擔(dān)保法解釋精選(九篇)

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第1篇：擔(dān)保法解釋范文

擔(dān)保法第25條規(guī)定："一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起六個(gè)月。在合同約定的保證期間和前款規(guī)定的保證期間，債權(quán)人未對(duì)債務(wù)人提訟或者申請(qǐng)仲裁的，保證人免除保證責(zé)任；債權(quán)人已提訟或者申請(qǐng)仲裁的，保證期間適用訴訟時(shí)效中斷的規(guī)定。"有人認(rèn)為，保證期間就是訴訟時(shí)效，存在中止、中斷和延長(zhǎng)情形。應(yīng)該說，從該法條是可以這么推斷的。但是，這是錯(cuò)誤的。保證期間，又稱保證責(zé)任期間，是確定保證人保證責(zé)任的期間。凡債權(quán)人沒有在保證期間采取一定行為（或向債務(wù)人提訟、申請(qǐng)仲裁或向連帶保證人請(qǐng)求清償債務(wù)）的，保證人無保證責(zé)任；反之，保證人的保證責(zé)任被確定，其必須承擔(dān)保證責(zé)任。至此，一旦保證人的保證責(zé)任被確定，保證期間即失去意義，無存在之必要。因?yàn)檫@時(shí)起作用的就是保證合同訴訟時(shí)效了。所謂保證合同的訴訟時(shí)效是指在保證人的保證責(zé)任被確定的前提下（即保證人應(yīng)該實(shí)際承擔(dān)保證責(zé)任的情況下），債權(quán)人訴請(qǐng)保證人清償保證債務(wù)的法定期間。所以，保證期間不是訴訟時(shí)效，其性質(zhì)接近除斥期間。為了消除上述規(guī)定的誤導(dǎo)，最高院司法解釋第31條規(guī)定：保證期間不因任何事由發(fā)生中斷、中止、延長(zhǎng)的法律后果。

二、保證中主合同時(shí)效和保證合同時(shí)效的關(guān)系

在保證中，主合同與保證合同是主從關(guān)系，主合同的存在、變更決定從合同的存在、變更。那么，保證中主合同時(shí)效（主債務(wù)時(shí)效）和從合同時(shí)效（保證債務(wù)時(shí)效）是一種什么關(guān)系呢？司法解釋第36條規(guī)定："一般保證中，主債務(wù)訴訟時(shí)效中斷，保證債務(wù)訴訟時(shí)效中斷；連帶責(zé)任保證中，主債務(wù)訴訟時(shí)效中斷，保證債務(wù)訴訟時(shí)效不中斷。一般保證和連帶責(zé)任保證中，主債務(wù)訴訟時(shí)效中止的，保證債務(wù)的訴訟時(shí)效同時(shí)中止。"這就是關(guān)于主債務(wù)訴訟時(shí)效與保證債務(wù)訴訟時(shí)效關(guān)系問題。由于一般保證中保證人擁有先訴抗辯權(quán)，保證人只有在對(duì)債務(wù)人為訴訟或仲裁并對(duì)其財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行未果時(shí)才承擔(dān)保證責(zé)任，故在主債務(wù)訴訟未果時(shí)當(dāng)然不能追究保證人責(zé)任。所以一般保證中主債務(wù)訴訟時(shí)效直接影響保證債務(wù)訴訟時(shí)效；但由于連帶保證中保證人的連帶責(zé)任使得債權(quán)人一開始就可以單獨(dú)請(qǐng)求保證人清償保證債務(wù)，故主債務(wù)訴訟時(shí)效不影響保證債務(wù)訴訟時(shí)效，連帶保證債務(wù)訴訟時(shí)效具有一定的獨(dú)立性。當(dāng)然，由于訴訟時(shí)效的中止是因?yàn)闄?quán)利人在客觀上無法行使權(quán)利，權(quán)利人本身并無過錯(cuò)，故不管是一般保證還是連帶保證，主債務(wù)訴訟時(shí)效中止都影響保證債務(wù)訴訟時(shí)效。此外，要注意，保證人對(duì)已經(jīng)超過訴訟時(shí)效期間的債務(wù)承擔(dān)保證責(zé)任或者提供保證的，又以超過訴訟時(shí)效為由抗辯的，人民法院不予支持。因?yàn)橹鱾鶆?wù)訴訟時(shí)效的完成僅消滅勝訴權(quán)，其實(shí)體權(quán)利仍然存在。三、關(guān)于國(guó)家機(jī)關(guān)和學(xué)校、醫(yī)院、幼兒園等公益法人的擔(dān)保人資格

擔(dān)保法第8、9條規(guī)定：國(guó)家機(jī)關(guān)不得為保證人，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或者國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外。學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得為保證人。擔(dān)保法只規(guī)定國(guó)家機(jī)關(guān)和公益法人不得作為保證人以及公益設(shè)施不得抵押，但是國(guó)家機(jī)關(guān)和公益法人是否也不得作為物保的擔(dān)保人呢？如果他們提供了這類擔(dān)保，是否有效？這次司法解釋規(guī)定：國(guó)家機(jī)關(guān)和以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體違反法律規(guī)定提供擔(dān)保的，擔(dān)保合同無效。學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體，以其教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施以外的財(cái)產(chǎn)為自身債務(wù)設(shè)定抵押的，人民法院可以認(rèn)定抵押有效。至此，我們可以總結(jié)關(guān)于國(guó)家機(jī)關(guān)和學(xué)校、醫(yī)院、幼兒園等公益法人的擔(dān)保人資格：原則上，國(guó)家機(jī)關(guān)和學(xué)校、醫(yī)院、幼兒園等公益法人不具有擔(dān)保人資格，其提供的擔(dān)保無效；作為例外，學(xué)校、醫(yī)院、幼兒園等公益法人可以為擔(dān)保自身債務(wù)而為特定抵押。注意，該抵押的有效必須滿足兩個(gè)條件：抵押物是公益設(shè)施以外的財(cái)產(chǎn)和主債務(wù)必須是公益法人的自身債務(wù)。

四、關(guān)于人保和物保的關(guān)系

第2篇：擔(dān)保法解釋范文

      [案情]甲銀行貸款給乙,丙作為保證人,承諾承擔(dān)連帶保證責(zé)任，保證期間二年。乙后來未能按時(shí)還款,甲隨即向乙進(jìn)行了催收、向丙主張了保證債權(quán),但乙丙均未履行。在隨后三年多的時(shí)間中,甲雖多次向乙催收,卻從未再向丙主張過保證債權(quán),現(xiàn)在的問題是:甲起訴時(shí),能否再要求丙承擔(dān)保證責(zé)任?

      此案涉及的問題在法律適用上,最高法院的司法解釋有兩個(gè)明顯矛盾的規(guī)定。

      按照“擔(dān)保法”司法解釋第三十六條的規(guī)定,一般保證中，主債務(wù)訴訟時(shí)效中斷，保證債務(wù)訴訟時(shí)效中斷;連帶責(zé)任保證中，主債務(wù)訴訟時(shí)效中斷，保證債務(wù)訴訟時(shí)效不中斷。照此規(guī)定,主債務(wù)訴訟時(shí)效的中斷,并不導(dǎo)致連帶責(zé)任保證債務(wù)訴訟時(shí)效的中斷,本案中, 債權(quán)人在保證期間屆滿前向保證人提出了承擔(dān)保證責(zé)任的請(qǐng)求，故從債權(quán)人要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任之日起，開始計(jì)算保證合同的訴訟時(shí)效。但此后因?yàn)閭鶛?quán)人甲在保證債務(wù)訴訟時(shí)效開始計(jì)算后已逾兩年未主張保證債權(quán),故人民法院不能再判決丙承擔(dān)保證責(zé)任.

      但《最高人民法院關(guān)于審理民事案件適用訴訟時(shí)效制度若干問題的規(guī)定》第十七條第二款對(duì)此有著正好相反的規(guī)定,該款規(guī)定,對(duì)于連帶債務(wù)人中的一人發(fā)生訴訟時(shí)效中斷效力的事由，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定對(duì)其他連帶債務(wù)人也發(fā)生訴訟時(shí)效中斷的效力。照此規(guī)定,本案?jìng)鶛?quán)人甲向主債務(wù)人乙連續(xù)主張權(quán)利的事實(shí),不僅導(dǎo)致主債務(wù)訴訟時(shí)效中斷,同時(shí)也導(dǎo)致保證債務(wù)訴訟時(shí)效的中斷，那么保證人丙此時(shí)理應(yīng)還承擔(dān)保證責(zé)任。

      本案究竟應(yīng)如何正確適用法律？一種意見認(rèn)為:《最高人民法院關(guān)于審理民事案件適用訴訟時(shí)效制度若干問題的規(guī)定》第二十四條已明確規(guī)定,本規(guī)定施行前本院作出的有關(guān)司法解釋與本規(guī)定相抵觸的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。故本案法律適用清楚明確,不存在任何疑問.

      但筆者并不這樣認(rèn)為,無論從學(xué)理上還是在審判實(shí)踐的法律適用上,本案都有值得探討的地方。

      首先，連帶責(zé)任保證債務(wù)人承擔(dān)的連帶責(zé)任與一般典型的連帶責(zé)任并不一樣。典型的連帶責(zé)任是指多個(gè)債務(wù)人對(duì)債務(wù)承擔(dān)連帶義務(wù)，每個(gè)債務(wù)人都負(fù)有履行全部債務(wù)的義務(wù)，各連帶債務(wù)人內(nèi)部存在各自應(yīng)承擔(dān)的份額，任一履行了債務(wù)的人都有權(quán)要求其他負(fù)有連帶債務(wù)的人償付他應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的份額。典型連帶責(zé)任通常因?yàn)楣餐哪康?，基于共同的利益和產(chǎn)生原因，如合伙經(jīng)營(yíng)，共同侵權(quán)，共同契約等而產(chǎn)生。而連帶責(zé)任保證中，主債務(wù)人與保證人不存在內(nèi)部分擔(dān)關(guān)系，盡管他們各自都負(fù)有履行責(zé)任范圍內(nèi)全部債務(wù)的義務(wù)，但只有保證人在履行債務(wù)后（不管全部還是部分履行），才可以向主債務(wù)人追償?shù)膯栴}，這種追償不是建立在內(nèi)部分擔(dān)份額的基礎(chǔ)上，而是基于主債務(wù)人是終局責(zé)任人，連帶保證責(zé)任在某些方面其實(shí)更接近學(xué)理上的不真正連帶責(zé)任。在包含連帶保證責(zé)任的法律關(guān)系中,主債務(wù)人與連帶責(zé)任保證債務(wù)人的法律地位存在較大差異,而典型連帶責(zé)任的連帶債務(wù)人的法律地位基本相同,這種區(qū)別必然會(huì)使二者在司法實(shí)踐中適用同一法律規(guī)范時(shí)產(chǎn)生有悖公平的法律效果。

      其次，聯(lián)系本案，如果我們把這個(gè)問題再放到實(shí)際中進(jìn)一步考察，我們就會(huì)有更深刻的認(rèn)識(shí)。

      在實(shí)踐中，保證人之所以會(huì)為主債務(wù)人提供擔(dān)保，大多數(shù)是因?yàn)楸ＷC人與主債務(wù)人存在某種關(guān)系，比如該擔(dān)保能使保證人在其它方面獲取利益，或者保證人在其它方面對(duì)主債務(wù)人具有監(jiān)督制約的條件，但不論如何，雖然就該民事法律行為的直接目的來說，是為了讓主債務(wù)人取得借款，但保證人與主債務(wù)人存在著明顯不同的利益追求，與該民事法律關(guān)系的利害關(guān)系也明顯不同，這就直接導(dǎo)致主債務(wù)人與保證人對(duì)債權(quán)人債權(quán)是否獲得清償?shù)年P(guān)心注意程度，清償?shù)闹鲃?dòng)性也明顯不同。而且，在司法實(shí)踐中，需要適用“訴訟時(shí)效規(guī)定”十七條的情形，一定是在保證債務(wù)的訴訟時(shí)效開始計(jì)算后，在一個(gè)較長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)（至少二年），債權(quán)人只向主債務(wù)人主張權(quán)利，卻未向保證人主張過權(quán)利的情形，那么，該條規(guī)定就意味著法律要求保證人必須隨時(shí)知悉該債務(wù)是否已經(jīng)清償?shù)男畔ⅲǖ谝?，以免發(fā)生重復(fù)清償，帶來不必要的交易成本增加，第二，以免突然遭遇訴訟或強(qiáng)制執(zhí)行，對(duì)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或生活造成更大程度上的損失），而實(shí)際上保證人不可能象債權(quán)人或主債務(wù)人一樣隨時(shí)掌握該信息，他只能從債權(quán)人或主債務(wù)人那里了解，可以肯定的是，保證人因此需要花費(fèi)的交易成本遠(yuǎn)比債權(quán)人一封信就可以管兩年所要花費(fèi)的成本高得多，很明顯，這對(duì)保證人來說是不公平的；當(dāng)然，保證人可以隨時(shí)隨地做好清償準(zhǔn)備，但這肯定會(huì)帶來保證人一定資金周轉(zhuǎn)的停滯，這同時(shí)也是社會(huì)資源的浪費(fèi)，而且，此時(shí)也許主債務(wù)人也正在作清償準(zhǔn)備工作，這就意味著雙重清償準(zhǔn)備費(fèi)用的支出；或者,保證人干脆在得知該債權(quán)未獲清償?shù)牡谝粫r(shí)間，本人立即進(jìn)行清償，之后再向主債務(wù)人行使追償權(quán)，那么，很明顯，這時(shí)肯定要發(fā)生相比主債務(wù)人自己清償而需增加的追償費(fèi)用。而在很多時(shí)候，也確實(shí)存在著債權(quán)人在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)主債務(wù)人的遲延履行，存在一個(gè)合理的容忍和期待，或者雙方已就遲延履行達(dá)成協(xié)議，而主債務(wù)人在此后已做好了履行準(zhǔn)備。

      一個(gè)民事法律制度的設(shè)計(jì),必須考慮當(dāng)事人之間的利益平衡,這是民法公平原則的基本要求。連帶責(zé)任保證法律制度的設(shè)立，固然是為了盡可能地保證債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，但應(yīng)當(dāng)指出，該法律制度必須凸顯出主債務(wù)人的“主要”和“最終責(zé)任人”地位，盡可能促進(jìn)主債務(wù)人直接清償債務(wù)。比較“擔(dān)保法解釋”36條與“訴訟時(shí)效規(guī)定”17條，前者蘊(yùn)涵的法律價(jià)值導(dǎo)向明顯優(yōu)于后者，作為主債權(quán)人，你若想最大限度地實(shí)現(xiàn)自己的債權(quán)，你就應(yīng)當(dāng)同時(shí)向主債務(wù)人及保證人主張權(quán)利，這樣，主債務(wù)人在債權(quán)人的請(qǐng)求及保證人“督促”的雙重“壓力”下，其直接清償債務(wù)的可能性就會(huì)增加；反之，若依后者的規(guī)定，其實(shí)是讓既未享有交易信息知情權(quán)，獲取利益又小的保證人來承擔(dān)比主債務(wù)人更重的責(zé)任，其利益失衡顯而易見。

      第三，從訴訟時(shí)效制度的功能上看,|“訴訟時(shí)效規(guī)定”第十七條不利于訴訟時(shí)效功能的發(fā)揮。訴訟時(shí)效制度的首要目的，是要防止權(quán)利人躺在權(quán)利上睡覺，而該條正好便利了債權(quán)人，其不用主張保證債權(quán)卻能實(shí)現(xiàn)權(quán)利發(fā)生的效果。訴訟時(shí)效制度功能的發(fā)揮，進(jìn)一步是為了穩(wěn)定私法上的秩序，如果一個(gè)權(quán)利沒有得到實(shí)現(xiàn)，這屬于非正常的民事秩序，為此，訴訟時(shí)效制度要求你去盡快主張這個(gè)權(quán)利，從而促進(jìn)權(quán)利的盡早實(shí)現(xiàn)，而且，隨著時(shí)間的流逝，保證人對(duì)主債務(wù)人的制約能力會(huì)降低，這既不利于主債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，也不利于保證人追償權(quán)的實(shí)現(xiàn)，該條規(guī)定在客觀上同時(shí)也降低了連帶保證責(zé)任制度對(duì)交易安全的保障程度。

第3篇：擔(dān)保法解釋范文

一戒人情擔(dān)保。在訂立擔(dān)保合同時(shí)，擔(dān)保人礙于情面，對(duì)被擔(dān)保人缺乏應(yīng)有的資信調(diào)查，便盲目簽訂擔(dān)保合同，等到被擔(dān)保人無力償還，須負(fù)連帶責(zé)任時(shí)，悔之已晚。

二戒行政命令擔(dān)保，或稱領(lǐng)導(dǎo)干預(yù)擔(dān)保。這種擔(dān)保違背自愿原則，因?yàn)樵谑欠裨O(shè)立擔(dān)保，采用何種形式擔(dān)保，擔(dān)保多大范圍的債務(wù)這些問題上，不是由當(dāng)事人商定，而是在某些領(lǐng)導(dǎo)用行政命令或干預(yù)情況下設(shè)定的，這種擔(dān)保很容易產(chǎn)生糾紛。

三戒賄賂擔(dān)保。這種擔(dān)保往往通過賄賂錢財(cái)或禮物，來達(dá)到設(shè)立擔(dān)保合同的目的。如王某在某鄉(xiāng)辦了建材廠，急需流動(dòng)資金購(gòu)買原材料。王某便備上一份厚禮叩開了該鄉(xiāng)領(lǐng)導(dǎo)的家門，并毫不掩飾地說：“我們建材廠急需10萬元購(gòu)原材料，信用社工作我做好了，就缺擔(dān)保人，請(qǐng)您幫忙，事成后再給您1萬元?！痹撪l(xiāng)領(lǐng)導(dǎo)指令鄉(xiāng)林場(chǎng)擔(dān)保，后該廠因產(chǎn)品質(zhì)量問題關(guān)門停產(chǎn)，而王某逃之夭夭，林場(chǎng)因此遭受損失，該鄉(xiāng)領(lǐng)導(dǎo)也受到查處。

四戒無知擔(dān)保。有人對(duì)被擔(dān)保人的主體資格不做審查，對(duì)擔(dān)保范圍、責(zé)任期限、責(zé)任方式也沒有做明確約定，便盲目簽訂蓋章辦手續(xù)，還說什么“反正某某貸款自己還，本人只不過出個(gè)手續(xù)蓋個(gè)章而已”，等到出了問題，才如夢(mèng)方醒。

五戒無效擔(dān)保。我國(guó)《擔(dān)保法》規(guī)定：必須是具有代為清償債務(wù)能力的法人、其他組織或者公民，才有資格做擔(dān)保人。國(guó)家機(jī)關(guān)、學(xué)校、 幼兒園、醫(yī)院等不能作為擔(dān)保人。這點(diǎn)在訂立擔(dān)保合同時(shí)應(yīng)加注意。

第4篇：擔(dān)保法解釋范文

關(guān)鍵詞：融資擔(dān)保公司；發(fā)展模式；金融；經(jīng)濟(jì)

我國(guó)金融界融資擔(dān)保公司發(fā)展之初可追溯到上世紀(jì)90年代初國(guó)家成立的經(jīng)濟(jì)技術(shù)投資擔(dān)保公司成立之際。也就是說，該產(chǎn)業(yè)公司在由國(guó)家人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)管運(yùn)營(yíng)后，我國(guó)金融界才逐步興起金融擔(dān)保這種以“貨幣”為載體的主要業(yè)務(wù)型公司。而隨后，國(guó)家黨政機(jī)關(guān)與國(guó)內(nèi)一些金融業(yè)企業(yè)逐漸呈現(xiàn)為一種脫鉤發(fā)展趨勢(shì)后，國(guó)內(nèi)又相繼產(chǎn)生了大量的非金融類企業(yè)。此外，1998年后，我國(guó)江蘇、山東等地方區(qū)域也相繼出現(xiàn)了不少金融性質(zhì)顯著、對(duì)融資需求較大的金融民營(yíng)企業(yè)。當(dāng)然，隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)體制的不斷改革，融資產(chǎn)業(yè)發(fā)展到如今，國(guó)家也進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)這些融資企業(yè)的監(jiān)管。如2010年2月，由國(guó)務(wù)院牽頭，了相關(guān)擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管文件，自此決定了銀監(jiān)、發(fā)改委、工商總局、法制辦等行政機(jī)關(guān)單位的聯(lián)席會(huì)議走向。在會(huì)議上主要強(qiáng)調(diào)的是目前國(guó)內(nèi)9000多家融資擔(dān)保企業(yè)的整頓問題。由此可知，國(guó)家也非常重視融資擔(dān)保企業(yè)的規(guī)范發(fā)展，成功完善其運(yùn)營(yíng)模式，進(jìn)而才能保證這類產(chǎn)業(yè)下相關(guān)融資擔(dān)保公司的持久生命力，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)迅猛提高。

一、政策性融資擔(dān)保組織機(jī)構(gòu)的商業(yè)運(yùn)營(yíng)模式分析研究

顧名思義，政策性融資擔(dān)保強(qiáng)調(diào)的是運(yùn)營(yíng)模式中帶有一定政策功能，而這類企業(yè)中成功運(yùn)營(yíng)并取得良好運(yùn)營(yíng)成果的公司在世界范疇內(nèi)也有著為數(shù)不少的先例。如美國(guó)、加拿大、日韓等發(fā)達(dá)國(guó)家。當(dāng)然，這些國(guó)家其市場(chǎng)體制也是相對(duì)自由，且源頭上在該市場(chǎng)體制下，其政府功能發(fā)揮也是盡可能利用公共資源的規(guī)劃，進(jìn)而才能彌補(bǔ)融資市場(chǎng)化的失控或缺陷。而我國(guó)，雖以公有制為主導(dǎo)，但關(guān)乎到民事、民生，即國(guó)民性質(zhì)的產(chǎn)業(yè)行業(yè)中，這些行業(yè)還未能占據(jù)一定主導(dǎo)地位，所以這就決定了我國(guó)政府要逐步扶持這些行業(yè)，進(jìn)而才有了后續(xù)中小企業(yè)發(fā)展過程中帶來的溢出效應(yīng)，如崗位激增、納稅額度上調(diào)、經(jīng)濟(jì)總量持續(xù)提高等。當(dāng)然，最終的經(jīng)濟(jì)總量增加，勢(shì)必與地方政府職能發(fā)揮也有著絕對(duì)關(guān)系。但由于面對(duì)國(guó)內(nèi)非公有制經(jīng)濟(jì)為主的融資擔(dān)保企業(yè)，加上國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)體制不完善，地方政府出力也難以彌補(bǔ)這種融資擔(dān)保市場(chǎng)下的缺位弊端。

融資擔(dān)保市場(chǎng)缺位弊端雖然明顯，但經(jīng)過近些年來國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)總量的持續(xù)提高、經(jīng)濟(jì)體制的逐漸成熟、監(jiān)督運(yùn)營(yíng)管理制度等的逐漸完善，該缺陷也逐漸彌補(bǔ)?？墒?，隨后的主要問題就政策擔(dān)保發(fā)展模式難以為繼的問題產(chǎn)生。具體體現(xiàn)為：地方政府財(cái)力支配不可能持續(xù)供應(yīng)擔(dān)保行業(yè)持續(xù)發(fā)展、市場(chǎng)化發(fā)展趨勢(shì)下融資擔(dān)保損益程度較大、融資擔(dān)保溢出效應(yīng)性質(zhì)顯著等。也就是說，政府提供許多積極性的資助舉措，也必然會(huì)受到太多的限制。因此，該根源性問題發(fā)生后，自2005年以后，政府又提出了一個(gè)新的發(fā)展思路，即“政府引導(dǎo)、民企控股、市場(chǎng)運(yùn)作”的思路或想法，實(shí)際的扶住行動(dòng)也有減免業(yè)稅、代償損失補(bǔ)給等。但是，隨著數(shù)量呈上升趨勢(shì)發(fā)展的大量政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的注冊(cè)成立，政府資金也出現(xiàn)大量回縮。同時(shí)，也不可否認(rèn)，政府的資助、優(yōu)惠的一系列政策執(zhí)行開來，以往獨(dú)立運(yùn)作的政策性融資擔(dān)保功能已經(jīng)能夠支持市場(chǎng)化商業(yè)融資機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)進(jìn)一步過渡了。

二、商業(yè)型融資擔(dān)保組織機(jī)構(gòu)逐步延伸為類金融組織機(jī)構(gòu)

近些年，國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)可以說發(fā)生了深刻變革，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也愈發(fā)激烈。在去年以來，國(guó)內(nèi)不少大型銀行都一度加強(qiáng)了支持力度對(duì)不少融資民營(yíng)企業(yè)，其目的是為了保證這些企業(yè)能夠壯大新增貸款規(guī)模。但是，這些中小企業(yè)面臨的更大挑戰(zhàn)還在今后很長(zhǎng)一段時(shí)期內(nèi)。也就是說，金融市場(chǎng)下銀行組織機(jī)構(gòu)的服務(wù)更加傾向于中小民營(yíng)融資企業(yè)，民營(yíng)融資企業(yè)的信息資源優(yōu)勢(shì)也進(jìn)一步縮小，更有可能產(chǎn)生強(qiáng)大的市場(chǎng)擠出效應(yīng)，這對(duì)其公司發(fā)展很是不利。

而展望未來，在面對(duì)當(dāng)前金融市場(chǎng)下的競(jìng)爭(zhēng)激烈發(fā)展趨勢(shì)愈發(fā)顯著，這些中小融資擔(dān)保企業(yè)礙于發(fā)展壓力也會(huì)出現(xiàn)兩種分化。其一，則是逐步適應(yīng)政策改革，主要強(qiáng)調(diào)的是把運(yùn)營(yíng)模式轉(zhuǎn)化為放貸公司、鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行、或者社區(qū)金融服務(wù)機(jī)構(gòu)等。其二，對(duì)中央聯(lián)合議會(huì)以及地方政府監(jiān)管行政單位提出的改革措施加以適應(yīng)。而其中有一些實(shí)力相對(duì)突出的金融擔(dān)保企業(yè)則會(huì)在適應(yīng)時(shí)期內(nèi)慢慢逐步壯大發(fā)展規(guī)模，并占據(jù)市場(chǎng)內(nèi)的一定主導(dǎo)地位，并成為雙重監(jiān)管體系機(jī)制下的優(yōu)秀金融類組織機(jī)構(gòu)。

三、互動(dòng)擔(dān)保融資擔(dān)保運(yùn)營(yíng)模式分析

目前而言，中小企業(yè)融資困難程度較大的一個(gè)問題就是自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力較弱，自身發(fā)展戰(zhàn)略不能匹配抵押投資，進(jìn)而久而久之導(dǎo)致信用受損。實(shí)際上，解決此類問題，根源在于中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)意識(shí)到自身發(fā)展規(guī)模、投資實(shí)力的不足，把解決融資困難的定位方向轉(zhuǎn)向?yàn)榻鉀Q信息資源不對(duì)稱這一關(guān)鍵支撐點(diǎn)上。因此，為了避免信息資源不對(duì)稱，可以實(shí)行會(huì)員準(zhǔn)入機(jī)制。也就是說，由于各成員企業(yè)具有地緣、業(yè)緣的人際關(guān)系網(wǎng)，促使企業(yè)間、企業(yè)與擔(dān)保公司、企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)間更容易建立相互信任的關(guān)系，同一集群內(nèi)的會(huì)員企業(yè)主思維模式更易接近、有利于達(dá)成一致看法。

此外，像意大利、孟加拉以及一些其他互擔(dān)保模式運(yùn)營(yíng)成果相對(duì)突出的國(guó)家，在解決不少中小經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小的企業(yè)融資困境問題時(shí)，也是從大量的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)積累過渡而來。而在國(guó)內(nèi)，政府機(jī)關(guān)單位、專業(yè)性較高的金融銀行組織機(jī)構(gòu)、擔(dān)保公司等也組建過信用互助協(xié)會(huì)，如深圳、蕭山等地，其所建立的互運(yùn)營(yíng)模式已經(jīng)起到了不小運(yùn)營(yíng)成果。但不可否認(rèn)的是，互擔(dān)保模式其本身有著一個(gè)顯著的特點(diǎn)，就是地域性制約性尤為明顯。比如，一些老會(huì)員的信息識(shí)別相對(duì)困難、新會(huì)員的控制等，并且依賴會(huì)員帶來的資源也相對(duì)緊缺。

第5篇：擔(dān)保法解釋范文

我園始終堅(jiān)持以《幼兒園工作規(guī)程》、《幼兒園教育指導(dǎo)綱要》為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹幼教法規(guī)，以管理促規(guī)范、以教科研求發(fā)展，保教并重，依法辦園，如今巳走出了一條強(qiáng)勁發(fā)展之路?，F(xiàn)將我園這方面的主要工作向諸位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)如下：

一、依法辦園，奠定了我園蓬勃發(fā)展的基礎(chǔ)

我園始終堅(jiān)持依法辦園的管理方針，在幼兒園管理上認(rèn)真貫徹好三個(gè)湛法規(guī)。一是認(rèn)真貫徹《幼兒園工作規(guī)程》，按法規(guī)所規(guī)定的班額辦班。目前，我園每班班額均符合無錫市教育局下發(fā)的錫教基（XX）16號(hào)文件精神的要求。（具體內(nèi)容見后）；二是我園認(rèn)真落實(shí)《幼兒園教育指導(dǎo)綱要》的精神，始終堅(jiān)持實(shí)施幼兒素質(zhì)教育，絕不舉辦以贏利為目的、違背幼兒身心發(fā)展規(guī)律的各類興趣班；三是認(rèn)真貫徹《教師法》，我園根據(jù)幼教文件要求配備了充足的保教工作人員，我園大力爭(zhēng)取政府的支持，教師待遇逐年提高。四是認(rèn)真貫徹上級(jí)政府的幼教文件精神，園長(zhǎng)、教師均持證上崗，園長(zhǎng)和教師都為合格學(xué)歷。目前，我園中專20%，大專占%，明年將有4人本科畢業(yè)。

我園按法規(guī)辦園，幼兒園發(fā)展迅猛。XX年幼兒園剛成立，我園便通過了江陰市合格保健室驗(yàn)收，科研課題在無錫市教科所立項(xiàng)；XX年初通過了江陰市一類優(yōu)質(zhì)園驗(yàn)收，XX年中期為江蘇省幼教年會(huì)代表團(tuán)提供了參觀現(xiàn)場(chǎng)獲得高度評(píng)價(jià)?！晖ㄟ^了省示范園驗(yàn)收。

二、教師素質(zhì)良好，保證了我園良好的教育質(zhì)量我園狠抓教師素質(zhì)，要求教師做到“師德好、素質(zhì)高、觀念新、業(yè)務(wù)精”。

1、思想上做到敬業(yè)奉獻(xiàn)、與時(shí)俱進(jìn)。

“敬業(yè)奉獻(xiàn)”是我園良好園風(fēng)的體現(xiàn)，“與時(shí)俱進(jìn)”是二實(shí)幼永立時(shí)代改革前沿陣地的保證。我園班子人員從我做起，講奉獻(xiàn)、講學(xué)習(xí)，始終起著模范榜樣作用，在日常工作中不擺架子、不說空話、不唱高調(diào)，注重“潤(rùn)物細(xì)無聲”的移情教育，把思想教育融于點(diǎn)點(diǎn)滴滴的日常生活中。我園組織教師學(xué)習(xí)優(yōu)秀教育工作者典型事例，開座談、作討論。三八婦女節(jié)時(shí)開展“現(xiàn)代幼兒教師形象設(shè)計(jì)”比賽，五四青年節(jié)時(shí)開展進(jìn)行“愛的奉獻(xiàn)”演講比賽，多姿多彩的活動(dòng)幫助教師夯實(shí)了敬業(yè)奉獻(xiàn)的思想素質(zhì)?！氨确瞰I(xiàn)、講學(xué)習(xí)”的精神在幼兒園尉然成風(fēng)。二年多來，我園一位教師被評(píng)為江陰市教育先進(jìn)工作者，二位教師分別被評(píng)為市“三愛”模范教師，二人被評(píng)為開發(fā)區(qū)“少兒先進(jìn)工作者”，幼兒園被評(píng)為江陰市先進(jìn)學(xué)校、獲江陰市巾幗示范崗位榮譽(yù)稱號(hào)。

2、業(yè)務(wù)上做到技能高、觀念新

我園有的放矢通過多種途徑來夯實(shí)教師專業(yè)素質(zhì)。一是健全激勵(lì)機(jī)制，把教師基本素質(zhì)的考核納入獎(jiǎng)懲機(jī)制。每學(xué)期，我園每位教師都要進(jìn)行彈、唱、說、跳、畫、寫、特長(zhǎng)的考核，進(jìn)行教育水平、班級(jí)管理的綜合考評(píng)，整個(gè)幼兒園形成了你追我趕、互相促進(jìn)、教師年年有提高的可喜局面。二是多練兵、常比武，提高教育教學(xué)技能。我園經(jīng)常組織教師開展“說課”活動(dòng)，研究教育策略；定期組織專題研究公開活動(dòng)，總結(jié)某一類活動(dòng)的教學(xué)方法。我園鼓勵(lì)教師間互學(xué)互比交流溝通，年級(jí)組學(xué)習(xí)、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、定期的課題組學(xué)習(xí)雷打不動(dòng)，幼兒園經(jīng)常開展教學(xué)觀摩、環(huán)境觀摩等活動(dòng)，讓教師們彼此的教育思想互為看得見；同時(shí)我園注重為教師提供自我展示的舞臺(tái)，讓其演繹創(chuàng)新理念，展示亮麗風(fēng)采。通過理論層面和實(shí)踐層面的交流比武活動(dòng)，有效地提高了教師的教育技能。

我園通過多種形式幫助教師學(xué)習(xí)新《綱要》、《陶行知教育思想》，組織開展了相應(yīng)的心得、論文評(píng)比活動(dòng)、教育理念演講活動(dòng)；幼兒園不定期印發(fā)《教師自培材料》，組織教師進(jìn)行自我培訓(xùn)學(xué)習(xí)，幫助教師了解最新教育信息，及時(shí)更新教育觀念；在業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)時(shí)，總是留下寶貴的十分鐘時(shí)間，或交流新經(jīng)驗(yàn)，或提出熱點(diǎn)問題，民主交流，群策群力，使好經(jīng)驗(yàn)得到及時(shí)推廣，使問題得到及時(shí)解決。我園對(duì)青年教師培養(yǎng)作了具體規(guī)劃，每個(gè)教師根據(jù)園部要求與自身實(shí)際制定了相應(yīng)的“個(gè)人成長(zhǎng)計(jì)劃”。二年多來，十多位教師在片、市級(jí)公開活動(dòng)中頻頻亮相，一位教師在全市作數(shù)學(xué)教學(xué)講座，二十多篇論文分別在市、省級(jí)刊物上發(fā)表或評(píng)比獲獎(jiǎng)。

3、對(duì)待幼兒做到“愛心、有心和讓其開心”

一是愛心。我園每個(gè)教師都富于愛心，愛心關(guān)懷每個(gè)孩子。我園有幾位福利院的孩子，瘸腿、弱智，教師常常給予更多的關(guān)愛；我園一位幼兒的父母在交通事故中雙雙亡故，全園教職工及家長(zhǎng)紛紛獻(xiàn)上一片愛心，自發(fā)捐款七千多元。生活在二實(shí)幼的孩子是最快樂幸福的，因?yàn)檫@里有教師無微不至的關(guān)愛。

二是有心。教師注意用心了解幼兒，抓住幼兒情況的第一手資料。我園堅(jiān)持入園新生調(diào)查、家訪，用好家園聯(lián)系冊(cè)，做好寒暑假日幼兒生活調(diào)查工作。教師在日常工作中能做好有心人，注重觀察，能深入了解幼兒的興趣所在，能根據(jù)幼兒的興趣點(diǎn)、需要點(diǎn)有機(jī)地調(diào)整教育教學(xué)內(nèi)容，讓幼兒在富于彈性的一日生活中輕松快樂地學(xué)習(xí)。

三是開心。只有教師富有“愛心”，工作“有心”，才能使幼兒“開心”。我園提出教師要有活潑開朗的個(gè)性，給幼兒有一個(gè)活潑開心的幸福童年。我園特別注重開展豐富多彩的幼兒實(shí)踐活動(dòng)，讓幼兒有動(dòng)手的機(jī)會(huì)，讓幼兒有交流的機(jī)會(huì)，讓幼兒有表現(xiàn)的機(jī)會(huì)。我園保證幼兒每周都有四十五分鐘的幼兒活動(dòng)時(shí)間，以年級(jí)為單位開展綜合活動(dòng)，例如卡拉ok、講故事比賽、朗誦會(huì)、童話劇表演、遠(yuǎn)足、聯(lián)誼、參觀、社區(qū)活動(dòng)等，大大地激發(fā)了幼兒的興趣愛好、培養(yǎng)了幼兒的實(shí)踐能力和交往能力、潛移默化地訓(xùn)練了幼兒的心理素質(zhì)。平時(shí)我園以幼兒為主體，開展小競(jìng)賽、小辯論，小記者采訪、自助餐、自?shī)首詷坊顒?dòng)，幼兒的交往能力、口語表達(dá)力都得到了有效提高，幼兒個(gè)性變得越來越活潑開朗了。我園的餐前一刻鐘，采集了許多幼兒活動(dòng)的花絮，幼兒自?shī)首詷?，更是大大激發(fā)了幼兒自我表現(xiàn)的熱情?？吹接變夯顫婇_朗地沉浸在每一項(xiàng)活動(dòng)中，家長(zhǎng)齊口稱贊，放心與滿意之態(tài)溢于言表。他們的贊譽(yù)無形中為我園作了有力的宣傳，許多的家長(zhǎng)慕名而來，不斷把孩子轉(zhuǎn)入我園。

三、注重教育科研，樹立了我園良好的品牌

我園充分挖掘潛力，以環(huán)境為切入口，大膽實(shí)踐研究，在課題研究實(shí)踐中取得較好成績(jī)：

1、加強(qiáng)投入，創(chuàng)設(shè)了幼兒語言發(fā)展支持性硬環(huán)境。

我園緊緊圍繞語言大環(huán)境這一切入口，做足文章。在顯性環(huán)境方面，我園進(jìn)行了大量的投入，注重抓好兩個(gè)點(diǎn)：一是園部整體環(huán)境，二是活動(dòng)室中語言的區(qū)角設(shè)施。圍繞著課題研究，對(duì)幼兒園環(huán)境進(jìn)行了有機(jī)調(diào)整，投入五萬多元，建成了幼兒語言活動(dòng)中心，使幼兒有了一個(gè)聽聽、說說、講講、看看、演演的語言專用活動(dòng)室。同時(shí)，每班教室添置了一些現(xiàn)代化的教育設(shè)備。例如：視頻演示儀、大量圖書，因地制宜建構(gòu)了許多語言區(qū)角，例如表演區(qū)、視聽區(qū)、閱讀區(qū)等。

2、提升理念，創(chuàng)設(shè)了適宜幼兒語言發(fā)展的軟環(huán)境。

在語言課題的研究中，我園除了正常的語言教學(xué)活動(dòng)，還多途徑構(gòu)建讓幼兒聽、說、講、演、看的氛圍和機(jī)制，比如，幼兒故事會(huì)、作品表演、餐前小喇叭﹑睡前故事﹑快樂動(dòng)畫等，引導(dǎo)幼兒開展人際交往活動(dòng)，注重為幼兒創(chuàng)設(shè)富有情趣的各種適宜性刺激，在寬松的氛圍中，讓幼兒充分動(dòng)手、動(dòng)口、動(dòng)腦，得到語言的練習(xí)機(jī)會(huì)和遷移運(yùn)用。良好的語言環(huán)境，幼兒不再單純地為說話而說話，不再被動(dòng)地接納教師教授的語言知識(shí)，他們是主動(dòng)探索并積極參與與作用的語言加工創(chuàng)造者。

環(huán)境創(chuàng)設(shè)顯特色，引來了省內(nèi)外幼教工作者的觀摩，山東、揚(yáng)州、浙江、南京等各地幼教界人士紛紛來我園參觀，給予了高度評(píng)價(jià)，省幼教學(xué)會(huì)理事長(zhǎng)唐淑、南師大虞永平教授、無錫市教育局魏祖成特為我園題詞。江蘇衛(wèi)視、江陰電視臺(tái)、江陰日?qǐng)?bào)、《兒童時(shí)代》對(duì)我園的教育與環(huán)境分別作了宣傳報(bào)道。

3、家園協(xié)同，建構(gòu)了幼兒語言一體化大環(huán)境。

家長(zhǎng)是幼兒園教育的合作伙伴。我園注重向家長(zhǎng)做好宣傳工作，爭(zhēng)取家長(zhǎng)的理解、配合、支持，倡議每個(gè)家庭為幼兒創(chuàng)設(shè)良好的親子閱讀環(huán)境。我園提出了幼兒家庭閱讀一、二、三工程，制定了幼兒家庭小書房的創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn)，倡導(dǎo)家長(zhǎng)建一個(gè)“幼兒家庭小書房”，讓幼兒有一個(gè)閱讀的環(huán)境；至少訂二份幼兒雜志，讓幼兒有閱讀的書籍；父母每天有30分鐘的時(shí)間與幼兒一起“看看、講講”，讓幼兒有閱讀的時(shí)間。每到十一月份我園就刊登幼兒雜志名稱及代號(hào)，鼓勵(lì)家長(zhǎng)到郵局訂購(gòu)。我園創(chuàng)辦了以家長(zhǎng)為閱讀對(duì)象的月刊類輔導(dǎo)材料《彩虹報(bào)》、開展了幼兒家庭“小書房”星級(jí)驗(yàn)收活動(dòng)，這些活動(dòng)都曾得到過家長(zhǎng)的普遍支持。

四、建構(gòu)堅(jiān)實(shí)的保育平臺(tái)，促進(jìn)幼兒健康成長(zhǎng)

在幼兒園衛(wèi)生保健工作方面，我園倡導(dǎo)教師、職工人人有責(zé)；倡導(dǎo)保教合一，促進(jìn)幼兒健康成長(zhǎng)。我園組織全體教職工學(xué)習(xí)了《無錫市幼兒園教育常規(guī)》、《江蘇省托兒所、幼兒園衛(wèi)生保健管理辦法實(shí)施細(xì)則》，通過有效落實(shí)幼兒衛(wèi)生保健各項(xiàng)工作常規(guī)，幼兒園衛(wèi)生保健質(zhì)量得到了常態(tài)達(dá)標(biāo)，具體來說能做到“三個(gè)原則”、“四個(gè)嚴(yán)格”、“五個(gè)認(rèn)真”。

1、教師講求“三個(gè)原則”。一是安全原則。我園教師始終把“安全”根弦繃得緊緊的，在各項(xiàng)工作中、幼兒活動(dòng)各個(gè)環(huán)節(jié)中始終確保安全第一；二是鍛煉原則。我園建有科學(xué)的幼兒一日生活制度，教師注重利用周圍環(huán)境中一切有利的自然因素，開展各項(xiàng)幼兒體育鍛煉活動(dòng)，保證幼兒每天戶外活動(dòng)不少于二小時(shí)，戶外體育活動(dòng)不少于一小時(shí)。三是教育原則。在幼兒課程中，教師注重有機(jī)地圍繞重點(diǎn)熱點(diǎn)問題對(duì)幼兒進(jìn)行衛(wèi)生保健知識(shí)的教育。例如：在“非典”抗擊戰(zhàn)中，我園教師因勢(shì)利導(dǎo)，把這一社會(huì)主題納入了幼兒課程，開展了“讓非典遠(yuǎn)離我們”的生成課程，引導(dǎo)幼兒創(chuàng)編了許多有關(guān)抗擊“非典”的兒歌，創(chuàng)編學(xué)唱了預(yù)防“非典”的歌曲，園內(nèi)開展以非典為主題的教學(xué)比武活動(dòng)。在這一主題過程中，幼兒了解了許多預(yù)防“非典”的知識(shí)，學(xué)會(huì)了關(guān)注生活、關(guān)注人類的生存。

2、工作講求“四個(gè)嚴(yán)格”。一是嚴(yán)格進(jìn)行制度化管理。根據(jù)實(shí)際情況，我園制定了《二實(shí)幼保健手冊(cè)》，人手一本，做到個(gè)個(gè)職責(zé)明確、各司其職。二是嚴(yán)格執(zhí)行環(huán)境衛(wèi)生制度，堅(jiān)持每天一小掃，每周一大掃；三是嚴(yán)格執(zhí)行消毒制度，能認(rèn)真做好日常消毒和防病隔離工作，做到餐具毛巾、活動(dòng)室、午睡室天天消毒，玩具、圖書定期消毒；四是嚴(yán)格執(zhí)行過關(guān)檢查制度，做到嚴(yán)把購(gòu)買關(guān)，幼兒用菜每天專人檢查過稱，發(fā)現(xiàn)不符合衛(wèi)生要求及時(shí)退換。

3、保健教師做到“五個(gè)認(rèn)真”。我園專職保健老師為鎮(zhèn)江衛(wèi)校畢業(yè)，具有扎實(shí)的衛(wèi)生保健常識(shí)，在工作中，能做到“五個(gè)認(rèn)真”。認(rèn)真組織保育員開會(huì)學(xué)習(xí)，總結(jié)工作；認(rèn)真對(duì)幼兒進(jìn)行健康情況檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、處理患病幼兒；認(rèn)真做好衛(wèi)生保健的巡視、檢查、記載工作；認(rèn)真而科學(xué)地制定食譜，經(jīng)園部審核后公布于家園櫥窗；認(rèn)真察看幼兒進(jìn)食情況，反思調(diào)整工作。

第6篇：擔(dān)保法解釋范文

病歷資料

患者，女，55歲。因急性右上腹疼痛6小時(shí)就診?；颊?小時(shí)前在無明顯誘因情況下，出現(xiàn)右上腹疼痛，伴有輕度惡心、干嘔和飽脹感。腰背酸脹不適，無放射痛。無畏寒、發(fā)熱癥狀，二便正常。無特殊食物攝入史，無服用其他藥物史。平素體健，無慢性病史。既往無類似病史。體格檢查：T 36.8℃，P 69次/分，BP 16/8.5mmHg。神清，痛苦病容。全身淺表淋巴結(jié)不大，鞏膜及皮膚黏膜無黃染和出血點(diǎn)。心、肺(-)。上腹壓痛明顯，以右上腹為甚，無肌緊張及反跳痛，Murphy(+)。肝、脾正常。下腹(-)。左腎區(qū)叩擊痛(±)、右腎區(qū)叩擊痛(-)，余檢無殊。根據(jù)患者有右上腹疼痛病史、右上腹明顯壓痛及Murphy征陽性，在排除其他疾病后，初步診斷為急性膽囊炎。予以解痙止痛(654-2)、抗感染(克林霉素、培氟沙星)、利膽(金膽片)等處理，3天后疼痛癥狀已明顯緩解，但患者仍訴右上腹時(shí)有隱痛，無惡心及嘔吐，胃納稍差，不厭油膩食物，小便時(shí)感覺不順暢，尿液顏色較深。查體：Murphy(±)，左腎區(qū)叩擊痛(+)、右腎區(qū)叩擊痛(-)。遂懷疑該患者可能非真正的膽囊炎患者，而病因可能是腎結(jié)石所致。依據(jù)有：①左腎區(qū)叩擊痛；②小便不暢并伴有尿液顏色變深(血尿所為)；③目前癥狀不能用急性膽囊炎來完全解釋。為使患者盡早得到確診和有針對(duì)性治療，故立即把患者轉(zhuǎn)到上級(jí)醫(yī)院做進(jìn)一步的檢查。醫(yī)院彩超檢查結(jié)果示：左腎有1顆約0.5cm×0.4cm大小的結(jié)石，伴有輕度腎積水；右腎正常。膽囊壁稍毛糙，無結(jié)石。肝、脾、胰等器官未見異常。尿常規(guī)示：隱血(++)，鏡檢可見大量紅細(xì)胞。上級(jí)醫(yī)院最后確診為左腎結(jié)石，收入院治療。經(jīng)醫(yī)院采用排石等綜合治療6天后，患者痊愈出院。

討 論

腎結(jié)石可引起腎區(qū)疼痛伴肋脊角叩擊痛［1］。本例左腎結(jié)石患者的首發(fā)癥狀即為右上腹痛，表現(xiàn)為酷似典型的膽囊炎發(fā)作癥狀和體征，且Murphy征又為陽性，而一開始腎區(qū)疼痛癥狀及尿路癥狀又基本缺如，這對(duì)于無檢查條件的基層醫(yī)生來說，誤診確實(shí)難以避免。此患者癥狀表現(xiàn)的特殊性，在臨床上實(shí)為少見，機(jī)制不明，或許與該患在者內(nèi)臟神經(jīng)感覺定位發(fā)生偏差有關(guān)(患者為特殊體質(zhì))。通過本例患者的臨床表現(xiàn)形式可以得知，尿路結(jié)石的不典型發(fā)作形式可能是多樣和復(fù)雜的，也是臨床上比較容易誤診的疾病之一，尤其是提醒基層醫(yī)生應(yīng)當(dāng)引起足夠的重視。系統(tǒng)全面而規(guī)范的體格檢查(臨床基本技能)固然重要、不可或缺，但有時(shí)借助必要的輔檢(如彩超等影像學(xué)檢查、尿常規(guī)等實(shí)驗(yàn)室檢查)以及在難以明確診斷的情況下，及時(shí)地將患者予以轉(zhuǎn)診，就可以更大限度地減少誤診和漏診，從而提高疾病的診治率，促使患者早日得到康復(fù)。

第7篇：擔(dān)保法解釋范文

一、問題的提出：因欠稅擔(dān)保申請(qǐng)的房屋抵押權(quán)登記，登記機(jī)構(gòu)可否辦理

《稅收征管法》第四十四條規(guī)定，欠繳稅款的納稅人或者他的法定代表人需要出境的，應(yīng)當(dāng)在出境前向稅務(wù)機(jī)關(guān)結(jié)清應(yīng)納稅款、滯納金或者提供擔(dān)保。按《納稅擔(dān)保試行辦法》第三條和第十五條規(guī)定，欠稅人或第三人，可以以其所有的房屋設(shè)定抵押，擔(dān)保欠稅人所欠稅款的繳納。也就是說，以房屋作抵押擔(dān)保欠稅人所欠稅款的繳納具有法律上的依據(jù)。那么，稅務(wù)機(jī)關(guān)可否基于欠稅擔(dān)保取得抵押人的房屋抵押權(quán)？

《物權(quán)法》第一百七十一條規(guī)定，債權(quán)人在借貸、買賣等民事活動(dòng)中，為保障實(shí)現(xiàn)其債權(quán)，需要擔(dān)保的，可以依照本法和其他法律的規(guī)定設(shè)立擔(dān)保物權(quán)。也就是說，作為擔(dān)保物權(quán)的抵押權(quán)，只能為權(quán)利人在民事活動(dòng)中取得的合法債權(quán)的實(shí)現(xiàn)作擔(dān)保。簡(jiǎn)單來說，抵押權(quán)擔(dān)保的是民法之債。

但是，稅是指政府為了維持其運(yùn)轉(zhuǎn)以及為社會(huì)提供公共服務(wù)，依法對(duì)個(gè)人和法人強(qiáng)制和無償征收實(shí)物或貨幣的總稱。政府對(duì)納稅人享有無償征稅的權(quán)利，納稅人對(duì)政府履行納稅的義務(wù)，納稅人不履行納稅義務(wù)時(shí)，政府將強(qiáng)制性地征收。在實(shí)際工作中，代表政府征稅的是稅務(wù)機(jī)關(guān)，稅務(wù)機(jī)關(guān)和納稅人之間建立的是一種權(quán)利和義務(wù)關(guān)系。其中一方是代表政府的行政主體，另一方是行政相對(duì)人，彼此間是管理與服從的關(guān)系，即稅務(wù)機(jī)關(guān)和納稅人之間建立的是一種不平等的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系，有別于民事主體間彼此平等的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。這種不平等的權(quán)利義務(wù)關(guān)系屬于行政法調(diào)整的行政法律關(guān)系，或稱公法關(guān)系。因這種公法關(guān)系產(chǎn)生的權(quán)利義務(wù)，有學(xué)者稱之為公法之債。據(jù)此可知，欠稅系公法之債。

如前所述，抵押權(quán)擔(dān)保的是民法之債，而欠稅系公法之債，那么，稅務(wù)機(jī)關(guān)與抵押人申請(qǐng)因欠稅抵押產(chǎn)生的房屋抵押權(quán)登記，登記機(jī)構(gòu)可否辦理？

二、問題的延伸：欠稅人或第三人為欠稅提供房屋抵押擔(dān)保是否必要

《稅收征管法》第四十條規(guī)定，對(duì)欠稅人的財(cái)產(chǎn)，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)扣押、查封，也可以依法拍賣或者變賣，以拍賣或者變賣所得抵繳稅款。也就是說，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)采取扣押、查封等強(qiáng)制保全措施，保障欠稅的收繳，可以依法強(qiáng)制處分欠稅人的財(cái)產(chǎn)，從欠稅人的財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)中直接收繳欠稅。既然稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)欠稅人的財(cái)產(chǎn)可以采取強(qiáng)制保全措施，甚至可以強(qiáng)制處分，那么還有必要要求欠稅人提供房屋等財(cái)產(chǎn)為欠稅作擔(dān)保嗎？

《行政強(qiáng)制法》第二十五條規(guī)定，查封、扣押的期限不得超過30日；情況復(fù)雜的，經(jīng)行政機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以延長(zhǎng)，但是延長(zhǎng)期限不得超過30日。稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)欠稅人財(cái)產(chǎn)的查封系行政查封，也應(yīng)當(dāng)遵守此規(guī)定，即稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)欠稅人財(cái)產(chǎn)的最長(zhǎng)查封時(shí)限為60日。按《稅收征管法》第四十條規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以拍賣或變賣欠稅人的財(cái)產(chǎn)抵稅，然而，實(shí)際工作中，很多欠稅人因資金流動(dòng)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等客觀原因，很難在60日內(nèi)清結(jié)欠稅。一般情況下，稅務(wù)機(jī)關(guān)不是直接對(duì)欠稅人交付的用以抵稅的財(cái)產(chǎn)予以拍賣或變賣，從變現(xiàn)款中收繳并沖抵欠稅，而是根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的欠稅額，訂立欠稅繳納計(jì)劃，對(duì)欠稅人予以支持。即欠稅人按計(jì)劃補(bǔ)繳欠稅，既可以收回欠稅，也有利于欠稅人的發(fā)展，還有利于培養(yǎng)稅源。但為了擔(dān)保欠稅繳納計(jì)劃的充分履行，稅務(wù)機(jī)關(guān)有必要要求欠稅人提供財(cái)產(chǎn)作擔(dān)保，如果提供擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)為房屋，則為房屋抵押。

三、問題的解決：為欠稅擔(dān)保申請(qǐng)的房屋抵押權(quán)登記，登記機(jī)構(gòu)可以辦理

房屋登記屬于行政行為，應(yīng)當(dāng)遵循“法無授權(quán)不可為”的行政法基本原則。那么，稅務(wù)機(jī)關(guān)與抵押人申請(qǐng)因欠稅抵押產(chǎn)生的房屋抵押權(quán)登記，登記機(jī)構(gòu)可否辦理？法律、法規(guī)、規(guī)章和政策對(duì)此沒有作明確規(guī)定，登記機(jī)構(gòu)不應(yīng)當(dāng)辦理。但是，以房屋作抵押擔(dān)保欠稅人所欠稅款的繳納具有法律上的依據(jù)，如果登記機(jī)構(gòu)拘泥于“法無授權(quán)不可為”的行政法基本原則而不予登記，不利于國(guó)家利益的保護(hù)。如果登記機(jī)構(gòu)予以登記，則沒有法律上的依據(jù)，有濫用行政職權(quán)之嫌。

《擔(dān)保法》第九十五條規(guī)定，《海商法》等法律對(duì)擔(dān)保有特別規(guī)定的，依照其規(guī)定。登記機(jī)構(gòu)可否以此作為登記的法律依據(jù)？筆者試對(duì)《擔(dān)保法》第九十五條作文義解釋、合憲性解釋和社會(huì)學(xué)解釋，據(jù)此探析其是否可以作登記機(jī)構(gòu)辦理因欠稅擔(dān)保申請(qǐng)的房屋抵押權(quán)登記的依據(jù)。

1.對(duì)《擔(dān)保法》第九十五條的文義解釋

法律解釋必先由文義解釋入手，且所作解釋不能超過可能的文義。文義解釋，又稱語義解釋，指按照法律條文用語之文義及通常使用方式，以此闡釋法律之意義內(nèi)容。因此，對(duì)《擔(dān)保法》第九十五條的文義解釋，一是凡是《擔(dān)保法》以外的法律對(duì)擔(dān)保另行作了規(guī)定的，按該法律的規(guī)定執(zhí)行?！抖愂照鞴芊ā芳芭c之配套的《納稅擔(dān)保試行辦法》規(guī)定，欠稅人或第三人可以以其所有的房屋設(shè)定抵押，擔(dān)保欠稅人所欠稅款的繳納，即《稅收征管法》及與之配套的《納稅擔(dān)保試行辦法》關(guān)于擔(dān)保的規(guī)定與《擔(dān)保法》第九十五條的規(guī)定相對(duì)應(yīng)；二是《海商法》系調(diào)整海上運(yùn)輸關(guān)系、船舶關(guān)系的民事特別法，其中關(guān)于擔(dān)保的規(guī)定，僅是關(guān)于船泊抵押權(quán)的規(guī)定，因此，《海商法》規(guī)定的船泊抵押權(quán)也是擔(dān)保民事活動(dòng)中產(chǎn)生的債權(quán)。由此可知，依《擔(dān)保法》第九十五條規(guī)定，其他法律規(guī)定的被擔(dān)保的債權(quán)也是民事活動(dòng)中產(chǎn)生的債權(quán)。而《稅收征管法》及與之配套的《納稅擔(dān)保試行辦法》規(guī)定的以房屋抵押擔(dān)保的欠稅屬于公法之債，與《擔(dān)保法》第九十五條的規(guī)定不相對(duì)應(yīng)。當(dāng)文義解釋得出復(fù)數(shù)解釋結(jié)論時(shí)，應(yīng)繼之以其他解釋方法。

2.對(duì)《擔(dān)保法》第九十五條的合憲性解釋

合憲性解釋，指依《憲法》及階位較高的法律規(guī)范，解釋階位較低的法律規(guī)范的一種法律解釋方法。《憲法》第五十六條規(guī)定，中華人民共和國(guó)公民有依照法律納稅的義務(wù)?！稇椃ā贰芭e輕以明重”，作為非社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主要力量的公民尚有納稅義務(wù)，作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主要力量的經(jīng)營(yíng)性組織當(dāng)然更有納稅義務(wù)，簡(jiǎn)單來說，納稅是自然人、法人和其他組織的法定義務(wù)。稅務(wù)機(jī)關(guān)依法征稅是法定的維護(hù)國(guó)家利益的權(quán)利，應(yīng)當(dāng)受到法律的保護(hù)，基于此法定權(quán)利產(chǎn)生的債權(quán)也應(yīng)當(dāng)受到《擔(dān)保法》等法律的保護(hù)。基于對(duì)《擔(dān)保法》第九十五條的合憲性解釋，《稅收征管法》及與之配套的《納稅擔(dān)保試行辦法》關(guān)于擔(dān)保的規(guī)定與《擔(dān)保法》第九十五條的規(guī)定相對(duì)應(yīng)。

3.對(duì)《擔(dān)保法》第九十五條的社會(huì)學(xué)解釋

第8篇：擔(dān)保法解釋范文

《擔(dān)保法》第24條規(guī)定：“債權(quán)人與債務(wù)人協(xié)議變更主合同的，應(yīng)當(dāng)取得保證人書面同意。未經(jīng)保證人書面同意的，保證人不再承擔(dān)保證責(zé)任。保證合同另有約定的，按照約定?！备鶕?jù)該規(guī)定，實(shí)踐中主合同內(nèi)容任何變化只要未經(jīng)保證人同意就免除保證人保證責(zé)任，該條規(guī)定不利于保護(hù)債權(quán)人利益，從交易成本上看也是不合理的。主合同的變化對(duì)保證人的利益有著重大的影響，但是，這不等于說主合同內(nèi)容的任何變化，只要沒有經(jīng)過保證人同意，保證人就不承擔(dān)責(zé)任。對(duì)于主合同內(nèi)容變化應(yīng)當(dāng)作具體分析，有些變化對(duì)保證人并沒有不利影響，有些變化甚至有利于保證人，如債權(quán)人與債務(wù)人協(xié)商同意免除債務(wù)人支付債務(wù)利息等。即使主合同的有些變化會(huì)對(duì)保證人產(chǎn)生不利影響，加重了保證人的責(zé)任，從公平原則的角度考慮，保證人只對(duì)加重其責(zé)任的部分不承擔(dān)責(zé)任。最高人民法院《關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)擔(dān)保法〉若干問題的解釋》第30條有明確規(guī)定：“保證期間，債權(quán)人與債務(wù)人對(duì)主合同數(shù)量、價(jià)款、幣種、利率等內(nèi)容作了變動(dòng)，未經(jīng)保證人同意的，如果減輕債務(wù)人的債務(wù)的，保證人應(yīng)當(dāng)對(duì)變更后的合同承擔(dān)保證責(zé)任;如果加重債務(wù)人的債務(wù)的，保證人對(duì)加重的部分不承擔(dān)保證責(zé)任。債權(quán)人與債務(wù)人對(duì)主合同履行期限作了變動(dòng)，未經(jīng)保證人書面同意的，保證期間為原合同約定的或者法律規(guī)定的期間。債權(quán)人與債務(wù)人協(xié)議變動(dòng)主合同內(nèi)容，但并未實(shí)際履行的，保證人仍應(yīng)當(dāng)承擔(dān)保證責(zé)任?！币虼耍稉?dān)保法》司法解釋實(shí)際上否定了《擔(dān)保法》關(guān)于主合同變更必須經(jīng)保證人書面同意才承擔(dān)保證責(zé)任的規(guī)定，在主合同變更沒有經(jīng)過保證人同意的情況下，主合同變更對(duì)于保證人所承擔(dān)保證責(zé)任的影響，重點(diǎn)在于是否加重了保證人的責(zé)任，是否超出了保證人所承諾的保證范圍。

二、《擔(dān)保法》第24條特別規(guī)定

《擔(dān)保法》第24條規(guī)定：“保證合同另有約定的，按照約定?！钡稉?dān)保法》司法解釋第30條取消了特別規(guī)定。根據(jù)法律適用的一般原則，《擔(dān)保法》的法律效力高，但《擔(dān)保法》司法解釋時(shí)間在后，造成司法實(shí)踐中《擔(dān)保法》第24條特別規(guī)定在實(shí)踐中有無效力爭(zhēng)議不斷。根據(jù)《擔(dān)保法》第24條規(guī)定，債權(quán)人為了最大限度的保護(hù)債權(quán)利益，加強(qiáng)對(duì)保證人的制約，在債權(quán)人提供的保證合同文本中會(huì)有這樣的條款“主合同內(nèi)容的變更不影響保證人保證責(zé)任的承擔(dān)”或者“主合同內(nèi)容的一切變更視為已經(jīng)過保證人同意，保證人對(duì)主合同變更后的合同承擔(dān)保證責(zé)任”或者“如果主合同變更，保證人同意對(duì)主合同變更后的合同繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任”，以達(dá)到即使主合同內(nèi)容變更加重保證人的保證責(zé)任，保證人仍需承擔(dān)保證責(zé)任的目的。有專家認(rèn)為，這種約定是保證人在保證合同中明確放棄因主合同內(nèi)容變更而對(duì)加大部分不承擔(dān)保證責(zé)任的抗辯權(quán)，是保證人書面同意的一種形式。筆者認(rèn)為這種觀點(diǎn)不符合立法本意。首先，事前承諾放棄抗辯權(quán)與書面同意有本質(zhì)的區(qū)別。事前承諾放棄抗辯權(quán)是在發(fā)生抗辯權(quán)的情況下不能行使抗辯權(quán)，是一種被動(dòng)的限制處分行為，這顯然與“經(jīng)保證人同意”是兩個(gè)完全不同的含義。因此《擔(dān)保法》及其司法解釋中的“同意”僅指主合同內(nèi)容變更時(shí)得到保證人同意或主合同內(nèi)容變更后得到保證人追認(rèn)。從舉證證明的角度看，采用書面同意的形式對(duì)債權(quán)人更為穩(wěn)妥。其次，《合同法》第三十九條規(guī)定：采用格式條款訂立合同的，提供格式條款的一方應(yīng)當(dāng)遵循公平原則確定當(dāng)事人之間的權(quán)利和義務(wù)，并采取合理的方式提請(qǐng)對(duì)方注意免除或者限制其責(zé)任的條款，按照對(duì)方的要求，對(duì)該條款予以說明。格式條款是當(dāng)事人為了重復(fù)使用而預(yù)先擬定，并在訂立合同時(shí)未與對(duì)方協(xié)商的條款?！逗贤ā返谒氖畻l規(guī)定：格式條款具有本法第五十二條和第五十三條規(guī)定情形的，或者提供格式條款一方免除其責(zé)任、加重對(duì)方責(zé)任、排除對(duì)方主要權(quán)利的，該條款無效。實(shí)踐中在簽訂保證合同時(shí)，通常保證合同由債權(quán)人提供，而保證人處于弱勢(shì)地位，而上述例舉的幾種條款的表述內(nèi)容明顯加重保證人責(zé)任，如果這種約定合法有效，那么會(huì)無限加大了保證人的保證責(zé)任，對(duì)保證人是不公平的。

第9篇：擔(dān)保法解釋范文

    一、擔(dān)保立法我國(guó)擔(dān)保法制訂于上個(gè)世紀(jì)90年代中期,由于時(shí)代的局限性,不可避免地存在著不足之處。

    立法局限性和保守性,理論準(zhǔn)備不足。由于認(rèn)識(shí)上的局限,擔(dān)保法局限于調(diào)整典型擔(dān)保形式,對(duì)現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中被反復(fù)應(yīng)用、大量鮮活而行之有效的非典型擔(dān)保方式?jīng)]有涉及,不利于非典型擔(dān)保在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的成長(zhǎng),司法實(shí)踐中存在法律適用上的困難。常見的非典型擔(dān)保,如按揭擔(dān)保、所有權(quán)保留擔(dān)保、讓與擔(dān)保、回贖、應(yīng)收賬款讓與等,在我國(guó)目前的經(jīng)濟(jì)生活中很常見,擔(dān)保法都沒有規(guī)定。國(guó)際經(jīng)濟(jì)交往和國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中大量存在的收費(fèi)權(quán)擔(dān)保的效力,也很難從擔(dān)保法中尋找到統(tǒng)一的答案。

    我國(guó)擔(dān)保法起草之時(shí),物權(quán)法的理論研究還不成熟,理論上的不足也反映在立法上。

    擔(dān)保法在抵押合同的效力和抵押權(quán)的追及效力等方面沒有徹底貫徹物權(quán)的法律本質(zhì),將抵押登記作為抵押合同的生效要件(擔(dān)保法第41條),“混淆了抵押合同的生效與依據(jù)抵押合同所發(fā)生的物權(quán)變動(dòng)”;在抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物的情況下,擔(dān)保法規(guī)定抵押權(quán)轉(zhuǎn)化為債權(quán)請(qǐng)求權(quán)(擔(dān)保法第49條),未賦予抵押權(quán)作為物權(quán)性質(zhì)的追及效力,淡化了抵押權(quán)的物權(quán)性質(zhì)。按照擔(dān)保法的規(guī)定,抵押人只要履行通知抵押權(quán)人和告知受讓人的義務(wù),就可以處分抵押物,而抵押權(quán)人只能要求抵押人將轉(zhuǎn)讓抵押物的價(jià)金優(yōu)先向其清償,而不能向受讓人行使抵押權(quán)。其次是誤用物權(quán)優(yōu)先原理,以物權(quán)優(yōu)先于債權(quán)為立法理由,規(guī)定物的擔(dān)保優(yōu)先于人的擔(dān)保,在有物權(quán)擔(dān)保時(shí),債權(quán)人不得與保證人訂立連帶責(zé)任的保證(擔(dān)保法第28條)。

    其次法律價(jià)值取向不完備。擔(dān)保法的立法宗旨弘揚(yáng)對(duì)債權(quán)的保護(hù)是非常重要和必要的,但在法律價(jià)值的取向上,擔(dān)保法僅著眼于以擔(dān)保轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)作為保障債權(quán)實(shí)現(xiàn)的手段,而沒有注意到擔(dān)保分散風(fēng)險(xiǎn)也同樣是保障債權(quán)實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵。擔(dān)保法在許多方面的規(guī)定呈現(xiàn)出為保障債權(quán)而加重?fù)?dān)保人負(fù)擔(dān)的傾向。例如,在擔(dān)保合同未約定擔(dān)保范圍時(shí),擔(dān)保法規(guī)定由擔(dān)保人承擔(dān)全部債務(wù);在當(dāng)事人未約定擔(dān)保方式時(shí),規(guī)定擔(dān)保人承擔(dān)連帶責(zé)任等。這樣的價(jià)值取向?qū)ι鐣?huì)實(shí)踐的影響是,債權(quán)人在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中熱衷于尋找一個(gè)愿意完全承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保人,而忽視對(duì)債務(wù)人清償能力、信用程度的審查。

    二、擔(dān)保的司法環(huán)境中國(guó)與擔(dān)保相關(guān)的司法環(huán)境基本上是好的。

    從我國(guó)擔(dān)保法司法實(shí)踐中,我們也不難看到存在的一些不足之處,可以歸納為三個(gè)主要方面:民事法律責(zé)任泛化、司法實(shí)踐中的保守、司法解釋適用上的不穩(wěn)定。

    民事法律責(zé)任泛化。擔(dān)保法規(guī)定擔(dān)保無效后擔(dān)保人有過錯(cuò)的,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。因無效擔(dān)保責(zé)任屬于廣義締約過失責(zé)任,無效擔(dān)保人的責(zé)任必須以擔(dān)保人有過錯(cuò),且擔(dān)保人的過錯(cuò)行為與債權(quán)人的損失之間存在因果關(guān)系為要件。但一些法院在裁決中一般忽視因果關(guān)系要件,僅以擔(dān)保人有過錯(cuò)這一要件裁判擔(dān)保人向債權(quán)人承擔(dān)過錯(cuò)賠償責(zé)任,即便此時(shí)債權(quán)人也有過錯(cuò)。最高人民法院《關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)擔(dān)保法〉若干問題的解釋》第7條、第8條也部分有這種裁判思路的痕跡。

    司法實(shí)踐中的保守主要體現(xiàn)在對(duì)新型擔(dān)保方式和擔(dān)保法沒有規(guī)定的擔(dān)保方式的拒絕和堅(jiān)持在擔(dān)保關(guān)系上區(qū)分對(duì)內(nèi)、對(duì)外擔(dān)保兩大方面。對(duì)新型擔(dān)保方式的拒絕主要是獨(dú)立擔(dān)保。獨(dú)立擔(dān)保是國(guó)際商會(huì)458號(hào)《無條件擔(dān)保通則》肯定的擔(dān)保方式,也納入了《獨(dú)立擔(dān)保和備付信用證公約》,但司法審判中僅承認(rèn)獨(dú)立擔(dān)保在對(duì)外擔(dān)保和外國(guó)銀行、機(jī)構(gòu)對(duì)國(guó)內(nèi)機(jī)構(gòu)擔(dān)保上有效,對(duì)于國(guó)內(nèi)企業(yè)、銀行之間的獨(dú)立擔(dān)保采取否定的態(tài)度,不承認(rèn)當(dāng)事人對(duì)獨(dú)立擔(dān)保約定具有法律效力。

    在區(qū)分對(duì)內(nèi)和對(duì)外擔(dān)保方面除了上面提到的獨(dú)立擔(dān)保外,將境內(nèi)機(jī)構(gòu)為境外債權(quán)人或債務(wù)人提供的擔(dān)保劃歸到“對(duì)外擔(dān)保”是其中另一典型。法院在處理“對(duì)外擔(dān)?！睍r(shí)將該種擔(dān)保的生效與否,按照中國(guó)人民銀行和外匯管理局的規(guī)定,以在外匯管理部門登記或獲批準(zhǔn)為條件。我國(guó)目前已經(jīng)正式成為世界貿(mào)易組織成員,從擔(dān)保受益人上區(qū)分對(duì)內(nèi)和對(duì)外并設(shè)置不同的程序和生效條件,已經(jīng)不符合世界貿(mào)易組織所要求的非歧視原則。

    司法領(lǐng)域在擔(dān)保法解釋適用上的不穩(wěn)定,主要反映在對(duì)同一行為的法律后果未作相同的解釋和對(duì)擔(dān)保法適用范圍解釋的不確定兩個(gè)方面。對(duì)擔(dān)保法適用范圍解釋上的不確定,在擔(dān)保法生效前簽訂的保證合同的保證期間問題上體現(xiàn)的最為明顯。按照2000年12月13日頒布的《關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)擔(dān)保法〉若干問題的解釋》第133條的規(guī)定,發(fā)生于擔(dān)保法生效之前的保證合同的保證期間,適用1994年最高人民法院《關(guān)于審理經(jīng)濟(jì)合同糾紛案件中涉及保證的若干問題的規(guī)定》,不適用擔(dān)保法關(guān)于保證期間的規(guī)定。但2002年8月1日最高法院又規(guī)范性意見,要求自2002年8月1日起所有發(fā)生在擔(dān)保法生效之前的保證合同均適用六個(gè)月的保證期間,債權(quán)人如不在自2002年8月1日起的六個(gè)月內(nèi)主張權(quán)利的,將喪失對(duì)保證人的求償權(quán)。這種法律適用上的變化,使得債權(quán)人和保證人均難以預(yù)測(cè)自身行為的法律后果,影響到擔(dān)保法的可預(yù)測(cè)性和穩(wěn)定性。

    三、擔(dān)保的執(zhí)法環(huán)境在擔(dān)保法頒布后,我國(guó)中央政府和地方政府也隨即制訂、了一系列與擔(dān)保法實(shí)施相配套的法規(guī)、規(guī)章,一些行政部門也開始承擔(dān)起相關(guān)的行政義務(wù),為擔(dān)保法順利實(shí)施創(chuàng)造了條件。然而,我國(guó)目前尚處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時(shí)期,與擔(dān)保相關(guān)的執(zhí)法環(huán)境還存在不盡如人意的地方,具體表現(xiàn)如下:

    在我國(guó)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的關(guān)鍵時(shí)期,一批國(guó)有企業(yè)需要進(jìn)行兼并、破產(chǎn)和重組,為了順利實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)的改制、改組,國(guó)家制定了一系列特殊政策,這些政策直接或間接地影響到擔(dān)保的執(zhí)法環(huán)境。其中典型的是,國(guó)有企業(yè)按照國(guó)務(wù)院的政策破產(chǎn)的,企業(yè)的財(cái)產(chǎn)將主要用于安置職工,但包括抵押財(cái)產(chǎn),抵押權(quán)人的優(yōu)先受償權(quán)將落空。因此,以國(guó)有企業(yè)財(cái)產(chǎn)作為擔(dān)保物的,存在政策風(fēng)險(xiǎn)的可能性較大。

    執(zhí)法部門不當(dāng)處理?yè)?dān)保物的情況還沒有杜絕,擔(dān)保物被執(zhí)法部門強(qiáng)行拍賣、轉(zhuǎn)讓的情況還時(shí)有發(fā)生,部門保護(hù)主義、地方保護(hù)主義是造成這種現(xiàn)象的主要誘因,還需要通過政府轉(zhuǎn)變職能,提高依法行政的法律意識(shí)來加以克服。

    登記制度尚未完善,其中有立法上的缺陷(在前面已提到),也有執(zhí)法上的原因。比如有的地方拒絕為擔(dān)保物辦理登記,或收取高額登記費(fèi),或登記部門重復(fù),增加登記成本,結(jié)果降低了抵押、質(zhì)押的擔(dān)保效率,損害了債權(quán)人采用抵押、質(zhì)押擔(dān)保這種物權(quán)擔(dān)保的積極性。

    四、未來的擔(dān)保立法在立法的指導(dǎo)思想上要體現(xiàn)鼓勵(lì)制度創(chuàng)新,增強(qiáng)對(duì)擔(dān)保方式不僅是債權(quán)實(shí)現(xiàn)的工具,也是金融產(chǎn)品的認(rèn)識(shí)。盡快解決獨(dú)立擔(dān)保、對(duì)外擔(dān)保的效力問題;對(duì)于收費(fèi)權(quán)質(zhì)押、賬戶抵押等非典型擔(dān)保方式,應(yīng)盡快予以明確;參照國(guó)外立法例和國(guó)際間公認(rèn)的準(zhǔn)則確認(rèn)一些新型融資擔(dān)保方式的法律效力,建立融資擔(dān)保的備案系統(tǒng),減少善意第三人與債權(quán)人之間的權(quán)利沖突;承認(rèn)浮動(dòng)擔(dān)保、財(cái)團(tuán)擔(dān)保,豐富和完善傳統(tǒng)擔(dān)保的內(nèi)容;確定較為規(guī)范和廣泛的可出質(zhì)權(quán)利范圍,解決權(quán)利質(zhì)押中的質(zhì)押標(biāo)的不明的問題;完善登記制度,確定準(zhǔn)確的登記部門、登記程序(包括登記收費(fèi)),為準(zhǔn)不動(dòng)產(chǎn)抵押和收費(fèi)權(quán)質(zhì)押確定登記部門。

    在立法價(jià)值取向上兼顧擔(dān)保轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和擔(dān)保分散風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值觀,通過立法形成“擔(dān)保也旨在分散風(fēng)險(xiǎn)”的法律意識(shí),以便于債權(quán)人、債務(wù)人、擔(dān)保人構(gòu)成完整的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)體系,避免以一味加重?fù)?dān)保人負(fù)擔(dān)的單一方式來實(shí)現(xiàn)債權(quán),實(shí)現(xiàn)與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)等價(jià)有償規(guī)律的有效契合。