信用風(fēng)險(xiǎn)管理原則精選(九篇)
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第1篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管理原則范文
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；評價(jià)
一、前言
商業(yè)銀行面臨的最重大、最復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)種類之一就是信用風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)世界銀行的一項(xiàng)調(diào)查表明，導(dǎo)致銀行業(yè)危機(jī)的最常見的就是信用風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)踐也表明，在近30多年以來世界各國的銀行危機(jī)中，所有倒閉、被政府接管的銀行，無一例外地都是因?yàn)樵?a href="http://www.articshipping.com/haowen/166094.html" target="_blank">風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)了嚴(yán)重問題。根據(jù)《新巴塞爾協(xié)議》，信用風(fēng)險(xiǎn)就是因交易對手違約給商業(yè)銀行造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，是銀行業(yè)固有的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)，從狹義上來講，它一般是指借款人到期不能或不愿履行還本付息協(xié)議，致使銀行金融機(jī)構(gòu)遭受損失的可能性，即它實(shí)際上是一種違約風(fēng)險(xiǎn)。從廣義上說，信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于各種不確定因素對銀行信用的影響，使銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營的實(shí)際收益結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生背離，從而導(dǎo)致銀行金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營活動(dòng)中遭受損失或獲取額外收益的一種可能性。
二、文獻(xiàn)研究綜述
國外方面，當(dāng)前用于定量測度信用風(fēng)險(xiǎn)的綜合模型可以分為兩類：一類是組合理論模型，比如J.P.摩根的Credit Metrics，KMV模型等；另一類是違約模型，如瑞士第一信貸銀行的Credit Risk模型、麥肯錫公司的Credit Portfolio View模型等。兩類模型最大的區(qū)別是，違約模型是基于理論分析估計(jì)組合未來的違約分布，而組合理論模型則從歷史數(shù)據(jù)中估計(jì)組合的未來違約分布，這些信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型的出現(xiàn)適應(yīng)了信貸市場的新變化。在美國和歐洲，出現(xiàn)了信用衍生產(chǎn)品市場，而且傳統(tǒng)貸款的證券化有了前所未有的增長。這些模型為其提供了極有價(jià)值的概念性框架，有利于證券實(shí)時(shí)定價(jià)，使銀行能夠積極管理信用風(fēng)險(xiǎn)，消除組合中的信用風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，在經(jīng)濟(jì)周期的不同階段調(diào)整組合，有效地采取識別、減小信用風(fēng)險(xiǎn)的策略。
從國內(nèi)的研究情況看，目前我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)度量水平還處于初期階段，因此國內(nèi)學(xué)者對銀行信用風(fēng)險(xiǎn)量化管理的研究課題集中在銀行內(nèi)部評級方面，圍繞信用評級為基礎(chǔ)展開的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制創(chuàng)新建設(shè)和比較研究方面的研究成果較多。彭書杰、詹原瑞（2002）對Credit risk+模型與我國貸款風(fēng)險(xiǎn)度量方法進(jìn)行了比較，并對風(fēng)險(xiǎn)度量方法提出了合理化見解。韓立巖、謝朵（2003）根據(jù)KMV模型的思想，改進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)模型，對資金信托違約風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了度量。朱小宗、張宗益（2004）從多方面分析評價(jià)了比較著名的風(fēng)險(xiǎn)管理模型，并提出了管理建議。馬蔚華（2005）指出信用風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系重要組成部分，強(qiáng)調(diào)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。沈沛龍（2005）構(gòu)建了適合我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理框架體系。程功等（2006）根據(jù)Credit Metrics技術(shù)提出了信用風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)測量方法。
三、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理步驟
我國商業(yè)銀行目前的不良貸款率自2009年開始已大幅下降，各商業(yè)銀行不斷改善貸款質(zhì)量，效果明顯。從圖一中可以看出隨著時(shí)間的推移，我國商業(yè)銀行不良貸款余額、不良貸款率都在不斷的下降。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)公布數(shù)據(jù)，截止2010年末，我國主要商業(yè)銀行不良貸款余額約為3646.1億元人民幣，占全部貸款比例的1.15%。大型商業(yè)銀行即中國四大行不良貸款余額為3081億元人民幣，占全部不良貸款的84.5%，不良貸款占全部貸款比例的1.31。然2007年，我國商業(yè)銀行不良貸款率還處在比較高的水平。2007年年末，我國主要商業(yè)銀行業(yè)不良貸款余額約12009.9億元人民幣，其中約11149.5億（約占不良貸款總額的92.84%）存在于國有商業(yè)銀行，不良貸款率為8.05%；股份制商業(yè)銀行不良貸款率為2.15%o所以不管是不良貸款余額還是不良貸款率，國有商業(yè)銀行都要比同期的股份制銀行高。
我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括以下幾點(diǎn)：
（一）獨(dú)立審批人制度
從信貸業(yè)務(wù)流程看，信貸審批已經(jīng)成為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的環(huán)節(jié)，并成為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)文化的重要部分。就我國商業(yè)銀行而言主要經(jīng)過了經(jīng)營機(jī)構(gòu)層級審批轉(zhuǎn)變?yōu)閷Ｂ氋J款審批人獨(dú)立審批的階段。審批人的職責(zé)是根據(jù)國家有關(guān)方針、政策、法規(guī)和總行、省分行確定的信貸經(jīng)營戰(zhàn)略，從商業(yè)銀行的利益出發(fā)審查每一筆上報(bào)審批的信貸業(yè)務(wù)的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和商業(yè)可行性。貸款審批人遵循商業(yè)銀行利益至上原則、獨(dú)立審批決策原則，不得受包括借款人在內(nèi)的任何其他人的不正當(dāng)影響。每筆信貸業(yè)務(wù)必須確定一名審批牽頭人，該審批牽頭人即為該筆信貸業(yè)務(wù)的審批主責(zé)任人。審批牽頭人可由行領(lǐng)導(dǎo)、信貸業(yè)務(wù)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任。
（二）客戶評價(jià)
“先評級，后授信，再使用”是各家商業(yè)銀行信貸投放的三步驟，客戶評價(jià)則是客戶準(zhǔn)入的第一步。信用評級是對客戶因償債能力變化而可能導(dǎo)致的違約風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測、分析和評價(jià)。國內(nèi)商業(yè)銀行的客戶評價(jià)系統(tǒng)逐年修善，并從定性分析走向定量分析。參照巴塞爾新資本協(xié)議中內(nèi)部評級法的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，國內(nèi)商業(yè)銀行客戶評價(jià)系統(tǒng)一般啟用定量模型，從系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信用記錄和基本面風(fēng)險(xiǎn)等方面進(jìn)行評價(jià)。
（三）信貸審批
信貸審批環(huán)節(jié)是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要環(huán)節(jié)。信用風(fēng)險(xiǎn)限額是商業(yè)銀行按照有關(guān)客戶信用評級辦法的規(guī)定，測算出未來一段時(shí)期內(nèi)本行能夠承受的客戶最大信用風(fēng)險(xiǎn)總量。原則上授信額度不能超過信用風(fēng)險(xiǎn)限額。授信額度不僅受限于風(fēng)險(xiǎn)限額，還需要依賴貸款審批人通過判斷客戶外部環(huán)境和客戶分析評價(jià)，作出授信審查和決策?？蛻敉獠凯h(huán)境的認(rèn)知判斷依靠貸款審批人對宏觀、區(qū)域、行業(yè)的分析能力，這是貸款審批人宏觀分析的內(nèi)功；客戶分析評價(jià)能力依賴于貸款審批人對企業(yè)基本面、財(cái)務(wù)狀況的分析能力；在面對單一授信項(xiàng)目時(shí)，運(yùn)用宏觀分析、客戶分析能力及其他技巧和能力，最終得出審批決策的過程。
（四）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控
風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控包括風(fēng)險(xiǎn)的日常檢測和對超出容忍范圍之外風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)的控制。這是商業(yè)銀行及時(shí)掌握日常風(fēng)險(xiǎn)狀況，并防止承擔(dān)過度風(fēng)險(xiǎn)的主要管理工具。在信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控方面，我國商業(yè)銀行正在逐步改變過去單純對不良貸款額、不良貸款率的考核，轉(zhuǎn)變?yōu)閷︼L(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)變化及授信質(zhì)量遷徙情況的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，引入Baseln預(yù)期損失（EL）作為債項(xiàng)評級的核心變量。債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評級，以違約損失率（LGD）為核心變量，違約損失率的計(jì)量對象是每一筆信貸合同，通過債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算器完成。通過內(nèi)部評級系統(tǒng)的逐步深化計(jì)算得到客戶風(fēng)險(xiǎn)，再結(jié)合每筆信貸合同的其他關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素，測算出債項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)程度，最終實(shí)現(xiàn)評級、預(yù)警、組合分析的統(tǒng)一。
四、我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的評價(jià)
長期以來，我國商業(yè)銀行在這些信用風(fēng)險(xiǎn)分析與計(jì)量軟件方面運(yùn)用方面還不是特別的成熟，且這些計(jì)量模型也存在著缺陷，如VaR模型是潛在的順周期性工具，而且有些時(shí)候并不能很好地發(fā)揮作用，特別是經(jīng)濟(jì)壓力時(shí)期。本文結(jié)合我國商業(yè)銀行目前的市場風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)踐活動(dòng)，對有效防范商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)提出以下幾點(diǎn)措施和意見。
（一）健全市場管理體制，打造社會(huì)信用環(huán)境
健全的市場管理體制，良好的社會(huì)信用環(huán)境，是我國銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要基礎(chǔ)。市場制度缺陷是社會(huì)信用漏洞百出的重要原因。只有制訂強(qiáng)有力的市場游戲規(guī)則，才能充分發(fā)揮市場的資源配置作用。二要加大行政執(zhí)法打假力度。一些地方政府為了片面追求地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，甚至是為了保住既得利益，監(jiān)管不力，打假手軟。為了遏制瘋狂的造假甚至護(hù)假行為，打假理應(yīng)成為工作重心。三要進(jìn)一步發(fā)揮社會(huì)輿論監(jiān)督作用。要借助媒體力量，讓造假護(hù)假行為徹底暴光?？傊?，通過上述措施，促進(jìn)社會(huì)風(fēng)氣的根本好轉(zhuǎn)，鍛造誠信文明的現(xiàn)代社會(huì)。
（二）加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)的度量工作
風(fēng)險(xiǎn)度量是風(fēng)險(xiǎn)管理的前提，目前，我國商業(yè)銀行對信用風(fēng)險(xiǎn)的管理尚處于不成熟階段，度量方法比較簡單，而國際上許多大銀行在信用度量與管理上積累了較為豐富的經(jīng)驗(yàn)，但是現(xiàn)有的市場風(fēng)險(xiǎn)度量模型大多是靜態(tài)模型，是對已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)的被動(dòng)反應(yīng)，不能及時(shí)反映商業(yè)銀行管理活動(dòng)對風(fēng)險(xiǎn)狀況的影響。因此，對我國商業(yè)銀行而言，要加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)度量的度量工作，創(chuàng)建更為精確的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型。
（三）重視風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍的培養(yǎng)
我國商業(yè)銀行應(yīng)致力于人才的培養(yǎng)，包括風(fēng)險(xiǎn)條線各層級的管理及技術(shù)人員的培養(yǎng)與培訓(xùn)。在風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略中應(yīng)提出對不同層級、不同專業(yè)、不同崗位人才的素質(zhì)和數(shù)量要求，每年各層級均在按照矩陣式素質(zhì)框架補(bǔ)充和培訓(xùn)專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。高素質(zhì)人才隊(duì)伍的建設(shè)同樣是提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要基礎(chǔ)性舉措。
（四）強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)控制部門的管理職責(zé)
由于我國政策、金融環(huán)境和技術(shù)等方面的限制，各商業(yè)銀行的評級體系和風(fēng)險(xiǎn)控制體系與國外商業(yè)銀行存在一定的差距。在各商業(yè)銀行實(shí)施給予VaR的信用風(fēng)險(xiǎn)控制管理之前，各商業(yè)銀行需要對專職的信用風(fēng)險(xiǎn)控制部門進(jìn)行明確的職責(zé)分工：銀行必須建立獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)控制部門，負(fù)責(zé)內(nèi)部評級體系的設(shè)計(jì)或選擇、實(shí)施和業(yè)績表現(xiàn)。這個(gè)部門必須獨(dú)立于負(fù)責(zé)管理發(fā)放貸款的部門和人員。信用風(fēng)險(xiǎn)控制部門負(fù)責(zé)的領(lǐng)域。
參考文獻(xiàn)
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作者簡介：
第2篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管理原則范文
論文摘要：文章概括了商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的影響因素以及體系內(nèi)容，同時(shí)就商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理普遍存在的問題，從它的度量模型、體系內(nèi)容方面、內(nèi)部管理文化等進(jìn)行分析，并根據(jù)體系建設(shè)的指導(dǎo)思想提出了相應(yīng)的解決措施。研究表明，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系還不完善，銀行自身應(yīng)該從多方面努力才能完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系以保證銀行生存和發(fā)展上的安全。
一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的概述
1．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)一般定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。它由兩部分組成，一部分是違約風(fēng)險(xiǎn)(defaultrisk)，指交易一方不愿或無力支付約定款項(xiàng)而致使交易另一方遭受損失的可能性；另一部分是信用價(jià)差風(fēng)險(xiǎn)(creditspreadrisk)，指由于信用品質(zhì)的變化引起信用價(jià)差的變化而導(dǎo)致的損失。以銀行實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)資本配置為參考，信用風(fēng)險(xiǎn)占銀行總體風(fēng)險(xiǎn)暴露的60％，而市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)則僅各占20％。狹義的信用風(fēng)險(xiǎn)通常指信貸風(fēng)險(xiǎn)。由于商業(yè)銀行本身以經(jīng)營信用為基礎(chǔ)，作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，其信貸風(fēng)險(xiǎn)與生俱來。隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行需要管理的風(fēng)險(xiǎn)也逐步增多，其信用風(fēng)險(xiǎn)依然是最大風(fēng)險(xiǎn)，以我國為例，據(jù)了解在剝離大量不良資產(chǎn)的前提下，2005年末，全國商業(yè)銀行不良貸款13133．6億元，不良貸款率為8．6l％，其中國有銀行不良貸款高達(dá)10274億元，不良貸款率高達(dá)10．49％。并且，在開放的市場中，新增的各種經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)都將最終表現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn)。
2．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的產(chǎn)生與發(fā)展趨勢。
(1)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的產(chǎn)生?？v觀商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理從產(chǎn)生到發(fā)展已經(jīng)完成了從傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理至現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的重大轉(zhuǎn)折。傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理可以追溯到20世紀(jì)50年代前期，主要經(jīng)歷了負(fù)債管理、資產(chǎn)管理和資產(chǎn)負(fù)債的綜合管理三個(gè)階段?，F(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理源于2O世紀(jì)80年代初期，國際上多家銀行受信用風(fēng)險(xiǎn)的影響而紛紛倒閉，商業(yè)銀行由此開始普遍重視對信用風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理的研究，我國尤其在1997年的亞洲金融危機(jī)爆發(fā)后，更深刻意識到：商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、體系已經(jīng)到了必須重新研究的階段，于是商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)在這樣的背景應(yīng)運(yùn)而生。
(2)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的發(fā)展趨勢。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系在當(dāng)前又有了新的發(fā)展趨勢，如管理理念由保守型向進(jìn)取型轉(zhuǎn)變，由單純控制信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)殪`活運(yùn)用信用風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)越來越傾向于積極地、富有進(jìn)取地管理信用風(fēng)險(xiǎn)，以在可接受的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露下，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益率最大化；管理方式由人工管理發(fā)展到運(yùn)用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行管理，而且信息透明度越來越高，銀行業(yè)可充分共享包括銀行在內(nèi)的借貸信息和政府有關(guān)機(jī)構(gòu)的公開記錄等；管理工具由內(nèi)部控制工具發(fā)展到外部交易工具；管理手段由靜態(tài)向動(dòng)態(tài)方向發(fā)展；管理內(nèi)容由單一資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理向資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展，并更加注重全面風(fēng)險(xiǎn)管理。銀行更注重將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和其他多種風(fēng)險(xiǎn)納入到統(tǒng)一的體系中，進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理；由各自為政向市場化、法制化方向發(fā)展；建立了完善的信用管理機(jī)構(gòu)和有效的個(gè)人、企業(yè)信用評估體系。
3．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的影響因素。信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系是外部因素和內(nèi)部因素共同作用的結(jié)果。外部因素指由外界決定、商業(yè)銀行無法控制的因素，如國家經(jīng)濟(jì)狀況改變、社會(huì)政治因素變動(dòng)以及自然災(zāi)害等不可抗拒因素。內(nèi)部因素是指商業(yè)銀行對待信貸風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，它直接決定了信貸資產(chǎn)質(zhì)量高低和信貸風(fēng)險(xiǎn)大小，這種因素滲透到商業(yè)銀行的貸款政策、信用分析和貸款監(jiān)督等信貸管理的各個(gè)方面。
4．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程滲透在所有業(yè)務(wù)中和銀行管理的所有層次。目前，國際活躍銀行普遍采用金字塔式的風(fēng)險(xiǎn)管理體系;
該體系可以涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)；此外，風(fēng)險(xiǎn)管理體系還引入了風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)容忍度、風(fēng)險(xiǎn)對策、壓力測試、情景分析等概念和方法。隨著改革開放的進(jìn)一步深入和中國加入WTO，外資金融機(jī)構(gòu)開始進(jìn)入國內(nèi)，國外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和管理方法逐漸傳人我國，一些對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理比較重視、觀念比較先進(jìn)的國內(nèi)銀行開始認(rèn)識到對全行風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃的重要性，開始慢慢嘗試建立自己的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。例如，中國銀行率先在總行成立全球風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一管理部，對中國銀行的全球業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理。
二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)中存在的問題
信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生通常具有突發(fā)性、不可逆性和傳遞性特點(diǎn)，而銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在的較多問題，使信用風(fēng)險(xiǎn)的控制能力是有限的。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在較大問題，主要還是由于銀行自身風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏系統(tǒng)性和實(shí)效性所致。
1．運(yùn)用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)度量模型計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)存在著主客觀因素的制約。主觀上。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量的主觀評價(jià)色彩濃厚，長期以來采取的是由信貸主管人員在分析借款對象財(cái)務(wù)報(bào)表和近期往來結(jié)算記錄后進(jìn)行信貸決策的主觀評價(jià)色彩濃厚的傳統(tǒng)方法，是靜態(tài)和被動(dòng)的管理方式?？陀^上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我國商業(yè)銀行為例，目前我國大部分的征信公司經(jīng)營規(guī)模小、收入低、效益差，業(yè)務(wù)開展上也不盡如人意：個(gè)人征信剛剛起步，征信的數(shù)據(jù)量很小，限制了其使用范圍；企業(yè)之間信息不互通，透明度差，很多企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)無從搜集，已公開的一些大企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)也存在著失真現(xiàn)象。
2．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評級體系尚不成熟。商業(yè)銀行缺乏一套完善的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評估體系，尚未建立起有效的預(yù)警、監(jiān)測、轉(zhuǎn)移和防范機(jī)制。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評估整體水平較低，缺乏對個(gè)體信用風(fēng)險(xiǎn)基本要素及其損失的度量問題的定量研究，先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)模型的使用幾乎沒有開展，難以準(zhǔn)確地識別和度量經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。國際上比較活躍的定量技術(shù)方法是VAR度量，目前國內(nèi)對VAR方法的使用還主要限于交易或部門層次，在銀行層次的運(yùn)用還很少。商業(yè)銀行普遍沒有建立起以科學(xué)有效的信用風(fēng)險(xiǎn)識別、度量機(jī)制為基礎(chǔ)的事前風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制——風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。由此導(dǎo)致了商業(yè)銀行的借款管理偏重于抵押貸款，而幾乎沒有建立具有高效的風(fēng)險(xiǎn)防范和轉(zhuǎn)移功能的衍生產(chǎn)品以及證券化技術(shù)轉(zhuǎn)移和分散管理機(jī)制。以中圈工商銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系為例.
3．商、世銀行未建立起有關(guān)信用資產(chǎn)的歷史數(shù)據(jù)庫。隨著信息時(shí)代的到來．信息科學(xué)在銀行業(yè)的應(yīng)用取得了長足的進(jìn)展。但是由于商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性，造成信息之間冗余，數(shù)據(jù)之間的一致性較差。目前商業(yè)銀行已經(jīng)或正在建立的信用管理信息系統(tǒng)主要是信息采集系統(tǒng)，以收集客戶信息，提供綜合查詢和統(tǒng)計(jì)報(bào)表等功能為主，大部分商業(yè)銀行缺少企業(yè)詳盡完整的信息數(shù)據(jù)庫，缺乏模型分析，銀行無法迅速傳遞、反饋和分析信息，以便及時(shí)解決商業(yè)銀行經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)隱患。
4．尚未形成正確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化。由于長期受漠視風(fēng)險(xiǎn)的思維定式以及行為慣性的影響，目前商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營意識比較薄弱，多數(shù)工作人員對信用風(fēng)險(xiǎn)管坪的認(rèn)識不夠充分，信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念陳舊，已不能適應(yīng)新時(shí)期業(yè)務(wù)的高速發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境復(fù)雜的需要。從我國商業(yè)銀行來看，信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化的缺失最突出的表現(xiàn)為：對銀行業(yè)發(fā)展與信用風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系認(rèn)識不夠充分和對銀行發(fā)展的眼前利益與長遠(yuǎn)目標(biāo)的協(xié)調(diào)認(rèn)識不夠充分。
5．金融市場中介服務(wù)機(jī)構(gòu)不健全，信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才嚴(yán)重匱乏?，F(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理是一門技術(shù)性非常強(qiáng)、非常復(fù)雜的新興的管理科學(xué)，要求銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的人員必須具備很高的素質(zhì)，經(jīng)過嚴(yán)格的專業(yè)訓(xùn)練，否則很難理解業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)，更難以采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)防范措施。因此，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才與風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)代化的要求相比顯得十分匱乏。商業(yè)銀行還缺乏一批復(fù)合型加專家型的金融風(fēng)險(xiǎn)管理人才和先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)人才。
三、進(jìn)一步完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)
1．建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。要盡可能地提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，就需要建立一套完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，并在日常業(yè)務(wù)運(yùn)營中得到良好的執(zhí)行。商業(yè)銀行應(yīng)該把下一步信息化建設(shè)焦點(diǎn)放在信用風(fēng)險(xiǎn)管理之上。首先要加快風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化建設(shè)。其次，在風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，做好商業(yè)銀行的內(nèi)部評級。商業(yè)銀行應(yīng)以改造和完善資產(chǎn)評級制度，特別是改造和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度為切人點(diǎn)，逐步建立起以市場為導(dǎo)向和客戶為中心的風(fēng)險(xiǎn)識別管理體系。最后，針對目前國內(nèi)信用環(huán)境較差的實(shí)際，研究、開發(fā)一套具有反欺詐功能的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測系統(tǒng)。通過量化和建模的方法，甄刖虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，從源頭扼制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。運(yùn)用適當(dāng)模型計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)，并建立健全數(shù)據(jù)庫，致力于開發(fā)新的度量模型。注意信貸資料的收集。完善信貸檔案管理，做到專人負(fù)責(zé)、資料完整。組織科技人員統(tǒng)一開發(fā)適合本行的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)。商業(yè)銀行還應(yīng)與有關(guān)政府部門和科研機(jī)構(gòu)一起，對信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型進(jìn)行改進(jìn)?；蛄矿w裁衣式地開發(fā)新的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型，使之更好適應(yīng)我國的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。
2．逐步建立健全內(nèi)部評級體系。內(nèi)部評級法在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用應(yīng)按照實(shí)施階段和條件，分為在制定貸款審批權(quán)限結(jié)構(gòu)、貸后管理、貸款組合報(bào)告與分析等三個(gè)方面的應(yīng)用和在設(shè)定信用風(fēng)險(xiǎn)限額、確定貸款損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、資本分配與績效評估的應(yīng)用這樣兩個(gè)層次。前一個(gè)層次在近期可以實(shí)現(xiàn)，后一個(gè)層次在較長的時(shí)間內(nèi)才能夠?qū)崿F(xiàn)。
3．建立獨(dú)立體系，完善管理流程。在完善的公司治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，建立相互獨(dú)立的、垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。應(yīng)先明確董事會(huì)是銀行管理的最高權(quán)力和決策機(jī)構(gòu)，下設(shè)戰(zhàn)略規(guī)劃委員會(huì)負(fù)責(zé)起草風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，負(fù)責(zé)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的管理。監(jiān)事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)委員會(huì)，對董事會(huì)成員進(jìn)行監(jiān)測。風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略必須強(qiáng)調(diào)的是只能自上而下，不能自下而上。風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略應(yīng)在系統(tǒng)內(nèi)得到充分的認(rèn)識，其制定、審批、分解執(zhí)行和監(jiān)督流程必須得到相應(yīng)的組織制度保障。完善全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理流程，則要逐步做到按產(chǎn)品、地區(qū)、業(yè)務(wù)、主線來識別風(fēng)險(xiǎn)；全面收集銀行的業(yè)務(wù)管理數(shù)據(jù)。特別是要嚴(yán)格實(shí)行貸款授權(quán)審批機(jī)制。由總行依據(jù)分行的資產(chǎn)負(fù)債情況，授權(quán)分行信貸委員會(huì)一個(gè)最高審批限額，分行依據(jù)最高限額向分行信貸委員會(huì)成員轉(zhuǎn)授權(quán)，核定每個(gè)委員的集體審批權(quán)限，當(dāng)發(fā)生貸款時(shí)，先由信貸人員對企業(yè)資信全面評估，再交由信貸委員會(huì)委員批準(zhǔn)生效，若貸款超過一定數(shù)額，則需報(bào)上級行信貸委員會(huì)核準(zhǔn)，從而形成分層次的貸款授權(quán)審批制度。對那些不使用的流程應(yīng)及時(shí)廢除。
4．樹立重視風(fēng)險(xiǎn)、對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)管理的企業(yè)文化。市場經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，培育良好的社會(huì)信用意識和法律意識，既是金融健康發(fā)展的必要條件，也是創(chuàng)建金融安全的～項(xiàng)基礎(chǔ)工作，因此商業(yè)銀行要會(huì)同有關(guān)方面，在全社會(huì)廣泛開展教育和風(fēng)險(xiǎn)教育，引導(dǎo)教育所有金融市場參與者充分認(rèn)識到信用風(fēng)險(xiǎn)的危害性。在銀行內(nèi)部建立風(fēng)險(xiǎn)管理文化，倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識，樹立囊括各個(gè)部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險(xiǎn)管理理念，推行涵蓋事前預(yù)測、事中管理、事后處置的全過程風(fēng)險(xiǎn)管理行為，引導(dǎo)和推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)的發(fā)展。信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化是一種融現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、管理理念、風(fēng)險(xiǎn)控制行為、風(fēng)險(xiǎn)道德標(biāo)準(zhǔn)環(huán)境等要素于一體的企業(yè)文化。商業(yè)銀行應(yīng)倡導(dǎo)和強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)意識，樹立全方位風(fēng)險(xiǎn)管理理念，要將個(gè)人行為與企業(yè)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)拓展有機(jī)結(jié)合起來。通過建立這一風(fēng)險(xiǎn)管理文化，使員工以誠實(shí)守信、審慎務(wù)實(shí)的態(tài)度來對待每一次信貸調(diào)查，以對客戶負(fù)責(zé)、對全行負(fù)責(zé)、對自己負(fù)責(zé)的態(tài)度，正確審批每一筆業(yè)務(wù)，建立一支品行端正、作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)、技術(shù)精湛的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。
5．成立專門的機(jī)構(gòu)、培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才。商業(yè)銀行的正常運(yùn)營與其機(jī)構(gòu)的合理設(shè)置是分不開的，商業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)設(shè)置大都要遵循合理分工相互協(xié)調(diào)的原則，統(tǒng)一指揮、權(quán)責(zé)一致、提高效率的原則，加快內(nèi)部稽核機(jī)構(gòu)建設(shè)，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理部門。風(fēng)險(xiǎn)管理部門直接獨(dú)立于最高管理者。同時(shí)有相當(dāng)權(quán)威的某個(gè)人或某個(gè)小規(guī)模的委員會(huì)負(fù)責(zé)，以確保最高管理者關(guān)注實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)的問題風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心技術(shù)，要提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，必須培養(yǎng)高素質(zhì)的人才隊(duì)伍?，F(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理需要精通金融學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、數(shù)學(xué)、計(jì)算機(jī)的復(fù)合型人才。而我國銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員的知識結(jié)構(gòu)、年齡結(jié)構(gòu)、能力結(jié)構(gòu)都還很難適應(yīng)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，因此必須培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才。
第3篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管理原則范文
關(guān)鍵詞：信用；風(fēng)險(xiǎn)管理；商業(yè)銀行；借鑒
中圖分類號：F820.4文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1672-3198（2007）10-0078-01
1信用風(fēng)險(xiǎn)概念的新發(fā)展
傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)一般是指借款人到期不能或不能履行還本付息協(xié)議致使銀行等金融機(jī)構(gòu)遭受損失的可能性。從某種意義上說，它實(shí)際上是一種違約風(fēng)險(xiǎn)。
隨著現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境的變化和風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的發(fā)展，傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)的定義已不能充分反映現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)及其管理的性質(zhì)和特點(diǎn)，其主要原因是傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)主要來自于商業(yè)銀行的貸款發(fā)放業(yè)務(wù)。
2信用風(fēng)險(xiǎn)管理的傳統(tǒng)特征及其變化
隨著整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的迅速發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)管理也在不斷發(fā)生變化，從而現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理也表現(xiàn)出與傳統(tǒng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理不同的特點(diǎn)。
（1）信用風(fēng)險(xiǎn)管理決策的科學(xué)性不斷增強(qiáng)。
傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏科學(xué)的定量分析的手段，主要倚重定性分析和管理者主觀經(jīng)驗(yàn)判斷，因此管理中風(fēng)險(xiǎn)的量化和模型的運(yùn)用相當(dāng)少。而近些年，在市場風(fēng)險(xiǎn)量化模型技術(shù)和信用衍生產(chǎn)品市場的發(fā)展的推動(dòng)下，以Creditmetrics為代表的信用風(fēng)險(xiǎn)量化和模型管理的研究和應(yīng)用獲得了相當(dāng)大的發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)管理決策的科學(xué)性不斷增強(qiáng)，這已成為現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要特征之一。
（2）信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段不斷豐富和發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)對沖手段的出現(xiàn)部分解決了信用悖論現(xiàn)象。
信用悖論的現(xiàn)象是指，一方面理論上要求銀行在管理信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)遵守投資分散化、多樣化的原則，防止授信集中化；另一方面實(shí)踐中的銀行信貸業(yè)務(wù)很難將其較好的貫徹執(zhí)行，許多銀行的貸款業(yè)務(wù)的分散程度不高，因?yàn)檫^分分散會(huì)使銀行失去大客戶。這種分散風(fēng)險(xiǎn)和擴(kuò)張業(yè)務(wù)的矛盾就稱為信用悖論。進(jìn)入90年代后，對沖思想在信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的運(yùn)用，使得這個(gè)難題得到部分解決。
（3）信用風(fēng)險(xiǎn)管理由靜態(tài)管理向動(dòng)態(tài)管理發(fā)展。
傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理長期以來都表現(xiàn)為一種靜態(tài)管理。這主要是因?yàn)殂y行對信貸資產(chǎn)的估值通常采用歷史成本法，因而難以根據(jù)實(shí)際信用風(fēng)險(xiǎn)的程度變化而進(jìn)行動(dòng)態(tài)的管理。而在現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理中，這一狀況得到了很大的改進(jìn)。首先，信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的發(fā)展使得組合管理者可以每天根據(jù)市場和交易對手的信用狀況動(dòng)態(tài)的衡量信用風(fēng)險(xiǎn)水平，盯市的方法也已經(jīng)被引入到信用產(chǎn)品的估價(jià)和信用風(fēng)險(xiǎn)的衡量。其次，信用衍生產(chǎn)品市場的發(fā)展使得組合管理者擁有了更加靈活、有效地管理信用風(fēng)險(xiǎn)的工具，其信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)水平可以根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)偏好，通過信用衍生產(chǎn)品的交易進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。
（4）信用評級機(jī)構(gòu)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮重要作用。
獨(dú)立的信用評級機(jī)構(gòu)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要作用是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的又一個(gè)突出特點(diǎn)。信息不對稱導(dǎo)致的道德風(fēng)險(xiǎn)是造成信用風(fēng)險(xiǎn)更為重要的原因之一，對企業(yè)信用狀況及時(shí)、全面地了解是投資者防范信用風(fēng)險(xiǎn)的基本前提。獨(dú)立的信用評級機(jī)構(gòu)的建立和有效運(yùn)作是保護(hù)投資者利益、提高信息搜集與分析的規(guī)模效益的制度保障。
3信用風(fēng)險(xiǎn)量化度量和管理方法的革命
傳統(tǒng)的度量和管理信用風(fēng)險(xiǎn)的定性方法和手段已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)當(dāng)今社會(huì)發(fā)生的新情況和新問題，更不能滿足人們對信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的量化度量和有效的管理的需要。因此，近年來在信用風(fēng)險(xiǎn)度量和管理這一領(lǐng)域正經(jīng)歷著一場革命性的變化，新的量化度量和管理方法和技術(shù)如雨后春筍不斷涌現(xiàn)。業(yè)務(wù)中主要運(yùn)用于①信用審核；②信用等級的測定；③信用資產(chǎn)定價(jià)；④信用風(fēng)險(xiǎn)早期預(yù)警；⑤信用資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)度量等。但是，由于信用風(fēng)險(xiǎn)自身存在著諸如分布不對稱以及數(shù)據(jù)匱乏等理論和實(shí)際問題，而且各界對具體的信用風(fēng)險(xiǎn)量化度量方法也尚未達(dá)成共識。
4信用風(fēng)險(xiǎn)管理新發(fā)展與新巴塞爾協(xié)議
新巴塞爾協(xié)議對最低資本要求的計(jì)算包含了對信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的度量?？梢园l(fā)現(xiàn)，新協(xié)議較之于原協(xié)議是一個(gè)技術(shù)性更強(qiáng)的行業(yè)文件，它對不同類型風(fēng)險(xiǎn)的處理提供了多種比較靈活的方法，其中處理信用風(fēng)險(xiǎn)的方法包括標(biāo)準(zhǔn)化方法和基于內(nèi)部評級的方法，后者又分為初級方法和高級方法；其主要區(qū)別在于在初級法中風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成因素由監(jiān)管機(jī)構(gòu)確定，而在高級法中允許采用銀行內(nèi)部評級系統(tǒng)的結(jié)果計(jì)算。內(nèi)部評級法是新協(xié)議的核心，它繼承
了1996年計(jì)量市場風(fēng)險(xiǎn)的創(chuàng)新之處，即允許使用自己的內(nèi)部模型計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)。
新協(xié)議的出臺對于中國銀行界的深遠(yuǎn)影響遠(yuǎn)不止表面上看到的資本最低要求或是資本充足率達(dá)標(biāo)，而是以滿足最低資本要求為表象的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體制的變革。
5改善我國信用風(fēng)險(xiǎn)狀況及加強(qiáng)我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的途徑
（1）學(xué)習(xí)和借鑒國際性銀行內(nèi)部評級法，充分揭示風(fēng)險(xiǎn)，著手建立完善我國銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評級體系。
要用內(nèi)部評級法較為精確的計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，就必須具備兩個(gè)平臺，即制度平臺和技術(shù)平臺。制度平臺是技術(shù)平臺的基礎(chǔ)，一個(gè)準(zhǔn)確的內(nèi)部評級體系要達(dá)到理想評級結(jié)果首先要保證執(zhí)行過程不發(fā)生偏差，而執(zhí)行過程不發(fā)生偏差就必須有良好的制度與之適應(yīng)。在實(shí)施內(nèi)部評級法的制度平臺具備或基本具備后，實(shí)施內(nèi)部評級法的技術(shù)平臺就必須從現(xiàn)在開始積累相關(guān)數(shù)據(jù)。目前我國的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理最薄弱之處就在于數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，為此必須解決以下一些問題：
①企業(yè)有效數(shù)據(jù)缺乏連續(xù)性；②由于歷史原因，數(shù)據(jù)質(zhì)量（數(shù)據(jù)真實(shí)性和完整性）不高；③對債務(wù)人的內(nèi)部評級結(jié)果缺乏后評估，未能與違約概率對應(yīng)；④對債項(xiàng)評級（貸款風(fēng)險(xiǎn)分類）的標(biāo)準(zhǔn)過粗，受人為因素影響較大，定性過多，定量不足；⑤尚未確定根據(jù)經(jīng)濟(jì)周期變化對債務(wù)人、債項(xiàng)進(jìn)行壓力測試的辦法。
在上述要求全部達(dá)到后，我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理將完成質(zhì)的飛躍。
（2）完善我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，保證內(nèi)部評級工作順利開展。
全面的風(fēng)險(xiǎn)管理要求銀行對整個(gè)機(jī)構(gòu)內(nèi)各層次、各業(yè)務(wù)單位的各種風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行通盤管理，而通盤管理的基點(diǎn)就是內(nèi)部信用評級。
（3）充分借助國內(nèi)外專業(yè)評級公司的技術(shù)力量。
國內(nèi)外專業(yè)的評級機(jī)構(gòu)積極參與企業(yè)債券評級、企業(yè)資信評估和銀行貸款能力評估等領(lǐng)域，在信用風(fēng)險(xiǎn)揭示方面發(fā)揮了一定作用。而我國商業(yè)銀行在行業(yè)分析與研究、評級體系的建立和信用級別的確定等方面則可以借助專業(yè)技術(shù)力量，以彌補(bǔ)在內(nèi)部評級水平不高、專業(yè)人員不足的缺陷。
（4）建立高素質(zhì)評級隊(duì)伍。
信用評級是一個(gè)即重視理論，也重視經(jīng)驗(yàn)的工作，評級業(yè)務(wù)即需要科學(xué)的評級理論的指導(dǎo)，同時(shí)也需要評級人員具有豐富的經(jīng)驗(yàn)。借鑒國外先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)，商業(yè)銀行有關(guān)部門應(yīng)在穩(wěn)定隊(duì)伍中逐步提高評級人員的素質(zhì)，如經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家普遍實(shí)施的員工持股計(jì)劃和期權(quán)制度，制定合理的激勵(lì)機(jī)制，最大限度地調(diào)動(dòng)信用評級人員的積極性。
適應(yīng)國際金融信用風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展趨勢，以及及早針對新的巴塞爾資本協(xié)議框架采取措施，對于加強(qiáng)我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理、促進(jìn)金融市場穩(wěn)定發(fā)展具有重要的意義。
參考文獻(xiàn)
第4篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管理原則范文
一、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及存在的問題
在我國，信貸業(yè)務(wù)是大多數(shù)商業(yè)銀行的主要收入來源和核心業(yè)務(wù)，不確定的風(fēng)險(xiǎn)性因素會(huì)摻雜其中，存在相當(dāng)程度的信用風(fēng)險(xiǎn)問題。因此，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理和研究對我國商業(yè)銀行乃至整個(gè)金融體系的穩(wěn)定和發(fā)展意義重大。然而我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理還不成熟，與發(fā)達(dá)國家存在一定的差距，發(fā)展相對落后，存在著以下問題：
1、信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念相對落后。在整個(gè)銀行業(yè)中，風(fēng)險(xiǎn)和收益如同一把雙刃劍，彼此不能分離。但在我國商業(yè)銀行中，對這一關(guān)系的認(rèn)識還有一定的差距，尚未建立先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念，往往只追求短期的高收益，而忽視了風(fēng)險(xiǎn)控制，造成不良資產(chǎn)的增加，不利于銀行長期的經(jīng)營與發(fā)展。
2、社會(huì)信用體系不夠健全。由于現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)發(fā)育不完全，市場信用交易起步較晚，還存在著很多欠缺和不足。企業(yè)作為商業(yè)銀行的大客戶，其信用的強(qiáng)弱對銀行的經(jīng)營管理至關(guān)重要。然而在社會(huì)信用體系不健全的大環(huán)境下，企業(yè)提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)往往不能反映真實(shí)的經(jīng)營狀況，導(dǎo)致銀行獲取的信息含有水分，因此風(fēng)險(xiǎn)得不到真實(shí)的反映，加大了銀行經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)。
3、缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)技術(shù)和專業(yè)人才。我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，發(fā)展還不完善，加上有些銀行不注重對風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制，導(dǎo)致對信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面的技術(shù)引進(jìn)、開發(fā)以及人力資源培訓(xùn)力度不夠，使得信用風(fēng)險(xiǎn)得不到及時(shí)有效的控制，不利于商業(yè)銀行的健康長遠(yuǎn)發(fā)展，也不利于我國整個(gè)金融體系信用風(fēng)險(xiǎn)管理的普及和完善。
4、信貸結(jié)構(gòu)不合理，信用透明度較低。目前我國金融市場還不發(fā)達(dá)，國內(nèi)融資主要來源于銀行貸款，大部分企業(yè)的投資依賴于商業(yè)銀行的信貸，在給銀行帶來收益的同時(shí)，也加大了信用風(fēng)險(xiǎn)；還有些商業(yè)銀行偏好于大中型企業(yè)，使得貸款結(jié)構(gòu)不合理，信用風(fēng)險(xiǎn)過于集中。另外現(xiàn)代的信貸風(fēng)險(xiǎn)較之傳統(tǒng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)更難以識別和測定，把握起來有一定的難度，透明度大大降低。
5、信用評級體系還有待于進(jìn)一步完善。我國商業(yè)銀行的信用評級方法比較簡單，開展的客戶評級不全面，風(fēng)險(xiǎn)揭示不充分。雖然隨著客戶信用評級法和貸款風(fēng)險(xiǎn)五級分類法的全面推行，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理取得了一定成效，但目前的信用評級方法還存在欠缺之處，在一定程度上限制了其在揭示和控制風(fēng)險(xiǎn)的作用，還有待于進(jìn)一步發(fā)展和完善。
二、發(fā)展和完善我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對策
1、健全金融法律體系和信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，規(guī)范信用關(guān)系?；谑袌鼋?jīng)濟(jì)的要求，制定嚴(yán)格的金融法律法規(guī)體系，形成有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究的金融法制環(huán)境，規(guī)范信用關(guān)系，建立良好的社會(huì)信用體制，促進(jìn)金融業(yè)的健康發(fā)展；適當(dāng)調(diào)整商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系，滿足銀行業(yè)務(wù)的長遠(yuǎn)發(fā)展，逐步建立起董事會(huì)管理下的信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織構(gòu)架，改變行政管理模式，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸縱向管理。
2、加強(qiáng)對信用風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)境建設(shè)。有關(guān)部門應(yīng)盡快建立宏觀信用管理體系，完善信息的使用規(guī)范和失信處罰機(jī)制；注重政府對信用交易的監(jiān)督和管理，同時(shí)更要發(fā)揮民間信用管理機(jī)構(gòu)的重要作用；強(qiáng)化信用教育，倡導(dǎo)信用至上。培養(yǎng)公民的信用意識，在全社會(huì)加強(qiáng)誠實(shí)守信的道德教育。培養(yǎng)企業(yè)的信用意識，使其認(rèn)識到信用作為無形資產(chǎn)對企業(yè)發(fā)展的重大影響。培養(yǎng)政府及其經(jīng)濟(jì)管理、司法部門的信用意識，使其認(rèn)識到社會(huì)信用是維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的重要支柱。只有如此，銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)才能更好地規(guī)避和降低。
3、提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，培養(yǎng)專業(yè)管理人才。我國商業(yè)銀行應(yīng)堅(jiān)持定性分析與定量分析相結(jié)合的原則，借鑒國際大銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，選擇既適合我國國情、又符合外部發(fā)展需求的先進(jìn)管理技術(shù)，不斷完善新的金融理論、統(tǒng)計(jì)理論和信息技術(shù)，更好的識別和評估風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)水平；另外結(jié)合自身實(shí)際，采取人才培養(yǎng)與引進(jìn)的方式，加強(qiáng)對信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員的培訓(xùn)，培養(yǎng)專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。
第5篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管理原則范文
關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù) 對策與建議
隨著中國市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和金融領(lǐng)域改革的逐步推進(jìn)，我國正在從適度寬松的幣政策轉(zhuǎn)向穩(wěn)健的貨幣政策,商業(yè)銀行將要面臨信貸緊縮環(huán)境，從銀監(jiān)會(huì)公布的不良貸款余額來看,雖是持續(xù)降低 ，但考慮到 “股改剝離”的因素，截至2010年第2季度末，商業(yè)銀行的實(shí)際不良貸款余額和不良貸款率則分別高達(dá)2.3萬億元和6.24％。面對不良貸款“明降實(shí)增”的現(xiàn)狀和趨勢 ，如何加強(qiáng)其信用風(fēng)險(xiǎn)管理、實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健的發(fā)展對商業(yè)銀行至關(guān)重要。
一、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的問題
商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理指的是風(fēng)險(xiǎn)的識別、衡量、監(jiān)督、控制和調(diào)整收益，目的在于信用風(fēng)險(xiǎn)平衡。但面對信用風(fēng)險(xiǎn)的不斷變化，面對日益激烈的國際競爭，面對巴塞爾委員會(huì)新資本協(xié)議的規(guī)定，我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中還存在諸多問題：
（一）缺乏高質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)
制約我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平提高的關(guān)鍵之一就在于基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的收集。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不統(tǒng)一和準(zhǔn)確性比較差，從而其分析結(jié)果缺乏可信度。
（二）內(nèi)部評級法難以在銀行經(jīng)營管理中有效使用
由于我國商業(yè)銀行缺乏真實(shí)披露內(nèi)部評級結(jié)果的激勵(lì)機(jī)制，運(yùn)用內(nèi)部評級法來確定資本充足率水平存在缺陷。另外，我國商業(yè)銀行實(shí)施內(nèi)部評級法的技術(shù)平臺還存在一些問題：企業(yè)數(shù)據(jù)缺乏連續(xù)性、數(shù)據(jù)質(zhì)量不高、評級標(biāo)準(zhǔn)過粗、人為因素較大、尚未確立根據(jù)經(jīng)濟(jì)周期變化對債務(wù)人、債項(xiàng)進(jìn)行壓力測試的方法。
（三）缺乏科學(xué)的信用評級方法
目前，我國商業(yè)銀行普遍以定性分析為主，實(shí)行的“打分制”淡化了信貸員的責(zé)任，對財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析技術(shù)比較落后。
（四）現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理模型與技術(shù)的引進(jìn)存在制約因素
構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要基礎(chǔ)是先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的應(yīng)用。由于我國市場經(jīng)濟(jì)體制和金融監(jiān)管體系的發(fā)展還不完善，現(xiàn)代的風(fēng)險(xiǎn)管理模型與技術(shù)在我國引進(jìn)的總體環(huán)境還不成熟，所以，這對現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理模型與技術(shù)的引進(jìn)存在制約。
二、國外信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理論與技術(shù)
（一）在商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)中, 由于貸款占其資產(chǎn)的主要部分, 因此信用風(fēng)險(xiǎn)的管理通常集中在信貸風(fēng)險(xiǎn)。這種損失被理解為只有當(dāng)違約實(shí)際發(fā)生時(shí)才會(huì)產(chǎn)生。國外對于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理主要方法有：
1.主觀分析法。這種分析方法主要集中在對借款人的道德品質(zhì)、盈利及還款能力、資本實(shí)力、抵押品的價(jià)值和經(jīng)營環(huán)境等內(nèi)容的分析與研究。
2.五級貸款分類法。這種分類方法是金融機(jī)構(gòu)在美國貨幣管理辦公室最早開發(fā)的評級系統(tǒng)基礎(chǔ)上拓展而來的, 共分五個(gè)級別: 正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款。這種評級分類方法實(shí)際上是對資產(chǎn)組合的信用狀況進(jìn)行評價(jià), 并針對不同級別的貸款提取不同的損失準(zhǔn)備, 是一種被動(dòng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法。
3.基于信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型的現(xiàn)代管理技術(shù)方法。信用風(fēng)險(xiǎn)一旦經(jīng)過度量模型確定后, 商業(yè)銀行面臨的首要問題，就是如何規(guī)避和化解這些風(fēng)險(xiǎn)。一般來說, 現(xiàn)代商業(yè)銀行對信用風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避和化解更多地運(yùn)用金融工具在金融市場上對信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分散和對沖。
（二）隨著中國金融改革開放的不斷發(fā)展, 市場和金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)作及管理必將與國際接軌, 金融監(jiān)管原則和技術(shù)也必須符合金融監(jiān)管的國際慣例和要求。因此, 用信用風(fēng)險(xiǎn)模型分析銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的信用狀況及所面臨的風(fēng)險(xiǎn), 防止集中授信, 進(jìn)而為其提供量化的、科學(xué)的依據(jù)。世界著名的中介機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)向公眾公布的信用風(fēng)險(xiǎn)量化模型主要有以下四種：
1.信用度量術(shù)模型
信用度量術(shù)模型是由JP摩根及美洲銀行、KMV公司、瑞士聯(lián)合銀行等金融機(jī)構(gòu)于1997年推出的，旨在提供一個(gè)在風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值框架內(nèi)估計(jì)信用風(fēng)險(xiǎn)的方法，用于諸如貸款和私募債券等非交易性資產(chǎn)的估值和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算。
2.信用風(fēng)險(xiǎn)附加模型
信用風(fēng)險(xiǎn)附加模型是瑞士銀行金融產(chǎn)品開發(fā)部于1996年開發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，它應(yīng)用保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)中的保險(xiǎn)精算方法來計(jì)算債券或貸款組合的損失分布。該模型是一種違約模型，只考慮債務(wù)人對債券或貸款是否違約，并假定這種違約服從泊松分布，與公司的資本結(jié)構(gòu)無關(guān)。模型使用一個(gè)連續(xù)隨機(jī)變量來描述某一信用等級客戶的違約風(fēng)險(xiǎn)。
3.信用組合觀點(diǎn)模型
信用組合觀點(diǎn)模型是由麥肯錫公司應(yīng)用計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)理論和蒙特·卡羅模擬法，于1998年開發(fā)出的一個(gè)多因素信用風(fēng)險(xiǎn)量化模型，它主要用于信貸組合風(fēng)險(xiǎn)的分析。該模型將違約及信用等級轉(zhuǎn)移概率與利率、經(jīng)濟(jì)增長率、失業(yè)率等宏觀經(jīng)濟(jì)變量聯(lián)系在一起。
4.KMV模型
KMV模型是由KMV 公司（現(xiàn)已被穆迪公司收購）開發(fā)的一種違約預(yù)測模型，它將信用風(fēng)險(xiǎn)與違約聯(lián)系在一起。KMV模型利用默頓的期權(quán)定價(jià)理論，將公司資產(chǎn)看做是公司債務(wù)的期權(quán)，當(dāng)公司資產(chǎn)價(jià)值少于短期債務(wù)加上50%長期債務(wù)時(shí)，債務(wù)人就會(huì)違約。模型認(rèn)為公司資產(chǎn)的市場價(jià)值低于其總負(fù)債價(jià)值是對公司破產(chǎn)而不是公司違約的準(zhǔn)確度量。
三、國外商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐
目前國外商業(yè)銀行運(yùn)用較多, 比較成熟的對信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分散的方式或工具主要有以下幾種:
第6篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管理原則范文
為了擴(kuò)大寶鋼產(chǎn)品在區(qū)域市場的銷售規(guī)模，提升市場占有率，充分發(fā)揮信用對銷售的支持和拉動(dòng)作用，通過在理念、組織、客戶資信動(dòng)態(tài)管理等方面持續(xù)改進(jìn)，建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，以市場占有率目標(biāo)為導(dǎo)向，在多目標(biāo)優(yōu)化平衡和風(fēng)險(xiǎn)可控的基礎(chǔ)上，有效利用信用交易這一新的競爭手段，從而以有限的信用資金占用，擴(kuò)大了銷售規(guī)模、優(yōu)化了資金效率、提升了客戶滿意度，提高了企業(yè)經(jīng)營管理水平和應(yīng)對激烈市場競爭的能力。其主要做法是：
建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)文化，樹立信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念。北方公司高度重視信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，提出了“全員參與，學(xué)用結(jié)合”的原則，用較短時(shí)間將風(fēng)險(xiǎn)管理的理念深植于企業(yè)的文化和員工的心中，實(shí)現(xiàn)了全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念、戰(zhàn)略、行動(dòng)的統(tǒng)一。
構(gòu)建信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，落實(shí)組織保障。在整體管理框架中，構(gòu)建嚴(yán)密的雙重信用風(fēng)險(xiǎn)管理保障機(jī)制：各部門作為信用風(fēng)險(xiǎn)管理的第一重保障，是所管業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任者；第二重保障是成立了“信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)小組”和“信用風(fēng)險(xiǎn)管理決策領(lǐng)導(dǎo)小組”，分別進(jìn)行日常工作的協(xié)調(diào)、推進(jìn)、監(jiān)督和評價(jià)。
制定相關(guān)制度，再造業(yè)務(wù)流程（1）制定相關(guān)制度。按照寶鋼國際總部要求，建立了《交易對象授信管理規(guī)定》、《信用管理制度》、《信用總額管理辦法》等制度，包括：信用風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)、信用標(biāo)準(zhǔn)、總額管理、日常管理、客戶檔案管理、應(yīng)收賬款的管理和商賬的催收等。（2）再造業(yè)務(wù)流程：縱向申報(bào)制度和橫向通報(bào)制度。對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理和再造，實(shí)現(xiàn)從申請、評估、授信到監(jiān)控的全流程管理。4.對授信客戶資信狀況實(shí)施動(dòng)態(tài)管理（1）資信調(diào)查管理。對于影響公司業(yè)務(wù)的重大客戶，當(dāng)對其信用狀況、風(fēng)險(xiǎn)程度把握不強(qiáng)時(shí)，可委托專業(yè)調(diào)查機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查或購買專業(yè)調(diào)查機(jī)構(gòu)報(bào)告。（2）客戶評估管理。信用評估是指根據(jù)交易對象相關(guān)信息材料，通過一定的流程和方法等對交易對象的信用狀況進(jìn)行綜合評判。（3）客戶授信管理信用決策。對客戶是否授信，是由公司經(jīng)營管理層組成的信用管理領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行決策，并按照制度規(guī)定報(bào)上級主管部門進(jìn)行備案或?qū)徟?。信用下達(dá)。由信用管理人員制作“授信通知”，審批后，向相關(guān)部門下達(dá)授信通知，同時(shí)啟動(dòng)監(jiān)控流程。信用分類。授信分為循環(huán)信用額度和臨時(shí)信用額度，循環(huán)信用額度的周期一般為一年，年初授信，循環(huán)使用，半年調(diào)整一次；臨時(shí)信用額度，按次申請，一次使用，不能循環(huán)。信用標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果和信用風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)對已評估客戶信用額度使用情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤,以調(diào)整信用額度及監(jiān)控應(yīng)收賬款管理的風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)跟蹤結(jié)果不斷調(diào)整授信政策。（4）授信監(jiān)控管理。在信用業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中，進(jìn)行嚴(yán)格跟蹤和管理，對于出現(xiàn)當(dāng)月或累計(jì)平均信用占用總額超過預(yù)算目標(biāo)的情況，詳細(xì)分析原因并說明擬采取的管理措施，確保年度信用占用總額不突破預(yù)算目標(biāo)。(5）客戶檔案管理。綜合收集客戶信息、交易記錄以及財(cái)務(wù)信息，建立全面的客戶信用管理檔案。
第7篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管理原則范文
關(guān)鍵詞： 銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理
1 中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題
1.1 銀行體制存在缺陷 改革開放以前，中國是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，大財(cái)政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計(jì)劃管理和行政約束為主要特征。經(jīng)過多年改革，國有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)取得了很大進(jìn)展。但是，中國現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立，現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)這一根本性問題仍待進(jìn)一步解決。公司治理結(jié)構(gòu)根本性缺陷是商業(yè)銀行改革難以深化的焦點(diǎn),也是信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源。公司治理方面的缺陷不但使得中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)薄弱，而且也嚴(yán)重制約了國有商業(yè)銀行的發(fā)展。
1.2 組織管理體系不完善 盡管目前中國商業(yè)銀行普遍實(shí)施了審貸分離制度，客戶經(jīng)理部負(fù)責(zé)發(fā)放貸款，信用風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)審查貸款，通過信用風(fēng)險(xiǎn)管理部不直接接觸貸款客戶來回避貸款風(fēng)險(xiǎn)。但與國外相比，國內(nèi)商業(yè)銀行的信貸部門和貸款復(fù)核部門之間不獨(dú)立，受外界干擾較多，獨(dú)立性原則在工作中體現(xiàn)不夠，而且部門之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責(zé)不明現(xiàn)象。中國很多商業(yè)銀行目前這種具有極強(qiáng)行政色彩的內(nèi)部組織架構(gòu),無法完全適應(yīng)經(jīng)營目標(biāo)以及運(yùn)行環(huán)境的轉(zhuǎn)變。
1.3 風(fēng)險(xiǎn)管理工具及技術(shù)落后 近幾年，中國商業(yè)銀行在加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面，已經(jīng)逐步建立起信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系。但是與國際性銀行相比，中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理不論是在度量方法、數(shù)據(jù)的采集、數(shù)據(jù)的加工，還是在對信用風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)果的檢驗(yàn)等方面都存在著相當(dāng)?shù)牟罹?，從而極大地限制了信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)在揭示和控制信用風(fēng)險(xiǎn)方面的作用。
1.4 信用風(fēng)險(xiǎn)管理的法律制度存在缺陷 中國的銀行業(yè)是在高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下形成的，長期以來銀行承擔(dān)了過多的財(cái)政性職能，商業(yè)性信貸業(yè)務(wù)和政策性貸款業(yè)務(wù)并未加以區(qū)分，銀行普遍缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識，國家對它也無風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任要求，因而中國長期以來沒有銀行風(fēng)險(xiǎn)方面的法規(guī)。直到上世紀(jì)90年代，國家加快了金融改革的步伐，一方面引導(dǎo)國有專業(yè)銀行逐步向商業(yè)銀行過渡，另一方面開始重視外部的金融立法及銀行內(nèi)部的配套制度的建立。但在這些制度中信用風(fēng)險(xiǎn)方面的規(guī)定非常粗線條，并有大量的空白，其科學(xué)性、完整性還有欠缺。
2 提高中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的對策
2.1 改革銀行體制 要把中國商業(yè)銀行建設(shè)成為優(yōu)秀的現(xiàn)代股份制商業(yè)銀行，只要這樣才能提高銀行特別是國有商業(yè)銀行的發(fā)展能力、競爭能力和抗御信用風(fēng)險(xiǎn)能力。而要成為真正的股份制商業(yè)銀行，主要是要完善公司治理結(jié)構(gòu)，因?yàn)橥晟频墓局卫斫Y(jié)構(gòu)是建立現(xiàn)代金融企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度的根本所在。為了建立完善公司治理結(jié)構(gòu)，當(dāng)前迫切需要做好以下工作：
2.1.1 建立規(guī)范的公司治理架構(gòu) 股份制商業(yè)銀行應(yīng)遵循市場化運(yùn)作規(guī)律和商業(yè)銀行的辦行規(guī)律，按照國際慣例，以優(yōu)良的公司治理結(jié)構(gòu)促進(jìn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營和高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展。要減少大股東派出董事人數(shù)，派出董事的股東單位不再派出監(jiān)事，增加獨(dú)立董事和執(zhí)行董事，增加中小股東單位派出的監(jiān)事，充分發(fā)揮獨(dú)立董事與外部監(jiān)事的作用。提高董事、監(jiān)事的獨(dú)立性和職業(yè)素養(yǎng)，促使其實(shí)現(xiàn)社會(huì)化、專業(yè)化、職業(yè)化，董事、監(jiān)事逐步形成職業(yè)階層，實(shí)行資格認(rèn)證；建立董事、監(jiān)事市場退出和禁入機(jī)制，可以仿效國外成熟的做法,實(shí)行每年更換三分之一的分批改選制；建立對董事、高級管理層成員的問責(zé)制度，加強(qiáng)對其盡職情況的管理、考核與監(jiān)督。
2.1.2 股權(quán)適度集中 股權(quán)結(jié)構(gòu)是公司治理結(jié)構(gòu)的重要內(nèi)容，股權(quán)結(jié)構(gòu)安排是否合理直接影響到所有者對人的監(jiān)控效率和所有者的權(quán)益能否得到保護(hù)。當(dāng)股權(quán)過于分散時(shí)，某一股東參與公司治理的積極性會(huì)因?yàn)槌杀九c收益相比過高而減弱，從而出現(xiàn)管理層的內(nèi)部人控制現(xiàn)象；而當(dāng)一家銀行的股權(quán)過于集中，又很容易出現(xiàn)“一股獨(dú)大”及控股股東通過內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易損害小股東和其他利益相關(guān)者利益的現(xiàn)象。
因此，股權(quán)的適度多元化才會(huì)提高公司治理的效率，有效防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。
2.1.3 建立職業(yè)經(jīng)理人機(jī)制 銀行家作為經(jīng)營管理銀行的企業(yè)家是銀行機(jī)制創(chuàng)新的設(shè)計(jì)、組織和實(shí)施主體，是銀行機(jī)制創(chuàng)新的必要條件。通過完善高級管理層的選聘機(jī)制，使經(jīng)營管理者由行政性選擇逐步向市場化選擇轉(zhuǎn)變，形成并發(fā)展職業(yè)經(jīng)理人市場，從根本上解決人缺位問題，在經(jīng)營管理層利益與股東利益或者說銀行發(fā)展之間建立一種創(chuàng)新的激勵(lì)相容機(jī)制。
2.1.4 建立市場化激勵(lì)機(jī)制 傳統(tǒng)的薪酬制度對經(jīng)營管理者的績效評價(jià)主要是利潤、資產(chǎn)質(zhì)量等事后會(huì)計(jì)指標(biāo)，對經(jīng)營管理者業(yè)績的反映具有滯后性，與銀行遠(yuǎn)期盈利能力或未來經(jīng)營業(yè)績沒有聯(lián)系。建立經(jīng)理股票期權(quán)或員工持股計(jì)劃等有效的長期激勵(lì)機(jī)制，會(huì)使高級管理層和員工的報(bào)酬與公司的長期發(fā)展目標(biāo)緊密聯(lián)系，解決由所有者與經(jīng)營管理者利益不一致所產(chǎn)生的問題。
第8篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管理原則范文
論文摘要：論述了新巴塞爾資本協(xié)議中對信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)衡量的方法及實(shí)施相應(yīng)方法的一些必要的條件。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議對我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提出了相應(yīng)要求：大力發(fā)展評級機(jī)構(gòu)；主動(dòng)地尋求風(fēng)險(xiǎn)平衡，實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理；風(fēng)險(xiǎn)管理方法的深入，積極開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)控制工具；信用風(fēng)險(xiǎn)衡量方法從簡單向復(fù)雜的轉(zhuǎn)變。
1新巴塞爾資本協(xié)議對風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)定
巴塞爾協(xié)議的出臺起源于前聯(lián)邦德國赫爾斯塔銀行(HerstattBank)和美國的富蘭克林國民銀行(FranklinNaitonalBa~k)的倒閉。這是兩家著名的國際性銀行，它們的倒閉使監(jiān)管機(jī)構(gòu)開始全面審視擁有國際業(yè)務(wù)的銀行監(jiān)管問題。1974年9月由國際清算銀行發(fā)起，美國、英國、法國、德國、意大利、日本、荷蘭、加拿大、比利時(shí)、瑞典十國集團(tuán)及中央銀行監(jiān)督官員在巴塞爾開會(huì)，討論跨國銀行的國際監(jiān)督與管理問題，自此形成了一系列的文件。1795年簽訂了第一個(gè)巴塞爾協(xié)議(庫克協(xié)議)，該協(xié)議對海外銀行監(jiān)管責(zé)任進(jìn)行了明確的分工，監(jiān)管的重點(diǎn)是現(xiàn)金流量與償付能力，這是國際銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)關(guān)第一次聯(lián)合對國際商業(yè)銀行實(shí)施監(jiān)管。隨后幾十年來，巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容不斷豐富，所體現(xiàn)的監(jiān)管思想和風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)容也不斷深化。
2003年4月29日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對《新巴塞爾資本協(xié)議》(稱“新巴塞爾協(xié)議”)進(jìn)行第3次征求意見，以對新的資本充足率的規(guī)定做出最后的修訂。委員會(huì)的目標(biāo)在2003年末最后一個(gè)季度完成修訂，并于2006年末在成員國家開始執(zhí)行。新巴塞爾資本協(xié)議有3個(gè)支柱：最低資本要求，監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律。在計(jì)算最低資本要求時(shí)，需要考慮三大風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)(creditrisk，marketirskandoperationalrisk)。1988年的巴塞爾資本協(xié)議在資本規(guī)則上跨出了一大步，而新資本協(xié)議在不斷改進(jìn)中反映著風(fēng)險(xiǎn)測量和管理技術(shù)的提高。新巴塞爾協(xié)議以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，使最低風(fēng)險(xiǎn)資本要求和每信貸風(fēng)險(xiǎn)面的規(guī)范評估結(jié)合在一起，特別是第一次將操作風(fēng)險(xiǎn)和最低資本要求結(jié)合起來。相對于舊協(xié)議而言，其風(fēng)險(xiǎn)衡量的方式更加靈活，不再局限于原有的單一框架，銀行可以根據(jù)自身情況選擇合適的風(fēng)險(xiǎn)衡量方法，以促使銀行不斷改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。
2風(fēng)險(xiǎn)的衡量
新巴塞爾協(xié)議在計(jì)算最低資本要求時(shí)，主要考慮3類風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于借款人和市場交易對手違約而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)；市場風(fēng)險(xiǎn)是由于利率、匯率、證券和商品價(jià)格發(fā)生不利變動(dòng)而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)；操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不正確或錯(cuò)誤的內(nèi)部操作流程、人員、系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行提供金融服務(wù)的過程實(shí)質(zhì)上也就是承擔(dān)和控制風(fēng)險(xiǎn)的過程。新協(xié)議對風(fēng)險(xiǎn)的衡量做出了具體的規(guī)定。
2．1信用風(fēng)險(xiǎn)的衡量。信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。對于信用風(fēng)險(xiǎn)的衡量有兩種方法：標(biāo)準(zhǔn)法(TheStandardisedApproach)和內(nèi)部評級法(hTeIntenralRatings-BasedApporach，IRB)。標(biāo)準(zhǔn)法是一種“被動(dòng)式”計(jì)量方法。評級的標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量不能由銀行本身自行控制，核心是各銀行借用外部評級機(jī)構(gòu)特別是專業(yè)評級機(jī)構(gòu)對貸款企業(yè)進(jìn)行評級，根據(jù)評級決定銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)有多大，并為此準(zhǔn)備多少的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。內(nèi)部評級法則是一種“主動(dòng)型”的衡量風(fēng)險(xiǎn)的方法。用IRB方法的銀行必須依靠他們自已內(nèi)部對風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)來決定某一給定風(fēng)險(xiǎn)水平下的資本需要量。其中需要考慮的要素有：違約可能性(probabilityofdefault，PD)，給定違約水平下的損失(1ossgivendefault，LGD)，違約風(fēng)險(xiǎn)暴露水平(theexposure atdefault，EAD)，有效的到期日(effectivematurity，M)。IRB方法分為基礎(chǔ)和高級方法兩種(foundafionandadvanced)。基礎(chǔ)方法是指在一般原則下，銀行提供自己對PD(違約可能性)的預(yù)測，對于其他風(fēng)險(xiǎn)元素則依靠監(jiān)管層的預(yù)測。而高級方法中，銀行自己提供更多自己的預(yù)測——PD，LGD，EADandM，并且使之滿足最低標(biāo)準(zhǔn)。無論哪個(gè)方法，銀行必須使用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)函數(shù)(irskweightfunctions)以獲得資本需要量。每個(gè)銀行也許在進(jìn)行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，有著不同的定義，但無論如何，其采用的方法必須保持合適和一致穩(wěn)定性。
2．2市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的衡量。市場風(fēng)險(xiǎn)的覆蓋范圍很廣，包括利率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)等，量化難度較大，因此，新協(xié)議建議各國監(jiān)管當(dāng)局在《補(bǔ)充規(guī)定》所提處理方法的基礎(chǔ)上提足最低資本量，并對市場風(fēng)險(xiǎn)加以特別關(guān)注。操作風(fēng)險(xiǎn)也存在量化困難，新協(xié)議第一稿并未提出任何計(jì)量方法。在充分聽取各方意見后，在新協(xié)議修改稿中給出3種計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的方法：①基本指數(shù)法，指以銀行過去3年內(nèi)的平均年總收入的一個(gè)固定比例來確定應(yīng)對操作風(fēng)險(xiǎn)的必需資本量；②標(biāo)準(zhǔn)法，把銀行的業(yè)務(wù)分為8個(gè)不同領(lǐng)域：公司金融，交易，零售銀行，商業(yè)銀行，支付結(jié)算，服務(wù)，資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)，然后分別計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，再乘上某一固定比例得出所需資本量；③高級測量方法，采用此法的銀行必須取得監(jiān)管層的同意，由銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)測量系統(tǒng)用定性和定量的方法加以確定。高級測量方法的使用則需要一些特別的標(biāo)準(zhǔn)。如果銀行采用較高級的方法在沒有監(jiān)管層同意前不得轉(zhuǎn)為較簡單的方法。另外，如果監(jiān)管層發(fā)現(xiàn)采用較高級方法的銀行不再滿足相應(yīng)的條件，有權(quán)要求其轉(zhuǎn)為簡單的方法直至滿足相應(yīng)條件為止才能再轉(zhuǎn)為高級的方法。
3對于我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的思考
風(fēng)險(xiǎn)的識別、衡量、監(jiān)督、控制和調(diào)整收益是風(fēng)險(xiǎn)管理的五大目標(biāo)，其中風(fēng)險(xiǎn)衡量的正確與否直接關(guān)系到后續(xù)過程的順利進(jìn)行以及資本充足率的正確計(jì)算。風(fēng)險(xiǎn)衡量是指通過制定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)來測算及比較所有的風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)的可能性進(jìn)行量化，得到由于某些風(fēng)險(xiǎn)因素而導(dǎo)致在給定收益的情況下?lián)p失的數(shù)額或在給定損失的情況下收益的數(shù)額的行為過程。新巴塞爾資本協(xié)議對風(fēng)險(xiǎn)的衡量方法做出了靈活而詳盡的規(guī)定，對我國的風(fēng)險(xiǎn)衡量與監(jiān)控有著重要的指導(dǎo)意義。
3．1大力發(fā)展我國的信用評級機(jī)構(gòu)。新巴塞爾資本協(xié)議與舊協(xié)議相比更具有包容性，允許銀行根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平和業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度靈活運(yùn)用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部評級法，并建議業(yè)務(wù)相對簡單、管理相對薄弱的銀行使用標(biāo)準(zhǔn)法。標(biāo)準(zhǔn)法的采用則需要外部評級機(jī)構(gòu)來進(jìn)行。國際上比較活躍的評級公司，經(jīng)常將政治經(jīng)濟(jì)問題混合來考慮，并偏向于以發(fā)達(dá)國家的標(biāo)準(zhǔn)為評級的準(zhǔn)繩。因此我國有必要逐漸建立起自己的權(quán)威評級機(jī)構(gòu)，并通過實(shí)際運(yùn)作，提高國際影響和地位。信用評級機(jī)構(gòu)應(yīng)按照獨(dú)立、公正、客觀的原則開展信用評級業(yè)務(wù)，對政策環(huán)境、資本充足性、資產(chǎn)流動(dòng)性、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力、管理質(zhì)量、信用風(fēng)險(xiǎn)管理、市場風(fēng)險(xiǎn)管理、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理和償還債務(wù)的意愿及能力等要素進(jìn)行評價(jià)。
3．2建立商業(yè)銀行內(nèi)部信用評級體系。新巴塞爾協(xié)議中，信用風(fēng)險(xiǎn)的衡量有兩種方法——標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評級法。在西方金融發(fā)達(dá)國家，內(nèi)部評級已經(jīng)成為商業(yè)銀行進(jìn)行全程化管理的核心手段，成為現(xiàn)代商業(yè)銀行在管理上成熟的標(biāo)志和外部市場評價(jià)商業(yè)銀行管理能力的重要參數(shù)。內(nèi)部評級能夠提供客戶違約概率、違約損失率、預(yù)期損失率、非預(yù)期損失率、違約敞口等關(guān)鍵指標(biāo)，不僅在授信審批、貸款定價(jià)、限額管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等基礎(chǔ)信貸管理中發(fā)揮決策支持作用，而且也是制定信貸政策、計(jì)提準(zhǔn)備金、分配經(jīng)濟(jì)資本以及RA—ROC考核等組合管理的重要基礎(chǔ)。通過建立和運(yùn)用內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評級，商業(yè)銀行把各種影響信用風(fēng)險(xiǎn)的因素加以歸集、識別，進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化提煉與量化度量，使銀行審慎管理從經(jīng)驗(yàn)型的傳統(tǒng)管理提升為標(biāo)準(zhǔn)化、專業(yè)化的現(xiàn)代管理。因此為促進(jìn)我國商業(yè)銀行與國際標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)代商業(yè)銀行接軌，我國的商業(yè)銀行應(yīng)盡快建立內(nèi)部評級體系。
3．3主動(dòng)地尋求風(fēng)險(xiǎn)平衡。實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理。“銀行因?yàn)槌袚?dān)風(fēng)險(xiǎn)而生存和繁榮”，因此完全避免風(fēng)險(xiǎn)是不可能的，商業(yè)銀行要做到風(fēng)險(xiǎn)的平衡——收益和損失的平衡，即風(fēng)險(xiǎn)資本抵御損失的能力和業(yè)務(wù)利潤計(jì)劃的一種均衡。商業(yè)銀行應(yīng)在完成巴塞爾委員會(huì)所要求的計(jì)量出風(fēng)險(xiǎn)的可能性的基礎(chǔ)上，不僅僅被動(dòng)地通過增加風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備來防范風(fēng)險(xiǎn)，而是根據(jù)協(xié)議充足比率的要求和商業(yè)銀行自身有限的資本準(zhǔn)備主動(dòng)地去調(diào)節(jié)和配置信貸資產(chǎn)組合，并且將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)及各種其他風(fēng)險(xiǎn)以及包含這些風(fēng)險(xiǎn)的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合，承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的體系中，對風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施全面控制和管理。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)整合現(xiàn)有內(nèi)部控制資源，統(tǒng)籌制定信貸風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)的識別、計(jì)量、監(jiān)測、報(bào)告制度、程序和方法，實(shí)施銀行全面風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)，對各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)從戰(zhàn)略目標(biāo)制定，到目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理過程。它可以簡單用“348”的框架來描述。即3個(gè)維度：目標(biāo)、全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素、銀行的各個(gè)層級；目標(biāo)包括4個(gè)方面：戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)，、報(bào)告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)；全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素有8個(gè)：內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識別、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)對策、控制活動(dòng)、信息和交流、監(jiān)控。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的8個(gè)要素為銀行的4個(gè)目標(biāo)服務(wù)；銀行的各個(gè)層面要堅(jiān)持同樣的4個(gè)目標(biāo)；每個(gè)層面都必須從8個(gè)要素進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。
第9篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管理原則范文
關(guān)鍵詞：進(jìn)出口貿(mào)易；信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理
中圖分類號：F74 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A
據(jù)國際統(tǒng)計(jì)局公布的數(shù)據(jù)，2011年我國外貿(mào)進(jìn)出口總額達(dá)到36，420.6億美元。對外貿(mào)易的規(guī)模近年來不斷擴(kuò)大。無論是國有大中型企業(yè)，還是中小民營企業(yè)，都不可避免地被卷入經(jīng)濟(jì)全球化的浪潮中，參與對外貿(mào)易的企業(yè)逐年增加。這些企業(yè)在經(jīng)營對外貿(mào)易的過程中，絕大多數(shù)都存在著涉外信用風(fēng)險(xiǎn)管理缺失，管理系統(tǒng)相對滯后等問題，而一些外國公司也利用我國引進(jìn)外資和擴(kuò)大出口貿(mào)易的急切心理，利用各種手段損害我國外貿(mào)企業(yè)的利益，使我國外貿(mào)企業(yè)遭受了一定程度的損失。隨著對外貿(mào)易規(guī)模的逐年擴(kuò)大，對外貿(mào)易產(chǎn)品種類日益增多、貿(mào)易方式趨于多樣化的同時(shí)，也使得國際貿(mào)易活動(dòng)變得越來越復(fù)雜，貿(mào)易活動(dòng)中的不確定因素越來越多，不可避免地會(huì)使外向型企業(yè)在貿(mào)易活動(dòng)中所面臨的出口收匯風(fēng)險(xiǎn)也更多、更大。
信用是一種支付方式和支付能力的反映。信用風(fēng)險(xiǎn)是指債務(wù)人不能按期償還債權(quán)人的債務(wù)造成債權(quán)人出現(xiàn)呆、壞賬的可能性。當(dāng)前，我國對外貿(mào)易發(fā)展迅猛，靈活多樣的貿(mào)易方式不斷產(chǎn)生，在交易中所引發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)也越來越大，外貿(mào)企業(yè)遭受拖欠貨款和壞賬問題變得十分突出。因此，如何加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)的管理，化解信用風(fēng)險(xiǎn)，避免給外貿(mào)企業(yè)帶來不必要的損失，成為擺在我國外貿(mào)企業(yè)面前的突出問題。
一、我國出口企業(yè)對外貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱
1、應(yīng)收賬款逐年增多。信用風(fēng)險(xiǎn)首先表現(xiàn)為我國出口企業(yè)出現(xiàn)了大量逾期應(yīng)收賬款不能收回的問題。根據(jù)外貿(mào)管理部門的統(tǒng)計(jì)，我國出口企業(yè)由于進(jìn)口商信用差和駐外機(jī)構(gòu)有意拖欠而逾期未能收回賬款的約占50%的比重。最近一些年來，我國出口貿(mào)易的壞賬率一直在5%以上，以2011年我國出口總額18，986億美元測算，5%的壞賬率意味著2011年一年，我國企業(yè)出口所產(chǎn)生的壞賬就多達(dá)950億美元。而2006年一年產(chǎn)生的出口壞賬僅有230多億美元。這表明在近5年間，壞賬金額隨著出口貿(mào)易規(guī)模的快速發(fā)展而也不斷增大。2011年，我國外貿(mào)企業(yè)協(xié)會(huì)信用評估部門，聯(lián)合北京國商國際資信評估公司對我國近15萬家外貿(mào)企業(yè)進(jìn)行了“外貿(mào)企業(yè)信用信息跟蹤調(diào)查”，得到的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)是，在這些外貿(mào)企業(yè)中，“曾經(jīng)因信用問題而受到損失”的占63%，絕大多數(shù)企業(yè)，在對外貿(mào)易中都或多或少的遇到過信用問題，出口信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有發(fā)生，所蒙受的損失巨大而驚人；但另一方面，反觀我國外貿(mào)企業(yè)自身的信用風(fēng)險(xiǎn)管理狀況卻不容樂觀，信用風(fēng)險(xiǎn)管理缺失成為蒙受損失的主要原因。
2、企業(yè)普遍缺乏有效的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理機(jī)制。防范信用風(fēng)險(xiǎn)，不僅要求企業(yè)建立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，而且還需要制定合適的權(quán)責(zé)連帶機(jī)制。而在我國的出口企業(yè)中涉及應(yīng)收款項(xiàng)管理的部門往往只是外貿(mào)業(yè)務(wù)部門及財(cái)務(wù)部門的事，多數(shù)企業(yè)僅依靠一些相關(guān)的職能部門來監(jiān)督和防范風(fēng)險(xiǎn)，各部門缺乏配合且各自為政。對于應(yīng)收款項(xiàng)，只是由財(cái)務(wù)部門來負(fù)責(zé)客戶的對賬及客戶所欠賬款的統(tǒng)計(jì)、應(yīng)收賬款賬齡分析等工作，而對應(yīng)收款項(xiàng)的催款則由業(yè)務(wù)部門進(jìn)行，兩個(gè)部門缺乏協(xié)調(diào)，又相互推責(zé)，使得對信用風(fēng)險(xiǎn)無法進(jìn)行有效的管理和控制。
二、對我國出口企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對策建議
1、樹立對外貿(mào)易的信用風(fēng)險(xiǎn)意識。一是要求企業(yè)在盲目擴(kuò)大出口貿(mào)易之前，充分了解和調(diào)查貿(mào)易對方的信用狀況，把防范風(fēng)險(xiǎn)放在首位，切勿因貪大而忽視了求穩(wěn)。比如，發(fā)生在長虹集團(tuán)出口虧損事件的案例中，美國的APEX公司在長虹之前就已經(jīng)在同中國的宏圖高科、天大天財(cái)和中國五礦等發(fā)生貿(mào)易往來中出現(xiàn)了巨額貨款拖欠的問題。而長虹在與這家美國公司合作前，就應(yīng)當(dāng)對該企業(yè)的過往信用進(jìn)行充分的調(diào)查和評估。與這樣一個(gè)存在許多污點(diǎn)的企業(yè)合作，表面上看可以獲得擴(kuò)大出口，占領(lǐng)更多國際市場的利益，但由于對方信譽(yù)較差，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率也極高，必然會(huì)給企業(yè)帶來意想不到的損失。因此，如果忽視了對進(jìn)口方資信的深入調(diào)查，或者一味地貪圖出口規(guī)模與利益，就會(huì)給這些企業(yè)以可乘之機(jī)；二是要通過各種方式努力獲取外商的資信狀況。對外商的資信分析應(yīng)該放在合同訂立之前，其目標(biāo)是為交易的完成，貨款的結(jié)算提供科學(xué)的參考信息。只有綜合的對資信進(jìn)行分析的評測才能構(gòu)筑信用風(fēng)險(xiǎn)防線，防患于未然；三是應(yīng)采用靈活、穩(wěn)妥的對外貿(mào)易結(jié)算方式與技巧。應(yīng)結(jié)合不同結(jié)算方式的特點(diǎn)，有針對性地制定對自己有利的結(jié)算策略，比如在采用信用證和承兌交單方式結(jié)算時(shí)，我國一些企業(yè)總是等到最后的付款期才到銀行辦理收款業(yè)務(wù)。而國外的企業(yè)則以“落袋為安”為原則，往往會(huì)在拿到所需單據(jù)后立即通知銀行辦理收款，甚至不惜向銀行繳納一定數(shù)量的貼現(xiàn)費(fèi)；四是應(yīng)積極追討和應(yīng)對信用風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)對外追討賬款固然會(huì)遇到許多困難，但我國企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)的不積極態(tài)度和無作為，只會(huì)給最終解決問題帶來更大的障礙，也給違約對方以更大膽的冒險(xiǎn)心理。有美國專業(yè)的國際討債機(jī)構(gòu)稱，在收到來自中國的追債委托中，許多貨款都已經(jīng)拖欠了長達(dá)18個(gè)月以上，而來自其他國際的追債委托拖欠時(shí)間最多是120天。
2、構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系。在企業(yè)內(nèi)部，應(yīng)專門設(shè)立獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門來應(yīng)對外貿(mào)信用風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，在我國無論是外貿(mào)出口企業(yè)還是專業(yè)的外貿(mào)公司都很少成立獨(dú)立的信用管理部門。外貿(mào)企業(yè)的信用管理職能一般僅由銷售部門和財(cái)務(wù)部門來承擔(dān)，可是這兩個(gè)部門由于各自的經(jīng)營目標(biāo)不同，很難在風(fēng)險(xiǎn)管理中配合和達(dá)成共識。想方設(shè)法擴(kuò)展市場，增加銷量與銷售額是銷售部門追求的目標(biāo)，為了達(dá)到銷量目標(biāo)，不惜采用賒銷的結(jié)算方式來保全顧客，而對信用風(fēng)險(xiǎn)的防范則拋之腦后。而財(cái)務(wù)部門雖然注重資金的安全性，但有時(shí)力不從心。因此，如果建立一個(gè)獨(dú)立的信用管理部門，來承擔(dān)和協(xié)調(diào)企業(yè)的信用管理工作就顯得尤為重要。為充分發(fā)揮信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職能作用，公司應(yīng)授予該部門相應(yīng)的權(quán)限，比如重大經(jīng)營決策的參與權(quán)，客戶資信的調(diào)查權(quán)，外貿(mào)合同的否決權(quán)等。使之真正發(fā)揮防范風(fēng)險(xiǎn)、加速資金周轉(zhuǎn)、改進(jìn)客戶關(guān)系，增強(qiáng)企業(yè)整體運(yùn)作穩(wěn)定性、實(shí)效性等作用。因此，出口企業(yè)設(shè)立專門的信用管理部門十分必要。
3、利用擔(dān)保機(jī)構(gòu)降低和防范風(fēng)險(xiǎn)。對于賣方而言，在交易中要求買方提供一定的信用擔(dān)保也是十分必要的。當(dāng)買方現(xiàn)金流量難以取信時(shí)，賣方通常要求買方提供這種擔(dān)保。擔(dān)保制度是否完整則取決于對以下三個(gè)環(huán)節(jié)的把握：①擔(dān)保的選擇。物的擔(dān)保優(yōu)于人的擔(dān)保，流動(dòng)性好的擔(dān)保優(yōu)于流動(dòng)性差的擔(dān)保，是選擇擔(dān)保的原則。按照擔(dān)保變現(xiàn)能力的強(qiáng)弱，其優(yōu)先次序?yàn)椋含F(xiàn)金或現(xiàn)金賬戶-流通證券-應(yīng)收賬款-房地產(chǎn)-設(shè)備-存貨-收藏品（古董、珠寶等）-第三方保證。比如，就應(yīng)收賬款而言，信用額度（即擔(dān)保價(jià)值）應(yīng)在賬面價(jià)值的60%～90%之間；而對存貨而言，信用額度應(yīng)在存貨成本或市價(jià)的40%～50%之間。也就是說，如果信用額度相同，那么擔(dān)保品的流動(dòng)性越大越好，其必需的數(shù)量也越少；②擔(dān)保的檢驗(yàn)。擔(dān)保的真實(shí)性、受償順序以及擔(dān)保品價(jià)值評估的可靠性需要通過擔(dān)保檢驗(yàn)并進(jìn)行評估。在檢驗(yàn)真實(shí)性和受償順序時(shí)，出口企業(yè)可以要求擔(dān)保方提供擔(dān)保品“走出去”的金融風(fēng)險(xiǎn)及防范所有權(quán)（或處置權(quán)），證件及該擔(dān)保品近3年的擔(dān)保記錄，并通過當(dāng)?shù)氐穆蓭煆?fù)核。在檢驗(yàn)實(shí)物價(jià)值時(shí)，則主要可以通過獨(dú)立的評估人進(jìn)行專業(yè)估值；③擔(dān)保品的監(jiān)控。是指在擔(dān)保交易成立后，債券方對擔(dān)保品或擔(dān)保人審核控制的動(dòng)態(tài)行為。主要目的是保證擔(dān)保價(jià)值不受影響。對于那些市場價(jià)值波動(dòng)比較大的擔(dān)保品，債權(quán)人有必要建立專門的監(jiān)控程序，然后依法處置，以保護(hù)自身利益。由于擔(dān)保制度下的法律技巧眾多，而各國的擔(dān)保法律又也有不同，就要求出口企業(yè)應(yīng)隨時(shí)向有關(guān)機(jī)構(gòu)咨詢，以降低擔(dān)保制度下的法律風(fēng)險(xiǎn)。
除以上方法外，合理利用我國現(xiàn)有的信用保險(xiǎn)工具，也是當(dāng)前外貿(mào)出口企業(yè)防范和避免出口信用風(fēng)險(xiǎn)的重要途徑?？傊?，對于外貿(mào)出口企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)自身完全可以通過采用適當(dāng)?shù)姆椒ê瓦M(jìn)行綜合治理，來使風(fēng)險(xiǎn)消除或降低影響。在貿(mào)易業(yè)務(wù)中，我們既不能因出動(dòng)存在信用風(fēng)險(xiǎn)而因噎廢食，也不能不加分析地盲目擴(kuò)大出口。應(yīng)具體問題具體分析，利用科學(xué)的防范措施才能使企業(yè)立于不敗之地。
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