擔(dān)保公司的反擔(dān)保措施精選(九篇)

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第1篇：擔(dān)保公司的反擔(dān)保措施范文

一、我國中小企業(yè)融資性擔(dān)保現(xiàn)狀

1.近些年融資擔(dān)保業(yè)概況。我國的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)從1999年國務(wù)院下發(fā)文件開始由無到有，呈現(xiàn)快速發(fā)展態(tài)勢。據(jù)銀監(jiān)會的信息，2014年底全國融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)8185家，總資本近9000億元，從業(yè)人員約13萬。擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)力逐漸增強(qiáng)，平均每家機(jī)構(gòu)實(shí)收資本1.07億元，自2010年以來均增長12.7%。注冊資本在10億元以上的機(jī)構(gòu)有60家，比2010年末翻了一番。

2.融資擔(dān)保業(yè)面臨的問題。融資性擔(dān)保還是一個新興行業(yè)，要促進(jìn)行業(yè)健康發(fā)展，更好的發(fā)揮作用，還存在不少困難和問題。融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)體系建設(shè)亟待在規(guī)范中加強(qiáng)，機(jī)構(gòu)體系結(jié)構(gòu)不夠合理。據(jù)銀監(jiān)會數(shù)據(jù)顯示，2014年民營擔(dān)保機(jī)構(gòu)占機(jī)構(gòu)總數(shù)的77%，政府出資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量明顯不足。銀擔(dān)風(fēng)險分配不夠合理，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)基本承擔(dān)了借款人違約后的全部風(fēng)險，不利于擔(dān)保風(fēng)險有效控制和銀擔(dān)合作業(yè)務(wù)擴(kuò)大。銀擔(dān)信息平臺不健全，信息不對稱問題突出。從內(nèi)部管理和風(fēng)險防范情況看，擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏相應(yīng)的法律法規(guī)保護(hù)，社會信用體系不健全，專業(yè)人才少，風(fēng)險防范的制度和技術(shù)跟不上，代償率逐漸上升特別是受宏觀經(jīng)濟(jì)政策的影響，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生存和發(fā)展受到很大挑戰(zhàn)。

3.反擔(dān)保措施在融資擔(dān)保中的作用。反擔(dān)保措施是當(dāng)擔(dān)保人為債務(wù)人向債權(quán)人提供擔(dān)保時，擔(dān)保人為了分散、降低風(fēng)險而要求債務(wù)人向其提供的擔(dān)保措施，是為保障擔(dān)保人將來承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任后對債務(wù)人的追償權(quán)而設(shè)定的擔(dān)保。在擔(dān)保項目實(shí)務(wù)中，反擔(dān)保措施是擔(dān)保人分散風(fēng)險、保障利益的重要手段，是擔(dān)保項目風(fēng)險控制措施的重要組成部分。

4.當(dāng)前主要反擔(dān)保措施。我國擔(dān)保當(dāng)前反擔(dān)保措施主要包括保證、抵押、質(zhì)押三大類。保證包括自然人信用分擔(dān)保和法人反擔(dān)保。抵押有房地產(chǎn)；機(jī)器設(shè)備；交通運(yùn)輸工具；產(chǎn)品、半成品、原材料等抵押方式。質(zhì)押包括動產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押，包括有價證券、股權(quán)、應(yīng)收賬款、可轉(zhuǎn)讓的知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)等。

二、反擔(dān)保措施設(shè)定法律依據(jù)及原則

1.反擔(dān)保措施設(shè)定的法律依據(jù)。擔(dān)保行為法體系在我國已經(jīng)基本形成。目前我國已經(jīng)建立以《民法通則》、《合同法》為基本法，以《擔(dān)保法》、《物權(quán)法》為核心，以《擔(dān)保法司法解釋》為補(bǔ)充的完整的擔(dān)保行為法體系?！稉?dān)保法》第四條明確規(guī)定第三人為債務(wù)人向債權(quán)人提供擔(dān)保時，可以要求債務(wù)人提供反擔(dān)保。同時《物權(quán)法》第一百七十一條規(guī)定第三人為債務(wù)人向債權(quán)人提供擔(dān)保的，可以要求債務(wù)人提供反擔(dān)保。《擔(dān)保法司法解釋》第二條規(guī)定反擔(dān)保人可以是債務(wù)人，也可以是債務(wù)人之外的其他人。反擔(dān)保方式可以是債務(wù)人提供的抵押或者質(zhì)押，也可以是其他人提供的保證、抵押或者質(zhì)押，這些規(guī)定讓反擔(dān)保在我國有了直接法律依據(jù)和明確的操作依據(jù)。

2.反擔(dān)保措施設(shè)定原則。①公開市場原則。在對各種抵質(zhì)押反擔(dān)保方式中將市場公允定價作為最常用的市場定價原則。比如對質(zhì)押反擔(dān)保措施中的專利權(quán)、著作權(quán)、企業(yè)股權(quán)及特種行業(yè)或特殊產(chǎn)品經(jīng)營的許可權(quán)等評估時可采用市場定價原則。而作為第三方評估機(jī)構(gòu)對抵質(zhì)押資產(chǎn)評估所形成的各類評估報告，由于使用不同評估方法、評估原則等因素會對評估結(jié)果產(chǎn)生影響，存在較大的主觀性。而直接采用市場定價則可規(guī)避或減小這類主觀因素的影響。②可變現(xiàn)原則。反擔(dān)保措施中最大的風(fēng)險就是各類資產(chǎn)的流動性風(fēng)險。當(dāng)前銀行的抵押或質(zhì)押貸款，最易接受的通常是房地產(chǎn)，上市企業(yè)股權(quán)，可流通債券等具備廣泛流通性的擔(dān)保物。而擔(dān)保機(jī)構(gòu)則在實(shí)操過程中則難以讓債務(wù)人提供流動性強(qiáng)的抵質(zhì)押物，擔(dān)保機(jī)構(gòu)只能盡量接受其能掌控的和變現(xiàn)費(fèi)用低的反擔(dān)保措施，保證反擔(dān)保物的可流動性。③反擔(dān)保措施可操作原則。擔(dān)保機(jī)構(gòu)接受的各類反擔(dān)保物，有著特定的存在條件和環(huán)境，通常都有著一定的特殊性。在反擔(dān)保代償和追償?shù)倪^程中，存在操作的難度和復(fù)雜。要求在設(shè)定反擔(dān)保方案時要考慮反擔(dān)保措施的可操作性，分析反擔(dān)保行為存在的市場環(huán)境，符合相關(guān)的法律，并通過法律法規(guī)規(guī)范的形式予以確認(rèn)。④法律可追溯原則。法律可追溯原則應(yīng)用在債務(wù)人提供的各類無形資產(chǎn)、股權(quán)等反擔(dān)保物價值無法迅速流通變現(xiàn)時，擔(dān)保機(jī)構(gòu)為了降低信用風(fēng)險，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在代償發(fā)生后，對債務(wù)人的追償不能被局限在這些無法迅速流通變現(xiàn)的反擔(dān)保物上，同時如果對反擔(dān)保物無法完全掌控，將造成擔(dān)保機(jī)構(gòu)的重大損失。在實(shí)踐中我們通常要求被擔(dān)保方的某個關(guān)聯(lián)人承擔(dān)無限連帶責(zé)任實(shí)現(xiàn)這種法律可追溯性。

三、反擔(dān)保措施設(shè)定實(shí)操案例探討

1. A編織工藝品廠概況。該公司成立于1991年6月，注冊資本是200萬，主要經(jīng)營范圍是編織工藝品生產(chǎn)、加工、銷售及相關(guān)原材料供應(yīng)。公司法人代表李某某持有該公司80%股份，股東肖某某持有該公司20%股份，李某某為該公司實(shí)際控制人。目前該公司擁有400多臺生產(chǎn)設(shè)備，具有年供應(yīng)各種原材料100萬噸左右的生產(chǎn)能力。該公司擁有先進(jìn)的樣品生產(chǎn)實(shí)驗室，很多行業(yè)新型產(chǎn)品都出自這個實(shí)驗室。日常工作由李某某負(fù)責(zé)，決定本企業(yè)的日常經(jīng)營計劃和基本投資方案，負(fù)責(zé)制訂公司每年的財務(wù)預(yù)、決算方案和公司各種經(jīng)營方案；有權(quán)任免管理層員工，并負(fù)責(zé)制定相應(yīng)的管理制度，公司簽署有關(guān)文件等。該公司申請的300萬元流動資金貸款中有120萬元是由客戶自己資產(chǎn)做抵押擔(dān)保，余下160萬元流動資金貸款由擔(dān)保公司為其提供擔(dān)保。貸款主要用于購買原材料。

2.企業(yè)基本財務(wù)情況。公司財務(wù)制度健全，會計核算水平較高，會計人員具備專業(yè)素質(zhì)。公司近三年銷售收入大幅度提高，利潤總額逐年上升。企業(yè)2014年的銷售收入是2598萬元，利潤為256萬元。截止2015年3月已完成銷售880萬元，利潤總額86萬元。公司具有穩(wěn)定的市場占有率，產(chǎn)品適銷對路，經(jīng)營業(yè)績穩(wěn)中有升。

3.融資項目概述。A編織工藝品廠與B市信合擔(dān)保公司的合作：2012年，A編織工藝品廠由于生產(chǎn)資金不足，向中國建設(shè)銀行C支行申請流動資金200萬元用于購買原材料來擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營，借款期限為2012年的6月16日至2014年的6月15日，還款時間分4期，之后如期還款。另外，由于該公司在銀行的信用記錄與實(shí)際不對稱，B市信合擔(dān)保公司為了分散、化解風(fēng)險要求其提供相應(yīng)的擔(dān)保措施。為此，通過商議一致決定將廠里現(xiàn)有的生產(chǎn)設(shè)備和存貨抵押給銀行作為反擔(dān)保物，另外還要求本廠的實(shí)際控制人李某某的連帶責(zé)任反擔(dān)保。

4.反擔(dān)保措施方案設(shè)計。從資料可以看出，該公司實(shí)際控制人李某某名下有較多的資產(chǎn)。此外，本次貸款的目的是公司的流動資金短缺，主要用于購買原材料的。目前，公司經(jīng)營良好且有較好的利潤收入。 首先，公司擁有土地10多畝，購買價值420萬元。土地的價值較大但是從公司所提供的所有權(quán)證來看，里面約定了許多限制性條款，其別說明如用該片土地來進(jìn)行抵押，必須先補(bǔ)交地價款，才能辦理抵押登記。這樣看來這片土地不能用來作為抵押物，形成反擔(dān)保措施。其次，實(shí)際控制人李某某擁有兩套面積為170平方米的商品房（價值約700萬）。從我擔(dān)保公司掌握的情況以及銀行提供的一些資料了解到，這些房產(chǎn)己經(jīng)抵押給銀行，作為個人消費(fèi)貸款400萬元的擔(dān)保措施。因此該項房產(chǎn)不能作為反擔(dān)保物。最后，公司名下的土地及廠房790萬元（擔(dān)保公司估值）。那么土地和廠房能否抵押作為擔(dān)保措施主要看以下兩點(diǎn)：（1）能否辦理抵押登記；（2）因其價值遠(yuǎn)超貸款額度，公司實(shí)際負(fù)責(zé)人李某某能否同意。第一點(diǎn)，由于該片土地已投入廠房建設(shè)而且己經(jīng)建設(shè)到第二層，按照規(guī)定只能算作在建工程。從2008年起國家政策規(guī)定：在建工程不能作為流動資金貸款抵押。因此，在房屋管理局自然辦不了抵押登記，所以該土地及房產(chǎn)不能作為抵押物。

基于以上分析，設(shè)定了如下符合公司的反擔(dān)保措施： ①該公司實(shí)際控制人李某某提供個人無限連帶責(zé)任擔(dān)保。②李某某以其持有80%股權(quán)質(zhì)押（注冊資本100萬元）。③提供擔(dān)保金額10%的保證金（16萬元）。④企業(yè)與擔(dān)保公司簽訂還款協(xié)議。

第2篇：擔(dān)保公司的反擔(dān)保措施范文

擔(dān)保調(diào)查報告范本

抵押擔(dān)保難是制約中小微企業(yè)融資難的主要瓶頸之一。為破解中小企業(yè)融資難、貸款難問題，各級政府從2008年下半年起相繼成立或引進(jìn)了一些為中小微企業(yè)提供融資擔(dān)保功能的擔(dān)保公司，旨在幫助中小企業(yè)解決抵押擔(dān)保物不足問題。但由于但受管理體制條塊分割、局部利益難于統(tǒng)一、反擔(dān)保條件要求嚴(yán)、銀行合作準(zhǔn)入門檻高、中小微企業(yè)資質(zhì)差、監(jiān)督管理難到位等因素的影響，銀企擔(dān)業(yè)務(wù)發(fā)展遠(yuǎn)低于當(dāng)初成立或引進(jìn)擔(dān)保公司的預(yù)期，在一定程度上影響了擔(dān)保公司擔(dān)保倍數(shù)放大功能的作用。在當(dāng)前貨幣政策定向支持中小微企業(yè)發(fā)展的背景下，如何加快發(fā)展融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)，幫助中小微企業(yè)解決抵押擔(dān)保難，是一個不容回避的話題。

一、基本情況

截至2011年底，縣成立的中小企業(yè)擔(dān)保公司共5家，其中1家財政注資成立的省信用擔(dān)保公司分公司和4家民營擔(dān)保公司;注冊資本金9600萬元，其中民營擔(dān)保公司注冊資本金8000萬元，4家民營擔(dān)保公司最大1家注冊資本金5000萬元，其余均為1000萬元。擔(dān)保公司累計為企業(yè)和個人擔(dān)保融資52筆，金額3455萬元，對轄內(nèi)企業(yè)和個人融資起到了一定的幫助作用。但銀企擔(dān)三方業(yè)務(wù)合作業(yè)務(wù)量只占我縣當(dāng)年社會融資總規(guī)模的1.1，離我縣引進(jìn)或成立擔(dān)保公司的宗旨和預(yù)期相距甚遠(yuǎn)。

二、銀企擔(dān)合作舉步維艱

調(diào)查顯示：轄內(nèi)銀行業(yè)、擔(dān)保業(yè)和中小企業(yè)都有較強(qiáng)的合作意愿，也曾做過嘗試，但受管理體制條塊分割、局部利益難于統(tǒng)一等因素的制約，銀企擔(dān)合作舉步維艱。

1、反擔(dān)保條件要求嚴(yán)。中小企業(yè)遇到資金困難，首先想到的是到銀行貸款。但由于抵押擔(dān)保物不足，被銀行拒之門外，轉(zhuǎn)而求助于擔(dān)保公司解決擔(dān)保難問題。擔(dān)保公司同樣要求中小企業(yè)提供擔(dān)保(俗稱反擔(dān)保)，且反擔(dān)保的條件幾乎和銀行對等，也要經(jīng)過評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估、登記;省信用擔(dān)保公司分公司調(diào)查審批條件甚至比銀行還嚴(yán)。中小企業(yè)之所以到擔(dān)保公司申請擔(dān)保，是擔(dān)保公司較銀行的擔(dān)保條件相比相對較低：一是抵押物較銀行寬松，如可以將中小企業(yè)的部分財產(chǎn)打包抵押;二是抵押率較高，如中小企業(yè)的房產(chǎn)在擔(dān)保公司可按80%抵押，比銀行高20個百分點(diǎn);有如，中小企業(yè)的機(jī)器設(shè)備在擔(dān)保公司可按50%抵押，比銀行高30個百分點(diǎn)。即使這樣，中小企業(yè)仍然達(dá)不到反擔(dān)保的要求，導(dǎo)致銀企擔(dān)合作流產(chǎn)。

2、民營擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行合作準(zhǔn)入難。據(jù)調(diào)查，除有財政背景的省信用擔(dān)保公司分公司與轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)有合作外，其余4家民營擔(dān)保公司均未與轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)就銀擔(dān)合作事項進(jìn)行簽約。究其原因：一是注冊資本金要求較高。農(nóng)信社要求擔(dān)保公司注冊資本2000萬元以上，其余金融機(jī)構(gòu)均要求注冊資本5000萬元以上。截至2011年底，我縣實(shí)際注冊2000萬元資金以上的擔(dān)保公司只有一家;也就是說，只有1家民營擔(dān)保公司達(dá)到了與銀行進(jìn)行銀擔(dān)合作的基本條件;二是基層金融機(jī)構(gòu)沒有審批權(quán)限。據(jù)調(diào)查，轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的銀擔(dān)合作機(jī)構(gòu)，都有上級主管部門指定。工行、農(nóng)行有與瑞嘉擔(dān)保公司合作的意愿，但目前尚未審批。受上級行授權(quán)管理制約，在主管部門沒有政策的情況下，無法與民營擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作。三是附加條件較為苛刻。有的銀行機(jī)構(gòu)從自身利益出發(fā)，在銀擔(dān)合作準(zhǔn)入條件、承保比例、風(fēng)險負(fù)擔(dān)比例等方面附加條件較為苛刻。據(jù)轄內(nèi)某擔(dān)保公司反映，轄內(nèi)擔(dān)保公司有與某金融機(jī)構(gòu)合作的意愿，但該金融機(jī)構(gòu)首先要求擔(dān)保公司合作前必須預(yù)存2000萬元在該金融機(jī)構(gòu)的賬戶上，并且不能動用，且不能轉(zhuǎn)為保證金。

3、銀擔(dān)合作意愿不強(qiáng)?，F(xiàn)行擔(dān)保公司銀擔(dān)業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是擔(dān)保金額的1-3%。按最低標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，擔(dān)保公司利潤較擔(dān)保公司開展其它擔(dān)保業(yè)務(wù)相比較低，而按較高標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，中小企業(yè)則難以承受。據(jù)調(diào)查，擔(dān)保公司開展一定量的銀擔(dān)業(yè)務(wù)是擔(dān)保公司年檢合格的必備條件。在此硬性條件的制約下，擔(dān)保公司被迫主動尋求開展銀擔(dān)業(yè)務(wù)，以取得開展融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的資格。

4、中小企業(yè)資質(zhì)差。據(jù)調(diào)查，該縣的中小企業(yè)資質(zhì)差，大部分中小企業(yè)廠房是租賃的，部分有廠房的也沒辦下土地使用證、房產(chǎn)證;除機(jī)器設(shè)備外，少有其它擔(dān)保抵押物，難以達(dá)到銀擔(dān)要求的擔(dān)?；蚍磽?dān)保要求。

5、監(jiān)督管理難到位。一是從《省融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理暫行辦法》的規(guī)定來看，融資性擔(dān)保公司歸口地方政府管理，由地方政府指定專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。監(jiān)管部門主要包括：綜合管理部門金融辦和日常監(jiān)管部門民企局及其它監(jiān)管部門。目前縣政府雖已確定民企局為擔(dān)保公司的監(jiān)管部門，但民企局缺少符合專業(yè)資質(zhì)監(jiān)管人員的實(shí)際情況使得對擔(dān)保公司的監(jiān)管，離規(guī)范履職還有一段不短的距離。目前雖然說有金融辦、工商、民企局等多部門監(jiān)管，但實(shí)際上誰也難管，以致于出現(xiàn)了心有余而力不足的現(xiàn)象。二是監(jiān)督管理處罰標(biāo)準(zhǔn)制度缺失。按《暫行辦法》等政策文件，對擔(dān)保企業(yè)增資擴(kuò)股、抽逃注冊資本金、違規(guī)收取保費(fèi)、擔(dān)保責(zé)任余額超規(guī)模、不按規(guī)定提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金、不真實(shí)反映企業(yè)財務(wù)狀況等違法、違規(guī)行為，沒有制定相關(guān)的處罰標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致難以規(guī)范擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)開展。

三、加快發(fā)展銀企擔(dān)業(yè)務(wù)的路徑選擇

1、切實(shí)降低反擔(dān)保條件。擔(dān)保公司要從欠發(fā)達(dá)地區(qū)中小企業(yè)的實(shí)際出發(fā)，切實(shí)降低反擔(dān)保條件。一是降低反擔(dān)保的比例。對產(chǎn)品銷路好、有良好發(fā)展前景的中小企業(yè)，根據(jù)其風(fēng)險情況，按照其貸款額的5090%的比例提供反擔(dān)保;二是增加反擔(dān)保的種類和形式：⑴采取多家中小企業(yè)聯(lián)保方式進(jìn)行反擔(dān)保，既能降低反擔(dān)保風(fēng)險又可降低費(fèi)用;⑵將反擔(dān)保的種類擴(kuò)大到應(yīng)收賬款、商標(biāo)、專利、股權(quán)、產(chǎn)權(quán)、大宗耐用消費(fèi)品、法人(股東)的個人財產(chǎn)等，以增加反擔(dān)保的種類;三是對產(chǎn)品銷路好、有良好發(fā)展前景、信用記錄良好的中小企業(yè)50萬元以下的小額貸款擔(dān)保公司要逐步實(shí)行信用擔(dān)保;四是要充分發(fā)揮財政注資擔(dān)保公司的龍頭示范作用。與銀行簽約已開辦銀擔(dān)業(yè)務(wù)的省信用擔(dān)保公司分公司，要積極發(fā)揮財政資金的引導(dǎo)作用，在降低反擔(dān)保的比例、增加反擔(dān)保的種類和形式、逐步實(shí)行信用擔(dān)保等方面要有所作為，起帶頭作用，以形成以點(diǎn)帶面的正向?qū)蛐?yīng)。

2、積極幫扶擔(dān)保機(jī)構(gòu)。一是大力宣傳，積極鼓勵民間資本投資融資性擔(dān)保行業(yè)。相關(guān)監(jiān)管部門應(yīng)通過電視、會議等多種形式，大力宣傳相關(guān)政策，認(rèn)真做好咨詢、注冊、備案等相關(guān)服務(wù)工作，積極引導(dǎo)民間資本創(chuàng)辦擔(dān)保公司;二是監(jiān)管部門除及時為各擔(dān)保公司轉(zhuǎn)發(fā)各種有關(guān)政策文件外，還要針對新辦擔(dān)保公司處于創(chuàng)業(yè)初期的實(shí)際情況，及時安排專人幫助各擔(dān)保公司制定完善各種管理制度，組織擔(dān)保機(jī)構(gòu)從業(yè)人員參加省市舉辦的有關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高從業(yè)人員素質(zhì);將有融資需求的企業(yè)信息及時提供給擔(dān)保公司，利用各種途徑向企業(yè)推介擔(dān)保機(jī)構(gòu);三是對地方政府自辦的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，要千方百計加大注資力度，壯大擔(dān)?；穑没鸬母軛U原理，力促擔(dān)保業(yè)務(wù)做大做強(qiáng);四是逐步完善財政對中小企業(yè)融資擔(dān)保的風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制，將中小企業(yè)納入風(fēng)險分擔(dān)體系，當(dāng)中小企業(yè)提供反擔(dān)保時，財政給予一定政策優(yōu)惠。五是轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)要積極尋求與擔(dān)保公司合作，同時向上級主管部門建議降低民營擔(dān)保機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入銀擔(dān)合作的限制性條款。

3、調(diào)動銀擔(dān)合作積極性。一是各監(jiān)管部門在加強(qiáng)對轄區(qū)內(nèi)擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管的同時，要千方百計貫徹利用好上級行有關(guān)對轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的獎勵補(bǔ)償措施，引導(dǎo)調(diào)動轄區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作，擴(kuò)大擔(dān)保業(yè)務(wù)量穩(wěn)定增長。引導(dǎo)擔(dān)保公司合法兼并重組，壯大擔(dān)保實(shí)力。同時也要引導(dǎo)擔(dān)保公司加強(qiáng)內(nèi)部管理，依法合規(guī)經(jīng)營;二是適當(dāng)減免擔(dān)保企業(yè)需要繳納的有關(guān)稅費(fèi)，降低擔(dān)保企業(yè)相關(guān)成本，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。

4、有效監(jiān)管，規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)作。一是有關(guān)監(jiān)管部門要建立健全融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)信息資料收集、整理、統(tǒng)計分析制度和監(jiān)管記分制度，對經(jīng)營及風(fēng)險狀況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測，及時提醒擔(dān)保公司注意風(fēng)險控制，切實(shí)維護(hù)轄內(nèi)擔(dān)保業(yè)持續(xù)健康發(fā)展;二是要加強(qiáng)對偏離主業(yè)，非法經(jīng)營金融業(yè)務(wù)行為的監(jiān)管，維護(hù)金融秩序。對有的擔(dān)保公司假從事融資中介服務(wù)之名偏離擔(dān)保主業(yè)，受托投資，受托發(fā)放貸款，吸收存款，發(fā)放高息貸款的違法違規(guī)行為，要予以嚴(yán)格監(jiān)管，維護(hù)好金融秩序。

5、規(guī)范整頓，確保擔(dān)保機(jī)構(gòu)健康發(fā)展。相關(guān)監(jiān)管部門要督促轄區(qū)內(nèi)擔(dān)保機(jī)構(gòu)健全公司法人治理結(jié)構(gòu)，完善議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度;依法建立符合審慎經(jīng)營原則的擔(dān)保評估制度、決策程序、事后追償和處置制度、風(fēng)險預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制,并制定嚴(yán)格規(guī)范的業(yè)務(wù)操作規(guī)程;按照金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則和企業(yè)會計準(zhǔn)則等要求，建立健全財務(wù)會計制度，真實(shí)地記錄和反映企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，確保擔(dān)保公司健康發(fā)展。

第3篇：擔(dān)保公司的反擔(dān)保措施范文

擔(dān)保公司是與中小企業(yè)打交道最多的中介機(jī)構(gòu)之一。對這次中小企業(yè)生存危機(jī)，擔(dān)保公司也應(yīng)該是最感同深受的。那么中小企業(yè)究竟該如何走出陰霾，擔(dān)保公司又該有何作為？就此，記者采訪了北京首創(chuàng)投資擔(dān)保有限責(zé)任公司（下文簡稱“首創(chuàng)擔(dān)?！保┚C合管理部經(jīng)理張利君女士及合作機(jī)構(gòu)管理部副經(jīng)理姜文新先生。

《新理財》：在首創(chuàng)擔(dān)保接觸到的中小企業(yè)中，它們目前面臨的最大問題是什么？

首創(chuàng)擔(dān)保：近些年，國家對中小企業(yè)解決中小企業(yè)融資難的問題出臺了一些相關(guān)政策，鼓勵銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)加大對中小企業(yè)融資的政策傾斜，但隨著宏觀政策趨緊，許多具有良好發(fā)展前景的中小企業(yè)所面臨的融資難、擔(dān)保難的問題仍很嚴(yán)峻。中小企業(yè)在融資中存在以下問題：一是多數(shù)中小企業(yè)對專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的認(rèn)知度尚不高，缺乏對專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保條件、要求與運(yùn)作程序的了解，在雙方信息交流溝通、搭建融資通道、建立聯(lián)系渠道方面尚不十分順暢。二是國內(nèi)重點(diǎn)面向中小企業(yè)定位的銀行偏少，銀根緊縮下銀行放貸規(guī)模受限，其中對中小企業(yè)的放貸規(guī)模也受到很大限制。據(jù)我們了解，部分銀行上半年就已經(jīng)完成全年絕大部分放貸額度。今年貸款基礎(chǔ)利率上調(diào)后，銀行對大企業(yè)的利率議價能力也有所增強(qiáng)，大部分放貸規(guī)模也以這些大企業(yè)優(yōu)先，中小企業(yè)所得相對較少。企業(yè)除一年期以內(nèi)流動資金貸款外，很難獲批多年期固定資產(chǎn)投資、技術(shù)改造貸款，例如我們擔(dān)保的一些企業(yè)申請的兩至三年期貸款多被銀行壓縮到一年以內(nèi)。三是中小企業(yè)融資成本劇增，經(jīng)營風(fēng)險增加。當(dāng)前國家一年期流動資金貸款基礎(chǔ)利率已升至7.47%。一般而言，對中小企業(yè)放貸的銀行在基礎(chǔ)利率上普遍要上浮20%，甚至在30%以上。僅此一部分，企業(yè)融資成本就達(dá)到9%以上，再加上擔(dān)保費(fèi)等，綜合融資成本大概12%左右，這還是按我們這種政策性擔(dān)保公司的優(yōu)惠費(fèi)率計算的。如果企業(yè)通過一些商業(yè)化擔(dān)保公司擔(dān)保貸款，其保費(fèi)更高，同時多會被要求預(yù)存20~30%的保證金，并由企業(yè)承擔(dān)全額貸款利息。在這種情況下，企業(yè)的實(shí)際融資成本達(dá)到15%以上。受今年經(jīng)濟(jì)形勢影響，部分行業(yè)中小企業(yè)不僅面臨著成本上升、利潤率下降的壓力，其融資問題也更為嚴(yán)峻。

《新理財》：制約中小企業(yè)銀行貸款的根本問題之一，是財務(wù)制度不規(guī)范，那么在做擔(dān)保的時候，首創(chuàng)會從哪些方面給予幫助，以改善企業(yè)的財務(wù)狀況？

首創(chuàng)擔(dān)保：作為擔(dān)保公司，我們在做每個項目的時候都會對企業(yè)的真實(shí)財務(wù)情況與經(jīng)營情況進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查審核，對在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的企業(yè)財務(wù)管理方面問題，我們會給企業(yè)提出這方面的建議與要求，要求他們改進(jìn)不足，規(guī)范財務(wù)管理，同時通過多種方式給予企業(yè)一定輔導(dǎo)。我們有合作的專業(yè)會計師事務(wù)所，其中一項工作就是對企業(yè)進(jìn)行貸前審計、保后監(jiān)管以及對企業(yè)進(jìn)行財務(wù)輔導(dǎo)。若企業(yè)第一年財務(wù)不規(guī)范，即使企業(yè)提供的反擔(dān)保措施很好，我們擔(dān)保的額度也不會很高，并會對企業(yè)提出要求，第二年若企業(yè)在該方面存在問題仍沒有顯著改善，則可能壓縮貸款擔(dān)保額度，甚至被我們淘汰。在這方面，我們的區(qū)縣合作機(jī)構(gòu)也做了很多工作。例如有的區(qū)縣合作機(jī)構(gòu)，由區(qū)縣政府出面組織各行業(yè)專家對企業(yè)進(jìn)行會診、給企業(yè)提出診斷意見及改進(jìn)建議，或組織一些財務(wù)專家給潛在擔(dān)保企業(yè)或已擔(dān)保企業(yè)進(jìn)行財務(wù)制度、會計核算、財會法律法規(guī)等方面的培訓(xùn)，同時與區(qū)縣政府相關(guān)部門配合，對擔(dān)保企業(yè)的會計人員提出要求，結(jié)合企業(yè)財務(wù)人員會計證年檢審核制度，要求企業(yè)配備符合要求的會計人員，逐步提高會計人員的素質(zhì)。

《新理財》：如何選擇抵押品也是企業(yè)十分關(guān)心的問題。

首創(chuàng)擔(dān)保：我們在做反擔(dān)保方面，公司針對目標(biāo)客戶――中小企業(yè)的自身特點(diǎn)，設(shè)計了靈活多樣的反擔(dān)保措施及不同方式的組合。除擔(dān)保法規(guī)定的相關(guān)制約反擔(dān)保條件外（如不動產(chǎn)抵押等），我們也會考慮企業(yè)法人或者主要控制人的個人無限連帶責(zé)任，一般都是以家庭為單位。這實(shí)際上是一種約束性的條款，即把公司的有限責(zé)任擴(kuò)大到法人的無限責(zé)任上。此外，包括有特殊意義的股權(quán)質(zhì)押，財務(wù)監(jiān)控等等。這都是針對各種不同的企業(yè)情況來量身設(shè)定的。

在大多數(shù)情況下，我們設(shè)定的反擔(dān)保是一個多種反擔(dān)保措施相互組合的模式。從企業(yè)內(nèi)部來說，我們會盡量挖掘企業(yè)的核心資產(chǎn)，在這個基礎(chǔ)上設(shè)定相應(yīng)反擔(dān)保。和銀行相比，我們采取的反擔(dān)保措施可以是多種多樣的，可能是企業(yè)的流動庫存質(zhì)押監(jiān)管、個人或企業(yè)的不動產(chǎn)抵押或第三方信用擔(dān)保、股權(quán)及無形資產(chǎn)、專利權(quán)質(zhì)押，也可能是對企業(yè)整個業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控，只要最終組成的組合能夠達(dá)到我們的要求即可。

《新理財》：從企業(yè)向擔(dān)保公司申請，到企業(yè)獲得貸款一般需要多長時間？

首創(chuàng)擔(dān)保：整個融資鏈條需要擔(dān)保公司、銀行、企業(yè)三方面的相互合作、相互協(xié)調(diào)。如果三方配合得比較好的話，企業(yè)的融資速度會比較快。以我們首創(chuàng)擔(dān)保為例。首先企業(yè)向我們相關(guān)人員咨詢，在基本符合受理的條件下，開始準(zhǔn)備申報資料；在企業(yè)申報資料齊備之后，我們會在九個工作日內(nèi)完成項目評審工作并出具評審報告，公司在六個工作日內(nèi)完成審批，待公司批準(zhǔn)后再遞交銀行審核；最后由我們落實(shí)反擔(dān)保措施后通知銀行放款。一般來說，初次申請擔(dān)保的企業(yè)在申報資料階段往往會占用較多時間，一旦企業(yè)對我們的申報資料、評審程序熟悉后，第二次擔(dān)保則要快很多，為了提高效率，我們普遍采取與合作銀行人員同時下戶、同步審查的措施，縮短了評審周期，項目從受理到批準(zhǔn)的周期控制在一個月左右。

第4篇：擔(dān)保公司的反擔(dān)保措施范文

關(guān)鍵詞：科技型中小企業(yè)；擔(dān)保；發(fā)展

中圖分類號：F832.4，F(xiàn)276.3

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1671—6604（2012）04—0089—02

科技型中小企業(yè)是中小企業(yè)的核心力量，承擔(dān)著引領(lǐng)未來產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重任。在德國約有2/3以上的專利技術(shù)是科技型中小企業(yè)研究出來并申請注冊的，美國科技發(fā)展項目中一半以上是由科技型中小企業(yè)完成的，科技型中小企業(yè)發(fā)展已經(jīng)成為一國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的永恒主題。發(fā)達(dá)國家科技型中小企業(yè)成長歷程表明，各類信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立和運(yùn)行為科技型中小企業(yè)融資提供擔(dān)保，是扶持中小企業(yè)發(fā)展的重要舉措，對于緩解科技型中小企業(yè)融資難具有十分重要的意義。

一、國內(nèi)外研究現(xiàn)狀

雖然中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在西方成立時間較早，但研究起步相對較晚。美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家約瑟夫·斯蒂格利茨、喬治·阿克爾洛夫和邁克爾—斯彭斯提出的信息不對稱理論是現(xiàn)代中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的理論基礎(chǔ)。

國外對擔(dān)保的研究先后形成了交易成本理論、逆向選擇與道德風(fēng)險理論、信號傳遞理論、關(guān)系貸款擔(dān)保理論等經(jīng)典理論；國內(nèi)研究集中在融資擔(dān)保政策設(shè)計、融資擔(dān)保定價、擔(dān)保公司績效評價、擔(dān)保公司經(jīng)營風(fēng)險等研究，是對擔(dān)保公司建設(shè)和經(jīng)營這條主線上的專題研究。相關(guān)研究成果為科技擔(dān)保研究開辟了新的思路，隨著研究趨勢的不斷深化，需要有針對性地研究科技擔(dān)保公司發(fā)展問題。

二、科技擔(dān)保公司發(fā)展中存在的主要問題

因科技型中小企業(yè)融資難而衍生的科技擔(dān)保公司專門為科技型中小企業(yè)融資提供擔(dān)保，在實(shí)踐中還存在著許多問題：

1 政府缺位與越位問題。科技型中小企業(yè)融資難是行政權(quán)力退出資金市場后出現(xiàn)的問題。而科技擔(dān)保公司的建立是政府介入融資市場的手段，政府不同程度存在缺位與越位的矛盾，政府行政權(quán)力以何種方式介入、介入的程度等問題，定位不明確，影響了科技擔(dān)保公司定位及運(yùn)營等問題。

2 科技擔(dān)保公司風(fēng)險控制問題?？萍夹椭行∑髽I(yè)缺少不動產(chǎn)等反擔(dān)保物，只能以專利、品牌等知識產(chǎn)權(quán)作為反擔(dān)保物，涉及無形資產(chǎn)價值的評估、轉(zhuǎn)讓及專門客戶的搜尋等工作，技術(shù)含量高、成本高，加之科技型中小企業(yè)普遍存在規(guī)模不經(jīng)濟(jì)、信息不透明、發(fā)展不確定性等諸多問題，為擔(dān)保公司風(fēng)險控制帶來難度。

3 科技擔(dān)保公司與科技企業(yè)成長不同步問題?？萍计髽I(yè)往往在發(fā)展之初出現(xiàn)融資難的問題，需要擔(dān)保公司的支持，此時科技擔(dān)保公司以極低的收益承擔(dān)巨大的風(fēng)險。隨著科技企業(yè)迅速成長，科技型中小企業(yè)很快變成銀行的優(yōu)質(zhì)客戶，不再需要擔(dān)保公司的幫助，即擔(dān)保公司無法享受到科技企業(yè)發(fā)展帶來的長遠(yuǎn)受益，發(fā)展相對緩慢，成長不同步。

4 科技擔(dān)保項目落地難問題?？萍紦?dān)保公司落地難體現(xiàn)在兩個方面，一是科技企業(yè)有其技術(shù)復(fù)雜性，如何正確評估各類復(fù)雜的技術(shù)在企業(yè)市場轉(zhuǎn)化中的前景，進(jìn)而對企業(yè)進(jìn)行評估，存在困難，使得擔(dān)保難落實(shí)；二是企業(yè)用于抵押的知識產(chǎn)權(quán)，科技擔(dān)保公司出現(xiàn)代償時，債權(quán)實(shí)現(xiàn)需要專業(yè)的中介機(jī)構(gòu)、專門的市場、專業(yè)的人才，許多地方并不具備這樣的條件，使得債權(quán)實(shí)現(xiàn)難。

5 科技擔(dān)保公司發(fā)展能力弱問題?？萍紦?dān)保公司在組建初期采用以政府財政投入為主，其他渠道為輔，以政府資金為引導(dǎo)，吸引民間資金參與的多渠道籌資方式。有限的財政資金投入加上各方顧慮重重，使得科技擔(dān)保公司規(guī)模過小，用于運(yùn)作的資金少，導(dǎo)致?lián)５膶ο蠛头秶粡V，抗風(fēng)險能力弱，其應(yīng)有的作用發(fā)揮不出來，發(fā)展能力弱。

三、發(fā)展科技擔(dān)保公司的政策措施

1 依托科技企業(yè)集中區(qū)域，多主體聯(lián)合成立科技擔(dān)保公司?？萍紦?dān)保公司以國家和地方產(chǎn)業(yè)政策為導(dǎo)向，立足科技園、工業(yè)園區(qū)、孵化基地等科技企業(yè)集中區(qū)域，發(fā)揮政府管理及政策優(yōu)勢、科技部門技術(shù)優(yōu)勢、金融部門資金優(yōu)勢，聯(lián)合組建科技擔(dān)保公司，降低科技擔(dān)保公司搜尋、監(jiān)管及反擔(dān)保物處理等方面的技術(shù)劣勢，共同扶持科技型中小企業(yè)發(fā)展，同時降低擔(dān)保公司運(yùn)營成本及風(fēng)險。

2 創(chuàng)新科技擔(dān)保公司經(jīng)營模式。一是以擔(dān)保加創(chuàng)投的形式運(yùn)營，既解決科技型中小企業(yè)短期融資難問題，也享受科技企業(yè)長期發(fā)展帶來的收益。二是建立科技企業(yè)會員制擔(dān)保，發(fā)揮企業(yè)間聯(lián)保、互保的作用；三是成立以科技中小企業(yè)、社會和個人為主出資組建的，具有獨(dú)立法人資格，商業(yè)化運(yùn)作，以贏利為目的的科技擔(dān)保機(jī)構(gòu)，政府以補(bǔ)貼擔(dān)保代償?shù)姆绞椒龀制浒l(fā)展。

3 在建立綜合融資平臺基礎(chǔ)上，明確科技擔(dān)保公司的主營方向。與一般擔(dān)保公司關(guān)注企業(yè)還貸能力及反擔(dān)保物價值不同，科技擔(dān)保公司應(yīng)重在甄別企業(yè)技術(shù)的先進(jìn)程度、實(shí)用價值、技術(shù)轉(zhuǎn)讓的便捷程度等，即關(guān)注企業(yè)本身所擁有技術(shù)的價值及技術(shù)的市場，重點(diǎn)擔(dān)保那些有利于技術(shù)進(jìn)步和技術(shù)創(chuàng)新的科技型中小企業(yè)，以幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)技術(shù)價值與商業(yè)利益的轉(zhuǎn)換，實(shí)現(xiàn)以技術(shù)融資的功能。

第5篇：擔(dān)保公司的反擔(dān)保措施范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；貸款擔(dān)保；合作風(fēng)險

文章編號：1003-4625(2010)06-0112-04　中圖分類號：F830.4　文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

與擔(dān)保公司合作是商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)中一種較為普遍的擔(dān)保模式?？蛻粝蜚y行申請借款，擔(dān)保公司提供貸款擔(dān)保，并向銀行交存一定比例的“保證金”，此種方式在一定程度上降低了商業(yè)銀行貸款風(fēng)險。但隨著擔(dān)保業(yè)務(wù)合作的深入，一些問題也逐漸暴露出來。

本文從擔(dān)保公司和商業(yè)銀行兩個方面對相關(guān)問題進(jìn)行了分析，并具有針對性地提出了風(fēng)險防范意見。

一、貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)合作中存在的主要問題

(一)擔(dān)保公司存在的問題

1　部分擔(dān)保公司存在實(shí)收資本不實(shí)以及股東抽逃出資和虛假出資的問題。

實(shí)收資本是擔(dān)保公司對外提供擔(dān)保的最根本的物質(zhì)基礎(chǔ)。目前一些擔(dān)保公司存在注冊資本沒有足額到位，關(guān)聯(lián)企業(yè)大量占用擔(dān)保公司資金，甚至存在股東虛假出資、抽逃出資等現(xiàn)象。在出資方式中也存在貨幣出資占比不高或出資物變現(xiàn)能力和盈利能力較差甚至難以變現(xiàn)的問題，對擔(dān)保公司擔(dān)保能力產(chǎn)生較大的不利影響。

2　擔(dān)保公司在銀行交存的保證金部分或全部是由被擔(dān)保人交納，提高了企業(yè)的融資成本，掩蓋了擔(dān)保風(fēng)險。

按照規(guī)定，擔(dān)保公司交存銀行的擔(dān)保保證金應(yīng)該由擔(dān)保公司交納，但實(shí)際上，很多擔(dān)保公司要求被擔(dān)保人按擔(dān)保金額的5％－20％交納保證金。有的擔(dān)保公司收取客戶的綜合費(fèi)用加上銀行貸款利息，再加上向擔(dān)保公司交納的違約保證金、咨詢費(fèi)、公證費(fèi)等其他費(fèi)用，企業(yè)實(shí)際承擔(dān)的費(fèi)率水平是直接向銀行貸款利率的兩倍多，超出了多數(shù)企業(yè)的承受能力。這種現(xiàn)象不但虛增了擔(dān)保公司的擔(dān)保能力，增加被擔(dān)保人的資金壓力，同時也加大了銀行貸款的風(fēng)險。

3　部分擔(dān)保公司風(fēng)險準(zhǔn)備金計提不充分。

財政部關(guān)于《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理暫行辦法》第十三條、十四條規(guī)定，“擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按照當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)的50％提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金；按不超過當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1％的比例以及稅后利潤的一定比例提取風(fēng)險準(zhǔn)備金，用于擔(dān)保賠付?！薄帮L(fēng)險準(zhǔn)備金達(dá)到擔(dān)保責(zé)任余額的10％后，實(shí)行差額提取?！薄皳?dān)保機(jī)構(gòu)設(shè)立后應(yīng)當(dāng)按照其注冊資本的10％提取保證金，存人財政部指定的銀行，除擔(dān)保機(jī)構(gòu)清算時用于清償債務(wù)外，任何機(jī)構(gòu)一律不得動用。擔(dān)保機(jī)構(gòu)提取的風(fēng)險準(zhǔn)備金必須存入銀行專戶?！钡趯?shí)際操作中，大部分擔(dān)保公司沒有遵循相關(guān)規(guī)定，部分擔(dān)保公司未提取或未足額提取風(fēng)險準(zhǔn)備金，缺乏必要的風(fēng)險準(zhǔn)備。如出現(xiàn)擔(dān)保賠付，由于其資金來源不足，無法履行其保證責(zé)任。

4　部分擔(dān)保公司對單個企業(yè)提供的擔(dān)保責(zé)任金額占擔(dān)保公司自身實(shí)收資本或凈資產(chǎn)比例不符合相關(guān)規(guī)定。

財政部頒發(fā)的《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理暫行辦法》規(guī)定，擔(dān)保機(jī)構(gòu)對單個企業(yè)提供的擔(dān)保責(zé)任金額最高不得超過擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身實(shí)收資本的10％。部分擔(dān)保公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的行業(yè)集中度過高，一旦發(fā)生行業(yè)性系統(tǒng)風(fēng)險，根本無法履行其保證責(zé)任。

5　部分擔(dān)保公司擔(dān)保風(fēng)險防范措施不足。

主要表現(xiàn)在：

第一，未使用反擔(dān)保措施。建立反擔(dān)保制度是擔(dān)保公司防范風(fēng)險、減少損失的重要手段，部分擔(dān)保公司并沒有采用反擔(dān)保措施，因而增加了經(jīng)營的風(fēng)險。

第二，為防范擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險，擔(dān)保公司應(yīng)對被擔(dān)保企業(yè)的償債能力和違約風(fēng)險做出全面的評價，即對被擔(dān)保企業(yè)開展信用等級評定。但部分擔(dān)保公司未建立評級體系，盲目擔(dān)保。

第三，部分擔(dān)保公司的人員素質(zhì)參差不齊。擔(dān)保公司的許多從業(yè)人員來自于政府、企事業(yè)單位等非銀行部門，缺乏專業(yè)知識和從業(yè)經(jīng)驗，對擔(dān)保對象判斷不準(zhǔn)，對擔(dān)保條件把握不嚴(yán)；還有少數(shù)從業(yè)人員在擔(dān)保過程中違規(guī)操作，搞“人情擔(dān)?！保械纳踔羶?nèi)外勾結(jié)騙保，使擔(dān)保公司的風(fēng)險加大。

6　部分擔(dān)保公司因經(jīng)營范圍廣，主業(yè)不突出影響了資產(chǎn)的安全性、流動性。

根據(jù)財政部頒發(fā)的《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理暫行辦法》規(guī)定，擔(dān)保公司可以將資金投資于債券、上市公司股票、基金等，也可以以其他應(yīng)收款，對其他單位股權(quán)投資的形式存在。但是，部分擔(dān)保公司為追逐利潤，將注冊資金用于投資房地產(chǎn)、股票，搞典當(dāng)行和長期股權(quán)投資，或?qū)⒅饕馁Y源運(yùn)用于委托貸款、投資等其他業(yè)務(wù)，嚴(yán)重影響了資金的安全性、流動性，降低了承擔(dān)保證責(zé)任的能力。

7　部分擔(dān)保公司通過多種途徑違規(guī)、非法辦理金融業(yè)務(wù)，嚴(yán)重影響其擔(dān)保能力。

為追求經(jīng)濟(jì)利益，部分擔(dān)保公司在正常業(yè)務(wù)范圍之外往往從事違規(guī)提供注冊資金、非法辦理金融業(yè)務(wù)等活動。有些擔(dān)保公司成立后，一直從事非法金融業(yè)務(wù)，變相非法吸收存款，以12‰％到1‰o的月利率非法向社會公眾吸收存款，以20‰到50‰的月利率非法對外放貸。

(二)因商業(yè)銀行對擔(dān)保公司認(rèn)識和管理上的缺陷而產(chǎn)生的問題

部分商業(yè)銀行的工作人員對擔(dān)保公司所擔(dān)保的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險缺乏足夠的重視，主要表現(xiàn)在：

1　對擔(dān)保公司擔(dān)保的風(fēng)險認(rèn)識不足。

主觀上盲目信賴擔(dān)保公司保證擔(dān)保的保障作用，認(rèn)為擔(dān)保公司擔(dān)保貸款即使貸款企業(yè)無法清償。也有擔(dān)保公司對風(fēng)險兜底，操作簡便，風(fēng)險為零。而對一些在貸款風(fēng)險上具有較強(qiáng)分散和補(bǔ)償作用的擔(dān)保方式，則認(rèn)為擔(dān)保手續(xù)復(fù)雜，風(fēng)險較大，一旦出現(xiàn)風(fēng)險，很容易被追究責(zé)任，因而不愿辦理相應(yīng)的擔(dān)保手續(xù)。

2　在管理上有待改進(jìn)。

對擔(dān)保公司保證限額的計算方法不盡合理，不能夠及時發(fā)現(xiàn)并制止擔(dān)保公司股東虛假出資、抽逃資本金的行為；對單個企業(yè)提供的擔(dān)保責(zé)任金額占比過高進(jìn)行限制和制裁不到位；缺乏對擔(dān)保公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和其擔(dān)保能力之間存在的關(guān)系評估；不能及時對擔(dān)保公司在其他銀行的擔(dān)保余額、擔(dān)保倍數(shù)進(jìn)行調(diào)查和限制。

3　保證金管理不規(guī)范。

在保證金賬戶的設(shè)置上，對擔(dān)保公司保證金監(jiān)管不夠重視，沒有將保證金納入保證金專戶管理，而是將保證金通過單位結(jié)算賬戶、個人活期儲蓄賬戶或個人定期存單管理。對于擔(dān)保公司存入的“保證金”也未簽訂質(zhì)押合同或在合作協(xié)議中進(jìn)行明確約定，一旦擔(dān)保公司涉及訴訟，即使存放于保證金賬戶上的特定化的擔(dān)保資金有可能被司法部門凍結(jié)和扣劃，存在一定的法律風(fēng)險。同時，在擔(dān)保公司惡意逃債或無力履約時，擔(dān)保公司也可以隨意支取資金，可能造成擔(dān)保無效，存在一定的道德風(fēng)險。

4　在“保證金”賬戶的扣劃上，未及時履行告知義務(wù)。

商業(yè)銀行與擔(dān)保公司合作協(xié)議中一般都有關(guān)于

對保證金扣收的規(guī)定，比如合作協(xié)議約定“借款人沒有按照合同約定按時、足額履行還款義務(wù)時，保證人應(yīng)當(dāng)自接到甲方通知之日起3日內(nèi)代為履行還款義務(wù)。保證人不足額履行代償義務(wù)的，貸款人可以從保證人在貸款人任何機(jī)構(gòu)開立的賬戶中扣收款項?！睆纳鲜黾s定看出，一旦借款人不履行義務(wù)，商業(yè)銀行扣收擔(dān)保公司保證金或其他賬戶時，有先行通知的義務(wù)。但從實(shí)際工作來看，部分銀行在扣劃保證金時因各種原因并未及時履行通知義務(wù)。

5　與擔(dān)保公司的合作協(xié)議不盡完善。

根據(jù)《物權(quán)法》第176條的規(guī)定：“被擔(dān)保的債權(quán)既有物的擔(dān)保又有人的擔(dān)保的，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的情形。債權(quán)人應(yīng)當(dāng)按照約定實(shí)現(xiàn)債權(quán)；沒有約定或者約定不明確，債務(wù)人自己提供物的擔(dān)保的，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)先就該物的擔(dān)保實(shí)現(xiàn)債權(quán)；第三人提供物的擔(dān)保的，債權(quán)人可以就物的擔(dān)保實(shí)現(xiàn)債權(quán)，也可以要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任?！鄙虡I(yè)銀行在與擔(dān)保公司簽訂保證協(xié)議時，應(yīng)當(dāng)對債權(quán)既有借款人物的擔(dān)保又有保證的情形進(jìn)行考慮。部分銀行在與擔(dān)保公司簽訂協(xié)議時，對此問題并未考慮，存在法律隱患。

二、對與擔(dān)保公司貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)合作風(fēng)險防范的建議

(一)充分認(rèn)識擔(dān)保公司擔(dān)保風(fēng)險，審慎選擇擔(dān)保機(jī)構(gòu)

由擔(dān)保公司擔(dān)保的貸款并非是零風(fēng)險。擔(dān)保公司的擔(dān)保雖然可以為商業(yè)銀行貸款分散風(fēng)險，但其本身也存在較大的信用風(fēng)險。在當(dāng)前我國信用體系建設(shè)仍然不夠完善、擔(dān)保公司的監(jiān)管體系尚未建立的情況下，擔(dān)保公司的違約成本相對于代償責(zé)任較低，因此，對擔(dān)保公司的信用風(fēng)險要有充分的認(rèn)識和估計。

在選擇貸款擔(dān)保時，要把風(fēng)險防范放在重要位置，審慎選擇擔(dān)保公司辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)。在借款人能夠提供足額有效的資產(chǎn)作為抵押或質(zhì)押的情況下。只要符合商業(yè)銀行貸款抵押擔(dān)保規(guī)定的，應(yīng)優(yōu)先辦理抵押(或質(zhì)押)擔(dān)保。

(二)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)主動提示客戶與擔(dān)保公司合作中的風(fēng)險

針對可能存在的擔(dān)保公司不規(guī)范經(jīng)營的情況，銀行應(yīng)盡到善意提醒義務(wù)，讓客戶享有知情權(quán)?？梢钥紤]形成書面《風(fēng)險提示書》等形式，內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：客戶可以提供符合商業(yè)銀行要求的多種擔(dān)保形式，擔(dān)保公司擔(dān)保不是必需的選擇；如客戶選擇擔(dān)保公司擔(dān)保，擔(dān)保公司收取的手續(xù)費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)、代辦評估和抵押等費(fèi)用承擔(dān)由客戶與擔(dān)保公司協(xié)商，并不是由商業(yè)銀行確定；如擔(dān)保公司要求客戶提供反擔(dān)保，客戶應(yīng)當(dāng)自己決定是否提供；客戶對擔(dān)保公司提供反擔(dān)保，不論金額多少，該部分財產(chǎn)由擔(dān)保公司控制和管理，與商業(yè)銀行無關(guān)；如客戶與擔(dān)保公司產(chǎn)生糾紛，客戶提供給擔(dān)保公司的反擔(dān)保不能抵消商業(yè)銀行貸款；擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)不包括吸收存款和委托理財；個人存折應(yīng)由本人保管而不能交給擔(dān)保公司等。

(三)嚴(yán)格保證金賬戶管理

擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)開立專門賬戶用于存人個人貸款擔(dān)保基金，與法人或小企業(yè)貸款擔(dān)保基金分開管理，實(shí)行專項存儲、專戶管理。貸款放款前擔(dān)保公司必須有足額保證金存人專戶，不得以各種名義向客戶收取資金作為存人商業(yè)銀行的保證金。商業(yè)銀行應(yīng)逐戶建立監(jiān)測臺賬，每月將保證金賬戶余額及累計擔(dān)保責(zé)任余額進(jìn)行統(tǒng)計。

在目前法律還未對擔(dān)保公司的“保證金”賬戶性質(zhì)進(jìn)行明確的情況下，具體業(yè)務(wù)中應(yīng)當(dāng)注意：以提供資金的企業(yè)的名義開立用于保證擔(dān)保的資金賬戶，賬戶性質(zhì)一定要注明是“保證金專戶”。并且，在開立這種賬戶所依據(jù)的協(xié)議中，一定要具體明確賬戶的戶名和賬號、資金支付條件、金額和保證期限等。商業(yè)銀行相應(yīng)的賬務(wù)處理也要注明“保證金專戶”并明確其所屬類別和資金來源，做到協(xié)議與賬戶相銜接。在有關(guān)開立保證金賬戶的合同或協(xié)議中，都要有明確條款注明該賬戶內(nèi)的資金是用于“質(zhì)押”目的，并且質(zhì)押擔(dān)保的對象、額度、期限等都應(yīng)當(dāng)明確，不能簡單地認(rèn)為存人保證金賬戶的資金都有質(zhì)押擔(dān)保的功能。

(四)完善擔(dān)保公司入圍認(rèn)證制度，堅持“名單準(zhǔn)入、擇優(yōu)增補(bǔ)、動態(tài)監(jiān)測、適時淘汰”的原則

在專業(yè)擔(dān)保公司申請準(zhǔn)入時，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)從擔(dān)保公司法人治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營范圍、注冊資本、信用等級、經(jīng)營現(xiàn)況等方面進(jìn)行調(diào)查審查，嚴(yán)把合作機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入關(guān)。通過建立嚴(yán)格的準(zhǔn)入制度，可以從源頭上將缺乏資金實(shí)力、專業(yè)人才、技術(shù)手段和管理水平的擔(dān)保公司予以排除。在擔(dān)保公司入圍資格的認(rèn)證方面，應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)公司的信譽(yù)狀況。凡是有逃避保證責(zé)任、抽逃注冊資金、虛假出資等不良記錄的，一律不得作為商業(yè)銀行入圍的擔(dān)保公司。要根據(jù)入圍擔(dān)保公司的資金實(shí)力和風(fēng)險管理能力，特別是擔(dān)保后監(jiān)管能力，確定擔(dān)保公司開展業(yè)務(wù)的地域范圍，入圍擔(dān)保公司不得超出核定的地域范圍為商業(yè)銀行貸款提供擔(dān)保。

在擔(dān)保額度的核定方面，嚴(yán)格按照擔(dān)保公司的實(shí)際代償能力確定擔(dān)保額度。凡是對外投資和應(yīng)收賬款數(shù)額較大的，或注冊資金中非貨幣資產(chǎn)占比較大的，應(yīng)從緊核定其擔(dān)保額度。

擔(dān)保額度一經(jīng)核定，一般情況下不得增加；出現(xiàn)降低代償能力情形的，應(yīng)及時調(diào)減其擔(dān)保額度。

對在商業(yè)銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)數(shù)額較大，擴(kuò)展較快，以及所報財務(wù)報表存在重大疑問的擔(dān)保公司，應(yīng)委托專業(yè)審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計，核實(shí)其擔(dān)保能力。

(五)加強(qiáng)與擔(dān)保公司的信息交流與工作協(xié)調(diào)

一是與擔(dān)保公司定期溝通，交流貸后監(jiān)管信息，協(xié)商風(fēng)險防范措施，共同做好貸款風(fēng)險防范工作。

二是加強(qiáng)對擔(dān)保公司的風(fēng)險監(jiān)測。入圍擔(dān)保公司應(yīng)按季向商業(yè)銀行報送財務(wù)報表、擔(dān)保業(yè)務(wù)情況報表、擔(dān)保公司法人代表變更、注冊資本變更、股權(quán)變更、資產(chǎn)重組、對外代償、對外投資或借款等重大事項。對入圍擔(dān)保公司的財務(wù)報表及重大事項報告要進(jìn)行風(fēng)險鑒定。

三是業(yè)務(wù)經(jīng)營中獲知影響入圍擔(dān)保公司信譽(yù)狀況或代償能力信息，應(yīng)及時通報，并對擔(dān)保公司的重大風(fēng)險予以風(fēng)險提示。

四是要求擔(dān)保公司應(yīng)規(guī)范財務(wù)制度，按國家規(guī)定的擔(dān)保公司財務(wù)辦法編制財務(wù)報表，并提足各種準(zhǔn)各金，確保風(fēng)險補(bǔ)償能力，以應(yīng)付可能出現(xiàn)的風(fēng)險。

(六)依法及時要求擔(dān)保公司承擔(dān)保證責(zé)任

凡擔(dān)保公司擔(dān)保貸款出現(xiàn)借款人不能足額清償?shù)?，商業(yè)銀行應(yīng)及時要求擔(dān)保公司承擔(dān)保證責(zé)任。要求擔(dān)保公司承擔(dān)保證責(zé)任的書面通知必須在保證期間內(nèi)送達(dá)，并經(jīng)擔(dān)保公司有權(quán)人簽收。擔(dān)保公司拒絕簽收的，應(yīng)采用公證送達(dá)等方式予以送達(dá)并收集保存主張權(quán)利的證據(jù)。通知書應(yīng)確定明確的代償期限，一般情況下不得同意擔(dān)保公司延期代償?shù)囊?。?dān)保公司在履行保證責(zé)任后，應(yīng)積極配合擔(dān)保公司向借款人追償，維護(hù)擔(dān)保公司的合法權(quán)益。在扣劃“保證金”賬戶時，商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行扣劃通知義務(wù)，并注意保留相關(guān)通知證據(jù)材料，盡量避免出現(xiàn)手續(xù)上的瑕疵，導(dǎo)致在訴訟過程中處于被動。

(七)嚴(yán)肅工作紀(jì)律，嚴(yán)格責(zé)任追究

一是嚴(yán)禁為借款企業(yè)指定擔(dān)保公司或為擔(dān)保公司指定借款企業(yè)。擔(dān)保、反擔(dān)保條件及相關(guān)事項由借款人與保證人平等協(xié)商確定，商業(yè)銀行工作人員不應(yīng)干預(yù)。

二是嚴(yán)禁未經(jīng)貸款審批機(jī)關(guān)同意，擅自變更貸款審批時確定的擔(dān)保人，嚴(yán)禁在未滿足貸款條件的情況下發(fā)放貸款。

三是禁止未經(jīng)貸款審批機(jī)關(guān)同意，與保證人協(xié)商變更承擔(dān)保證責(zé)任的時間、數(shù)額、方式以及其他條件。嚴(yán)格禁止與保證人簽署放棄商業(yè)銀行權(quán)利、免除對方義務(wù)的協(xié)議。對于違反制度規(guī)定。導(dǎo)致?lián)９咎用摫ＷC責(zé)任的，要對相關(guān)責(zé)任人實(shí)行責(zé)任追究。

(八)完善與擔(dān)保公司的合作協(xié)議，考慮“人保與物保”并存情況的處理

第6篇：擔(dān)保公司的反擔(dān)保措施范文

融資性擔(dān)保公司通過承擔(dān)風(fēng)險、控制風(fēng)險，大面積地收取少量擔(dān)保費(fèi)，來覆蓋可能發(fā)生的小面積的代償風(fēng)險，以獲取利潤。它的出現(xiàn)最開始是源于大多數(shù)需要借款的中小企業(yè)或是不滿足商業(yè)銀行的授信標(biāo)準(zhǔn)，或是商業(yè)銀行的授信流程對其而言過于復(fù)雜和拖沓，其借款或急需借款的需求得不到滿足。融資性擔(dān)保公司以其有別于銀行較為死板的授信標(biāo)準(zhǔn)，對滿足其要求的企業(yè)進(jìn)行信用補(bǔ)充，作為擔(dān)保并承諾被擔(dān)保人不能按期還款的情況下對債權(quán)人履行還款義務(wù)，以幫助中小企業(yè)從銀行取得貸款。因此，融資性擔(dān)保公司所參與的信用業(yè)務(wù)主要是商業(yè)銀行不愿涉及的風(fēng)險較大的部分，它代替商業(yè)銀行承擔(dān)了風(fēng)險，為中小企業(yè)和商業(yè)銀行之間建立起信用的橋梁，從而引導(dǎo)銀行資金順利流向中小企業(yè)。但是，風(fēng)險本身并不能因此消除，中小企業(yè)的貸款風(fēng)險只是由銀行轉(zhuǎn)嫁到了融資性擔(dān)保公司，而融資性擔(dān)保公司需要靠自身的風(fēng)險管理能力尤其是有別于銀行或者說優(yōu)于銀行的風(fēng)險識別能力才能減小自身的風(fēng)險，才能夠獲得生存和發(fā)展的空間。融資性擔(dān)保公司所面臨的擔(dān)保風(fēng)險是指在執(zhí)行擔(dān)保業(yè)務(wù)的過程中，由于不確定因素的影響而使擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生虧損的可能性。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議對風(fēng)險的劃分，可分為如下幾種：

（一）信用風(fēng)險

當(dāng)被擔(dān)保企業(yè)由于營運(yùn)能力有限、資本結(jié)構(gòu)不合理或現(xiàn)金流斷裂等問題難以履行合約責(zé)任，或因企業(yè)實(shí)際控制人道德素養(yǎng)問題不愿履行責(zé)任時，擔(dān)保公司就將履行代償義務(wù)，代替被擔(dān)保企業(yè)還款，從而造成公司自身損失的風(fēng)險。

（二）市場風(fēng)險

伴隨著經(jīng)濟(jì)周期的變化，融資擔(dān)保業(yè)務(wù)面臨的市場利率、貨幣供應(yīng)、國際熱錢流動等都會影響到銀行給予的授信額度，影響擔(dān)保項目的投資收益率。同時，經(jīng)濟(jì)周期變化所導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)基本面走壞時很可能導(dǎo)致多數(shù)企業(yè)處于經(jīng)營困境，從而極大地增加違約的數(shù)量和可能性。而融資擔(dān)保集中于某一行業(yè)時尤其受到行業(yè)不景氣的沖擊。譬如煤炭行業(yè)由于經(jīng)濟(jì)冬天的來臨，全行業(yè)虧損，其本身資產(chǎn)體量又非常大，涉及的擔(dān)保資金相當(dāng)大，一旦危機(jī)爆發(fā)，將使整個地區(qū)的金融穩(wěn)定受到?jīng)_擊。

（三）操作風(fēng)險

融資性擔(dān)保公司在業(yè)務(wù)發(fā)展過程中，都會有做大做強(qiáng)的沖動。為了拓展客戶規(guī)模，為了做夠合作銀行的授信額度以期拿到更高的授信額度，業(yè)務(wù)部都會不遺余力的去開拓新的業(yè)務(wù)。而優(yōu)質(zhì)客戶的數(shù)量是有限的，同時由于逆向選擇，在積極開展業(yè)務(wù)的過程中更可能接到劣等客戶的擔(dān)保項目，使得風(fēng)險增大。在擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)作中，若是沒有專業(yè)的評估體系和風(fēng)險判斷，沒有合理的公司治理和具有較高金融素養(yǎng)和職業(yè)素養(yǎng)的從業(yè)人員，沒有按照指定的一系列規(guī)章制度嚴(yán)格執(zhí)行“，三查”不實(shí)，判斷不準(zhǔn)，決策失誤，擔(dān)保項目便可能面臨失敗。

（四）其他風(fēng)險

融資性擔(dān)保公司還會面臨來自政策、法律等其他方面的風(fēng)險。如多部委2010年3月聯(lián)合的《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》中規(guī)定，融資性擔(dān)保公司的成立應(yīng)當(dāng)經(jīng)監(jiān)管部門審查批準(zhǔn)，由監(jiān)管部門頒發(fā)經(jīng)營許可證，并憑該許可證向工商行政管理部門申請注冊登記，以獲取經(jīng)營資格。新規(guī)定使得過去沒有拿到特有牌照，而實(shí)際進(jìn)行融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的擔(dān)保企業(yè)面臨政策上的壓力。事實(shí)上，擔(dān)保行業(yè)可分為融資擔(dān)保和非融資擔(dān)保。《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》中也明確區(qū)別了融資擔(dān)保與非融資擔(dān)保。按照現(xiàn)有的法規(guī)條文劃分，融資性擔(dān)保公司成立需要去省級政府確定的監(jiān)管部門申請經(jīng)營許可證并由金融辦進(jìn)行年審，其經(jīng)營范圍包含多項擔(dān)保業(yè)務(wù)。而非融資性擔(dān)保公司只須依據(jù)《公司法》向工商行政管理部門申請設(shè)立登記即可成立，其經(jīng)營范圍不包括貸款擔(dān)保。在此之前發(fā)生的大量擔(dān)保公司跑路的大多數(shù)是非融資性擔(dān)保公司，它們多是由民間資本組成，很多行為不符合現(xiàn)在的法律規(guī)范法規(guī)，比如涉足房地產(chǎn)等禁入行業(yè)，違規(guī)開展貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)，甚至涉嫌非法集資，存在“掛羊頭賣狗肉”的狀況?！度谫Y性擔(dān)保公司管理暫行辦法》同時規(guī)定，監(jiān)管部門根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況確定融資性擔(dān)保公司注冊資本的最低限額，但不得低于人民幣500萬元。目前許多地方已經(jīng)將最低注冊資本金提高到了1億人民幣。這就使得原有的部分中小擔(dān)保機(jī)構(gòu)由于難以募集到足夠的資本金以滿足最低資本要求而面臨洗牌。又如，當(dāng)被擔(dān)保人逾期債權(quán)被轉(zhuǎn)移給擔(dān)保公司后，由擔(dān)保公司去向被擔(dān)保人追償，如果企業(yè)實(shí)際控制人逃避債務(wù)，轉(zhuǎn)移公司財產(chǎn)，致使破產(chǎn)后沒有足夠財產(chǎn)加以執(zhí)行，而向法院申請執(zhí)行個人財產(chǎn)時可能會產(chǎn)生法律爭議。擔(dān)保人將抵押品重復(fù)反擔(dān)保后，擔(dān)保公司在與同業(yè)者同時追償時又會出現(xiàn)順位認(rèn)定糾紛。而且通過司法途徑解決這些問題既會產(chǎn)生時間成本和訴訟成本，也會受到我國對于融資擔(dān)保行業(yè)并不完善的法律法規(guī)的掣肘，公司的業(yè)務(wù)成本都會顯著上升。

二、融資性擔(dān)保公司存在的風(fēng)險管理問題

在存在各種風(fēng)險因素的情況下，融資性擔(dān)保公司自身存在的風(fēng)險管理缺陷將使公司面臨的潛在風(fēng)險極大地暴露出來，從而使公司遭遇虧損。

（一）對公司戰(zhàn)略目標(biāo)及經(jīng)濟(jì)趨勢認(rèn)識不清

眾多融資性擔(dān)保公司在公司戰(zhàn)略目標(biāo)上都有共同的特點(diǎn)：急于擴(kuò)大規(guī)模，用較短的時候獲取最大的收益。這樣的特點(diǎn)就使得公司擔(dān)保的項目多卻不優(yōu)，形成代償率過高、入不敷出的窘?jīng)r。產(chǎn)生這種現(xiàn)象，一方面是公司決策者急于求成，另一方面也是公司的風(fēng)險管理措施跟不上規(guī)模的擴(kuò)大。同時，公司決策者缺乏對宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化趨勢的前瞻性判斷，對信貸規(guī)模與經(jīng)濟(jì)形勢之間的相關(guān)性也缺乏足夠的了解。

（二）超額擔(dān)保由《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》

可知，融資性擔(dān)保公司的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過其資產(chǎn)的10倍。同時銀監(jiān)會也要求與擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作的商業(yè)銀行要根據(jù)實(shí)際情況合理確定融資性擔(dān)保公司具體授信額度的擔(dān)保放大倍數(shù)。但由于第三方監(jiān)管不足，公司自身風(fēng)險意識薄弱，銀行在流動性充沛時放款沖動強(qiáng)烈，這些因素均可能導(dǎo)致實(shí)際擔(dān)保責(zé)任余額超過公司自身資本十倍甚至數(shù)十倍。一旦發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險，就很可能導(dǎo)致公司凈資產(chǎn)不足支付代償款，致使公司破產(chǎn)。

（三）保前審查不嚴(yán)，保后監(jiān)管缺失

被擔(dān)保人向融資性擔(dān)保公司申請貸款擔(dān)保，說明其自身不能滿足銀行的貸款要求，所以融資性擔(dān)保公司在簽約擔(dān)保前，必須在仔細(xì)確認(rèn)被擔(dān)保人已有的信用資料的前提下，進(jìn)一步深入企業(yè)內(nèi)部全面核查。然而，現(xiàn)實(shí)中，很多融資性擔(dān)保公司往往輕視了資格審查和擔(dān)?？尚行匝芯?，實(shí)際操作人員或是對企業(yè)運(yùn)營不甚了解，抑或礙于朋友情面，或收受回扣，不恰當(dāng)?shù)膿?dān)保了該項目，給公司帶來潛在風(fēng)險。而一些公司在擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)后，疏于對被擔(dān)保公司發(fā)展?fàn)顩r的關(guān)注和跟蹤。一旦被擔(dān)保對象經(jīng)營等方面出現(xiàn)問題，還款風(fēng)險初現(xiàn)矛頭時，不能第一時間排除或降低風(fēng)險。

（四）缺乏健全的反擔(dān)保措施

對于部分授信額度較大，或者被擔(dān)保對象資信較低的，融資性擔(dān)保公司應(yīng)要求被擔(dān)保對象提供反擔(dān)保措施。但在現(xiàn)實(shí)中，擔(dān)保公司對反擔(dān)保措施管理不到位、要求不嚴(yán)格，在反擔(dān)保抵押物出現(xiàn)問題時，表現(xiàn)十分無力。如擔(dān)保前對抵押品的估值過高或是被擔(dān)保對象違約發(fā)生代償后要求抵押品時才發(fā)現(xiàn)抵押品已被法院查封、凍結(jié)、扣押。

（五）內(nèi)部管理制度建設(shè)不完善

部分融資性擔(dān)保公司管理意識薄弱，業(yè)務(wù)流程不規(guī)范，決策機(jī)制不健全，風(fēng)險計量不科學(xué)，財務(wù)管理混亂，風(fēng)險識別評估失效，內(nèi)部控制和獎懲機(jī)制失效，企業(yè)文化培育缺失等等。內(nèi)部管理制度的不健全，必然導(dǎo)致融資性擔(dān)保公司經(jīng)營失去主方向，也就難免出現(xiàn)風(fēng)險和問題。

三、融資性擔(dān)保公司風(fēng)險管理對策

針對融資性擔(dān)保公司可能存在的風(fēng)險管理的問題，應(yīng)積極研究風(fēng)險和問題的特點(diǎn)，建立適合公司自身發(fā)展的風(fēng)險管理策略，提高業(yè)務(wù)效率和規(guī)模，降低風(fēng)險損失和代償率。

（一）制定與自身匹配的風(fēng)險管理戰(zhàn)略

要制定與自身匹配的風(fēng)險管理戰(zhàn)略，就要求融資性擔(dān)保公司對外對內(nèi)都有一個清醒的認(rèn)識。對外，公司決策層要能較為準(zhǔn)確把握外部環(huán)境的變化，如宏觀經(jīng)濟(jì)周期，國家政策法律的變動，講究順大勢而為，且要有較強(qiáng)的應(yīng)對力。對內(nèi)，公司決策層應(yīng)充分評析自身，如對注冊資本，流動性，擔(dān)保責(zé)任余額，代償損失率，各類不同信用等級的客戶比例等情況清晰掌握實(shí)時分析，對公司的組織結(jié)構(gòu)，人員構(gòu)成，不斷調(diào)整和優(yōu)化，使公司戰(zhàn)略清晰，戰(zhàn)術(shù)得當(dāng)。

（二）落實(shí)風(fēng)險準(zhǔn)備金

商業(yè)銀行要根據(jù)實(shí)際情況合理確定融資性擔(dān)保公司具體授信額度的擔(dān)保放大倍數(shù)。但或由于銀行間溝通不足，或由于實(shí)際操作問題，融資性擔(dān)保公司的擔(dān)保責(zé)任余額與凈資產(chǎn)的比例可能會超過《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》規(guī)定的限定。實(shí)際操作中，除了民生銀行及少數(shù)銀行要求2%到5%的風(fēng)險準(zhǔn)備金外，大部分商業(yè)銀行沒有此項要求，只是根據(jù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)歷來信用狀況進(jìn)行授信額度的確定，如信用良好則追加授信額度。但歷史不會重復(fù)，過去的良好信用不能代表將來的零風(fēng)險。對于融資性擔(dān)保公司自身而言，如果某筆擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生違約，公司需承擔(dān)代償責(zé)任，就可以動用風(fēng)險準(zhǔn)備金來承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，以防止公司資金周轉(zhuǎn)和財務(wù)出現(xiàn)困難。因此，風(fēng)險準(zhǔn)備金的落實(shí)將大大增強(qiáng)國家對于擔(dān)保放大倍數(shù)以及信用債權(quán)的總量確定，增強(qiáng)全行業(yè)的風(fēng)險控制力，有助于金融系統(tǒng)的長期穩(wěn)定。

（三）充分利用征信系統(tǒng)

融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)在拿到牌照的情況下，能夠向中央人民銀行建立的征信系統(tǒng)提供征信信息。中國人民銀行征信系統(tǒng)包括企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫和個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。如今，針對部分企業(yè)辦理多個營業(yè)執(zhí)照或破產(chǎn)前資產(chǎn)被轉(zhuǎn)移，破產(chǎn)后無可執(zhí)行的情況，融資性擔(dān)保公司不單單將違約信息上傳企業(yè)征信系統(tǒng)，更是上傳到個人征信系統(tǒng)。當(dāng)企業(yè)實(shí)際控制人在融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)違約，逾期無故不繳納欠款時，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)會將企業(yè)實(shí)際控制人的違約信息錄入個人征信系統(tǒng)。而個人征信系統(tǒng)的不良信用記錄，將會給“老賴”們以后的貸款，授信，出行甚至子女升學(xué)帶來麻煩。2015年1月5日，芝麻信用等8家機(jī)構(gòu)成為首批試點(diǎn)，獲準(zhǔn)開展個人征信業(yè)務(wù)準(zhǔn)備工作。新的個人征信市場主體的引入，全面的征信系統(tǒng)的建立，融資性擔(dān)保公司充分利用征信系統(tǒng)上傳下載信用信息，將有效的防范道德風(fēng)險，極大降低代償率。

（四）重視保后監(jiān)管

保前科學(xué)準(zhǔn)確地進(jìn)行風(fēng)險識別和判斷固然能減少風(fēng)險，但卻不能將所有的風(fēng)險消除。保后監(jiān)管同樣十分重要，如果放任不管，任由風(fēng)險滋生，同樣會給公司帶來巨大損失。而在保后對企業(yè)經(jīng)營狀況、財務(wù)變化、反擔(dān)保狀況跟蹤檢查，一旦發(fā)現(xiàn)不良現(xiàn)象可以及時提示風(fēng)險，做好應(yīng)對準(zhǔn)備，也可以協(xié)助企業(yè)發(fā)現(xiàn)解決生產(chǎn)經(jīng)營中的問題，減小風(fēng)險發(fā)生的可能性。

（五）追償手段有效得當(dāng)

當(dāng)損失已經(jīng)發(fā)生時，應(yīng)立即采取措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大，并盡可能挽回?fù)p失。首先可以與被擔(dān)保人聯(lián)系，判斷其還款能力和還款意愿，同時對其企業(yè)可執(zhí)行的動產(chǎn)不動產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，如果還款能力不是短暫缺失或者還款意愿不強(qiáng)，可立即向法院申請財產(chǎn)保護(hù)。如果遇到公司資產(chǎn)已被轉(zhuǎn)移，應(yīng)向法院申請對公司實(shí)際控制人的個人財產(chǎn)予以凍結(jié)和執(zhí)行。整個追償流程需要融資性擔(dān)保公司具有法律方面的專業(yè)的人才，以在追償過程中最大可能獲得第一順位的賠償或是避免手段不當(dāng)而使自身承擔(dān)法律責(zé)任。

（六）建立全面風(fēng)險管理體系

第7篇：擔(dān)保公司的反擔(dān)保措施范文

第一條為規(guī)范和加強(qiáng)企業(yè)信用擔(dān)保公司管理，防范和控制擔(dān)保風(fēng)險，維護(hù)銀行、擔(dān)保公司、受保企業(yè)的合法權(quán)益，促進(jìn)企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)積極穩(wěn)妥地發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《中華人民共和國合同法》和《中華人民共和國公司法》等法律法規(guī)和《東莞市貫徹實(shí)施〈中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法〉的指導(dǎo)意見》，制定本辦法。

第二條本辦法所稱企業(yè)信用擔(dān)保公司是指依法登記設(shè)立，為企業(yè)融資提供信用擔(dān)保及其它相關(guān)服務(wù)的有限責(zé)任公司，屬非金融機(jī)構(gòu)，不得從事金融業(yè)務(wù)。

第三條本辦法適用于在東莞市行政區(qū)域內(nèi)設(shè)立的商業(yè)性信用擔(dān)保公司。

第四條信用擔(dān)保公司的設(shè)立實(shí)行年度總量控制管理。市經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局負(fù)責(zé)企業(yè)信用擔(dān)保公司的行業(yè)監(jiān)管，并根據(jù)信用擔(dān)保公司的運(yùn)行情況,制訂年度設(shè)立總量額度;市工商行政管理局負(fù)責(zé)其市場準(zhǔn)入和退出的管理；其它有關(guān)部門按照各自的職責(zé)對信用擔(dān)保公司進(jìn)行監(jiān)督管理。

第二章機(jī)構(gòu)設(shè)立及變更

第五條信用擔(dān)保公司的注冊資本不低于1億元人民幣。其中，貨幣形式的注冊資本不低于資本總額的80%。

第六條設(shè)立信用擔(dān)保公司，申請人須提交下列文件和資料：

（一）設(shè)立申請書，內(nèi)容應(yīng)包括擬設(shè)立信用擔(dān)保公司的名稱、住所、注冊資本、股東及股權(quán)結(jié)構(gòu)等；

（二）工商行政管理部門出具的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)登記；

（三）設(shè)立信用擔(dān)保公司的可行性研究報告；

（四）股東名冊、營業(yè)執(zhí)照(身份證)復(fù)印件、產(chǎn)權(quán)關(guān)系證明；

（五）公司章程；

（六）負(fù)責(zé)人及擬任高級管理人員的名單、詳細(xì)履歷及任職資格證明材料；

（七）擬辦業(yè)務(wù)的規(guī)章制度及內(nèi)部風(fēng)險控制制度；

（八）其他需提交和備案的文件資料。

第七條申請人向市工商行政管理局提出設(shè)立登記，并按要求提交有關(guān)文件和資料。信用擔(dān)保公司注冊登記后需將有關(guān)文件和資料報市經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局和中國人民銀行東莞市中心支行備案。

第八條信用擔(dān)保公司到市工商行政管理局辦理注冊登記，領(lǐng)取《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》后方可開業(yè)。信用擔(dān)保公司自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起，無正當(dāng)理由超過6個月未開業(yè)或開業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)6個月以上的，由市工商行政管理局吊銷其《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，并予以公告。

第九條信用擔(dān)保公司有下列變更事項之一的，到市工商行政管理部門辦理有關(guān)變更手續(xù)，并報市經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局和中國人民銀行東莞市中心支行備案：

（一）變更公司名稱；

（二）改變公司組織形式；

（三）變更公司注冊資本；

（四）調(diào)整公司股權(quán)結(jié)構(gòu)；

（五）修改公司章程；

（六）變更公司高級管理人員；

（七）變更公司營業(yè)場所；

（八）其他須批準(zhǔn)的變更事項。

第三章組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)

第十條信用擔(dān)保公司的組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)依照《中華人民共和國公司法》的有關(guān)規(guī)定設(shè)置。

第十一條信用擔(dān)保公司的總經(jīng)理應(yīng)由熟悉銀行信貸業(yè)務(wù)的人員擔(dān)任。

信用擔(dān)保公司應(yīng)聘請法律、財務(wù)、信貸、投資等相關(guān)專業(yè)人才。應(yīng)至少聘請一名熟悉企業(yè)財務(wù)狀況的注冊會計師擔(dān)任擔(dān)保公司的財務(wù)顧問和聘請一名熟悉企業(yè)擔(dān)保法律的律師擔(dān)任法律顧問。

第四章業(yè)務(wù)程序

第十二條信用擔(dān)保公司對被擔(dān)保的企業(yè)進(jìn)行資信評估，開展擔(dān)保業(yè)務(wù)。信用擔(dān)保公司擔(dān)保的對象主要是符合國家產(chǎn)業(yè)政策，有產(chǎn)品、有市場、有發(fā)展前景，有利于增加就業(yè)機(jī)會，有利于技術(shù)進(jìn)步與創(chuàng)新的企業(yè)。

第十三條信用擔(dān)保的種類主要包括企業(yè)流動資金貸款、技術(shù)改造貸款、科技開發(fā)貸款、小額委托貸款、綜合授信、投標(biāo)、合同履約、上市融資的擔(dān)保和再擔(dān)保等。除擔(dān)保外，信用擔(dān)保公司還可從事融資顧問咨詢、委托評審業(yè)務(wù)等。

第十四條信用擔(dān)保公司要按照“利益共享，風(fēng)險共擔(dān)”的原則與貸款銀行建立業(yè)務(wù)合作關(guān)系，擔(dān)保保證金存入合作銀行，實(shí)行專戶管理；依合同約定，承擔(dān)一般保證責(zé)任或連帶保證責(zé)任。若發(fā)生風(fēng)險需要代償，實(shí)際損失由企業(yè)信用擔(dān)保公司和債權(quán)銀行雙方按照分散風(fēng)險的原則，按合同約定比例分擔(dān)。

第十五條信用擔(dān)保業(yè)務(wù)可按以下程序辦理：

（一）由有貸款需求的企業(yè)提出擔(dān)保申請；

（二）信用擔(dān)保公司對受保企業(yè)資信進(jìn)行全面調(diào)查評估，在此基礎(chǔ)上核準(zhǔn)擔(dān)保申請；

（三）約定支付擔(dān)保費(fèi)，擔(dān)保費(fèi)以擔(dān)保金額為基數(shù)，按擔(dān)保金額的1%－4%收取，具體費(fèi)率由信用擔(dān)保公司與受保企業(yè)協(xié)商確定；

（四）信用擔(dān)保公司與受保企業(yè)簽訂擔(dān)保合同。必要時，信用擔(dān)保公司與受保企業(yè)簽訂反擔(dān)保合同，約定抵押物或質(zhì)押物；

（五）信用擔(dān)保公司將同意承保的文件資料送達(dá)合作銀行，合作銀行審核同意后，與受保企業(yè)簽訂貸款合同并發(fā)放貸款。

第五章收益來源

第十六條信用擔(dān)保公司的收益主要來自兩個方面：擔(dān)保業(yè)務(wù)收益和其他業(yè)務(wù)收益。

第十七條擔(dān)保業(yè)務(wù)的收益是按照本辦法收取的擔(dān)保費(fèi)，其他業(yè)務(wù)的收益是按照市場有關(guān)規(guī)則收取的費(fèi)用。

第六章風(fēng)險控制

第十八條信用擔(dān)保公司應(yīng)按有關(guān)法律規(guī)定建立風(fēng)險準(zhǔn)備金制度。

信用擔(dān)保公司根據(jù)業(yè)務(wù)開展情況，在提取法定公積金和法定公益金后逐步從利潤中按一定比例提取風(fēng)險準(zhǔn)備金，分別用于沖抵擔(dān)保發(fā)生的代償支出、彌補(bǔ)擔(dān)保呆壞帳損失和其它經(jīng)營虧損，風(fēng)險準(zhǔn)備金的計提比例應(yīng)在參照銀行機(jī)構(gòu)按貸款五級分類的標(biāo)準(zhǔn)計提呆賬準(zhǔn)備的基礎(chǔ)上，結(jié)合公司的業(yè)務(wù)狀況，據(jù)實(shí)計提。風(fēng)險準(zhǔn)備金累計額為公司注冊資本的百分之三十以上的，可不再提取。

第十九條企業(yè)不能清償?shù)狡谫J款時，貸款銀行依法組織催收和對信用擔(dān)保公司進(jìn)行追索。

信用擔(dān)保公司代償后，對貸款企業(yè)依法享有追償權(quán)，貸款銀行應(yīng)協(xié)助信用擔(dān)保公司追償債務(wù)。追償措施有：

（一）幫助債務(wù)人制定還款計劃，盡快收回債務(wù)；

（二）要求反擔(dān)保人履行責(zé)任，依法處理抵押物或質(zhì)押物；

（三）依法向法院提訟；

（四）法律、法規(guī)允許的其他追償手段。

第二十條信用擔(dān)保公司實(shí)行以下內(nèi)部風(fēng)險控制制度：

（一）嚴(yán)格控制擔(dān)保放大倍數(shù)。擔(dān)保放大倍數(shù)是指擔(dān)保資金與擔(dān)保貸款的放大比例。信用擔(dān)保公司在成立的3年內(nèi)，放大倍數(shù)應(yīng)在5倍以內(nèi)，以后如實(shí)際經(jīng)營狀況良好（盈利且風(fēng)險較低等），可由信用擔(dān)保公司與合作銀行協(xié)商后提出書面申請，經(jīng)市經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局審定后，放大倍數(shù)可適當(dāng)放寬，但一般不超過10倍。再擔(dān)保放大倍數(shù)可大于擔(dān)保放大倍數(shù)。

（二）通過資信評估、項目審核、按約定比例繳存擔(dān)保保證金和落實(shí)反擔(dān)保等措施防范風(fēng)險。

（三）通過控制代償率、申請商業(yè)保險、申請再擔(dān)保等手段分散風(fēng)險。

（四）通過及時有效的追償及利用風(fēng)險準(zhǔn)備金沖銷等方式化解資產(chǎn)風(fēng)險。

（五）信用擔(dān)保公司為關(guān)聯(lián)企業(yè)提供擔(dān)保的條件不得優(yōu)于其他受保企業(yè)，為關(guān)聯(lián)企業(yè)提供擔(dān)保的總金額不得超過其注冊資本的50%。

第七章外部監(jiān)管與內(nèi)部約束

第二十一條信用擔(dān)保公司應(yīng)按照有關(guān)法律規(guī)定，建立和健全內(nèi)部的約束機(jī)制，以完善內(nèi)控制度。

第二十二條市經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局可會同有關(guān)部門定期或不定期考核信用擔(dān)保公司的資信狀況并向社會公布。

第二十三條市經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局對信用擔(dān)保公司經(jīng)營中發(fā)現(xiàn)的問題，可以向信用擔(dān)保公司的法定代表人和其他高級管理人員提出質(zhì)詢，并責(zé)令其限期改正或進(jìn)行整頓；拒不改正或整頓的，由市經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局牽頭提請市工商行政管理局吊銷其《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。

第二十四條信用擔(dān)保公司必須嚴(yán)格執(zhí)行國家現(xiàn)行財務(wù)制度和規(guī)定，實(shí)行審慎會計原則。于每一會計年度終了后的三個月內(nèi)向市經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局報送上一年度的經(jīng)營情況。市經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局有權(quán)在必要時要求信用擔(dān)保公司報送有關(guān)業(yè)務(wù)和財務(wù)狀況的資料。信用擔(dān)保公司的法定代表人和直接經(jīng)辦人員對所提供資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

信用擔(dān)保公司應(yīng)為擔(dān)保資金設(shè)立專門帳戶，并將擔(dān)保業(yè)務(wù)資金與擔(dān)保公司其他資金分開管理與核算。

第二十五條信用擔(dān)保公司應(yīng)建立對各項業(yè)務(wù)的稽核、檢查制度，并由獨(dú)立于經(jīng)營管理層的專職稽核人員執(zhí)行，直接向監(jiān)事會或執(zhí)行監(jiān)事負(fù)責(zé)。

第八章市場退出

第二十六條信用擔(dān)保公司經(jīng)營出現(xiàn)嚴(yán)重困難或有重大違規(guī)行為時，市工商行政管理局可依法對其《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》予以撤銷，并報市經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局和人民銀行東莞市中心支行備案。

第二十七條信用擔(dān)保公司解散或破產(chǎn)依據(jù)《中華人民共和國公司法》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。

第九章附則

第二十八條凡違反本辦法有關(guān)規(guī)定者，由有關(guān)部門按《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》、《中華人民共和國合同法》和《中華人民共和國公司法》及其他有關(guān)法律規(guī)定予以處罰。信用擔(dān)保公司對有關(guān)部門的處罰決定不服的，可以依法提請行政復(fù)議或者向人民法院提起行政訴訟。

第8篇：擔(dān)保公司的反擔(dān)保措施范文

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 擔(dān)保公司 合作模式 風(fēng)險

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行與擔(dān)保公司在地域、擔(dān)保范圍和客戶等方面的合作得到了進(jìn)一步的進(jìn)展，實(shí)現(xiàn)了銀行、企業(yè)和擔(dān)保公司的多方共贏。

擔(dān)保可分為融資性擔(dān)保、履約性擔(dān)保和其他擔(dān)保。融資性擔(dān)保是指擔(dān)保人與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等債權(quán)人約定，當(dāng)被擔(dān)保人不履行對債權(quán)人負(fù)有的融資性債務(wù)時，由擔(dān)保人依法承擔(dān)合同約定的擔(dān)保責(zé)任的行為?，F(xiàn)階段擔(dān)保公司以融資性擔(dān)保為主，包括中小企業(yè)流動資金貸款、自然人消費(fèi)貸款擔(dān)保等等。

一、銀行與擔(dān)保公司的合作模式

銀行與擔(dān)保公司的合作應(yīng)該從平等互利的角度建立與實(shí)際業(yè)務(wù)相符的模式，可以從不同的角度來劃分。

（一）從不同的參與主體來看

1.政府主導(dǎo)型合作模式。參與主體包括銀行、政府、擔(dān)保公司與企業(yè)。在這種合作模式下，擔(dān)保公司一般有政府出資背景，受行政命令對企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保，有明顯的政策性傾向。企業(yè)的貸款行為不但有擔(dān)保公司的擔(dān)保，還會得到政府的扶持，面臨的償付風(fēng)險較小，但是，擔(dān)保公司的獨(dú)立性有時會因為政府的干預(yù)行為受到影響。

2.商業(yè)擔(dān)保合作模式。參與主體包括銀行、企業(yè)及擔(dān)保公司。在這種合作模式下，銀行向企業(yè)發(fā)放貸款，同時擔(dān)保公司根據(jù)合作協(xié)議提供擔(dān)保，與銀行共同分擔(dān)貸款的代償風(fēng)險，三者之間的關(guān)系完全處于一個開放的市場中，受市場規(guī)律的影響和約束。

3.混合型合作模式。參與主體包括銀行、擔(dān)保公司、企業(yè)。在參與的銀行中，既包括商業(yè)性銀行，也包括政策性銀行，政策性銀行的參與，使得這種合作模式帶有政府和市場的共同特征。擔(dān)保公司對企業(yè)貸款進(jìn)行擔(dān)保，政策性銀行也為融資提供政策支持。在這種模式下，政策性銀行參與了部分擔(dān)保責(zé)任，貸款的償付風(fēng)險會因為參與方的增加而分散。

（二）從銀行與擔(dān)保公司的參與來看

1.一對一的合作方式。一家擔(dān)保公司只選擇一家銀行進(jìn)行合作，在這種合作模式下，銀行與擔(dān)保公司的合作比較固定并趨于長期化，合作方式成熟，相關(guān)的保障措施比較完善，但由于只有銀行和擔(dān)保公司參與，面臨的風(fēng)險可能較大。

2.一對多的合作方式。一家擔(dān)保公司同時選擇幾家銀行進(jìn)行合作。大多數(shù)實(shí)力較強(qiáng)的擔(dān)保公司都會與多家銀行合作。在這種合作模式下，銀行與擔(dān)保公司合作風(fēng)險區(qū)域化，呈分散狀態(tài)，系統(tǒng)風(fēng)險減少。

3.多對一的合用方式。一家銀行同時選擇幾家擔(dān)保公司進(jìn)行合作。在這種方式下，銀行的選擇范圍擴(kuò)大了，合作風(fēng)險較小，但因為針對不同的擔(dān)保公司，規(guī)則和程序的制定繁瑣。

（三）從審查的主體來看

1.授權(quán)保證方式，是由銀行對中小企業(yè)擔(dān)保申請進(jìn)行審查，并同時進(jìn)行信用審查。

2.直接征信方式，是由擔(dān)保機(jī)構(gòu)對提出擔(dān)保申請的企業(yè)直進(jìn)行信用調(diào)查。

在實(shí)際工作中，擔(dān)保業(yè)務(wù)操作程序既不是單純的授權(quán)保證方式,也不是單純的直接征信方式,而是二者的結(jié)合,即擔(dān)保公司與商業(yè)銀行都對中小企業(yè)進(jìn)行資信評審和風(fēng)險控制。

二、不同的風(fēng)險來源

擔(dān)保公司通過不同的合作方式，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)了融資，在一定程度上降低了貸款的風(fēng)險。但是，擔(dān)保公司承保的貸款風(fēng)險并不等于零，它的風(fēng)險可能來源來銀行、擔(dān)保公司、企業(yè)或政府的干預(yù)。

（一）銀行方面

1.信用風(fēng)險?，F(xiàn)階段，我國社會總體信用缺失，信用觀念和信用制度還不完善，制約著擔(dān)保業(yè)的發(fā)展，當(dāng)采用抵押以外的反擔(dān)保方式進(jìn)行合作時，必然面臨更多的風(fēng)險。商業(yè)銀行采用低級的信用形式進(jìn)行授信，在風(fēng)險責(zé)任劃分和業(yè)務(wù)品種創(chuàng)新等諸多方面與擔(dān)保公司存在分歧,難以開展深入合作。

2.商業(yè)銀行運(yùn)營風(fēng)險。商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方面存在較大不足。內(nèi)部審批程序環(huán)節(jié)過多，信用擔(dān)保的流程不規(guī)范，缺少系統(tǒng)的評估體系，擔(dān)保方式不靈活。在對中小企業(yè)的貸后監(jiān)督上,沒有科學(xué)系統(tǒng)的方法，缺乏主動性。

（二）擔(dān)保公司

1.擔(dān)保公司目前的風(fēng)險管理手段較為有限，并不能完全覆蓋突發(fā)性事件帶來的風(fēng)險。如何避免和降低突發(fā)性事件產(chǎn)生的沖擊和影響，提高擔(dān)保公司的風(fēng)險抵御能力，也是擔(dān)保公司面臨的問題。

2.按照《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》的要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)不得從事受托貸款和資金拆借，但在實(shí)際上，擔(dān)保公司違規(guī)拆借的情況比較普遍。如果在償付時，對方或自己資金短缺，可能發(fā)生資金斷裂。

3.擔(dān)保公司人員素質(zhì)參差不齊。有些人員未受過專門的金融和擔(dān)保的業(yè)務(wù)訓(xùn)練，對風(fēng)險認(rèn)知能力不足導(dǎo)致認(rèn)識不清，風(fēng)險識別和管理能力較低。

（三）企業(yè)方面

1.在申請擔(dān)保貸款的企業(yè)中，多數(shù)是規(guī)模小、抵押資產(chǎn)不足的企業(yè)，本身就存在著一定的風(fēng)險。

2.企業(yè)的誠信意識差，受保企業(yè)在有擔(dān)保公司擔(dān)保的情況下，所做的經(jīng)營決策更傾向于做出風(fēng)險較大的項目上。

3.有的企業(yè)為了獲得擔(dān)保，會通過采取提供虛假信息或隱瞞等手段騙取擔(dān)保；或在取得擔(dān)保之后，改變貸款使用方向，使貸款風(fēng)險加大。

（四）政府干預(yù)經(jīng)營

對于政策性擔(dān)保公司，由于是由政府出資組建，帶有明顯的政策性；地方性的商業(yè)銀行由于有政府參股，也會受到影響，使得一些不符合條件的企業(yè)得到了擔(dān)保，擔(dān)保公司難以實(shí)施市場化運(yùn)作，擔(dān)保風(fēng)險加大。

三、建議采取相關(guān)的措施

（一）銀行方面

1.審慎選擇擔(dān)保機(jī)構(gòu)，做好事前、事中、事后的監(jiān)督管理工作。擔(dān)保之前應(yīng)從擔(dān)保公司的注冊資本、法人治理結(jié)構(gòu)、人員素質(zhì)、風(fēng)險控制水平、經(jīng)營狀況等進(jìn)行全面審核，做出綜合評價，選擇有實(shí)力的擔(dān)保司作為合作伙伴。擔(dān)保中按風(fēng)險管理辦法進(jìn)行控制，時時跟蹤，加強(qiáng)對擔(dān)保公司資金流的管理。擔(dān)保之后，也要關(guān)注擔(dān)保公司的發(fā)展，引導(dǎo)擔(dān)保公司規(guī)范運(yùn)營。

2.建立銀監(jiān)部門、商業(yè)銀行和擔(dān)保公司三方共享信息平臺?？梢岳萌嗣胥y行信貸管理系統(tǒng)或開發(fā)新的擔(dān)保公司擔(dān)保貸款管理信息系統(tǒng)，開放窗口，方便銀行和貸款客戶查詢。

3.建立整套的風(fēng)險管理方法和措施。把風(fēng)險評估集中在總部，對擔(dān)保公司實(shí)行統(tǒng)一授信，并要求擔(dān)保公司繳存一定比例的保證金。

（二）擔(dān)保公司

1.開展不同的合作方式。嘗試著多對多的合作模式，建立不同的業(yè)務(wù)渠道，進(jìn)行市場細(xì)分，降低風(fēng)險。也可建立銀行、政府、企業(yè)三方聯(lián)合的風(fēng)險共擔(dān)模式，各自的擔(dān)保比例可視具體情況協(xié)商確定。

2.擴(kuò)展業(yè)務(wù)創(chuàng)新，擴(kuò)大業(yè)務(wù)區(qū)域，擴(kuò)寬業(yè)務(wù)來源。在不違反國家規(guī)定的基礎(chǔ)上發(fā)展擔(dān)保業(yè)務(wù)，增加咨詢服務(wù)，加大風(fēng)險防范，創(chuàng)新金融產(chǎn)品，逐步完成全區(qū)域的業(yè)務(wù)覆蓋，除了與合作銀行充分溝通，還需走出去主動營銷，尋找優(yōu)質(zhì)客戶，多向中小企業(yè)傾斜。

3.加大人才培養(yǎng)力度，提高人員素質(zhì)。人員素質(zhì)的提高是擔(dān)保企業(yè)收入的保障，提高企業(yè)盈利能力的關(guān)鍵，擔(dān)保企業(yè)只有建立一支高素質(zhì)的咨詢團(tuán)隊和專家團(tuán)隊，才能有創(chuàng)造力，才能促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。

4.在辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)之前要做好宣傳工作。把涉及銀行、企業(yè)、擔(dān)保人的責(zé)任和義務(wù)廣泛宣傳，尤其要強(qiáng)調(diào)可能發(fā)生的直接風(fēng)險和間接風(fēng)險，避免夸大收益，使各方都保持一個清醒的頭腦。

5.嚴(yán)格業(yè)務(wù)操作程序，防范風(fēng)險。擔(dān)保公司應(yīng)該建立起一套較為科學(xué)和行之有效的評審制度，實(shí)行反擔(dān)保審查，以擔(dān)保中心的形式建立風(fēng)險補(bǔ)償基金。

（三）政府方面

1.人民銀行應(yīng)該發(fā)揮其政策行的優(yōu)勢，引導(dǎo)和鼓勵更多的商業(yè)銀行與商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作開展擔(dān)保業(yè)務(wù)，引導(dǎo)商業(yè)銀行在風(fēng)險分擔(dān)比例上與擔(dān)保機(jī)構(gòu)積極合作。2010年3月8日《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》。該《辦法》綜合了原有的管理規(guī)定，兼顧了全國各地區(qū)的擔(dān)保業(yè)發(fā)展情況，形成了相對統(tǒng)一的擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管法規(guī)。但這只是個辦法，還沒有上升到法律的地位，所以要盡快出臺“擔(dān)保法”。

2.做好本職工作，監(jiān)管到位，推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展。政府對于組建擔(dān)保公司、促進(jìn)銀行與擔(dān)保公司的合作起到了重要推動作用，為了本地區(qū)的發(fā)展，各級政府要積極從政策環(huán)境的營造入手，為擔(dān)保公司、銀行、企業(yè)各自的經(jīng)營活動創(chuàng)造條件，改善投資渠道、改變城市的軟硬件設(shè)施，從稅收等政策方面加大扶植力度，擴(kuò)大優(yōu)惠范圍。

3.盡快建立再擔(dān)保中心，從政府層面建立以政府財政為主的包括擔(dān)保公司、銀行、企業(yè)的多層再擔(dān)保體系。在此基礎(chǔ)之上，加大對風(fēng)險補(bǔ)償基金的投入。

參考文獻(xiàn)

［1］李成青.對商業(yè)銀行與擔(dān)保公司合作的研究與思考［J］.金融經(jīng)濟(jì),2008,(10).

［2］劉登金.商業(yè)銀行與中小企業(yè)信用擔(dān)保公司合作風(fēng)險研究［D］.武漢理工大學(xué).2008.

［3］孔雷.商業(yè)銀行對擔(dān)保公司一般授信擔(dān)保業(yè)務(wù)審查審批探討［J］.中國新技術(shù)新產(chǎn)品,2010.(03).

［4］楊金波.銀行與擔(dān)保公司合作的風(fēng)險防范［J］.中國農(nóng)村金融,2010,(03).

第9篇：擔(dān)保公司的反擔(dān)保措施范文

關(guān)鍵詞：融資性擔(dān)保公司；商業(yè)銀行；風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?/p>

中圖分類號：F276.6 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1003－9031（2012）12－0059－03 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2012.12.13

近幾年，為鼓勵中小企業(yè)發(fā)展，各級政府高度重視擔(dān)保體系建設(shè)，相繼出臺了一系列支持擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展的政策和措施，一定程度上緩解了中小企業(yè)貸款難的問題。然而，隨著擔(dān)保行業(yè)的快速擴(kuò)張，競爭日益加劇，部分融資性擔(dān)保公司出現(xiàn)違規(guī)經(jīng)營現(xiàn)象，潛藏的風(fēng)險隱患不容忽視，對商業(yè)銀行信貸資金安全以及區(qū)域金融穩(wěn)定也造成了不良影響。本文基于商業(yè)銀行風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷囊暯?，從融資性擔(dān)保公司存在的主要風(fēng)險點(diǎn)入手，探討如何審計與商業(yè)銀行有合作關(guān)系的融資性擔(dān)保公司的經(jīng)營行為和擔(dān)保能力，并提出管理建議。

一、融資性擔(dān)保行業(yè)概況

融資性擔(dān)保是指擔(dān)保人與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等債權(quán)人約定，當(dāng)被擔(dān)保人不履行對債權(quán)人負(fù)有的融資性債務(wù)時，由擔(dān)保人依法承擔(dān)合同約定的擔(dān)保責(zé)任的行為。

截至2011年末，全國融資性擔(dān)保行業(yè)共有法人機(jī)構(gòu)8402家，同比增長39.3%。在保余額19120億元，同比增長39.1%。凈資產(chǎn)總額7858億元，同比增長63.8%。擔(dān)保貸款余額12747億元，同比增長39.8%。其中，中小企業(yè)擔(dān)保貸款余額占比達(dá)77.3%。與其合作的銀行業(yè)金融分支機(jī)構(gòu)總計15997家，同比增長32.6%。

上述數(shù)據(jù)表明，融資性擔(dān)保行業(yè)的自身實(shí)力確實(shí)有所提高，在支持中小企業(yè)方面起到了積極作用。但隨著行業(yè)的過快發(fā)展，加劇了擔(dān)保市場過度競爭，監(jiān)管政策的日趨嚴(yán)厲也提高了擔(dān)保行業(yè)的準(zhǔn)入門檻。在這種“微利+高門檻”的雙重壓力背景下，部分實(shí)力較弱的擔(dān)保公司為了達(dá)到監(jiān)管要求，追逐高額利潤，不惜偏離主業(yè)、違規(guī)經(jīng)營，如虛假增資、抽逃資本，甚至挪用客戶保證金或利用關(guān)聯(lián)企業(yè)套取銀行信貸資金用于高息放貸和高風(fēng)險投資，導(dǎo)致資金鏈斷裂形成較大風(fēng)險損失。隨著擔(dān)保公司與商業(yè)銀行合作力度的加大，擔(dān)保公司的違規(guī)經(jīng)營將直接危及銀行信貸資金安全，應(yīng)引起銀行內(nèi)部審計人員的重點(diǎn)關(guān)注，并采取有效措施揭示問題，規(guī)避風(fēng)險。

二、融資性擔(dān)保公司存在的風(fēng)險點(diǎn)及審計方法

（一）注冊資本金不實(shí)，風(fēng)險代償能力不強(qiáng)

擔(dān)保公司注冊資本規(guī)模直接關(guān)系到其風(fēng)險代償能力以及所能開展的業(yè)務(wù)范圍。2010年3月，七部委聯(lián)合頒發(fā)了《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）對融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主體屬性、市場準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)資格、風(fēng)險控制、信息披露和監(jiān)管等方面均做出了規(guī)定，　其中就明確提出了擔(dān)保公司的注冊資本金要求。同年，各省金融辦公室、工商局、銀行監(jiān)管等部門聯(lián)合出臺了各省的細(xì)化實(shí)施辦法，進(jìn)一步規(guī)范強(qiáng)調(diào)了擔(dān)保公司資本金與其業(yè)務(wù)開展范圍的匹配關(guān)系，有的省份還明確要求不符合新辦法規(guī)定的擔(dān)保機(jī)構(gòu)于2011年3月31日前整改到位，否則將不予頒發(fā)經(jīng)營許可證。因此，部分實(shí)力較弱的擔(dān)保公司要在短短半年時間達(dá)到以上要求，就存在虛增注冊資本的嫌疑，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注擔(dān)保機(jī)構(gòu)2010年及2011年一季度的增資。同時，《辦法》明確指出，擔(dān)保公司的注冊資本全部為實(shí)繳貨幣資金。因此，擔(dān)保公司虛假增資的主要表現(xiàn)形式就是抽逃注冊資本或注冊資本金來源不實(shí)。

針對以上風(fēng)險點(diǎn)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下兩個方面：一是核查資金流向，看用于驗資的資金是否來源于銀行貸款或相關(guān)借款，并于驗資后回流相關(guān)借款人或增資股東。二是分析企業(yè)財務(wù)報表。有些擔(dān)保公司股東較多，增資時間長、增資金額零散，在此情況下通過資金流分析往往難以奏效，需要針對財務(wù)報表的相關(guān)科目，結(jié)合驗資時點(diǎn)前后驗資戶資金狀況，進(jìn)行綜合分析判斷。其一，重點(diǎn)審查“其他應(yīng)收款”或“預(yù)付貨款”等科目，看其是否存在長期掛賬現(xiàn)象，并要求擔(dān)保公司出具銀行詢證函以證實(shí)相關(guān)科目余額的真實(shí)性。其二，看“存出保證金”科目金額是否與擔(dān)保公司擔(dān)保金額相匹配，如果該科目金額比擔(dān)保金額乘以10%后的金額還多出很多，則需要擔(dān)保企業(yè)提供該科目的明細(xì)及銀行詢證函，證明其賬戶余額的真實(shí)性。對于擔(dān)保金額的確認(rèn)，可結(jié)合人民銀行征信報告的數(shù)據(jù)，以及通過財務(wù)報表中的“擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金”科目的提取額倒推得到擔(dān)保余額（根據(jù)《辦法》規(guī)定，擔(dān)保公司應(yīng)按不低于當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金），以確保擔(dān)保金額的準(zhǔn)確性。

（二）保證金管理不到位，風(fēng)險緩釋措施不力

按規(guī)定提取保證金是緩釋信貸資金風(fēng)險的重要措施之一。保證金的管理主要涉及兩個方面的內(nèi)容，一方面是擔(dān)保企業(yè)存入銀行的保證金，這屬于銀行管理的內(nèi)容，對應(yīng)于擔(dān)保公司資產(chǎn)負(fù)債表的“存出保證金科目”。另一方面是辦理擔(dān)保貸款企業(yè)存入擔(dān)保公司的反擔(dān)保資金，屬于擔(dān)保公司管理的內(nèi)容，對應(yīng)于擔(dān)保公司資產(chǎn)負(fù)債表的“存入保證金科目”。

就擔(dān)保企業(yè)存入銀行的保證金而言，根據(jù)各商業(yè)銀行內(nèi)部擔(dān)保管理辦法相關(guān)規(guī)定，擔(dān)保機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)有一定數(shù)額的擔(dān)?；鸹驌?dān)保保證金存在農(nóng)業(yè)銀行并專戶管理，擔(dān)?；鸹虮ＷC金金額一般不低于法人融資擔(dān)保余額的10%。因此，應(yīng)重點(diǎn)核查以下兩個方面：一是可通過商業(yè)銀行內(nèi)部的賬戶系統(tǒng)，直接查看擔(dān)保公司在該行的各類存款狀況。重點(diǎn)核查保證金戶的存款狀況，核查擔(dān)保公司是否在銀行開立保證金專戶，是否存在以定期或活期存款替代保證金的違規(guī)行為。特別是對于一些業(yè)務(wù)范圍為全省的擔(dān)保公司，保證金賬戶往往分散于發(fā)放擔(dān)保貸款的各分支機(jī)構(gòu)，要重點(diǎn)核查保證金是否由專門部門進(jìn)行牽頭管理，保證金賬戶金額是否足值，是否存在擔(dān)保公司的準(zhǔn)入和貸后管理前后脫節(jié)的情況。二是對于擔(dān)保公司整體保證金的存放情況，可請同業(yè)協(xié)助調(diào)查或結(jié)合財務(wù)報表“存出保證金科目”及擔(dān)保企業(yè)的擔(dān)保金額，測算其比例是否達(dá)到10%的標(biāo)準(zhǔn)。

就貸款企業(yè)存入擔(dān)保公司的反擔(dān)保資金而言，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下幾種情況：一是擔(dān)保公司將被擔(dān)保企業(yè)交納的保證金納入到“其他應(yīng)付款”科目，而未在“存入保證金科目”中反映；二是將被擔(dān)保企業(yè)交納的保證金轉(zhuǎn)為擔(dān)保公司在銀行的“存出保證金”科目；三是為了應(yīng)對激烈的市場競爭，擔(dān)保公司向被擔(dān)保企業(yè)收取保證金的隨意性較大，存在少收、不收的現(xiàn)象；四是從被擔(dān)保企業(yè)的貸款資金中抽取一定比例金額，作為擔(dān)保公司在銀行的保證金，這不但加重了被擔(dān)保企業(yè)的財務(wù)負(fù)擔(dān)，同時也弱化了擔(dān)保公司的風(fēng)險承擔(dān)能力[1]。具體核查方法主要包含以下兩個方面：一是核查擔(dān)保企業(yè)“存入保證金科目”金額大小，看其與擔(dān)保金額是否匹配。二是核查擔(dān)保公司擔(dān)保貸款的資金流向，看其貸款發(fā)放后，貸款金額是否存在按一定比例（如10%），回流到擔(dān)保公司賬戶。

（三）未按規(guī)定提取風(fēng)險準(zhǔn)備金，風(fēng)險補(bǔ)償能力弱化

擔(dān)保行業(yè)是高風(fēng)險行業(yè)，健全有效的風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制是擔(dān)保公司應(yīng)對賠付風(fēng)險、保障企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的基礎(chǔ)。擔(dān)保公司的損失風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制主要包括政府補(bǔ)償、風(fēng)險準(zhǔn)備金。風(fēng)險準(zhǔn)備金主要包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金及擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金，《辦法》明確規(guī)定了提取方法。同時，《關(guān)于中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有關(guān)準(zhǔn)備金企業(yè)所得稅稅前扣除政策的通知》（財稅[2012]25號）對擔(dān)保公司風(fēng)險準(zhǔn)備金稅前扣除及轉(zhuǎn)為當(dāng)期收入也進(jìn)行相關(guān)規(guī)定。部分擔(dān)保公司錯誤理解了以上規(guī)定，直接將風(fēng)險準(zhǔn)備金的應(yīng)提取金額作為風(fēng)險準(zhǔn)備金的當(dāng)期余額，少提風(fēng)險準(zhǔn)備金，隱藏較大經(jīng)營風(fēng)險[2]。針對以上風(fēng)險點(diǎn)，在實(shí)際審計核查過程中，根據(jù)財務(wù)報表，直接按《辦法》規(guī)定進(jìn)行測算，看其是否滿足規(guī)定要求。

（四）超比例擔(dān)保，集中度風(fēng)險較高

擔(dān)保公司擔(dān)保的貸款行業(yè)、地區(qū)、客戶集中度越大，越容易受到宏觀經(jīng)濟(jì)波動和企業(yè)經(jīng)營周期的影響，嚴(yán)重的情況下甚至可能出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險?！掇k法》規(guī)定：“融資性擔(dān)保公司對單個被擔(dān)保人提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的10％，對單個被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的15％，對單個被擔(dān)保人債券發(fā)行提供的擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的30％”。值得注意的是，該條款不但有助于規(guī)避擔(dān)保公司的單戶及關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款的集中度風(fēng)險，而且還能有效控制擔(dān)保公司股東之間的關(guān)聯(lián)擔(dān)保規(guī)模。因此，在具體查證過程中，除核查單戶及其關(guān)聯(lián)方是否超額擔(dān)保外，還應(yīng)重點(diǎn)核查擔(dān)保公司為其股東的擔(dān)保金額是否超比例。同時，《辦法》還規(guī)定了擔(dān)保公司以自有資金進(jìn)行投資的范圍和額度，應(yīng)核查擔(dān)保公司“短期投資”及“長期股權(quán)投資”科目，看其是否滿足相關(guān)投資范圍，以及投資總額不高于凈資產(chǎn)的20％的要求。另外，還應(yīng)關(guān)注擔(dān)保公司擔(dān)保貸款的品種和期限，雖然《辦法》并未禁止擔(dān)保公司辦理1年期以上的項目貸款或固定資產(chǎn)貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)，但商業(yè)銀行對擔(dān)保公司的準(zhǔn)入一般都要進(jìn)行年度復(fù)核。因此，固定資產(chǎn)或項目貸款的貸款期限與擔(dān)保公司資格準(zhǔn)入年度復(fù)核制之間就存在矛盾，一旦擔(dān)保公司擔(dān)保能力出現(xiàn)問題，年度準(zhǔn)入復(fù)核達(dá)不到要求，將對銀行貸款資金安全造成不利影響，因此應(yīng)該控制擔(dān)保公司擔(dān)保的中長期貸款以及固定資產(chǎn)和項目貸款占比。同時，某些具有政府背景的擔(dān)保公司，為扶持某一產(chǎn)業(yè)發(fā)展，其擔(dān)保的貸款企業(yè)主要集中于某一行業(yè)，如林業(yè)、牧業(yè)等，其股東也主要來源與這一領(lǐng)域的企業(yè)，這本身就是一種較大的集中度風(fēng)險，商業(yè)銀行應(yīng)審慎核定該類擔(dān)保公司的擔(dān)保額度。

（五）違規(guī)經(jīng)營，參與民間融資或從事違規(guī)放貸業(yè)務(wù)

擔(dān)保公司違規(guī)經(jīng)營主要體現(xiàn)在兩個方面，一方面是資金的來源不合規(guī)，具體表現(xiàn)是注資不實(shí)，通過民間借貸、短期融資等手段籌集資金。另一方面是資金的使用不合規(guī)，具體表現(xiàn)是違規(guī)發(fā)放貸款或進(jìn)行高風(fēng)險領(lǐng)域的投資，偏離擔(dān)保主業(yè)。如某些擔(dān)保公司向部分企業(yè)發(fā)放“過橋貸款”或直接將資金借給股東或其他企業(yè)使用，以上這些行為不僅擾亂了正常金融秩序，同時也削弱了擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險代償能力，影響了銀行信貸資金安全[3]。針對以上風(fēng)險點(diǎn)，應(yīng)重點(diǎn)核查以下兩個方面：一是重點(diǎn)關(guān)注擔(dān)保公司注冊資本金規(guī)模與流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的匹配程度，看是否存在違規(guī)非法集資行為。一般來說，擔(dān)保公司的流動資產(chǎn)主要來源于注冊資本金，如果流動資產(chǎn)數(shù)額巨大，且在較大程度上來源于流動負(fù)債的話，這時就要引起關(guān)注，需要查看會計附注的應(yīng)收及應(yīng)付等相關(guān)科目，并調(diào)閱該擔(dān)保公司在銀行的資金賬戶往來明細(xì)，看其是否存在與企業(yè)及個人較大金額、較頻繁的資金往來情況，對于往來較為固定的企業(yè)及個人賬戶，還應(yīng)繼續(xù)追查資金來源（有可能為過渡賬戶或用于非法集資的資金歸集賬戶）。對于個人賬戶，還需留意其是否為擔(dān)保企業(yè)法人及高管人員或是銀行員工的賬戶，以此核查擔(dān)保機(jī)構(gòu)高管及銀行員工有無參與非法集資行為。二是要對擔(dān)保公司擔(dān)保的貸款進(jìn)行審計，重點(diǎn)關(guān)注與擔(dān)保公司相關(guān)的“還舊借新”貸款的資金走向，審查還款資金來源和貸款資金去向，看擔(dān)保公司是否存在向企業(yè)發(fā)放“過橋貸款”的行為，以此掩蓋貸款企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，從中牟利。

三、源自融資性擔(dān)保公司的風(fēng)險及其防范

融資性擔(dān)保公司存在的上述問題隱藏較大的風(fēng)險。一是信用風(fēng)險。擔(dān)保公司抽逃、虛增注冊資本，減少了自有資金，變相增加其擔(dān)保放大倍數(shù)，降低了擔(dān)保貸款的安全系數(shù)；向貸款企業(yè)發(fā)放“過橋貸款”，掩蓋了貸款風(fēng)險。二是法律風(fēng)險。擔(dān)保公司違規(guī)經(jīng)營，參與民間借貸等行為嚴(yán)重違反了《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》等法規(guī)，面臨監(jiān)管處罰，情節(jié)嚴(yán)重的可能被吊銷經(jīng)營許可證及營業(yè)執(zhí)照，將對商業(yè)銀行信貸資金安全及風(fēng)險追償造成不利影響。三是聲譽(yù)風(fēng)險。部分擔(dān)保公司擔(dān)保貸款被少數(shù)股東及高管人員操縱，有可能出現(xiàn)牽涉面廣、額度巨大的冒名貸款和多人承貸一人使用問題，使擔(dān)保公司淪為少數(shù)人從銀行騙貸的融資工具，一旦資金鏈斷裂，貸款集中形成不良，可能出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險。最終不僅會給商業(yè)銀行帶來重大經(jīng)濟(jì)損失，而且當(dāng)商業(yè)銀行向眾多名義上的借款人采取強(qiáng)制手段追索債務(wù)時，可能引發(fā)群體糾紛，影響社會穩(wěn)定和商業(yè)銀行的聲譽(yù)。四是道德風(fēng)險。商業(yè)銀行員工參與擔(dān)保公司及貸款企業(yè)的資金往來，極易誘發(fā)道德風(fēng)險，形成內(nèi)外勾結(jié)騙貸案件。商業(yè)銀行可采取如下措施，來有效防范上述風(fēng)險。

（一）嚴(yán)格資格準(zhǔn)入，優(yōu)選合作對象

建議商業(yè)銀行按照《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》，結(jié)合自身實(shí)際情況，進(jìn)一步修訂完善行內(nèi)相關(guān)擔(dān)保管理制度。同時，要認(rèn)真做好融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的清理準(zhǔn)入工作。認(rèn)真調(diào)查、審查，從嚴(yán)把關(guān)，對違規(guī)經(jīng)營的擔(dān)保公司要求其限時整改，否則減少其擔(dān)保額度，提前收回貸款，直至終止業(yè)務(wù)合作。優(yōu)先選擇成立時間較長、規(guī)模較大、資質(zhì)和信用良好、管理健全的擔(dān)保公司作為合作對象，并審慎核定擔(dān)保額度。

（二）明確工作責(zé)任，強(qiáng)化動態(tài)管理

一是按照擔(dān)保公司業(yè)務(wù)開展的區(qū)域范圍，嚴(yán)格落實(shí)管理層級及職責(zé)。對經(jīng)營范圍為跨區(qū)域的擔(dān)保公司應(yīng)明確牽頭管理機(jī)構(gòu)，認(rèn)真進(jìn)行貸后管理，逐　戶建立日常管理臺帳，及時掌握擔(dān)保公司的資本金、對外擔(dān)保、單戶貸款擔(dān)保金額、保證金狀況、擔(dān)保貸款風(fēng)險（下轉(zhuǎn)第64頁）

（上接第61頁）形態(tài)、風(fēng)險代償?shù)惹闆r，嚴(yán)格按制度對關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)管，及時預(yù)警風(fēng)險。二是建立信息溝通機(jī)制。加強(qiáng)與金融監(jiān)管、政府金融辦公室以及擔(dān)保公司的日常聯(lián)系，動態(tài)掌握擔(dān)保公司的日常經(jīng)營情況，加快信息傳遞，提高信息資源利用效率。同時，督促擔(dān)保公司建立完善的風(fēng)險控制機(jī)制，嚴(yán)格計提風(fēng)險準(zhǔn)備金。三是建立完善的擔(dān)保機(jī)構(gòu)評價制度。對擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行動態(tài)名單制管理，若出現(xiàn)不利于商業(yè)銀行貸款安全的因素可提前收回貸款，并終止擔(dān)保合作。四是嚴(yán)格保證金賬戶管理。嚴(yán)格執(zhí)行保證金制度，對擔(dān)保公司擔(dān)保的貸款要逐一落實(shí)保證金，按規(guī)定比例在保證金專戶足額繳存。五是按規(guī)定嚴(yán)格控制單個被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方的擔(dān)保金額比例降低集中度風(fēng)險。六是在與擔(dān)保公司的合作過程中要合理分?jǐn)傦L(fēng)險，對擔(dān)保公司分?jǐn)傤~度之外的剩余風(fēng)險部分要求借款人追加抵押或其他擔(dān)保措施。

（三）全面調(diào)查摸底，理順債務(wù)關(guān)系

對于部分擔(dān)保公司擔(dān)保貸款資金流向異常，多次轉(zhuǎn)貸、以貸收貸后，可能導(dǎo)致債權(quán)債務(wù)關(guān)系嚴(yán)重紊亂等情況，商業(yè)銀行應(yīng)對這類擔(dān)保公司擔(dān)保的貸款進(jìn)行全面檢查清理，逐戶上門調(diào)查對賬，摸清借款人真實(shí)借貸情況及生產(chǎn)經(jīng)營情況。對冒名貸款、多人承貸一人使用、甲貸乙用的，與資金實(shí)際使用人重新落實(shí)債務(wù)。

（四）加大處罰力度，嚴(yán)防道德風(fēng)險

對參與擔(dān)保公司及擔(dān)保貸款企業(yè)資金往來的商業(yè)銀行員工，要進(jìn)行認(rèn)真排查，對充當(dāng)資金掮客、直接或間接參與民間融資、掩蓋擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險等行為的相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理，起到警示作用，嚴(yán)防道德風(fēng)險?！?/p>

參考文獻(xiàn)：

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