銀行自薦信精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的銀行自薦信主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：銀行自薦信范文

您好!

首先感謝您在百忙之中抽空看我的自薦信。我想申請貴銀行的個人理財銷售代表職位。以下是我的個人資料：

我葉XX，是__經(jīng)濟學(xué)院2015屆應(yīng)屆畢業(yè)生，專業(yè)是金融學(xué)。雖然不是來自第一流的名牌大學(xué),但本人時刻以高素質(zhì)的人才要求來鍛煉自己，充分展示自己的個性,發(fā)揮自己的潛能。

回首走過的大學(xué)生活，從幼稚走向成熟，培養(yǎng)了對專業(yè)的深厚興趣，具備了奮發(fā)向上的精神品質(zhì)和較強的自學(xué)能力，并注重實踐能力的培養(yǎng)，積極參加個種社團活動,擁有的身體和良好的心理素質(zhì),具備較強的與人溝通的能力,相信能夠適應(yīng)快節(jié)奏的現(xiàn)代工作和生活,能夠從事有創(chuàng)造性和挑戰(zhàn)性的工作。在校期間，我能積極參加各項集體活動，能利用一切機會來提高自己各方面的能力，自己曾參加過學(xué)校組織的電腦協(xié)會，書畫協(xié)會等。本人富有創(chuàng)造性思維，且獨立完成工作能力強;性格開朗，善于與人交往，團隊工作能力強;精力充沛，有極高的工作熱情和強烈的責(zé)任心;自覺服從公司的紀律。

當(dāng)今社會,方興未艾的知識經(jīng)濟,入世后的體制改革,狒狒揚揚的網(wǎng)絡(luò)狂飆共同編織了我們這個時代的生活背景,這個世界也因此充斥著殘酷的競爭,"物盡天折,適者生存"成為時代的主旋律.面對競爭和挑戰(zhàn),物色一名好助手是您的希望,而謀求一片理想的發(fā)展空間,是我三年來的夢想,所以我們都面臨著雙向選擇.貴公司的業(yè)績與良好的形象將我深深的吸引,而當(dāng)年自信的我,有著一份激情,也有著一種穩(wěn)重,"嚴于律己,寬予帶人"是我的信條."給我一個起點,我就能撬起地球"是我的格言,真誠肯干是我的準則,只要要您給我一個機會,一個舞臺,您的信任與我的實力將為我們創(chuàng)造共同的成功。

此外，我還積極地參加各種社會活動，抓住每一個機會，鍛煉自己。每一個長假我都會東奔西跑地找工作，借這種機會鍛煉自己并吸收社會經(jīng)驗。四年時間對培養(yǎng)一個人來說并不長，我深深地感受到，與優(yōu)秀學(xué)生共事，使我在競爭中獲益;向?qū)嶋H困難挑戰(zhàn)，讓我在挫折中成長。我熱愛貴單位所從事的事業(yè)，殷切地期望能夠在您的領(lǐng)導(dǎo)下，為這一光榮的事業(yè)添磚加瓦;并且在實踐中不斷學(xué)習(xí)、進步。

收筆之際，鄭重地提一個小小的要求：無論您是否選擇我，尊敬的領(lǐng)導(dǎo)，感謝您抽空閱讀我的自薦信。

此致

敬禮！

第2篇：銀行自薦信范文

作為在中國市場處于領(lǐng)先地位的商業(yè)銀行之一，中國建設(shè)銀行主要三個業(yè)務(wù)領(lǐng)域分別為公司銀行業(yè)務(wù)、個人銀行業(yè)務(wù)和資金業(yè)務(wù)，其多種產(chǎn)品和服務(wù)（如基本建設(shè)貸款、住房按揭貸款和銀行卡業(yè)務(wù)等）在中國銀行業(yè)居于市場領(lǐng)先地位。

2014年是建設(shè)銀行成立60周年。經(jīng)過60年的經(jīng)營發(fā)展，建設(shè)銀行資產(chǎn)規(guī)模與利潤，已躍居世界銀行業(yè)前列。截至2014年底，建設(shè)銀行資產(chǎn)總額167，441.30億元，實現(xiàn)凈利潤2，282.47億元。

建設(shè)銀行在中國內(nèi)地設(shè)有分支機構(gòu)近14，856家，在港澳臺地區(qū)、東京、悉尼、多倫多等地設(shè)有海外分行。

問題

自2013年中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)（簡稱上海自貿(mào)區(qū)）成立以來，自貿(mào)區(qū)便被賦予了諸多金融改革的期望。自貿(mào)區(qū)的建設(shè)是國家重大改革和制度創(chuàng)新的“試驗田”，通過金融創(chuàng)新有力支持自貿(mào)區(qū)發(fā)展，是商業(yè)銀行履行社會責(zé)任的重大課題，也是實現(xiàn)自身創(chuàng)新驅(qū)動、轉(zhuǎn)型發(fā)展的重要機遇。

解決方案

在中國人民銀行上?？偛康闹笇?dǎo)下，建設(shè)銀行較早開始了自貿(mào)區(qū)金融創(chuàng)新實踐。以加快推進金融服務(wù)自貿(mào)區(qū)實體經(jīng)濟改革為目標(biāo)，建設(shè)銀行的金融服務(wù)方案致力解決暢通自貿(mào)區(qū)企業(yè)的融資渠道、降低融資價格、提高跨境投融資匯兌便利和簡化優(yōu)化業(yè)務(wù)流程等問題。

打造金融服務(wù)新流程

針對企業(yè)入駐自貿(mào)區(qū)的最基本需求，建設(shè)銀行在自貿(mào)區(qū)金融服務(wù)中推出了“一站式管家”特色服務(wù)。從為企業(yè)代尋區(qū)內(nèi)注冊地開始，到上門收取相關(guān)證照辦理材料，再到為新設(shè)外商投資企業(yè)辦理外匯登記、境外直接投資（FDI）入賬登記手續(xù)、為企業(yè)開立基本賬戶等、提供一站式、全方位的貼心服務(wù)。

金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新

作為首批入駐上海自貿(mào)區(qū)的商業(yè)銀行之一，建設(shè)銀行爭辦了多項自貿(mào)區(qū)業(yè)務(wù)的首批和首單，率先建立了自貿(mào)區(qū)分賬核算單元（FTU）；率先成為黃金國際版和上海國際能源交易所的合作銀行，簽約了多家區(qū)內(nèi)大宗商品平臺。

目前建設(shè)銀行在上海自貿(mào)區(qū)開展的創(chuàng)新業(yè)務(wù)包括：跨境人民幣雙向資金池、跨境人民幣借款、外匯資本金意愿結(jié)匯業(yè)務(wù)、跨國公司外匯資金集中運營管理、自由貿(mào)易賬戶（FT賬戶）體系等。

以FT賬戶為例，這是本外幣一體的賬戶，與自貿(mào)區(qū)外每個幣種都需要開立對應(yīng)賬戶的情況不同，在自貿(mào)區(qū)內(nèi)只需要開立一個FT賬戶，便可以實現(xiàn)所有幣種的操作，有利于企業(yè)更好地統(tǒng)籌利用境內(nèi)外兩個市場、本外幣兩種資源，既提升了金融服務(wù)實體經(jīng)濟的能力，同時也拓寬了企業(yè)融資渠道，降低企業(yè)融資成本，提升了貿(mào)易融資便利。

重合規(guī) 嚴風(fēng)控

建設(shè)銀行在大力發(fā)展自貿(mào)區(qū)業(yè)務(wù)的同時始終將風(fēng)險控制放在首位。通過優(yōu)化資源配置，積極發(fā)展風(fēng)險小、收益高的客戶和產(chǎn)品，從源頭上把控風(fēng)險。加強風(fēng)險排查與處置，利用風(fēng)險監(jiān)測系統(tǒng)，開展風(fēng)險排查，強化預(yù)警能力。加強全面風(fēng)險管理，深化平行作業(yè)，從貸前、貸中、貸后三個環(huán)節(jié)把控風(fēng)險，通過制度建設(shè)、團隊建設(shè)、服務(wù)管理及流程制定，確保自貿(mào)區(qū)業(yè)務(wù)有效持續(xù)發(fā)展。

成效

金融服務(wù)創(chuàng)新，拓寬了企業(yè)舉借境外資金的渠道，緩解了境內(nèi)銀行的資金壓力，有效降低了上海自貿(mào)區(qū)內(nèi)企業(yè)的融資成本。

以跨境人民幣借款為例，自2013年12月，建行上海市分行為某知名國有企業(yè)辦理首筆跨境人民幣境外借款，大幅降低了企業(yè)的融資成本。截至2015年3月底，建行上海市分行自貿(mào)區(qū)跨境人民幣借款業(yè)務(wù)逾120億元人民幣。憑借建設(shè)銀行具有遍布海外的分支機構(gòu)優(yōu)勢，企業(yè)可以享受境外的貸款利率，有效降低融資成本，且業(yè)務(wù)辦理效率高，從貸款申請到最終放款不到10天時間即可完成。

2015年4月，建設(shè)銀行利用分賬核算單元的境外籌資功能，成功向錦江集團下屬公司發(fā)放期限3年的7500萬英鎊的FT貸款，用于支持該集團海外業(yè)務(wù)發(fā)展，企業(yè)融資綜合成本低于2%/年，解決長期困擾企業(yè)的“融資貴”等問題。

建設(shè)銀行在上海自貿(mào)區(qū)創(chuàng)新業(yè)務(wù)形成了良好的示范效應(yīng)，帶動了全行自貿(mào)區(qū)業(yè)務(wù)的深入開展，為更多創(chuàng)新產(chǎn)品的先行先試樹立了標(biāo)桿，初步形成了“可復(fù)制，可推廣”的創(chuàng)新流程。建設(shè)銀行上海自貿(mào)區(qū)分行的存款、貸款和中間業(yè)務(wù)收入的余額、新增額均列自貿(mào)區(qū)內(nèi)45家銀行之首。

截至2015年4月，建行上海自貿(mào)區(qū)分行開戶數(shù)中基本戶占比達到88%以上，在中外資銀行中位于前列。

同時，在風(fēng)險管控方面的多措并舉，也確保了建設(shè)銀行自貿(mào)區(qū)業(yè)務(wù)開展以來無不良貸款、逾期貸款及重大信用風(fēng)險事項發(fā)生。

第3篇：銀行自薦信范文

招行表示，本次配股主要是為了滿足銀監(jiān)會新的資本監(jiān)管要求。根據(jù)銀監(jiān)會今年4月正式的《中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標(biāo)準的指導(dǎo)意見》，招行一季報數(shù)據(jù)顯示，截至一季度末，招行資本充足率和核心資本充足率分別為10.91%和7.66%，核心資本充足率明顯低于新監(jiān)管標(biāo)準的最低要求。

與今年其他銀行采取債券融資補充附屬資本不同，此次招行采取了股權(quán)融資方式，中金公司指出，招行此次采用配股的方式意味著招商局、A股投資者和H股投資者將分別承擔(dān)65億、222億和63億元，對A股市場情緒有一定影響。

爽約再融資

就在此前一年的時間，銀行也曾掀起過一輪再融資熱潮。在2010年，各上市銀行采取可轉(zhuǎn)債、A+H股配股、定向增發(fā)、次級債等方式進行了將近4000億元的再融資。當(dāng)時的背景是，為應(yīng)對金融危機，在國家四萬億投資政策的刺激下，貨幣政策寬松，信貸高增長，2009年銀行業(yè)新增貸款達到10萬億元，各上市銀行資本金消耗巨大，貸款增速的平均值高出銀行業(yè)平均水平近10個百分點，增長速度之快歷史罕見，資本充足率也一度接近監(jiān)管紅線。所以2010年以來，各上市銀行采取可轉(zhuǎn)債、A+H股配股、定向增發(fā)、次級債等方式進行了將近4000億元的再融資。

在此輪再融資完成后，各家銀行紛紛拋出2-3年內(nèi)不再融資的豪言。招商銀行在其2009年的資本管理中期規(guī)劃中指出，通過資本自給與外部籌資相結(jié)合，在監(jiān)管政策無重大變動的情況下，使資本充足率保持在10%-12%的目標(biāo)區(qū)間，核心資本充足率保持在8%以上。并指出，在2009年底完成A+H股配股融資后，2010-2012年間分次滾動補充附屬資本，在規(guī)劃期內(nèi)，若未發(fā)生對資本充足率產(chǎn)生重大影響的事件，原則上將不考慮進一步進行股權(quán)融資。

銀監(jiān)會的一紙對資本補充要求的通知，令各大銀行紛紛爽約相繼出臺再融資計劃。“表面看是為了補充資本，實際上背后反映了中國銀行業(yè)資本消耗的速度之快以及盈利模式的單一，另外地方融資平臺貸款也對銀行構(gòu)成了一定壓力?！蹦炽y行業(yè)分析師指出。

資本消耗型盈利模式

招商銀行再融資計劃拋出后，投行專家指出，近年來，雖然銀行業(yè)盈利能力令全世界瞠目，但是中國的銀行業(yè)卻是依靠融資產(chǎn)生的價值，從經(jīng)營層面講，可以說中國的銀行業(yè)根本就沒創(chuàng)造價值。

一直以來，中國的銀行業(yè)都在強調(diào)轉(zhuǎn)型，改變以貸款規(guī)模擴張帶來的息差收入為主的盈利模式。而迄今為止，整個中國銀行業(yè)的中間業(yè)務(wù)的利潤貢獻占比仍然偏低。據(jù)統(tǒng)計，目前銀行業(yè)的存貸差占銀行收入的70%左右。在中信證券最近出具的銀行業(yè)研究報告指出，量化緊縮格局下，資金市場利率高企，二季度銀行業(yè)的息差環(huán)比擴大，并預(yù)測行業(yè)的凈息差仍然有環(huán)比回升的可能。

“在利率尚未市場化下，存貸利差收入保證了銀行的利潤，銀行系統(tǒng)的業(yè)績增長依然嚴重依賴于巨額信貸創(chuàng)造，導(dǎo)致了銀行只需做大信貸規(guī)模就足可以提高凈利潤率?！便y行工作人員指出。

在招商銀行最近的配股融資交流會議上，當(dāng)被問及由于監(jiān)管環(huán)境趨嚴，招商銀行在提高資金使用效率方面有哪些措施時，有關(guān)人士指出，招商銀行的“二次轉(zhuǎn)型”即是為實現(xiàn)在低資本消耗下提高股東的投資回報。主要措施有：信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，發(fā)展中間業(yè)務(wù)、按揭業(yè)務(wù)、小企業(yè)業(yè)務(wù)，信用卡未使用額度授權(quán)等有所節(jié)制，進一步加強對分支機構(gòu)在資本消耗的考核，將降低資本消耗的理念貫徹到所有的業(yè)務(wù)中。

股市輸血 股民買單

在強大的放貸沖動下，出現(xiàn)的情況就是資本快速消耗，低于監(jiān)管層的要求，然后便進行再進一步的融資。招行再融資計劃拋出后，國泰君安研究所所長李迅雷在其微博上指出，上世紀末當(dāng)中國銀行業(yè)被境外機構(gòu)認定技術(shù)上已經(jīng)破產(chǎn)之后，政府就對四大行實施了三次大規(guī)模注資、剝離不良資產(chǎn)和上市等死人復(fù)活工程。從此銀行業(yè)在高利差支持下一馬平川，放貸加水，水多了加面，面多了再加水，面由股民提供，監(jiān)管部門只管比例。如此往復(fù)，獨霸全球無敵手！

第4篇：銀行自薦信范文

《條例》及其《實施細則》的主要內(nèi)容

自1981年第一家外資銀行營業(yè)性機構(gòu)在深圳設(shè)立以來，外資銀行在我國取得了長足的發(fā)展。截至2006年6月底，共有來自21個國家和地區(qū)的71家境外銀行在我國24個城市設(shè)立了營業(yè)性機構(gòu)，其中境外銀行分行183家，有獨立法人資格的法人銀行14家。外資銀行已成為我國銀行體系的重要組成部分。

伴隨著這一發(fā)展過程，我國有關(guān)外資銀行的監(jiān)管法規(guī)不斷健全和完善。1985年和1991年，《中華人民共和國經(jīng)濟特區(qū)外資銀行、中外合資銀行管理條例》、《上海市外資金融機構(gòu)、中外合資金融機構(gòu)管理辦法》兩部地方性法規(guī)先后出臺。1994年，國務(wù)院頒布了第一部《中華人民共和國外資金融機構(gòu)管理條例》（以下簡稱《外資金融機構(gòu)管理條例》）。2001年，為履行入世承諾，國務(wù)院對《外資金融機構(gòu)管理條例》進行了修訂并重新頒布。2004年7月26日，中國銀監(jiān)會了《外資金融機構(gòu)管理條例實施細則》，進一步落實入世承諾的有關(guān)內(nèi)容。

根據(jù)我國加入世貿(mào)組織承諾，我國將在2006年12月11日前向外資銀行開放對中國境內(nèi)公民的人民幣業(yè)務(wù)，并取消開展業(yè)務(wù)的地域限制以及其他非審慎性限制，在承諾基礎(chǔ)上對外資銀行實行國民待遇。此次修訂頒布的《條例》及其《實施細則》，以規(guī)范性法律文件的形式兌現(xiàn)承諾。

《條例》共七章七十三條，包括總則、設(shè)立與登記、業(yè)務(wù)范圍、監(jiān)督管理、終止與清算、法律責(zé)任及附則?！秾嵤┘殑t》對《條例》的有關(guān)規(guī)定進行了細化和解釋，并增加了一些操作性的規(guī)定?！稐l例》及其《實施細則》的主要內(nèi)容包括以下幾個方面：

調(diào)整監(jiān)管對象的范圍

《條例》規(guī)范的外資銀行包括四類：（1）由一家境外銀行單獨出資或者一家境外銀行與其他境外金融機構(gòu)共同出資設(shè)立的外商獨資銀行；（2）境外金融機構(gòu)與中國的公司、企業(yè)共同出資設(shè)立的中外合資銀行；（3）境外銀行分行；（4）境外銀行代表處。其中，前三類統(tǒng)稱為外資銀行營業(yè)性機構(gòu)。在此之前，外資銀行和外資財務(wù)公司由《外資金融機構(gòu)管理條例》規(guī)范，而境外銀行代表處則由2002年6月13日中國人民銀行頒布的《外資金融機構(gòu)駐華代表機構(gòu)管理辦法》進行調(diào)整。集中規(guī)范有利于全面綜合監(jiān)管外資銀行，本次《條例》結(jié)合規(guī)范對象的變化調(diào)整了法規(guī)名稱。

允許境外銀行自主選擇在華經(jīng)營的商業(yè)存在形式

根據(jù)《條例》的規(guī)定，境外銀行可以自主選擇商業(yè)存在形式，設(shè)立外商獨資銀行、中外合資銀行、境外銀行分行或境外銀行代表處，其中外商獨資銀行和中外合資銀行為在我國境內(nèi)注冊的法人銀行。具體規(guī)定包括：（1）外商獨資銀行、中外合資銀行的注冊資本最低限額為10億元人民幣或者等值的自由兌換貨幣；（2）外商獨資銀行、中外合資銀行在我國境內(nèi)設(shè)立分行，應(yīng)撥給不少于1億元人民幣或者等值的自由兌換貨幣的營運資金，且撥給各分支機構(gòu)營運資金的總和，不得超過總行資本金總額的六十％；（3）境外銀行在我國境內(nèi)設(shè)立營業(yè)性機構(gòu)的，除已設(shè)立的代表處外，不得增設(shè)代表處，但符合國家區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略及相關(guān)政策的地區(qū)除外；（4）境外銀行可以將其在我國境內(nèi)設(shè)立的分行改制為由其單獨出資的外商獨資銀行，境外銀行分行改制為由其總行單獨出資的外商獨資銀行的，該境外銀行經(jīng)批準可以在規(guī)定的期限內(nèi)保留一家從事外匯批發(fā)業(yè)務(wù)的分行。

對擬投資的外資銀行股東和境外銀行予以規(guī)范

《條例》對擬設(shè)法人銀行的外方股東和擬設(shè)分行或代表處的境外銀行的準入條件進行了規(guī)定，主要內(nèi)容包括：（1）擬設(shè)外商獨資銀行的股東應(yīng)當(dāng)為金融機構(gòu)，其中惟一或者控股股東應(yīng)當(dāng)為商業(yè)銀行，并在我國境內(nèi)設(shè)立代表處兩年以上，且提出設(shè)立申請前一年年末總資產(chǎn)不少于100億美元；（2）擬設(shè)中外合資銀行的外方股東及中方惟一或者主要股東應(yīng)當(dāng)為金融機構(gòu)，且外方惟一或者主要股東應(yīng)當(dāng)為商業(yè)銀行，且在我國境內(nèi)已經(jīng)設(shè)立代表處，提出設(shè)立申請前一年年末總資產(chǎn)不少于100億美元；（3）擬設(shè)分行的境外銀行提出設(shè)立申請前一年年末總資產(chǎn)不少于200億美元，初次設(shè)立分行的，在我國境內(nèi)已設(shè)立代表處兩年以上；（4）擬在華設(shè)立外資銀行的境外銀行還需符合持續(xù)盈利能力，有效的反洗錢制度，從事國際金融活動的經(jīng)驗及國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他審慎性條件。

允許外資銀行開辦人民幣零售業(yè)務(wù)

《條例》第三章規(guī)定了外資銀行的業(yè)務(wù)范圍，與《外資金融機構(gòu)管理條例》相比，主要的修訂在于，自2006年12月11日起，取消對外資銀行經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的地域和客戶對象限制；外資銀行可以按照《條例》的相關(guān)規(guī)定，將人民幣業(yè)務(wù)服務(wù)對象擴大至中國境內(nèi)公民；外資銀行在中國境內(nèi)經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)沒有地域限制。對于具有獨立法人資格的外商獨資銀行、中外合資銀行，《條例》規(guī)定可以經(jīng)營部分或者全部外匯業(yè)務(wù)和人民幣業(yè)務(wù)，其范圍與《商業(yè)銀行法》規(guī)定的銀行業(yè)務(wù)范圍基本相同。對于境外銀行分行的業(yè)務(wù)范圍，《條例》第三十一條進行了明確規(guī)定。境外銀行可以經(jīng)營的外匯業(yè)務(wù)范圍及對除中國境內(nèi)公民以外客戶的人民幣業(yè)務(wù)的范圍與外商獨資銀行和中外合資銀行的業(yè)務(wù)范圍相同。與此同時，境外銀行分行可以吸收中國境內(nèi)公民每筆不少于100萬元人民幣的定期存款。

對外資銀行實施審慎監(jiān)管和合并監(jiān)管

對外資銀行的審慎監(jiān)管原則主要體現(xiàn)在以下幾個方面：（1）境外銀行分行改制為由其總行單獨出資的外商獨資銀行，以及《條例》施行前設(shè)立的外商獨資銀行、中外合資銀行，應(yīng)當(dāng)于規(guī)定期限內(nèi)符合《中華人民共和國商業(yè)銀行法》關(guān)于存貸余額比例的規(guī)定；（2）境外銀行分行境內(nèi)本外幣資產(chǎn)余額不得低于境內(nèi)本外幣負債余額；（3）境外銀行分行營運資金加準備金等項之和中的人民幣份額與其人民幣風(fēng)險資產(chǎn)的比例不得低于8％；（4）境外銀行分行流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額的比例不得低于25％。此外，外商獨資銀行、中外合資銀行應(yīng)當(dāng)遵守國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)有關(guān)公司治理的規(guī)定，外資銀行營業(yè)性機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向其所在地的銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報告跨境大額資金流動和資產(chǎn)轉(zhuǎn)移等情況。

關(guān)于合并監(jiān)管，《條例》規(guī)定，在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立兩家及兩家以上分行的境外銀行，應(yīng)當(dāng)授權(quán)其中一家分行對其他分行實施統(tǒng)一管理；國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對境外銀行在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的分行實行合并監(jiān)管。

外商獨資銀行與境外銀行分行之間的交易須遵循公允商業(yè)原則

由于允許境外銀行設(shè)立的外商獨資銀行與其分行在一定期間同時存在，《條例》對外商獨資銀行與境外銀行分行之間的交易進行了明確規(guī)定，即境外銀行在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的外商獨資銀行與從事外匯批發(fā)業(yè)務(wù)的境外銀行分行之間進行的交易必須符合商業(yè)原則，交易條件不得優(yōu)于與非關(guān)聯(lián)方進行交易的條件；境外銀行對其在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的外商獨資銀行與從事外匯批發(fā)業(yè)務(wù)的境外銀行分行之間的資金交易，應(yīng)當(dāng)提供全額擔(dān)保。

《條例》及其《實施細則》局限性分析

《條例》及其《實施細則》采取當(dāng)?shù)刈苑ㄈ算y行導(dǎo)向，在準入程序、監(jiān)管指標(biāo)、業(yè)務(wù)范圍等方面進一步改善了對外資銀行的監(jiān)管規(guī)定，不僅履行了入世承諾，也較好的體現(xiàn)了國民待遇和與國際接軌的監(jiān)管原則。但是，從我國金融業(yè)改革開放的總體格局和發(fā)展需要的角度來考量，《條例》及其《實施細則》還存在一定的局限性，有關(guān)問題還需要進一步完善和妥善解決。

關(guān)于外資銀行的投資主體問題

隨著我國金融業(yè)改革開放不斷深入發(fā)展，金融分業(yè)經(jīng)營模式逐漸向綜合化經(jīng)營模式轉(zhuǎn)變。但由于分業(yè)經(jīng)營基本模式的存在，我國對于可投資設(shè)立商業(yè)銀行的中資金融機構(gòu)仍有所限制，相比之下，《條例》關(guān)于外資銀行的投資主體規(guī)定較寬。根據(jù)《條例》規(guī)定，除外商獨資銀行的惟一或控股股東，中外合資銀行的外方惟一或主要股東須為商業(yè)銀行外，對其他股東沒有限制條件。

事實上，《條例》給中資金融機構(gòu)和外資金融機構(gòu)設(shè)定了有差異的市場準入規(guī)則，這種狀況可能對中資金融機構(gòu)產(chǎn)生限制性的影響。一方面，境外金融機構(gòu)可以在中國設(shè)立或參股商業(yè)銀行及非銀行金融機構(gòu)，有效利用多元化經(jīng)營和資源配置優(yōu)勢，在我國境內(nèi)與中資金融機構(gòu)進行競爭；另一方面，中資金融機構(gòu)可能被允許在境外參股或設(shè)立商業(yè)銀行或非銀行金融機構(gòu)，卻不能在境內(nèi)進行多元化經(jīng)營，這在國際化、綜合化經(jīng)營的背景下，對于提升中資金融機構(gòu)的競爭實力是不利的。因此，設(shè)定統(tǒng)一的市場準入規(guī)則，創(chuàng)造公平的競爭環(huán)境，還有待相關(guān)金融法律法規(guī)的完善。

關(guān)于中外合資銀行的界定問題

根據(jù)《條例》及其《實施細則》的規(guī)定，中外合資銀行是指境外金融機構(gòu)與中國的公司、企業(yè)共同出資設(shè)立的中外合資銀行，其中外方股東及中方惟一或者主要股東應(yīng)當(dāng)為金融機構(gòu)，且外方惟一或者主要股東應(yīng)為商業(yè)銀行并符合已在境內(nèi)設(shè)立代表處等條件。但符合上述要求的具有中外資股東的銀行是否都是《條例》規(guī)范的中外合資銀行，這一問題值得商榷。

合資銀行的界定應(yīng)當(dāng)解決既有中資股東又有外資股東的商業(yè)銀行應(yīng)適用中資銀行抑或外資銀行相關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管的問題。近年來，隨著中資商業(yè)銀行采取引進境外戰(zhàn)略投資者、在海外上市等一系列改革發(fā)展舉措，使得傳統(tǒng)的中資銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化，成為既有中資股東又有外資股東的商業(yè)銀行。在這種情況下，如何對原中資銀行進行界定，界定的標(biāo)準是什么，值得探討。根據(jù)中國銀監(jiān)會2003年12月公布的《境外金融機構(gòu)投資入股中資金融機構(gòu)管理辦法》規(guī)定，對非上市的中資商業(yè)銀行的全部境外投資入股比例達到或超過其全部股本的25％，該銀行將被視同外資商業(yè)銀行監(jiān)管；對上市中資商業(yè)銀行投資入股比例合計達到或超過25％的，對該上市商業(yè)銀行仍按照中資金融機構(gòu)實施監(jiān)督管理。根據(jù)上述有關(guān)規(guī)定，有兩個問題值得探討：一是對非上市的中資商業(yè)銀行的全部境外投資入股比例達到或超過其全部股本的25％的，是否也應(yīng)該受到《條例》的調(diào)整？二是對于新設(shè)的中外合資銀行，如果其外方股東持股比例低于25%，應(yīng)按照中資銀行監(jiān)管還是受《條例》的規(guī)范？抑或只要是新設(shè)的中外合資銀行，不論中外資投資比例如何，均按照外資銀行監(jiān)管？上述問題在《條例》及其《實施細則》中并沒有答案，有待監(jiān)管機構(gòu)進一步明確和解釋。

關(guān)于外資銀行股權(quán)變更問題

外商獨資銀行和中外合資銀行是在中國境內(nèi)注冊的獨立法人，在經(jīng)營過程中可能發(fā)生因股權(quán)變更導(dǎo)致銀行組織形式變更的問題。那么外商獨資銀行和中外合資銀行之間是否可以因為股權(quán)變更而改變其組織形式；中資銀行和外資銀行之間可否因為股權(quán)變更而改變其性質(zhì)？具體標(biāo)準如何確定？對于上述問題，《條例》沒有明確的規(guī)定。目前《境外金融機構(gòu)投資入股中資金融機構(gòu)管理辦法》在區(qū)分上市銀行和非上市銀行的基礎(chǔ)上有比較原則的規(guī)定，但是隨著中資金融機構(gòu)的發(fā)展，也可能存在外資銀行被并購向中資銀行轉(zhuǎn)變的情形，而監(jiān)管規(guī)章對此沒有作出規(guī)定。

關(guān)于允許保留外匯批發(fā)業(yè)務(wù)分行的問題

第5篇：銀行自薦信范文

關(guān)鍵詞：資本管理；中小銀行

一、中小銀行資本管理現(xiàn)狀

根據(jù)銀監(jiān)會《商業(yè)銀行資本管理辦法》，對比國內(nèi)領(lǐng)先銀行的管理實踐，中小銀行資本管理在以下方面還存在較大差距。

（一）資本計量方面

在資本計量方面，中小銀行通常采用權(quán)重法進行信用風(fēng)險資本計量，按基本指標(biāo)法對操作風(fēng)險資本進行測算，按標(biāo)準法計量市場風(fēng)險資本。資本計量方法簡單粗放，盡管滿足監(jiān)管要求，但對風(fēng)險敏感度不高，不能達到節(jié)約資本的目的。

（二）資本規(guī)劃

在資本規(guī)劃方面，某些中小銀行制定了資本管理與補充規(guī)劃，進行了資本充足率現(xiàn)狀分析、資本凈額缺口測算和資本充足率測算，提出了相應(yīng)的資本補充途徑和措施。存在的問題包括：一是未能有效結(jié)合業(yè)務(wù)計劃、財務(wù)計劃和資本執(zhí)行計劃對銀行未來的資本充足水平進行規(guī)劃；二是進行資本規(guī)劃時也未全面考量未來宏觀環(huán)境、行業(yè)特點、業(yè)務(wù)發(fā)展要素、風(fēng)險偏好、風(fēng)險管理水平等風(fēng)險要素。

（三）壓力測試

在資本壓力測試方面，中小銀行已開展了某些單一風(fēng)險的壓力測試，如流動性風(fēng)險壓力測試、房地產(chǎn)行業(yè)壓力測試，但還未開展全行層面的資本壓力測試，也并未模擬壓力情況下資本是否充足，壓力測試在滿足決策支持方面的作用極為有限。

（四）資本配置

在資本配置方面，絕大多數(shù)中小銀行僅對業(yè)務(wù)條線制定了風(fēng)險資產(chǎn)限額，在缺乏經(jīng)濟資本計量的情況下，中小銀行尚不能通過RAROC和EVA等指標(biāo)實現(xiàn)發(fā)展回報高的業(yè)務(wù)，約束回報低的業(yè)務(wù)。隨著發(fā)展速度加快，規(guī)模擴張與資本消耗之間的矛盾日益凸顯，資本配置水平落后將使其在競爭中處于不利地位。

（五）績效考核

在績效考核方面，中小銀行通過計提資本占用費的方式，將資本成本的概念納入績效考核體系，體現(xiàn)了經(jīng)濟資本管理理念。但資本占用成本僅按監(jiān)管資本計算，風(fēng)險敏感性較差，扣減資本成本后的考核利潤難以精確反映風(fēng)險調(diào)整后的收益。在缺乏全成本分攤、風(fēng)險計量的情況下，難以應(yīng)用RAROC、EVA等先進指標(biāo)。

（六）信息科技方面

資本新監(jiān)管標(biāo)準對于風(fēng)險識別、計量和監(jiān)測等要求，最終都需要信息科技支撐，涉及數(shù)據(jù)支持、建模支持和日常監(jiān)測支持等多個方面。中小銀行信息科技支撐能力薄弱，主要體現(xiàn)在：一是有效歷史數(shù)據(jù)積累不夠。內(nèi)部評級法對銀行數(shù)據(jù)質(zhì)量、完整性和歷史觀察期都有明確的要求，其中支持客戶評級（PD）的信息需要保存至少5年歷史記錄，支持債項評級（LGD）的信息需要保存至少7年歷史記錄；二是尚未建立全行級的數(shù)據(jù)集市或數(shù)據(jù)倉庫，缺乏全行統(tǒng)一的數(shù)據(jù)視圖、數(shù)據(jù)定義標(biāo)準和質(zhì)量規(guī)范，各類數(shù)據(jù)分布在不同的數(shù)據(jù)源中，沒有進行集中管理，造成系統(tǒng)取數(shù)能力不足或取出數(shù)據(jù)不可用，數(shù)據(jù)清洗工程浩大。

（七）人力資源方面

實施資本新監(jiān)管標(biāo)準離不開既熟悉銀行業(yè)務(wù)，又熟悉新監(jiān)管標(biāo)準和高級計量方法的綜合型人才，而中小銀行缺乏對人才的吸引力，內(nèi)部缺乏人才積累，外聘也很難找到合適人才。人才和經(jīng)驗不足是實施新資本管理辦法面臨的最現(xiàn)實問題。

二、中小銀行資本管理面臨的外部挑戰(zhàn)

（一）資本剛性約束趨于強化，資本補充面臨內(nèi)外雙重困難

中小銀行補充資本主要依靠內(nèi)源性資本積累和發(fā)行資本工具兩種。在資本剛性約束條件下，其資本補充面臨內(nèi)外雙重困難。

1. 內(nèi)源性資本積累離不開收入擴大和費用縮減帶來盈利留存和積累，存在以下問題：一是在收入結(jié)構(gòu)上，中小銀行仍以利息凈收入為主，中間業(yè)務(wù)收入占比較小。短期來看，中小銀行主要依賴利息收入的情況難以根本改變。隨著利率市場化的推進，中小銀行面臨利息收入下滑的嚴峻壓力，內(nèi)源性資本補充源頭受到抑制；二是在費用結(jié)構(gòu)上，通常人工費用占比接近50%，而員工薪酬屬于剛性支出。此外中小銀行正處于高速發(fā)展階段，需要在網(wǎng)點建設(shè)、風(fēng)險管理和IT建設(shè)等方面加大投入，難以通過壓縮費用提高利潤水平。

2. 外源資本補充方式主要包括上市IPO和發(fā)行資本工具。監(jiān)管部門將二級行資格作為上市IPO的前提條件，而絕大多數(shù)中小銀行不具備上市資格。另一方面，新資本管理辦法對資本補充工具提出了更加嚴格的監(jiān)管標(biāo)準，要求在觸發(fā)事件發(fā)生時，資本工具必須以本金減記或轉(zhuǎn)股的方式參與損失吸收，上述條款將進一步提高補充資本的成本，增大發(fā)行資本工具的難度。此外，作為節(jié)約資本、改善流動性、優(yōu)化資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)的重要通道，資產(chǎn)證券化仍處于探索階段。

（二）利率市場化、金融脫煤加速推進，經(jīng)營環(huán)境變化帶來全新考驗

央行將于今年起正式實行存款保險制度，利率市場化改革進一步加速。若央行取消存款利率管制，預(yù)計存款利率將提高約200BP左右，將直接導(dǎo)致中小銀行資金成本增加，進一步降低盈利空間。另一方面，隨著直接融資比例加大、債券市場的擴容，中小銀行賴以生存的地方國有企業(yè)將更多通過發(fā)行債券直接融資，而中小銀行業(yè)務(wù)依然以傳統(tǒng)的存貸款為主，缺乏投資銀行的資質(zhì)，業(yè)務(wù)縱深還有待加強，存在核心客戶流失的風(fēng)險。

三、中小銀行實施資本新監(jiān)管標(biāo)準的建議措施

作為中小銀行，其業(yè)務(wù)相對簡單、分支機構(gòu)較少、數(shù)據(jù)積累有限，資本管理處于起步階段。因此，中小銀行資本管理無需向大行看齊，短期內(nèi)不需建立過于復(fù)雜的管理方式，精確的計量模型工具等也不是當(dāng)務(wù)之急，重點在于建立資本管理的整體框架，明確目標(biāo)、制定規(guī)劃、分步推進新監(jiān)管標(biāo)準的實施工作。

（一）制訂資本管理及補充規(guī)劃，明確實施目標(biāo)

制訂未來五年資本管理及補充規(guī)劃，將資產(chǎn)增長計劃、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整方案、盈利能力規(guī)劃、資本補充方案等納入整體發(fā)展戰(zhàn)略，提出明確的實施步驟、目標(biāo)、任務(wù)，制定具體的實施規(guī)劃，并分解到各年度經(jīng)營計劃中加以推進和落實。

（二）成立專門機構(gòu)整體推進新監(jiān)管標(biāo)準的實施

一是董事會要整合資本管理的組織體系，完善政策制度，組建實施團隊，為實施新監(jiān)管標(biāo)準提供制度和人才保障。

二是成立由行長任組長的資本管理領(lǐng)導(dǎo)小組和跨部門的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、第二支柱、第三支柱項目推動工作小組，負責(zé)推進新監(jiān)管標(biāo)準的實施工作。

三是依托外部力量推動實施，聘請有經(jīng)驗的咨詢機構(gòu)和專業(yè)人員參與實施工作。同時，安排員工全程介入項目組，掌握相關(guān)知識和技能，在實踐中培養(yǎng)專業(yè)人才。

四是探索建立成本分擔(dān)、技術(shù)共享的機制。聯(lián)合本地其他法人銀行，在自愿的基礎(chǔ)上組建公共數(shù)據(jù)平臺，解決單一銀行客戶數(shù)據(jù)不足、數(shù)據(jù)時間跨度不夠的問題，實現(xiàn)成果共享、成本分擔(dān)。

（三）加強IT建設(shè)，提高風(fēng)險計量水平

一是加快數(shù)據(jù)積累。歷史數(shù)據(jù)時間不夠長，數(shù)據(jù)可用性不足，數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，是制約建立信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系的主要因素之一。在正式啟動信用風(fēng)險內(nèi)評法項目之前，先借助咨詢公司開展數(shù)據(jù)差距評估，對存量數(shù)據(jù)進行梳理和清洗。

二是啟動信用風(fēng)險內(nèi)評法項目，并從易到難，逐步開發(fā)信用風(fēng)險內(nèi)部評級模型。待評級基礎(chǔ)工作和數(shù)據(jù)積累完成后，可以啟動信用風(fēng)險內(nèi)評法項目，依次開發(fā)對公客戶信用評級模型、小企業(yè)客戶信用評級模型和零售信用評級模型等。

三是加強內(nèi)部信用評級的應(yīng)用。信用風(fēng)險內(nèi)部信用評級本身并不是目的，而是面向信用風(fēng)險管理、產(chǎn)品定價、績效考核、客戶關(guān)系管理等方面的應(yīng)用。

（四）強化人才隊伍建設(shè)，培育資本管理文化

第6篇：銀行自薦信范文

    一、原因自由行為的概念、特征

    原因自由行為（actio libera in causa），亦稱作原因上之自由行為、可控制之原因行為等，大陸法系刑法學(xué)者對其含義有兩種解釋：其一認為，“原因上的自由行為，是指由于故意或過失使自己置于無責(zé)任能力狀態(tài)，然后在無責(zé)任能力的狀態(tài)下導(dǎo)致構(gòu)成要件的實現(xiàn)”（注：（日）木村龜二主編，顧肖榮、鄭樹周等譯校：《刑法學(xué)詞典》，上海翻譯出版公司，1991年版，第234頁。）。其二認為，原因自由行為是指“行為人因故意或過失而使自己陷于無責(zé)任能力或限制責(zé)任能力狀態(tài)，且在此狀態(tài)下實現(xiàn)構(gòu)成要件”（注：（臺）林山田：《刑法通論》，三民書局，1984年修訂版，第176頁。）。前者為狹義說，后者為廣義說。

    上述兩種解釋的分歧在于，對自陷限制責(zé)任能力狀態(tài)而實施犯罪的，是否作為原因自由行為處理。筆者認為，這種情形犯罪人在實施犯罪行為時有部分刑事責(zé)任能力，似無須借助原因自由行為而論其可罰性。但是，責(zé)任能力與實行行為同時存在原則，不僅意味著犯罪的成立以行為時犯罪人具有責(zé)任能力為前提，也指犯罪人的刑事責(zé)任程度以犯罪行為發(fā)生時行為人的刑事責(zé)任能力狀況為基礎(chǔ)。倘若犯罪人在實施犯罪行為時處于限制責(zé)任能力狀態(tài)，則必須對其減輕處罰。實踐中，利用自己的心神耗弱狀態(tài)，而實施其平時不能或不敢實施的犯罪的決不在少數(shù)，對此如一律減輕處罰，顯然放縱了犯罪。因此，必須將其作為原因自由行為的一種，根據(jù)原因設(shè)定行為時的精神狀態(tài)，使其負全部的刑事責(zé)任。事實上多數(shù)國家對原因自由行為的規(guī)定，都是以廣義說為基礎(chǔ)的，如瑞士刑法、意大利刑法、日本改正刑法草案等。所以，我國刑法對原因自由行為的界定應(yīng)采廣義說。

    此外，大陸刑法學(xué)原因自由行為概念中，“導(dǎo)致構(gòu)成要件實現(xiàn)”、“實現(xiàn)構(gòu)成要件”的表述也不適合于中國刑法。我國刑法學(xué)中犯罪構(gòu)成概念的含義有別于大陸刑法學(xué)中的同名概念。在大陸刑法學(xué)中，犯罪構(gòu)成只是犯罪成立的要件之一，是危害行為的類型化。犯罪的成立除了行為該當(dāng)于犯罪構(gòu)成要件之外，還須具備違法性和有責(zé)性兩要件。我國刑法學(xué)中，犯罪構(gòu)成是犯罪客體、客觀方面、主體、主觀方面四要件的有機統(tǒng)一。行為符合了犯罪構(gòu)成，犯罪即告成立。原因自由行為中，行為人在精神障礙狀態(tài)下實施的行為，僅符合某種犯罪的行為特征，本身并不具備犯罪構(gòu)成的全部要件，不能認為它實現(xiàn)了構(gòu)成要件。筆者認為，中國刑法中原因自由行為的概念應(yīng)當(dāng)表述為：故意或過失地使自己陷于精神障礙狀態(tài)，并在此狀態(tài)下實施某一犯罪構(gòu)成要件客觀方面的行為（注：嚴格地講，行為人對招致精神障礙狀態(tài)的心理態(tài)度，并不是刑法意義上的罪過，這里僅借用這兩個術(shù)語。）。

    原因自由行為具有如下三個特征：

    1.責(zé)任能力與實行行為的分離性。原因自由行為在構(gòu)造上包括前后相繼的兩部分：造成精神障礙狀態(tài)的原因行為和實施犯罪構(gòu)成要件行為的結(jié)果行為。其最顯著特征就是：原因行為時具有責(zé)任能力，但原因行為不是構(gòu)成要件行為；結(jié)果行為是構(gòu)成要件行為，但結(jié)果行為時沒有責(zé)任能力（或沒有完全責(zé)任能力）。實行行為同責(zé)任能力相分離。

    2.原因行為的可責(zé)性。在原因自由行為中，原因行為必須是行為人的故意或過失行為，即陷于精神障礙狀態(tài)具有可歸責(zé)于行為人本身的性質(zhì)。這是原因自由行為可罰性的心理根據(jù)和倫理基礎(chǔ)。如果行為人由于不能預(yù)見或不能抗拒的原因（如意外誤食麻醉藥、被他人強行注射等）而陷入精神障礙狀態(tài)，并實施了犯罪行為，則不屬原因自由行為，只能根據(jù)行為人在實施危害行為時的責(zé)任能力狀況確定其刑事責(zé)任。

    3.精神障礙狀態(tài)的暫時性。原因行為所造成的精神障礙狀態(tài)具有暫時性，一般犯罪后即可自行恢復(fù)。如果行為人由于某種原因而使自己陷入了某種持續(xù)、慢性的精神病態(tài)，從而完全或部分地喪失了刑事責(zé)任能力，并在此間實施了危害行為，則只能根據(jù)行為時的責(zé)任能力狀況對行為人依法減免刑事責(zé)任。有國家的刑法對此作了明確的規(guī)定，如《意大利刑法典》第95條規(guī)定，“在酒精或麻醉品之使用而導(dǎo)致慢性中毒之狀態(tài)下所為之犯罪行為，適用本法第88條、第89條之規(guī)定”（注《意大利刑法典》，載蕭榕主編：《世界著名法典選編》（刑法卷），中國民主法制出版社，1998年版。）。

    二、原因自由行為的類型

    根據(jù)行為人在實施結(jié)果行為時心理狀態(tài)的不同，可以將原因自由行為分為兩類：

    （一）心神喪失型。即故意或過失地使自己陷入無責(zé)任能力狀態(tài)，并在此狀態(tài)中實施某一犯罪構(gòu)成客觀要件行為。筆者認為，此種類型的原因自由行為可能構(gòu)成下述三種形態(tài)的犯罪：

    1.過失的不作為犯。即過失地使自己陷入無責(zé)任能力狀態(tài)，而實施不作為犯罪。如鐵路搬道工誤食麻醉藥物，使自己處于昏睡狀態(tài)，不能按時搬道，造成鐵路運營安全事故。

    2.過失的作為犯。即過失使自己陷入無責(zé)任能力狀態(tài)，而實施作為犯罪。例如具有病理醉酒體質(zhì)的人，出于疏忽飲酒致醉，在病理醉態(tài)中打傷他人。

    3.故意的不作為犯，即故意使自己陷于無責(zé)任能力狀態(tài)，而實施不作為犯罪。如夜間值班護士故意睡著，不履行護理職責(zé)，導(dǎo)致危重病人死亡。

    在大陸刑法學(xué)中，不少人認為心神喪失型的原因自由行為還可能構(gòu)成故意作為的犯罪。如我國臺灣學(xué)者洪福增就曾指出，“原因上之自由行為不僅存在于故意或過失之作為犯中，同時，亦存在于故意或過失之不作為犯中”（注：（臺）洪福增：《刑事責(zé)任之理論》，刑事雜志社印行，1988年修正版，第396頁。）。持這種觀點的人常舉自陷病理醉酒狀態(tài)而殺人、傷人的行為作為例證。這種觀點值得商榷。行為人既然已陷于心神喪失狀態(tài)，就完全喪失了辯認和控制自己行為的能力，其行為必然呈現(xiàn)出偶然性和不可預(yù)測性。這樣，一方面，行為人不可能把他的犯罪意志貫穿到無責(zé)任能力狀態(tài)下的行為中去，另一方面，行為人也不可能將無責(zé)任能力狀態(tài)下的行為當(dāng)作一種單純的“客觀因果過程”加以利用，以實現(xiàn)其既定的犯罪意圖。這正如普魯士司法大臣薩維尼（savingny）早就指出的，“行為者若意圖犯罪，藉飲酒自陷于酩酊，而在完全喪失心神狀態(tài)中實行者，則屬顯然矛盾；蓋彼若完全陷于喪失心神，則彼應(yīng)已不能遂行其以前所曾決意并意圖之行為，如彼仍可以遂行其以前所曾決意并意圖之行為時，則系彼并未完全喪失心神之證據(jù)，自不能免于歸責(zé)，縱無特別規(guī)定，裁判官亦可以加以處罰”（注：（臺）洪福增：《刑事責(zé)任之理論》，刑事雜志社印行，1988年修正版，第404頁。）。因此，所謂故意作為犯的原因自由行為不過是一種邏輯上的推斷和理論上的假設(shè)，實踐中不可能存在。

    （二）心神耗弱型。即故意或過失地使自己陷于限制責(zé)任能力狀態(tài)，并在此間實施某種犯罪行為。心神耗弱型原因自由行為的犯罪形態(tài)包括過失的作為、過失的不作為、故意的不作為及故意的作為。就其心理結(jié)構(gòu)而言，包括以下三種情形：

    1.先產(chǎn)生犯罪意圖，而后故意使自己陷入限制責(zé)任能力狀態(tài)，并利用這種狀態(tài)實施犯罪行為。這種情況，犯罪人一般是出于逃避懲罰或“壯膽”的動機。如借酒壯膽傷害他人。

    2.故意陷入限制責(zé)任能力狀態(tài)，在意識模糊中又產(chǎn)生犯罪意圖而犯罪。如公司、企業(yè)主管人員飲酒致醉，在醉態(tài)中草率簽訂經(jīng)濟合同導(dǎo)致被騙。

    3.過失陷入限制責(zé)任能力狀態(tài)，在意識模糊中產(chǎn)生犯罪意圖而犯罪。如鐵路搬道工誤食麻醉藥物，錯搬道軌發(fā)生鐵路運營安全事故。

    一般而言，第一種情形的主觀惡性最大，第二、三種情形次之。有國家刑法將第一種情形作為加重處罰情節(jié)，如《意大利刑法典》第92條第二款就規(guī)定，“圖謀犯罪或冀求免責(zé)而預(yù)籌酒醉者，加重其刑”。

    三、原因自由行為罪過形式的認定

    原因自由行為的過錯心理結(jié)構(gòu)復(fù)雜，具有雙重性，包括行為人對原因行為導(dǎo)致精神障礙狀態(tài)的預(yù)見和認識，和對結(jié)果行為導(dǎo)致的犯罪結(jié)果的預(yù)見和認識。后者以前者為前提。按照我國刑法第14條、第15條的規(guī)定，犯罪的故意和過失是指行為人對危害社會結(jié)果所持的心理態(tài)度，因此，應(yīng)當(dāng)以行為人對結(jié)果行為造成犯罪結(jié)果的心理態(tài)度確定其罪過形式。

    原因自由行為由原因行為和結(jié)果行為兩部分構(gòu)成，行為人在不同階段對危害結(jié)果的心理態(tài)度可能不一致，這樣便產(chǎn)生了根據(jù)什么時點確定行為人的罪過形式問題，對此大陸刑法學(xué)中有兩種觀點：

    1.原因行為時說。即以行為人在實施原因行為時的心理態(tài)度為準。如我國臺灣學(xué)者陳樸生認為，原因自由行為應(yīng)“基于招致精神障礙狀態(tài)前所存在之故意或過失定其責(zé)任”（注：（臺）陳樸生：《刑法專題研究》，國立政治大學(xué)法律系法學(xué)叢書編輯委員會編印，1988年8月第4版，第298頁。）。

    2.結(jié)果行為時說。即以行為人在實施結(jié)果行為時的心理態(tài)度為準。如意大利司法實踐和部分理論界的人認為，“對這種故意使自己陷入無能力狀態(tài)的人應(yīng)與有責(zé)任能力的主體同樣看待，并根據(jù)主體行為時的心理態(tài)度決定其承擔(dān)的刑事責(zé)任”（注：（意）杜里奧。帕多尼瓦著，林譯：《意大利刑法學(xué)原理》，法律出版社，1998年版，第200頁。）。

    筆者認為兩種意見均有失偏頗，應(yīng)區(qū)別情況分別處理。心神耗弱型原因自由行為在結(jié)果行為時行為人并未完全喪失刑事責(zé)任能力，對危害結(jié)果存在故意或過失，對原因行為的心理態(tài)度不能準確反映犯罪人的主觀惡性程度，因此應(yīng)當(dāng)以結(jié)果行為時的心理態(tài)度確定其罪過形式。心神喪失型原因自由行為，在結(jié)果行為時行為人已完全喪失了辨認和控制自己行為的能力，雖自然地觀察其行為可能有故意或過失，但這種故意和過失并不是刑法意義的罪過。因此，只能以實施原因行為時對危害結(jié)果的心理態(tài)度確定其罪過形式。

    心神耗弱刑原因自由行為罪過形式的確定同一般犯罪無異，一般不會發(fā)生問題。心神喪失型原因自由行為則情況復(fù)雜，有必要作專門研究。筆者認為心神喪失型原因自由行為的心理構(gòu)造包括三種情形，分述如下：

    1.原因行為和結(jié)果行為均出于故意。即行為人明知其原因行為會導(dǎo)致喪失刑事責(zé)任能力的結(jié)果，而且明知自己陷于無責(zé)任能力狀態(tài)后會實施某種犯罪行為，竟希望或放任自己陷于無責(zé)任能力狀態(tài)，并希望或放任犯罪發(fā)生。這種情況行為人應(yīng)負故意犯罪責(zé)任。

    2.原因行為出于故意，結(jié)果行為出于過失。即行為人故意使自己陷于無刑事責(zé)任狀態(tài)，在實施原因行為前應(yīng)當(dāng)預(yù)見自己在陷入無責(zé)任能力狀態(tài)后可能實施某種犯罪行為，但由于疏忽而沒有預(yù)見或雖曾預(yù)見但輕信能夠避免，以致發(fā)生犯罪。這種情況，行為人對結(jié)果行為在刑法處罰過失犯的范圍內(nèi)負過失犯罪責(zé)任。如果結(jié)果行為是只能由故意構(gòu)成的犯罪，行為人不負刑事責(zé)任。

    3.原因行為和結(jié)果行為均出于過失。即行為人過失使自己喪失刑事責(zé)任能力，在實施原因行為前應(yīng)當(dāng)預(yù)見自己在陷入無責(zé)任能力狀態(tài)后可能實施某種犯罪行為，由于疏忽大意而沒有預(yù)見，或雖然預(yù)見但輕信能夠避免，以致發(fā)生某種犯罪。這種情況應(yīng)與前一種情形同樣處理。

    此外，我國有學(xué)者認為，在行為人“雖無對危害結(jié)果發(fā)生的預(yù)見或預(yù)見可能性，但有自陷于精神障礙狀態(tài)的預(yù)見或預(yù)見可能性”的情況下，行為人應(yīng)有責(zé)任，應(yīng)加以處罰（注：熊選國：《刑法中行為論》，人民法院出版社，1992年版，第231-232頁。）。筆者認為，原因自由行為的故意、過失均指對結(jié)果行為所導(dǎo)致危害結(jié)果的心理態(tài)度，既然行為人“無危害結(jié)果發(fā)生的預(yù)見或預(yù)見可能性”這說明對危害結(jié)果不存在故意和過失。因此，這種情況下行為人不構(gòu)成犯罪，不應(yīng)加以處罰，否則便是追究行為人的嚴格責(zé)任。

    四、新《刑法》第18條的完善

    大陸法系各國刑法多數(shù)對原因自由行為的可罰性作了明確規(guī)定。其處罰范圍有大有小，不盡一致。就原因設(shè)定而言，有的只限故意，有的兼及過失。就行為時的精神障礙程度而言，有的只限心神喪失，有的兼及心神耗弱。其立法模式有兩種：

    1.分則模式。即將所有類型的原因自由行為作為一個獨立的罪名，規(guī)定于分則條之中。第二次世界大戰(zhàn)前的《德國刑法典》就采取這種模式。該法典第330條之一規(guī)定：“一、故意或過失飲用酒精飲料或其它麻醉品，使自己陷于沉醉狀態(tài)而喪失刑事責(zé)任能力（第十五條第一項），如因而犯法定處刑的行為者，處輕懲役或罰金。二、前項之刑，在刑種或刑度上不得較故意犯罪所應(yīng)處之刑為重。三、如犯罪行為本身須經(jīng)告訴，始得提起追訴者，本條之罪，亦須經(jīng)告訴，始得提起追訴”（注：《德國刑法典》，載蕭榕主編：《世界著名法典選編》（刑法卷），中國民主法制出版社，1998年版。）。

    2.總則模式。即在刑法總則設(shè)置專條，規(guī)定對原因自由行為排除關(guān)于心神耗弱、心神喪失的人犯罪減免刑罰條款的適用。如《瑞士刑法典》（1971年3月18日修正）第12條規(guī)定：“（例外）行為人意圖犯罪，而自陷于意識重大阻礙或障礙之狀態(tài)中者，不適用本法第十條及第十一條之規(guī)定”《瑞士刑法典》，載蕭榕主編：《世界著名法典選編》（刑法卷），中國民主法制出版社，1998年版。）。多數(shù)國家都采用這種立法模式，除前述《瑞士刑法典》外，如《意大利刑法典》、《奧地利刑法典》、《日本改正刑法草案》等。

    我國兩部刑法典都沒有對原因自由行為作專門規(guī)定，新《刑法》僅在第18條第4款規(guī)定，“醉酒的人犯罪應(yīng)當(dāng)負刑事責(zé)任”。這一規(guī)定過于粗疏，應(yīng)予完善。首先，該款規(guī)定關(guān)于導(dǎo)致精神障礙的原因，只局限于醉酒，而沒有把其它常見原因包括在內(nèi)，如服用麻醉藥物、吸毒及睡眠等。其次，沒有對原因行為的可責(zé)性作出限制。原因自由行為的可罰性以原因行為的可責(zé)性為條件，如果行為人對導(dǎo)致精神障礙狀態(tài)沒有主觀過錯，就應(yīng)作為限制責(zé)任能力或無責(zé)任能力者，依法減免刑罰。《意大利刑法典》第92條就將不得因醉酒而減免刑事責(zé)任的范圍嚴格限定在“非偶然事件中或不可抗力引起醉酒”的范圍內(nèi)。第三，該款的立法根據(jù)之一是，“在醉酒的情況下，普通醉酒人的意識和意志只是有所減弱，并沒有完全喪失辨別和控制自己行為的能力”（注：馬克昌主編：《犯罪通論》，武漢大學(xué)出版社，1995年修訂版，第268頁。）?？梢娺@一規(guī)定最多只涉及心神耗弱型的原因自由行為，而沒有指明心神喪失型原因自由行為的可罰性。醫(yī)學(xué)研究證實，在普通生理醉酒中，醉酒者可能進入一種完全喪失刑事責(zé)任能力的昏睡期。如果某人被歹徒強行灌醉，陷入完全喪失知覺的昏睡狀態(tài)，不能履行特定作為義務(wù)，而導(dǎo)致了可罰的危害結(jié)果，就不能追究它的刑事責(zé)任。因此，我國刑法應(yīng)借鑒國外的立法經(jīng)驗，對原因自由行為的可罰性作出全面科學(xué)的規(guī)定。

第7篇：銀行自薦信范文

在銀行資信評級上，國際著名評級機構(gòu)如穆迪（Moody）、標(biāo)準普爾（S&P）等都建有自己的一套評估體系，雖然其公正性時常受到詰問，但其權(quán)威性和影響力卻不容質(zhì)疑。與之相比，我國銀行評級工作起步較晚，加之商業(yè)銀行的經(jīng)營特點、會計制度的差異、法律制度的不完善以及社會信用狀況的不理想等等，在不同程度上影響了投資者、評級者和評級對象的信用等級意識，也影響了評級結(jié)果的權(quán)威性和社會認同度，導(dǎo)致我同銀行評級業(yè)的發(fā)展比較緩慢，與即將到來的激烈金融競爭不相適應(yīng)。

一、銀行資信評級制度對我國銀行業(yè)發(fā)展的重要性

所謂銀行資信評級是指社會（監(jiān)管機構(gòu)和中介機構(gòu)）通過建立一套嚴謹?shù)脑u估指標(biāo)體系和標(biāo)準，采用定量和定性相結(jié)合的，對銀行的資本金狀況、經(jīng)營績效、風(fēng)險管理、外部監(jiān)管、市場環(huán)境進行客觀、科學(xué)、公正的評估，并用簡單、直觀的評級符號表述其優(yōu)劣，并向公眾公布的評價行為。其實質(zhì)就是對銀行債務(wù)償付能力和違約風(fēng)險的評估。

銀行資信評級制度的建立對我國銀行業(yè)作出客觀、公正的銀行評級極為重要，主要表現(xiàn)在以下幾點：

（1）銀行的信用狀況與銀行的支付能力、服務(wù)質(zhì)量緊密相關(guān)，雖然國家可能會對儲蓄存款實行存款保險制度，但存款人的權(quán)益仍可能得不到及時的保障。銀行重組、破產(chǎn)的風(fēng)險在增加，使存款人的風(fēng)險也在增加。建立銀行資信評級制度，有助于存款人了解銀行的資信水平和經(jīng)營能力，保證其資產(chǎn)的安全性、收益性，防止出現(xiàn)由于銀行經(jīng)營不善和倒閉而引起的擠兌和恐慌。

（2）建立銀行的信用評級制度有助于商業(yè)銀行建立完善的內(nèi)部控制制度和內(nèi)在激勵機制。在外部約束機制作用下促使商業(yè)銀行加強內(nèi)部管理，加快規(guī)范化經(jīng)營步伐。獲取客觀公正的信用等級，已經(jīng)成為銀行樹立穩(wěn)健形象、拓展業(yè)務(wù)、降低交易成本、提高市場競爭力的一種重要策略與手段。通過信用評級，銀行可以從中找到差距，改進管理。對同業(yè)交易而言，交易對手的信用高低，直接影響到交易的授信額度及其資金安全性。因此，銀行信用等級可以為存款人、交易對手提供較為準確的風(fēng)險信息，成為存款和交易選擇的重要依據(jù)。

（3）銀行資信評級為監(jiān)管機構(gòu)提供有效的監(jiān)管信息，增加經(jīng)營透明度，有利于監(jiān)管機構(gòu)及時發(fā)現(xiàn)、分散和化解金融風(fēng)險，促進銀行加強門律管理，提高銀行體系的抗風(fēng)險能力。同時也達到利川市場約束力規(guī)范和促進銀行機構(gòu)加強經(jīng)營管理、最終保護存款人合法利益、維護銀行體系穩(wěn)健運行的目的。

二、如何建立符合我國國情的銀行資信評級制度

我同的資信評估業(yè)起步于80年代末，但對商業(yè)銀行的資信評級還是90年代中后期興起。1992午，北京長城資信評級公司率先在國內(nèi)開展了各種銀行評級，并先后對我同各大國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行進行了資信評級。資信評估機構(gòu)作為中介機構(gòu)，其行為屬于外部評級，由于我國金融機構(gòu)經(jīng)營的復(fù)雜性，在很大程度上依賴于監(jiān)管機構(gòu)對被監(jiān)管對象的資信評估。原人民銀行深圳分行根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》的基本思想，通過借鑒美國的CAMEL體系，經(jīng)歷摸索實驗，于1996年12月建立了資信評級制度。1997年，人民銀行北京分行在中介機構(gòu)的參與下對當(dāng)?shù)氐你y行機構(gòu)進行資信等級評估，為加強金融監(jiān)管提供新的思路并為此作出了積極探索。

為了強化國內(nèi)金融機構(gòu)的資產(chǎn)風(fēng)險監(jiān)管，準確評價金融機構(gòu)的經(jīng)營和資產(chǎn)風(fēng)險綜合狀況，促進各金融機構(gòu)加強經(jīng)營管理，提高資產(chǎn)質(zhì)量，監(jiān)管機構(gòu)可以根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》的基本思想，通過借鑒美國的CAMEL體系，充分考慮廠現(xiàn)階段中同宏觀金融業(yè)的現(xiàn)狀、特點和發(fā)展趨勢，并結(jié)合受評銀行自身特性，建立既尊重國際慣例又突出國情的資信評級制度。

（1）要對銀行業(yè)的市場結(jié)構(gòu)進行分析，進而確定各類銀行在市場中的競爭地位。

銀行的競爭地位決定其在產(chǎn)品定價、市場份額、抗風(fēng)險等方面的綜合能力，并直接影響其獲利能力。而決定銀行競爭地位的關(guān)鍵因素是監(jiān)管政策、市場保護、獨特的地理位置以及自身的經(jīng)營管理創(chuàng)新能力等。我國四大國有商業(yè)銀行盡管經(jīng)營較長，在規(guī)模上占有優(yōu)勢，在銀行業(yè)業(yè)乃至整個金融業(yè)中處于舉足輕重的地位，獲得國家支持是不言自明的；但它們還沒有完全擺脫政府機構(gòu)的性質(zhì)，長期依賴政策庇護，缺乏自我更新和發(fā)展的動力，缺乏有效的激勵與約束機制。

股份制商業(yè)銀行的經(jīng)營歷史較短，真正培養(yǎng)起自身的營運價值尚需時日，但是股份制商業(yè)銀行一般具有比較規(guī)范的管理體制，它們未來的競爭地位將會隨著自身營運價值的培養(yǎng)而增強。從國家支持角度看，當(dāng)它們面臨危機時，通常也會獲得某種程度的政府支持。

因而評估時應(yīng)注意國家對其監(jiān)管與支持的政策變化趨勢。隨著股份制商業(yè)銀行的發(fā)展和壯大，外資銀行的進入，國有銀行寡頭壟斷的市場地位將受到挑戰(zhàn)，不同商業(yè)銀行資信狀況的差異將在所難免。這些都是對商業(yè)銀行進行資信評估的重要因素。

（2）對銀行業(yè)所有權(quán)結(jié)構(gòu)及內(nèi)控制度進行分析，進而確定其資信水平。

所有權(quán)結(jié)構(gòu)即所有者持股比例決定著商業(yè)銀行是否會得到支持以及支持程度。國有商業(yè)銀行屬國家所有，往往容易得到政府的關(guān)照或信用支持，但也肩負著對國有的政策貸款支持，承擔(dān)起由于國企虧損造成的大量不良資產(chǎn)問題，這在一定程度上影響了國有商業(yè)銀行資信水下，但又因可能有財政投資的注入和國家信用的支持，不能輕易判斷其資信程度下降。

而非國有或非國家控股的銀行大都是按照商業(yè)銀行的組織形式建立的股份制商業(yè)銀行，擁有股東會、董事會、監(jiān)事會等內(nèi)部控制機制，風(fēng)險管理和經(jīng)營狀況較強，但其獲得國家信川支持的可能性及支持度相應(yīng)較小。這類銀行的實力強弱與其股東（如國有大企業(yè)、地方政府等）實力、地位及財務(wù)狀況有很大關(guān)系。

因此，在評級過程中，需要對受評銀行的所有權(quán)結(jié)構(gòu)及內(nèi)控制度進行詳細的分析和考察。

（3）對銀行資本充足性進行分析，注重對銀行資產(chǎn)的風(fēng)險狀況進行具體分析，以求盡量真實、客觀地判斷銀行資產(chǎn)風(fēng)險。

資本充足性是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)，也是銀行經(jīng)營活動中最引入關(guān)注的問題，原因在于銀行資本具有吸收經(jīng)營虧損、維護公眾信心和保持銀行經(jīng)營收益穩(wěn)定增長的作用。如果資本達不到充足要求，有可能導(dǎo)致資本風(fēng)險，即銀行資本量過小不能彌補虧損以保證銀行正常經(jīng)營。在評估中，主要采取資本充足率（核心資本+附屬資本）／風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，該指標(biāo)屬《巴塞爾協(xié)議》要求的考核指標(biāo)，我國央行規(guī)定此比率不能低于8％，核心資本充足率（核心資本／風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)）規(guī)定不能低于4％，附屬資本與核心資本的比率不能超過100％。

銀行獲取資本有兩個渠道，一是通過盈利在內(nèi)部生成資本；二是取得外部支持，即通過資本市場向公眾籌集，也可由戰(zhàn)略投資者向銀行以股本方式注資。我國日前只有三家上市銀行，其資本充足率高達10％——20％，而其他非上市銀行相較之下要低，有的甚至低于巴塞爾協(xié)8％的最低要求。正是由于我國的商業(yè)銀行籌資來源特別是從外部獲取資本的途徑存在很大差異，因而在評估時要根據(jù)不同情況作不同的評判。

（4）利潤水平之高低或決定著銀行內(nèi)部積累、外部擴張、穩(wěn)定客戶信心和抵御風(fēng)險的能力，因而盈利能力是判斷銀行資信水平的主要指標(biāo)。盈利能力主要考察指標(biāo)包括權(quán)益收益率（凈利潤／所有者權(quán)益），該指標(biāo)衡量所有者的投資回報率資產(chǎn)收益率（凈利潤／總資產(chǎn)），該指標(biāo)衡量銀行運用總資產(chǎn)獲得利潤的能力；銀行利差率即（利息收入�；利息支出／盈利資產(chǎn)），該指標(biāo)衡量盈利資產(chǎn)的獲利能力。此外，在各家銀行加快中間業(yè)務(wù)的背景下，可以考慮將非利息收入占總收入之比列考察指標(biāo)，以此衡量銀行贏利能力的穩(wěn)定程度。

在具體分析過程，既需要將受評行上述指標(biāo)與其相應(yīng)的指標(biāo)進行縱向比較，判斷盈利水平的波動情況，也需要與同業(yè)競爭對手做橫向比較，來判斷其盈利能力在同業(yè)中的地位，進而從總體上評判受評行現(xiàn)實或未來的獲利能力之強弱。

（5）要從多方面考察銀行運行中的風(fēng)險及管理。我國商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險是信貸風(fēng)險、流動性風(fēng)險以及營運過程中的運作風(fēng)險。

在我國以間接融資為主的融資體制下，商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要足貸款尤其是貸款。同時，企業(yè)在轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制過程中，通過并購、破產(chǎn)甩債等方式使銀行資產(chǎn)潛在損失嚴重，所以信貸風(fēng)險是我國商業(yè)銀行最主要的風(fēng)險。評估信貸風(fēng)險時要把握不良資產(chǎn)的成因，是屬于系統(tǒng)性風(fēng)險還是行業(yè)性特殊風(fēng)險。在評估資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重和資本水下時，要考慮抵押品價值和質(zhì)量、擔(dān)保人信用及能力等因素。另外考察單個貸款的風(fēng)險集中度以及關(guān)聯(lián)貸款風(fēng)險集中度也是評估銀行資信水平的主要之一。

流動性分析旨在評估受評銀行的流動性風(fēng)險，即銀行無法在正常經(jīng)營和突發(fā)事件時滿足現(xiàn)金流動的需要，以及要獲得流動性現(xiàn)金的成本過高的可能性。我國監(jiān)管部門對流動性風(fēng)險的衡量通常采用存貸比與流動比率，但為了進一步反映流動性好壞，還可引用多項指標(biāo)如備付金比例、中長期貸款比率等。其中備付金比率是衡量銀行隨時應(yīng)付流動性需求能力的指標(biāo)。

評估銀行的運作風(fēng)險中人風(fēng)險與技術(shù)風(fēng)險時，要著重于銀行內(nèi)控制度及操作程序的完善性等。如銀行涉及的訴訟案件及或有事項對銀行都可能造成財務(wù)上的損失甚至聲譽上的影響。因而銀行經(jīng)營中遭遇的風(fēng)險和相應(yīng)的管理措施都是評估時需要密切考核的對象。

三、我國銀行資信評級制度的健全和發(fā)展

（一）國際經(jīng)驗

1997年1月1日，美聯(lián)儲及聯(lián)邦其他監(jiān)管部門對CAMEL評級體系進行了重大修訂并正式出臺新的評級體系即CAMELS.新體系與舊體系相比，一是增加了市場風(fēng)險敏感度指標(biāo)。該指標(biāo)反映利率、匯率、商品價格、證券價格變動對金融機構(gòu)盈利和資本的影響程度，通過這一新指標(biāo)可以測試銀行辨認、識別、監(jiān)督、管理金融市場風(fēng)險的能力，并限制銀行從事不熟悉的資本市場業(yè)務(wù)二是充分重視風(fēng)險監(jiān)管和風(fēng)險管理的重要性，在各個具體評級項目中普遍強調(diào)風(fēng)險因素和對管理層的考評，突出M即管理水平（尤其是控制市場風(fēng)險暴露的能力）的決定性作用。CAMELS評級體系的出臺，標(biāo)志著美國以資本為本的金融監(jiān)管轉(zhuǎn)為以風(fēng)險為本的金融監(jiān)管，監(jiān)管重點由局部轉(zhuǎn)向整體、由微觀轉(zhuǎn)向宏觀，順應(yīng)了金融業(yè)化發(fā)展新需要，又為其他國家提供了可資借鑒的經(jīng)驗。

執(zhí)亞洲金融業(yè)牛耳的新加坡，其金融管理局正是通過借鑒美國的CAMELS，并結(jié)合本國實際國情加以改造利用，于2001年2月創(chuàng)建了自己的銀行風(fēng)險評級系統(tǒng)CAMElOTS.該評級系統(tǒng)與CAMELS相比，更加注重管理因素的重要性，增加了兩個與管理因素密切相關(guān)的指標(biāo)，一是經(jīng)營風(fēng)險和其他風(fēng)險指標(biāo)即“O”，二是技術(shù)風(fēng)險指標(biāo)即“T”。

2001年1月16日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會經(jīng)過長期和醞釀，了新資本協(xié)議草案第二稿，該草案延續(xù)了1988年巴塞爾協(xié)議中以資本充足率為核心、以信用風(fēng)險控制為重點的風(fēng)險監(jiān)管思路，并吸收了《有效銀行臨管的核心原則》中提出的銀行風(fēng)險監(jiān)管的最低資本要求、外部監(jiān)管、市場約束等三大支柱的原則，對銀行風(fēng)險管理的整體思路、作了新的與規(guī)范。該草案大力強調(diào)監(jiān)管當(dāng)局的準確評估和及時干預(yù)，其中就談到監(jiān)管當(dāng)局要及早干預(yù)，防止銀行資本水平低于實際風(fēng)險水平。我國銀行業(yè)必須密切關(guān)注國際銀行行業(yè)風(fēng)險管理規(guī)定的新變化，逐步推動銀行綜合化改革，相應(yīng)改進和調(diào)整我國銀行風(fēng)險管理與資本配置工作，以適應(yīng)新資本協(xié)議變動的要求。

由此可見，隨著監(jiān)管要求的不斷深化，銀行評級體系也不是一成不變的，而是隨著金融業(yè)的發(fā)展不斷變化改進。

（二）我國應(yīng)進行的實踐

我國即將加入WTO，在金融市場的諸多方面都要和國際接軌。按照新資本協(xié)議要求，我國銀行業(yè)不僅在信用風(fēng)險測量方面存在工作量過大、成本過高、外部評級資料缺乏等現(xiàn)實挑戰(zhàn)，對市場風(fēng)險、操作風(fēng)險的測量方面也存在不少困難。當(dāng)前迫切需要通過機構(gòu)改革，強化信貸風(fēng)險監(jiān)控體系及信貸責(zé)任制，提高風(fēng)險管理水平。銀行資信評級制度還需進一步健全和完善，主要的完善措施有：

（1）借鑒美國CAMELS的新經(jīng)驗，使管理水平指標(biāo)細化和量化，并在評級體系中適當(dāng)反映銀行金融創(chuàng)新能力、市場風(fēng)險駕御能力，使監(jiān)管真正體現(xiàn)以風(fēng)險為本的特性；

（2）通過金融當(dāng)局的監(jiān)督管理，提高銀行風(fēng)險管理水平，保障金融安全是新資本協(xié)議的重要要求。按照新資本協(xié)議要求，監(jiān)管當(dāng)局必須在強化合規(guī)性監(jiān)管的同時，重視安全性監(jiān)管，逐步硬化商業(yè)銀行的資本充足率約束。但是也應(yīng)認識到，監(jiān)管標(biāo)準僅是評估的起點，而非評估標(biāo)準。資本充足性的評估標(biāo)準是其資本水平和資本質(zhì)量是否足以抵制其資產(chǎn)風(fēng)險。評估時還應(yīng)運用綜合性的方法進一步判斷銀行的資本狀況；

第8篇：銀行自薦信范文

【關(guān)鍵詞】 不良資產(chǎn)； 證券化； 信用增級

銀行不良資產(chǎn)已經(jīng)成為懸在中國經(jīng)濟頭上的達摩克利斯之劍，嚴重威脅著國家的金融安全和經(jīng)濟安全。銀行不良資產(chǎn)所形成的隱患引起了銀行、政府、經(jīng)濟學(xué)家和其他各界人士的關(guān)注，他們也設(shè)計出了很多解決銀行不良資產(chǎn)問題的方案，包括“債轉(zhuǎn)股”、資本重置、企業(yè)破產(chǎn)清償、不良資產(chǎn)出售等。銀行不良資產(chǎn)問題的解決必須在減少不良資產(chǎn)存量的同時，能夠生成防止不良資產(chǎn)再次增加的、能自我實施和自我強化的機制。上述方案的最大缺點在于僅僅著眼于不良資產(chǎn)數(shù)量的減少，而監(jiān)督企業(yè)和銀行的機制并沒有形成，防止不良資產(chǎn)再生缺乏制度保障。這些方案雖然可以暫時降低不良資產(chǎn)的數(shù)量或比例，但不良資產(chǎn)產(chǎn)生的根源沒有消除，生成的動力沒有減弱，傳遞的渠道也沒有切斷，不良資產(chǎn)問題并沒有從根本上解決。當(dāng)國有企業(yè)和銀行將其看作“救命的稻草”時，后果將是不言而喻的。

一、不良資產(chǎn)證券化是解決商業(yè)銀行不良資產(chǎn)問題的有效途徑

（一）我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的特點及產(chǎn)生原因

中國國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量不高，這是國內(nèi)外人所共知的事實。由于我國銀行所處環(huán)境和背景的特殊，我國不良資產(chǎn)也有其自身的特殊性，這種特殊性表現(xiàn)在以下幾個方面：一是不良資產(chǎn)數(shù)額巨大，不良貸款比重相對較高。二是產(chǎn)生不良資產(chǎn)的原因復(fù)雜，既有歷史的因素，也有體制的因素，還有政策和法律變化的影響等。三是利益關(guān)系特殊。在國外，企業(yè)和銀行都是獨立的市場經(jīng)濟主體，銀企關(guān)系比較清楚，而在我國，由于國有商業(yè)銀行和國有企業(yè)都是國有的，國有商業(yè)銀行的不良債權(quán)和國有企業(yè)的債務(wù)是同一問題的兩個方面。四是不良資產(chǎn)類型特殊。在國外，銀行不良債權(quán)主要是房地產(chǎn)貸款等資產(chǎn)，本身具有較高的價值和流動性。而我國銀行的不良貸款則主要是信用貸款，且是向虧損企業(yè)的貸款；此外，這些企業(yè)貸款中許多記錄不全，資產(chǎn)界定不明，估值困難。

從歷史上來看，產(chǎn)生這些不良貸款的原因也是非常復(fù)雜的。宏觀層面上，計劃體制遺留下的政策性貸款是最重要的因素。1978年經(jīng)濟體制改革以來，我國國民收入發(fā)生了深刻變化，財政收入占國民收入的比重大幅度下降，銀行的負債由過去的依靠財政轉(zhuǎn)變?yōu)橹饕揽砍青l(xiāng)居民個人儲蓄存款，居民儲蓄取代政府儲蓄、企業(yè)儲蓄成為支持積累的主要資金來源。國家在1983年實行了撥改貸，國有銀行承擔(dān)了大量的政策性貸款，銀行有償信貸取代財政無償撥款成為生產(chǎn)和投資資金的主渠道，由于企業(yè)經(jīng)營機制沒有轉(zhuǎn)變，銀行向國有企業(yè)發(fā)放的貸款因投資決策失誤和缺乏約束機制等原因，導(dǎo)致貸款效益低下，形成銀行的不良債權(quán)。微觀層面上，主要源于銀行和企業(yè)自身。企業(yè)將銀行貸款視作財政資金，作為流動資金長期占用，償還能力極低，企業(yè)還款意識薄弱，嚴重影響了銀行信貸資產(chǎn)的安全性、流動性、盈利性。不僅如此，一些企業(yè)以破產(chǎn)、兼并、收購等為借口，懸空、逃避銀行債權(quán)，又造成大量銀行不良債權(quán)。銀行內(nèi)部沒有健全的治理結(jié)構(gòu)和嚴格的貸款管理制度，使貸款周轉(zhuǎn)緩慢，回收困難，風(fēng)險加大。

（二）解決該問題的有效途徑：不良資產(chǎn)證券化

改革開放20年以來，我國商業(yè)銀行取得了長足發(fā)展，同時也產(chǎn)生了許多深層次問題：如創(chuàng)新能力差、資本充足率不足、不良資產(chǎn)增多等。加入WT0后，我國銀行業(yè)將面臨著越來越嚴峻的考驗，外資銀行的進入，將分流一部分國內(nèi)居民存款；而中國銀行業(yè)必須同世貿(mào)制度框架全面接軌，按巴塞爾協(xié)議的規(guī)定辦事。所以銀行業(yè)必須進行金融創(chuàng)新，雖然銀行目前沒有將優(yōu)良資產(chǎn)證券化的動力，但從長遠發(fā)展的觀點看，資產(chǎn)證券化是銀行業(yè)發(fā)展的一種趨勢。資產(chǎn)證券化能夠?qū)y行資產(chǎn)負債表上的信貸資產(chǎn)由表內(nèi)移出表外，把長期的貸款資產(chǎn)變現(xiàn)成具有高度流動性的現(xiàn)金資產(chǎn)，使銀行流動性風(fēng)險減少，盈利性提高。

有人認為不良資產(chǎn)不能用于資產(chǎn)證券化。這種觀點認為，銀行不良資產(chǎn)未來現(xiàn)金流的不可預(yù)測性與不穩(wěn)定性、銀行不良貸款組合的異質(zhì)性以及銀行不良貸款的無擔(dān)保性，決定了不良資產(chǎn)不適宜作為證券化的對象。但這種觀點是從孤立、靜止的角度來看不良資產(chǎn)的，如果從資產(chǎn)組合和動態(tài)的角度來研判不良資產(chǎn)，會得出不同的結(jié)論。

首先，不良資產(chǎn)并不等于不可回收資產(chǎn)。根據(jù)貸款五級分類標(biāo)準，不良資產(chǎn)由次級、可疑與損失類貸款組成。除了損失類貸款收回的可能性比較小之外，次級類與可疑類貸款中尚有部分資金可以收回。并且，不良資產(chǎn)的回收率并不是一個不可變量，它是催交拖欠款努力程度的函數(shù)，隨著不良資產(chǎn)向投資者轉(zhuǎn)移，催交拖欠款努力程度也會隨之增加，不良資產(chǎn)的回收率也會有所提高。另外，有些不良資產(chǎn)是由于經(jīng)濟衰退和企業(yè)臨時性經(jīng)營困難或財務(wù)危機造成的，當(dāng)經(jīng)濟復(fù)蘇或企業(yè)度過暫時的困難之后，企業(yè)的還款能力會得到提高，不良資產(chǎn)的回收率也會隨之提高。

其次，單項不良資產(chǎn)的未來現(xiàn)金流量可能會具有不穩(wěn)定性、不可預(yù)測性和異質(zhì)性，但將不良資產(chǎn)經(jīng)過匯集、包裝、分類、標(biāo)準化并達到一定規(guī)模之后，不良資產(chǎn)組合的結(jié)構(gòu)和現(xiàn)金流的特征與組合前單項資產(chǎn)的特征相比將具有較大差別。根據(jù)資產(chǎn)組合理論，資產(chǎn)組合的現(xiàn)金流和風(fēng)險水平更具穩(wěn)定性和可預(yù)測性，同時，資產(chǎn)的收益率或風(fēng)險水平會有所降低。

二、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)證券化的理論基礎(chǔ)及實施的關(guān)鍵

（一）不良資產(chǎn)證券化的理論基礎(chǔ)

單個貸款，其現(xiàn)金流是不確定的，但一組貸款由于大數(shù)定律的作用，其現(xiàn)金流往往能呈現(xiàn)出一定的規(guī)律性。根據(jù)這個原理，只要資產(chǎn)池中的資產(chǎn)數(shù)目足夠大，就能保證資產(chǎn)池有穩(wěn)定的可預(yù)見的現(xiàn)金流。根據(jù)馬克維茲的投資組合理論，資產(chǎn)的多元化是分散風(fēng)險的一種有效辦法，將不同地區(qū)不同風(fēng)險的資產(chǎn)放在一個資產(chǎn)池中，讓不同地區(qū)的風(fēng)險對沖，這樣非系統(tǒng)風(fēng)險就被沖減了，從而降低資產(chǎn)證券的整體風(fēng)險。

資產(chǎn)證券化，就是指將缺乏流動性，但預(yù)期現(xiàn)金流相對穩(wěn)定的資產(chǎn)，或由其他資產(chǎn)來保證按期向證券持有者分配收益的資產(chǎn)，匯集形成資產(chǎn)池，再通過結(jié)構(gòu)性重組，轉(zhuǎn)換成在金融市場可以出售和流通的有價證券的行為，其實質(zhì)是未來現(xiàn)金流收益權(quán)的轉(zhuǎn)讓依據(jù)被證券化的資產(chǎn)的屬性可分為良性資產(chǎn)證券化和不良資產(chǎn)證券化。

（二）信用增級：商業(yè)銀行不良資產(chǎn)證券化的關(guān)鍵

所謂信用增級，是指在進行適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險分析后，對一定的證券化資產(chǎn)集合進行風(fēng)險結(jié)構(gòu)重組，并通過額外的現(xiàn)金流來源對可預(yù)見的損失進行彌補，以降低可預(yù)見的風(fēng)險。信用增級是不良資產(chǎn)證券化過程中一個非常重要的環(huán)節(jié)，其目的在于彌補不良貸款初始組合時的信用等級與投資者所要求的信用等級之間的差距，從而增加對投資者的吸引力。

一般而言，其方式可分為內(nèi)部信用增級和外部信用增級。前者主要有直接追索、高級/從屬參與結(jié)構(gòu)、超額擔(dān)保、現(xiàn)金和其他準備金擔(dān)保等。后者指第三方（主要是金融機構(gòu)）為ABS提供擔(dān)保，從而增加ABS的信用等級。

在一項不良資產(chǎn)的證券化案例中，其信用增級往往須經(jīng)如下三步：資產(chǎn)池設(shè)計、高級/從屬參與結(jié)構(gòu)和金融擔(dān)保。前兩者為內(nèi)部信用增級，后一項為外部信用增級。外部信用增級又稱第三方信用擔(dān)保，由于我國目前外部信用增級機制尚不健全，同時考慮到我國國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的實際情況，可由國有商業(yè)銀行或政府成立的專業(yè)擔(dān)保公司提供全額或部分擔(dān)保。本文著重討論內(nèi)部信用增級。

1.資產(chǎn)池的設(shè)計

資產(chǎn)池的設(shè)計包括挑選適當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)組成資產(chǎn)池，設(shè)Special Purpose Vehicle（SPV）以及采用超額擔(dān)保等方式進行內(nèi)部增級等內(nèi)容。挑選資產(chǎn)時最重要的原則是分散風(fēng)險，以避免資產(chǎn)過分集中導(dǎo)致風(fēng)險。

發(fā)行人將資產(chǎn)包出售給SPV的方式主要有轉(zhuǎn)讓和債務(wù)更新。無論采用何種方式，將資產(chǎn)真實地由發(fā)起人轉(zhuǎn)移到SPV，這意味著該資產(chǎn)或權(quán)利義務(wù)要從發(fā)起人的資產(chǎn)負債表上消除。當(dāng)發(fā)起人破產(chǎn)清算時，該資產(chǎn)或權(quán)益將不進入破產(chǎn)清算程序。這樣SPV就與發(fā)起人的破產(chǎn)風(fēng)險完全分離了。對應(yīng)地，SPV一般也不能因資產(chǎn)或權(quán)益的意外變動而對發(fā)起人進行追償，從而發(fā)起人也將不承擔(dān)該資產(chǎn)的各種風(fēng)險。在不良資產(chǎn)的證券化中，真實出售將較高信用的資產(chǎn)和發(fā)起人的信用相分離，為信用增級創(chuàng)造了基礎(chǔ)。

超額擔(dān)保是資產(chǎn)池設(shè)計中的一個重要特征。它為ABS的投資者提供了額外的保護，使其免受資產(chǎn)池中個別資產(chǎn)因市場價格下降或其它原因?qū)е绿幹檬Ю?，無法按預(yù)期收回現(xiàn)金的影響。另外，由于處置資產(chǎn)收回現(xiàn)金在支付ABS投資人的本息后，剩余部分屬于發(fā)行人，發(fā)行人一般也愿意提供超額擔(dān)保。

2.高級/從屬參與結(jié)構(gòu)

高級/從屬參與結(jié)構(gòu)在全世界的不良資產(chǎn)證券化過程中已經(jīng)成為增強信用的最重要方法。它是指在一個資產(chǎn)池中同時開展兩類或兩類以上ABS的交易，其中從屬或低級債券（“B”）被設(shè)計用于在高級債券（“A”）之前承擔(dān)風(fēng)險，因此，A通過B被信用增級。

優(yōu)質(zhì)信貸資產(chǎn)的證券化，通常不必設(shè)計級別很低的次級證券以保證優(yōu)先證券的信用級別，即使有時也采用一部分級別很低的次級證券，比例也非常低，如還須提高信用級別，可以采用金融擔(dān)保等形式。不良資產(chǎn)則不同，由于證券償付主要來源于資產(chǎn)的變現(xiàn)，在預(yù)計資產(chǎn)變現(xiàn)的時間及其變現(xiàn)價值時，肯定會持十分保守的態(tài)度。這種態(tài)度勢必造成高級別的證券價值會較大比例地低于資產(chǎn)的可變現(xiàn)價值。從而，次級證券的安排通常不可避免，而且比例較高。

可以用一個例子來說明。假設(shè)有一組不良資產(chǎn)賬面價值是100萬元，這些不良資產(chǎn)全部無法回收，那么它們當(dāng)然是一文不值，也不可進行證券化?，F(xiàn)在假設(shè)這些不良資產(chǎn)尚有一半的價值，也就是50萬元。倘若持有人直接發(fā)行一類ABS，就會產(chǎn)生很大的問題。因為發(fā)起人當(dāng)然希望能取得50萬元。但是，投資者在考慮購買時，對于這些不良資產(chǎn)是否價值50萬元，是完全沒有把握的。因此，雙方很難達成交易?，F(xiàn)在作如下調(diào)整，發(fā)起人不是只發(fā)行一類債券，而是發(fā)行A，B兩類債券，其中A為優(yōu)先順位，價值為30萬元，B為次順位證券，價值為20萬元。清理資產(chǎn)收回的現(xiàn)金優(yōu)先支付A的本金和利息。如此安排后A可以獲得十分優(yōu)良的評級。除非當(dāng)初對這些不良資產(chǎn)價值發(fā)生嚴重的錯估，使不良資產(chǎn)的回收不到30萬元，否則A總是安全的。另外，B則必須在市場上以較低價格出售給較大風(fēng)險偏好的投資者；但若證券化的發(fā)起人對價格不滿意，他可以自己持有這些證券，以免低價出售所造成的嚴重損失。

在這個階段，發(fā)起人必須規(guī)劃各類債券的發(fā)行額與利息。這可以說是不良資產(chǎn)證券化過程中最重要也是最復(fù)雜的步驟。若發(fā)行量太大，造成利息負擔(dān)過重，使債券的信用評級受到負面影響；若發(fā)行量太小，固然可以輕松拿到較好的評級，但是所能募集的資金就減少。從根本上講，不良資產(chǎn)處理問題實際上是一個價格問題。不良資產(chǎn)證券化為不良資產(chǎn)定價提供了一個市場環(huán)境，其中，各方參與者最終會找到一個均衡合理的價格。

三、營造良好信用增級環(huán)境的建議

國外已經(jīng)有利用資產(chǎn)證券化處理不良資產(chǎn)的例子，還有一些國家也正嘗試著利用這一方法解決不良資產(chǎn)問題。例如，20世紀80年代末，為了解決儲蓄與貸款協(xié)會破產(chǎn)造成的不良資產(chǎn)，以維護金融體系的穩(wěn)定，美國政府專門成立了處理不良資產(chǎn)的重組信托公司，其中處理不良資產(chǎn)一個很重要的方式就是利用資產(chǎn)證券化。日本政府也嘗試通過引入資產(chǎn)證券化技術(shù)來處理由于“泡沫經(jīng)濟”破滅所遺留下來的累累壞賬。雖然我國的情況和國外有所不同，但這些先例畢竟可以給我國提供很多寶貴的經(jīng)驗。

（一）創(chuàng)造良好的市場外部條件

資產(chǎn)支持證券的順利發(fā)行，需要一個健康規(guī)范的金融市場，我國雖然已建立了包括資本市場和貨幣市場在內(nèi)的金融市場體系，但應(yīng)該看到我國的金融市場還很不完善，市場規(guī)模小、地區(qū)分割、條塊分割的現(xiàn)象還很嚴重，市場運行的法規(guī)還有待進一步完善，市場的公平競爭還需進一步健全，企業(yè)和市場的關(guān)系還需進一步理順。

（二）循序漸進、防范風(fēng)險

與優(yōu)質(zhì)或正常的可證券化資產(chǎn)相比，不良資產(chǎn)畢竟具有未來現(xiàn)金流較難預(yù)測、缺少穩(wěn)定的本利分期償付、為解決不良資產(chǎn)的清收而進行的重組可能導(dǎo)致還款條件和還款期限的變化等特點，這就要求在設(shè)計證券化的框架時，需針對不良資產(chǎn)的特點，在還款方式的設(shè)計，交易結(jié)構(gòu)的設(shè)計，信用增級的支持等方面，安排特殊的方案。ABS能夠順利發(fā)行，將極大地增強AMC手中不良資產(chǎn)的流動性，迅速提升資產(chǎn)處置的效率，繞開傳統(tǒng)處置的諸多問題，完成資產(chǎn)處置的風(fēng)險轉(zhuǎn)移，為完成資產(chǎn)管理公司的歷史使命發(fā)揮重要的作用。

【參考文獻】

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[2] 何德旭.銀行不良資產(chǎn)證券化：若干判斷與分析[J].財貿(mào)經(jīng)濟，2000（8）.

第9篇：銀行自薦信范文

金融危機催生新巴塞爾監(jiān)管規(guī)則

眾所周知,資本是商業(yè)銀行抵御風(fēng)險的最后一道防線或者緩沖器,資本覆蓋風(fēng)險是國內(nèi)外商業(yè)銀行共同遵守的基本原則。但是,在這次國際金融危機爆發(fā)前,國外商業(yè)銀行有意無意地忽視了這個基本道理。銀行表外實體(SPV)迅速膨脹,真實杠桿率大幅上升,銀行預(yù)期損失、非預(yù)期損失被嚴重低估,按照巴塞爾銀行委員會原有資本監(jiān)管的要求,銀行有限的資本根本不能有效覆蓋流動性風(fēng)險、衍生產(chǎn)品風(fēng)險和交易賬戶風(fēng)險。整個金融市場系統(tǒng)性風(fēng)險明顯加大,最終導(dǎo)致“二戰(zhàn)”后最嚴重的金融危機爆發(fā)。在這樣的背景下,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會自2009年開始提出了涵蓋交易賬戶、表外業(yè)務(wù)、市場風(fēng)險、資本監(jiān)管和流動性監(jiān)管的一系列政策建議。其中《增強銀行體系穩(wěn)健性》和《流動性風(fēng)險計量、標(biāo)準和監(jiān)測的國際框架》(征求意見稿)兩份關(guān)鍵性政策文件,被業(yè)界稱為“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”的核心。該協(xié)議的草案自提出到最終通過只有短短一年時間,并將于2010年11月在韓國首爾舉行的G20峰會上獲得正式批準實施?！鞍腿麪枀f(xié)議Ⅲ”的核心有三個方面:強化資本監(jiān)管、引入杠桿比率、建立流動性監(jiān)管標(biāo)準。

強化資本監(jiān)管。按照“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”的要求,在資本結(jié)構(gòu)監(jiān)管指標(biāo)中要包括普通股權(quán)益占風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比例、一級資本占風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比例、總資本占風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比例,以及普通股權(quán)益占一級資本的比例?！鞍腿麪枀f(xié)議Ⅲ”還強化了一級資本和二級資本工具合格性標(biāo)準,重新定義了資本扣除和調(diào)整項目,并統(tǒng)一在普通股權(quán)益層面上實施扣除,強化了提高資本結(jié)構(gòu)透明度的要求。強調(diào)要建立反周期資本監(jiān)管框架,對系統(tǒng)重要性大型金融機構(gòu)要建立額外資本要求。在最低資本充足比率方面,根據(jù)“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”規(guī)定,作為“核心”的一級資本,商業(yè)銀行普通股比率最低要求將從目前的2%提升至4.5%,另外還需要建立2.5%的資本留存緩沖和0〜2.5%的“逆周期資本緩沖”。商業(yè)銀行更寬泛的一級資本充足率下限則將從現(xiàn)行的4%上調(diào)至6%。在“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”框架下核心一級資本、一級資本、總資本的充足率分別設(shè)置為4.5%、6%、8%,根據(jù)“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”規(guī)定,銀行需要在2015年前達到最低資本比率要求;而對緩沖資本的落實,銀行可以在2016年1月至2019年1月期間分階段落實。

在引入杠桿率監(jiān)管方面。高杠桿是銀行脆弱性的根源所在,在高杠桿率的情況下,很多銀行的資本充足率仍然保持了高水平,使風(fēng)險的積累更加隱蔽。吸取這次國際金融危機的教訓(xùn),“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”提出引入杠桿比率監(jiān)管標(biāo)準作為資本充足率監(jiān)管補充工具。具體的杠桿率標(biāo)準尚未確定,巴塞爾委員會正在全球范圍內(nèi)協(xié)調(diào)杠桿比例的計算規(guī)則。但是在2010年7月各國央行行長和監(jiān)管機構(gòu)主管初步同意對3%的一級杠桿率進行平行測試,基于平行期的測試結(jié)果,再于2017年上半年進行最終調(diào)整,在2018年1月1日進入新協(xié)議的第一支柱部分。

在流動性監(jiān)管方面。巴塞爾委員會《流動性風(fēng)險計量、標(biāo)準和監(jiān)測的國際框架》(征求意見稿)中設(shè)置了兩個監(jiān)管標(biāo)準,即流動性覆蓋率指標(biāo)和凈穩(wěn)定資金指標(biāo)。前者是為了確保銀行機構(gòu)有足夠的優(yōu)質(zhì)流動性資源以應(yīng)對短期流動性風(fēng)險,后者則是為建立一種激勵機制促使銀行運用更加穩(wěn)定、持久和結(jié)構(gòu)化融資渠道提高長期應(yīng)對流動性風(fēng)險的能力。

“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”出臺對銀行業(yè)的挑戰(zhàn)

“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”是對全球資本標(biāo)準的根本強化,對長期金融穩(wěn)定與增長具有舉足輕重的作用,將在相當(dāng)程度上改變?nèi)蜚y行業(yè)的生存環(huán)境,無論對國際銀行業(yè)還是國內(nèi)商業(yè)銀行都是巨大挑戰(zhàn)。

從國際銀行業(yè)來看,“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”出臺的影響主要表現(xiàn)在以下幾個方面:

投資者對銀行業(yè)前景短期看淡。按照新協(xié)議的要求,一些國際性銀行將減少銀行股息派放,投資者對銀行業(yè)盈利前景表示擔(dān)憂。這些擔(dān)憂已經(jīng)影響了金融市場投資者的行為,2010年9月12日巴塞爾銀行監(jiān)管委員會通過巴塞爾協(xié)議Ⅲ后,當(dāng)日美國標(biāo)普500金融分類指數(shù)重挫2.4%,摩根大通、美國銀行、瑞銀等銀行股跌幅在2.2%至5.7%不等。

銀行補充資本的壓力增加。在新協(xié)議實施之后,大部分美國銀行的一級資本充足率可能會低于6%,銀行業(yè)的再融資甚至可能觸發(fā)新一輪的危機。盡管長期來看新協(xié)議增強了銀行盈利能力,但短期來看對歐洲銀行尤其是中小銀行是一個打擊。在德國,至今仍有3000多家銀行,其中60%以上是總資產(chǎn)不超過3億歐元的中小型銀行,中小銀行在資本金充足率方面要比大銀行更為緊張。某些歐洲大型銀行,德意志銀行、愛爾蘭聯(lián)合銀行、愛爾蘭銀行和奧地利第一儲蓄銀行也將陷入資本充足率不能滿足新規(guī)定的麻煩。

影響經(jīng)濟增長進程。作為一種監(jiān)管手段,這個協(xié)議把銀行一級資本金比率總要求提升到7%,以提升銀行應(yīng)對經(jīng)濟動蕩時的緩沖能力,這個數(shù)量相當(dāng)于現(xiàn)在標(biāo)準的三倍。額外的這部分儲備資本減少了銀行的信貸能力,短期內(nèi)可能會影響到很多發(fā)展中國家的經(jīng)濟增長。

從國內(nèi)銀行業(yè)來看,“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”出臺的短期影響較小,但考慮到中國經(jīng)濟和銀行業(yè)發(fā)展的階段性特征,其長期影響不容忽視。

短期而言,多數(shù)國內(nèi)銀行都已經(jīng)滿足了新的監(jiān)管要求。我國銀行監(jiān)管部門的監(jiān)管要求已可以覆蓋“巴塞爾協(xié)議III”的要求。根據(jù)2010年中報數(shù)據(jù),中國的大中型銀行資本充足率均超過10%,核心資本充足率也在8%以上,平均撥備覆蓋率則超過150%,銀行業(yè)的安全性指標(biāo)遠高于歐美銀行。16家上市銀行核心資本充足率都在6%以上。國內(nèi)大型銀行的核心資本充足率底線為7%,資本充足率底線為11.5%,中小股份制銀行的資本充足率底線為10%。但是,長期看,如果監(jiān)管標(biāo)準進一步提高,則會給商業(yè)銀行資本帶來很大壓力。有關(guān)機構(gòu)的一個測算顯示,在一定假設(shè)背景下,如果超額資本為零,那么2013年上市銀行資本缺口為350億元,2016年為2467億元。如果超額資本為2%,那么2012年有近2900億元的資本缺口,2016年的缺口為1萬億元以上。如果超額資本為4%,2011年將會有3827億元的缺口,2016年的缺口將在2.5萬億元以上。

長期看,“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”為中國銀行業(yè)風(fēng)險控制敲響了警鐘。目前,中國銀行業(yè)的主要收入來源還是高資本消耗的信貸業(yè)務(wù)利差收入。經(jīng)過兩年寬松貨幣政策的實施,特別是2009年以來銀行業(yè)近17萬億元的天量信貸投放,銀行業(yè)的隱形債務(wù)和不良資產(chǎn)風(fēng)險在大幅度提升。一些不良的地方融資平臺巨額債務(wù),以及一些城市嚴重泡沫化的房地產(chǎn)市場,已經(jīng)成為懸在中國銀行業(yè)頭上隨時可能滑落的“達摩克利斯之劍”。在這種情況下,中國銀行業(yè)面臨著以新巴塞爾協(xié)議實施為契機,提升風(fēng)險管理能力,推進戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的艱巨任務(wù)。

中國銀行業(yè)監(jiān)管面臨巨大挑戰(zhàn)。我國對于銀行的資本充足率等監(jiān)管要求甚至超出“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”的標(biāo)準。在這次國際金融危機中,我國銀行業(yè)表現(xiàn)“風(fēng)景這邊獨好”,與銀行業(yè)有效的監(jiān)管直接相關(guān)。在新的國際監(jiān)管變革趨勢下,中國銀行業(yè)監(jiān)管面臨著巨大的挑戰(zhàn)。監(jiān)管的目的是為了更有效、更穩(wěn)健地推動金融創(chuàng)新。作為一個快速發(fā)展中的新興大國,現(xiàn)階段我們面臨的更大問題是金融自由度不夠、金融創(chuàng)新不足的問題。金融監(jiān)管部門要在推進新監(jiān)管要求實施的同時,堅持以監(jiān)管促進發(fā)展、以監(jiān)管促進創(chuàng)新、以創(chuàng)新促進銀行業(yè)競爭力提升為指導(dǎo)原則,前瞻性地制定和實施有效風(fēng)險監(jiān)管政策。為創(chuàng)新創(chuàng)造一個寬松環(huán)境的同時,加強風(fēng)險監(jiān)管和創(chuàng)新引導(dǎo),使創(chuàng)新保持正確方向和適當(dāng)速度。同時,根據(jù)中國經(jīng)濟和金融業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的需要,創(chuàng)新監(jiān)管理念、監(jiān)管體制和監(jiān)管方式,加強國際金融監(jiān)管合作。

中國銀行業(yè)應(yīng)對“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”的策略

作為世界第二經(jīng)濟大國和巴塞爾委員會成員,中國銀行業(yè)監(jiān)管必將引入和執(zhí)行新規(guī)則,國內(nèi)監(jiān)管標(biāo)準在未來可能進一步提高,要求國內(nèi)商業(yè)銀行必須采取相應(yīng)措施,加快戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。

制訂和實施科學(xué)的銀行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略

針對“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”的推出,國內(nèi)商業(yè)銀行在戰(zhàn)略層面上要給予高度重視。要加快實施“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”步伐,密切跟蹤新監(jiān)管政策制訂進程,深入研究“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”相關(guān)政策文件。同時根據(jù)監(jiān)管政策的變化趨勢,制訂和實施科學(xué)的銀行發(fā)展戰(zhàn)略。在資本管理方面重點采取三方面措施。

明確資本管理目標(biāo)。國內(nèi)銀行應(yīng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略確定的風(fēng)險偏好,前瞻性的制定資本管理規(guī)劃,明確與發(fā)展戰(zhàn)略相匹配的經(jīng)濟資本配置目標(biāo),處理好經(jīng)濟資本管理與監(jiān)管資本約束的關(guān)系。監(jiān)管資本體現(xiàn)的是監(jiān)管要求,經(jīng)濟資本體現(xiàn)的是銀行內(nèi)部落實資本充足率的要求。如果監(jiān)管資本大于經(jīng)濟資本,表明風(fēng)險的資本覆蓋充足但同時也是資本的閑置和浪費。如果監(jiān)管資本小于經(jīng)濟資本,則表明風(fēng)險的資本覆蓋不足。要從經(jīng)濟資本的預(yù)算、配置、監(jiān)控以及考核機制等各方面做出具體安排,通過經(jīng)濟資本配置政策有效指導(dǎo)銀行經(jīng)營發(fā)展過程。

多渠道補充資本。除了依靠股東的正常性資金補充、發(fā)行次級債等工具外,要對其他資本工具,比如定向增發(fā)、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券等進行深入研究,逐步拓展資本補充渠道,形成多元化、多途徑的資本補充機制,改善商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)。

提高資本使用效率。商業(yè)銀行要采取有效措施優(yōu)化資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)、盈利結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、客戶結(jié)構(gòu),提高資本使用效率。應(yīng)以實施新資本協(xié)議Ⅱ項目為契機,加快推進經(jīng)濟資本管理進程。堅持經(jīng)濟效益為核心,提高資產(chǎn)定價水平,追求穩(wěn)定的資本回報,為股東創(chuàng)造更大價值。

加快轉(zhuǎn)變商業(yè)銀行業(yè)務(wù)增長方式

適應(yīng)實施“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”,以及“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”提出的新的監(jiān)管要求,國內(nèi)商業(yè)銀行必須積極推進業(yè)務(wù)增長方式轉(zhuǎn)變。

積極調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)。在資產(chǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)方面,商業(yè)銀行要積極推動信貸業(yè)務(wù)創(chuàng)新,加大對不占用或少占用信貸資源的替代產(chǎn)品的創(chuàng)新和營銷力度,比如投資銀行業(yè)務(wù)、托管業(yè)務(wù)等,提高資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險資產(chǎn)回報率。在信貸額度極其有限的情況下,做好信貸資源的合理配置、拓展短券和中票等信貸節(jié)約型市場、優(yōu)化表外資產(chǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。零售業(yè)務(wù)具備低資本消耗的特點,新資本協(xié)議標(biāo)準法對滿足規(guī)定的四項標(biāo)準的零售資產(chǎn)風(fēng)險敞口給予75%的風(fēng)險權(quán)重,內(nèi)部評級法中通過改變相關(guān)性函數(shù)計算公式調(diào)低了資本要求,銀監(jiān)會有關(guān)監(jiān)管指引中也規(guī)定個人住房抵押貸款的風(fēng)險權(quán)重為50%,因此通過發(fā)展零售銀行業(yè)務(wù)可以一定的資本推動更大的業(yè)務(wù)規(guī)模。在負債業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)方面,零售業(yè)務(wù)的主體是個人,客戶數(shù)量眾多且分布廣泛,具備高度的風(fēng)險分散特征,個人行為特征在統(tǒng)計學(xué)意義上是可以預(yù)測的。因此要增強存款的穩(wěn)定性,必須加大零售儲蓄存款的拓展力度。同時為穩(wěn)定負債結(jié)構(gòu),還可通過發(fā)行金融債券等方式,改善凈穩(wěn)定資金比率。

深入調(diào)整收入結(jié)構(gòu)。大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)是國際大銀行的通行做法,也是適應(yīng)實施“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”以及“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”新的監(jiān)管要求的必然選擇。中間業(yè)務(wù)發(fā)展水平已成為評價好銀行的十分重要的標(biāo)準,發(fā)展水平越高的銀行非利差收入占比越高。中間業(yè)務(wù)的擴張一般不增加銀行風(fēng)險資產(chǎn)規(guī)模,用于覆蓋非預(yù)期損失的經(jīng)濟資本占用少,風(fēng)險扣除低,盈利能力強。中間業(yè)務(wù)的覆蓋面廣,具有產(chǎn)品差異性大、價格敏感度低、復(fù)制難度高和增長潛力大的特點。在資本監(jiān)管日趨嚴格的市場環(huán)境下,國內(nèi)商業(yè)銀行要大力拓展財富管理、私人銀行、、財務(wù)顧問等中間業(yè)務(wù),有效緩解資本瓶頸約束,促進銀行盈利模式的轉(zhuǎn)變。

加快調(diào)整客戶結(jié)構(gòu)。一方面要繼續(xù)穩(wěn)定和提高來自大中型客戶的綜合效益。隨著資本市場的發(fā)展,大中型企業(yè)脫媒日益明顯,企業(yè)集團資金集中化管理趨勢日益突出,商業(yè)銀行傳統(tǒng)存貸業(yè)務(wù)面臨巨大挑戰(zhàn)。對于大中型客戶,未來重點應(yīng)放在保持傳統(tǒng)業(yè)務(wù)適度發(fā)展的同時,積極拓展投資銀行、現(xiàn)金管理、國際貿(mào)易融資、套期保值等新興業(yè)務(wù),提高銀行綜合收入。另一方面要積極拓展中小企業(yè)業(yè)務(wù)。小企業(yè)客戶分布廣泛,風(fēng)險集中度低;小企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)簡單、融資需求以短期流動資金為主,期限較短,累積信貸風(fēng)險的可能性較小;銀行在融資價格方面有較大的主動權(quán)和議價空間,利率通常上浮,且往往可附加條件,還可帶動收費業(yè)務(wù)等交叉銷售,能夠獲得較大的利潤空間;在傳統(tǒng)“貸大貸長”的模式下,小企業(yè)業(yè)務(wù)未受到充分重視,發(fā)展?jié)摿薮蟆?/p>

樹立資本約束的經(jīng)營發(fā)展理念