìn)行全景式掌握。石化企業(yè)在出口業(yè)務(wù)中,必須派遣風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)相關(guān)的問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查、處理,以分段跟蹤、定位掃描的方式將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息總結(jié)出來(lái),并提出解決對(duì)策。從企業(yè)高層到風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén),需建立起三位一體的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,以職責(zé)分明、制定有效、監(jiān)督嚴(yán)格為原則,提高相互間的合作效率,形成匹配的監(jiān)管機(jī)制,應(yīng)對(duì)隨時(shí)可能出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)[2]。

(三)提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)石化出口企業(yè)必須對(duì)自身的財(cái)務(wù)情況及財(cái)務(wù)變動(dòng)有切實(shí)的分析,通過(guò)經(jīng)營(yíng)狀況分析,找出財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)源。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理者必須要善于在財(cái)務(wù)變動(dòng)中發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),以方向思維、逆向思維做好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制。在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中,對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)信息和資料的了解,需通過(guò)大量的事實(shí)作為依據(jù)。具體來(lái)說(shuō),石化出口企業(yè)在產(chǎn)品出口貿(mào)易中應(yīng)該利用數(shù)據(jù)庫(kù)或者數(shù)據(jù)建模的方式將財(cái)務(wù)活動(dòng)與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)聯(lián)系在一起,并做好財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)數(shù)據(jù)收集,因?yàn)檫@是企業(yè)了解自身出口經(jīng)營(yíng)、債務(wù)、利潤(rùn)的直接途徑,有著很強(qiáng)的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范參考作用,必須要長(zhǎng)時(shí)間地完整保存。把當(dāng)前的經(jīng)營(yíng)資料和過(guò)去的作比較,在企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)中帶入新數(shù)據(jù)進(jìn)行運(yùn)算,然后將結(jié)果用來(lái)對(duì)比,就能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)情況有清晰的了解。這種科學(xué)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)對(duì)于石油化工出口企業(yè)財(cái)務(wù)管理者來(lái)說(shuō),是必須要具備的管理素養(yǎng)。

(四)強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案的實(shí)施石油化工出口企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理需要有多種備選預(yù)案,用以不斷地對(duì)經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行對(duì)比、權(quán)衡、鑒別、論證,折優(yōu)選取穩(wěn)定、妥善而且風(fēng)險(xiǎn)損失最小的管理預(yù)案。用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)抗風(fēng)險(xiǎn),用風(fēng)險(xiǎn)消除風(fēng)險(xiǎn),善于利用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)獲得經(jīng)營(yíng)上的成功。例如一些國(guó)家對(duì)我國(guó)石油化工企業(yè)的出口產(chǎn)品進(jìn)行反傾銷,為了減少損失,需要以合理的應(yīng)對(duì)方案來(lái)識(shí)別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。從風(fēng)險(xiǎn)管理角度來(lái)講,可以犧牲部分利益,對(duì)于發(fā)生的財(cái)務(wù)損失,以內(nèi)部資財(cái)或者持有的風(fēng)險(xiǎn)基金作為補(bǔ)償。充分根據(jù)法律和經(jīng)濟(jì)合同條款來(lái)抵御財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),利用責(zé)任分解、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給金融或者進(jìn)口商及生產(chǎn)企業(yè),將風(fēng)險(xiǎn)損失降低。比如在出口信用保險(xiǎn)上進(jìn)行投保,則按照國(guó)家優(yōu)惠政策享有理賠服務(wù)。在進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí),石油化工企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案的檢驗(yàn)需通過(guò)不斷的權(quán)衡利弊、完善、補(bǔ)充的方式緩解內(nèi)部財(cái)務(wù)資金緊張及周轉(zhuǎn)不靈等問(wèn)題,從企業(yè)自身的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益出發(fā),建立起完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案及實(shí)施機(jī)制。

三、結(jié)語(yǔ)

第3篇：出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理范文

[作者簡(jiǎn)介]陳相森，男，山東日照人，山東財(cái)政學(xué)院國(guó)際經(jīng)貿(mào)學(xué)院講師，研究方向：跨國(guó)經(jīng)營(yíng)與國(guó)際投資。

[摘要]近年來(lái)，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易保持迅猛發(fā)展的同時(shí)，出口企業(yè)面臨的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)增加，成為制約我國(guó)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展的障礙。隨著我國(guó)逐步放寬外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)的限制，越來(lái)越多的中小企業(yè)成為我國(guó)出口業(yè)務(wù)的生力軍。中小企業(yè)的平均規(guī)模小、管理水平低、勞動(dòng)密集型的出口產(chǎn)品特點(diǎn)及缺乏開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)的經(jīng)驗(yàn)，使中小企業(yè)面臨更加嚴(yán)峻的出口信用風(fēng)險(xiǎn)。建立完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，形成事前、事中、事后三位一體的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)制，是中小企業(yè)進(jìn)軍國(guó)際市場(chǎng)，降低貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的有效措施。

[關(guān)鍵詞]中小企業(yè)；信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理；國(guó)際保理

[中圖分類號(hào)]F752.62　[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A　[文章編號(hào)]1008―2670(2007)01―0043―04

近年來(lái)，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易迅猛發(fā)展，2004年進(jìn)出口貿(mào)易額突破1.1萬(wàn)億美元，成為僅次于美國(guó)和德國(guó)的世界第三大貿(mào)易國(guó)。值得注意的是，對(duì)外貿(mào)易高速發(fā)展的同時(shí)，出口企業(yè)面臨的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)增加，出口企業(yè)的賬款拖欠和壞賬問(wèn)題越來(lái)越突出，有的企業(yè)因此背上了沉重的包袱，嚴(yán)重影響到企業(yè)的發(fā)展和開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)的信心。據(jù)商務(wù)部最新調(diào)查結(jié)果表明：我國(guó)外貿(mào)企業(yè)國(guó)際業(yè)務(wù)的平均壞賬率高達(dá)5％，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了發(fā)達(dá)國(guó)家0.25％～0.5％的平均水平，也高于世界1％的平均水平。外貿(mào)企業(yè)每年產(chǎn)生海外壞賬接近300億美元，50％的出口企業(yè)遇到過(guò)“應(yīng)收賬款延遲收付”之類的出口信用風(fēng)險(xiǎn)。①

人世后，我國(guó)將逐步放寬外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)的限制，越來(lái)越多的中小企業(yè)加入出口貿(mào)易的大軍，成為我國(guó)出口業(yè)務(wù)的新生力量。統(tǒng)計(jì)資料顯示，中小企業(yè)數(shù)量占我國(guó)出口企業(yè)總量的90％以上，中小企業(yè)提供的產(chǎn)品、技術(shù)和服務(wù)出口約占我國(guó)出口總值的60％，其中輕工、紡織、服裝、玩具、五金等方面的出口產(chǎn)品，幾乎全部是中小企業(yè)提供的。中小企業(yè)已經(jīng)成為我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的重要增長(zhǎng)點(diǎn)。然而中小企業(yè)多為民營(yíng)企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，企業(yè)規(guī)模普遍偏小，管理水平不高，相當(dāng)部分企業(yè)的出口業(yè)務(wù)處于起步階段，缺乏對(duì)國(guó)際市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和必要的信用風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)的能力不足。隨著中小企業(yè)出口規(guī)模的擴(kuò)大，中小企業(yè)海外應(yīng)收賬款問(wèn)題可能會(huì)更加突出，信用風(fēng)險(xiǎn)管理在中小企業(yè)中的地位顯得更加重要。因此，考察中小企業(yè)出口業(yè)務(wù)特點(diǎn)，研究信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源，對(duì)于提高中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，增強(qiáng)企業(yè)出口后勁具有重要意義。

一、出口信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源

1．國(guó)際市場(chǎng)供求關(guān)系變化，買方市場(chǎng)的形成，是出口信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的外部條件。20世紀(jì)80年代以來(lái)，在經(jīng)濟(jì)全球化深入發(fā)展的同時(shí)，國(guó)際企業(yè)面臨的生存環(huán)境、市場(chǎng)供求結(jié)構(gòu)發(fā)生了重大變化，國(guó)際市場(chǎng)上許多低技術(shù)含量、低附加值的產(chǎn)品(如勞動(dòng)密集型產(chǎn)品)供給嚴(yán)重大于需求，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)異常激烈，買方市場(chǎng)最終形成。在以買方為主的競(jìng)爭(zhēng)格局中，信用交易成為國(guó)際貿(mào)易主要交易方式和企業(yè)參與競(jìng)爭(zhēng)的重要手段。我國(guó)出口企業(yè)面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，為了開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)、爭(zhēng)取客源，不得不接受非信用證支付方式，因此埋下了信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的隱患。當(dāng)外貿(mào)企業(yè)大量采用信用結(jié)算方式出口時(shí)，結(jié)果必然是在推動(dòng)出口額大幅上升的同時(shí)，造成巨額的海外應(yīng)收賬款。

2．出口企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺失，是信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根本原因。目前，我國(guó)出口企業(yè)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理上普遍存在嚴(yán)重的缺陷和不足，大多數(shù)企業(yè)沒(méi)有建立自己的一套信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，缺少對(duì)國(guó)外客戶風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)科學(xué)研究。據(jù)鄧白氏中國(guó)公司2002年中國(guó)企業(yè)信用與應(yīng)收賬款情況調(diào)查，67％的公司沒(méi)有信用管理部門(mén)，31％的公司沒(méi)有詳細(xì)的信用審核，56％的公司未曾使用第三方信用信息調(diào)查機(jī)構(gòu)的調(diào)查信息，而全面進(jìn)行信用管理的企業(yè)僅占6％。②信用制度缺失，一方面使得出口企業(yè)因授信不當(dāng)導(dǎo)致合約不能履行或授信企業(yè)對(duì)履約計(jì)劃缺乏管理而違約的現(xiàn)象頻繁發(fā)生，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中時(shí)刻面臨巨大信用風(fēng)險(xiǎn)；另一方面企業(yè)因不能正常發(fā)揮信用功能，開(kāi)展信用交易，無(wú)法獲得足夠的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，擴(kuò)大商品出口規(guī)模。

3．出口企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)淡薄，成為信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的催化劑。主要表現(xiàn)為：第一，公司管理人員、外銷人員責(zé)任心不強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄。如有的企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)不重視信用管理，往往對(duì)客戶的一些重要信息未了解就匆匆交易；有的企業(yè)片面追求合同數(shù)量，忽視其后艱難的賬款回收等。第二，出口企業(yè)忽視對(duì)大客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理。國(guó)內(nèi)出口企業(yè)認(rèn)為大客戶信譽(yù)高、規(guī)模大，付款有保障，往往放松對(duì)其管理。事實(shí)證明，國(guó)內(nèi)很多出口企業(yè)的壞賬往往發(fā)生在老客戶身上。最近國(guó)內(nèi)某大型進(jìn)出口公司透露，公司40多萬(wàn)美元的壞賬損失中一半金額恰恰來(lái)自于一家與其合作了20多年的老客戶。買家的信用從根本上講是建立在商業(yè)利益上，而非交易歷史上，交易歷史只能是參考。第三，過(guò)分強(qiáng)調(diào)信用證支付方式。有些企業(yè)在吃了許多壞賬的虧之后，變得格外謹(jǐn)慎，因?yàn)楹ε鲁袚?dān)信用風(fēng)險(xiǎn)，在出易中只做信用證交易，結(jié)果是營(yíng)業(yè)額急劇下降，壞賬仍然存在。

4．國(guó)外客戶惡意拖欠，加劇了出口企業(yè)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)。惡意拖欠指客戶有還款能力，但是拒絕付款的行為。這是出口企業(yè)產(chǎn)生海外壞賬的原因之一。據(jù)專門(mén)負(fù)責(zé)國(guó)際追債的美國(guó)ABC(中國(guó))公司披露，中國(guó)企業(yè)海外呆壞賬原因主要是國(guó)外客商惡意欠債，占所有欠款案的66％。許多企業(yè)尤其中小企業(yè)獨(dú)立開(kāi)展國(guó)際貿(mào)易的時(shí)間不長(zhǎng)，缺乏基本的國(guó)際貿(mào)易與國(guó)際營(yíng)銷方面的專門(mén)知識(shí)，受騙上當(dāng)、拒收、對(duì)方惡意拖欠貨款而造成經(jīng)濟(jì)損失的情況時(shí)有發(fā)生。

5．國(guó)有外貿(mào)企業(yè)的性質(zhì)成為出口信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的體制性原因。作為一個(gè)發(fā)展中國(guó)家，我國(guó)曾長(zhǎng)期苦于外匯短缺，為擺脫外匯缺口的制約，千方百計(jì)、不惜代價(jià)擴(kuò)大出口創(chuàng)匯，成為外經(jīng)貿(mào)實(shí)踐中實(shí)施多年的指導(dǎo)方針。國(guó)有外貿(mào)企業(yè)一度以貿(mào)易量、創(chuàng)匯額為追求目標(biāo)，貿(mào)易額、出口創(chuàng)匯是必須完成的硬指標(biāo)，外貿(mào)企業(yè)在成績(jī)考核上，普遍存在著重貿(mào)易數(shù)字輕利潤(rùn)到賬的現(xiàn)象。結(jié)果導(dǎo)致出口企業(yè)盲目追求出口額的增加，出口創(chuàng)匯指標(biāo)完成，而忽視國(guó)際貿(mào)易中的收匯風(fēng)險(xiǎn)。

二、中小企業(yè)面臨更大的出口信用風(fēng)險(xiǎn)

1．中小企業(yè)規(guī)模普遍偏小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。我國(guó)的中小企業(yè)絕大多數(shù)在100人以內(nèi)，資產(chǎn)平均規(guī)模較小。據(jù)第三次工業(yè)普查顯示，我國(guó)中小企業(yè)的人均固定資產(chǎn)為5.11萬(wàn)元和2.48萬(wàn)元，僅為大型企業(yè)的25％～50％。在人員素質(zhì)方面，全國(guó)大型企業(yè)每百名職工中擁有大專以上學(xué)歷的人員為10.46人，小企業(yè)僅2.96人，只相當(dāng)于大型企業(yè)平均水平的28％。弱小規(guī)模，降低了中小企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，國(guó)際市場(chǎng)一旦發(fā)生變化，企業(yè)面臨巨大挑戰(zhàn)；同時(shí)中小企業(yè)由于自身力量有限不可能采取全面的客戶關(guān)

系管理，對(duì)出口風(fēng)險(xiǎn)的掌控力較差，從而使他們?cè)趪?guó)際市場(chǎng)上面臨更多的風(fēng)險(xiǎn)和不確定性因素。

2．中小企業(yè)管理水平不高，開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)不足。從管理水平看，中小企業(yè)的管理方法十分陳舊，有的甚至停留在家族式管理的水平上，缺乏采用現(xiàn)代化先進(jìn)管理手段防范出口信用風(fēng)險(xiǎn)的能力。從時(shí)間上考察，中小企業(yè)出口業(yè)務(wù)多數(shù)處于起步階段，對(duì)外面的世界和游戲規(guī)則了解甚少，對(duì)開(kāi)辟國(guó)際市場(chǎng)過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)缺乏充分的認(rèn)識(shí)，抗拒國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)和能力十分薄弱。因上當(dāng)受騙、拒收、對(duì)方惡意拖欠貨款、破產(chǎn)等而造成經(jīng)濟(jì)損失的情況時(shí)有發(fā)生。

3．出口產(chǎn)品和行業(yè)的特性。從目前我國(guó)中小企業(yè)的出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)上看，主要是一些紡織品、中低檔服裝、五金、陶瓷制品等勞動(dòng)密集型產(chǎn)品。這些產(chǎn)品多數(shù)是一般性制成品，具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的創(chuàng)新產(chǎn)品較少；從國(guó)際市場(chǎng)供給角度看，這些產(chǎn)品嚴(yán)重過(guò)剩，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)異常激烈，為爭(zhēng)取定單，一些企業(yè)常常競(jìng)相降低售價(jià)，選擇比較寬松的付款方式。而且由于出口產(chǎn)品自身競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)，中小企業(yè)往往只能與小買家或商進(jìn)行交易，這樣，既降低了企業(yè)自身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，又加大了海外買方的信用風(fēng)險(xiǎn)。

4．中小企業(yè)缺乏必要的國(guó)際市場(chǎng)信息，經(jīng)營(yíng)盲目性較大。從事出口貿(mào)易，必須充分了解目標(biāo)市場(chǎng)國(guó)家的政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、文化、法律等多方面信息，作為籌劃市場(chǎng)營(yíng)銷戰(zhàn)略的依據(jù)。此類信息量大面廣，且處于不斷的動(dòng)態(tài)變化中。大型企業(yè)通過(guò)其密如蛛網(wǎng)的分支機(jī)構(gòu)，隨時(shí)采集動(dòng)態(tài)市場(chǎng)信息，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)符合市場(chǎng)的需要。然而世界市場(chǎng)信息的搜集處理需要相當(dāng)數(shù)量的資源，一般中小企業(yè)無(wú)此實(shí)力，面對(duì)龐雜的信息，往往不辨真?zhèn)?，不知所措。已有的相關(guān)信息貧乏，同時(shí)獲取有效信息的成本又很高，這些無(wú)疑都會(huì)進(jìn)一步增加中小企業(yè)在進(jìn)入新市場(chǎng)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)。

三、完善出口信用風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)中小企業(yè)的積極意義

面對(duì)復(fù)雜多變的國(guó)際市場(chǎng)，中小企業(yè)基于出口商品的特點(diǎn)和自身的能力，建立一套科學(xué)、完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，對(duì)中小企業(yè)提高管理水平、擴(kuò)大市場(chǎng)規(guī)模，具有積極意義。

1．有助于減少企業(yè)應(yīng)收賬款的拖欠率和壞死率，有利于改善企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，提高利潤(rùn)率，提升出口企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。中小企業(yè)通過(guò)建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，發(fā)揮信用風(fēng)險(xiǎn)管理功能，加強(qiáng)對(duì)國(guó)外客戶的信用信息收集和反饋，對(duì)信用狀況作出動(dòng)態(tài)評(píng)估，根據(jù)信用水平，及時(shí)制定防范措施，就可避免損失發(fā)生或進(jìn)一步擴(kuò)大。通過(guò)對(duì)24家初步建立完善信用管理模式的中國(guó)企業(yè)的調(diào)查顯示，管理后的第一年，企業(yè)管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷售費(fèi)用占銷售收入比重就從14％下降到9％；賒銷額平均上升13％；壞賬率平均下降3.6％；銷售未清賬期(DSO)平均縮短37天；綜合經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)平均上升21％。③

2．有利于中小企業(yè)采取靈活的結(jié)算方式，拓展國(guó)際市場(chǎng)空間。在當(dāng)前買方市場(chǎng)環(huán)境下，非信用證支付已經(jīng)成為國(guó)際結(jié)算的主流。據(jù)聯(lián)合國(guó)國(guó)際貿(mào)易中心的統(tǒng)計(jì)，在所有的國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中，使用信用證的比率在全世界各國(guó)貿(mào)易平均值中占18％，而82％的支付都是采用非信用證支付方式。面對(duì)此種形勢(shì)，許多中小出口商由于不具備較好的規(guī)避、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的措施，不敢采取靈活的貿(mào)易方式，嚴(yán)重影響了參與國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的能力，致使許多貿(mào)易機(jī)會(huì)白白喪失。而完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，能夠有效降低或避免信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，從而使中小企業(yè)可以放心大膽地在國(guó)際貿(mào)易中采用非信用證結(jié)匯的靈活方式，其結(jié)果必然會(huì)大大增加商品成交的機(jī)會(huì)，促進(jìn)出口業(yè)務(wù)的大力發(fā)展。

3．有利于提高中小企業(yè)管理水平。一是通過(guò)完善風(fēng)險(xiǎn)管理檔案，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。完善的信用管理包括客戶的檔案管理、客戶授信、應(yīng)收賬款管理和商賬追收等。通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)檔案可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)管理中的漏洞和不足，進(jìn)行改進(jìn)和完善，從而大幅度提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。二是通過(guò)學(xué)習(xí)引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理手段、管理技術(shù)、管理理念，如客戶信用管理技術(shù)、信用分析技術(shù)、應(yīng)收賬款管理技術(shù)等，迅速提高中小企業(yè)管理水平。三是風(fēng)險(xiǎn)檔案的建立，有利于強(qiáng)化企業(yè)管理人員，尤其是高層管理人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提高信用管理水平。

四、推動(dòng)中小企業(yè)出口信用風(fēng)險(xiǎn)管理的策略思考

企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)是一個(gè)動(dòng)態(tài)的全過(guò)程管理，包括從訂立合同前的客戶信息收集到交易過(guò)程中的合同管理以及履行合同中的應(yīng)收賬款管理等，形成事前、事中、事后三位一體的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)保障措施。

(一)信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防策略

1．強(qiáng)化信用理念，增強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。信用理念是企業(yè)處理內(nèi)外關(guān)系的基本價(jià)值觀，也是中小企業(yè)參與國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的動(dòng)力源。通過(guò)加強(qiáng)信用管理部門(mén)和外銷人員的信用知識(shí)培訓(xùn)，幫助他們樹(shù)立信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念，增強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，進(jìn)一步提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，有效防范和化解出口信用風(fēng)險(xiǎn)。

2．建立客戶信息溝通機(jī)制?，F(xiàn)階段我國(guó)許多中小出口企業(yè)的客戶信息分散在業(yè)務(wù)人員或業(yè)務(wù)部門(mén)手中，各部門(mén)間缺乏必要、有效的溝通，業(yè)務(wù)人員不注重信息的上報(bào)，往往就影響客戶各類信息間有機(jī)聯(lián)系及完整性，這種狀況的存在對(duì)中小企業(yè)整體信用風(fēng)險(xiǎn)管理是非常不利的，極易造成信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。中小企業(yè)必須改變現(xiàn)有客戶信息管理，建立統(tǒng)一的客戶信息管理系統(tǒng)，各部門(mén)、各業(yè)務(wù)員收集的信息，要集中統(tǒng)一管理，及時(shí)溝通，互相分享，形成對(duì)客戶統(tǒng)一、客觀、公正的評(píng)價(jià)。

(二)信用風(fēng)險(xiǎn)控制策略

1．建立內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

(1)客戶資信管理制度。客戶既是企業(yè)最大的財(cái)富來(lái)源，也是風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源。對(duì)客戶信息的管理是了解客戶資信狀況和信用風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)。中小企業(yè)必須重視和強(qiáng)化客戶信息收集，以客戶資信管理為核心，實(shí)施一套防范和控制客戶風(fēng)險(xiǎn)的管理方法，包括企業(yè)怎樣全面收集管理客戶信息，建立完整的數(shù)據(jù)庫(kù)，進(jìn)行資信調(diào)查，篩選信用良好的客戶，剔除信用不良的客戶。

(2)客戶授信制度。客戶授信管理是中小出口企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的事中管理。它是建立在客戶信用評(píng)估結(jié)果基礎(chǔ)之上，按照企業(yè)的信用政策和客戶的資信狀況，給予信用額度，從而有效地降低逾期應(yīng)收賬款的發(fā)生率。強(qiáng)化授信管理，前提是合理確定授信對(duì)象；基礎(chǔ)在于合理確定授信額度；關(guān)鍵是強(qiáng)化授信額度的監(jiān)控，即進(jìn)行“事前調(diào)查”、“事中審查”、“事后跟蹤檢查”。

(3)應(yīng)收賬款監(jiān)控制度。出口企業(yè)按照一定程序，在內(nèi)部實(shí)施專業(yè)化、規(guī)范化的應(yīng)收賬款信息跟蹤管理制度，以科學(xué)手段防范貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。貨物發(fā)出后，就將應(yīng)收賬款列入信用管理檔案，進(jìn)行監(jiān)控；按時(shí)與客戶聯(lián)系，督促客戶及時(shí)付款；在出現(xiàn)逾期應(yīng)收賬款時(shí)應(yīng)積極追討，包括如提訟、仲裁、委托專業(yè)機(jī)構(gòu)追討等有效的債權(quán)保障措施，以降低風(fēng)險(xiǎn)防范成本，提高商賬追收效果。

2．引進(jìn)專業(yè)外源化管理，提高信用管理水平

外源化管理指企業(yè)將部分或者全部能夠由外源性專業(yè)公司管理的職能，交給企業(yè)以外的專業(yè)性公司來(lái)協(xié)助管理，彌補(bǔ)人力資源上專業(yè)性人才的不足，提高企業(yè)的管理效率。國(guó)外大公司一般都十分重視借助外部力量。據(jù)美國(guó)KPMG Business Process Solut-ions公司1996年對(duì)美國(guó)前500強(qiáng)公司中的80家公司進(jìn)行的調(diào)查，有94％已經(jīng)使用外源化管理公司，86％計(jì)劃在5年內(nèi)使用更多的外源化管理。④中小企業(yè)由于自身的局限性，對(duì)于國(guó)際市場(chǎng)行情、買方國(guó)家狀況及買方的資信狀況、財(cái)務(wù)狀況的了解不易做到詳細(xì)和準(zhǔn)確，更應(yīng)積極借助外部力量，開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)。國(guó)外信用咨詢公司，比如鄧白氏國(guó)際信息集團(tuán)、格寧信用咨詢有限公司等，這些公司具有良好的信用管理經(jīng)驗(yàn)，熟悉商業(yè)運(yùn)作，聘有商法和商業(yè)追賬的律師，而且還有廣泛的資訊交換網(wǎng)站，可以幫助中小企業(yè)避免和減少在海外市場(chǎng)上的信用風(fēng)險(xiǎn)。

(三)信用風(fēng)險(xiǎn)保障措施

隨著海外業(yè)務(wù)擴(kuò)大，中小企業(yè)除了建立一個(gè)內(nèi)部信用監(jiān)管制度之外，利用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理手段，轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)也是中小企業(yè)必要的選擇。

1．國(guó)際保理。國(guó)際保理又稱承購(gòu)應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)，指在使用托收、賒銷等非信用證方式結(jié)算貨款時(shí)，保理商向出口商提供的一項(xiàng)集買方資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理和追賬、貿(mào)易融資及信用管理于一體的綜合性現(xiàn)代金融服務(wù)。保理業(yè)務(wù)能夠很好地解決國(guó)際貿(mào)易中出口商面臨的資金占?jí)汉瓦M(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，既可以讓出口商通過(guò)保理業(yè)務(wù)提前收回賬款，獲得融資支持，還能免除相應(yīng)的出口信用風(fēng)險(xiǎn)。保理業(yè)務(wù)特別適用于產(chǎn)品質(zhì)量好、銷售穩(wěn)定的中小企業(yè)的融資，是中小企業(yè)進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)的金融通道。

第4篇：出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理范文

【摘要】在國(guó)際貿(mào)易環(huán)境日趨復(fù)雜的情況下,我國(guó)出口貿(mào)易企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越多,給出口企業(yè)帶來(lái)的損失也越來(lái)越大。本文主要介紹了出口貿(mào)易中存在的外部風(fēng)險(xiǎn),分析了出口信用保險(xiǎn)的作用以及我國(guó)出口企業(yè)運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)的必要性,指出出口企業(yè)應(yīng)該進(jìn)一步增強(qiáng)出口風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí),積極運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)這種風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避工具,促使企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】出口風(fēng)險(xiǎn)出口信用保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理

自去年美國(guó)爆發(fā)次貸危機(jī)開(kāi)始,全球金融系統(tǒng)被卷入了一場(chǎng)前所未有的風(fēng)暴之中。部分國(guó)外商業(yè)銀行出現(xiàn)流動(dòng)性不足問(wèn)題,個(gè)別國(guó)家或地區(qū)進(jìn)口商惡意逃債或違反合同的現(xiàn)象明顯增多,我國(guó)出口企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也進(jìn)一步加大。在這種形勢(shì)下,我國(guó)出口企業(yè)如何重視運(yùn)用出口信用保險(xiǎn),降低出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是值得關(guān)注的問(wèn)題。

一、出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)種類分析

出口信用保險(xiǎn)作為保障企業(yè)出口收匯安全的重要手段,為幫助企業(yè)全面了解國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)向和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范,提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)與水平提供了很大的幫助。出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn),本文主要分析外部風(fēng)險(xiǎn)。目前,出口企業(yè)在其出口行為中所面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于以下二個(gè)方面。

1、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)是在國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中發(fā)生的、在一定程度上由政府控制的事件或社會(huì)事件引起的給國(guó)外債權(quán)人(出口商、銀行或投資者)造成損失的可能性,是受國(guó)際間政治環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律環(huán)境的影響而導(dǎo)致的出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)。

相對(duì)于商業(yè)風(fēng)險(xiǎn),國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的顯著特點(diǎn)是其產(chǎn)生于跨國(guó)金融貿(mào)易活動(dòng)中,與國(guó)家有密切關(guān)系,是由不可抗拒的因素造成的,并且具有強(qiáng)制性,非合同或契約條款所能改變或免除,因此帶有巨大危害性。

2、國(guó)外客戶風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)外客戶風(fēng)險(xiǎn)又稱商業(yè)風(fēng)險(xiǎn),主要有以下幾種。

(1)有意欺詐。有的企業(yè)一開(kāi)始就沒(méi)有還款意愿,以種種借口惡意拖欠出口方貨款,逃避債務(wù)。這種人為欺詐所導(dǎo)致的出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)行為危害最大,欺詐的目標(biāo)可能是定金、預(yù)付貨款、貨款、貨物、保險(xiǎn)金等等。

(2)技術(shù)貿(mào)易壁壘。近年來(lái),許多國(guó)家為了限制進(jìn)口、保護(hù)本國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),紛紛制定嚴(yán)格苛刻的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)、安全防護(hù)標(biāo)準(zhǔn)、衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)、包裝認(rèn)識(shí)標(biāo)準(zhǔn)等,限制、阻擋他國(guó)產(chǎn)品的進(jìn)入。

(3)合同紕漏。由于我方合同履行不嚴(yán)謹(jǐn),外方找借口不付或少付款;或由于質(zhì)量不符、單證不符,遭對(duì)方拒付貨款。

(4)客戶企業(yè)的經(jīng)營(yíng)不善,無(wú)力償還貨款。此類客戶往往處于破產(chǎn)的邊緣,負(fù)債多,產(chǎn)品積壓滯銷,缺乏足夠的資金和技術(shù)投入,沒(méi)有能力還款。

二、出口信用保險(xiǎn)對(duì)出口貿(mào)易的促進(jìn)作用

1、風(fēng)險(xiǎn)保障功能。出口信用保險(xiǎn)主要承保上述國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn),最大限度地為企業(yè)提供對(duì)外貿(mào)易過(guò)程中的外部風(fēng)險(xiǎn)保障,為出口企業(yè)的穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造良好的外部條件,也為國(guó)家對(duì)外貿(mào)易的平穩(wěn)發(fā)展提供有力保障。

2、出口促進(jìn)功能。出口信用保險(xiǎn)為出口企業(yè)提供有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和轉(zhuǎn)移渠道,因此可以幫助企業(yè)更有效率地選擇貿(mào)易伙伴,更加大膽地開(kāi)拓新興市場(chǎng),以更加靈活的結(jié)算方式、交易手段提升競(jìng)爭(zhēng)力,從而擴(kuò)大交易機(jī)會(huì),創(chuàng)造出口增量。

3、融資支持功能。出口信用保險(xiǎn)可以提升企業(yè)的信用條件,構(gòu)建多種方式的融資渠道,使企業(yè)在國(guó)際、國(guó)內(nèi)資金市場(chǎng)上獲得融資便利和資金支持,滿足其出口和對(duì)外投資的資金需求。

4、政策導(dǎo)向功能。出口信用保險(xiǎn)通過(guò)傾向性的保險(xiǎn)政策和靈活的費(fèi)率調(diào)節(jié)手段,有針對(duì)性地體現(xiàn)國(guó)家的政策導(dǎo)向,配合國(guó)家外經(jīng)貿(mào)和產(chǎn)業(yè)政策的實(shí)施。出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展歷程,鮮明地體現(xiàn)了國(guó)家政策導(dǎo)向的特征。

5、損失補(bǔ)償功能。出口信用保險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)保障作用,最終體現(xiàn)在對(duì)企業(yè)的賠款上。無(wú)論是政策性風(fēng)險(xiǎn)還是商業(yè)性風(fēng)險(xiǎn),一旦發(fā)生都將給國(guó)內(nèi)企業(yè)帶來(lái)巨大損失。出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的賠償可以幫助企業(yè)避免損失,保障企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)。

由于以上的功能特性,出口信用保險(xiǎn)對(duì)促進(jìn)各國(guó)的出口和對(duì)外投資發(fā)揮了重要作用,成為國(guó)際貿(mào)易中不可缺少的工具。目前,世界貿(mào)易額的12%~15%是在出口信用保險(xiǎn)的支持下實(shí)現(xiàn)的。

三、我國(guó)出口企業(yè)運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)的必要性

1、世界經(jīng)濟(jì)的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)性大。二十世紀(jì)九十年代以來(lái),世界經(jīng)濟(jì)幾乎每年都會(huì)發(fā)生地區(qū)性或全球性經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩。另外反恐戰(zhàn)爭(zhēng)、局部地區(qū)金融、政治危機(jī)、印巴局勢(shì)、中東形勢(shì)也存在很大的不確定性,使我國(guó)國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)顯著上升,使用出口信用保險(xiǎn)可有效幫助企業(yè)防范和控制出口貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。

2、政策性出口信用保險(xiǎn)是實(shí)施市場(chǎng)多元化的重要手段。開(kāi)拓新興市場(chǎng)、接洽新客戶,國(guó)家能夠通過(guò)政策性出口信用保險(xiǎn)幫助企業(yè)解決收匯風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,實(shí)現(xiàn)開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)的目標(biāo)。

3、在世界經(jīng)濟(jì)不景氣的情況下,國(guó)際貿(mào)易保護(hù)主義勢(shì)頭加劇。一些國(guó)家濫用反傾銷措施,制定相應(yīng)的技術(shù)和衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn),使我國(guó)出口企業(yè)面臨的國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)加大。出口信用保險(xiǎn)依據(jù)國(guó)家外交、外貿(mào)、財(cái)政、金融等政策,通過(guò)政策性出口信用保險(xiǎn)手段支持貨物、技術(shù)和服務(wù)等出口,彌補(bǔ)了商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的不足和缺陷,有益于企業(yè)參與經(jīng)濟(jì)全球化。

四、我國(guó)出口企業(yè)的對(duì)策

目前,我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)仍然處于較低的水平,與外貿(mào)的大幅增長(zhǎng)不相符合。在我國(guó)出口總額中,大概只有1.1%投保了出口信用險(xiǎn),還有相當(dāng)于我國(guó)出口總額98%左右的出口貿(mào)易并沒(méi)有辦理出口信用保險(xiǎn)。我國(guó)投保出口信用保險(xiǎn)的企業(yè)僅占我國(guó)出口企業(yè)的3%左右,有的企業(yè)甚至不知道出口信用保險(xiǎn)的存在。2009年5月,浙江省杭州市蕭山區(qū)對(duì)金融危機(jī)下出口企業(yè)現(xiàn)狀進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,發(fā)現(xiàn)全區(qū)近2000家出口企業(yè)只有20多家出口企業(yè)采用投保出口信用保險(xiǎn)來(lái)降低出口風(fēng)險(xiǎn)。因此,我國(guó)出口企業(yè)還應(yīng)進(jìn)一步主動(dòng)了解和運(yùn)用出口信用保險(xiǎn),保證企業(yè)降低貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。

1、建立信用管理體系。西方企業(yè)幾十年的經(jīng)驗(yàn)說(shuō)明,外貿(mào)企業(yè)必須建立獨(dú)立的信用管理體系,全面管理外貿(mào)企業(yè)出口信用的各環(huán)節(jié)。很多外貿(mào)企業(yè)負(fù)責(zé)人認(rèn)為,信用管理就是追收賬款,這是認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)。實(shí)際上,追賬只占信用管理很小一部分。當(dāng)貨物出口時(shí),應(yīng)對(duì)出口的貨物和國(guó)外買家時(shí)時(shí)監(jiān)控,保證貨物的安全和國(guó)外買家得到滿意的服務(wù),爭(zhēng)取早日收回貨款。信用管理部門(mén)還應(yīng)將有關(guān)信息反饋給市場(chǎng)銷售部門(mén),了解國(guó)外買家的資信優(yōu)劣,為做好以后的出口提供決策依據(jù),從業(yè)務(wù)流程上控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。結(jié)合采用出口信用保險(xiǎn)來(lái)逐步建立外貿(mào)企業(yè)信用管理體系,達(dá)到控制外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)的目的。

2、熟悉出口信用保險(xiǎn)條款,積極配合保險(xiǎn)公司。采用出口信用保險(xiǎn),必須熟悉出口信用保險(xiǎn)條款,不能認(rèn)為購(gòu)買出口信用保險(xiǎn)就萬(wàn)事大吉,外貿(mào)企業(yè)就沒(méi)有了風(fēng)險(xiǎn),有的外貿(mào)企業(yè)有深刻的教訓(xùn)。如某外貿(mào)企業(yè)與信保公司簽訂綜合保險(xiǎn)保單,國(guó)外買家提貨后即申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)。該外貿(mào)企業(yè)于獲悉國(guó)外買家申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)后第3日向信保公司報(bào)損,同時(shí)提出索賠。但是在審理貿(mào)易合同時(shí)發(fā)現(xiàn):該外貿(mào)企業(yè)與國(guó)外買家簽訂貿(mào)易合同中承諾于1月后支付某外貿(mào)企業(yè)20%的預(yù)付款,但是截至破產(chǎn)之日,國(guó)外買家也沒(méi)有將預(yù)付款支付給該外貿(mào)企業(yè)。企業(yè)明知國(guó)外買家此次交易中未支付預(yù)付款,也未在申請(qǐng)限額時(shí)說(shuō)明,存在故意隱瞞不良交易記錄和知險(xiǎn)后出運(yùn)的情況,嚴(yán)重影響了信保公司對(duì)其未來(lái)收匯風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和判斷,極大地?fù)p害了信保公司的權(quán)益。信保公司以該外貿(mào)企業(yè)在履行如實(shí)告知義務(wù)方面存在重大瑕疵為由,最終決定對(duì)A公司的出運(yùn)損失拒絕承擔(dān)賠償責(zé)任,并不退還保費(fèi)。由此可見(jiàn),購(gòu)買信用保險(xiǎn),不等于就沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)。因此,只有了解出口信用保險(xiǎn)條款,積極配合保險(xiǎn)公司,才能最有效控制風(fēng)險(xiǎn)。

3、積極利用出口信用保險(xiǎn),充分發(fā)揮其作用。中小企業(yè)在從事外貿(mào)業(yè)務(wù)時(shí),主要存在兩個(gè)方面的問(wèn)題:一是缺乏資金,二是在目前匯率風(fēng)險(xiǎn)。目前,出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下支持外貿(mào)企業(yè)融資和規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的方式主要有兩種:賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓方式和出口票據(jù)保險(xiǎn)方式,外貿(mào)企業(yè)應(yīng)積極利用這兩種方式。

賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓方式是應(yīng)用比較廣泛的支持融資的方式,是指在外貿(mào)企業(yè)投保短期出口信用保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,通過(guò)外貿(mào)企業(yè)、中國(guó)信保與銀行三方簽署“賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓”協(xié)議,將保單項(xiàng)下外貿(mào)企業(yè)從中國(guó)信保獲得賠款的權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行。比如,一個(gè)外貿(mào)企業(yè)在中國(guó)信保投保了短期出口信用保險(xiǎn),同時(shí)希望得到銀行的融資,但由于該外貿(mào)企業(yè)在銀行的授信額度已經(jīng)用完,這樣中國(guó)信保可以在外貿(mào)企業(yè)投保的基礎(chǔ)上,與外貿(mào)企業(yè)、銀行三方簽訂一個(gè)“賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓”協(xié)議,銀行則在此轉(zhuǎn)讓協(xié)議的基礎(chǔ)上,結(jié)合外貿(mào)企業(yè)自身情況,在中國(guó)信保批復(fù)的信用限額以內(nèi),考慮在具體的每一筆業(yè)務(wù)出運(yùn)后給予出口押匯、出口貼現(xiàn)或者其他貿(mào)易融資支持,部分自身信用比較好的外貿(mào)企業(yè),甚至可以在出口信用保險(xiǎn)的支持下獲得出運(yùn)前的融資,或者銀行放棄追索權(quán)的票據(jù)買斷業(yè)務(wù)。如果到期國(guó)外買家未支付貨款或者發(fā)生保單規(guī)定的其他收匯風(fēng)險(xiǎn),中國(guó)信保將在外貿(mào)企業(yè)提出索賠后,根據(jù)保單規(guī)定將原賠付給外貿(mào)企業(yè)的賠款支付給銀行,從而使外貿(mào)企業(yè)實(shí)現(xiàn)了規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)和融資的目的。

第5篇：出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理范文

文章編號(hào)：1005-913X（2015）10-0003-02

一、出口信用保險(xiǎn)概述

出口信用保險(xiǎn)是承保出口商在經(jīng)營(yíng)出口業(yè)務(wù)的過(guò)程中因進(jìn)口商方面的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)或進(jìn)口國(guó)方面的政治風(fēng)險(xiǎn)而遭受損失的一種特殊的保險(xiǎn)。[1]我國(guó)于1988年開(kāi)始由中國(guó)人民保險(xiǎn)公司獨(dú)家經(jīng)營(yíng)出口信用保險(xiǎn)，1995年中國(guó)進(jìn)出口銀行也開(kāi)始經(jīng)營(yíng)該項(xiàng)業(yè)務(wù)，2001年12月18日中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司在北京成立，是我國(guó)唯一專門(mén)承辦出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的政策性保險(xiǎn)公司，資本來(lái)源為出口信用保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)基金，由國(guó)家財(cái)政預(yù)算安排。

出口信用保險(xiǎn)對(duì)于企業(yè)而言具有提供風(fēng)險(xiǎn)管理、保障收匯安全和融通資金的功能。由于出口信用保險(xiǎn)承保的風(fēng)險(xiǎn)是進(jìn)口商方面的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)或進(jìn)口國(guó)方面的政治風(fēng)險(xiǎn)，故不同于一般商業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐，出口商作為被保險(xiǎn)人對(duì)于保險(xiǎn)標(biāo)的所面臨風(fēng)險(xiǎn)不具有信息優(yōu)勢(shì)。而保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在攝取信息方面往往能力更強(qiáng)，以中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)信保）為例，作為專業(yè)的出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，中國(guó)信保目前建立覆蓋全球二百多個(gè)國(guó)家和地區(qū)的追償渠道網(wǎng)絡(luò)，功能涵蓋損因調(diào)查、欠款追討、物流追蹤、法律咨詢等多個(gè)領(lǐng)域，可以為出口企業(yè)提供高效的理賠追償服務(wù)。

所以對(duì)于出口企業(yè)而言，獲得出口信用保險(xiǎn)的保障，首先就可以依靠保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的實(shí)力對(duì)進(jìn)口商方面的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和進(jìn)口國(guó)方面的政治風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，通過(guò)篩選和收匯風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低的國(guó)際貿(mào)易商建立貿(mào)易合作關(guān)系，擴(kuò)大出口規(guī)模。其次可以通過(guò)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的理賠追償服務(wù)獲得較理想的收匯保障。最后，憑借出口信用保險(xiǎn)支持的較高信用評(píng)價(jià)提高出口企業(yè)資金融通的能力。

二、遼寧省小微企業(yè)運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)現(xiàn)狀

2014年8月10日《國(guó)務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)的若干意見(jiàn)》中明確提出了加快發(fā)展小微企業(yè)信用保險(xiǎn)的有關(guān)要求，截止2014年底，在中國(guó)信保短期出口信用保險(xiǎn)服務(wù)的近五萬(wàn)家客戶中，小微企業(yè)占67.3%，達(dá)到3.3萬(wàn)家，占全國(guó)小微出口企業(yè)數(shù)量的15.5%。在出口信用保險(xiǎn)的支持下，已經(jīng)有不少小微企業(yè)迅速成長(zhǎng)，打開(kāi)國(guó)際市場(chǎng)，獲得了廣闊發(fā)展空間。

然而從遼寧省小微企業(yè)運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)的現(xiàn)狀看，在融資問(wèn)題方面，由于小微型企業(yè)資產(chǎn)少、規(guī)模小、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)。再加上數(shù)量眾多，在目前的金融體制下，小微企業(yè)根本就不具備對(duì)金融機(jī)構(gòu)議價(jià)的能力。即使得到了金融行業(yè)的支持，支付的利息也越來(lái)越多，這無(wú)疑也給小微企業(yè)帶來(lái)經(jīng)營(yíng)成本逐年增大的壓力。遼寧信保對(duì)小微型出口企業(yè)的融資支持不足，目前，遼寧信保的服務(wù)對(duì)象以大中型國(guó)有外貿(mào)公司為主。小微型出口企業(yè)還無(wú)法進(jìn)入信保公司的主流業(yè)務(wù)。

三、遼寧省小微企業(yè)運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)融資能力分析

遼寧省小微企業(yè)在利用出口信用保險(xiǎn)解決融資問(wèn)題方面尚處于嘗試階段，雖然在各級(jí)政府的支持下發(fā)展的十分迅速，但無(wú)論在政府層面還是保險(xiǎn)公司層面都存在較多的問(wèn)題。

（一）財(cái)政支持力度有限

出口信用保險(xiǎn)作為加快出口貿(mào)易發(fā)展速度的政策性手段， 風(fēng)險(xiǎn)損失的補(bǔ)償性是其最根本的保障，而充足的資金準(zhǔn)備則是出口信用保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)損失的補(bǔ)償性作用發(fā)揮的基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的不充足是由遼寧省政府的財(cái)政支持力度不夠造成的。

就全國(guó)范圍來(lái)看，國(guó)內(nèi)現(xiàn)行的承保責(zé)任總額和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的比例大約是20：1，而國(guó)際上通用的比例一般在15：1左右， 保額必須達(dá)到4354155億美元才能占世界平均水平的12%，。即使擴(kuò)大到22：1的承保風(fēng)險(xiǎn)，需要的風(fēng)險(xiǎn)保障基金也得在兩百億元左右。但到目前為止，包括遼寧省在內(nèi)，我國(guó)各地區(qū)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)基金一直達(dá)不到要求。

一直以來(lái)，遼寧省出口信用保險(xiǎn)的賠付率平均水平一直較低，造成外貿(mào)出口發(fā)展需求得不到滿足，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司不得不冒著高風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)展承保業(yè)務(wù)，不但影響業(yè)務(wù)量而且也影響了效率，制約了承保規(guī)模的擴(kuò)大以及承保能力的提高，還增加了潛在的風(fēng)險(xiǎn)，使出口信用保險(xiǎn)無(wú)法在提高小微企業(yè)融資能力上有所作為。

（二）出口信用保險(xiǎn)公司問(wèn)題

1.費(fèi)率相對(duì)較高

絕大多數(shù)出口企業(yè)并沒(méi)有真正意識(shí)到出口信用保險(xiǎn)在企業(yè)發(fā)展中所能起到的積極作用，所以投保的積極性并不高，從而使出口信用保險(xiǎn)市場(chǎng)十分狹窄。這一現(xiàn)象并不符合保險(xiǎn)基本原理對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的基本要求，從互助分?jǐn)偟慕嵌戎v，只有足夠大的市場(chǎng)份額才能使保險(xiǎn)精算數(shù)據(jù)穩(wěn)定有效，是保險(xiǎn)費(fèi)率水平趨于平穩(wěn)并且有利于被保險(xiǎn)人群體。而從實(shí)際情況來(lái)看，我國(guó)短期的出口信用保險(xiǎn)的行業(yè)平均費(fèi)率約為1.8%，但在國(guó)外，同種短期出口保險(xiǎn)的業(yè)內(nèi)平均費(fèi)率僅為0.1%-1%。過(guò)高的繳費(fèi)金額，給企業(yè)帶來(lái)了過(guò)多的額外負(fù)擔(dān)，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)壓力加大，進(jìn)一步降低了企業(yè)辦理出口信用保險(xiǎn)的積極性。 所以，為了擴(kuò)大出口信用保險(xiǎn)的規(guī)模，在保障保險(xiǎn)公司正常運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)上，適當(dāng)下調(diào)承保費(fèi)率是很有必要的，讓出口信用保險(xiǎn)在真正意義上起到對(duì)出口企業(yè)的支持作用。

2.保險(xiǎn)產(chǎn)品種類單一

出口信用保險(xiǎn)的險(xiǎn)種發(fā)展不平衡，險(xiǎn)種的設(shè)計(jì)缺乏新意，大部分新型風(fēng)險(xiǎn)不能被有效的涵蓋在其中。遼寧省出口信用保險(xiǎn)市場(chǎng)的主要業(yè)務(wù)絕大部分是對(duì)相關(guān)條件要求較低的貨運(yùn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)公司很少參與復(fù)雜高技術(shù)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，如碼頭責(zé)任險(xiǎn)、船舶險(xiǎn)、承運(yùn)人責(zé)任險(xiǎn)等等，這種狀況不但不利于保險(xiǎn)業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，也遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能夠滿足遼寧省配合國(guó)家一帶一路戰(zhàn)略的發(fā)展需要。

3.出口信用保險(xiǎn)公司沒(méi)有發(fā)揮出風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)性職能

我國(guó)出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以中國(guó)信保為主，從中國(guó)信保目前為小微企業(yè)所提供的風(fēng)險(xiǎn)保障服務(wù)上來(lái)看，并沒(méi)有重視通過(guò)信息攫取為客戶提供風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和提高出口額等方面的風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)。這就使小微企業(yè)的融資能力大打折扣。中國(guó)有句古話：“授之以魚(yú)不如授之以漁”。中國(guó)信保通過(guò)賠付小微企業(yè)的收匯風(fēng)險(xiǎn)損失提高小微企業(yè)的融資能力，是向小微企業(yè)出借了信用。通過(guò)重視攫取信息為小微企業(yè)提供風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)進(jìn)而穩(wěn)定其經(jīng)營(yíng)是幫助小微企業(yè)建立了自己的信用。所以目前看來(lái)出口信用保險(xiǎn)公司沒(méi)有發(fā)揮出風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)性職能，使小微企業(yè)的融資能力沒(méi)有得到大幅度的提高。

（三）遼寧省小微企業(yè)保險(xiǎn)理論知識(shí)相對(duì)匱乏

遼寧省小微企業(yè)在國(guó)家的政策導(dǎo)向和地方政府的大力支持下，已經(jīng)逐步參與到出口信用保險(xiǎn)的市場(chǎng)中來(lái)。但是即使是已經(jīng)參保了出口信用保險(xiǎn)的小微企業(yè)也認(rèn)為出口信用保險(xiǎn)僅是一款風(fēng)險(xiǎn)保障產(chǎn)品。如果對(duì)方進(jìn)口商方面或者進(jìn)口國(guó)方面沒(méi)有出現(xiàn)合同條款里所列舉的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)，那么出口信用保險(xiǎn)就沒(méi)有什么實(shí)際的效用。對(duì)于出口信用保險(xiǎn)可以幫助小微出口企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和提高出口額，進(jìn)而穩(wěn)定和擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)，并提高出口小微企業(yè)的信譽(yù)度，獲得更多銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的融資支持。

四、提高遼寧省小微企業(yè)運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)融資能力的具體對(duì)策

（一）加大財(cái)政支出力度

為了加快出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展速度，提升出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展空間，遼寧省政府應(yīng)當(dāng)適當(dāng)加大財(cái)政投入和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，財(cái)政部門(mén)可以根據(jù)保險(xiǎn)公司實(shí)際承保的保險(xiǎn)金額及財(cái)政年度預(yù)算金額給予出口信用保險(xiǎn)公司一定數(shù)額的保險(xiǎn)基金或資本金來(lái)預(yù)防可能發(fā)生在企業(yè)身上的風(fēng)險(xiǎn)，也可以適當(dāng)?shù)卦鰮艹隹谛庞帽ｋU(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，加大對(duì)承辦出口信用保險(xiǎn)公司支持的力度，對(duì)于保險(xiǎn)公司所取得的追還償款收入和保費(fèi)收入也應(yīng)全部納入風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金里。

（二）保險(xiǎn)公司層面

1.適當(dāng)降低費(fèi)率

適當(dāng)下調(diào)出口信用保險(xiǎn)費(fèi)率，實(shí)行差別收費(fèi)制度可以緩解遼寧省出口信用保險(xiǎn)高費(fèi)率、低滲透率的情況。對(duì)于高信譽(yù)、強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)力的實(shí)力較雄厚的大企業(yè)，可以給予較高的費(fèi)率優(yōu)惠 ;對(duì)于賠付率較低的小微企業(yè)，可以給予適當(dāng)?shù)慕当ＹM(fèi)或退還保費(fèi)的政策，這樣不僅可以激發(fā)企業(yè)投保的積極性，還能提高保險(xiǎn)滲透率。與此同時(shí)加大對(duì)出口信用保險(xiǎn)的宣傳力度也十分重要，讓企業(yè)深入地認(rèn)識(shí)出口信用保險(xiǎn)，增加參與投保的企業(yè)數(shù)量;更好地發(fā)揮“大數(shù)法則”的作用，使出口企業(yè)的保費(fèi)壓力有所減輕，使公司賠付率和經(jīng)營(yíng)成本有所降低，有利于保險(xiǎn)費(fèi)率的降低，從而促進(jìn)出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的進(jìn)一步穩(wěn)健發(fā)展。

2.積極開(kāi)發(fā)新的保險(xiǎn)產(chǎn)品，為投保企業(yè)提供更多選擇

由于遼寧省出口信用保險(xiǎn)的險(xiǎn)種發(fā)展不平衡，具體的險(xiǎn)種在設(shè)計(jì)上不僅單一且缺乏創(chuàng)新性，未能有效涵蓋絕大多數(shù)新型風(fēng)險(xiǎn)，從長(zhǎng)遠(yuǎn)的角度來(lái)看，遼寧信保公司更要積極參與碼頭責(zé)任險(xiǎn)、船舶險(xiǎn)、承運(yùn)人責(zé)任險(xiǎn)等對(duì)技術(shù)性要求高的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。只有積極地參與其中，才能在實(shí)踐中不斷吸取教訓(xùn)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提升自我，進(jìn)而逐步適應(yīng)市場(chǎng)的需要。與此同時(shí)，險(xiǎn)種設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)該充分體現(xiàn)出創(chuàng)新概念，在充分認(rèn)識(shí)遼寧省小微企業(yè)現(xiàn)實(shí)存在或潛在的風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，從實(shí)際出發(fā)，設(shè)計(jì)出涵蓋各種新型風(fēng)險(xiǎn)、能和現(xiàn)存風(fēng)險(xiǎn)相匹配的優(yōu)秀險(xiǎn)種，從而為投保企業(yè)提供更多的選擇，最大程度地滿足對(duì)外貿(mào)易市場(chǎng)的需求。

3.發(fā)揮出口信用保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)性職能

遼寧信保應(yīng)利用自身攫取信息的優(yōu)勢(shì)，為小微企業(yè)提供風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)。防災(zāi)防損對(duì)于保險(xiǎn)公司和出口商是雙贏的選擇，保險(xiǎn)公司完全沒(méi)有必要通過(guò)賠付損失的方式體現(xiàn)自身的價(jià)值，對(duì)于小微企業(yè)而言在保險(xiǎn)公司的幫助下有效篩選信譽(yù)卓著的進(jìn)口商以此保障收匯安全，穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)是樹(shù)立企業(yè)良好形象，擴(kuò)大融資渠道的重點(diǎn)。

（三）針對(duì)遼寧省小微企業(yè)進(jìn)行保險(xiǎn)理論知識(shí)普及

1.培養(yǎng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

1952年美國(guó)的格拉爾首次在調(diào)查報(bào)告《費(fèi)用控制的新時(shí)代―風(fēng)險(xiǎn)管理》中提出風(fēng)險(xiǎn)管理這一概念，后由法國(guó)將風(fēng)險(xiǎn)管理引入企業(yè)經(jīng)營(yíng)體系，在現(xiàn)代社會(huì)里風(fēng)險(xiǎn)管理已成為企業(yè)中的一個(gè)重要職能部門(mén)，它與企業(yè)的計(jì)劃、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)等部門(mén)一道，共同為實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而努力。然而國(guó)內(nèi)大部分企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)上都相對(duì)匱乏。所以從源頭上講，要提高遼寧省小微企業(yè)對(duì)于出口信用保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，必須首先在企業(yè)內(nèi)部樹(shù)立完整的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。

2.幫助企業(yè)了解其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)在發(fā)展規(guī)劃的設(shè)計(jì)上，往往假定在穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)的情況下企業(yè)可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)。而這種假定是排除了企業(yè)可能會(huì)面臨的包括自然風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的一系列風(fēng)險(xiǎn)。而這些風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生并造成重大影響的話，就會(huì)使企業(yè)面臨無(wú)法承擔(dān)的財(cái)務(wù)后果，如2008年美國(guó)金融危機(jī)，導(dǎo)致中國(guó)南方大量小微企業(yè)倒閉。相關(guān)部門(mén)應(yīng)該就小微企業(yè)可能面臨的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，幫助企業(yè)了解其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

第6篇：出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理范文

一、海外應(yīng)收賬款的成因

國(guó)內(nèi)企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易中，對(duì)商品及服務(wù)交易方式的選擇，不僅取決于企業(yè)的銷售政策，還受到國(guó)際國(guó)內(nèi)市場(chǎng)環(huán)境及我國(guó)現(xiàn)行的出口政策等多方面因素的影響。

（一）國(guó)際環(huán)境對(duì)海外應(yīng)收賬款的影響

1.國(guó)際市場(chǎng)供求關(guān)系變化，買方市場(chǎng)的形成，促使海外應(yīng)收賬款數(shù)量劇增。隨著國(guó)際貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)加劇，為了開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)，出口企業(yè)已經(jīng)從商品質(zhì)量、價(jià)格、服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)，延伸到了出口信用的競(jìng)爭(zhēng)。目前，信用交易成為國(guó)際貿(mào)易主要交易方式和企業(yè)參與競(jìng)爭(zhēng)的重要手段。出口企業(yè)大量采用信用結(jié)算方式，增加海外銷售，擴(kuò)大國(guó)際市場(chǎng)份額。在西方發(fā)達(dá)國(guó)家，企業(yè)銷售額中約95％為信用方式銷售，平均壞賬率為0.25％～0.5％。我國(guó)企業(yè)海外銷售80%采用信用證方式，信用交易不足20％，壞賬率達(dá)5％～30％。據(jù)商務(wù)部對(duì)我國(guó)近千家出口企業(yè)調(diào)查，中國(guó)企業(yè)海外應(yīng)收賬款已累計(jì)達(dá)1000億美元，并以每年150億美元的速度快速增長(zhǎng)。

2.出口結(jié)構(gòu)不合理，出口商品及服務(wù)缺乏競(jìng)爭(zhēng)力，寬松的銷售政策成為推動(dòng)企業(yè)出口的主要選擇。目前我國(guó)出口商品大部分是低技術(shù)含量、低附加值的勞動(dòng)密集型產(chǎn)品和消耗資源較多的產(chǎn)品。在出口的高新技術(shù)產(chǎn)品中，87％是通過(guò)加工貿(mào)易承接國(guó)外高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的勞動(dòng)密集型環(huán)節(jié)，真正技術(shù)含量高、附加價(jià)值高的環(huán)節(jié)并不在我國(guó)，擁有核心技術(shù)的產(chǎn)品不多。同時(shí)，我國(guó)貨物出口的55％是加工貿(mào)易出口，擁有自主品牌進(jìn)出口的企業(yè)不足20％。由于產(chǎn)品缺乏國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，拼價(jià)格、拼銷售政策、延期付款銷售，成為出口企業(yè)“立竿見(jiàn)影”的促銷手段。海外應(yīng)收賬款的數(shù)額不斷增加，而應(yīng)收賬款的質(zhì)量卻在不斷下降，導(dǎo)致應(yīng)收賬款的壞賬風(fēng)險(xiǎn)增加。

3.國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境，尤其是國(guó)際信貸、國(guó)際匯率等金融環(huán)境變化，增加了企業(yè)海外應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)。由于出口賒銷交易周期長(zhǎng)，國(guó)際金融環(huán)境不確定因素較多，價(jià)格、匯率及信貸等因素的變化，往往對(duì)企業(yè)的海外應(yīng)收賬款產(chǎn)生影響。據(jù)我國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司2005年的國(guó)內(nèi)首份《國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告》，分析了與我國(guó)外經(jīng)貿(mào)交往較為密切的60個(gè)國(guó)家和地區(qū)的交易風(fēng)險(xiǎn)和評(píng)級(jí)，美國(guó)作為中國(guó)最重要的貿(mào)易伙伴，交易風(fēng)險(xiǎn)水平一直處于較低水平。但發(fā)生于2007年的美國(guó)次貸危機(jī)，使得美國(guó)成為海外商賬的重災(zāi)區(qū)，不僅海外欠款大幅增加，還有大量債權(quán)會(huì)隨著美國(guó)企業(yè)破產(chǎn)倒閉化為烏有，近期美國(guó)破產(chǎn)法院公布的多起家具、五金機(jī)械類破產(chǎn)案中，大部分債權(quán)人都是中國(guó)的制造企業(yè)和貿(mào)易公司。

4.在國(guó)際貿(mào)易規(guī)則中，對(duì)通過(guò)國(guó)際結(jié)算實(shí)施信用欺詐的司法懲重不足。信用詐騙作為一種跨國(guó)犯罪，嚴(yán)重踐踏了國(guó)際貿(mào)易秩序和規(guī)則，但對(duì)如何懲治信用欺詐尚未制定足夠完備和具有強(qiáng)制約束力的法律規(guī)定。由于各國(guó)經(jīng)濟(jì)、法律制度不盡相同，對(duì)信用詐騙的定性缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，有許多國(guó)家并沒(méi)有把信用詐騙視為刑事犯罪，而僅視為民事行為，對(duì)信用詐騙行為處罰過(guò)輕。國(guó)際犯罪集團(tuán)正是利用世界各國(guó)對(duì)信用詐騙認(rèn)定存在的法律“漏洞”和金融監(jiān)管的“真空”地帶，利用國(guó)際賒銷進(jìn)行金融詐騙，逃避打擊。同時(shí)，各國(guó)間缺乏對(duì)信用詐騙監(jiān)管和救助制度，企業(yè)一旦陷入信用詐騙的圈套中，企業(yè)很難通過(guò)自身努力，解決貿(mào)易糾紛中復(fù)雜的司法程序問(wèn)題和承擔(dān)高昂的訴訟成本。

5.各國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段和水平不同，發(fā)達(dá)國(guó)家在貿(mào)易結(jié)算中較欠發(fā)達(dá)國(guó)家具有明顯優(yōu)勢(shì)，大部分的信用風(fēng)險(xiǎn)被轉(zhuǎn)嫁到欠發(fā)達(dá)國(guó)家的出口企業(yè)。歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面已有多年的研究和積累了大量的管理經(jīng)驗(yàn)，也形成了較全面有效的監(jiān)控機(jī)制，并為本國(guó)企業(yè)提供了有力的司法保障。甚至一些發(fā)達(dá)國(guó)家從保護(hù)本國(guó)利益出發(fā)，對(duì)貿(mào)易對(duì)象在追收貨款時(shí)實(shí)行法律歧視或無(wú)理拖延，對(duì)債權(quán)人實(shí)行不公正待遇。而許多發(fā)展中國(guó)家對(duì)國(guó)際貿(mào)易中的信用風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，管理手段粗放，缺乏全面系統(tǒng)的信用管理控制體系。據(jù)國(guó)家商務(wù)部對(duì)中國(guó)1000家外貿(mào)企業(yè)的調(diào)查，我國(guó)68％的出口企業(yè)有過(guò)因信用管理缺失而遭受損失的遭遇。

6.各國(guó)在信用管理方面的政策、法規(guī)及文化存在差異性，導(dǎo)致了信用管理的復(fù)雜性和多樣性。由于國(guó)際結(jié)算的客戶都在海外，交易雙方在信用政策、銀行結(jié)算、語(yǔ)言文化、價(jià)值觀念等方面存在較大差異，對(duì)出口企業(yè)制定海外銷售政策提出了更高要求。如在信用的事前管理階段，如何對(duì)海外客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)，采用什么信用標(biāo)準(zhǔn)，如何選擇和甄別優(yōu)質(zhì)客戶；在信用管理的事中階段，如何及時(shí)監(jiān)控債務(wù)人經(jīng)營(yíng)變化及償債能力，及時(shí)與債務(wù)人進(jìn)行有效溝通等；而在信用管理的事后階段，如何加強(qiáng)對(duì)逾期賬款的催收，履行信用政策及信用風(fēng)險(xiǎn)控制制度；這些因素成為加強(qiáng)國(guó)際信用管理、規(guī)避國(guó)際信用風(fēng)險(xiǎn)的重要內(nèi)容。

（二）國(guó)內(nèi)環(huán)境對(duì)海外應(yīng)收賬款的影響

1．社會(huì)信用管理體系尚未建立。我國(guó)從政府、社會(huì)到企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)普遍淡薄，對(duì)信用管理工作重視不夠。首先，政府對(duì)企業(yè)信用政策，尤其是海外應(yīng)收賬款管理缺乏有效的政策保障和法律支持，缺乏有關(guān)信用管理的立法，未能通過(guò)市場(chǎng)化手段為企業(yè)提供信用增值服務(wù)，政府對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)開(kāi)展的出口信用擔(dān)保、責(zé)任保險(xiǎn)、應(yīng)收賬款融資等業(yè)務(wù)尚未制定專門(mén)的法規(guī)予以規(guī)范和保障。其次，社會(huì)征信系統(tǒng)建設(shè)不足且未實(shí)現(xiàn)資源共享，信用信息的市場(chǎng)化程度不夠，且涉外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)信息的搜集、整理和利用非常不規(guī)范。出口企業(yè)缺乏信用信息獲取和檢索的途徑，無(wú)法獲取海外客戶真實(shí)、全面、準(zhǔn)確的資信狀況、財(cái)務(wù)狀況方面的信息，對(duì)海外企業(yè)的資信難以做出正確判斷，影響了出口企業(yè)對(duì)海外客戶和信用政策的理性選擇。

2. 出口信用風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)體系薄弱。政策性出口信用保險(xiǎn)及社會(huì)中介機(jī)構(gòu)提供的資信調(diào)查、評(píng)估及應(yīng)收賬款追收等業(yè)務(wù)構(gòu)成了我國(guó)企業(yè)出口信用風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)體系。但這些業(yè)務(wù)在國(guó)內(nèi)尚處于初期發(fā)展階段，信用評(píng)估機(jī)構(gòu)較少，服務(wù)網(wǎng)絡(luò)覆蓋范圍非常有限，信用產(chǎn)品價(jià)格偏離了市場(chǎng)的需求，且行業(yè)整體水平不高，提供信用服務(wù)質(zhì)量不高，難以滿足出口企業(yè)的實(shí)際需要。同時(shí)，信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)及商賬追收機(jī)構(gòu)缺失，致使某些海外應(yīng)收賬款無(wú)力追收，從而使出口企業(yè)一旦遭遇出口信用風(fēng)險(xiǎn)，海外應(yīng)收賬款難于追討時(shí)，企業(yè)無(wú)法通過(guò)官方或社會(huì)化服務(wù)體系規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法轉(zhuǎn)移，企業(yè)僅憑自身實(shí)力，無(wú)法抵御應(yīng)收賬款的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)的海外壞賬損失使企業(yè)經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)金量減少，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增加，對(duì)商品和服務(wù)的出口造成影響。

3．嚴(yán)格的外匯管制和海外投資政策助長(zhǎng)了海外應(yīng)收賬款的滯收。首先，在人民幣升值壓力與日俱增的背景下，一些企業(yè)利用國(guó)家放松部分境外投資外匯資金來(lái)源管制政策，操縱海外應(yīng)收賬款，規(guī)避外匯管制。在匯率波動(dòng)幅度較大時(shí)，企業(yè)往往會(huì)選擇增加以升值貨幣計(jì)價(jià)的資產(chǎn)，減少以貶值貨幣計(jì)價(jià)的資產(chǎn)；增加以貶值貨幣計(jì)價(jià)的負(fù)債，減少以升值貨幣計(jì)價(jià)的負(fù)債。在人民幣持續(xù)增值的條件下，企業(yè)持有以外幣結(jié)算的應(yīng)收賬款，應(yīng)收賬款資產(chǎn)價(jià)值將隨人民幣增值而增值，推遲海外應(yīng)收賬款的回收期，能使企業(yè)獲得由人民幣升值而帶來(lái)的匯差，增加企業(yè)的收益。因此，對(duì)海外應(yīng)收賬款信用政策的設(shè)計(jì)，成了企業(yè)套取匯率的手段。其次，中國(guó)長(zhǎng)期執(zhí)行嚴(yán)格的海外投資管制政策，主要體現(xiàn)為嚴(yán)格的審批制度和外匯管制，在資金使用程序上，規(guī)定企業(yè)境外投資只能使用自有外匯，在辦理外匯投融資的審批方面，手續(xù)繁瑣、時(shí)間漫長(zhǎng)、辦結(jié)成本高，一些涉外企業(yè)選擇通過(guò)海外應(yīng)收賬款直接進(jìn)行外匯的投資與融資理財(cái)。如在外匯投資方面，以海外應(yīng)收賬款名義將出口收入留存境外，逃避監(jiān)管及繁雜的審批程序，或借助出口應(yīng)收賬款的名義向境外子公司提供資金等。

4.國(guó)有企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全，管理者的道德風(fēng)險(xiǎn)成為催生海外應(yīng)收賬款的主要因素。國(guó)有企業(yè)要有大的發(fā)展，必將尋求更廣闊的市場(chǎng)空間，開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)是企業(yè)發(fā)展壯大的必然選擇。由于國(guó)有企業(yè)在經(jīng)營(yíng)機(jī)制方面的原因，企業(yè)缺乏自我約束的良性機(jī)制，往往是重市場(chǎng)擴(kuò)展目標(biāo)，輕信用風(fēng)險(xiǎn)管理；重經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核、輕風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值管理；重出口創(chuàng)匯、輕壞賬控制。由于對(duì)海外應(yīng)收賬款缺乏有效監(jiān)管，一些企業(yè)甚至通過(guò)海外應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)移侵吞國(guó)有資產(chǎn)，造成國(guó)有資產(chǎn)通過(guò)所謂的“壞賬”而中飽私囊。一些涉外企業(yè)有意放寬海外應(yīng)收賬款銷售政策，利用海外客戶資源，內(nèi)外勾結(jié)，持續(xù)給外方發(fā)貨，卻不催交貨款，而海外商人則為該人員提供回扣，或?yàn)槠涮峁┖Ｍ饩蜆I(yè)機(jī)會(huì)、子女海外留學(xué)安排等。有的企業(yè)管理人員通過(guò)在海外設(shè)立殼公司，人為制造欠款來(lái)實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，從而獨(dú)吞腐敗“收益”。

（三）企業(yè)信用管理對(duì)海外應(yīng)收賬款的影響

海外應(yīng)收賬款的成因與國(guó)際、國(guó)內(nèi)的宏觀環(huán)境有密切關(guān)系，與企業(yè)自身的信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平也密不可分。我國(guó)出口企業(yè)缺乏系統(tǒng)、完備的國(guó)際信用管理制度，沒(méi)有專門(mén)的信用管理機(jī)構(gòu)和人員從事信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作。據(jù)鄧白氏中國(guó)公司2002 年中國(guó)企業(yè)信用與應(yīng)收賬款情況調(diào)查，有67％的企業(yè)沒(méi)有信用管理部門(mén)，31％的企業(yè)沒(méi)有詳細(xì)的信用審核，56％的企業(yè)未曾使用第三方信用信息調(diào)查機(jī)構(gòu)的調(diào)查信息，而全面進(jìn)行信用管理的企業(yè)僅占6％。

1．缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系

（1）出口企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)淡薄。有的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)不重視信用管理，受短期行為的影響，追求眼前利益，缺乏全程信用管理意識(shí)，片面追求合同數(shù)量，不加選擇地?cái)U(kuò)大商業(yè)信用，導(dǎo)致企業(yè)應(yīng)收賬款膨脹。企業(yè)管理人員、外銷人員責(zé)任心不強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，忽視對(duì)海外大客戶、老客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理。據(jù)相關(guān)資料統(tǒng)計(jì)，我國(guó)企業(yè)的海外應(yīng)收賬款中，有70％產(chǎn)生于發(fā)貨“前”的環(huán)節(jié)，在事前沒(méi)有對(duì)客戶進(jìn)行必要的信用調(diào)查和評(píng)估；30％產(chǎn)生于發(fā)貨“后”的環(huán)節(jié)，缺少事中必要的客戶信用的監(jiān)控和預(yù)警。而在企業(yè)的海外壞賬中，有41％產(chǎn)生于企業(yè)缺少必要的客戶信用救濟(jì)措施管理。

（2）缺少科學(xué)系統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度。目前，許多出口企業(yè)在日常運(yùn)營(yíng)中沒(méi)有一套系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對(duì)于客戶信用檔案的建立以及授信額度的確認(rèn)和信用中期的管理都沒(méi)有建立相應(yīng)的規(guī)章制度。信用風(fēng)險(xiǎn)防范手段單一，在銷售業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)管理上，大多數(shù)企業(yè)還沒(méi)有很好地掌握或運(yùn)用現(xiàn)代先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法。對(duì)客戶的資信調(diào)查流于形式，應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)不準(zhǔn)確，忽視對(duì)企業(yè)資信的動(dòng)態(tài)管理。在財(cái)務(wù)管理方面，對(duì)應(yīng)收賬款僅僅是進(jìn)行簡(jiǎn)單的反映和核算，并未對(duì)應(yīng)收賬款按照客戶的資信程度進(jìn)行分類管理。在銷售業(yè)務(wù)管理上，由于缺少信用額度控制，往往是重權(quán)力而不重職能，在一定程度上給企業(yè)銷售人員違規(guī)經(jīng)營(yíng)、違章操作，甚至與客戶勾結(jié)留下可乘之機(jī)。對(duì)賬款回收缺乏專業(yè)化方法，對(duì)可能出現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有經(jīng)過(guò)認(rèn)真的分析和研究，缺乏預(yù)警措施和應(yīng)急方案，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)真正來(lái)臨時(shí)，既沒(méi)有必要的心理準(zhǔn)備，又缺乏相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，在驚惶失措中錯(cuò)過(guò)了最佳的協(xié)商和追討機(jī)會(huì)。

（3）缺乏信用管理部門(mén)。目前，我國(guó)出口企業(yè)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能上普遍存在嚴(yán)重的缺陷和不足，多數(shù)企業(yè)沒(méi)有專門(mén)、獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)。只有11％的企業(yè)建立了信用監(jiān)管體系，而其中有93％是具有外資背景的跨國(guó)企業(yè)。正是由于信用管理部門(mén)的缺位，導(dǎo)致了業(yè)務(wù)交易前由業(yè)務(wù)員和經(jīng)理根據(jù)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行決策和管理；交易中無(wú)人管理；發(fā)生應(yīng)收賬款拖欠后則由企業(yè)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)追收的現(xiàn)象。商務(wù)部研究院的調(diào)查顯示，國(guó)內(nèi)出口企業(yè)真正因?yàn)殇N售問(wèn)題和收款問(wèn)題而形成的呆壞賬水平大約在2.5％左右，而大部分海外欠款則是企業(yè)自身管理方面的原因造成的。

（4）信用風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移和保障意識(shí)差。我國(guó)部分出口企業(yè)盲目依賴信用證作為風(fēng)險(xiǎn)防范工具，將信用證視同合同甚至是預(yù)付款，因而放松了對(duì)合同的簽訂和審查，或放松對(duì)進(jìn)口商支付定金的要求。有的出口企業(yè)對(duì)不同類型的信用證沒(méi)有實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理制度，有些企業(yè)對(duì)現(xiàn)代金融避險(xiǎn)工具知之甚少，從而將信用證作為唯一的避險(xiǎn)工具；一些企業(yè)在采取高風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)算方式時(shí)，很少采取國(guó)際保理及投保出口等信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移工具。我國(guó)出口企業(yè)出口商品信用風(fēng)險(xiǎn)的投保還不到6％，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于國(guó)外12％～15％的投保水平。

（5）企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部職責(zé)不明確，缺乏科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)考核機(jī)制。在我國(guó)企業(yè)現(xiàn)有的管理職能中，應(yīng)收賬款的管理職能基本上是由銷售部和財(cái)務(wù)部這兩個(gè)部門(mén)承擔(dān)的。銷售部門(mén)負(fù)責(zé)市場(chǎng)和銷售，并將銷售額作為考核銷售部門(mén)業(yè)績(jī)的主要指標(biāo)。財(cái)務(wù)部門(mén)只負(fù)責(zé)“收款”，對(duì)產(chǎn)品、市場(chǎng)、客戶的資信狀況不夠了解，和其他業(yè)務(wù)部門(mén)缺少聯(lián)系，缺乏協(xié)調(diào)合作，也不具備風(fēng)險(xiǎn)管理的專門(mén)技術(shù)，無(wú)法合理地控制應(yīng)收賬款。當(dāng)發(fā)生壞賬時(shí)，有關(guān)人員互相推諉責(zé)任，不能互相核對(duì)有關(guān)客戶信息，銷售和核算脫節(jié)，兩部門(mén)職責(zé)分工不清，不能形成協(xié)調(diào)與制約機(jī)制，容易造成出口企業(yè)在諸多貿(mào)易環(huán)節(jié)出現(xiàn)決策失誤并導(dǎo)致信用損失。

2.缺乏合同管理監(jiān)管體系，企業(yè)信用管理人才缺乏

不少企業(yè)不重視合同的簽訂，認(rèn)為合同對(duì)解決業(yè)務(wù)糾紛及通過(guò)法律訴訟收取欠款沒(méi)有多大作用，因此沒(méi)有將簽訂合同作為貿(mào)易過(guò)程中一個(gè)不可缺失的環(huán)節(jié)。出現(xiàn)草率簽約、合同條款訂立不嚴(yán)謹(jǐn)、不規(guī)范、對(duì)合同條款過(guò)于輕視、將保護(hù)公平貿(mào)易的條款簡(jiǎn)化甚至刪除、忽視仲裁或訴訟條款等現(xiàn)象，產(chǎn)生本可避免的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)損失。一些企業(yè)為了能使產(chǎn)品出口，不惜將貨物出口到高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家和地區(qū)，并在簽訂合同和收匯方式上盡量地滿足客戶要求，一旦貨物出口后達(dá)不到客戶要求，貨款將被延壓或拒付，形成應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。

目前我國(guó)出口企業(yè)不僅缺乏基本的信用管理知識(shí)和技術(shù)，而且缺乏受過(guò)專業(yè)訓(xùn)練的信用管理人才。歐美發(fā)達(dá)國(guó)家信用銷售比例高，與他們擁有大量高素質(zhì)信用管理專業(yè)人才是分不開(kāi)的，他們的專業(yè)信用管理人才培養(yǎng)已有100多年歷史，而我國(guó)信用管理專業(yè)人才的培養(yǎng)才剛剛開(kāi)始。信用管理人員在專業(yè)水平、業(yè)務(wù)能力、工作經(jīng)驗(yàn)及其有機(jī)結(jié)合方面的能力亟待提高。

3．國(guó)際結(jié)算方式使用不當(dāng)，欠款追討不積極， 企業(yè)缺乏由自己掌控的國(guó)際銷售渠道

首先，由于我國(guó)出口產(chǎn)品中多數(shù)是一般性制成品，為了爭(zhēng)取出口訂單，出口企業(yè)不得不在結(jié)算方式、付款條件、貨款追收等方面過(guò)度遷就客戶，冒險(xiǎn)采用賒賬、遠(yuǎn)期付款方式等商業(yè)信用結(jié)算方式。

其次，部分企業(yè)法律保護(hù)意識(shí)薄弱，一般等到最后的付款期才到銀行辦理收款業(yè)務(wù)。在發(fā)現(xiàn)客戶信用狀況出現(xiàn)問(wèn)題后，擔(dān)心失去后續(xù)業(yè)務(wù)不愿意催收欠款，所以在出現(xiàn)壞賬時(shí)，企業(yè)不愿意盡早通過(guò)法律手段維護(hù)自己的合法權(quán)益，喪失了訴訟的最佳時(shí)機(jī)。而訴訟的時(shí)間長(zhǎng)、成本高，即使是勝訴了，法院執(zhí)行困難，也使企業(yè)坐視自己的應(yīng)收賬款變成呆賬、壞賬。

再者，許多企業(yè)涉足國(guó)際市場(chǎng)時(shí)間較短，既無(wú)國(guó)際經(jīng)營(yíng)的經(jīng)驗(yàn)，也無(wú)自己掌控的國(guó)際銷售渠道，無(wú)法直接將自己的產(chǎn)品打入到發(fā)達(dá)國(guó)家的主流銷售渠道，只好依賴第三方企業(yè)來(lái)完成這個(gè)任務(wù)。而這些第三方企業(yè)往往是資金實(shí)力弱或信譽(yù)度低，通常要求采取賒銷方式進(jìn)貨。

二、海外應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)分析

海外應(yīng)收賬款的形成與國(guó)際國(guó)內(nèi)環(huán)境、企業(yè)信用管理有非常密切的關(guān)系，海外應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)具有十分明顯的特征。

一是從風(fēng)險(xiǎn)種類看，我國(guó)海外應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、外匯交易風(fēng)險(xiǎn)以及其他風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要是國(guó)外的客戶資不抵債或拖延履行償債責(zé)任帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，政治風(fēng)險(xiǎn)則體現(xiàn)在進(jìn)口國(guó)的政治制度、政治環(huán)境以及政策法規(guī)發(fā)生重大變化所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，外匯交易風(fēng)險(xiǎn)是匯率變動(dòng)引起的，是由匯率的不利變動(dòng)所帶來(lái)的企業(yè)損失。

二是從風(fēng)險(xiǎn)客體看，我國(guó)海外應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源以海外華人公司及老客戶為主。具體表現(xiàn)為：

海外華人公司占50％，不良外籍公司占20％。在海外應(yīng)收賬款糾紛爭(zhēng)議中，純?yōu)樨浳餇?zhēng)議的公司占20％，駐外機(jī)構(gòu)占5％，其他原因占5％。許多海外華人公司，對(duì)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境比較熟悉，了解國(guó)內(nèi)信用管理存在的漏洞和不足，利用我國(guó)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)低，信用管理能力不足，國(guó)有企業(yè)監(jiān)管者缺位，企業(yè)好大喜功，放松對(duì)購(gòu)貨方的付款條件等，惡意拖欠貨款。

三是從起因動(dòng)機(jī)看，我國(guó)海外應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)的直接起因以惡意欺詐為主。據(jù)權(quán)威機(jī)構(gòu)調(diào)查，我國(guó)海外應(yīng)收賬款中，屬惡意欺詐的拖欠款占55％；合同履行過(guò)程引起糾紛的占25％；因我國(guó)出口企業(yè)交易嚴(yán)重失當(dāng)及管理失誤的占15％；其他性質(zhì)占5％。

四是從風(fēng)險(xiǎn)主體看，我國(guó)海外應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)主體以中資企業(yè)為主，國(guó)有企業(yè)所占比重最大。具體表現(xiàn)為：有80％的海外應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自國(guó)內(nèi)的企業(yè)，其中50％為國(guó)有企業(yè)，30％為民營(yíng)企業(yè)，20％為三資企業(yè)。

五是從出口行業(yè)看，技術(shù)含量低、競(jìng)爭(zhēng)力較弱的產(chǎn)品成為應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)的主體，中小企業(yè)海外應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)最大。目前，我國(guó)中小企業(yè)的出口以中低檔服裝、五金及陶瓷制品等勞動(dòng)密集型產(chǎn)品為主。這些產(chǎn)品技術(shù)含量不高，在國(guó)際市場(chǎng)上供過(guò)于求，為獲取市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，除壓低銷售價(jià)格外，為爭(zhēng)取定單，在較寬松的資本市場(chǎng)和金融政策的前提下，企業(yè)選擇較寬松的信用政策，成為出口企業(yè)擴(kuò)充市場(chǎng)的重要手段。

第7篇：出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理范文

（1.東北財(cái)經(jīng)大學(xué)，遼寧大連116025；2.大連海洋大學(xué)，遼寧大連116023）

作者簡(jiǎn)介：李慧（1985.1-），女，山東省萊州市人，東北財(cái)經(jīng)大學(xué)2014級(jí)工商管理碩士（mba）。mars_lb@163.com

高熹（1985.1-），男，遼寧省彰武市人，大連海洋大學(xué)農(nóng)業(yè)推廣碩士2011級(jí)，研究方向：農(nóng)村與區(qū)域發(fā)展。

DOI：10.3969/j.issn.1004-6755.2015.07.024

遼寧大連地處遼東半島的最南端，位于黃、渤海交界，海岸線長(zhǎng)達(dá)1900km，是東北主要的水產(chǎn)品生產(chǎn)及消費(fèi)地。2014年大連水產(chǎn)品出口總量56.8萬(wàn)噸，出口總額21.4億美元，占全國(guó)水產(chǎn)品出口額的十分之一，同比增長(zhǎng)9.0%。一般貿(mào)易的主要出口品種為貝類、裙帶菜、墨魚(yú)、魷魚(yú)、章魚(yú)、海膽等。大麻哈魚(yú)、鱈魚(yú)、鯡魚(yú)、鰈魚(yú)等鮮凍品及制品為來(lái)進(jìn)料加工貿(mào)易主要出口品種。2014年，全市出口額超過(guò)1000萬(wàn)美元的水產(chǎn)品養(yǎng)殖、加工、進(jìn)出口企業(yè)數(shù)量超過(guò)40家，其中，出口額超過(guò)5000萬(wàn)美元的企業(yè)有8家。近年來(lái)，大連水產(chǎn)品出口企業(yè)不斷擴(kuò)大出口規(guī)模，逐步打開(kāi)了日本、韓國(guó)、美國(guó)、加拿大、巴西、德國(guó)、葡萄牙、波蘭、俄羅斯等多個(gè)國(guó)外市場(chǎng)，但在開(kāi)拓銷路的過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)也相伴而來(lái)。

1水產(chǎn)品出口信用風(fēng)險(xiǎn)

目前水產(chǎn)品出口面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)主要有兩大類：一類是商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，另一類是政治風(fēng)險(xiǎn)。

1.1商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)際貿(mào)易中的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)有諸多來(lái)源，但對(duì)于水產(chǎn)品行業(yè)而言，主要為買方經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)方面。

1.1.1買方經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)買方經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于貿(mào)易雙方的信息不對(duì)稱，從選擇貿(mào)易主體、貿(mào)易磋商、訂立合同到銷售、結(jié)算等諸多環(huán)節(jié)，都可能發(fā)生買方經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

1.1.2市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)水產(chǎn)品在開(kāi)漁期出口較為集中，市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)頻繁，且浮動(dòng)較大。一些外商會(huì)在貨源充足的情況下，在簽訂合同之后還會(huì)繼續(xù)比價(jià)，甚至在貨物到港時(shí)“坐地壓價(jià)”，要求折扣。因水產(chǎn)品儲(chǔ)運(yùn)條件要求較高，買方延遲付款收貨將造成出口企業(yè)的重大損失。

1.2政治風(fēng)險(xiǎn)

隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化的加強(qiáng)，傳統(tǒng)的關(guān)稅壁壘和配額、數(shù)量限制等非關(guān)稅壁壘將被逐步削減甚至取消，使得反傾銷、反補(bǔ)貼、技術(shù)性貿(mào)易壁壘等措施日漸成為水產(chǎn)品出口企業(yè)面臨的嚴(yán)重威脅。近年來(lái)，技術(shù)性貿(mào)易壁壘已延伸至食品標(biāo)簽、包裝要求以及綠色環(huán)境保護(hù)等諸多方面，均可能導(dǎo)致水產(chǎn)品企業(yè)出口受阻。

2出口信用保險(xiǎn)的功能

出口信用保險(xiǎn)就是既可以幫助企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)，又可以助力企業(yè)開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)的有效工具。出口信用保險(xiǎn)是以保障所在國(guó)出口商收匯安全為目的，承保所在國(guó)出口商因海外進(jìn)口商出現(xiàn)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，或進(jìn)口商所在國(guó)出現(xiàn)政治風(fēng)險(xiǎn)而遭受的應(yīng)收賬款方面的損失。出口信用保險(xiǎn)既具有保險(xiǎn)的基本功能，同時(shí)作為一種政策性保險(xiǎn)，又具有服務(wù)國(guó)家戰(zhàn)略的政策功能。出口信用保險(xiǎn)的基本功能主要有以下幾個(gè)方面：

2.1損失補(bǔ)償功能

損失補(bǔ)償功能就是使出口企業(yè)因國(guó)外商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)而遭受應(yīng)收賬款損失時(shí)，企業(yè)能夠及時(shí)得到補(bǔ)償，從而保障企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展和持續(xù)經(jīng)營(yíng)。

2.2融資支持功能

在企業(yè)的應(yīng)收賬款得到了保險(xiǎn)保障后，銀行基于投保保單基礎(chǔ)上融資授信，有利于提高企業(yè)在銀行中的授信額度。

2.3風(fēng)險(xiǎn)管理功能

出口信用保險(xiǎn)通過(guò)渠道對(duì)國(guó)外進(jìn)口商、合作伙伴進(jìn)行海外資信評(píng)估和限額管理，促使出口企業(yè)控制向高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)的出口及與高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)外企業(yè)的交易。

2.4提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

出口信用保險(xiǎn)從出口信用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避等環(huán)節(jié)保障了出口企業(yè)的信用安全，使出口企業(yè)可以更為踴躍地開(kāi)拓國(guó)際新興市場(chǎng)，在對(duì)交易買方有所掌握的情況下靈活結(jié)算方式、調(diào)整出口規(guī)模，進(jìn)而提高其在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力。

據(jù)中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司提供數(shù)據(jù)，2014年該公司實(shí)現(xiàn)承保金額4456億美元，向2600多家客戶支付賠款11億美元，通過(guò)政策性保險(xiǎn)拉動(dòng)我國(guó)出口超過(guò)5500億美元，約占我國(guó)出口總額的24%。出口信用保險(xiǎn)對(duì)我國(guó)出口的覆蓋面提高到15.6%，服務(wù)客戶數(shù)量達(dá)到5.2萬(wàn)家。中國(guó)信保有關(guān)專家表示，2015年國(guó)際政治、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)將更加復(fù)雜多變，世界經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)乏力，給我國(guó)外經(jīng)貿(mào)企業(yè)發(fā)展帶來(lái)較大困難。從中國(guó)信保的承保情況來(lái)看，企業(yè)在不斷向海外市場(chǎng)擴(kuò)張時(shí)借助專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的力量規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、增強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)能力是十分必要的。

3出口信用保險(xiǎn)案例

大連某水產(chǎn)品集團(tuán)是一家以水產(chǎn)養(yǎng)殖為主，集海珍品育苗、增養(yǎng)殖、加工、貿(mào)易、海上運(yùn)輸于一體的綜合性海洋食品企業(yè)。該企業(yè)在美國(guó)、加拿大、歐洲、香港和臺(tái)灣都設(shè)有全資子公司，資產(chǎn)總額逾30億元，員工超過(guò)4000人，產(chǎn)品遠(yuǎn)銷美國(guó)、加拿大、新西蘭、澳大利亞、日本等全球20多個(gè)國(guó)家和地區(qū)，為全球貝類第一供應(yīng)商。但是在其開(kāi)展海外市場(chǎng)業(yè)務(wù)的初期，卻不是那么一帆風(fēng)順。作為以農(nóng)業(yè)為基礎(chǔ)發(fā)展起來(lái)的民營(yíng)企業(yè)，國(guó)際化銷售經(jīng)驗(yàn)匱乏，風(fēng)險(xiǎn)控制手段捉襟見(jiàn)肘，海外買方出現(xiàn)了多起拖欠案件，對(duì)企業(yè)造成了不小的損失。另外，由于海外買家資源短缺，成熟客戶少之又少，海外市場(chǎng)亟待開(kāi)拓。為此，該水產(chǎn)品集團(tuán)找到了中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司。中國(guó)信保為企業(yè)量身定制了個(gè)性化服務(wù)方案，將海外子公司的銷售風(fēng)險(xiǎn)一并納入到信用保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管控系統(tǒng)當(dāng)中，并在出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)及時(shí)向企業(yè)了解情況，快速理賠，緩解了企業(yè)資金鏈，幫企業(yè)彌補(bǔ)了不小的損失。另外，中國(guó)信保利用自身強(qiáng)大的海外渠道網(wǎng)絡(luò)提供海外客戶管理服務(wù)，也幫助企業(yè)篩選了一批優(yōu)質(zhì)客戶，協(xié)助企業(yè)建立客戶資信數(shù)據(jù)庫(kù)。經(jīng)過(guò)一系列資源整合，企業(yè)海外子公司銷售業(yè)務(wù)逐步擴(kuò)大，并將業(yè)務(wù)發(fā)展模式從單純的向海外出口擴(kuò)展到去海外投資建設(shè)水產(chǎn)養(yǎng)殖基地。在海外投資建設(shè)方面，企業(yè)又遇到了幾個(gè)困難，其中之一是企業(yè)海外項(xiàng)目投資的技術(shù)力量不夠；另外，企業(yè)的投資資金也不夠充裕。在與中國(guó)信保充分溝通以后，中國(guó)信保及時(shí)派出了專業(yè)團(tuán)隊(duì)來(lái)到企業(yè)了解項(xiàng)目信息和進(jìn)展情況，經(jīng)過(guò)詳細(xì)了解和項(xiàng)目調(diào)研，中國(guó)信保表示用海外投資保險(xiǎn)可以為企業(yè)承擔(dān)投資過(guò)程中投資目的國(guó)的政治風(fēng)險(xiǎn)，并為企業(yè)配套上相關(guān)銀行的融資貸款，為企業(yè)“走出去”提供堅(jiān)強(qiáng)的后盾。

中國(guó)信?？蛻鬉公司向美國(guó)買方出運(yùn)了兩票冰凍鮮魚(yú)，付款方式為OA60天。然而到應(yīng)收匯日后，美國(guó)B公司以貨物存在質(zhì)量問(wèn)題為由拒付貨款，要求退貨或降價(jià)。與B公司交涉無(wú)果后，出口方A公司向中國(guó)信保通報(bào)與美國(guó)買方B公司交易項(xiàng)下的可能損失，并委托中國(guó)信保幫助追討B(tài)公司欠款。中國(guó)信保介入調(diào)查后發(fā)現(xiàn)B公司以“凍魚(yú)質(zhì)量不好，魚(yú)肉存在斑點(diǎn)，被下游買家拒收”為由拖延拒不付款。而出口方A公司則表示在與B公司之前的溝通中，B公司沒(méi)有表示過(guò)貨物有質(zhì)量問(wèn)題，但是該種魚(yú)的市場(chǎng)最近發(fā)生了價(jià)格波動(dòng)，又到了新魚(yú)上市的季節(jié)，B公司可能在這兩票貨物上賺不到錢，因此提出拒收或降價(jià)轉(zhuǎn)賣，A公司表示不接受退貨。就在A、B公司因?yàn)樨浳飪r(jià)格僵持不下的時(shí)候，B公司在中國(guó)的其他供貨商也因?yàn)锽公司拒不付款而被中國(guó)信保限制或取消了允許向B公司出口的限額，B公司在中國(guó)的全線采購(gòu)都將面臨停滯。這下B公司著急了，主動(dòng)通過(guò)其在國(guó)內(nèi)的采購(gòu)不斷與中國(guó)信保聯(lián)系積極解決此事。中國(guó)信保明確告知買家只有該案圓滿解決且A公司撤銷可損后，他們才能恢復(fù)限額。在中國(guó)信保的努力下，B公司與A公司達(dá)成了降價(jià)的還款方案，兩票貨物分別降價(jià)15美分/磅和20美分/磅。最終，買家支付了所有的和解款項(xiàng)，此事得到圓滿解決。

第8篇：出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理范文

伴隨著全球經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇,貿(mào)易活動(dòng)的重要支撐――貿(mào)易融資重新開(kāi)始活躍,然而經(jīng)過(guò)金融危機(jī)的洗禮,企業(yè)和銀行變得更加謹(jǐn)慎,如何準(zhǔn)確把握和處理貿(mào)易融資過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)成為他們共同的問(wèn)題。

今年7月,摩根大通被《貿(mào)易福費(fèi)廷》雜志評(píng)為2010年度“全球最佳貿(mào)易銀行”。通過(guò)網(wǎng)上貿(mào)易平臺(tái),摩根大通在中國(guó)為客戶提供傳統(tǒng)的貿(mào)易融資方案和結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資方案,其中包括供應(yīng)鏈融資、進(jìn)出口融資、進(jìn)出口前融資結(jié)構(gòu)、銀行保函等產(chǎn)品。摩根大通中國(guó)區(qū)貿(mào)易融資總監(jiān)高芳明在接受《首席財(cái)務(wù)官》采訪時(shí)道出了摩根大通的貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理之道。

銀行是客戶的風(fēng)險(xiǎn)顧問(wèn)

客戶是銀行生存的根本,客戶的安全在很大程度上與銀行的安全相關(guān),作用相互關(guān)聯(lián)。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是摩根大通中國(guó)今年的業(yè)務(wù)重點(diǎn)之一。高芳明指出,摩根大通在中國(guó)除繼續(xù)發(fā)展傳統(tǒng)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)外,還將大力推廣結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資,助力中國(guó)企業(yè)走出去,同時(shí)還將針對(duì)進(jìn)入中國(guó)的外資企業(yè),積極發(fā)展本地供應(yīng)鏈管理和融資服務(wù)。在這個(gè)過(guò)程中,準(zhǔn)確把脈客戶所面臨的風(fēng)險(xiǎn),保障客戶安全對(duì)銀行而言尤為重要。她強(qiáng)調(diào),“銀行一定要做好客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理顧問(wèn)?！?/p>

近幾年,越來(lái)越多中國(guó)企業(yè)選擇走向海外,任何一點(diǎn)由于對(duì)海外市場(chǎng)缺乏足夠了解而造成的疏忽對(duì)企業(yè)而言都可能是致命的打擊。高芳明認(rèn)為,中國(guó)企業(yè)在海外通常所面臨的風(fēng)險(xiǎn)有政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)賬風(fēng)險(xiǎn)以及交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)等等。她進(jìn)一步指出,每一個(gè)國(guó)家都有其特殊性,企業(yè)應(yīng)該對(duì)相應(yīng)國(guó)家的政局穩(wěn)定性、經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、是否有與企業(yè)契合的經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、交易對(duì)手的經(jīng)營(yíng)狀況及信用、民族文化等情況都要有清楚的認(rèn)識(shí)。現(xiàn)在很多中國(guó)企業(yè)選擇投資拉美、非洲、中東等新興國(guó)家,她特別強(qiáng)調(diào)要注意這些國(guó)家在文化上的不同之處。“這些因素對(duì)企業(yè)而言,無(wú)論是投資還是貿(mào)易,無(wú)論是資金的回收還是投資的穩(wěn)定性都很重要?！?/p>

針對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn),高芳明介紹,摩根大通的網(wǎng)絡(luò)遍布全球60多個(gè)國(guó)家和地區(qū),當(dāng)企業(yè)計(jì)劃進(jìn)入或已經(jīng)進(jìn)入這些地區(qū)時(shí),摩根大通在當(dāng)?shù)氐姆种C(jī)構(gòu)都會(huì)予以接待,并為企業(yè)提供當(dāng)?shù)厍闆r的咨詢服務(wù)。中國(guó)企業(yè)如果想在國(guó)外當(dāng)?shù)卦O(shè)廠或投資,摩根大通本地分行也與其分享相關(guān)經(jīng)驗(yàn),供中國(guó)企業(yè)參考。更重要的是,摩根大通除了可以為企業(yè)提供傳統(tǒng)的供應(yīng)鏈融資解決方案和結(jié)構(gòu)性融資解決方案以外,還通過(guò)其網(wǎng)上貿(mào)易平臺(tái)為企業(yè)提供貿(mào)易服務(wù)、進(jìn)出口管理、供應(yīng)鏈優(yōu)化等增值服務(wù),幫助降低中國(guó)企業(yè)在海外因缺乏知名度而難以開(kāi)展貿(mào)易業(yè)務(wù)的難度,同時(shí)也在很大程度上保證了企業(yè)資金的流動(dòng)性和安全性。

此外,高芳明還特別強(qiáng)調(diào),對(duì)于人生地不熟的中國(guó)企業(yè)而言,好的銀行合作伙伴價(jià)值很大。一家實(shí)力雄厚、財(cái)務(wù)穩(wěn)健的銀行,一方面可以根據(jù)在當(dāng)?shù)囟嗄甑慕?jīng)驗(yàn)讓企業(yè)少走彎路;另一方面,作為橋梁和一個(gè)好的合作伙伴,可以讓海外市場(chǎng)更好的理解中國(guó)企業(yè),也可以幫助中國(guó)企業(yè)更好的為海外市場(chǎng)所接納。

防患于未然

盡管在貿(mào)易融資中最終不付款的風(fēng)險(xiǎn)概率相對(duì)低一些,但在高芳明看來(lái),無(wú)論是高風(fēng)險(xiǎn)還是低風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù),管理過(guò)程中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范遠(yuǎn)比發(fā)現(xiàn)后解決來(lái)得更為重要。

在摩根大通內(nèi)部有一套完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系用以評(píng)估和防范貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。在摩根大通,貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管控不是獨(dú)立存在的,而是包含在整個(gè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架之下。高芳明介紹,摩根大通有專門(mén)的企業(yè)信用評(píng)估部門(mén),全面評(píng)估企業(yè)風(fēng)險(xiǎn), 在此基礎(chǔ)上,貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)會(huì)針對(duì)企業(yè)貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合管理,這種綜合管理則是建立在企業(yè)貿(mào)易融資框架基礎(chǔ)上的。

摩根大通的貿(mào)易融資產(chǎn)品非常豐富,因此會(huì)根據(jù)客戶情況,在全面審視企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、資金需求額度、流動(dòng)周期等因素的基礎(chǔ)上,通過(guò)不同融資產(chǎn)品之間的搭配為企業(yè)搭建一個(gè)量身定制的貿(mào)易融資框架,并在這個(gè)框架內(nèi)衡量風(fēng)險(xiǎn)和通過(guò)對(duì)不同產(chǎn)品搭配之間的調(diào)整平衡風(fēng)險(xiǎn)。摩根大通會(huì)專門(mén)制作一些模型來(lái)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)是否可以接受、貿(mào)易是否可行、具體條款是否適合客戶需求、幣種是否匹配等,并據(jù)此為企業(yè)搭建風(fēng)險(xiǎn)解決方案。根據(jù)情況變化,摩根大通會(huì)隨時(shí)對(duì)框架結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整,并就因調(diào)整而引起的風(fēng)險(xiǎn)變化進(jìn)行評(píng)估,調(diào)整解決方案,以確保這一框架高效、合法、有價(jià)值。這種定制化解決方案對(duì)企業(yè)而言最大的意義在于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的變化能夠準(zhǔn)確迅速的反應(yīng)。

高芳明介紹,在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中,銀行會(huì)幫助企業(yè)評(píng)估交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn),因?yàn)殂y行需要同時(shí)承擔(dān)不同的債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn),因此一套完整的征信、授信機(jī)制就非常重要。銀行需要根據(jù)債務(wù)人的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別差異授予不同的信用額度。她還建議,如果債務(wù)人國(guó)別不同,銀行還需要對(duì)所在國(guó)的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析,無(wú)論對(duì)銀行還是對(duì)企業(yè)而言,這一點(diǎn)都非常重要。

事實(shí)上,同一產(chǎn)品的授信額度還會(huì)因客戶而異,“這主要取決于對(duì)企業(yè)信用、風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)狀況、市場(chǎng)地位、上下游企業(yè)等因素的評(píng)估?！备叻济鞅硎?。

因操作不規(guī)范導(dǎo)致銀行面臨滅頂之災(zāi)的事件時(shí)有發(fā)生,因此高芳明特別強(qiáng)調(diào)操作規(guī)范。由于現(xiàn)代銀行業(yè)分工越來(lái)越細(xì),而貿(mào)易融資每筆交易都存在差異,所以銀行需要對(duì)每筆交易進(jìn)行全面評(píng)估,貿(mào)易融資業(yè)務(wù)人員需要嚴(yán)格執(zhí)行操作流程。

此外,她還強(qiáng)調(diào)貿(mào)易融資期限和資金流動(dòng)周期要相匹配,超過(guò)或達(dá)不到企業(yè)資金周轉(zhuǎn)要求都會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。

全球視野

摩根大通為客戶提供的服務(wù)不存在地區(qū)差別,“如果你是摩根大通中國(guó)的客戶,那么你就是摩根大通全球的客戶。”摩根大通的貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理也像其客戶服務(wù)理念一樣具有全球視野。

第9篇：出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理范文

答:這是中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司為企業(yè)量身定做的一種全新融資工具,是指在出口商已投保“短期出口信用保險(xiǎn)”,并根據(jù)《賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議》的規(guī)定,將其擁有的賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行的前提下,從銀行獲得短期貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)。

這種貿(mào)易融資包含信用證(L/C)、付款交單(D/P)、承兌交單(D/A)、 賒銷(O/A)等結(jié)算方式項(xiàng)下的押匯業(yè)務(wù)。利用這種新的融資模式,融資風(fēng)險(xiǎn)得到了合理分散,出口商、銀行和中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司各司其責(zé)。出口商主要負(fù)責(zé)貨物質(zhì)量;銀行重點(diǎn)審核出口商的資信狀況;中國(guó)信保承擔(dān)國(guó)外買家的風(fēng)險(xiǎn)。這種專業(yè)化分工使收匯風(fēng)險(xiǎn)和貸款損失大大降低,投保企業(yè)以極少的保費(fèi)支出獲得國(guó)家信用的保障,較容易地獲得銀行信貸資金的支持。這種貿(mào)易融資,使出口商、銀行、中國(guó)信保實(shí)現(xiàn)了“三贏”。

問(wèn)2:這種貿(mào)易融資操作程序是否簡(jiǎn)便?

答:操作十分方便,分為4步。

1.投保短期出口信用保險(xiǎn),為買方申請(qǐng)信用限額,并向銀行提出出口融資需求;

2.出口信用保險(xiǎn)公司、出口企業(yè)和銀行三方簽署《賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議》;

3.出口商出口申報(bào)、繳納保險(xiǎn)費(fèi),信保公司向銀行出具《短期出口信用保險(xiǎn)承保情況通知書(shū)》;

4.出口商持《賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議》和《短期出口信用保險(xiǎn)承保情況通知書(shū)》及銀行所需其它資料到銀行融資。企業(yè)融資后,若發(fā)生保單責(zé)任范圍內(nèi)的損失,由中國(guó)信保定損核賠,根據(jù)保單條款及《賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議》規(guī)定,向銀行支付賠款。

問(wèn)3:這種貿(mào)易融資有何優(yōu)點(diǎn)?

答:1.融資方式便捷,節(jié)約融資成本

它不同于過(guò)去傳統(tǒng)意義上的抵押、質(zhì)押和擔(dān)保貸款,而是引入了“信用貸款”的新概念。它以出口應(yīng)收賬款的權(quán)益作為貸款的基礎(chǔ),通過(guò)對(duì)出口商應(yīng)收賬款的全面分析,在出口商投保出口信用保險(xiǎn)并將賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓給融資銀行的前提下,銀行針對(duì)出口企業(yè)的真實(shí)出口業(yè)績(jī)和確定的國(guó)外應(yīng)收賬款提供信用貸款。

這種貸款模式,出口商一般無(wú)需提供抵押、質(zhì)押或擔(dān)保。

2.融資幣種靈活

在這種新型的融資方式下,出口商可以靈活選擇融資幣種,既可以選擇人民幣,也可以選擇出口業(yè)務(wù)的結(jié)算貨幣。