財務(wù)出入庫管理制度精選(九篇)
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第1篇：財務(wù)出入庫管理制度范文
[關(guān)鍵詞]科研院所 產(chǎn)成品 管理
產(chǎn)成品是企業(yè)重要存貨,也是企業(yè)資產(chǎn)的主要組成部分,產(chǎn)成品的管理是企業(yè)管理的重要環(huán)節(jié),產(chǎn)成品水平的高低事關(guān)著企業(yè)管理水平的高低和經(jīng)濟(jì)效益的提高,隨著科研院所的不斷發(fā)展和規(guī)模的不斷擴(kuò)大,產(chǎn)成品占科研院所總資產(chǎn)的比重不斷增加,特別近年來科研院所參與市場競爭的力度前所未有,然而由于科研院所的管理體制和傳統(tǒng)的管理模式,產(chǎn)成品管理存在諸多薄弱環(huán)節(jié),時有跑冒滴漏現(xiàn)象,物流、現(xiàn)金流、信息流不能統(tǒng)一,影響了科研院所效益提升和核心競爭能力的提高。
一、產(chǎn)成品管理存在的問題
1、管理機(jī)構(gòu)不健全
目前大部分科研院所尚未建立獨立的產(chǎn)成品管理機(jī)構(gòu),專人負(fù)責(zé)管理,即使有管理機(jī)構(gòu)的大部分也是由非獨立機(jī)構(gòu)來行使產(chǎn)成品的管理職權(quán)或代管,由于科研院所產(chǎn)品大多具有非標(biāo),小批量,品種型號多的特點,再加上主客觀條件的限制,許多科研院所沒有統(tǒng)一的產(chǎn)成品庫,產(chǎn)成品分散在各個事業(yè)部管理,產(chǎn)品處于完工還是在產(chǎn)狀態(tài),科研院所的管理部門并不非常清楚,只能依賴事業(yè)部的報告,這不利于科研院所對產(chǎn)成品的管理監(jiān)控,容易造成管理漏洞,產(chǎn)生財務(wù)風(fēng)險。
2、內(nèi)控管理制度不完善
產(chǎn)成品管理是科研院所管理的薄弱環(huán)節(jié),部分科研院所沒有完整的產(chǎn)成品管理制度,比如產(chǎn)成品出入庫管理制度,產(chǎn)成品檢驗制度,產(chǎn)成品盤點制度,另外一些已制定的制度缺乏執(zhí)行的力度;內(nèi)部控制力度薄弱,不相容職務(wù)未有效分離,產(chǎn)成品出入庫憑證不能及時送達(dá)財務(wù)部門,相關(guān)部門不進(jìn)行定期的產(chǎn)成品盤點,導(dǎo)致財務(wù)的產(chǎn)成品帳的金額與產(chǎn)成品金額不符,有的差額較大,賬實不符,資產(chǎn)不實。
3、手續(xù)不完備,不齊全
科研院所的管理模式與企業(yè)不同,科研院所的主要負(fù)責(zé)人大部分從科研技術(shù)人員產(chǎn)生,往往只重視科研成果和技術(shù)的先進(jìn)性,而忽視管理工作,或只重視資金管理而輕資產(chǎn)管理,特別是對產(chǎn)成品管理,感覺產(chǎn)成品管理不會有大的問題,即使對產(chǎn)成品進(jìn)行監(jiān)管,也是放權(quán)式的管理,以事業(yè)部管理為主,對產(chǎn)成品集權(quán)式的統(tǒng)一管理,影響事業(yè)部積極性,有的科研院所沒有統(tǒng)一的產(chǎn)成品入庫單、出庫單,有的是事業(yè)部自制的入庫單,出庫單,或是以臺賬代替產(chǎn)成品入庫單,出庫單,有的科研院所雖然有統(tǒng)一的產(chǎn)成品出入庫單,但簽字手續(xù)不全,代簽字現(xiàn)象嚴(yán)重,填寫內(nèi)容不齊全,沒有正式出庫憑證而要求提貨,譬如以“白條“和電話提貨。出庫單憑證存在抬頭、涂改、超過有效期等問題。
4、成本核算不完整
由于科研院所承擔(dān)國家及省市等不同渠道的科研項目,收入來源多元化,項目管理復(fù)雜,有的科研院所是事業(yè)單位,還有部分財政補助收入,由于管理需要和實際情況,只要不違反規(guī)定,成本費用盡量在項目和財政補助中開支,這就造成產(chǎn)品成本核算的內(nèi)容不完整,不全面,特別是人工成本在產(chǎn)品成本中開支少,大部分科研院所未進(jìn)行材料估價入庫工作,產(chǎn)品核算內(nèi)容很不全面,整個產(chǎn)品的核算成本小于產(chǎn)品的實際成本,給研究院所對產(chǎn)品的銷售定價帶來了困難,產(chǎn)品定價的水平影響到研究院所的競爭能力,同時由于成本核算原因造成產(chǎn)品銷售實現(xiàn)利潤不真實。
二、產(chǎn)成品管理改進(jìn)的建議
科研院所是國家創(chuàng)新的主要陣地,所占有的資產(chǎn)是國有資產(chǎn)的主要部分,而產(chǎn)成品在資產(chǎn)中占有相當(dāng)?shù)谋戎?必須管好科研院所的產(chǎn)成品,針對上述存在的問題,提出如下的改進(jìn)建議:
1、領(lǐng)導(dǎo)重視,成立產(chǎn)成品管理機(jī)構(gòu)
首先,科研院所領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)學(xué)習(xí),轉(zhuǎn)變觀念,按照企業(yè)化的理念來管理科研院所,高度重視產(chǎn)成品的過程管理和監(jiān)控,把產(chǎn)成品管理作為搞好資產(chǎn)管理的切入點,成立獨立的產(chǎn)成品管理機(jī)構(gòu),統(tǒng)一對科研院所的產(chǎn)成品進(jìn)行全面的管理,由于科研院所多年的管理模式和固有的思維,一步統(tǒng)一到院所管理,困難重重,也不符合科研院所現(xiàn)有的管理現(xiàn)狀和管理能力,可以分三步走:第一步參與產(chǎn)成品的管理,摸索經(jīng)驗,第二步與事業(yè)部共同管理產(chǎn)成品,仍以事業(yè)部管理為主,第三步待條件成熟,把分散在各個事業(yè)部管理的產(chǎn)成品統(tǒng)一到院所管理,這樣減少了管理難度,達(dá)到統(tǒng)一管理的目標(biāo)。
2、建立健全產(chǎn)成品管理制度
在建立機(jī)構(gòu)的同時,走出去,到標(biāo)桿企業(yè)學(xué)習(xí)考查,交流,在引進(jìn)消化吸收各個單位先進(jìn)管理經(jīng)驗的基礎(chǔ)上,建立和完善適合科研院所的產(chǎn)成品管理監(jiān)控制度,在提高效率的前提下,把內(nèi)部控制制度貫穿到產(chǎn)成品管理的每個環(huán)節(jié),注重不同崗位的相互制約和相互牽制。基礎(chǔ)制度必須建立。如產(chǎn)成品出入庫制度,產(chǎn)成品檢驗制度,產(chǎn)成品盤點制度,庫房管理制度,庫房管理制度,產(chǎn)成品報廢制度等,并在實際工作中認(rèn)真貫徹,執(zhí)行中不斷的修改完善。
3、完善手續(xù),管理齊套
在產(chǎn)成品管理的各項制度基本健全的前提下,廣泛征求事業(yè)部,科研人員的基礎(chǔ)上,制定統(tǒng)一的產(chǎn)成品入庫單,出庫單,單據(jù)的要素要齊全,內(nèi)容要完整,產(chǎn)成品的流轉(zhuǎn)要與票據(jù)的流轉(zhuǎn)時間盡量保持一致,按照規(guī)定的流程和秩序進(jìn)行傳遞,嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)簽署,嚴(yán)禁代簽字,做好盤點工作,月末財務(wù)部門牽頭相關(guān)部門參與進(jìn)行盤點,確保賬實相符,賬賬相符。
第2篇：財務(wù)出入庫管理制度范文
關(guān)鍵詞：物資管理；財務(wù)管理；庫存管理
醫(yī)院物資管理是醫(yī)院為完成醫(yī)療、教學(xué)、科研等工作，對所需物資進(jìn)行計劃、采購、保管、供應(yīng)等組織管理工作。目前物資管理主要以庫存管理的形式進(jìn)行管理，其中也包括為醫(yī)院進(jìn)行科室成本核算和管理決策提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的功能。物資管理同時也是醫(yī)院財務(wù)管理中一個重要環(huán)節(jié)，根據(jù)管理科學(xué)的要求，只有堅持“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”的財務(wù)管理原則，加強(qiáng)財務(wù)科對醫(yī)院的物資管理，才能改變舊的管理方式，不斷探索和完善新的管理模式。
當(dāng)前，在醫(yī)院庫存物資管理中普遍存在下列問題：一是采購管理不健全，物資無計劃采購現(xiàn)象嚴(yán)重，各物資庫庫存額普遍過高；二是物資入庫制度不健全，目前仍運用付款入庫方式核算購進(jìn)物品，貨到票未到和貨到票到但尚未付款，物資得不到反映，賬面數(shù)反映不出實際庫存量，甚至出現(xiàn)庫存數(shù)為紅數(shù)的現(xiàn)象；三是物資出庫制度不健全，出庫審批手續(xù)不嚴(yán)格，甚至出現(xiàn)物資采購后直接送交領(lǐng)取人的現(xiàn)象；四是物資管理責(zé)權(quán)不明，有些醫(yī)院受傳統(tǒng)管理體制的制約和影響，庫存物資管理職責(zé)不清，形成了多頭管理，造成誰都管、誰都不管的局面。由于沒有專人負(fù)責(zé)管理和監(jiān)督考核，導(dǎo)致部門間存在依賴思想，沒有像抓正常業(yè)務(wù)工作那樣積極主動地開展；五是無償占用，造成流失浪費。有些醫(yī)院由于管理人員素質(zhì)參差不齊，同時由于內(nèi)部制約機(jī)制不完善，從而出現(xiàn)了庫存物資被無償占用、流失浪費的現(xiàn)象。而要想解決這些問題，可以從以下幾方面入手：
一、建立較為完善的庫存物資管理制度
建立較為完善的庫存物資管理制度，提高庫存物資的使用效益。主要有：建立庫存物資編號管理制度，以便區(qū)分責(zé)任，實行專人專管；建立庫存物資對賬和交接制度，按季度、年終進(jìn)行核對，對調(diào)離本崗位的管理人員由上級領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)部門監(jiān)交庫存物資，辦理交接手續(xù)；建立庫存物資報廢制度，明確庫存物資自然損耗及損耗比率，明確規(guī)定報損審批權(quán)限，明確賠償責(zé)任，在報廢減少審批過程中把好申報關(guān)、審核鑒定關(guān)和記賬關(guān)；建立實物資產(chǎn)登記入庫制度，對庫存物資統(tǒng)一使用入出庫三聯(lián)單，嚴(yán)格把住出入口；建立庫存物資限額制度，庫存物資達(dá)到一定限量的，一律不得再購，對滯銷物資及時清理使用，對積壓或閑置物資，由醫(yī)院統(tǒng)一調(diào)劑使用；建立日常庫存管理制度，對庫存物資購置、驗收入庫、保管領(lǐng)用、賬務(wù)處理等建立嚴(yán)格的管理制度，做到賬賬相符、賬物相符，防止出現(xiàn)以公謀私的現(xiàn)象，提高醫(yī)院資金使用效益。
二、庫存物資付款審批與執(zhí)行相分離的原則
財務(wù)科審核會計嚴(yán)格核對采購發(fā)票、驗收單、入庫單、合同等有關(guān)憑證，檢查其真實性、完整性、合法性，及時辦理入賬；預(yù)付賬款和定金的授權(quán)批準(zhǔn)按支出控制的有關(guān)規(guī)定辦理；財務(wù)科債權(quán)債務(wù)會計負(fù)責(zé)對應(yīng)付賬款和應(yīng)付票據(jù)的管理，已到期的應(yīng)付款項編列付款審批表，經(jīng)批準(zhǔn)后由出納辦理結(jié)算與支付；建立退貨管理制度，發(fā)
生采購?fù)素浀模皶r收回貨款。
三、庫存物資的監(jiān)督檢查制度
定期檢查存貨藥品及庫存物資收、發(fā)、存各環(huán)節(jié)管理制度的執(zhí)行情況；定期檢查庫存物資會計核算制度的執(zhí)行情況；定期檢查對不相容崗位的人員輪換的執(zhí)行情況；檢查藥品及庫存物資安全存量及經(jīng)濟(jì)采購量的執(zhí)行情況。
四、制定采購預(yù)算以提高經(jīng)費物資的使用效益
在年末應(yīng)要求各科室根據(jù)醫(yī)院發(fā)展需要，結(jié)合本科發(fā)展及業(yè)務(wù)需要，制定本科室的物資采購預(yù)算。該采購預(yù)算要求各科填報采購數(shù)量、市場參考單價、金額等，預(yù)算報經(jīng)財務(wù)科匯總后，交由院領(lǐng)導(dǎo)集體審批，批準(zhǔn)后交由財務(wù)科統(tǒng)一辦理。這樣，在編制年初預(yù)算時，就把經(jīng)費與物資捆在一起編制，并明確部門分項預(yù)算，這樣規(guī)范了財物流通秩序，從物資采購到物資流通的各個環(huán)節(jié)，都受到經(jīng)濟(jì)管理的制約，把經(jīng)費與物資有機(jī)地結(jié)合起來，較好地發(fā)揮了有限經(jīng)費的整體保障作用。從根本上改變傳統(tǒng)物資管理的思維定式、管理模式和方法。推行領(lǐng)導(dǎo)集體理財、經(jīng)費歸口管理、物資統(tǒng)一保管的管理模式。物資預(yù)算管理糾正了采購、管理、供給、核算各環(huán)節(jié)的不可控性，從根源上消除弄虛作假、損公肥私的隱患。這種對庫存物資定額管理，定量供應(yīng)，掌握使用，專人保管的管理方法，能讓物資像經(jīng)費一樣運行、管理起來，最大限度地提高經(jīng)費和物資的使用效益。
五、實現(xiàn)庫存物資的管理的計算機(jī)化
要求醫(yī)院財務(wù)科要加強(qiáng)藥品、材料、設(shè)備等物資的管理，嚴(yán)格實行醫(yī)院成本核算制度。加強(qiáng)管理、堵塞漏洞，降低醫(yī)療服務(wù)成本和藥品、材料消耗。要實現(xiàn)這一任務(wù)，必須實現(xiàn)庫存物資計算機(jī)管理?？梢栽谡{(diào)研的基礎(chǔ)上，抽調(diào)熟悉相關(guān)情況的人員，結(jié)合專業(yè)技術(shù)人員共同開發(fā)相應(yīng)的庫存物資管理軟件，使庫存物資實行微機(jī)化管理。入庫、出庫單據(jù)不再由手工填寫，而是履行有關(guān)手續(xù)后由計算機(jī)打印入庫單、出庫單。這樣就避免了物品不入庫就被領(lǐng)取和領(lǐng)取物品不填出庫單的現(xiàn)象。月末由倉庫會計人員打印出月末庫存物資的賬目同實物一一核對，做到了賬實、賬賬相符；打印出各科室領(lǐng)取物品匯總表，以便科室核對；打印出采購的各供貨單位物品的匯總表，便于與各供貨單位清算結(jié)賬；醫(yī)院成本核算部門通過網(wǎng)絡(luò)月末可準(zhǔn)確及時取得各科室領(lǐng)取物品的金額，提高了成本核算工作人員的工作效率和核算的準(zhǔn)確性。具體說來，該計算機(jī)管理軟件可結(jié)合MIS系統(tǒng)進(jìn)行信息模塊的整理和分析，如分為以下幾個模塊。
入庫管理子模塊：物品入庫時，由物資會計進(jìn)行入庫單的錄入，錄入入庫單的采購員、倉庫編碼、物品編碼、單價、數(shù)量、批號、產(chǎn)地、供應(yīng)商及發(fā)票號。然后由倉庫保管員在系統(tǒng)中進(jìn)行入庫確認(rèn)，此時物品才真正進(jìn)入庫存中。其中入庫管理子模塊還包括正常入庫和紅票入庫兩部分。紅票入庫指的是由物資會計填寫紅票入庫單，經(jīng)倉庫保管員入庫確認(rèn)之后，將物品從庫存中減少。
退庫管理子模塊：當(dāng)科室中的物品想退回庫存時，應(yīng)由物品所在科室的負(fù)責(zé)人在退庫管理子模塊中提出退庫申請，申請?zhí)峤唤o主管院長或總務(wù)科長審批之后，由總務(wù)科倉庫保管員在系統(tǒng)中進(jìn)行退庫核實操作。此時，物品才從科室物品表中減少，加入庫存表中，同時生成退庫入庫單。
售出管理子模塊：當(dāng)科室負(fù)責(zé)人由于意外損壞等原因，要從庫存中直接購買物品時，應(yīng)在售出管理子模塊中提出售出申請，申請?zhí)峤唤o總務(wù)科倉庫管理員審批。審批之后物品從庫存中減少，同時生成物品售出單。
庫存盤點子模塊：庫存盤點時，由總務(wù)科倉庫保管員，先打出盤點前的庫存表，再對照庫存表清點實物，記錄數(shù)量有差異的物品的盤贏或盤虧數(shù)，在庫存盤點子系統(tǒng)中錄入計算機(jī)，由系統(tǒng)給出盤點結(jié)果，并自動替換庫存數(shù)量，輸出盤贏入庫單或者盤虧出庫單。
同時將該管理系統(tǒng)與院內(nèi)局域網(wǎng)連接，并實現(xiàn)全院聯(lián)網(wǎng)，統(tǒng)一管理。由于從物資的采購渠道到物資的供應(yīng)全過程是基于網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的管理，物資系統(tǒng)可以進(jìn)行各種物品消耗分析、采購分析以及打印各種財務(wù)報表，不但為管理者提供科學(xué)有效的物資分析，也把會計、保管員從繁瑣的賬務(wù)處理中解放出來。實行微機(jī)管理，能有效增強(qiáng)工作效率，并且網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控系統(tǒng)的全程跟蹤和嚴(yán)格的審批、請領(lǐng)制度，都有助財物行為的自我調(diào)控和約束。
六、分庫管理，統(tǒng)一核算，提高成本節(jié)約意識
目前可考慮建立以物資采購科為中心，以科室二級庫為分支，物資的最終消耗者為結(jié)點的物資采購與分配管理方式。醫(yī)院的物資庫存下設(shè)三個庫房：藥品、器械、后勤管理倉庫為一級庫，各科室保管庫為二級庫等。一級庫房為一個部門物資采購科管理，其賬務(wù)全由物資采購科會計進(jìn)行核算管理。月末，倉庫憑借網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)勢將各個庫房的物資材料的賬務(wù)數(shù)據(jù)匯總、打印報表，集中交財務(wù)科物資核算會計處統(tǒng)一處理、統(tǒng)一核算、匯總，由財務(wù)科做賬，并按各科室核算，費用計入各科室成本，這樣各科的物資的消耗統(tǒng)一參與醫(yī)院內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)成本核算。實施科室核算制度后，各科室在物資部門領(lǐng)用的物品全部計入科室成本，由此提高各科室杜絕浪費、增收節(jié)支的積極性。同時，由于網(wǎng)絡(luò)可以隨時查詢科室領(lǐng)用物品數(shù)據(jù)，便于相互監(jiān)督，從而極大地提高了各科室的成本意識、節(jié)約意識。
七、物資管理庫的會計委派與培訓(xùn)
實行物資庫的會計委派制，就是各物資管理庫的會計人員，統(tǒng)一由財務(wù)科委派，業(yè)務(wù)由財務(wù)科管理。這樣使會計人員的切身利益同所服務(wù)的采購部門相分離，納入醫(yī)院財務(wù)科集中統(tǒng)一的會計人員管理，確定了會計相對應(yīng)的獨立的地位，避免了采購部門的干預(yù)，解除會計人員工作的后顧之憂，更好發(fā)揮會計人員的工作積極性。解決了會計人員不敢甚至無法實施會計監(jiān)督的局面，既能有效保證醫(yī)院物資管理制度的貫徹執(zhí)行，又能從源頭上防止科室造假。
提高財會工作人員的專業(yè)素質(zhì)，是醫(yī)院物資管理的基本任務(wù)。提高會計人員職業(yè)素質(zhì)，培養(yǎng)會計人員的職業(yè)判斷能力，要求在統(tǒng)一會計原則基礎(chǔ)上，強(qiáng)調(diào)會計職業(yè)判斷。這些判斷沒有過去大家長期習(xí)慣了的具體量化標(biāo)準(zhǔn)，要靠會計人員憑借自己的會計專業(yè)能力和經(jīng)驗來做出合理判斷，如果判斷不合理，就會導(dǎo)致庫存物資信息的不真實。因此要保證庫存物資信息的真實性，就必須重視提高財會人員的專業(yè)素質(zhì)。
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第3篇：財務(wù)出入庫管理制度范文
關(guān)鍵詞：財務(wù)管理；財務(wù)內(nèi)控管理；完善
一、企業(yè)加強(qiáng)財務(wù)內(nèi)控管理的必要性
企業(yè)加強(qiáng)財務(wù)內(nèi)控管理對創(chuàng)新財務(wù)管理模式，推動企業(yè)實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)發(fā)揮了巨大的意義?；诖似髽I(yè)轉(zhuǎn)變財務(wù)管理模式可以幫助管理者準(zhǔn)確判斷投資活動的合理性，對有關(guān)投資者合法權(quán)益有效保護(hù)。對企業(yè)原本的財務(wù)管理流程優(yōu)化整合，且在這一前提下創(chuàng)新模式添加有關(guān)的實踐管理內(nèi)容。企業(yè)加強(qiáng)財務(wù)管理可以促進(jìn)企業(yè)管理改革，與市場管理要求更好適應(yīng)。我國企業(yè)所面臨的風(fēng)險和不確定性因素正在持續(xù)增加，管理環(huán)境也出現(xiàn)了巨大改變，這些都會導(dǎo)致企業(yè)隨時面臨風(fēng)險，極大程度影響自身運營。內(nèi)部控制是通過構(gòu)建與完善有關(guān)的管理程序或制度對管理風(fēng)險有效識別與防范，極大提高了企業(yè)日常管理的效率，突出了風(fēng)險管控和預(yù)防。企業(yè)構(gòu)建完善的內(nèi)部控制制度可以提高內(nèi)部管理水平，保證企業(yè)安全及科學(xué)應(yīng)用資產(chǎn)，確保會計財務(wù)信息的真實性。
二、企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理制度存在的問題
改革開放以后，我國企業(yè)在不斷深化改革的基礎(chǔ)上，獲得了一些成績。但是，由于市場環(huán)境、管理制度等方面帶來的影響，企業(yè)內(nèi)控水平還是不高，具體出現(xiàn)下列問題。
（一）財務(wù)會計制度不完善
企業(yè)在運營過程中，需要結(jié)合自身實際發(fā)展情況，制定全面的財務(wù)會計管理制度。但是，有關(guān)調(diào)查表明目前企業(yè)財務(wù)制度一般不完善，一些單位甚至尚未構(gòu)建財務(wù)會計制度。大部分企業(yè)雖然構(gòu)建了會計制度，但是無法真正貫徹落實，造成財務(wù)會計管理制度流于表面形式。其中，尤其是在編制財務(wù)會計制度的過程中，缺少科學(xué)計劃，直接影響了財務(wù)管理水平。
（二）風(fēng)險意識普遍不高
在財務(wù)管理方面，個別企業(yè)沒有任何財務(wù)管理的概念與經(jīng)驗，容易引發(fā)財務(wù)管理風(fēng)險。其中，在企業(yè)中應(yīng)收賬款風(fēng)險所占比例較大。一部分經(jīng)銷商若沒有及時上交款項，將會造成整個企業(yè)出現(xiàn)資金斷裂現(xiàn)象。
（三）資金管理強(qiáng)度低
通過分析企業(yè)資金管理可知，整體水平不高。具體表現(xiàn)為：第一，在資金管理過程中，缺少合理的計劃，使資金管理出現(xiàn)隨意性和盲目性。第二，資金管理效率低，一些資金長時間被閑置，降低了利用資金的效率，無法形成經(jīng)濟(jì)效益。最后，過度使用資金，導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)困難，無法購入所需的新產(chǎn)品，對企業(yè)發(fā)展造成了限制。
（四）內(nèi)部控制力較低
首先，企業(yè)的內(nèi)部控制制度缺乏規(guī)范性，管理相對混亂，造成內(nèi)控機(jī)制形同虛設(shè)。其次，子公司管理無法到位，缺少統(tǒng)一的財務(wù)管理制度，為子公司違法犯罪埋下了伏筆。此外，采購重大項目的過程中，缺少全面預(yù)算，造成內(nèi)部控制的缺失。
三、企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理制度完善建議
（一）加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理
首先，加強(qiáng)信用銷售控制過程，要求每個月業(yè)務(wù)員與客戶及時對賬，定期走訪與客戶進(jìn)行溝通，對客戶的生產(chǎn)經(jīng)營狀況整體把握，實現(xiàn)心中有數(shù)。認(rèn)真梳理全部客戶，對客戶運行質(zhì)量科學(xué)評定，合理調(diào)整客戶資信與結(jié)構(gòu)。其次，對重大客戶嚴(yán)格監(jiān)控及動態(tài)管理資信風(fēng)險，控制回收重大客戶的應(yīng)收賬款情況。最后，明確催收逾期應(yīng)收賬款的流程，形成固定模式，并且貫徹落實到日常管理工作中，嚴(yán)禁出現(xiàn)變通行為。綜合分析，企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過完善的信息管理政策，科學(xué)指導(dǎo)各個部門的業(yè)務(wù)活動，比如搜集客戶資料、評估客戶信用級別，對授予客戶信用額度有效明確，構(gòu)建客戶數(shù)據(jù)庫。利用有關(guān)模型分析，企業(yè)應(yīng)把應(yīng)收賬款保持在合理范圍之內(nèi)，確保安全且及時回收應(yīng)收賬款，從而獲得最大化的利潤。1.總經(jīng)理辦公室下設(shè)與財務(wù)部和銷售部互相獨立的信用管理部，并且結(jié)合信用管理流程把信用管理部根據(jù)不同職責(zé)劃分為客戶調(diào)查科、信用評估可、賬款管理科等。2.確定信用管理部門職責(zé)。信用管理部門對公司信用政策的擬定與修改工作負(fù)責(zé)，并且向公司內(nèi)部人員和客戶宣傳信用政策，培訓(xùn)各個部門的人員，根據(jù)已經(jīng)確定的信用政策，認(rèn)真選擇公司客戶，審批賒銷和追收賬款等。3.制定信用政策。企業(yè)需要從內(nèi)外部因素共同考慮制定信用政策，制定信用管理政策不但需要對政策的松緊度有效明確，還需要對年度信用指標(biāo)有效確定，分級管理客戶，整體分析部門考核指標(biāo)。
（二）完善庫存管理
企業(yè)需要強(qiáng)化庫存管理，構(gòu)建績效考核。結(jié)合GSP規(guī)范構(gòu)建合理的收發(fā)庫存內(nèi)控制度，對入庫、出庫、盤點和報損保費等工作全方位監(jiān)督。與此同時，利用ERP系統(tǒng)管理模式，使庫存管理符合現(xiàn)代企業(yè)管理要求。建立存貨盤存制度，定期對存貨進(jìn)行檢查和盤點，全面記錄損壞、長期不流動的存貨，填制報告表，通過倉庫主管簽字以后，實行報批處理。建立完善的績效考核至，庫存管理需要和績效掛鉤，獎懲分明。藥品入庫或者出庫都需要利用出入庫讀寫器。根據(jù)藥品劃分庫位為Ⅰ，Ⅱ，Ⅲ等級，在每一個庫位門口擺放物品分流讀取器，這樣在流通藥品的過程中自主進(jìn)入對應(yīng)的庫位。而一部分藥品可能對分類不能識別，需要人工處理。其中利用EPC編碼庫位，可以有效解決庫位混亂的局面，在庫存管理系統(tǒng)中可以查詢到全部信息，形成出入庫轉(zhuǎn)換流程，更好的完成企業(yè)財務(wù)管理工作。
（三）健全流動資金內(nèi)部控制制度
1.科學(xué)預(yù)算資金需求事前預(yù)測與規(guī)劃內(nèi)部資金的流通與使用，認(rèn)真考察各類籌資方式，科學(xué)預(yù)算資金需求量，比較資金成本和財務(wù)風(fēng)險，從而優(yōu)化籌資組合。同時還要做好銷售、采購、投資和人工環(huán)節(jié)的預(yù)算工作，這部分事前控制對于風(fēng)險預(yù)測發(fā)揮了巨大的作用，提前掌握資金的各類信息，防范可能產(chǎn)生的風(fēng)險，提升效益。2.嚴(yán)格控制與管理資金企業(yè)應(yīng)當(dāng)以部門計劃為根據(jù)，制定收支預(yù)算表，強(qiáng)化資金的收支平衡，加快周轉(zhuǎn)資金的速度。為此，對企業(yè)資金需求認(rèn)真規(guī)劃，將資金計劃和占用情況及時反映給各個部門并且落實考核。嚴(yán)格管理財務(wù)收支，結(jié)合資金的來源和數(shù)量，確定支出數(shù)量與順序。除了外部籌集資金之外，還要明確內(nèi)部資金來源，合理規(guī)劃采購資金、資本性支出資金、日常費用等。3.完善資金的跟蹤管理和信息反饋工作企業(yè)對資金使用各個環(huán)節(jié)嚴(yán)格管理，并且定期分析預(yù)算差異，找出問題及時糾正，并且不斷對庫存、應(yīng)收賬款、不合理開支進(jìn)行壓低，嚴(yán)格管理開支范圍。將銀行結(jié)算機(jī)制引入企業(yè)內(nèi)部，成立內(nèi)部結(jié)算中心，對各個部門資金定額實施核算，有償使用資金，制定科學(xué)的內(nèi)部轉(zhuǎn)讓價格，實施內(nèi)部核算。
（四）改進(jìn)內(nèi)部控制管理制度
第一，財務(wù)部門結(jié)合市場需求、經(jīng)營要求與財務(wù)管理工作目標(biāo)，對內(nèi)部控制制度不斷完善，改進(jìn)內(nèi)部控制方式，確保內(nèi)部控制制度的有效性。內(nèi)部控制應(yīng)體現(xiàn)出統(tǒng)一性，有效結(jié)合各個部門；突出實用性與針對性，避免發(fā)生隱患；同時還要體現(xiàn)出可行性，操作簡單。第二，嚴(yán)格監(jiān)督和考核制度的執(zhí)行，通過制度管理取代人為管理，應(yīng)當(dāng)在實際操作中貫徹落實制度，并且及時調(diào)整與改善。企業(yè)管理層應(yīng)努力支持財務(wù)人員執(zhí)行財務(wù)管理制度，企業(yè)層也需要自主遵守財務(wù)管理制度，禁止人為特殊化現(xiàn)象。
五、結(jié)論
由于企業(yè)缺乏較強(qiáng)的內(nèi)控意識，在實施內(nèi)控管理的過程中容易出現(xiàn)監(jiān)管不力、獎懲不明等一系列問題，對企業(yè)的健康發(fā)展造成了極大的影響。所以，企業(yè)只有不斷加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，完善庫存管理，健全流動資金內(nèi)部控制制度，改進(jìn)內(nèi)部控制管理制度，才可以提升員工的工作主動性，為企業(yè)創(chuàng)造大量的經(jīng)濟(jì)效益。
參考文獻(xiàn)：
[1]田偉.加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)控管理，實現(xiàn)管理精細(xì)化[J].經(jīng)營管理者，2014，（11）.
第4篇：財務(wù)出入庫管理制度范文
1 藥品管理
（1）藥品管理要遵循“定額管理、安全有效、加速周轉(zhuǎn)、保證供應(yīng)”的原則。（2）藥品應(yīng)根據(jù)醫(yī)療業(yè)務(wù)的需要，實行計劃采購、計劃供應(yīng)的辦法。（3）藥品的購入和領(lǐng)用，必須履行嚴(yán)格的出入庫手續(xù)，未經(jīng)辦理出入庫手續(xù)的藥品采購不得入帳；倉庫管理員應(yīng)堅持先入庫、后領(lǐng)出的原則。（4）藥房和藥庫至少每季度應(yīng)進(jìn)行1次有會計人員參與的盤點。對盤盈、盤虧的藥品要查明原因，按規(guī)定及時進(jìn)行帳務(wù)處理。（5）藥品管理按照核定的藥品周轉(zhuǎn)金定額組織藥品儲備，合理劃分藥庫和藥房儲備金額；嚴(yán)格執(zhí)行國家《藥品管理法》和公費醫(yī)療管理的有關(guān)制度規(guī)定；我院制劑中心的自制藥品一律按市物價局批準(zhǔn)的批發(fā)價辦理入庫手續(xù)。（6）藥品定價應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行物價部門的有關(guān)規(guī)定，不得擅自提價銷售。（7）藥庫屬于限制進(jìn)入的重地，與藥品無關(guān)的人員如非工作需要不得進(jìn)入；藥房領(lǐng)用藥品需指定專人辦理，送藥工應(yīng)由藥劑科統(tǒng)一管理，送藥過程應(yīng)有藥房工作人員隨行護(hù)送。（8）藥房工作人員不得選擇性地領(lǐng)藥，凡藥庫有藥而臨床需用的必須備齊；不得為藥品供應(yīng)商統(tǒng)計某種藥品的處方銷售量。（9）藥庫沒有而臨床救治急需的藥品，由臨床科室提出申請、藥事委員會主任委員審批、院長批準(zhǔn)后限量限批購買，用完即停，其入出庫手續(xù)按上述規(guī)定辦理。
2 藥品核算
2.1 我院的藥品核算遵循 “金額管理、重點統(tǒng)計、實耗實銷”的原則:“金額管理”是按購進(jìn)價加成后以零售價進(jìn)行金額核算，控制藥品在醫(yī)院流通的全過程?！爸攸c統(tǒng)計”是指藥房對各種毒、麻、劇、限及稀缺貴重藥品的領(lǐng)退、銷售、消耗、結(jié)存都必須按數(shù)量進(jìn)行統(tǒng)計?！皩嵑膶嶄N”是指藥房必須根據(jù)實際處方或醫(yī)囑銷售、消耗的藥品按金額列報支出。
2．2 藥品會計應(yīng)設(shè)置“藥庫藥品”、“藥房藥品”、“藥品進(jìn)銷差價”三個總帳科目進(jìn)行核算，藥庫藥品按政府招標(biāo)價格購進(jìn)計價，藥房藥品按零售價計價，藥品管理部門由財務(wù)科派駐藥品會計，對藥品的增減存情況進(jìn)行核算和監(jiān)督。藥房會計要正確計算每日處方銷售額并與收款核對。
2．3 藥品會計必須準(zhǔn)確地核算藥房藥品的銷售情況，并按月計算藥品綜合加成率或差價率，核算藥品費用并結(jié)轉(zhuǎn)支出，同時結(jié)轉(zhuǎn)已實現(xiàn)的藥品進(jìn)銷差價。
3 物資管理
3．1 衛(wèi)生材料和其他材料等物資要按照“計劃采購、定量定額供應(yīng)”的辦法進(jìn)行。防止盲目購進(jìn)，造成積壓、浪費。
3.2 消耗性低值易耗品應(yīng)按定額進(jìn)行管理，實行科室核算，根據(jù)各科室的實際消耗情況，核定消耗定額，按定額領(lǐng)用；申請領(lǐng)用條應(yīng)有科室護(hù)士長或科主任的親筆簽名才可發(fā)貨，單價超過100元或成批物資價值超過500元的，批領(lǐng)人必須親自領(lǐng)取或電話通知庫房發(fā)貨，否則，庫房有權(quán)拒絕發(fā)貨。
3.3 高值醫(yī)用耗材采取公開招標(biāo)確定供貨商，由供貨商提供實物擺貨到臨床科室（耗材所有權(quán)屬于供貨商），病人自選品種型號，明碼實價；病人選用耗材的電腦識別碼連同病人選材同意書歸入病歷保管。
3.4 臨床科室對高值醫(yī)用耗材的使用每月1次編列成報表，包括病人姓名、住院號、用量等資料，連同供應(yīng)商的發(fā)票一并送設(shè)備科倉庫辦理入、出庫手續(xù)，設(shè)備科采購員按購進(jìn)程序報批后，送醫(yī)保物價科核實收費記帳情況，再送財務(wù)科審核會計審核入帳。
3.5 我院的總務(wù)科、設(shè)備科倉庫管理員每月5日前將上月的物資進(jìn)、領(lǐng)、存匯總表交財務(wù)科主管會計對帳。
3.6 緊急情況下的需用物資可特殊處理，由使用科室提出申請、分管領(lǐng)導(dǎo)審批、院長批準(zhǔn)后實施采購；對于超過政府招標(biāo)限額的物資，向上級主管部門、財政部門采購辦申請?zhí)乩少彙?/p>
3.7 庫房物資過期失效的，需申請報廢，對報廢數(shù)量較大或金額超過1 000元的，要追究申購人的責(zé)任；庫房物資缺損的，要查明原因，分清責(zé)任，追究責(zé)任人。
3.8 庫房每季度應(yīng)自行盤點1次，核對帳實；每年年終應(yīng)進(jìn)行1次有財務(wù)科主管會計（或?qū)徲嬵檰枺﹨⑴c監(jiān)督的盤點；盤盈、盤虧要查明原因，及時處理。
4 加強(qiáng)業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的控制（見圖1～4）
5 藥品及庫存物資付款審批與執(zhí)行相分離
（1）財務(wù)科審核會計嚴(yán)格核對采購發(fā)票、驗收單、入庫單、合同等有關(guān)憑證，檢查其真實性、完整性、合法性，及時辦理入帳。（2）預(yù)付賬款和定金的授權(quán)批準(zhǔn)按支出控制的有關(guān)規(guī)定辦理。（3）財務(wù)科債權(quán)債務(wù)會計負(fù)責(zé)對應(yīng)付賬款和應(yīng)付票據(jù)的管理，已到期的應(yīng)付款項編列付款審批表，經(jīng)批準(zhǔn)后由出納辦理結(jié)算與支付。（4）建立退貨管理制度，發(fā)生采購?fù)素浀?，及時收回貨款。
6 藥品及庫存物資的監(jiān)督檢查
（1）定期檢查存貨藥品及庫存物資收、發(fā)、存各環(huán)節(jié)管理制度的執(zhí)行情況。（2）定期檢查藥品及庫存物資會計核算制度的執(zhí)行情況。（3）定期檢查對不相容崗位的人員輪換的執(zhí)行情況。（4）檢查藥品及庫存物資安全存量及經(jīng)濟(jì)采購量的執(zhí)行情況。
第5篇：財務(wù)出入庫管理制度范文
產(chǎn)成品，又稱“成品”。是指工業(yè)企業(yè)已經(jīng)完成全部生產(chǎn)過程并已驗收入庫合乎標(biāo)準(zhǔn)規(guī)格技術(shù)條件，可以按照合同規(guī)定的條件送交訂貨單位，或者可以作為商品對外銷售的產(chǎn)品。企業(yè)接受外來原材料加工制造的代制品和為外單位加工修理的代修品，制造和修理完成驗收入庫后視同企業(yè)的產(chǎn)成品。產(chǎn)成品作為企業(yè)重要的流動資產(chǎn)之一，是企業(yè)創(chuàng)造財富的源泉。加強(qiáng)企業(yè)產(chǎn)成品管理是切實搞好企業(yè)經(jīng)營生產(chǎn)管理、存貨管理及財務(wù)管理的一項重要內(nèi)容。
二、產(chǎn)成品核算
工業(yè)企業(yè)的成品核算通過“產(chǎn)成品”會計科目反映。其中，產(chǎn)成品總金額反映在財務(wù)報表存貨項目中；產(chǎn)成品明細(xì)數(shù)量、金額反映在財務(wù)產(chǎn)成品明細(xì)賬；產(chǎn)成品數(shù)量明細(xì)反映在成品庫明細(xì)賬上及倉庫的卡片上。正常情況下，應(yīng)達(dá)到三個相符：
1、財務(wù)報表數(shù)與財務(wù)產(chǎn)成品明細(xì)賬金額相符即總賬與明細(xì)賬相符。
2、財務(wù)產(chǎn)成品明細(xì)賬與倉庫明細(xì)賬數(shù)量相符
3、倉庫的賬、卡、物數(shù)量相符。
三者相符才能保證產(chǎn)成品的安全與完整。但在實際運行過程中由于內(nèi)控控制不嚴(yán)、出入庫單據(jù)有時和產(chǎn)成品實體流轉(zhuǎn)不同步，導(dǎo)致財務(wù)產(chǎn)成品明細(xì)賬與倉庫明細(xì)賬脫節(jié)，倉庫明細(xì)賬賬物不實。
三、產(chǎn)成品出入庫流程和容易出現(xiàn)的問題
1、生產(chǎn)企業(yè)產(chǎn)成品入庫流程。生產(chǎn)車間加工完成的產(chǎn)成品，經(jīng)過質(zhì)量檢驗部門的檢驗合格簽字后，填制產(chǎn)成品入庫單，連同產(chǎn)品交由成品庫驗收入庫，車間和成品庫的經(jīng)手人要在入庫單上簽字，作為入庫憑證。入庫單一式多聯(lián)，其中一聯(lián)由倉庫留存，作為進(jìn)行產(chǎn)品入庫的依據(jù)；一聯(lián)退給成品加工車間，作為產(chǎn)成品交庫的依據(jù)；一聯(lián)交財會部門記賬，月末各方的合計數(shù)應(yīng)按產(chǎn)品品名、規(guī)格和數(shù)量核對相符。
2、產(chǎn)成品出庫流程：銷售部門根據(jù)合同及出庫計劃，填制出庫單。出庫單一式多聯(lián)，大致有：存根聯(lián)、財務(wù)備查聯(lián)、倉庫出庫聯(lián)、用戶確認(rèn)聯(lián)（用戶收到貨時返回到銷售部們）、托運（出門用）等。銷售部開出庫單后，首先必須到財務(wù)部蓋出庫專用章，蓋完章后財務(wù)留存一份，剩余流向相關(guān)部門。出庫單涉及單位有：銷售部、財務(wù)部、倉庫、保安部、用戶等。部門之間互相牽制，監(jiān)督管理存貨。
3、容易出現(xiàn)的問題：
（1）產(chǎn)成品出入庫單據(jù)與產(chǎn)成品實體流轉(zhuǎn)有時不一致：
在實際過程中、產(chǎn)成品出入庫單據(jù)與產(chǎn)成品實體流轉(zhuǎn)有時不一致即單、貨不同行，有時出現(xiàn)只見單據(jù)不見實物或只見實物不見單據(jù)的現(xiàn)象，正是存在此因素，導(dǎo)致倉庫明細(xì)賬和財務(wù)賬不一致、倉庫明細(xì)賬與實物不符。
（2）為了包裝賬面利潤，虛轉(zhuǎn)銷售成本即多轉(zhuǎn)或少轉(zhuǎn)出庫數(shù)量，實際上倉庫未出庫或已出庫。
（3）財務(wù)對成品庫明細(xì)賬稽核、監(jiān)督不到位。
倉庫明細(xì)賬反映產(chǎn)品的入庫、發(fā)出、結(jié)存情況。產(chǎn)成品稽核是對產(chǎn)成品實物流轉(zhuǎn)記錄程序的控制，每月定時或不定時去倉庫逐筆審核產(chǎn)成品入庫、發(fā)出、結(jié)存的記錄是否及時、準(zhǔn)確。在稽核過程中，發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整，保證倉庫明細(xì)賬正確、完整。
倉庫明細(xì)賬成為財務(wù)產(chǎn)品明細(xì)賬的補充。如果想要了解產(chǎn)成品入庫、出庫及庫存的實際情況必須借助于倉庫明細(xì)賬。倉庫明細(xì)賬記錄的是否完整、正確需要另一個部門即財務(wù)部門的稽核、監(jiān)督。目前有些對成品庫明細(xì)賬稽核、監(jiān)督不到位。
四、整改措施
1、為加強(qiáng)公司產(chǎn)成品管理，保障公司產(chǎn)成品的安全、完整、準(zhǔn)確，及時、真實地反映公司產(chǎn)成品的結(jié)存及利用狀況；為了加強(qiáng)公司產(chǎn)成品的財務(wù)監(jiān)管，使公司的產(chǎn)成品實物管理得到稽核、監(jiān)督、牽制,應(yīng)落實、完善產(chǎn)成品管理制度。
2、對成品庫的產(chǎn)成品明細(xì)賬稽核制度落實到實處。
目前如果以財務(wù)賬面期末數(shù)量去核對倉庫實存數(shù)，相當(dāng)困難。倉庫明細(xì)賬成為核對實際庫存最直接、最有效的賬本，倉庫明細(xì)賬的每一筆記錄都應(yīng)該由財務(wù)人員蓋章確認(rèn)。財務(wù)人員根據(jù)職責(zé)逐筆審核倉庫每一筆記錄的登記是否正確、結(jié)存數(shù)量計算是否正確及每年年末、年初數(shù)量結(jié)轉(zhuǎn)是否一致。
倉庫產(chǎn)成品管理不直接隸屬財務(wù)部門管理，但應(yīng)接受財務(wù)部門正常的監(jiān)督管理，并配合財務(wù)部門做好各項稽核工作。同時產(chǎn)成品應(yīng)按照存貨管理規(guī)定建立臺賬對保管的存貨進(jìn)行記錄，應(yīng)將存貨的品種、規(guī)格、數(shù)量（收、發(fā)、存）記錄清晰。
財務(wù)部門應(yīng)按照財務(wù)核算的要求，對產(chǎn)成品實行“數(shù)量、金額式”的分品種、分規(guī)格的明細(xì)核算，并于每月結(jié)賬日及時結(jié)算出各品種存貨資產(chǎn)的結(jié)存數(shù)量和金額，以便與倉庫明細(xì)賬進(jìn)行數(shù)量上的稽查、核對。
3、利用ERP管理系統(tǒng)對產(chǎn)成品進(jìn)行科學(xué)管理。
賬賬相符，賬實一致是產(chǎn)成品管理的基本要求，但由于存貨的實時性、變動性、復(fù)雜性等原因，在手工記賬的情況下，有些企業(yè)未做到賬賬相符，賬實一致，給生產(chǎn)和銷售帶來不便。而ERP系統(tǒng)是有效的、先進(jìn)的管理工具和核算工具，通過它可以整合企業(yè)價值鏈，實現(xiàn)信息共享，對產(chǎn)成品實時跟蹤，動態(tài)管理，達(dá)到物流信息流和財務(wù)信息流統(tǒng)一。
4、為了保護(hù)企業(yè)存貨的安全完整，做到賬實相符，企業(yè)需對存貨進(jìn)行定期或不定期清查的制度。
產(chǎn)成品清查是指通過對產(chǎn)成品的實地盤點，確定產(chǎn)成品的實有數(shù)量，并與賬面結(jié)存數(shù)核對，從而確定產(chǎn)成品實存數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相符的一種專門方法。產(chǎn)成品清查是檢查產(chǎn)成品的儲存保管情況，確定產(chǎn)成品賬實是否相符，保護(hù)產(chǎn)成品的安全完整、保證賬實相符。存貨清查按照清查的對象和范圍不同，分為全面清查和局部清查。按清查時間分為定期清查與不定期清查。
第6篇：財務(wù)出入庫管理制度范文
倉庫員工工作總結(jié)及計劃1
一年來，在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，同事們的大力支持幫助下，我以“服從領(lǐng)導(dǎo)、團(tuán)結(jié)同志、認(rèn)真學(xué)習(xí)、扎實工作”為準(zhǔn)則，始終堅持高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，認(rèn)真完成了領(lǐng)導(dǎo)安排的各項工作任務(wù)，自身的業(yè)務(wù)水平和綜合能力等都有了很大提高。現(xiàn)將一年來的思想和工作情況以及今后的努力方向匯報如下：
一、在全年工作中無缺勤記錄，無遲到和早退記錄，恪守公司考勤管理制度。
二、倉庫保管員負(fù)責(zé)做好倉庫的管理，貨物的入出庫登記，日常保管，倉庫清理工作，把好庫存數(shù)量的管理，防止不必要的損耗的發(fā)生，有效的利用庫存區(qū)面積。易拿，易放，易看，易點的`堆積方式；貨物堆放不要超過托盤，不要超高堆放；貨物入出時做好入出記錄 堅持貨物先進(jìn)先 出；對于頻繁進(jìn)出庫的貨物和小件的貨物應(yīng)多盤點這樣減少庫存差異；保持倉庫的整潔，地面的清潔，通道的順暢 倉庫保管工作就象車間流水線的一個環(huán)節(jié)，默默無聞，但卻無比重要。小到一枚鏍絲釘，大到一根大口徑的管材，都是公司的一份財產(chǎn)，這些我都認(rèn)真核對它們的質(zhì)量、數(shù)量，做好進(jìn)出記錄。配合車間生產(chǎn)計劃分料工作及時填寫相關(guān)的記錄；配合車間的領(lǐng)料工作，及時填寫出庫單，分類帳，核準(zhǔn)現(xiàn)場物料等，做到帳目清晰，可查。發(fā)現(xiàn)問題及時匯報，改正。完成了倉庫的大量帳目清查、整理工作，做到了帳目一目了然，現(xiàn)場整潔，達(dá)到了帳、卡、物一致。完成
統(tǒng)計員工作每日做好生產(chǎn)一線職工的個人產(chǎn)量與次品數(shù)據(jù)的匯總與登記，并間斷性地抽查相關(guān)數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確；每月匯總并公布職工的出勤、個人產(chǎn)量、次品等。做好產(chǎn)量月報表上報生產(chǎn)經(jīng)理和財務(wù)部門，包括生產(chǎn)車間；每月月底進(jìn)行一次徹底的盤庫，主要有原材料、輔料、半成品、成品。統(tǒng)計各個
項目主材成本數(shù)據(jù)、入庫表、出庫表、庫存表后上交財務(wù)部；每月將生產(chǎn)部各種人員流動情況及考勤，獎罰，請假等數(shù)據(jù)匯總上報行政人事部；根據(jù)行政人事部審核完的考勤做出員工工資表上交行政人事部和財務(wù)部審核；配合生產(chǎn)部和修改各類制度、通知、考核等；
三、倉庫保管工作對內(nèi)服務(wù)于公司各部門，對外服務(wù)于各供應(yīng)商，一年來我對自身嚴(yán)格要求，始終把耐得平淡、舍得付出、默默無聞作為自己的準(zhǔn)則，始終把作風(fēng)建設(shè)的重點放在嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、扎實、求實、腳踏實地埋頭苦干上。在工作中，以制度、紀(jì)律規(guī)范自己的一切言行，嚴(yán)格遵守材料領(lǐng)用管理制度，尊重領(lǐng)導(dǎo)，團(tuán)結(jié)同志，謙虛謹(jǐn)慎，主動接受來自各方面的意見，不斷改進(jìn)工作；堅持做到不利于公司形象的事不做，不利于公司形象的話不說，積極維護(hù)公司的良好形象。
四、隨著公司項目數(shù)量的增多，倉庫工作量成了爆發(fā)式的增長，我在業(yè)余時間一有機(jī)會，都會在互聯(lián)網(wǎng)上或書籍教材里學(xué)習(xí)保管知識，同時把這些知識運用在工作中，根據(jù)各類材料的保管特點、存放周期，合理安排存放位置；努力完成本職工作之余，學(xué)習(xí)更多有關(guān)財務(wù)、統(tǒng)計方面的知識，以提升自己專業(yè)學(xué)識；積極參加一些和專業(yè)有關(guān)的培訓(xùn)，有效提高對統(tǒng)計數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，并做好數(shù)據(jù)的登記與分析。
五、希望公司組織一些對于各個崗位的培訓(xùn)學(xué)習(xí)和公司團(tuán)體活動。
倉庫員工工作總結(jié)及計劃2
一、面對現(xiàn)實，接受挑戰(zhàn)
20xx年x月我到xx公司接任倉庫管理員一職，要面臨工作極大挑戰(zhàn)。由于當(dāng)時倉管員急辭職，中間間斷了一個月的時間，那時xx公司不僅是賬目混亂，而且有大量的不良庫存，部分物品還有短缺，我的心一下子就變的沉重起來，怎么辦?如何來理順這個爛攤子?我沒有灰心，決心憑借以往的的管理經(jīng)驗來盡快理順這個爛攤子，首先整理帳目，其次對所有物品進(jìn)行大盤點，對所有貨物進(jìn)行分類有序擺放，通過這些努力后，整個xx公司倉庫進(jìn)入良性循環(huán)。
二、理清頭緒，細(xì)化管理
每日庫存報表都由我一人負(fù)責(zé)！所以在公司一直都很忙碌。我決定從以下幾個方面進(jìn)行管理：從新設(shè)計制定xx公司管理規(guī)范，嚴(yán)把出庫、入庫和在庫三個方面管理，參考《xxx考核表》進(jìn)行量化管理，每天抽盤，每周小盤點，每月配合財務(wù)大盤點，作到賬目清晰，賬實相符。經(jīng)手貨款無一差錯，體現(xiàn)了一名財務(wù)人員的嚴(yán)謹(jǐn)和細(xì)致，近段時間來，賬實相符基本達(dá)到100%，實現(xiàn)無庫損！與公司同事緊密配合，做到庫存的結(jié)構(gòu)合理。緊盯各物品流動，認(rèn)認(rèn)真真做好每月的月報表、每月準(zhǔn)時向財務(wù)部發(fā)庫存月報表。
并結(jié)合自身崗位，先后做出《xxx》，固定資產(chǎn)表格，物品物資表格，物資申購匯總表格等，有力的配合了財務(wù)！對在庫物品進(jìn)行分類管理，對工程類辦公類清潔類固定資產(chǎn)類等主要品項實施重點管理，在做申購匯總表時減小在庫物品的再申購，努力降低其庫存量，對小品項等實行簡單控制，改方案實施做到了重點與一般的結(jié)合，降低了庫存，加速了庫存周轉(zhuǎn)率。
三、進(jìn)行信息化
隨著公司業(yè)務(wù)的連年增長，工程部需求物資夠大，日發(fā)貨收貨量也進(jìn)一步擴(kuò)大，在xx公司領(lǐng)導(dǎo)的重視下，實現(xiàn)了對倉庫的實時管理。我每天只要把出入庫情況及庫存報表輸入電腦，可以準(zhǔn)時看到庫存明細(xì)！該舉措大大方便公司領(lǐng)導(dǎo)和員工的查詢，加強(qiáng)與各部門之間的信息交流！
四、堅持學(xué)習(xí)，與公司共成長
在倉庫的這段期間我更加明白了公司領(lǐng)導(dǎo)給我講的倉庫管理的計劃和控制，最讓我難忘的是x總、x總親自到倉庫指導(dǎo)工作，提醒我保持學(xué)習(xí)，說公司在快速發(fā)展的同時，個人會有更大的舞臺，與公司一起共成長！工作之余，我學(xué)習(xí)會計、營銷、管理、電腦等知識，在工作中充實和完善自己！回首過去兩年來的工作管理經(jīng)歷，我成熟許多，也成長許多，一直致力利于倉庫管理的合理化，整合進(jìn)銷也深知一個團(tuán)隊的重要性，只有與xx，xx等緊密配合才能更好的發(fā)揮倉庫管理員的職能！我在公司各位領(lǐng)導(dǎo)和同事的關(guān)心下，愉快的度過了x年難忘的時光！
倉庫員工工作總結(jié)及計劃3
回首今年的工作，有與同事的聯(lián)手攻關(guān)艱辛，也有遇到困難和挫折的惆悵，時間過得飛快，不知不覺中，充滿希望的一年伴隨著新年伊始而即將來臨。
現(xiàn)就本年度相關(guān)工作作出如下總結(jié)：
一、虛心學(xué)習(xí)
在最短時間內(nèi)熟悉自己所管物料的規(guī)格以及所屬供應(yīng)商的區(qū)分，盡快熟悉公司內(nèi)部的操作流程。
二、心系本職工作，落實工作責(zé)任制
努力配合各部門完成的入庫和出庫工作，爭取更加完善倉庫管理制度，對于本人工作中的失職勇于承擔(dān)責(zé)任，并杜絕再次出現(xiàn)類似失職事件的發(fā)生。
三、加強(qiáng)檢查倉庫內(nèi)部的安全設(shè)施
確保所管的物料的防塵、防潮以及防盜工作，每天對當(dāng)天進(jìn)出物料進(jìn)行抽盤，確保常用物料的賬目與實物的準(zhǔn)確率達(dá)到95%以上。
四、總的看來還有存在不足的地方，亟待我們?nèi)ソ鉀Q的問題，主要表現(xiàn)在以下方面：
1、倉庫收發(fā)料區(qū)大門，時常處于敞開狀態(tài)，原材料倉內(nèi)置為良品、不良品以及報廢料的放置區(qū)，來料未經(jīng)檢驗，可列為不明狀態(tài)物料，若將其放置于材料倉不太妥當(dāng)。
2、倉庫辦公室為倉管人員辦公之地，非倉庫人員卻隨意進(jìn)出倉庫辦公室，還曾出現(xiàn)辦公文具被損壞現(xiàn)象。
3、材料倉非倉庫人員隨意進(jìn)出，讓人感覺就像菜市場一樣，完全無視倉管員的存在，若送貨員搬貨進(jìn)倉都有倉管員隨行。
4、賬目管理混亂，每月對物料進(jìn)行抽盤，實物與系統(tǒng)賬目的準(zhǔn)確率幾乎為20%。
5、庫存樣機(jī)全部裸機(jī)入庫，導(dǎo)致業(yè)務(wù)出貨為了尋找合適包材大量浪費時間。
五、下一步打算
針對本年中存在的不足，為了更加完善管理制度，做好新一年的工作突出，作出以下幾個方面。
1、嚴(yán)格執(zhí)行倉庫管理制度，禁止非倉庫人員隨意進(jìn)入倉庫。
2、加強(qiáng)倉庫物料賬目管理。
3、庫存樣機(jī)必須配包材入庫，節(jié)省倉庫和業(yè)務(wù)的工作時間。
4、系統(tǒng)內(nèi)存在一個物料多種編碼的情況，對于不使用的物料編碼進(jìn)行刪除整改。
5、庫內(nèi)呆滯料和報廢品過多，大量占用庫存且不美觀，及時處理增加空間利用率。
6、財務(wù)應(yīng)加大對倉庫數(shù)據(jù)的監(jiān)控。
六、個人認(rèn)為給予改善的相關(guān)方面
1、生產(chǎn)退料過于頻繁，導(dǎo)致有時倉庫辦公室人滿為患。
建議在生產(chǎn)部購置針式打印機(jī)一臺，打好單據(jù)后到倉庫退料或者領(lǐng)料：除了急需出貨的物料，其他物料一天退料2次。
2、生產(chǎn)退料不寫生產(chǎn)任務(wù)訂單號
建議生產(chǎn)退料必須寫明該物料的所屬訂單號。
3、生產(chǎn)領(lǐng)料實物編碼和數(shù)量與單據(jù)上的物料編碼和數(shù)量不一致
建議生產(chǎn)任務(wù)訂單領(lǐng)料必須由PMC開出的生產(chǎn)領(lǐng)料單并有PMC簽字的單據(jù)方可發(fā)料，若一個BOM的同類物料有多種編碼，必須有工程下發(fā)的更改通知單。
4、生產(chǎn)領(lǐng)料和業(yè)務(wù)發(fā)貨、采購到料無計劃生產(chǎn)當(dāng)天要使用的物料，PMC應(yīng)提前4個小時打出領(lǐng)料單給倉管員備料并把物料放置發(fā)料區(qū)；業(yè)務(wù)當(dāng)天需要發(fā)的貨物必須在當(dāng)天生成發(fā)貨計劃表通知倉庫和生產(chǎn)部，計劃表必須包含發(fā)貨時間，精確到分。采購必須提前一天告知倉庫當(dāng)天到料計劃和數(shù)量，便于倉庫安排存儲空間。
5、成品往往是先出庫后入庫，成品機(jī)入庫單無相關(guān)人員簽字。
成品必須先入庫再出庫，否則財務(wù)無法預(yù)算成本。生產(chǎn)根據(jù)發(fā)貨計劃表的發(fā)貨時間提前入庫，入庫單必須有生產(chǎn)主管、PMC以及品質(zhì)檢驗員簽字方可生效，倉管員確認(rèn)手續(xù)齊全到生產(chǎn)部確認(rèn)入庫數(shù)量以及產(chǎn)品規(guī)格，根據(jù)由財務(wù)審核的出庫單將貨物交給發(fā)貨員。
6、調(diào)撥單的含義的誤解。
調(diào)撥單的作用分為倉庫與倉庫之間的調(diào)撥和倉位與倉位之間的調(diào)撥，而不是部門之間的調(diào)撥。對于目前生產(chǎn)領(lǐng)用不算調(diào)撥，調(diào)撥出良品，調(diào)撥回不良品完全不符合調(diào)撥單的根本使用意義。
建議取消部門之間的調(diào)撥單，生產(chǎn)訂單領(lǐng)料超領(lǐng)必須有生產(chǎn)主管和PMC以及財務(wù)簽字方可生效，品質(zhì)領(lǐng)料采取領(lǐng)料單而非調(diào)撥單，且該單據(jù)有品質(zhì)主管簽字，業(yè)務(wù)領(lǐng)取樣品機(jī)必須有銷售樣品領(lǐng)取單，且有業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字。
7、責(zé)任制度不到位
生產(chǎn)超領(lǐng)以及業(yè)務(wù)樣品借料有多少未歸還倉庫是由財務(wù)成本會計核算，生產(chǎn)任務(wù)單下發(fā)多少，欠料多少，訂單成品入庫多少應(yīng)由PMC進(jìn)行跟蹤，采購訂單物料到貨多少，退貨多少以及補退貨多少應(yīng)由采購進(jìn)行跟蹤。目前我司要求以上都由倉管員跟蹤完全屬于責(zé)任過度。倉管員的職責(zé)是憑單領(lǐng)料，憑單發(fā)料，保管物料的外在品質(zhì)以及物料的物帳卡一致。
8、業(yè)務(wù)樣機(jī)領(lǐng)取頻繁
樣機(jī)很多是一種機(jī)子一天領(lǐng)出或者歸還多次，業(yè)務(wù)回復(fù)業(yè)務(wù)部沒有專門放置樣品的柜子，建議業(yè)務(wù)部購買幾個樣品展柜，一則避免樣機(jī)領(lǐng)取頻繁，二則便于客戶參觀。
9、先入庫后檢驗這個完全不符合正規(guī)流程
正規(guī)系統(tǒng)都有品質(zhì)部這個模塊，品質(zhì)檢驗后系統(tǒng)會自動入庫，倉管員再根據(jù)系統(tǒng)入庫單打出紙質(zhì)單據(jù)，作為入庫依據(jù)交由財務(wù)。
10、相關(guān)整體流程
材料入庫流程：供應(yīng)商/快遞送貨—倉管員確認(rèn)采購訂單號、規(guī)格型號以及數(shù)量、物料編碼—倉管員在系統(tǒng)品質(zhì)模塊進(jìn)行來料登記填寫—品質(zhì)收到送檢信息后到待檢區(qū)檢驗送檢物料—檢驗完畢（合格和特采系統(tǒng)會自動入庫并生成入庫單，拒收直接退貨）—倉管員根據(jù)入庫單打出紙質(zhì)單據(jù)并將檢驗好的物料入倉歸位。
生產(chǎn)領(lǐng)料流程：
1、生產(chǎn)任務(wù)單領(lǐng)料：PMC提前4小時打出生產(chǎn)任務(wù)領(lǐng)料單交由倉管員把物料放置于倉庫發(fā)料區(qū)內(nèi)—領(lǐng)料人根據(jù)領(lǐng)料單確認(rèn)物料規(guī)格以及物料編碼、數(shù)量—確認(rèn)無誤后簽字并領(lǐng)走。
2、非正常領(lǐng)料：領(lǐng)料人打出領(lǐng)料單—部門主管、PMC簽字—倉庫備料（備料時間至少5分鐘）—領(lǐng)料員確認(rèn)物料規(guī)格以及物料編碼、數(shù)量—確認(rèn)無誤后簽字并領(lǐng)走。
3、生產(chǎn)超領(lǐng)：生產(chǎn)打出超領(lǐng)單—PMC、成本會計簽字—倉庫備料—領(lǐng)料人員確認(rèn)物料規(guī)格以及物料編碼、數(shù)量—確認(rèn)無誤后簽字并領(lǐng)走。
生產(chǎn)退料流程：生產(chǎn)整理出需退倉物料—在品質(zhì)模塊填寫送檢登記—品質(zhì)確認(rèn)狀態(tài)—品質(zhì)開出檢驗報告（檢驗報告必須包含物料規(guī)格以及編碼、供應(yīng)商）—PMC和部門主管簽字—倉庫確認(rèn)簽字。
產(chǎn)成品或者半成品入庫流程：生產(chǎn)開出入庫單—在系統(tǒng)品質(zhì)模塊填寫生產(chǎn)成品送檢登記表—品質(zhì)檢驗開出出貨報告并簽字—PMC和部門主管簽字—倉管員確認(rèn)數(shù)量，規(guī)格以及外箱標(biāo)識是否齊全—確認(rèn)無誤簽字。
產(chǎn)成品出貨流程：發(fā)貨員開具銷售出庫單—財務(wù)審核并簽字—倉管確認(rèn)手續(xù)齊全將貨物交由發(fā)貨員—發(fā)貨員確認(rèn)產(chǎn)品型號以及數(shù)量并簽字。
銷售退貨流程：客戶退貨—業(yè)務(wù)文員確認(rèn)退貨型號以及數(shù)量—開具銷售退貨單—財務(wù)審核并簽字—業(yè)務(wù)文員攜銷售退貨單以及客退品交給倉庫—倉庫確認(rèn)型號和數(shù)量簽字。
11、呆滯料處理方法
（1）工程確認(rèn)能用于公司其他產(chǎn)品的物料優(yōu)先使用。
（2）對于市場上存在價值且我司無法使用的物料，進(jìn)行與其他公司或者供應(yīng)商進(jìn)行換料或者折價出售
（3）對于市場上無法回收的物料進(jìn)行就地報廢。
（4）呆滯料放的時間長不但不會增值只會貶值，且大大占用空間利用率，且其外箱灰塵過多，給客戶參觀帶來不美觀的視覺，并非庫存過多就證明生意越好，相反，庫存越多，越體現(xiàn)出公司的周轉(zhuǎn)率低，公司效益的不好。
第7篇：財務(wù)出入庫管理制度范文
1前言
預(yù)防性生物制品屬于特殊商品類型，是國家針對嚴(yán)重傳染病特別研制的，用于預(yù)防和控制其發(fā)生與流行，主要是接種疫苗。接種疫苗流通和預(yù)防接種工作關(guān)系到人們身體健康和公共衛(wèi)生安全，其質(zhì)量控制及發(fā)放使用等任意環(huán)節(jié)存在缺陷都有可能帶來嚴(yán)重的后果，因此，疾控中心應(yīng)當(dāng)對預(yù)防性生物制品的進(jìn)銷存管理予以足夠的重視。加強(qiáng)預(yù)防性生物制品的財務(wù)管理是強(qiáng)化其流通與使用管理的有效途徑。2預(yù)防性生物制品財務(wù)管理中存在的問題
2.1內(nèi)部控制環(huán)境不完善目前，我國大多數(shù)疾控中心的預(yù)防性生物制品會計管理有相關(guān)業(yè)務(wù)部門兼管，沒有分配專門的會計人員對生物制品的進(jìn)銷存進(jìn)行監(jiān)督管理，而是即將生物制品的管理工作劃歸為業(yè)務(wù)部門處理，財務(wù)部門只負(fù)責(zé)賬單結(jié)算工作。業(yè)務(wù)部門對生物制品大多采取“重購銷，輕管理”的責(zé)任態(tài)度，采購、發(fā)放生物制品等環(huán)節(jié)，只填寫出入庫單，而不會向財務(wù)部門出具生物制品的明細(xì)賬單，及其采購量、現(xiàn)存量等核算賬單，使得財務(wù)部門缺乏針對生物制品的會計核算基礎(chǔ)資料，核算管理和財務(wù)監(jiān)督更無從談起[1]。且疾控中心對生物制品的財務(wù)管理和核算技術(shù)滯后，仍是運用繁瑣和易出錯的手工會計方式，隨著生物制品的進(jìn)銷存規(guī)模逐年加大，手工記賬方式將更不利于生物制品的財務(wù)管理。
2.2會計核算不規(guī)范國家要求對生物制品的財務(wù)管理采取不同于普通藥品的特殊管理規(guī)范，由負(fù)責(zé)財產(chǎn)物資管理的專業(yè)人員進(jìn)行監(jiān)管核查，而目前的疾控中心特別是縣級以下的疾控中心的管理措施遠(yuǎn)沒有達(dá)到規(guī)范的管理要求[2]。有些疾控中心雖然分配有專業(yè)會計人員負(fù)責(zé)生物制品的財會管理，但會同時監(jiān)管其他賬目，對生物制品的財務(wù)管理重視不足。而且，生物制品的銷售是依據(jù)收付實現(xiàn)制記錄收支情況，這樣的賬目無法及時反饋應(yīng)收賬款金額。另外，疾控中心基本沒有規(guī)范生物制品實物盤點制度，往往導(dǎo)致賬目核算與實際進(jìn)銷存生物制品實物數(shù)不一致的情況，同時，對于這一情況，有些疾控中心并不依據(jù)事后監(jiān)督制度查找原因，而是直接賬目正常差異處理。這是很不科學(xué)規(guī)范的。生物制品的財務(wù)管理業(yè)務(wù)設(shè)置時間短，導(dǎo)致財務(wù)人員沒有經(jīng)驗可參考借鑒，使得生物制品的賬目設(shè)置和核算方法很不完善，同時缺乏深入全面的財務(wù)分析。
2.3財務(wù)管理意識薄弱疾控中心是可以獲得國家全額撥款的單位，沒有市場經(jīng)濟(jì)下企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險，使得疾控中心負(fù)責(zé)人到基層工作人員普遍出現(xiàn)財務(wù)管理意識薄弱的問題，對生物制品的財務(wù)管理不夠重視，使得與其財務(wù)管理相關(guān)的倉庫實物明細(xì)賬、定期核對、事后監(jiān)督及財務(wù)分析等工作不到位，存在諸多缺陷漏洞。同時，由于財務(wù)管理意識薄弱，使得疾控中心對制定相關(guān)財務(wù)管理制度及建立相關(guān)監(jiān)督制度的投入不足，進(jìn)而使得其內(nèi)部控制環(huán)境也遲遲得不到完善。
3強(qiáng)化生物制品財務(wù)管理對策和建議
3.1建立健全的內(nèi)部控制制度。疾控中心需針對預(yù)防性生物制品設(shè)置專門的會計崗位，分配專門的財會人員對生物制品的驗收、儲存和調(diào)撥進(jìn)行財務(wù)管理和財務(wù)監(jiān)督。另外，成立專門的生物制品管理辦公室，原來由業(yè)務(wù)科承擔(dān)的生物制品采購和流通等工作都轉(zhuǎn)入該辦公室由專人進(jìn)行管理，而業(yè)務(wù)科只需給辦公室提供相關(guān)計劃即可，這樣的職能劃分使得管辦分開，且可以相互監(jiān)督，從而減少商業(yè)賄賂，加強(qiáng)生物制品的管理。
3.2規(guī)范會計核算方法為了及時獲得生物制品的明細(xì)賬目，疾控中心應(yīng)加強(qiáng)生物制品的出入可庫管理，生物制品的存儲、銷售及調(diào)撥都應(yīng)該填寫詳細(xì)的出入庫單，詳細(xì)記錄生物制品的數(shù)量和相應(yīng)賬款[3]。另外，疾控中心需引進(jìn)計算機(jī)會計管理系統(tǒng)，實現(xiàn)生物制品會計核算的自動化，以便及時獲得準(zhǔn)確的會計信息并進(jìn)行會計分析。在會計系統(tǒng)設(shè)置詳細(xì)的生物制品分類賬目，并定期對這些賬目進(jìn)行審核，以確?？傎~與分類賬以及倉庫明細(xì)賬與實物登記冊是相一致的。同時注意往來款項的管理，保證對生物制品的欠款金額有明確的記錄，必要時派人到欠款單位崔收欠款。
3.3加強(qiáng)庫存管理疾控中心庫存管理人員需每月向上級各部門報告生物制品使用量及庫存量，并分析其實際需求量，以便業(yè)務(wù)部門作出合理的生物制品季度或年度采購計劃，并為會計部門進(jìn)行庫存預(yù)算提供可靠依據(jù)。另外，生物制品驗收入庫時，疾控中心需要求供貨單位提供“生物制品生產(chǎn)車間GMP證書”等相關(guān)資質(zhì)文件，向其他單位銷售或調(diào)撥出庫時，也應(yīng)向該單位出具“進(jìn)口生物制品生產(chǎn)企業(yè)與國內(nèi)銷售機(jī)構(gòu)的委托文件”等文件證明[4]。最后，疾控中心驗收時，需注意生物制品運輸時的溫度、品種、有效期以及質(zhì)量狀況等內(nèi)容，確定符合標(biāo)準(zhǔn)曹可接收入庫，下發(fā)時要重新進(jìn)行核查，以保證生物制品質(zhì)量安全。
3.4提高財務(wù)人員的綜合素質(zhì)首先，需提高疾控中心負(fù)責(zé)人對生物制品財務(wù)管理的重視程度，并向相關(guān)部門明確生物制品財務(wù)管理的重要性，這有利于基層工作人員提高財務(wù)管理意識和工作積極性。其次，財務(wù)管理人員也需強(qiáng)化生物制品財務(wù)管理責(zé)任心，并不斷提高財務(wù)管理水平，能夠靈活運用會計系統(tǒng)進(jìn)行財務(wù)管理，注意總結(jié)歸納財務(wù)管理經(jīng)驗，為完善生物制品財務(wù)管理制度及核算方法提供寶貴建議。
第8篇：財務(wù)出入庫管理制度范文
軟件公司A
此軟件公司在過去曾經(jīng)有一段時間非常紅火，市場發(fā)展迅速，銷售情況良好，但是該公司現(xiàn)在卻令人擔(dān)，業(yè)績大幅下滑。該公司本身不在北京，但其光盤生產(chǎn)廠家卻在北京，該公司卻將母盤留在北京，更為讓人不解的是，該公司與光盤生產(chǎn)廠家沒有一個嚴(yán)密協(xié)定，沒有任何書面上的合同，沒有一套嚴(yán)密的規(guī)章制度，公司內(nèi)任何一個業(yè)務(wù)員只要一個電話就可以讓廠家生產(chǎn)光盤。
由于沒有套規(guī)范的票務(wù)管理制度，不久該公司便相繼出現(xiàn)許多嚴(yán)重的問題。癥結(jié)何在？窺一斑而知全豹，從下面兩件事中可以看出當(dāng)時該公司的問題之嚴(yán)重。
事件一：該公司會計接到光盤生產(chǎn)廠家電話：貴公司有人到我們公司壓盤，請你們將生產(chǎn)費用寄過來？會計說：沒有啊，我們沒壓過盤啊！光盤廠家說：怎么會沒有啊，誰誰誰什么時候就到這里來壓過盤，欠多少錢。會計自然覺得很奇怪，但一查還真是這么一回事：公司某個業(yè)務(wù)員壓了沒給錢。
事件二：就是貸款轉(zhuǎn)賬的問題，照正常的操作程序，公司都應(yīng)要業(yè)務(wù)員將貸款轉(zhuǎn)到指定的賬戶上。據(jù)說當(dāng)時一位老總說：還是將賬回到公司的賬上吧，這樣能好管理一些！但另外一個老總說：算了，轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)去也是個麻煩，反正也不會出什么大事兒。
后來該公司有一個業(yè)務(wù)員在公司完全不知情的情況下跳槽到另一家公司，走的時候帶走了公司存在他賬上的一筆貸款。當(dāng)時一個老總對商家說：你們進(jìn)我們的貸怎么現(xiàn)在還不給我們回款呢？商家說：我們已經(jīng)給了啊，某月某日匯到某某業(yè)務(wù)員的賬上了。
但是業(yè)務(wù)員兒已經(jīng)離開了該公司，根本就無法追究。此事既對公司的利益造成了損失，又?jǐn)牧似髽I(yè)員工的風(fēng)氣。一筆貨款再怎么也是幾十萬上百萬，這對公司來說可能不算啥，但對個人來說，那就不是一個小數(shù)了，誘惑極大。
最后使得搞開發(fā)的科研人員再也無心搞開發(fā)，覺得還不如看書去找一個掙錢的捷徑。業(yè)務(wù)員也會覺得這樣辛苦地站柜臺沒什么意思，何必這么老老實實的呢，還不如也學(xué)某某，發(fā)得多快，別人現(xiàn)在也沒以什么損失，在另外一個公司做業(yè)務(wù)員做得好好的，說不定在另外一個公司照樣發(fā)。
藥品批發(fā)零售商B
藥品批發(fā)零售無疑是一個暴利行業(yè)，做這個行業(yè)實在沒有賠錢的理由。但就是在這樣的一個行業(yè)。該公司在很短的一段時間內(nèi)就將報社投入的50萬虧得干干凈凈。1999年，財務(wù)報表其毛利只有1%，這對于一個做藥品零售的公司來說是不可思議的。當(dāng)時他們花了100元請了一位會計。會計的實際工作由總經(jīng)理夫人負(fù)責(zé)，總經(jīng)理夫人還做公司的出納。
該公司是名符其實的“夫妻店”，沒有一個“外人”，故而外人根本不知道究竟賣多少、如何賣。由于沒一個權(quán)力制衡機(jī)制，此公司不但沒有給投錢的母公司帶來利潤，而且將公母公司投入的50萬在很短的一段時間內(nèi)虧得干干凈凈。
具體分析
票務(wù)管理貫穿公司發(fā)展的始終，無論是最初艱難的創(chuàng)業(yè)階段，還是后來蒸蒸日日的發(fā)展階段，甚至是折戟沉沙的衰落期，票務(wù)管理都是企業(yè)的命脈。當(dāng)我們思考一個又一個悲情的商場故事時，我們往往將目光聚焦于老總們在關(guān)鍵時刻的錯誤決策，卻忘了諸如票務(wù)管理這樣的細(xì)枝未節(jié)，千里之堤潰于蟻穴，作為一個企業(yè)我們不能避開票據(jù)管理這樣的細(xì)枝未節(jié)。然而當(dāng)我們將目光停在上面兩公司時，我們就會發(fā)現(xiàn)，他們最終的失敗都是票務(wù)管理制度的失敗，可以這樣說，千里這堤潰于票務(wù)。
就A公司而言存在下面幾方面的問題：
一、該公司不在北京，光盤生產(chǎn)廠家卻在北京，在此情況下，不應(yīng)將母盤留在北京。如果要留在北京，也應(yīng)與廠家有一個嚴(yán)密協(xié)定，不能沒有相應(yīng)合同和一套票務(wù)管理制度。
二、內(nèi)部票務(wù)管理制度不健全，任何人一個電話就可以在該廠家生產(chǎn)光盤。光盤出廠價與市場價格相差極大，這中間有很大的利潤空間，我們不難想象，一定有壓了盤只給了壓盤費，憑發(fā)票入庫而沒到會計那兒去報賬的業(yè)務(wù)員。如此一來，公司前期的開發(fā)成本很高，但公司的收入被業(yè)務(wù)員截流，這于公司是很大的損失。
三、就是貸款轉(zhuǎn)賬的問題，沒有正常的操作程序和票務(wù)管理，公司不要求業(yè)務(wù)員將貸款轉(zhuǎn)到指定的賬戶上，對業(yè)務(wù)員的貸款沒有監(jiān)控。人腦的記憶是有限的，東西一多，時間一長，任何人都有可能記不清甚至忘記，這樣就給投機(jī)的人提供了機(jī)會。
四、老總不懂票據(jù)管理的重要性。這主要體現(xiàn)在下面五個方面：
1、該公司沒有嚴(yán)格的票據(jù)管理。付款沒有單據(jù)，業(yè)務(wù)員付款給印盤廠沒有票據(jù)，提貸付款，也沒有票據(jù)，這樣使得公司的營銷情況連會計都不知道，甚至連查都沒地方查。
2、對庫管的認(rèn)識不夠。貸款歸庫房的時候得簽入庫單，得找?guī)旃芎炞?，庫管得找?guī)旆恐鞴芎炞郑缓蟮玫綍嬆莾喝熨~，入庫單和會計的單據(jù)聯(lián)號。而該公司憑發(fā)票就可以入庫，這樣即打亂了票據(jù)管理的規(guī)范，也使得即有的票據(jù)成為一種沒有實際用處的擺設(shè)你。
3、跟光盤廠沒有書面合同，與光盤生產(chǎn)廠家得有一套健全的票據(jù)管理制度，而不能僅憑一個電話就生產(chǎn)光盤，對于一個懂管理的老板這簡直不可理喻。
4、不懂發(fā)票的作用和意義，憑發(fā)票入庫或提貸。我國現(xiàn)在的稅收制度還沒有建立起來，很多公司和個人憑關(guān)系就能開出發(fā)票，顯然不能做為憑證。
5、不懂會計的重要性，用100元請了一個只加減乘除的人來做會計。如果是一個懂票據(jù)管理的老板，他一定不會出如此下策。
對于公司B來說，主要是下面幾個方面的問題。
一、夫妻二人一人作總經(jīng)理，一人作財務(wù)主管，我國現(xiàn)在有明文規(guī)定，公司主要負(fù)責(zé)人不能兼作財務(wù)。夫妻在民法上被視為一體的，兩人同時負(fù)責(zé)這兩個工作顯然不符合現(xiàn)代企業(yè)管理的規(guī)范，夫妻合謀，極易將票管理搞亂，極易出現(xiàn)貓膩。
二、一個人不能即做會計又做出納、會計和出納不可能由一個人來擔(dān)任，在票據(jù)管理中這樣做極其容易作假犯規(guī)，這即使在傳統(tǒng)企業(yè)中也是違規(guī)的。
三、庫管和銷售由一個人承擔(dān)，這是一件十足的“奇跡”，正常情況來說，公司的庫管和銷售是應(yīng)該嚴(yán)格分開的，這樣做才能使得票據(jù)管理規(guī)范化。作為一個小公司兼職的情況是可以發(fā)生的，但不能在這種沖突性極強(qiáng)的職位上進(jìn)行兼職。當(dāng)公司的規(guī)模還比較小的時候，一此職位可以兼職。比如，會計可以兼任辦公室管理人員等，但會計和出納，庫管和銷售這些易茅盾的職位是很忌諱兼職的。權(quán)國需要制衡，這是一個極明白極簡單的道理。
解決辦法
其實任何一個公司或是個企業(yè)，在發(fā)展過程中都會遇到這樣那樣的困難，這并不可怕，這是正常的，沒有挫折，沒有困難才是不正常的。重要的是直面困難，解決困難，這們失敗才能是成功之母，否則，失敗只能是失敗之母。
對于A公司來說，應(yīng)從下面幾個方面入手：
一、不能將母盤留在北京。即使是為了生產(chǎn)方便必須將母盤留在北京，也得與該公司與生產(chǎn)廠家有一個嚴(yán)密的協(xié)定，制定一套約束彼此的規(guī)章制度，有一套相應(yīng)的票據(jù)管理章程。
二、貸款轉(zhuǎn)賬按正常的操作程序，公司應(yīng)要求業(yè)務(wù)員將貸款轉(zhuǎn)到指定的賬戶上，貸款的進(jìn)出都得票據(jù)為證。業(yè)務(wù)員付款給印盤廠得有票據(jù)，與商家發(fā)貸付款，同時得票據(jù)。貸款歸庫房的時候得簽入庫單，得找?guī)旃芎炞?，庫管得找?guī)旆恐鞴芎炞?，然后得到會計那兒去掛賬，單據(jù)聯(lián)號，這樣的話，你付了沒付都有依據(jù)，以便會計盤存和查賬等方面的操作。不能憑發(fā)票就提貸，而應(yīng)有更規(guī)范的程序、更規(guī)范的票據(jù)管理。
三、跟光盤廠得有書面合同，生產(chǎn)光盤得有票據(jù)為證，不能僅憑一個電話就生產(chǎn)光盤。
四、就老板個人來說，管理素質(zhì)有待提高，要更加嚴(yán)格的要求自身，抽出時間學(xué)習(xí)財務(wù)管理，票務(wù)管理方面的知識，建立董事制，對總經(jīng)理進(jìn)行考察，業(yè)務(wù)水平提高，業(yè)績進(jìn)步則可繼續(xù)擔(dān)任此職，如果做不到則另請高明。我們現(xiàn)在反過來想，這樣做的好處。也即是說為什么要這樣做：這樣做有兩個好處：1、比如你業(yè)務(wù)員印了100張盤，你報200張盤，那么你不可能入庫，因為庫管在那兒管著。2、即使銷售跟庫管通合謀，那么還有會計，因為單據(jù)聯(lián)號的，每個月都有一個盤存，如果你報150張那么你就虧了50張，那么這種損失就是庫管的，所以庫管你就得三思而后行，行成一套權(quán)力制衡體系，一環(huán)扣一環(huán)。
五、建立規(guī)范化的市場操作體系和信息流通體制，一套業(yè)務(wù)員評價體系。任何一個業(yè)務(wù)其行為都作為存檔資料，即使你走出本公司，那么另外一個公司也可能獲知你的所做所為，在這種情況下，業(yè)務(wù)員個人首先想到的是對自己的行為負(fù)責(zé)?，F(xiàn)在我國還沒有這種信息流通體制，不過隨著時間的推移，那么這種業(yè)務(wù)員的評價體系的建立，人才選用的手段和觀念都更為標(biāo)準(zhǔn)化，更為有利于公司的發(fā)展。
對于公司B來說，我們應(yīng)從下面幾個方面予以改進(jìn)：
一、專門請一個人來負(fù)責(zé)營業(yè)，規(guī)定在一定時間內(nèi)盤存，請專家建一套相應(yīng)的營業(yè)規(guī)范。
二、建立一套嚴(yán)格的管理制度，特別是在藥品的出入庫制度，不能說拿就拿，要見出入庫單。有一套好的制訂在那兒放著，管理者不管人，而是要用制度管人。從庫管來說，別人拿藥時不注意，那么盤存的時候你就負(fù)責(zé)，那么不管是誰來拿，你首先考慮的都是后果由誰負(fù)責(zé)的問題。
第9篇：財務(wù)出入庫管理制度范文
大家好！在虎年到來之際，首先我代表物流部給大家拜個早年，預(yù)祝大家虎年虎虎生威、財源廣進(jìn)。
2010年，是公司領(lǐng)導(dǎo)克服各種困難，帶領(lǐng)大家開源節(jié)流，想方設(shè)法擴(kuò)大業(yè)務(wù)收入，平穩(wěn)發(fā)展的一年；也是我物流部根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的指示，精益管理、嚴(yán)格控制成本，謀求突破的一年；同時，也是本人在各位同事關(guān)心支持下持續(xù)改進(jìn)、不斷成長的一年。為獲得公司領(lǐng)導(dǎo)和在座各位的可貴意見，現(xiàn)就本部門及本人各項具體工作匯報如下：
一、嚴(yán)格控制各項費用，開源為副，節(jié)流為主
根據(jù)我物流部的情況，開源可能性較小，而節(jié)流確實是本部門重中之重，這在今年的財務(wù)費用明細(xì)中能看得出來。
1.物流部費用現(xiàn)狀
本部門今年所發(fā)生費用占公司費用比率有上升的趨勢，現(xiàn)進(jìn)行說明。物流費用可以分為固定和變動兩部分，固定費用不隨公司業(yè)務(wù)變化變化，變動部分隨公司業(yè)務(wù)增加而增加。當(dāng)變動部分隨公司其他部門費用降低變得越小時，固定部分分?jǐn)偩蜁酱?，而物流部短期能夠降低的只有變動部分，這就造成整個物流費用占公司費用比率具有上升趨勢。
2．控制費用不拘小節(jié)
嚴(yán)格控制必須發(fā)生的費用，杜絕沒用必要的費用。對于配送費用，我物流部嚴(yán)格按照最優(yōu)化路線，最少路費、停車費，羅選成主動節(jié)省停車費成了大家的共識。從公明拉設(shè)備回石巖，貨運公司報價5000元，我們實際節(jié)省80%。對于各種設(shè)備的保養(yǎng)，我們也是價比三家。例如粵B****油泵問題，羅**咨詢好幾家，費用都在1000元左右，但是我們實際只花費三百余元，節(jié)省60%以上。對于一些小事情，我們也是盡量節(jié)省，例如為石巖倉庫窗戶刷油漆，我們都是自己買油漆，不請物業(yè)代為刷。凡此種種，不勝枚舉，變動費用節(jié)省達(dá)60%以上，雖然沒有為公司做出突出貢獻(xiàn)，但是也盡了自己的努力。
3.固定費用控制
根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)對物流部下屬倉庫指示，把原珠海倉庫庫存龍骨一次性轉(zhuǎn)移到石巖，為公司節(jié)省一定的倉儲費用。另外，我們配合呼哥擬把銀湖倉庫對外出租，進(jìn)一步降低部門管理的固定費用。
二、以學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀為契機(jī)，進(jìn)一步加強(qiáng)部門管理
1.完善部門管理制度
按照領(lǐng)導(dǎo)意見，對各項管理制度進(jìn)行修改。在保持原有流程不變的基礎(chǔ)上，加入了財務(wù)監(jiān)督等條款，進(jìn)一步規(guī)范出入庫流程。
2.提升部門人員服務(wù)意識、安全意識
本部門在強(qiáng)調(diào)多創(chuàng)效益的同時，必須確保服務(wù)質(zhì)量、操作安全，要求部門人員既要節(jié)省費用，更要對業(yè)務(wù)部門、客戶提供服務(wù)和保障，支持業(yè)務(wù)部門多創(chuàng)效益。認(rèn)真貫徹落實安全第一、預(yù)防為主、綜合治理的方針。一年來，本部門無一例投訴、無一例安全事故。
3.加強(qiáng)部門人員知識技能自我培訓(xùn)
由于公司業(yè)務(wù)不飽和，本部門人員經(jīng)常利用空閑進(jìn)行自我培訓(xùn)、自我提升，為公司未來發(fā)展儲備力量。
三、降低呆滯庫存、運回礦面板
過去一年中，經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)的支持和各相關(guān)部門配合，富林木地板和瓷磚清貨，并處理了銀湖倉庫部分精品、壁布樣品。此外，中建投南頭倉庫取消時，其尚有部分礦面板確定作廢品處理。我部門**轉(zhuǎn)告本人后，決定暫時先運回石巖倉庫，已備公司將來使用。
四、提高出入庫數(shù)據(jù)準(zhǔn)確率，確保財務(wù)原始數(shù)據(jù)可靠性
為了確保財物各項工作及時完成，保證財務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的有效銜接，為公司決策提供更加充分的依據(jù)。在出入庫時，本部門所有人員親自上陣。例如巖棉卸貨時，本人爬上爬下對數(shù)據(jù)，之后連續(xù)幾天脖子手臂發(fā)癢。此外，本部門或本人為了及時、準(zhǔn)確地向財務(wù)提供所需的各項報告的數(shù)據(jù)，不間斷工作十幾個小時是常事。例如最近一次數(shù)據(jù)整理，近一千項數(shù)據(jù)，要逐一注明原始單據(jù)，時間緊任務(wù)重。在犧牲了午飯的前提下，十多個小時搞定。
五、支持其他部門工作，處理關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)
為了保證公司其他部門業(yè)務(wù)正常運作，本部門或本人盡量完成各種其他部門沒有或無法完成的工作。例如去年一年為公司組裝維護(hù)電腦三十余人次，維護(hù)打印機(jī)等事務(wù)也有很多次。此外，本人參與黨委及工會事務(wù)處理，負(fù)責(zé)起草了一定量的文件，參與組織了部分活動。由于這些非本部門業(yè)務(wù)，在此不再細(xì)說。
限于篇幅，本部門其他業(yè)務(wù)不再表述。以上功過希望領(lǐng)導(dǎo)、同事不啻指出，只要大家不說我敷衍于事，本人就心滿意足了。當(dāng)然了，一年來取得的成績不屬于某個人的功勞，這是在公司領(lǐng)導(dǎo)的大力支持和各位同事配合下，全體物流部人員共同努力了的結(jié)果，在此我要特別感謝龔總，及物流部全體員工，沒有你們的支持就沒有物流部以上的成績。
還是那句話，雖然大環(huán)境決定了我們的小環(huán)境，以至于我們沒有亮點，但是過去的一年是我們在公司領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷下走過的踏實、溫暖的一年。我們沒有收獲的激動，但是我們還有奮斗的激情；我們沒有可喜的成績，但是我們還有美好的夢想；我們沒有過人的能力，但是我們做到了其他人無法或不肯做到的事。2010年過去了，我們沒有完成年初的目標(biāo)，這還請領(lǐng)導(dǎo)能夠諒解。為了在2011年能有一個改觀，我物流部將嚴(yán)格按照公司領(lǐng)導(dǎo)的指示做事，以公司的利益為重。
2011年部門工作展望：
1．繼續(xù)開源節(jié)流。
為了降低費用，本部門計劃于年內(nèi)配合呼哥把銀湖對外出租，用以彌補石巖倉庫的固定支出。進(jìn)一步縮減車輛費用、管理費用。對于石巖倉庫現(xiàn)有報廢設(shè)備，本部門計劃于春節(jié)前后配合鋼哥處理掉。
2．加強(qiáng)部門管理，優(yōu)化出入庫及配送流程
確保出入庫準(zhǔn)確率達(dá)到100%，進(jìn)一步縮減積壓庫存，加快資金周轉(zhuǎn)。杜絕不必要的部門資源空轉(zhuǎn)，采用郵政包裹投遞優(yōu)化配送路線。要求部門人員不斷學(xué)習(xí)物流知識、加強(qiáng)產(chǎn)品培訓(xùn)。
