信用管理規(guī)定精選(九篇)

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第1篇：信用管理規(guī)定范文

第一條  為了加強(qiáng)對遠(yuǎn)期信用證的管理，防范風(fēng)險(xiǎn)，提高效益，進(jìn)一步規(guī)范遠(yuǎn)期信用證的操作，特制定本暫行規(guī)定。

第二條  本暫行規(guī)定所稱遠(yuǎn)期信用證是指遠(yuǎn)期信用證和延期付款信用證。承兌信用證期限的計(jì)算方法為信用證項(xiàng)下匯票承兌日到匯票到期日；延期付款信用證期限的計(jì)算方法以信用證中規(guī)定的期限為準(zhǔn)。

第三條  本暫行規(guī)定所稱經(jīng)辦行系指經(jīng)國家外匯管理局和總行批準(zhǔn)、允許開辦國際結(jié)算業(yè)務(wù)并已上總行簽字樣本的各省、自治區(qū)、直轄市分行，直屬分行和總行營業(yè)部。

第四條  遠(yuǎn)期信用證分為360天以上（含360天）、90天～360天（含90天）和90天以內(nèi)3個(gè)不同期限，分別按項(xiàng)目、余額和等級進(jìn)行管理。

第二章  開證申請人的條件

第五條  遠(yuǎn)期信用證開證申請人為經(jīng)工商行政管理部門批準(zhǔn)注冊、具有法人資格、實(shí)行獨(dú)立核算、具有自營進(jìn)出口權(quán)的公司、企業(yè)等經(jīng)濟(jì)實(shí)體。

第六條  開證申請人須在開證行開有往來賬戶，與我行有經(jīng)常性的結(jié)算業(yè)務(wù)往來，結(jié)算記錄良好。

第七條  開證申請人須有經(jīng)常性的、穩(wěn)定的人民幣或外匯收入來源，經(jīng)營狀況、信用記錄、經(jīng)濟(jì)效益良好，并在我行已有授信額度。

第八條  農(nóng)業(yè)銀行給同一客戶的遠(yuǎn)期信用證開證余額不得超過2500萬美元（已交納的保證金部分除外）。

第三章  360天以上遠(yuǎn)期信用證的管理

第九條  總行只授權(quán)存、貸比例在75％以內(nèi)的A級行開立360天以上的遠(yuǎn)期信用證。

第十條  360天以上的遠(yuǎn)期信用證按中長期貸款項(xiàng)目進(jìn)行管理。

第十一條  凡期限在360天以上、金額超過50萬美元的遠(yuǎn)期信用證，開證行須逐筆上報(bào)總行審批。

第十二條  開證行須以行發(fā)文的形式將申請開立遠(yuǎn)期信用證的如下材料逐級上報(bào)總行國際業(yè)務(wù)部：

一、開證行開立遠(yuǎn)期信用證的申請報(bào)告及上級主管行的申請報(bào)告。

二、開證行開立遠(yuǎn)期信用證的付款保證。客戶申請開立遠(yuǎn)期信用證必須有100％的付款保證。付款保證可分為以下幾種形式：

1.保證金。開證行應(yīng)向開證申請人收取不少于開證金額30％的保證金，并提供保證金入賬單的復(fù)印件。

2.財(cái)產(chǎn)抵押。開證行應(yīng)按《中華人民共和國擔(dān)保法》和總行有關(guān)規(guī)定辦理財(cái)產(chǎn)抵押手續(xù)，并提供有關(guān)材料的復(fù)印件。

3.金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保。開證行應(yīng)按《中華人民共和國擔(dān)保法》和總行有關(guān)規(guī)定辦理金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保手續(xù)，并提供擔(dān)保書復(fù)印件。

4.企業(yè)擔(dān)保。開證行應(yīng)按《中華人民共和國擔(dān)保法》和總行有關(guān)規(guī)定辦理企業(yè)擔(dān)保手續(xù)，并提供擔(dān)保書復(fù)印件。

5.貸款承諾。開證行必須提供貸款發(fā)放部門出具的貸款承諾書復(fù)印件。

上述五種付款保證可單獨(dú)使用亦可混合使用，但須經(jīng)信貸部門審核。付款保證的總額必須等值于或高于信用證開證金額；對于采用財(cái)產(chǎn)抵押作為付款保證的開證申請人，經(jīng)辦行開證金額不應(yīng)高于抵押品現(xiàn)值的80％。

三、經(jīng)辦行向總行出具的到期付款承諾書。

四、項(xiàng)目審批部門的文件和項(xiàng)目評估報(bào)告。

五、遠(yuǎn)期信用證的還款計(jì)劃。

六、擬開遠(yuǎn)期信用證草本。

七、其他有關(guān)材料。

第十三條  總行國際業(yè)務(wù)部收到分行上述全部材料后，將在20個(gè)工作日內(nèi)，以部發(fā)文形式對經(jīng)辦行上報(bào)的開立遠(yuǎn)期信用證申請進(jìn)行批復(fù)。

第四章  90天～360天遠(yuǎn)期信用證的管理

第十四條  90天以上、360天以內(nèi)的遠(yuǎn)期信用證實(shí)行余額管理?？傂性诿磕昴瓿跻淮涡院硕ǜ鹘?jīng)辦行90天～360天遠(yuǎn)期信用證額度。

第十五條  總行核定的遠(yuǎn)期信用證額度可在年度內(nèi)循環(huán)使用。對于360天以上、金額50萬美元以下，不須逐筆上報(bào)總行審批的遠(yuǎn)期信用證一并包括在此額度之內(nèi)。

第十六條  總行按以下條件為分行核定遠(yuǎn)期信用證額度：

一、經(jīng)辦行上一年度發(fā)生的信用證墊款占信用證付匯總額的比例。對于墊款超過10％的分行，總行將減少其遠(yuǎn)期信用證額度。

二、按經(jīng)辦行上年度遠(yuǎn)期信用證未付余額占全部信用證余額的比例核定。

三、經(jīng)辦行上一年度對遠(yuǎn)期信用證的支付情況。

四、經(jīng)辦行國際結(jié)算業(yè)務(wù)糾紛情況。對于業(yè)務(wù)糾紛較多的分行，總行將減少其遠(yuǎn)期信用證額度。

第十七條  當(dāng)年遠(yuǎn)期信用證額度用完、又確需開立遠(yuǎn)期信用證的經(jīng)辦行，須以部發(fā)文形式向總行申請?jiān)黾宇~度。申請文件中應(yīng)包括：擬新增額度、原額度使用情況，申請?jiān)黾宇~度的原因等內(nèi)容。

第十八條  客戶申請開立遠(yuǎn)期信用證，必須有100％的付款保證。開證行應(yīng)收取一定比例的保證金，其他付款保證形式和要求與本暫行規(guī)定第三章第十一條第二款相同。

第五章  90天以內(nèi)遠(yuǎn)期信用證的管理

第十九條  90天以內(nèi)的遠(yuǎn)期信用證按開證行的等級進(jìn)行管理。

第二十條  客戶申請開立遠(yuǎn)期信用證，必須有100％的付款保證。開證行應(yīng)收取一定比例的保證金，其他付款保證形式和要求與本暫行規(guī)定第三章第十一條第二款相同。

第二十一條  各行開立信用證的等級以總行最新版簽字樣本為準(zhǔn)，內(nèi)部授權(quán)以總行下發(fā)的《關(guān)于對外有權(quán)簽字人員授權(quán)的暫行規(guī)定》為準(zhǔn)。如超過規(guī)定的授權(quán)金額，各行須逐級上報(bào)審批。

第六章  遠(yuǎn)期信用證開立后的管理

第二十二條  各行開出360天以上遠(yuǎn)期信用證后，按中長期貸款管理的要求報(bào)送材料。

開證行應(yīng)在每次付款前一個(gè)月要求申請人準(zhǔn)備好款項(xiàng)，以保證及時(shí)承付已承兌的遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下款項(xiàng)。

第二十三條  各行不得將各類遠(yuǎn)期信用證化整為零對外開出，也不得將已到期的遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下匯票延期。

第二十四條  各行開立遠(yuǎn)期信用證只能用于經(jīng)常項(xiàng)目下進(jìn)口貿(mào)易。

第二十五條  開證行應(yīng)嚴(yán)格審核國外銀行提交的單據(jù)。在單據(jù)存在不符點(diǎn)的情況下，開證行應(yīng)在UCP500規(guī)定的合理審單時(shí)間內(nèi)向國外銀行提出，并提示開證申請人。如申請人同意接受不符點(diǎn)，開證行應(yīng)要求申請人出具具有法律效力的書面承諾，并增加保證金的比例。

第二十六條  如議付行或交單行要求退回承兌匯票，承兌匯票只能退回一張。根據(jù)寄單行的要求，對不需寄回的已承兌匯票開證行須妥善保管，按期限進(jìn)行歸類，保證于到期日對外付款。

第二十七條  對于信用證幣別與所收取的保證金幣種不一致的遠(yuǎn)期信用證，開證行在開出信用證后，應(yīng)采取相應(yīng)的外匯匯率保值措施，以防范匯率風(fēng)險(xiǎn)。

第二十八條  經(jīng)辦行應(yīng)于每個(gè)年度過后的15日內(nèi)向總行報(bào)送上一年度遠(yuǎn)期信用證的執(zhí)行情況（見附表）。

第二十九條  遠(yuǎn)期信用證應(yīng)作為或有資產(chǎn)納入表外科目進(jìn)行管理，各行并應(yīng)建立完備的遠(yuǎn)期信用證管理檔案。

第七章  對違反本規(guī)定的處理

第三十條  開立的遠(yuǎn)期信用證出現(xiàn)糾紛，各行應(yīng)妥善處理和解決。對于自己無法解決的糾紛，應(yīng)逐級呈文上報(bào)并附調(diào)查報(bào)告和處理意見。

第三十一條  對于違反本規(guī)定、超授權(quán)辦理遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)的各行，總行將不對其補(bǔ)授權(quán)。

第三十二條  對于嚴(yán)重違反本規(guī)定的經(jīng)辦行，總行將追究有關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任，并對其實(shí)行降低授權(quán)級別、取消對外有權(quán)簽字權(quán)和停辦遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)等處罰。

第三十三條  對違章操作、造成我行信譽(yù)或資金損失等嚴(yán)重后果的，將提交有關(guān)部門嚴(yán)肅處理。

第八章  附  則

第三十四條  各經(jīng)辦行可依據(jù)本暫行規(guī)定制定實(shí)施細(xì)則，并轉(zhuǎn)發(fā)轄屬分（支）行。

第三十五條  本規(guī)定由總行國際業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修改。

第2篇：信用管理規(guī)定范文

目前，我國企業(yè)的信用管理水平較低，大多數(shù)企業(yè)尚未全面認(rèn)識企業(yè)信用管理的重要性。中國企業(yè)家信用狀況調(diào)查表明，60％以上的企業(yè)老板表示跟人打交道要小心提防，有90％以上的企業(yè)都或多或少發(fā)生了合同糾紛。調(diào)查顯示，雖然我國企業(yè)信用狀況開始好轉(zhuǎn)，但信用依然不足，尤其是拖欠款、違約和制售假冒偽劣產(chǎn)品等現(xiàn)象較為嚴(yán)重。中國企業(yè)信用不足主要有以下原因：第一，法律、法規(guī)不夠健全，有關(guān)部門執(zhí)法不嚴(yán)；第二，部分企業(yè)經(jīng)營者信用意識淡泊，企業(yè)內(nèi)部信用管理體制不健全；第三，企業(yè)普遍追求短期行為；第四，惡性市場競爭，信用期限放寬；第五，部分企業(yè)經(jīng)營者職業(yè)道德素質(zhì)不高。

信用是市場經(jīng)濟(jì)的重要基礎(chǔ)，良好的信用關(guān)系是企業(yè)正常經(jīng)營與國民經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行的基本保證。改善中國企業(yè)的信用狀況，對于提升中國企業(yè)整體素質(zhì)和綜合競爭力，抵御信用風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)中國企業(yè)健康發(fā)展具有重要意義。因此，我們必須從以下幾點(diǎn)繼續(xù)深化企業(yè)信用管理，提高我國企業(yè)的信用水平：

1、加快我國企業(yè)信用立法步伐，完善企業(yè)信用相關(guān)的法律制度。企業(yè)信用法律制度的法律價(jià)值，一方面在于證明、查驗(yàn)企業(yè)的資信情況：另一方面在于開發(fā)、利用企業(yè)的信用資源，并通過制度來規(guī)范企業(yè)的信用行為，實(shí)現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展效率的最大化，從而建立起優(yōu)良、健康的企業(yè)信用發(fā)展外部環(huán)境，對企業(yè)自身乃至整個(gè)社會的可持續(xù)發(fā)展具有積極的推動作用。我國自20世紀(jì)八十年代以來制定了《民法通則》、《公司法》、《合同法》、《擔(dān)保法》、《企業(yè)破產(chǎn)法》、《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》等系列法規(guī)和行政管理規(guī)定，但這些法規(guī)和規(guī)定出臺的目的與管理內(nèi)容以及約束的問題并非專門針對信用，對社會各界包括政府、企業(yè)和個(gè)人在內(nèi)的信用主體的信用行為沒有建立起相應(yīng)的法律準(zhǔn)則與約束體系。如，目前有很多小企業(yè)通過破產(chǎn)來逃棄債務(wù)，而又無從追究責(zé)任人的責(zé)任。針對這種情況，我們必須完善企業(yè)破產(chǎn)制度，強(qiáng)化破產(chǎn)人的責(zé)任。

加強(qiáng)失信懲罰的力度。企業(yè)作為市場經(jīng)濟(jì)的主體，其行為是追求利潤最大化，當(dāng)失信成本小于失信行為所帶來的收益時(shí)，它會選擇失信。經(jīng)濟(jì)活動中發(fā)生的大量失信行為是為牟取暴利，而由失信付出的成本卻很少。我們應(yīng)建立企業(yè)信用獎懲機(jī)制，加大對失信行為的成本約束，將可大大改善我國企業(yè)的信用狀況。

2、提高企業(yè)和全社會的信用意識，建立并完善企業(yè)和個(gè)人的信用信息系統(tǒng)。由于信用缺失將造成嚴(yán)重的后果，信用缺失增加了交易成本，降低了效益，造成了社會資源的極大浪費(fèi)；信用缺失制約了中國企業(yè)的發(fā)展；信用缺失有損我國形象，不利于我國經(jīng)濟(jì)融入全球經(jīng)濟(jì)；信用缺失危害金融機(jī)構(gòu)，傷害銀企互利關(guān)系；信用缺失危害客戶，損害消費(fèi)者利益。強(qiáng)化企業(yè)信用管理不是企業(yè)內(nèi)一個(gè)部門或幾個(gè)人能夠做到的，必須得到公司從領(lǐng)導(dǎo)層到基層員工各個(gè)層面的支持和配合。因此，我們必須提高全社會的信用意識。

雖然全國已建立了許多官方的信用信息系統(tǒng)，但是，企業(yè)信用信息還不夠全面，咨詢系統(tǒng)尚不完善，稅務(wù)、海關(guān)、工商、統(tǒng)計(jì)、技術(shù)監(jiān)督等政府部門的大量企業(yè)資信資料未被利用，尤其是個(gè)人信用系統(tǒng)缺失。以信用為經(jīng)營對象的資信公司十分缺乏，企業(yè)信用狀況得不到真實(shí)評估，交易者要獲取企業(yè)真實(shí)的信用資料十分困難。因此，如要完善企業(yè)和個(gè)人的信用信息系統(tǒng)，必須建立和完善信用評估體系。企業(yè)信用評估就是由合格的專業(yè)評級機(jī)構(gòu)或部門受評估對象的委托，根據(jù)“公正、客觀、科學(xué)”的原則，以評估事項(xiàng)的法律、法規(guī)、制度和有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)定為依據(jù)，采用規(guī)范化的程序和科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆椒?，對受評企業(yè)履行相應(yīng)經(jīng)濟(jì)承諾的能力及可信任程度進(jìn)行調(diào)查、審核及測定，對與評估事項(xiàng)有關(guān)的參數(shù)值進(jìn)行橫向比較和綜合評價(jià)，并以簡單、直觀的符號表示其評價(jià)結(jié)果，公布給社會大眾的一種評價(jià)或咨詢行為。信用評估體系完善需規(guī)范發(fā)展企業(yè)信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)。

3、建立和完善企業(yè)內(nèi)部信用管理制度。目前，我國企業(yè)的信用管理水平仍然很低，大多數(shù)企業(yè)都尚未設(shè)立專門的信用管理部門，即使是那些建立了信用管理部門的企業(yè)，信用管理水平也很低，企業(yè)普遍沒有建立起系統(tǒng)、科學(xué)的信用管理制度。企業(yè)存在的信用管理缺陷總結(jié)為以下幾點(diǎn)：第一，企業(yè)管理層重視不夠；第二，企業(yè)信用管理的地位仍然低下；第三，沒有優(yōu)秀的信用管理人員；第四，企業(yè)信用管理職能單一；第五，沒有科學(xué)的信用管理制度政策。為了提高我國企業(yè)的信用管理水平，首要任務(wù)是建立企業(yè)內(nèi)部信用管理制度。

為了強(qiáng)化企業(yè)信用管理，必須完善企業(yè)在賒銷、賒購、投資、擔(dān)保等各項(xiàng)經(jīng)營活動中的信用管理流程和技術(shù)手段；保持應(yīng)收和應(yīng)付賬款的最合理持有，保障應(yīng)收賬款及時(shí)足額回收，保障投資、擔(dān)保等業(yè)務(wù)的安全性：通過資信調(diào)查，收集客戶的各種信用信息與數(shù)據(jù)，加以綜合處理、判斷，對客戶的信用質(zhì)量作出評價(jià)：權(quán)衡信用銷售的風(fēng)險(xiǎn)與收益，制定恰當(dāng)?shù)男庞脹Q策，并對產(chǎn)生的應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤管理。其目的是對各種規(guī)模的企業(yè)，在力求達(dá)到銷售最大化的同時(shí)，將信用風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

第3篇：信用管理規(guī)定范文

鋼鐵貿(mào)易企業(yè)基于市場占有率目標(biāo)優(yōu)化的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵是：為了擴(kuò)大寶鋼產(chǎn)品在區(qū)域市場的銷售規(guī)模，提升市場占有率，充分發(fā)揮信用對銷售的支持和拉動作用，通過在理念、組織、客戶資信動態(tài)管理等方面持續(xù)改進(jìn)，建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，以市場占有率目標(biāo)為導(dǎo)向，在多目標(biāo)優(yōu)化平衡和風(fēng)險(xiǎn)可控的基礎(chǔ)上，有效利用信用交易這一新的競爭手段，從而以有限的信用資金占用，擴(kuò)大了銷售規(guī)模、優(yōu)化了資金效率、提升了客戶滿意度，提高了企業(yè)經(jīng)營管理水平和應(yīng)對激烈市場競爭的能力。其主要做法是：

北方公司高度重視信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，提出了“全員參與，學(xué)用結(jié)合”的原則，用較短時(shí)間將風(fēng)險(xiǎn)管理的理念深植于企業(yè)的文化和員工的心中，實(shí)現(xiàn)了全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念、戰(zhàn)略、行動的統(tǒng)一。

在整體管理框架中，構(gòu)建嚴(yán)密的雙重信用風(fēng)險(xiǎn)管理保障機(jī)制：各部門作為信用風(fēng)險(xiǎn)管理的第一重保障，是所管業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任者；第二重保障是成立了“信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)小組”和“信用風(fēng)險(xiǎn)管理決策領(lǐng)導(dǎo)小組”，分別進(jìn)行日常工作的協(xié)調(diào)、推進(jìn)、監(jiān)督和評價(jià)。3.制定相關(guān)制度，再造業(yè)務(wù)流程（1）制定相關(guān)制度。按照寶鋼國際總部要求，建立了《交易對象授信管理規(guī)定》、《信用管理制度》、《信用總額管理辦法》等制度，包括：信用風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)、信用標(biāo)準(zhǔn)、總額管理、日常管理、客戶檔案管理、應(yīng)收賬款的管理和商賬的催收等。（2）再造業(yè)務(wù)流程：縱向申報(bào)制度和橫向通報(bào)制度。對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理和再造，實(shí)現(xiàn)從申請、評估、授信到監(jiān)控的全流程管理。

（1）資信調(diào)查管理。對于影響公司業(yè)務(wù)的重大客戶，當(dāng)對其信用狀況、風(fēng)險(xiǎn)程度把握不強(qiáng)時(shí)，可委托專業(yè)調(diào)查機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查或購買專業(yè)調(diào)查機(jī)構(gòu)報(bào)告。（2）客戶評估管理。信用評估是指根據(jù)交易對象相關(guān)信息材料，通過一定的流程和方法等對交易對象的信用狀況進(jìn)行綜合評判。（3）客戶授信管理信用決策。對客戶是否授信，是由公司經(jīng)營管理層組成的信用管理領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行決策，并按照制度規(guī)定報(bào)上級主管部門進(jìn)行備案或?qū)徟Ｐ庞孟逻_(dá)。由信用管理人員制作“授信通知”，審批后，向相關(guān)部門下達(dá)授信通知，同時(shí)啟動監(jiān)控流程。信用分類。授信分為循環(huán)信用額度和臨時(shí)信用額度，循環(huán)信用額度的周期一般為一年，年初授信，循環(huán)使用，半年調(diào)整一次；臨時(shí)信用額度，按次申請，一次使用，不能循環(huán)。信用標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果和信用風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)對已評估客戶信用額度使用情況進(jìn)行動態(tài)跟蹤,以調(diào)整信用額度及監(jiān)控應(yīng)收賬款管理的風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)跟蹤結(jié)果不斷調(diào)整授信政策。（4）授信監(jiān)控管理。在信用業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中，進(jìn)行嚴(yán)格跟蹤和管理，對于出現(xiàn)當(dāng)月或累計(jì)平均信用占用總額超過預(yù)算目標(biāo)的情況，詳細(xì)分析原因并說明擬采取的管理措施，確保年度信用占用總額不突破預(yù)算目標(biāo)。(5）客戶檔案管理。綜合收集客戶信息、交易記錄以及財(cái)務(wù)信息，建立全面的客戶信用管理檔案。

第4篇：信用管理規(guī)定范文

1.1全國R&D經(jīng)費(fèi)投入總量和投入強(qiáng)度不斷增加

R&D經(jīng)費(fèi)投入是衡量一個(gè)國家或地區(qū)科技競爭力的重要指標(biāo)，大多數(shù)國家在制定本國科技發(fā)展目標(biāo)及規(guī)劃時(shí)都要把這一指標(biāo)作為重要的參量。R&D經(jīng)費(fèi)投入分為兩大類指標(biāo)：絕對指標(biāo)和相對指標(biāo)。絕對指標(biāo)即R&D經(jīng)費(fèi)投入的金額，相對指標(biāo)即與國內(nèi)生產(chǎn)總值的比值。我國科研經(jīng)費(fèi)投入規(guī)模日益擴(kuò)大，2000年以來，全國R&D經(jīng)費(fèi)投入逐年增加，從2000年的不足900億元，到2012年總支出為10298.4億元，突破萬億元，增長了11.5倍。近十年來R&D經(jīng)費(fèi)投入平均增長速度為22.33%；R&D經(jīng)費(fèi)投入強(qiáng)度（與國內(nèi)生產(chǎn)總值之比）從2000年1%，到2012達(dá)到歷史最高水平1.98%。一般認(rèn)為R&D經(jīng)費(fèi)投入強(qiáng)度不足1%的國家是缺乏創(chuàng)新能力的，說明該國R&D活動處于初級階段；在1%到2%之間，則說明該國R&D處于中間階段；大于2%的，則說明這個(gè)國家創(chuàng)新能力比較強(qiáng)。對比世界上主要的科技強(qiáng)國，R&D經(jīng)費(fèi)投入強(qiáng)度美國由2001的2.64%增長到了2.79%，日本由3.07%增長到了3.34%，德國由2.47%增長到了2.92%。雖然我國與上述這些國家R&D經(jīng)費(fèi)投入強(qiáng)度還有一定的差距，但是這些年的增長速度非常之快。

1.2科研經(jīng)費(fèi)管理存在的問題

（1）科研經(jīng)費(fèi)管理體制過度行政化。

目前科研項(xiàng)目申請、評審、研究、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)均由行政部門主導(dǎo)，項(xiàng)目進(jìn)程幾乎完全按照行政命令進(jìn)行運(yùn)作，經(jīng)費(fèi)由財(cái)務(wù)主管部門掌握、管理，經(jīng)費(fèi)管理的規(guī)范性不強(qiáng)、經(jīng)費(fèi)使用效益低下，造成科研經(jīng)費(fèi)使用的巨大浪費(fèi)。

（2）預(yù)算管理缺乏科學(xué)性。

課題負(fù)責(zé)人缺乏一定的財(cái)務(wù)預(yù)算知識，課題組也缺少會計(jì)專業(yè)的成員，課題經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制不夠科學(xué)、規(guī)范，經(jīng)費(fèi)預(yù)算常常超過項(xiàng)目實(shí)際完成需要，或不足以支撐項(xiàng)目研究工作的完成；課題立項(xiàng)評審專家往往重視項(xiàng)目的可行性，對項(xiàng)目預(yù)算審定不足。

（3）科研經(jīng)費(fèi)使用過程管理不嚴(yán)。

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對科研經(jīng)費(fèi)使用缺乏計(jì)劃，往往項(xiàng)目開展與經(jīng)費(fèi)使用的進(jìn)度不一致；科研工作者的“馬太效應(yīng)”造成一個(gè)科研團(tuán)隊(duì)可能同時(shí)承擔(dān)多個(gè)科研項(xiàng)目，造成經(jīng)費(fèi)混用、挪用現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，科研經(jīng)費(fèi)的使用過程管理不嚴(yán)。

（4）項(xiàng)目管理與經(jīng)費(fèi)管理相互獨(dú)立。

科研管理部門和財(cái)務(wù)管理部門是項(xiàng)目承擔(dān)單位兩個(gè)相對獨(dú)立的部門，項(xiàng)目管理與經(jīng)費(fèi)管理職能劃分明確，導(dǎo)致科研管理與經(jīng)費(fèi)管理相脫節(jié)?？蒲泄芾聿块T只重視爭取項(xiàng)目，對于經(jīng)費(fèi)使用的合理性和有效性管理不足；財(cái)務(wù)部門由于對科研管理的相關(guān)規(guī)定不熟悉，只能判斷經(jīng)費(fèi)使用是否符合財(cái)務(wù)管理規(guī)定，無法判斷費(fèi)用使用是否具有效率。針對我國當(dāng)前科研經(jīng)費(fèi)管理中出現(xiàn)的一系列問題，迫切需要完善我國科研經(jīng)費(fèi)管理機(jī)制，建立、健全科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)監(jiān)督制度，科技主管部門應(yīng)配備一批高素質(zhì)、專業(yè)化的審計(jì)、檢查隊(duì)伍，不定期對科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)進(jìn)行審計(jì)，實(shí)時(shí)監(jiān)督科研經(jīng)費(fèi)的使用情況。但是，由于我國科研項(xiàng)目的數(shù)量非常巨大，2013年國家自然科學(xué)基金委批準(zhǔn)資助的科研項(xiàng)目達(dá)到34958項(xiàng)，此外，“863”計(jì)劃、科技攻關(guān)計(jì)劃、基礎(chǔ)研究計(jì)劃、國家社科基金等一系列批準(zhǔn)資助的科研項(xiàng)目，每年累計(jì)批準(zhǔn)資助高達(dá)數(shù)十萬項(xiàng)，要對如此數(shù)量龐大的科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)全部進(jìn)行監(jiān)督檢查是不現(xiàn)實(shí)的，必須將信用管理引入到科研經(jīng)費(fèi)管理中，在科研經(jīng)費(fèi)信用管理各個(gè)主體之間，建立一種互信的承諾。對科研經(jīng)費(fèi)管理的主體進(jìn)行信用記錄，接受社會監(jiān)督，公開透明，把審計(jì)檢查部門的職能與建立完善的科研經(jīng)費(fèi)信用管理機(jī)制有效結(jié)合起來，規(guī)范科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理和過程控制。

2國外科研經(jīng)費(fèi)信用管理的借鑒

加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理，建立完善的政府科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理體系，是提高科研經(jīng)費(fèi)分配的規(guī)范性，保證科技資源配置和使用的合規(guī)性和合理性，提高科研經(jīng)費(fèi)使用效益和效率的重要舉措。世界各主要科技強(qiáng)國都將信用管理引入到科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理中，例如，德國的法律、各種科研經(jīng)費(fèi)管理辦法、研究機(jī)構(gòu)的各種規(guī)定及管理?xiàng)l例都強(qiáng)調(diào)科研人員的“良好科學(xué)行為”，以保證科研經(jīng)費(fèi)的正當(dāng)使用并取得最佳效果；美國衛(wèi)生部的總檢察長辦公室工作計(jì)劃中對衛(wèi)生部主要政府資助項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督，對信用差的經(jīng)費(fèi)使用單位進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督。美國則非常強(qiáng)調(diào)科學(xué)法治、責(zé)任性、科學(xué)誠信和透明度等科學(xué)道德信念。美國國家科學(xué)基金會（NSF）的現(xiàn)實(shí)運(yùn)作，具有一定的標(biāo)桿作用?？蒲薪?jīng)費(fèi)的誠信管理主要圍繞預(yù)算誠信、金融誠信、管理誠信等，每年NSF必須遵循聯(lián)邦政府的有關(guān)法令，定期對各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行評估，并提交相關(guān)報(bào)告。比如，涉及管理誠信方面，NSF的首席運(yùn)營官（COO）在首席財(cái)務(wù)官（CFO）行政秘書支持下，對管理控制方面的結(jié)果進(jìn)行調(diào)查并提供評估意見，然后上報(bào)基金會主任；由CFO領(lǐng)導(dǎo)的高級管理誠信小組（TheSeniorManagementInte-grationGroup，SMIG）就機(jī)構(gòu)運(yùn)營的概述性情況提供財(cái)務(wù)和管理控制報(bào)告，并由主任助理和員工辦公室主任就機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理控制情況提供申報(bào)報(bào)告。國外政府注重以正確的理念引導(dǎo)科學(xué)家的理性選擇，對科研人員進(jìn)行科學(xué)道德教育，并加強(qiáng)科研人員和承擔(dān)單位的信譽(yù)制度管理，建立科學(xué)家信譽(yù)制度，對于信譽(yù)好的科研人員和承擔(dān)單位減少監(jiān)督的頻次和力度，對信譽(yù)不好的重點(diǎn)監(jiān)督。由于國外個(gè)人信用體系已經(jīng)非常完善，信用評估、信用監(jiān)控、信用風(fēng)險(xiǎn)和信用懲罰4個(gè)方面已經(jīng)深入個(gè)人生活的各個(gè)方面，已經(jīng)過了科研經(jīng)費(fèi)信用管理這一階段，而中國的信用體系還未建立起來，這在很大程度上，制約了我國科研經(jīng)費(fèi)管理。

3我國科研經(jīng)費(fèi)信用管理的主要內(nèi)容

我國科研經(jīng)費(fèi)信用管理研究內(nèi)容呈現(xiàn)出三維結(jié)構(gòu)，涉及信用管理的主體，包括項(xiàng)目承擔(dān)單位、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目評審專家和中介機(jī)構(gòu)；對整個(gè)科研項(xiàng)目生命周期全過程進(jìn)行信用管理，包括申請階段、評審階段、研究階段和驗(yàn)收階段；信用管理的程序，主要包括前期準(zhǔn)備階段、相關(guān)科研經(jīng)費(fèi)信用信息采集階段、信息分析及對主體評價(jià)階段、審核公布階段、后期的動態(tài)跟蹤階段。在科研經(jīng)費(fèi)信用管理流程中，需要特別重視科研經(jīng)費(fèi)信用信息收集工作。因?yàn)樾畔⒉杉沁M(jìn)行后期信用評價(jià)，進(jìn)行信用管理工作的基礎(chǔ)，由科技管理部門組織科技人員組成信用信息征集管理機(jī)構(gòu)。選擇合適的科研經(jīng)費(fèi)信用評價(jià)方法對相關(guān)信用主體進(jìn)行評價(jià)。參考國外信用評價(jià)方法的基礎(chǔ)上，結(jié)合當(dāng)前我國科研經(jīng)費(fèi)管理的特點(diǎn)，采用綜合評價(jià)方法，以定性分析為主、定量分析為輔，對被評主體的信用狀況如何進(jìn)行分析、判斷并確定其等級。分析評價(jià)階段包括定量指標(biāo)的初步評價(jià)、定性指標(biāo)評價(jià)、撰寫信用評價(jià)報(bào)告等。審核公布階段，對各相關(guān)主體信用記錄的信息和進(jìn)行信用評級的結(jié)果向社會公布，公開透明，一方面可使得科研經(jīng)費(fèi)相關(guān)主體的失信信息迅速傳播，接受全社會監(jiān)督，加大對失信行為的懲罰力度；另一方面滿足科技交易對信用信息的需求，減少科技活動中信用信息不對稱的現(xiàn)象?？蒲薪?jīng)費(fèi)信用管理程序除了上述的信息采集階段、分析評價(jià)階段、審核公布階段外，還包括前期準(zhǔn)備階段和后期的動態(tài)跟蹤階段。前期準(zhǔn)備階段包括成立評價(jià)專家組和工作組、制定信用評價(jià)方案、信用評價(jià)通知等。動態(tài)跟蹤階段是在評價(jià)工作結(jié)束后，定期跟蹤被評主體信用等級的變動情況?？蒲薪?jīng)費(fèi)信用管理程序是一個(gè)動態(tài)的反饋過程，需要定期對管理主體進(jìn)行跟蹤調(diào)查，及時(shí)補(bǔ)充更新相關(guān)信用數(shù)據(jù)，重新進(jìn)行信用評級。

4我國科研經(jīng)費(fèi)信用管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)

國家科研經(jīng)費(fèi)信用管理系統(tǒng)是科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理有效進(jìn)行的手段和條件，包括科研經(jīng)費(fèi)信用管理制度、科研經(jīng)費(fèi)信用評價(jià)指標(biāo)體系、科研經(jīng)費(fèi)信用征信系統(tǒng)，以及科研經(jīng)費(fèi)信用監(jiān)管機(jī)制。

4.1科研經(jīng)費(fèi)信用管理法律、法規(guī)和管理文件

通過對科研經(jīng)費(fèi)管理相關(guān)法律的收集和整理，發(fā)現(xiàn)對科研經(jīng)費(fèi)進(jìn)行信用管理已經(jīng)成為共識?！吨腥A人民共和國科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法》提出為科學(xué)技術(shù)人員建立學(xué)術(shù)誠信檔案，財(cái)政部和科技部《關(guān)于調(diào)整國家科技計(jì)劃和公益性行業(yè)科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法若干規(guī)定的通知》、《國家重點(diǎn)基礎(chǔ)研究發(fā)展計(jì)劃專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法》、《國家科技支撐計(jì)劃專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法》、《國家高科技研究發(fā)展計(jì)劃（“863”計(jì)劃）專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法》、《國際科技合作與交流專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法》、《國家科技計(jì)劃和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理暫行辦法》等明確提出建立健全信用管理機(jī)制，將課題承擔(dān)單位、課題負(fù)責(zé)人、中介機(jī)構(gòu)和咨詢專家在經(jīng)費(fèi)管理使用、評估評審方面的評價(jià)和記錄的信譽(yù)度，作為今后項(xiàng)目申請及評估評審等活動的重要依據(jù)。雖然，已經(jīng)有不少文件涉及科研經(jīng)費(fèi)信用管理相關(guān)內(nèi)容，但是缺乏一定的系統(tǒng)性、協(xié)調(diào)性和可操作性。一方面，科研經(jīng)費(fèi)管理的系統(tǒng)性和協(xié)調(diào)性不足，缺乏一部專門的法律法規(guī)來統(tǒng)籌規(guī)劃科研經(jīng)費(fèi)信用管理的相關(guān)問題，此外，還缺乏相關(guān)的政策文件協(xié)調(diào)和銜接科研經(jīng)費(fèi)信用管理和科研項(xiàng)目的關(guān)系；另一方面，科研經(jīng)費(fèi)信用管理政策制定的本身缺乏一定的可操作性，對于科研經(jīng)費(fèi)信用評價(jià)制度的設(shè)計(jì)要具體和明確，指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)必須具有可行性。

4.2科研經(jīng)費(fèi)信用評價(jià)指標(biāo)體系

在科研經(jīng)費(fèi)信用管理系統(tǒng)的建立中，科研經(jīng)費(fèi)信用評價(jià)指標(biāo)體系是最具有關(guān)鍵意義的一步，是科研經(jīng)費(fèi)信用管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)。設(shè)計(jì)和確定科研經(jīng)費(fèi)信用評價(jià)指標(biāo)體系是一項(xiàng)技術(shù)性很強(qiáng)的工作，科研經(jīng)費(fèi)信用評價(jià)指標(biāo)體系包含多個(gè)層次，其中指標(biāo)既包括定量指標(biāo)，也包括定性指標(biāo)?？茖W(xué)、實(shí)用的科研經(jīng)費(fèi)信用評價(jià)指標(biāo)體系應(yīng)滿足以下條件：一是必須與有關(guān)科研經(jīng)費(fèi)管理制度文件內(nèi)容相符合；二是一級指標(biāo)應(yīng)能適應(yīng)不同類型被評主體的特點(diǎn)；三是二級指標(biāo)包含的要素要能比較全面地反映不同類型被評主體的科研經(jīng)費(fèi)信用狀況；四是要求具有實(shí)際的可操作性。按照評審對象的不同，整個(gè)科研經(jīng)費(fèi)信用評價(jià)指標(biāo)可以分為4大板塊，即項(xiàng)目承擔(dān)單位、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目評審專家和參加審計(jì)科研經(jīng)費(fèi)中介機(jī)構(gòu)的科研經(jīng)費(fèi)信用評價(jià)體系。項(xiàng)目承擔(dān)單位科研經(jīng)費(fèi)信用評價(jià)指標(biāo)體系是對科研項(xiàng)目承擔(dān)單位進(jìn)行信用評價(jià)的體系。眾所周知，項(xiàng)目承擔(dān)單位不僅是科學(xué)技術(shù)研究的主體，更是科研經(jīng)費(fèi)的主要使用者，是整個(gè)科研經(jīng)費(fèi)信用評價(jià)中最重要的一環(huán)，可以說，整個(gè)科研經(jīng)費(fèi)信用評價(jià)過程都是圍繞其展開進(jìn)行的。為了能讓每一個(gè)科研項(xiàng)目都分配到適合的科研承擔(dān)單位之上，我們從經(jīng)費(fèi)預(yù)算、經(jīng)費(fèi)管理、組織聲譽(yù)3個(gè)方面著手，設(shè)計(jì)了項(xiàng)目承擔(dān)單位科研經(jīng)費(fèi)信用評價(jià)指標(biāo)體系。其中經(jīng)費(fèi)預(yù)算包括預(yù)算欄目是否全面細(xì)致，金額是否合理；是否存在虛假承諾，自籌經(jīng)費(fèi)是否到位；是否按規(guī)定執(zhí)行和調(diào)整預(yù)算；科研經(jīng)費(fèi)年度預(yù)算的執(zhí)行效率。經(jīng)費(fèi)管理包括對項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)是否進(jìn)行單獨(dú)核算；對各項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)審查的勝任能力；對各項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的監(jiān)督管理能力；科研經(jīng)費(fèi)合理安排支出情況；科研經(jīng)費(fèi)結(jié)存結(jié)余情況。組織聲譽(yù)包括被投訴或舉報(bào)的情況；違法違規(guī)行為發(fā)生次數(shù)。該體系可以全面衡量項(xiàng)目承擔(dān)單位在項(xiàng)目申請、評審、研究、驗(yàn)收過程中，是否遵循有關(guān)科研經(jīng)費(fèi)管理的規(guī)則、程序和辦法。整個(gè)科研經(jīng)費(fèi)信用評價(jià)指標(biāo)體系中，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人科研經(jīng)費(fèi)信用評價(jià)指標(biāo)體系也是一個(gè)至關(guān)重要的考評環(huán)節(jié)。這是因?yàn)椋茖W(xué)研究極其強(qiáng)調(diào)創(chuàng)新性，其不同于一般的活動，只有內(nèi)行的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人才能夠很好地在監(jiān)督和創(chuàng)新之間保持平衡，為了促進(jìn)創(chuàng)新，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的權(quán)限往往較大。對項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的信用評價(jià)，包括經(jīng)費(fèi)預(yù)算、經(jīng)費(fèi)管理、經(jīng)費(fèi)驗(yàn)收，以及職業(yè)道德4個(gè)方面。經(jīng)費(fèi)預(yù)算包括是否編報(bào)虛假預(yù)算，套取科研經(jīng)費(fèi)；科研經(jīng)費(fèi)合理安排支出情況。經(jīng)費(fèi)管理包括虛假承諾、自籌經(jīng)費(fèi)不到位。經(jīng)費(fèi)驗(yàn)收包括是否對專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行單獨(dú)核算；是否截留、擠占、挪用專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)；是否發(fā)生違反規(guī)定轉(zhuǎn)撥、轉(zhuǎn)移專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)；是否發(fā)生未按規(guī)定執(zhí)行和調(diào)整預(yù)算。職業(yè)道德包括是否提供虛假財(cái)務(wù)資料；項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用的合理性；被投訴或舉報(bào)的情況；違規(guī)發(fā)生的次數(shù)。項(xiàng)目評審專家科研經(jīng)費(fèi)信用評價(jià)工作是一個(gè)極其復(fù)雜的活動，廣泛涉及到科研經(jīng)費(fèi)相關(guān)知識的運(yùn)用和信息的處理，任何單一層面的評價(jià)都不能反映兩者的科研經(jīng)費(fèi)信用，從評審勝任能力、職業(yè)道德、關(guān)聯(lián)信用3個(gè)層面來評價(jià)。評審勝任能力，包括對科研經(jīng)費(fèi)相關(guān)規(guī)章制度及政策的熟悉程度；評審專家研究領(lǐng)域與評審領(lǐng)域聯(lián)系的緊密程度。職業(yè)道德，包括被投訴或舉報(bào)的情況；違規(guī)行為發(fā)生次數(shù)。關(guān)聯(lián)信用，包括對評審項(xiàng)目科研經(jīng)費(fèi)信息的保密情況；經(jīng)費(fèi)評審的客觀公正性；與被評審對象的關(guān)聯(lián)性。對于參加審計(jì)科研經(jīng)費(fèi)中介機(jī)構(gòu)的科研經(jīng)費(fèi)信用評價(jià)主要從機(jī)構(gòu)聲譽(yù)、金融信用、審計(jì)信用3個(gè)方面來考察。機(jī)構(gòu)聲譽(yù)包括被投訴或舉報(bào)的情況；違規(guī)行為發(fā)生次數(shù)。金融信用包括機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況；機(jī)構(gòu)償還債務(wù)的能力。審計(jì)信用包括審計(jì)工作的透明度。

4.3科研經(jīng)費(fèi)信用征信系統(tǒng)

科研經(jīng)費(fèi)信用征信系統(tǒng)包括建設(shè)和完善科研經(jīng)費(fèi)信用數(shù)據(jù)庫和信用信息共享機(jī)制。

（1）制定科研經(jīng)費(fèi)信用數(shù)據(jù)庫統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)是科研信用數(shù)據(jù)庫建設(shè)的關(guān)鍵和基礎(chǔ)。

目前，已經(jīng)建立并逐漸成熟的全國征信系統(tǒng)有11315企業(yè)征信系統(tǒng)和中國人民銀行征信系統(tǒng)，而我國尚未建立全國性的科研經(jīng)費(fèi)征信系統(tǒng)。為了對科研經(jīng)費(fèi)進(jìn)行規(guī)范而有效的監(jiān)督，全國范圍內(nèi)對科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)信用進(jìn)行征信勢在必行，信用數(shù)據(jù)庫建設(shè)需要一個(gè)統(tǒng)一的設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。建議有關(guān)部門按照科研經(jīng)費(fèi)信用信息收集、記錄、整理、使用的要求，研究信用信息共享平臺系統(tǒng)總體方案，構(gòu)建總體框架，設(shè)計(jì)科研經(jīng)費(fèi)信用數(shù)據(jù)庫全國統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。

（2）重視科研經(jīng)費(fèi)信用信息的共享使用。

科技經(jīng)費(fèi)主管部門，建立科研經(jīng)費(fèi)信用共享機(jī)制，充分發(fā)揮科研經(jīng)費(fèi)信用信息共享的作用。應(yīng)把信用信息作為管理和決策的重要依據(jù)之一，仔細(xì)查詢相關(guān)承擔(dān)單位、課題負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目評審專家，以及中介機(jī)構(gòu)的信用信息，確保經(jīng)費(fèi)信用管理貫穿于項(xiàng)目申請、評審、立項(xiàng)、預(yù)算、實(shí)施、結(jié)題、驗(yàn)收等項(xiàng)目管理的全過程中。

4.4科研經(jīng)費(fèi)信用監(jiān)管機(jī)制

科研經(jīng)費(fèi)信用監(jiān)管機(jī)制包括科研經(jīng)費(fèi)信用評級和科研經(jīng)費(fèi)信用分級監(jiān)督管理。根據(jù)相關(guān)主體科研經(jīng)費(fèi)信用指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)，通過科研經(jīng)費(fèi)信用征信系統(tǒng)對相關(guān)定性和定量指標(biāo)的收集，對收集到的定量數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，定性指標(biāo)則由聘用的專家進(jìn)行評價(jià)。進(jìn)而對相關(guān)主體進(jìn)行信用評級。評級分值按100分計(jì)，結(jié)合國際上對信用的5級劃分法，將科研經(jīng)費(fèi)信用等級分為5類，即AAA、AA、A、B、C。信用評價(jià)分值90～100的信用等級為AAA，80～89的為AA，70～79的為A，60～69的為B，60以下的為C?？蒲薪?jīng)費(fèi)信用分級監(jiān)督管理，是一種全新的科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)管模式，分級管理，重點(diǎn)監(jiān)督，準(zhǔn)確評定其信用等級，然后有針對性地加強(qiáng)管理，等級越低監(jiān)管越嚴(yán)，應(yīng)該對相關(guān)主體信用等級為A、B的，加大重點(diǎn)巡視檢查的力度；而對于信用等級為AAA、AA減少巡視檢查或抽查；對于信用等級為C，一般不予立項(xiàng)資助，直至整頓整改，信用等級提高。

5總結(jié)

第5篇：信用管理規(guī)定范文

    關(guān)鍵詞:企業(yè)管理信用管理體系信用管理職能信用風(fēng)險(xiǎn)管理

    一、企業(yè)信用管理體系的重要性

    現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的實(shí)質(zhì)是以契約為基礎(chǔ)的信用經(jīng)濟(jì),信用經(jīng)濟(jì)的主體是各式各樣的企業(yè),企業(yè)信用管理制度是社會信用制度的重要組成部分。在市場經(jīng)濟(jì)中,建立企業(yè)信用管理制度成為企業(yè)長期發(fā)展的核心和基礎(chǔ),也是國內(nèi)企業(yè)具備國際競爭力的根本保障,對企業(yè)自身的發(fā)展和社會信用制度的完善起著相當(dāng)重要的作用。

    (一)信用是市場交易活動的基本前提

    規(guī)范有序的市場經(jīng)濟(jì)活動需要建立一個(gè)能夠有效調(diào)動社會資源和規(guī)范市場交易的信用制度。良好的信用關(guān)系是企業(yè)正常經(jīng)營與市場健康運(yùn)行的基本保證。沒有信用,企業(yè)不可能正常經(jīng)營;沒有信用,市場不可能健康運(yùn)行;沒有信用,市場經(jīng)濟(jì)不可能健康發(fā)展;沒有信用,宏觀經(jīng)濟(jì)政策不可能順利實(shí)施。

    (二)信用是企業(yè)發(fā)展壯大的重要保障

    市場經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá),企業(yè)活動范圍越廣泛,信用就越重要。從企業(yè)整體看,信用是企業(yè)形成凝聚力并且發(fā)展壯大的基礎(chǔ),沒有了信用,企業(yè)無法發(fā)展壯大;從企業(yè)融資看,信用是企業(yè)融資的重要條件,如果企業(yè)信用缺乏或者信用制度不健全,就不可能順利融資;從市場交易看,企業(yè)只有誠實(shí)守信,才能在市場樹立良好的形象,受到客戶和消費(fèi)者的信賴和歡迎,才能贏得更廣闊的市場。因此,加強(qiáng)企業(yè)信用管理,改善企業(yè)信用狀況,提升企業(yè)信用等級,對于企業(yè)抵御市場風(fēng)險(xiǎn),改善企業(yè)融資條件,提高企業(yè)整體素質(zhì)和綜合競爭力,促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展和做大做強(qiáng),實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控目標(biāo)具有重要意義。

    由此可見,企業(yè)有必要對信用管理體系進(jìn)行改革或完善,一是企業(yè)外部信用體系的管理,二是企業(yè)內(nèi)部信用體系的管理。這里筆者僅就企業(yè)內(nèi)部信用管理體系提出個(gè)人的一點(diǎn)想法。

    二、企業(yè)內(nèi)部信用管理體系

    隨著以解決產(chǎn)權(quán)問題為核心的法人治理結(jié)構(gòu)的建立和完善,我國企業(yè)面臨的更為嚴(yán)峻和緊迫的問題是,基礎(chǔ)管理落后,無法適應(yīng)當(dāng)前買方市場和信用經(jīng)濟(jì)的要求。特別是在電子商務(wù)飛速發(fā)展的今天,信用經(jīng)濟(jì)更是成為當(dāng)今世界的主流。

    當(dāng)前我國市場信用體制相對比較落后,使得很多在B2B平臺上開展的商務(wù)活動難以兌現(xiàn),線下付款勢必存在著債務(wù)拖欠和應(yīng)收賬款居高不下的問題,影響了企業(yè)發(fā)展。為了有效規(guī)避商務(wù)活動中的兌現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn).企業(yè)有必要建立和完善企業(yè)內(nèi)部信用管理體系,這也是每個(gè)企業(yè)微觀經(jīng)營管理機(jī)制改革的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

    (一)問題分析

    在傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)體制下,企業(yè)的經(jīng)營管理是在計(jì)劃與行政管理之下進(jìn)行的,企業(yè)之間(包括企業(yè)與銀行之間)的交易大多是在同一個(gè)所有者或管理者的統(tǒng)一安排下進(jìn)行的,企業(yè)無須過多關(guān)心信用和風(fēng)險(xiǎn)問題。進(jìn)入市場經(jīng)濟(jì)體制后,企業(yè)變成了具有獨(dú)立法人資格、獨(dú)立自主經(jīng)營的經(jīng)濟(jì)主體。這時(shí)沿襲傳統(tǒng)管理體制的企業(yè),其信用管理和風(fēng)險(xiǎn)控制能力的欠缺開始暴露出來,并逐漸成為制約企業(yè)健康、穩(wěn)定發(fā)展的瓶頸。當(dāng)前,我國大部分企業(yè)在信用管理方面存在著如下幾個(gè)方面的問題。

    1.經(jīng)營管理目標(biāo)的偏差。近幾年來,我國許多中小企業(yè)在發(fā)展上大致都經(jīng)歷了以下過程:初期資金高投入,銷售額高增長,后期則低回報(bào),甚至出現(xiàn)經(jīng)營危機(jī)。在買方市場和賒銷方式下,一個(gè)企業(yè)如果過份注重銷售業(yè)績的增長,雖然能快速擴(kuò)大賬面銷售額,但其背后的財(cái)務(wù)狀況卻不容樂觀,應(yīng)收賬款上升,銷售費(fèi)用上升,負(fù)債增加,呆賬壞賬增加,利潤隨之下降。這些問題的根源就是企業(yè)經(jīng)營管理目標(biāo)的偏差。有的企業(yè)管理者為了應(yīng)付上級主管部門業(yè)績考核,不顧企業(yè)長遠(yuǎn)利益,一心追求眼前利潤;有的企業(yè)迫于市場競爭壓力,單純追求銷售額增長,偏離了最終利潤這一企業(yè)最主要的目標(biāo)。企業(yè)經(jīng)營管理目標(biāo)發(fā)生偏差,使企業(yè)的信用大打折扣,信用管理自然名存實(shí)亡。

    2.基本管理職能的欠缺。在我國企業(yè)現(xiàn)有的管理職能中,應(yīng)收賬款的管理職能基本上是由銷售部和財(cái)務(wù)部這兩個(gè)部門承擔(dān)的。然而在落實(shí)應(yīng)收賬款的過程中卻常常出現(xiàn)由于職責(zé)分工不清而導(dǎo)致兩個(gè)部門相互推托的現(xiàn)象,這樣就使得應(yīng)收賬款的處理效率十分低下,甚至出現(xiàn)管理真空?；竟芾砺毮艽嬖谇啡?使這兩個(gè)部門由于管理目標(biāo)、職能、利益和對于市場反應(yīng)上的差異,都不可能較好地承擔(dān)起企業(yè)信用管理和應(yīng)收賬款管理的職能。

    3.應(yīng)收賬款管理的滯后。我國絕大多數(shù)中小企業(yè)應(yīng)收賬款管理的重點(diǎn)是如何“追賬”。有些企業(yè)的銷售人員、財(cái)務(wù)人員耗費(fèi)大量精力參與討債,有些企業(yè)甚至專門成立了追賬機(jī)構(gòu),但收賬效果并不理想。主要原因是,這些企業(yè)忽視了交易之前和交易過程中的信用管理,將應(yīng)收賬款管理的重點(diǎn)放在“事后收賬”,結(jié)果使應(yīng)收賬款得不到合理的控制,還花費(fèi)了數(shù)倍于應(yīng)收賬款正常管理的成本,損失慘重。應(yīng)收賬款管理明顯滯后,使企業(yè)一時(shí)無法收回賬款,使得各方面的資金周轉(zhuǎn)不開,影響了企業(yè)的正常發(fā)展,甚至面臨倒閉的境地。

    4..信用管理方法的落后。在目前銷售業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)管理上,我國大多數(shù)企業(yè)還沒有很好地掌握或運(yùn)用現(xiàn)代先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法。比如對客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)缺少評估和預(yù)測,交易中往往是憑主觀判斷作決策,缺少科學(xué)的決策依據(jù)。在銷售業(yè)務(wù)管理上,由于缺少信用額度控制,往往是重權(quán)力而不重職能,一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問題又相互推卸責(zé)任。在賬款回收工作上更是缺少專業(yè)化的方法,在銷售提成的激勵下,業(yè)務(wù)人員拉到大量訂單之后寄希望于一些缺少專業(yè)技能的人員去收賬,企業(yè)最終只能品嘗大量呆賬造成的苦果。

    (二)基本解決方案

    企業(yè)要想從根本上解決以上信用管理方面存在的問題,應(yīng)該從以下幾個(gè)方面著手。

    1.建立合理的信用管理組織機(jī)構(gòu)。目前我國企業(yè)在組織機(jī)構(gòu)及其職能設(shè)置上不能適應(yīng)現(xiàn)代市場競爭及信用管理的要求,主要表現(xiàn)在:企業(yè)最高管理決策層缺少對信用決策業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)和控制;信用管理職能劃分不清,大多是支離破碎地分布在銷售和財(cái)務(wù)部門,其結(jié)果往往是只重權(quán)力不重職能;部門內(nèi)部管理目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)力不配套,而且部門問在信用管理上缺少協(xié)調(diào)和溝通;缺少獨(dú)立的信用管理職能和專業(yè)化分工

    針對上述管理現(xiàn)狀及未來企業(yè)管理現(xiàn)代化的要求,提出如下解決方案:

    (1)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立一個(gè)在總經(jīng)理或董事會直接領(lǐng)導(dǎo)下的獨(dú)立的信用管理部門(或設(shè)置信用監(jiān)理),有效地協(xié)調(diào)企業(yè)的銷售目標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo);同時(shí)在企業(yè)內(nèi)部形成一個(gè)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)制約機(jī)制,防止任何部門或各層管理人員盲目決策所導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)。

    (2)將信用管理的各項(xiàng)職責(zé)在各業(yè)務(wù)部門之間重新進(jìn)行合理分工,信用部門、銷售部門、財(cái)務(wù)部門、采購部門等業(yè)務(wù)部門各自承擔(dān)不同的信用管理工作,必須按照不同的管理目標(biāo)和特點(diǎn)進(jìn)行科學(xué)的設(shè)計(jì)。例如,在傳統(tǒng)上銷售人員壟斷客戶信息的問題,必須通過各部門問在信息收集上的密切合作以及信用部門集中統(tǒng)一管理加以解決。

    (3)一些企業(yè)已成立的追賬機(jī)構(gòu)(如清欠辦)應(yīng)劃歸信用部統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),更加專業(yè)化地開展工作。首先,在業(yè)務(wù)程序控制中強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié),使各部門分工協(xié)作,盡量減少信用風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失;其次,實(shí)現(xiàn)對客戶信用管理的職能化、專業(yè)化,主要是對客戶資信進(jìn)行管理,對交易的事前、事中和事后各個(gè)階段、各個(gè)環(huán)節(jié),全方位地進(jìn)行客戶信息搜集、評估和監(jiān)控;再次,在有客戶來訪時(shí),信用管理部門負(fù)責(zé)將公司的信用情況向客戶進(jìn)行說明展示,以促進(jìn)有效銷售;最后,信用管理部門通過對各部門人員的培訓(xùn),形成企業(yè)內(nèi)部對客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的共識。

    2.改進(jìn)銷售/回款業(yè)務(wù)流程?，F(xiàn)代企業(yè)管理在傳統(tǒng)職能分工的基礎(chǔ)上,更加注重部門間的協(xié)調(diào)作用和流程設(shè)計(jì)。例如20世紀(jì)90年代中期開始的業(yè)務(wù)流程再造和ERP解決方案就充分體現(xiàn)了這種管理趨勢。銷售/回款業(yè)務(wù)流程是企業(yè)關(guān)鍵性的業(yè)務(wù)流程之一,最為重要而且復(fù)雜。企業(yè)實(shí)施信用管理,可以有效地將企業(yè)銷售和回款業(yè)務(wù)活動中的各個(gè)環(huán)節(jié)有機(jī)地結(jié)合起來,以流程設(shè)計(jì)的方法,跨職能部門地實(shí)現(xiàn)銷售業(yè)績增長和降低收賬風(fēng)險(xiǎn)這兩個(gè)最基本的目標(biāo),從而為企業(yè)帶來較大的利潤增長空間。(筆者在這里建議有條件的企業(yè)應(yīng)用ERP專業(yè)管理軟件來實(shí)施對企業(yè)內(nèi)各流程的掌控。)

    實(shí)行全程信用管理模式需要建立和改進(jìn)的業(yè)務(wù)流程包括如下一些基本項(xiàng)目:客戶開發(fā)與信息搜集業(yè)務(wù)流程;客戶信用評級業(yè)務(wù)流程;訂單處理與內(nèi)部授信業(yè)務(wù)流程;銷售風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)流程;款回收業(yè)務(wù)流程;債權(quán)處理業(yè)務(wù)流程。企業(yè)通過上述各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程的建立和改進(jìn),將在銷售/回款這一企業(yè)最重要的價(jià)值鏈中獲得較大的增值,其中賣方(企業(yè))信用控制能力的提高和買方(客戶)信用風(fēng)險(xiǎn)的降低是使各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程得以改進(jìn)的關(guān)鍵。比如某公司就是應(yīng)用ERP管理軟件對信用實(shí)行良性管理。他們把事先想好的信用評估方式寫入程序,使其產(chǎn)生一個(gè)新的專門用于信用評估的程序,該程序包括企業(yè)所需要的客戶信用資信。

    3.建立全過程信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度。實(shí)際經(jīng)營管理過程中,一些企業(yè)不能很好地實(shí)施信用管理,是因?yàn)槿鄙僖惶妆容^完整而科學(xué)的信用管理制度。比如,許多企業(yè)不斷頒布各種應(yīng)收賬款的管理規(guī)定,但往往達(dá)不到預(yù)期的效果,以至于不得不朝令夕改,頭痛醫(yī)頭,腳痛醫(yī)腳,究其原因在于相關(guān)的規(guī)章制度沒有系統(tǒng)化的設(shè)計(jì)。企業(yè)可以從以下三個(gè)方面來制定信用管理制度方案。

第6篇：信用管理規(guī)定范文

1信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性

在極度競爭的環(huán)境下，尤其是信息化發(fā)達(dá)的互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，快速占領(lǐng)市場份額，獲取客戶資源是取得競爭力的必要途徑，而通過賒欠方式獲取訂單，提高銷售額，賺取利潤是關(guān)鍵?！靶庞霉芾怼边@個(gè)話題，近年來我國企業(yè)才開始關(guān)注，認(rèn)知度較低。但在西方國家，已經(jīng)有近百年的理論研究和實(shí)踐過程。信用風(fēng)險(xiǎn)是因賒欠引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，客戶信用程度的高低與其管理層道德素養(yǎng)、治理結(jié)構(gòu)與環(huán)境、內(nèi)部控制、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況等密切相關(guān)。作為銷售方必須對客戶的信用狀況作出正確的判斷，有效地進(jìn)行信用控制管理，才能既能夠促進(jìn)銷售的增長，又能夠防范信用風(fēng)險(xiǎn)。

2信用風(fēng)險(xiǎn)的識別方法

2．1企業(yè)管理者及主要股東

企業(yè)管理者，尤其是核心人物是企業(yè)的靈魂，關(guān)乎企業(yè)的生存與未來發(fā)展，因此關(guān)注企業(yè)管理者的穩(wěn)定、誠信等情況，可以更好地識別與管理信用風(fēng)險(xiǎn)。信用管理部門應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下方面:企業(yè)管理者違背商業(yè)道德、社會責(zé)任的情形，如曾經(jīng)銷售假冒偽劣商品，損害消費(fèi)者利益;污染環(huán)境，損害公眾利益;侵犯商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、版權(quán)等侵權(quán)行為;授意會計(jì)作假賬;偷稅、漏稅等違法行為;違反合同法，損害客戶、供應(yīng)商、金融機(jī)構(gòu)等的利益;違反勞動法，侵害或未保障員工的利益。另外，要關(guān)注主要股東發(fā)生重大的變動的情況;董事、高管發(fā)生解聘、離職等頻繁變動的情況;核心管理者取得海外永居住權(quán);核心管理決策者的后代繼任;核心管理者出現(xiàn)身體健康問題、發(fā)生名譽(yù)受損事件、出現(xiàn)家庭不和諧等事件、個(gè)人不良嗜好曝光或出現(xiàn)其他負(fù)面報(bào)道等都會給企業(yè)帶來不利影響;除此之外，重要股東的股權(quán)質(zhì)押、重要資產(chǎn)的查封信息也需要隨時(shí)關(guān)注。

2．2客戶內(nèi)部控制的有效性

客戶誠信守約的自主意識和行為、履約能力與其自身的管理水平、內(nèi)部控制的健全有效密不可分?？蛻羝髽I(yè)如果有良好的內(nèi)控環(huán)境、健全的內(nèi)部控制制度并有效地實(shí)施、內(nèi)部審計(jì)部門能持續(xù)有效地監(jiān)督評價(jià)內(nèi)部控制，客戶的付款行為就會嚴(yán)格遵循其內(nèi)部控制的流程和制度，且有內(nèi)審的監(jiān)督，管理層的隨意性行為發(fā)生的可能性也較小。反之，企業(yè)管理水平落后，內(nèi)部控制環(huán)境較差，治理結(jié)構(gòu)不合理;沒有完善的內(nèi)部控制制度并得到有效實(shí)施;經(jīng)營者行為不受監(jiān)督、隨意性較大，則企業(yè)違約拖欠的可能性較大。因此，在前期信用資信調(diào)查階段，評價(jià)與判斷客戶企業(yè)內(nèi)部控制的有效性與管理水平是非常必要的。因此，在實(shí)際工作中，信用管理部門應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注:客戶企業(yè)是否有健全完善的內(nèi)部控制制度和體系;內(nèi)部控制是否得到有效執(zhí)行;是否有獨(dú)立于管理層的內(nèi)部審計(jì)部門，內(nèi)審部門是否形式與實(shí)質(zhì)都獨(dú)立;內(nèi)審部門是否有效監(jiān)督與評價(jià)企業(yè)的內(nèi)部控制活動的全過程。可通過觀察以下不規(guī)范情況是否存在作出判斷:企業(yè)公章隨身攜帶;銷售合同的簽訂與變更不需內(nèi)部評審，銷售人員自行作主;內(nèi)部審計(jì)部門隸屬于財(cái)務(wù)部、受制于企業(yè)高管;高管的隨意承諾;高管的談吐與個(gè)人修養(yǎng);企業(yè)也可通過“啟信寶”查詢企業(yè)的資信情況，如違規(guī)被處罰的記錄、未決訴訟案件、稅務(wù)等級、銀行逾期支付等狀況;另外，公司的治理結(jié)構(gòu)是否合理;員工離職頻率是否過高、員工的士氣;公司職能機(jī)構(gòu)與崗位設(shè)置是否合理，不相容職務(wù)是否實(shí)現(xiàn)相互分離;客戶的銷售人員是否要求或暗示收取回扣;企業(yè)高管在外設(shè)立公司從事與企業(yè)相競爭的業(yè)務(wù)。

2．3客戶企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況

企業(yè)違約不付款的主要原因之一是企業(yè)財(cái)務(wù)出現(xiàn)了危機(jī)，資金鏈斷裂。財(cái)務(wù)危機(jī)的出現(xiàn)除了經(jīng)營狀況惡化，也與營運(yùn)資金管理水平有關(guān)，如長期貸款用于短期投資、存貨采購或生產(chǎn)不合理造成積壓、欠款回收不佳、投資不合理等。因此，如何分析客戶企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，識別財(cái)務(wù)危機(jī)有助于更好地開展事前和事中的信用管理。在實(shí)際工作中，信用管理部門應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下情形:是否債務(wù)負(fù)擔(dān)較重，較高的資產(chǎn)負(fù)債率、較低的流動比率;近期無法新增銀行貸款，償還銀行貸款困難，出現(xiàn)逾期或展期;銀行貸款利率較高;通過高利貸，借新債償還舊債;在其他企業(yè)購買商品必須現(xiàn)款，不能賒欠;采購商品的價(jià)格高于其他企業(yè)，而銷售商品的價(jià)格低于其他企業(yè);研發(fā)人員或核心管理層離職頻繁;銷售訂單明顯減少;通過變賣資產(chǎn)方式獲取資金和增加利潤;銀行帳戶短期內(nèi)增多，尤其是小銀行帳戶增加，目的是為了躲避查封和監(jiān)管;

2．4客戶外部市場狀況

客戶外部市場狀況的變化也會直接影響償債能力，外部市場環(huán)境惡化，企業(yè)銷售下滑，會導(dǎo)致經(jīng)營狀況變差，嚴(yán)重會導(dǎo)致資金鏈斷裂，企業(yè)出現(xiàn)償債危機(jī)。因此，客戶外部市場環(huán)境的變化對于信控管理尤其重要。在實(shí)際工作中，信用管理部門應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下情形:客戶產(chǎn)品研發(fā)能力不足，產(chǎn)品陳舊過時(shí)，被市場淘汰;同行業(yè)出現(xiàn)強(qiáng)有力的競爭對手，競爭對手的產(chǎn)品質(zhì)量、功能、售后、銷售策略、經(jīng)營策略方面明顯優(yōu)于客戶;重要客戶因各種原因流失;產(chǎn)品出現(xiàn)質(zhì)量問題導(dǎo)致大量退貨，造成客戶信任危機(jī);因火災(zāi)、水災(zāi)、地震等不可抗力導(dǎo)致停產(chǎn)、生產(chǎn)能力不足，影響市場銷售;出現(xiàn)因產(chǎn)品問題損害消費(fèi)者利益而被消費(fèi)者投訴、媒體報(bào)道等負(fù)面事件;因市場消費(fèi)方式的改變導(dǎo)致產(chǎn)品沒有市場，企業(yè)陷入危機(jī)。

3信用風(fēng)險(xiǎn)的管理辦法

信用風(fēng)險(xiǎn)又分為簽約前風(fēng)險(xiǎn)、簽約風(fēng)險(xiǎn)和履約風(fēng)險(xiǎn)，用流程控制的方法，可以識別與管理整個(gè)過程的信用風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)將各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)、問題及解決辦法，分析如下:

3．1信息收集

信息收集過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)與問題有:缺少對重要客戶的評估與選擇方法，方法單一。如:客戶信息搜集不全、不真實(shí)，信用調(diào)查表由銷售業(yè)務(wù)員指導(dǎo)客戶填寫，有弄虛作假的嫌疑;信用調(diào)查表設(shè)計(jì)不合理;僅根據(jù)調(diào)查表評估信用風(fēng)險(xiǎn)，不能發(fā)現(xiàn)某些高風(fēng)險(xiǎn)客戶;業(yè)務(wù)人員壟斷客戶資源，與客戶串通舞弊。解決辦法:由信用管理部門而不是銷售部門設(shè)計(jì)合理的信用調(diào)查表，并直接約見客戶后由客戶填寫，銷售業(yè)務(wù)人員不參與;除信用調(diào)查表外，廣泛搜集客戶信息，如在“啟信寶”等征信平臺收集信息，拜訪客戶的上游供應(yīng)商、下游客戶;到客戶公司生產(chǎn)現(xiàn)場考察等多種途徑收集客戶信息。

3．2確定信用賒欠條款

確定信用條款環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險(xiǎn)與問題有:由銷售業(yè)務(wù)人員確定信用賒欠條款;與客戶洽談賒欠條款具有盲目性;大額信用賒欠或超過信用額度的特殊訂單由公司總經(jīng)理一人決定;信用審批的盲目性。解決辦法:由獨(dú)立的信用管理部門確定客戶的信用條款，而不能由銷售業(yè)務(wù)部門確定，因?yàn)樾庞门c銷售是不相容崗位應(yīng)該相互分離;信用管理部門應(yīng)對客戶建立信用檔案，設(shè)定不同信用等級，根據(jù)客戶信用等級確定信用條款;信用賒欠必須依據(jù)相應(yīng)等級確定信用條款，杜絕盲目和隨意性;特殊訂單必須集體決策，不能由總經(jīng)理一人確定;

3．3銷售及發(fā)貨

銷售及發(fā)貨流程中存在的風(fēng)險(xiǎn)與問題有:因內(nèi)部控制和管理過程存在問題，導(dǎo)致產(chǎn)品發(fā)貨地點(diǎn)、時(shí)間與合同不一致，出現(xiàn)違約情形。作為銷售方，沒有積極主動地與客戶協(xié)商，盡可能挽回客戶損失，導(dǎo)致客戶以此延期或拒絕付款;在沒有審批客戶付款情況下，貿(mào)然發(fā)貨給客戶;沒有結(jié)清以前欠款的情況下，擅自發(fā)貨等違規(guī)行為。解決辦法:建立完善的銷售與發(fā)貨的內(nèi)部控制制度并嚴(yán)格執(zhí)行;發(fā)貨部門收到銷售部門的發(fā)貨通知單才能發(fā)貨;對于有賒欠的情形，信用管理審核后才能發(fā)貨;在客戶信用管理規(guī)定中，明確客戶有違約付款情形的，不能發(fā)生新的賒欠。嚴(yán)格按合同的時(shí)間和地點(diǎn)發(fā)貨;加強(qiáng)售后服務(wù)的管理，當(dāng)產(chǎn)品出現(xiàn)問題，或發(fā)貨時(shí)間地點(diǎn)錯(cuò)誤導(dǎo)致客戶的損失發(fā)生，銷售部門應(yīng)積極應(yīng)對，與客戶協(xié)商解決。

3．4銷售回款過程

銷售回款流程中存在的風(fēng)險(xiǎn)與問題有:銷售人員的績效考核方案中，銷售回款與績效未完全掛鉤，回款考核的獎懲力度不夠;回款過程監(jiān)督不力;出現(xiàn)問題帳款后，沒有及時(shí)有效地應(yīng)對，造成客戶習(xí)慣性拖欠;銷售與財(cái)務(wù)溝通欠佳;銷售人員隨意同意客戶的延期付款要求。解決辦法:信用管理部隨時(shí)監(jiān)督客戶的履約付款情況，出現(xiàn)延遲付款情況的，應(yīng)督促銷售部門協(xié)商解決;建立問題帳款管理辦法，對帳齡1年以上的應(yīng)收帳款作為問題帳款管理，根據(jù)問題帳款的產(chǎn)生原因及賬齡期限采取相應(yīng)的應(yīng)對措施。

4總結(jié)

第7篇：信用管理規(guī)定范文

[關(guān)鍵詞]批判；重構(gòu)；信用文化；建設(shè)

[中圖分類號]G122[文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A[文章編號]1005-6432（2013）24-0061-02

1批判：當(dāng)代中國社會信用現(xiàn)狀堪憂

社會信用是維系交易進(jìn)而滿足市場主體理性預(yù)期所需要的經(jīng)濟(jì)紐帶，是市場經(jīng)濟(jì)的生命和靈魂。近年來，盡管我國在社會信用體系建設(shè)方面取得了一定的成績，但受轉(zhuǎn)軌時(shí)期產(chǎn)權(quán)制度、法律法規(guī)體系建設(shè)、信用文化培育等方面因素影響，我國社會信用體系發(fā)展仍然比較滯后，成為制約我國市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“瓶頸”[1]。目前我國信用文化缺失主要表現(xiàn)在：

（1）政府信用現(xiàn)狀。政府信用是整個(gè)社會信用體系的核心。在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型過程中，政府沒有及時(shí)地建立正式制度以對誠信理念起到推動作用。

（2）企業(yè)信用現(xiàn)狀。企業(yè)信用行為的好壞關(guān)系著自身的生存和發(fā)展，以及經(jīng)濟(jì)社會的有序運(yùn)行與健康發(fā)展。我國企業(yè)信用文化發(fā)展嚴(yán)重滯后，信用觀念淡薄嚴(yán)重侵蝕著企業(yè)的發(fā)展，使企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)加劇。

（3）個(gè)人信用現(xiàn)狀。盡管人們在個(gè)人信用認(rèn)知方面表現(xiàn)得普遍較好，對基本的信用行為和范疇具有比較清晰的認(rèn)識，但在具體行為方面卻表現(xiàn)得不太樂觀，對待具體問題時(shí)還比較缺乏自律意識，知行脫節(jié)現(xiàn)象比較嚴(yán)重，個(gè)人信用的發(fā)展還有很長一段路要走。

（4）社會信用管理體系現(xiàn)狀。我國信用管理經(jīng)過十多年的探索和發(fā)展，已有一定的基礎(chǔ)和規(guī)模。但總體來看，我國信用管理體系存在的問題還很多，表現(xiàn)在：信用法律法規(guī)體系不健全、信用監(jiān)管機(jī)制落后；信用供給體系不完整，信用服務(wù)業(yè)務(wù)層次低、范圍窄；信用擔(dān)保業(yè)發(fā)展緩慢，開展區(qū)域有限；信用服務(wù)市場體系不成熟，信用市場供需雙重不足。

2反思：當(dāng)前信用缺失和信用危機(jī)原因分析

針對轉(zhuǎn)型期出現(xiàn)的信用缺失和信用危機(jī)，學(xué)術(shù)界做了不少分析研究。學(xué)者們都認(rèn)識到市場主體信用意識的培養(yǎng)和形成、信用管理法律制度的健全與完善、進(jìn)行社會道德規(guī)范教育的重要性[2]?？傮w而言，我國信用文化缺失的原因具體可以概括為：

21缺乏誠實(shí)守信的信用文化

受歷史遺留因素影響，我國道德建設(shè)始終沒有跟上形勢的發(fā)展和變化，市場經(jīng)濟(jì)所需要的誠實(shí)守信的信用文化尚未完全建立，人們的社會經(jīng)濟(jì)活動缺乏道德這個(gè)軟規(guī)范的調(diào)節(jié)。結(jié)果導(dǎo)致現(xiàn)實(shí)中有些人和有些企業(yè)背離了誠信經(jīng)營的原則。

22市場經(jīng)濟(jì)關(guān)系的產(chǎn)權(quán)不夠明晰，缺乏激勵機(jī)制

產(chǎn)權(quán)方面的缺陷是制約我國社會信用體系發(fā)展的制度性原因。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的進(jìn)程中，需要建立與市場經(jīng)濟(jì)相聯(lián)系的產(chǎn)權(quán)制度，而我國在產(chǎn)權(quán)建立過程中出現(xiàn)了制度模糊地帶，產(chǎn)權(quán)制度存在缺陷。這種缺陷主要表現(xiàn)在產(chǎn)權(quán)模糊和產(chǎn)權(quán)保護(hù)不足兩個(gè)方面。產(chǎn)權(quán)模糊問題大量存在于國有企業(yè)，產(chǎn)權(quán)保護(hù)不足問題在民營企業(yè)中比較突出。產(chǎn)權(quán)制度缺陷使得國有企業(yè)和民營企業(yè)的經(jīng)營者往往都過分重視眼前利益，無法促使市場主體形成對長期利益的關(guān)注，無法有效激勵市場主體的守信行為，不僅不能促使市場主體通過公平競爭增加社會財(cái)富，相反卻引發(fā)了不道德競爭等大量違反誠實(shí)信用原則的機(jī)會主義行為的發(fā)生。

23轉(zhuǎn)軌時(shí)期社會信用意識和信用道德規(guī)范普遍缺乏

我國在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌中出現(xiàn)了很多體制、政策方面的漏洞，造成了市場競爭相對無序、監(jiān)督不力的局面。由于失信成本較低，失信者不能受到應(yīng)有的懲罰，導(dǎo)致整個(gè)社會難以真正樹立誠實(shí)守信的信用道德標(biāo)準(zhǔn)，產(chǎn)生大量失信現(xiàn)象。此外，由于我國信用制度尚不完善，人們在市場交易過程中主要借助關(guān)系的作用來信守彼此的承諾，滋生了一種“關(guān)系經(jīng)濟(jì)”，使傳統(tǒng)文化和道德在市場經(jīng)濟(jì)條件下受到了很大的挑戰(zhàn)，導(dǎo)致信用弱化。

24信用法律法規(guī)體系不健全

健全的法律法規(guī)體系是社會信用體系建立完善及信用行業(yè)健康發(fā)展的基礎(chǔ)和保障。我國現(xiàn)行法律制度中一些與信用有關(guān)的法律條款比較分散，而且還有很多信用方面的問題尚未涉及。

3重構(gòu)：當(dāng)代中國信用文化的建設(shè)對策思考

針對我國的信用危機(jī)現(xiàn)狀及原因分析，信用文化的構(gòu)建主要應(yīng)從以下入手：

31強(qiáng)化政府信用建設(shè)

政府信用問題對整個(gè)社會信用具有引導(dǎo)和示范作用。各級政府部門的領(lǐng)導(dǎo)和干部都要深刻認(rèn)識信用道德在完善市場經(jīng)濟(jì)體制中的重要地位和作用，樹立自覺尊重并恪守信用的意識，做誠實(shí)守信的表率。同時(shí)，要克服、懲治腐敗，通過依法行政、公正執(zhí)法、信守承諾和實(shí)干精神，促使民眾自覺形成誠實(shí)守信的意識，維護(hù)整體政府信用。

32加強(qiáng)信用立法

信用法律的確立與健全是信用機(jī)制運(yùn)行的基礎(chǔ)和內(nèi)在要求。建設(shè)社會信用機(jī)制首先要立法先行，加以規(guī)范。政府要率先垂范，深化經(jīng)濟(jì)體制改革，理順政府職能，塑造合格獨(dú)立的信用主體，使得個(gè)人、企業(yè)、銀行都能以獨(dú)立信用主體的身份進(jìn)行平等、規(guī)范的信用活動；完善和補(bǔ)充現(xiàn)行法律，修訂若干特別法規(guī)，制定過渡性的法規(guī)條例等；強(qiáng)化違約責(zé)任追究，形成權(quán)威性、連續(xù)性、公正性的法律保障環(huán)境。

33強(qiáng)化企業(yè)信用

首先，加快企業(yè)信用立法工作。完備的企業(yè)信用管理法律體系是企業(yè)信用行業(yè)規(guī)范發(fā)展的必然要求。一是借鑒發(fā)達(dá)國家在企業(yè)信用管理方面的法律法規(guī)，先以比較完備的行政管理規(guī)定的形式頒布，待條件成熟時(shí)，再以正式法律的形式出臺。二是加強(qiáng)企業(yè)信用的監(jiān)督管理工作。從立法上明確法律責(zé)任，加大執(zhí)法力度，做好企業(yè)信用監(jiān)督管理工作，嚴(yán)厲打擊失信行為。

其次，清晰定位本企業(yè)的信用價(jià)值觀和經(jīng)營理念。企業(yè)核心競爭力是企業(yè)文化中的企業(yè)理念和核心價(jià)值觀。目前，有的企業(yè)缺乏個(gè)性，沒有著力構(gòu)筑與企業(yè)的建立、企業(yè)的歷史和奮斗目標(biāo)緊密結(jié)合在一起的企業(yè)管理理念和相應(yīng)的企業(yè)信用文化內(nèi)核。

最后，企業(yè)應(yīng)建立員工自我激勵的人才資源管理機(jī)制。企業(yè)要想留住人才，挖掘人才的潛能，就必須建立員工自我激勵的人才資源管理機(jī)制，提高企業(yè)滿意度。要建立公平公正的任人制度、合理的薪酬制度、良好的工作環(huán)境，創(chuàng)造一個(gè)能贏得員工長久支持的企業(yè)信用文化環(huán)境，員工因被信任而最大限度地發(fā)揮潛能，從內(nèi)心深處體會到真正的工作成就，從而更好地為企業(yè)服務(wù)。[3]。

34提高全民道德素質(zhì)，樹立正確的企業(yè)家品格和良好的個(gè)人修養(yǎng)信用機(jī)制的建立需要有一個(gè)良好的社會環(huán)境，關(guān)鍵在于提高全民道德素質(zhì)。人們誠實(shí)守信的道德品質(zhì)和道德情感，不是自發(fā)形成的，它必須采取教育的手段，通過有意識的培養(yǎng)，通過行為主體由不自覺到自覺、再到情感自愿的升華才能逐步形成。因此，必須把講誠信作為公民道德教育的重要內(nèi)容，通過各種宣傳輿論工具、采用靈活多樣的教育方式，大力宣傳信用道德在市場經(jīng)濟(jì)中的重要作用和推進(jìn)社會進(jìn)步、維護(hù)良好人際關(guān)系的重要意義，使誠實(shí)守信的理念深入人心，并逐漸地轉(zhuǎn)化為每一個(gè)公民的自覺行動。

35對社會信用管理而言，加快改革提高與信用相關(guān)的信息技術(shù)水平信用信息的完整性直接決定著信用的有效性。信用機(jī)制的建設(shè)必須要有高效的電子信息傳遞網(wǎng)絡(luò)作為硬件支持，可以利用先進(jìn)的電腦系統(tǒng)和信息技術(shù)，實(shí)現(xiàn)各信用提供機(jī)構(gòu)和部門聯(lián)網(wǎng)，建立統(tǒng)一的客戶信息數(shù)據(jù)庫，把維護(hù)企業(yè)的聲譽(yù)和知識產(chǎn)權(quán)放到競爭的突出地位，使信用建立在高科技信息化的基礎(chǔ)之上。

36強(qiáng)化傳媒的責(zé)任，營造良好的信用氛圍

現(xiàn)代傳媒是信用意識的培育者，信用道德的規(guī)范者，信用文化的傳播者，是社會信用建設(shè)的倡導(dǎo)者、引領(lǐng)者、記錄者、監(jiān)督者，應(yīng)充分發(fā)揮示范作用、引導(dǎo)作用和監(jiān)督作用。要充分發(fā)揮社會輿論的宣傳和導(dǎo)向作用，廣泛開展以誠實(shí)守信為主題的宣傳和教育活動，弘揚(yáng)與社會主義市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的符合誠實(shí)守信要求的道德風(fēng)尚，使信用觀念、信用意識和信用道德滲透到公民的意識之中。首先，要確立傳媒信用觀念，建立傳媒業(yè)誠信機(jī)制，打造信用傳媒，構(gòu)建傳媒公信力，真正起到表率和示范作用；其次，要通過多種形式引導(dǎo)全社會樹立誠信觀念，增強(qiáng)信用意識，引導(dǎo)市場主體自覺遵守和維護(hù)社會信用，引導(dǎo)社會輿論，培育和傳播信用文化，營造信用環(huán)境；最后，要充分發(fā)揮好新聞輿論監(jiān)督的糾偏作用[4]。強(qiáng)化現(xiàn)代傳媒在社會信用建設(shè)中的示范作用、引導(dǎo)作用和監(jiān)督作用。

參考文獻(xiàn)：

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[2]張宜松我國社會信用體系的架構(gòu)與支撐[J].生產(chǎn)力研究，2004（9）.

[3]周麗玲，李小紅對企業(yè)信用文化缺失的哲學(xué)思考[J].黑龍江史志，2011（5）.

[4]林英澤現(xiàn)代傳媒在社會信用建設(shè)中的作用[J].中國流通經(jīng)濟(jì)，2010（12）.

第8篇：信用管理規(guī)定范文

關(guān)鍵詞：西部地區(qū) 社會信用體系 構(gòu)建 法律技術(shù) 應(yīng)用

近年來，西部地區(qū)按照各地市政府的要求，采取積極有效措施，加快推動西部地區(qū)信用體系建設(shè)，整個(gè)西部地區(qū)通過多年的努力，信用環(huán)境得到明顯改善，但相比東部發(fā)達(dá)地區(qū)，仍有較大差距。而從宏觀上講，信用體系的構(gòu)建作為一項(xiàng)重大的社會工程，需要全社會的共同努力，通過法制、市場、教育等手段，建立一套規(guī)范人們信用行為的制度，機(jī)制體系，懲戒失信，弘揚(yáng)誠信，從而提高全社會的信用水平。從西部地區(qū)目前實(shí)際來看，與上述要求和標(biāo)準(zhǔn)還存在一定點(diǎn)距離，因此，探索建立以信用制度為核心，以信用服務(wù)體系為基礎(chǔ)，以信用監(jiān)管體系為保障，以信用文化為支撐的西部地區(qū)社會信用體系法制框架和運(yùn)行機(jī)制，對西部地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著不可忽視的現(xiàn)實(shí)意義。

一、西部地區(qū)社會信用缺失成因分析

從技術(shù)上分析信用缺失的成因，不難得出以下結(jié)論：

（一）社會歷史文化根源。中國傳統(tǒng)文化被概念化的認(rèn)為不乏講誠信的文化傳統(tǒng)。但傳統(tǒng)文化中“信”，是在封建社會等級序差之下的信用，缺乏人與人之間的平等契約關(guān)系。傳統(tǒng)文化中的信用關(guān)系側(cè)重于人文環(huán)境之中，主要不是體現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)交往活動之中。市場經(jīng)濟(jì)沖破了傳統(tǒng)的人際關(guān)系的，農(nóng)業(yè)地位的削弱，工商業(yè)的發(fā)達(dá)，鄉(xiāng)土觀念的日漸淡化，都使人與人之間的關(guān)系漸趨于松散。隨著人與人關(guān)系的松散化，失信、造假行為的代價(jià)也逐漸減小，這導(dǎo)致了經(jīng)濟(jì)相對落后的西部地區(qū)造假行為充斥著幾乎整個(gè)市場。此時(shí)如果不能以法律使失信、造假者得到應(yīng)有的懲罰，提高失信、造假的法律成本，信用危機(jī)的爆發(fā)似乎就不可避免了。

（二）計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的影響。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下不存在獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)主體，只有自上而下的行政指令，而沒有獨(dú)立平等的不同市場主體間的契約信用關(guān)系。 我國30年的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，在經(jīng)濟(jì)活動中，完全排斥了商業(yè)信用，制度規(guī)范上商業(yè)信用是違法的；銀行信用被壓制到了最低限度，只從事結(jié)算和少量儲蓄業(yè)務(wù)，銀行的資金是由計(jì)劃部門作為國家資金來分配給國營企業(yè)使用；在投資上，政府部門的隨意性，以及憑某些政府官員的“條子”就可以把以億計(jì)的國家資金用于只存在著理論上盈利的項(xiàng)目，卻從來不必或不愿對借貸資金的償還（即一度所謂的“學(xué)費(fèi)論”）承擔(dān)責(zé)任，給國家造成重大損失，這一切所造成的后果是災(zāi)難性的。它是銀行和其他金融機(jī)構(gòu)積累巨額不良資產(chǎn)的體制根源，也是整個(gè)社會缺乏信用約束的制度原因。

（三） 社會轉(zhuǎn)型期間，社會信用心理和信用制度的缺乏和漏洞，為那些利用失信行為謀取不正當(dāng)利益的經(jīng)濟(jì)主體造成可乘之機(jī)。從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型，出現(xiàn)了一個(gè)真空地帶，一方面是舊的機(jī)制并未死亡，仍在人們的觀念中存在著并時(shí)刻影響著政治、經(jīng)濟(jì)、文化等領(lǐng)域；另一方面，新的機(jī)制并未建立，人們便以市場經(jīng)濟(jì)的參與者參與市場的競爭，由于很多政策、法規(guī)的不到位，致使市場的競爭出現(xiàn)了極大扭曲，形成了無序競爭，使本來就缺乏的信用又加上要用“新機(jī)制”的規(guī)范，使信用游離了我們的社會經(jīng)濟(jì)生活之外，變成與我們毫不相干的東西。

（四）法律規(guī)制的欠缺：缺乏對產(chǎn)權(quán)主體權(quán)利的尊重與保護(hù)，產(chǎn)權(quán)不清。信用主要是獨(dú)立的產(chǎn)權(quán)主體間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，沒有獨(dú)立清晰的產(chǎn)權(quán)界定，也就談不上之間的信用關(guān)系。西部地區(qū)相關(guān)信用立法和信用制度缺乏，信用保護(hù)和信用監(jiān)控制度乏力。現(xiàn)行的有關(guān)法律為部分的信用行為提供了保障，但未能涵蓋信用的全部行為。

二、應(yīng)用法律技術(shù)構(gòu)建西部地區(qū)信用體系的探討

構(gòu)建西部地區(qū)信用體系成為西部現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展迫切的要求，從法律技術(shù)層面，我們不妨從以下幾個(gè)方面進(jìn)行：

（一） 加快西部社會信用立法工作。

從實(shí)踐角度考慮，西部地區(qū)的信用立法工作難以在短期內(nèi)完成，但建立完善的社會信用體系客觀又需要有完備的法律體系作為保障，在這種情況下，我們建議從兩方面推進(jìn)信用立法工作：一是應(yīng)完善信用管理方面的法律法規(guī)，在此基礎(chǔ)上以比較完備的行政管理規(guī)定的形式頒布，盡早為信用中介機(jī)構(gòu)的發(fā)展奠定制度框架。二是抓緊研究、率先出臺與信用行業(yè)直接相關(guān)的法律，對信用行業(yè)的管理定下基本的制度框架，以促進(jìn)信用行業(yè)規(guī)范健康發(fā)展。

（二）加快西部征信數(shù)據(jù)的開放與信用數(shù)據(jù)庫的建立。

西部地區(qū)在征信數(shù)據(jù)的開放與使用等方面尚無明確的法律規(guī)定，建議對此應(yīng)加快立法步伐。西部地區(qū)對信息數(shù)據(jù)開放與發(fā)達(dá)東部地區(qū)比，還有不少差距：一方面是數(shù)據(jù)開放程度低，很多可以公開開放，以及能夠通過一定正規(guī)的方式和渠道獲得的信息目前尚未開放，也沒有相應(yīng)的法律予以明確規(guī)定，許多信息相對封閉和分散于各個(gè)部門和機(jī)構(gòu)中，使信用信息缺乏透明度；另一方面，在涉及到消費(fèi)者個(gè)人信息的采集和共享方面也沒有相關(guān)的法律約束。這兩個(gè)方面的立法都應(yīng)盡快提上議程。

（三）促進(jìn)西部地區(qū)信用中介機(jī)構(gòu)的建立與規(guī)范發(fā)展。

目前我國的信用中介機(jī)構(gòu)都是采取公司制的市場運(yùn)營方式，西部地區(qū)也不例外，但由于還處于發(fā)展的初級階段，市場需求不足，業(yè)務(wù)量相對較少，特別是政府對信用信息的利用程度低。由于競爭激烈，從制度上保障信用中介機(jī)構(gòu)能夠客觀、公正、獨(dú)立的運(yùn)營是亟待解決的問題。

（四）西部地區(qū)政府對信用行業(yè)的管理。

西部地區(qū)信用行業(yè)的發(fā)展只有十幾年的歷史，由于相關(guān)的法律法規(guī)缺乏，因此，在加快立法進(jìn)程的同時(shí)，還需要西部地區(qū)政府對該行業(yè)進(jìn)行相應(yīng)的管理和監(jiān)督。當(dāng)前，需要確立該行業(yè)的監(jiān)管主體，改變長期以來信用行業(yè)多頭監(jiān)管與無人監(jiān)管并存的狀況，而且單一監(jiān)管主體的確立有助于信用管理法律法規(guī)的推出。

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[5]張維迎等.信譽(yù)在管制中喪失[J].中國改革.2001.09責(zé)任編輯 劉絳華73

第9篇：信用管理規(guī)定范文

針對目前我國城市商業(yè)銀行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的問題，在充分借鑒國際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，筆者認(rèn)為可以從以下幾個(gè)方面改進(jìn)我國城市商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

一、培育健全的貸款信用風(fēng)險(xiǎn)理念，增強(qiáng)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識

城市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期搜集國內(nèi)外銀行業(yè)及自身因忽視信貸風(fēng)險(xiǎn)管理而造成的信貸資產(chǎn)損失的典型案例，定期，深入分析問題成因、總結(jié)教訓(xùn)，并結(jié)合實(shí)際情況提出相應(yīng)的管理要求。旨在讓各級信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理人員充分認(rèn)識到信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和重要性，貸款信用風(fēng)險(xiǎn)與個(gè)人利益的直接統(tǒng)一。

同時(shí)，我國城商行應(yīng)樹立先進(jìn)的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理觀念。一要適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，逐步建立董事會管理下的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。二要在風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行層面，要改變行政管理模式，逐步實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)管理過程的扁平化。三要改變以往商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的管理模式，實(shí)現(xiàn)以業(yè)務(wù)流程為中心的管理體制，并不斷摸索以戰(zhàn)略業(yè)務(wù)體為中心的風(fēng)險(xiǎn)管理體制。此外，城市商業(yè)銀行還應(yīng)逐步實(shí)現(xiàn)在業(yè)務(wù)部門設(shè)立單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，通過它在各部門之間傳遞和執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，從業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的源頭進(jìn)行有效控制。

二、優(yōu)化貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)揭示

在采用信用評分方法等傳統(tǒng)模型計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化貸款分類管理的同時(shí)，我國城市商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合自身特點(diǎn)，積極創(chuàng)造條件，逐步運(yùn)用現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法來度量和監(jiān)控信用風(fēng)險(xiǎn)，并對有關(guān)的現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型進(jìn)行結(jié)合自身實(shí)際的改進(jìn)，或“量體裁衣式”地開發(fā)新的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型，使我國城市商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)度量和控制工作適應(yīng)金融業(yè)競爭日趨激烈的新形勢。

1、改進(jìn)信貸管理方法，實(shí)現(xiàn)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的量化管理

對借款企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)測定，我國城市商業(yè)銀行應(yīng)在堅(jiān)持財(cái)務(wù)因素和非財(cái)務(wù)因素并重的分析原則的基礎(chǔ)上，側(cè)重突出量化分析，使分析的結(jié)果更具有科學(xué)性和準(zhǔn)確性。逐步將一些適合我行情況較為成熟、科學(xué)的數(shù)學(xué)分析模型植入信貸風(fēng)險(xiǎn)管理之中，通過對這些重要財(cái)務(wù)變量的不間斷測試，掌握借款企業(yè)未來收益的趨勢，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2、分計(jì)劃推進(jìn)城市商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量建設(shè)

筆者建議，對于城市商業(yè)銀行可以在采用基本指標(biāo)法的同時(shí)借鑒標(biāo)準(zhǔn)法的理念，混合這兩種方法，在各類業(yè)務(wù)類別中設(shè)置不同的權(quán)重，計(jì)算營業(yè)收入平均水平，測算出操作風(fēng)險(xiǎn)所需的經(jīng)濟(jì)資本；同時(shí)，待損失數(shù)據(jù)庫累積到一定水平后，向高級計(jì)量法邁進(jìn)。

3、探索風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移與緩釋的方式，增加銀行的價(jià)值

銀行在控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率與大小的同時(shí)，還可以采用各種方式轉(zhuǎn)移和緩釋風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的具體形式包括互換、對沖、保險(xiǎn)、擔(dān)保、合約、證券化和項(xiàng)目融資。目前，在我國宏觀層面，可用于建立系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的措施有兩個(gè)：一是建立風(fēng)險(xiǎn)損失互助基金，二是存款保險(xiǎn)制度。

4、加強(qiáng)行業(yè)研究，建立和完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫

建立和完善客戶基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，為信用風(fēng)險(xiǎn)評估的順利開展和信用管理結(jié)果的檢驗(yàn)打下良好的基礎(chǔ)。

三、建立全面的貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，再造城市商業(yè)商業(yè)銀行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程

城市商業(yè)銀行應(yīng)在現(xiàn)有貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上，不斷探索先進(jìn)的管理方法，規(guī)范和豐富管理手段，同時(shí)不斷進(jìn)行改進(jìn)和完善。

1、組建全面風(fēng)險(xiǎn)管理部門，健全貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體制

全面風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)一是負(fù)責(zé)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型和內(nèi)部評級系統(tǒng)的設(shè)計(jì)、維護(hù)和修改；二是負(fù)責(zé)授信限額系統(tǒng)的設(shè)計(jì)和管理，包括行業(yè)限額、地區(qū)限額、客戶限額；三是負(fù)責(zé)授信政策制定和貸款組合管理，四是負(fù)責(zé)任職資格的管理。

2、健全貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理制約機(jī)制，提高風(fēng)險(xiǎn)化解效果

一方面要強(qiáng)化貸款的審貸部門分離，實(shí)現(xiàn)橫向制約。另一方面通過完善信貸授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)制度、強(qiáng)化非同一經(jīng)營層次運(yùn)作系統(tǒng)之間的制約關(guān)系，構(gòu)成縱橫交錯(cuò)、上下貫通、多環(huán)節(jié)、全方位、立體式信貸制約網(wǎng)絡(luò)。

二是建立重大授信風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)動處理機(jī)制。對于日常管理中發(fā)現(xiàn)的重大授信風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營單位與總行管理部門實(shí)現(xiàn)上下聯(lián)動，強(qiáng)力化解風(fēng)險(xiǎn)。

3、建立全面的貸款信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理制度

城市商業(yè)銀行應(yīng)將現(xiàn)有信貸業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)管理辦法進(jìn)行整合，上升到風(fēng)險(xiǎn)管理的層次，制定《信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理辦法》，為保證全過程的信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系的有效構(gòu)建，該辦法至少應(yīng)包含以下方面：

授信客戶準(zhǔn)入的監(jiān)控，貸后管理的交叉監(jiān)控，區(qū)別對象，實(shí)施分類監(jiān)控，建立動態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制；盡快實(shí)施片區(qū)監(jiān)控制度，加強(qiáng)現(xiàn)場監(jiān)控的力度，繼續(xù)完善后評價(jià)監(jiān)控制度；在監(jiān)控中防范和化解授信風(fēng)險(xiǎn)。

4、設(shè)計(jì)與貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作相匹配的新的風(fēng)險(xiǎn)管理流程

信用風(fēng)險(xiǎn)管理不僅取決于商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系建立完善與否，而且還要求改革銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程和組織架構(gòu)，否則信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法就不會發(fā)揮應(yīng)有的效果。

(1)運(yùn)用科學(xué)方法改進(jìn)優(yōu)化各類授信業(yè)務(wù)流程

我國商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步將“以客戶為中心”的理念體現(xiàn)在業(yè)務(wù)經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)管理控制過程中，根據(jù)銀行管理基礎(chǔ)和市場競爭環(huán)境，積極借鑒六西格瑪方法，運(yùn)用科學(xué)測評改進(jìn)技術(shù)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。

(2)分步推進(jìn)授信業(yè)務(wù)平行作業(yè)

平行作業(yè)機(jī)制是按照“以客戶為中心”的理念進(jìn)行業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的具體體現(xiàn)，其關(guān)鍵是在客戶群體細(xì)分基礎(chǔ)上差別化地設(shè)置業(yè)務(wù)流程，并將風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、應(yīng)對的政策標(biāo)準(zhǔn)嵌入流程之中，客戶經(jīng)理、信貸經(jīng)理、貸款審批人和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理按崗位負(fù)責(zé)，相互協(xié)作，以便妥善處理好控制風(fēng)險(xiǎn)與提高效率、改進(jìn)服務(wù)之間的矛盾，使“了解市場、了解客戶”的風(fēng)險(xiǎn)管理理念真正落到實(shí)處。

5、制定極端風(fēng)險(xiǎn)情況下的應(yīng)急處理方案，防患于未然

城市商業(yè)銀行不僅應(yīng)采取各種風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法對在正常市場情況下所承受的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，還應(yīng)當(dāng)通過壓力測試來估算出現(xiàn)一些極端不利的情況時(shí)可能對本行造成的潛在損失，如：在中國經(jīng)濟(jì)如果出現(xiàn)類似于日本的泡沫經(jīng)濟(jì)，房價(jià)、地價(jià)和股價(jià)發(fā)生劇烈變動的情況下，本行可能遭受的損失。壓力測試的目的是評估銀行在極端不利情況下的損失承受能力，主要采用情景分析方法進(jìn)行模擬和估計(jì)。

四、完善信貸風(fēng)險(xiǎn)分析系統(tǒng)和信貸質(zhì)量評估體系，細(xì)化信貸資產(chǎn)分類管理

隨著城市商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)的擴(kuò)張，管理幅度的擴(kuò)大，必然要求對貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理的檔案管理、數(shù)據(jù)分析提出更高的要求。城市商業(yè)銀行應(yīng)通過專業(yè)機(jī)構(gòu)提供支持，結(jié)合自身特點(diǎn)，不斷

豐富和完善基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，并在此基礎(chǔ)上開發(fā)新的檔案管理系統(tǒng)和新的貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)量、分析、評估、處置系統(tǒng)。存儲客戶基本信息、財(cái)務(wù)信息、經(jīng)營管理信息、信譽(yù)記錄、賬戶交易記錄、合同信息的客戶數(shù)據(jù)庫，存儲宏觀經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)、金融市場等信息的環(huán)境信息數(shù)據(jù)庫，存儲自身資產(chǎn)品種、數(shù)量、質(zhì)量、分布的數(shù)據(jù)庫。同時(shí)，利用先進(jìn)的OCR識別技術(shù)(即光學(xué)字符識別技術(shù))，從信貸檔案實(shí)物的影像輸入、影像前處理、文字特征抽取、比對識別、最后經(jīng)人工校正到結(jié)果輸出，實(shí)現(xiàn)信貸檔案實(shí)物的電子化管理。該系統(tǒng)可為后臺管理人員提供盡可能完整、及時(shí)、準(zhǔn)確、全面的信貸檔案資料，達(dá)到隨時(shí)遠(yuǎn)程調(diào)閱檔案的目的，從而極大地節(jié)約了現(xiàn)場檢查的人力、物力資源，提高工作效率。

五、建立信貸風(fēng)險(xiǎn)信息和共享制度，規(guī)范信息溝通行為

城市商業(yè)銀行應(yīng)制訂相應(yīng)的《信貸風(fēng)險(xiǎn)信息管理規(guī)定》，該規(guī)定應(yīng)至少包含以下方面：一是明確管理部門和各經(jīng)營單位的信息職責(zé)，二是建立信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測中心，該中心主要負(fù)責(zé)宏觀經(jīng)濟(jì)因素、行業(yè)和區(qū)域等宏觀層面上的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和預(yù)警工作，具體包括：風(fēng)險(xiǎn)信息的收集和傳遞、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)處置以及后評價(jià)等。該中心應(yīng)定期相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告，指導(dǎo)全行信貸工作的正確開展；三是從經(jīng)營單位到總行評審部門，到貸后管理部門，再到不良資產(chǎn)管理部門等均應(yīng)加強(qiáng)交流溝通，以達(dá)到業(yè)務(wù)線條涉及的各個(gè)環(huán)節(jié)均能全面掌握客戶和授信風(fēng)險(xiǎn)狀況，各自根據(jù)需要確定風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)；四是建立風(fēng)險(xiǎn)信息庫或風(fēng)險(xiǎn)案例庫，為各級人員提供參考，或從中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、吸取教訓(xùn)，五是明確在信息過程中不作為或無效作為的懲罰措施，以強(qiáng)化各主體的主動意識。

六、完善貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理考核制度，加大考核力度

1、樹立以人為本、激勵與約束并重的信貸經(jīng)營管理思想

信貸管理的核心是對人的激勵和控制。首先，城市商業(yè)銀行應(yīng)制定全過程的《信貸風(fēng)險(xiǎn)管理考核制度》，或盡快出臺《授信風(fēng)險(xiǎn)問責(zé)制度》，實(shí)行授信業(yè)務(wù)終身責(zé)任制，對授信業(yè)務(wù)發(fā)生到結(jié)束的各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量進(jìn)行考核。

其次，在以責(zé)任制來制約信貸管理人員的同時(shí)，應(yīng)強(qiáng)化激勵機(jī)制，以充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動性。

2、建立有效的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)機(jī)制，多渠道充實(shí)信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理人才

城市商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對各級信貸管理人員的培訓(xùn)，定期組織對國家有關(guān)部門頒布的最新的法律法規(guī)及行內(nèi)新出臺的規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，以不斷豐富自身知識結(jié)構(gòu)、理論水平，提高管理能力；同時(shí)要注重實(shí)用性和可操作性，大量運(yùn)用實(shí)際案例，以切實(shí)達(dá)到培訓(xùn)目的。此外，城市商業(yè)銀行還應(yīng)建立有效的人才引入和培養(yǎng)機(jī)制，通過外部引入、內(nèi)部交流培養(yǎng)等方式，進(jìn)一步充實(shí)信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理人才隊(duì)伍，從人力資源上保證全行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的順利實(shí)施。

3、強(qiáng)化任職資格管理

有效的任職資格管理，是避免關(guān)鍵人員成為商業(yè)銀行隱患的根源，具有不可低估的重要性。在實(shí)施任職資格管理時(shí)，應(yīng)把握道德素質(zhì)測試和專業(yè)能力測試并重原則。

七、建立規(guī)范社會信用管理體系，推動社會信用文化建設(shè)

為了實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行運(yùn)用現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型計(jì)量、跟蹤信用風(fēng)險(xiǎn)，建立規(guī)范社會信用管理體系是當(dāng)務(wù)之急。根據(jù)我國的具體實(shí)際，為建立規(guī)范社會信用管理體系，推動社會信用文化建設(shè)，應(yīng)從以下三個(gè)方面入手：首先，應(yīng)積極建立健全有關(guān)社會信用的法律體系。其次，建立起以商業(yè)銀行為主體、各類征信公司和評級公司為輔助的征信和評級架構(gòu)。第三，加強(qiáng)政府主管部門對征信和信用評級行業(yè)的監(jiān)管，發(fā)揮征信和信用評級行業(yè)協(xié)會的自律和協(xié)調(diào)作用，為社會信用管理體系的發(fā)展創(chuàng)造良好的宏觀環(huán)境。

參考文獻(xiàn)：

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