安全風(fēng)險評估管理制度精選(九篇)

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第1篇：安全風(fēng)險評估管理制度范文

【關(guān)鍵詞】食品安全；風(fēng)險管理；風(fēng)險評估

風(fēng)險管理管理制度是為了應(yīng)對當今日益發(fā)展的食品科技而產(chǎn)生，在我國社會快速發(fā)展的轉(zhuǎn)型期，其作用更加顯得重要，通過這一機制，可以對不安全食品給我們造成的各種潛在的風(fēng)險進行監(jiān)測和評估，從而最下限度的控制其可能造成的危害。

一、我國當前的食品安全風(fēng)險管理

（一）我國現(xiàn)行法律規(guī)定及運用現(xiàn)狀

目前，我國和食品相關(guān)的法律法規(guī)主要有《食品安全法》和《食品安全法實施條例》，而如何進行食品安全的鑒定，我國法律規(guī)定要進行安全風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險評估，具體來說則是根據(jù)食品安全部門所搜集的信息進行監(jiān)測和分析，評估則是對食品可能給人類造成的傷害進行鑒定等等，在我國有專門的部門進行風(fēng)險評估，而規(guī)范的制度則是以2009年通過的《食品安全法》為標志，而由于這一法律的重要性，其很快就在我國各地區(qū)建立了風(fēng)險監(jiān)測和評估行為，而早在2008年對三鹿奶粉事件中的監(jiān)測評估結(jié)果就為后來這一法律的出臺奠定了基礎(chǔ)。

（二）食品安全風(fēng)險管理的作用

如何進行食品安全的鑒定，我國法律規(guī)定要進行安全風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險評估，具體來說則是根據(jù)食品安全部門所搜集的信息進行監(jiān)測和分析，評估則是對食品可能給人類造成的傷害進行鑒定等等，安全問題容易導(dǎo)致的嚴重的后果和危害，因此我們有必要對這一風(fēng)險進行提前的評估，簡單的說就是提前預(yù)防，這樣做的目的是能夠讓監(jiān)管部門更好的管理和把握，預(yù)防原則在國際上產(chǎn)生的比較早，主要是指就算有證據(jù)表明某一食品有可能存在一定的危害，也一定得對環(huán)境問題采取一定的措施，其目的是提前規(guī)劃和預(yù)防來防止其可能造成的危害，也就是說食品的安全風(fēng)險管理是提前預(yù)防的基礎(chǔ)和根據(jù)。

二、我國食品安全風(fēng)險管理中存在的問題

（一）風(fēng)險評估的不確定性

風(fēng)險評估是為了減少風(fēng)險自身的不確定性以防止當前的決定在未來產(chǎn)生不利影響。但這并不代表能夠代表其評估的結(jié)果一定真是可靠，因為，評估所依賴的條件包括人為的及外在的物質(zhì)技術(shù)本身就不一定可靠和確定，尤其是評估所依賴的技術(shù)更是隨著時代的發(fā)展而不斷向前發(fā)展的，另一方面，監(jiān)管和評估機構(gòu)所搜集的信息有可能不是第一手資料，畢竟他們不是生產(chǎn)者，沒有直接接觸到評估需要的第一手資料和信息，除此之外，公共輿論也會引導(dǎo)群眾的認識，這也使得風(fēng)險評估帶有一定的不確定性。

（二）非傳統(tǒng)食品安全風(fēng)險日益增多

我國的食品安全風(fēng)險管理主要針對的是傳統(tǒng)的食品安全問題，即一般由于環(huán)境問題所導(dǎo)致的食物污染，而在科技日益先進的今天，出現(xiàn)了不少非傳統(tǒng)的食品安全問題，指的是食品生產(chǎn)商們在利益的驅(qū)使下，在食品生產(chǎn)環(huán)節(jié)不注意安全問題或者隨意添加其他不合標準的物質(zhì)所生產(chǎn)的不合格的產(chǎn)品，最典型的就是前幾年出現(xiàn)在安徽的“大頭嬰兒事件”和嬰兒患結(jié)石的安全事故，在社會上造成了及其惡劣的影響，之所以出現(xiàn)這樣的安全事件，原因前面已經(jīng)說過，風(fēng)險評估不確定性是其一，這說明非傳統(tǒng)的食品安全危害更加的隱蔽和難以監(jiān)控，另一點則是非傳統(tǒng)的食品安全風(fēng)險及其容易擴散而且其危害性也更大，我國存在很多不規(guī)則的小型食品企業(yè)，很多都沒有合法的經(jīng)營執(zhí)照，在法律的空子下，這些企業(yè)也就可以不用按照國家法律法規(guī)進行生產(chǎn)，加之食品生產(chǎn)商本身的職業(yè)道德不高的話，為了利潤的最大化，其生產(chǎn)的食品就無法有安全保證，而這些都是在我國食品安全風(fēng)險管理體制之外進行，因而管理起來比較困難，其造成的后果也比較惡劣。

三、建立和完善食品安全風(fēng)險管理法律制度的措施和對策

（一）多種途徑收集食品安全的充分信息

加強食品從業(yè)者的職業(yè)道德素質(zhì)，完善商業(yè)誠信體制的建設(shè)，從消費者的角度來說，自身應(yīng)該提高食品安全的防范意識，當然這些都是從人各自自身的角度來說，這還遠遠不夠，還應(yīng)該從行業(yè)內(nèi)外來加強獎懲制度，比如，行業(yè)內(nèi)應(yīng)該建立一定的舉報獎勵制度，而食品安全機構(gòu)也應(yīng)該利用群眾輿論的力量，鼓勵群眾消費者對食品生產(chǎn)商進行舉報監(jiān)督，食品安全監(jiān)管機構(gòu)要對這些舉報監(jiān)督的信息敏感，因為輿論只能做到自身的導(dǎo)向作用，具體風(fēng)險評估和技術(shù)監(jiān)測問題還得依靠相關(guān)的機關(guān)機構(gòu)。

（二）強化法律問責(zé)機制和法律責(zé)任

食品安全風(fēng)險管理制度最終還是應(yīng)該落實到法律層面上來，近些年為什么對食品安全立法的爭議越來越大，很大程度上市因為法律給了那些違法者空子可鉆，有很多違法生產(chǎn)者明知故犯或者多次挑戰(zhàn)法律的底線和威脅人民群眾生命安全，因為對食品生產(chǎn)者的懲處力度遠遠不及其利潤，也就是說，違法生產(chǎn)的成本相對賠償力度來說，比較“合算”，立法部門應(yīng)該清楚的認識到，對于危及人民群眾生命安全的生產(chǎn)活動決不可姑息，只有完全剝奪非法者獲得的非法利益才能杜絕違法生產(chǎn)的可能性；另一方面，對于監(jiān)管部門的監(jiān)管評估失職應(yīng)該加大問責(zé)力度，只有做到“任何人都不可以從犯罪中和失職中獲益”，才可能避免食品安全問題的再次發(fā)生。

參考文獻

[1] 楊小敏，戚建剛.歐盟食品安全風(fēng)險評估制度的基本原則之評析[J].北京行政學(xué)院學(xué)報，2012（03）.

第2篇：安全風(fēng)險評估管理制度范文

【關(guān)鍵詞】風(fēng)險；評估；企業(yè)；信息管理

1.企業(yè)信息安全評估的內(nèi)容

企業(yè)在運行中會產(chǎn)生大量的運營數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)既有日常辦公方面的數(shù)據(jù)，也有涉及企業(yè)生產(chǎn)和研發(fā)方面的數(shù)據(jù)。隨著企業(yè)規(guī)模的擴大，對這些信息的管理大都是建立在一定的信息管理系統(tǒng)基礎(chǔ)上的，如ERP資源管理系統(tǒng)、MES系統(tǒng)等。這些管理系統(tǒng)管理的內(nèi)容包含了企業(yè)運行中的各類信息，就涉及到如何保障系統(tǒng)運行中信息安全的問題。不同的信息管理模式會伴隨不同的信息泄露風(fēng)險，因此需要對企業(yè)的信息管理風(fēng)險程度進行評估，在此基礎(chǔ)上尋找彌補信息安全隱患的策略。對企業(yè)信息安全的評估主要有以下幾個方面的內(nèi)容。

1.1 評估企業(yè)的管理制度

企業(yè)管理制度是企業(yè)有序運行的基礎(chǔ)，企業(yè)的信息安全也和此密切相關(guān)。很多企業(yè)信息外泄的案例都和企業(yè)管理制度漏洞直接聯(lián)系。因此在評估企業(yè)信息安全時企業(yè)的管理制度是必要的環(huán)節(jié)之一。在這個層面上評估企業(yè)信息安全主要是評估以下幾類基本的管理制度。①企業(yè)信息系統(tǒng)的使用制度；②企業(yè)信息系統(tǒng)的維護制度；③企業(yè)信息系統(tǒng)操作人員培訓(xùn)制度；④系統(tǒng)設(shè)備和文件管理制度。

1.2 企業(yè)信息系統(tǒng)計算機安全評估

實踐表明大量的企業(yè)信息外泄都和計算機系統(tǒng)的安全漏洞有關(guān)系，因此對企業(yè)信息系統(tǒng)的安全評估是必不可少的環(huán)節(jié)。這類問題的評估需要專業(yè)計算機人員來進行，彌補系統(tǒng)安全漏洞是保障企業(yè)信息安全的重要手段。定期或不定期的對企業(yè)信息系統(tǒng)的運行日志和統(tǒng)計資料進行檢查是一種行之有效的方法。

2.企業(yè)信息安全風(fēng)險定量評估方法

對上述幾類評估內(nèi)容的定量估計是衡量企業(yè)信息安全的量化手段，其衡量得出的數(shù)值就是企業(yè)信息安全的風(fēng)險值或安全程度指標。企業(yè)信息安全的定量風(fēng)險評估考慮因素主要有三個：資產(chǎn)價值、威脅和脆弱性。在定量評估中這三類因素都需要用定量數(shù)據(jù)采集的方式來進行合成計算，安全風(fēng)險的數(shù)學(xué)表達式為：。其中為風(fēng)險指標，表示企業(yè)資產(chǎn)指標，為代表威脅，為脆弱性指標。上述三類因素的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)都需要從實踐中通過調(diào)研和測試來獲得。

2.1 企業(yè)信息安全估價的描述方法

企業(yè)的資產(chǎn)既包括有形的資產(chǎn)，也包括無形的資源，表現(xiàn)形式也從機械設(shè)備到軟件文檔等多種多樣。企業(yè)信息安全又有其特殊性。企業(yè)信息安全的安全屬性估價需要從資產(chǎn)的保密性、完整性和可用性三個方面來展開評估。由于企業(yè)各類資產(chǎn)的形式各異，資產(chǎn)的安全級別無法用通用的量化標準來記性評估，因此采用的方法為定性的CIA模糊集合方式來描述，如“資產(chǎn)安全級別”=｛“很高”、“高”、“中等”、“低”、“較低”｝等模糊語言來描述，對應(yīng)的論域為｛5、4、3、2、1｝。企業(yè)信息安全安全的保密性、完整性和可用性三個方面的屬性都可以用上述模糊語言來定性描述，綜合上述三類安全屬性的公式為：。上式中分別為企業(yè)信息安全的保密性、完整性和可用性的賦值，取值為1,2…5，為綜合評定指標。筆者這里提供一些評價指標的選取標準：

（1）信息保密性的評定標準

①很高：這類級別的企業(yè)信息包含企業(yè)的核心關(guān)鍵決策信息，信息泄漏將嚴重影響企業(yè)的利益；②高：這類級別的企業(yè)信息泄露會對到企業(yè)經(jīng)濟效益造成明顯損害；③中等：企業(yè)的一般性的經(jīng)營、決策信息，泄露對企業(yè)不利；④低：這類企業(yè)信息一般指企業(yè)內(nèi)部部門的局部信息；⑤較低：企業(yè)可對外界公布的信息類型。

（2）信息完整性的評定標準

①很高：這類級別的企業(yè)信息包含企業(yè)的核心關(guān)鍵決策信息，其完整性直接決定企業(yè)的業(yè)務(wù)完整性，一旦缺失就無法彌補；②高：這類信息修改必須經(jīng)過高層授權(quán)，一旦缺失將嚴重影響業(yè)務(wù)，一旦缺失彌補難度很大；③中等：企業(yè)的一般性的經(jīng)營、決策信息，其修改需授權(quán)，缺失后可彌補；④低：這類企業(yè)信息一般指企業(yè)內(nèi)部部門的局部信息，缺失后對企業(yè)運行影響較小，易于彌補；⑤較低：企業(yè)可對外界公布的信息類型，缺失后對企業(yè)運行無明顯影響。

（3）信息可用性的評定標準

①很高：這類信息具有最重要的實用性，企業(yè)的運作必須依照運行的信息類型；②高：這類信息的可用性價值較高，企業(yè)運作對其依賴性較高；③中等：這類信息屬于可部分不可用的類型，部分不可用不影響企業(yè)的正常運作；④低：這類企業(yè)信息一般指企業(yè)內(nèi)部部門的局部信息，信息不可用不會造成明顯影響；⑤較低：這類信息使用性不高，信息不可用的影響可以忽略。

2.2 企業(yè)信息安全威脅程度的量化方法

企業(yè)信息安全的威脅通常定義為潛在的破壞性因素或突發(fā)事件。威脅是客觀存在的，既可能來自于系統(tǒng)的用戶（合法用戶或非法入侵）操作，也可能來自于系統(tǒng)的物理組件的損壞。這兩類威脅中最大也最常見的是系統(tǒng)用戶在操作方面的失誤、非法用戶利用系統(tǒng)漏洞來竊取企業(yè)機密信息，以及計算機病毒對信息系統(tǒng)的侵襲等。但這些事件都不易量化，在做風(fēng)險評估時需要依賴專家經(jīng)驗，對各種潛在的威脅因素給出一定的概率值，對各類威脅因素可按照和上節(jié)類似的方法，用形如：“威脅程度”=｛“很高”、“高”、“中等”、“低”、“較低”｝等模糊集合來表達，對應(yīng)于相應(yīng)的論域｛5、4、3、2、1｝。建議評定標準如下：①很高：風(fēng)險事件發(fā)生的頻率很高，或?qū)ζ髽I(yè)信息安全具有明顯的威脅，但又很難避免的情形；②高：風(fēng)險事件發(fā)生的可能性較大或有發(fā)生先例；③中等：風(fēng)險事件有可能發(fā)生，但尚未實際發(fā)生過的情形；④較低：風(fēng)險事件發(fā)生的可能性較小，通常情況下不會發(fā)生；⑤很低：幾乎不可能發(fā)生的風(fēng)險事件類型；

2.3 信息系統(tǒng)脆弱性的量化方法

信息系統(tǒng)脆弱性的評估和系統(tǒng)面臨的威脅是緊密相關(guān)的，所有的實際威脅都是利用系統(tǒng)安全的薄弱環(huán)節(jié)來發(fā)揮破壞性作用的，因此信息系統(tǒng)的脆弱性和威脅存點對點或單點對多點的關(guān)系。為便于計算，也采用和衡量系統(tǒng)威脅程度時相同的表示方法，“系統(tǒng)脆弱性”=｛“很高”、“高”、“中等”、“低”、“較低”｝，對應(yīng)于相應(yīng)的論域｛5、4、3、2、1｝。建議評定標準為：①很高：這類評定往往要基于企業(yè)信息系統(tǒng)存在明顯而易于攻擊的技術(shù)漏洞或者是管理規(guī)范上的缺陷，極易被非法使用的情形；②高：企業(yè)信息系統(tǒng)存在一定的技術(shù)漏洞或管理規(guī)范上的缺陷，容易被攻擊和利用；③中等：企業(yè)信息系統(tǒng)存在不易被發(fā)現(xiàn)（下轉(zhuǎn)第125頁）（上接第121頁）的技術(shù)漏洞，或必須經(jīng)過人為非法操作才能被攻擊的管理規(guī)范上的漏洞；④低：企業(yè)信息系統(tǒng)不存在明顯的技術(shù)漏洞，或企業(yè)信息管理制度較為完善，不易被攻擊利用；⑤較低：企業(yè)信息系統(tǒng)技術(shù)較為完善，管理制度也較為合理，被攻擊點可能性很小。

2.4 信息安全的風(fēng)險計算

按照風(fēng)險的定義，風(fēng)險包括風(fēng)險事件發(fā)生的可能性和相應(yīng)的后果。在企業(yè)信息系統(tǒng)中，各組成部分發(fā)生風(fēng)險事件后的后果是不一樣的，其嚴重程度也存在差異。因此在風(fēng)險計算時需要明確兩個方面的內(nèi)容，一是風(fēng)險的計算方式，二是對風(fēng)險計算量化數(shù)值的評價。各因素風(fēng)險值的計算按：來計算，即按資產(chǎn)價值、資產(chǎn)脆弱性和資產(chǎn)面臨的威脅性的乘積來衡量某種信息資產(chǎn)的風(fēng)險值。上述幾類因素的取值按照評價論域中的取值來作為乘積因子。在計算出風(fēng)險值之后，還需要建立起以風(fēng)險值為基礎(chǔ)的風(fēng)險評價體系。

由前文的分析可見，風(fēng)險的定量估計是一個由三類風(fēng)險因素的線性乘積得出的。每一類信息的最高等級論域數(shù)值為5，最低為1，因此組合情況下風(fēng)險值的最高值為125，最低值為1。由此可建立其與之對應(yīng)的風(fēng)險定量評價體系。筆者建議采用與之對應(yīng)的5級評定方式：①很高：風(fēng)險值估計范圍在100～125之間，表明企業(yè)信息系統(tǒng)存在很高的安全風(fēng)險，發(fā)生信息泄露的可能性非常高；②高：風(fēng)險估計值在75～100之間，表明企業(yè)信息系統(tǒng)存在較大的安全風(fēng)險，發(fā)生信息泄露的可能性較大；③中等：風(fēng)險估計值在50～75之間，企業(yè)信息系統(tǒng)的安全風(fēng)險一般，經(jīng)過審查后能夠避免風(fēng)險事件；④低：風(fēng)險估計值在25～50之間，企業(yè)信息系統(tǒng)發(fā)生信息泄露的可能性很??；⑤很低：風(fēng)險估計值在0～25之間，企業(yè)信息系統(tǒng)比較安全，但需要定期維護。

3.結(jié)語

企業(yè)信息系統(tǒng)安全管理關(guān)系到企業(yè)的內(nèi)部運營數(shù)據(jù)的安全，是需要引起高度重視的問題。本文將企業(yè)信息安全評估中幾類常用的信息類型進行了風(fēng)險量化評估，給出了以線性乘積為基礎(chǔ)的風(fēng)險量化方法，最后給出了分等級的企業(yè)信息安全綜合評定。

參考文獻

[1]沈昌樣.關(guān)于強化信息安全保障體系的思考[J].信息安全與通信保密,2009,06.

[2]沈昌祥,馬東平,等.信息安全工程學(xué)導(dǎo)論[M].電子工業(yè)出版社,2009,9.

第3篇：安全風(fēng)險評估管理制度范文

關(guān)鍵詞：安全圖表；施工現(xiàn)場；安全管理；可視化

中圖分類號：F28 文獻標志碼：A 文章編號：1000-8772（2013）15-0185-02

1 前言

1.1電力行業(yè)安全管理發(fā)展與現(xiàn)狀

安全是電力企業(yè)永恒的主題，電網(wǎng)安全穩(wěn)定是電力企業(yè)賴以生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。因此，“安全第一，預(yù)防為主”是南方電網(wǎng)公司的基本方針。近年來我公司在安全管理上投入巨大的精力，安全基礎(chǔ)不斷得到夯實，完善安全管理制度，強化安全管理機制，并搭建起安全生產(chǎn)風(fēng)險管理體系。相對應(yīng)之，員工在安全意識等方面也取得長足的進步，安全事故發(fā)生率大大減少。

但是，我們也必須清晰認識到，安全形勢依然嚴峻。自2010年以來，在我們的生產(chǎn)場所內(nèi)還是出現(xiàn)了一些安全事故。歸根結(jié)底，這些事故的原因都是由于作業(yè)人員的安全意識淡薄，沒有將先進的安全管理理念應(yīng)用到生產(chǎn)現(xiàn)場中去，造成制度與應(yīng)用的脫節(jié)。作為運行人員、電力行業(yè)的一份子，我深感責(zé)任重大，并致力于在體系的基礎(chǔ)上，找出安全管理應(yīng)用的新思路、新方法

1.2現(xiàn)場安全管理的地位

現(xiàn)場是電力行業(yè)生產(chǎn)的基地，是一切安全管理最終實現(xiàn)的平臺?，F(xiàn)場安全管理是供電企業(yè)安全管理的重要組成部分，是安全管理的出發(fā)點和最終目的，代表企業(yè)安全管理的水平。

自推進安全生產(chǎn)風(fēng)險管理體系以來，我公司從安全管理體制、管理思路上已取得新突破。那么，如何提高現(xiàn)場安全管理水平，將安全理念、管理制度應(yīng)用到現(xiàn)場中，防止、減少安全事故的發(fā)生便成為我們安全工作的首要任務(wù)。

1.3大型項目施工現(xiàn)場風(fēng)險概述

在現(xiàn)場安全管理中，尤以大型項目施工現(xiàn)場管理難度特別大，風(fēng)險最高。

（1）大型項目施工現(xiàn)場點多面廣，工期跨度大，工作地點經(jīng)常變更，存在的隱患多。

（2）大型項目一般需要請一些外單位的施工隊伍，隊伍成員素質(zhì)參差，所接受的安全教育相對較少，安全意識淡薄，對安全管理的重視不足。

（3）由于每天的工作時間很長，施工前一次性安全交底的作用相對弱化，施工人員很容易淡忘或隨工作開展而忽視了安全的重要性。

2 安全圖表的構(gòu)想與初步應(yīng)用

由上述幾點原因可見，雖然我們有比較完善的安全體系和管理制度，現(xiàn)行的“三措”、“兩票”等安全措施也是十分有效，但對于整體安全質(zhì)素相對較低的外單位施工人員來說，依然未足夠。因此，我認為運行單位應(yīng)以主人翁的立場主動出發(fā)，配合監(jiān)理單位做好施工現(xiàn)場安全管理工作，將我們抽象的體系以直觀的形式展現(xiàn)在員工面前，把我們學(xué)到的體系內(nèi)容推廣到他們身上，提供持續(xù)的、可視的安全指示，以達到最佳效果。這就是本文的基本觀點。

在這種情況下，安全圖表的構(gòu)想便在實際生產(chǎn)中逐漸產(chǎn)生了。2013年4月，江門供電局臺山巡維中心迎來更換110kV19組隔離開關(guān)的浩大工程，我們就在這項大型工程的施工現(xiàn)場中初步應(yīng)用安全圖表，得出一些經(jīng)驗，在下述內(nèi)容中與讀者分享、探討。

3 安全圖表的內(nèi)容

安全圖表基于已有的安全管理制度及體系而設(shè)立，根據(jù)安全生產(chǎn)風(fēng)險管理體系及相關(guān)企業(yè)安全制度、理念，現(xiàn)行的安全圖表主要有以下四方面內(nèi)容。

3.1風(fēng)險評估表

主要包括施工方作業(yè)風(fēng)險評估和運行監(jiān)理方的監(jiān)督風(fēng)險評估?，F(xiàn)場設(shè)置的風(fēng)險評估表不需要將所有風(fēng)險項都列入，一來內(nèi)容多了重點不突出，二來影響閱讀性。我們對涉及的危害因素經(jīng)過PES法計算，篩選出風(fēng)險值較高的部分內(nèi)容，突出顯示。另外，將以往同類工作中的習(xí)慣性違章行為也作為高風(fēng)險要素給予突出顯示。如此得出的風(fēng)險評估表具有針對性，而且一目了然。

運行人員還與施工單位作充分溝通，由工作負責(zé)人在每天安全交底時對工作班組成員宣讀風(fēng)險評估表中相關(guān)內(nèi)容，養(yǎng)成良好習(xí)慣，持續(xù)耳濡目染，令施工人員透徹認識高風(fēng)險的行為。徹底杜絕習(xí)慣性違章。

3.2施工進度及重點項目控制表

大型項目持續(xù)時間一般較長，為加強施工過程對計劃的依從性，更好實現(xiàn)安全監(jiān)督的落實，我們將“施工進度及重點項目控制表”設(shè)置在現(xiàn)場。其中，具體進度和關(guān)鍵節(jié)點控制時間由施工方提供，運行人員因應(yīng)具體工作要求羅列所需要的停電操作、運行配合工作等計劃。該表列出計劃內(nèi)雙方每日工作內(nèi)容及其危險點。如此一來，施工方能更好把握工作進度，關(guān)注作業(yè)風(fēng)險，運行方及監(jiān)理方也可清晰地了解管理的關(guān)注焦點，在監(jiān)管過程能有的放矢，確認每個細節(jié)的落實情況。

3.3現(xiàn)場安全檢查確認表

施工現(xiàn)場要進行全面的安全檢查，根據(jù)現(xiàn)場具體要求，運行人員每天為間斷工作票重新許可時，應(yīng)和工作負責(zé)人一同對每一環(huán)節(jié)的安全措施進行再次核對、確認，并在現(xiàn)場張貼檢查結(jié)果。切實做到“勾我所查”，切忌將安全責(zé)任“掛空擋”。

安全檢查表在現(xiàn)場張貼的另一個作用，就是一旦發(fā)現(xiàn)違章行為時，運行人員有立刻制止乃至勒令其停止施工的權(quán)利，依據(jù)正是生產(chǎn)檢查表中的各項條文。在有據(jù)可依的前提下，雙方的權(quán)利義務(wù)更明確，減少分歧與爭執(zhí)，生產(chǎn)及管理工作能得到更好落實。

3.4設(shè)備平面圖及斷面圖

目前施工現(xiàn)場的視覺警示系統(tǒng)主要有安全圍欄及警示牌，在此基礎(chǔ)上，我們在現(xiàn)場設(shè)立“工作間隔及其兩側(cè)間隔平面圖”。提供平面圖，可以更好地幫助作業(yè)人員從宏觀角度來了解當日的工作地點及周圍設(shè)備情況，特別是當帶電設(shè)備和工作地點不斷微調(diào)的時候，施工人員有時候可能并不足以察覺安全措施的微小變化，而通過平面圖，施工人員立刻直觀了解到工作地點的總體情況，鮮明的色彩對比則提供額外的警示作用。

間隔垂直斷面圖則是當工作涉及吊車或腳手架等高空作業(yè)的情況下使用，明確區(qū)分哪些設(shè)備及引線帶電，哪些停電，標明人與機械的高度限制等，防止移動或登高過程中與設(shè)備距離不滿足安全要求。

“平面圖”及“斷面圖”并非是靜態(tài)的，它隨著工作地點的變化及帶電設(shè)備的變更而更新。相比起安全交底中的文字描述，兩圖更加直觀，更加容易理解，施工人員可以隨時核對周圍的安全狀況，時刻謹記帶電設(shè)備及安全距離。

4 安全圖表的設(shè)置

安全圖表應(yīng)設(shè)置在工作地點入口處，以確保每位施工人員在進入施工現(xiàn)場時能看到安全圖表。原則上將各類圖表集中放置，如果施工現(xiàn)場內(nèi)有多個工作地點且可能相距較遠，應(yīng)該在總?cè)肟谔帍堎N“風(fēng)險評估表”、“施工進度及重點項目控制表”、“安全檢查表”及“施工總平面圖”，然后在各個獨立間隔貼“垂直斷面圖”。

由于施工現(xiàn)場一般暴露在自然環(huán)境下，沒有任何保護，本著節(jié)約、可靠的原則，安全圖表應(yīng)具有防水性、穩(wěn)定性。經(jīng)過不斷改進，我們現(xiàn)在的做法是：安全圖表中長期有效的“風(fēng)險評估表”、“施工進度及重點項目控制表”或持續(xù)時間超過5天以上的“平面圖”、“斷面圖”采用過塑處理；“安全檢查表”及短期更新的“平面圖”、“斷面圖”則在上方覆蓋一層薄塑料膜以延緩日曬雨淋造成的侵蝕。

5 安全圖表的意義

設(shè)立安全圖表，在原有安全體系、制度基礎(chǔ)上，更好地實現(xiàn)了現(xiàn)場安全管理的目標。通過這種可視化的形式，將管理目標到點到位地扎根于現(xiàn)場，使施工方及監(jiān)管方都能在頭腦中持續(xù)形成更清晰的工作思路和監(jiān)督思路，施工班組對安全細節(jié)更為注重，監(jiān)理單位對安全管理的細節(jié)更為清晰，從而更好地控制人為因素和工作環(huán)境，既強化外因的渲染，又促進內(nèi)因的改造，成功將安全管理化被動為主動，化單向為雙向，讓施工過程在雙方的共同努力下更穩(wěn)健、更安全地進行。

在生產(chǎn)過程中，施工人員的注意力集中還是分散是完全不同的心理方式，因此，安全圖表除了其本身的宣貫、指引作用之外，還有一個心理暗示的意義，如同一盞警示燈，透射著我們企業(yè)嚴抓安全的決心，讓施工人員的注意力時刻集中在安全這一點上。

6 結(jié)語

第4篇：安全風(fēng)險評估管理制度范文

我國21個省份出臺食品安全有獎舉報制度

福建規(guī)定食品安全舉報受理工作實行首接負責(zé)制，相關(guān)部門接到舉報后要立即受理，并在案件查處結(jié)束后負責(zé)向舉報人反饋結(jié)果。

吉林設(shè)立專門的食品安全投訴舉報機構(gòu)。

河北要求各市縣人民政府設(shè)立本級食品安全舉報中心，并公布24小時舉報電話。

上海、浙江統(tǒng)一了本行政區(qū)域的食品安全投訴舉報電話號碼。

陜西、湖南分別設(shè)立500萬元和300萬元專項獎勵資金。

廣州市、石家莊市明確市財政分別安排舉報獎勵資金600萬元和300萬元。

在獎勵標方面，北京、浙江將最高獎勵金額提高至30萬元，江蘇、廣西、海南等地還規(guī)定，舉報人有特別重大貢獻的，獎勵額度上不封頂。

民以食為天，食以安為先。食品安全標的制修訂每每牽動各界視線，也是全民關(guān)注的焦點。

食品安全標直接關(guān)系老百姓健康權(quán)益，關(guān)系產(chǎn)業(yè)行業(yè)發(fā)展和貿(mào)易利益。標的制定如何做到科學(xué)合理、安全可靠、公開透明？目前，存在哪些突出問題和挑戰(zhàn)？

對此，衛(wèi)生部部長陳竺表示：食品安全標清理整合工作仍面臨挑戰(zhàn)，但是，食品安全標制定過程一定會力爭公開透明。

食品安全不存在“零風(fēng)險”

《中華兒女》：食品安全風(fēng)險監(jiān)測評估制度究竟能起到什么作用？

陳竺：風(fēng)險監(jiān)測評估制度是食品安全法確立的一項重要制度。國內(nèi)外實踐證明，食品安全不存在"零風(fēng)險"。為應(yīng)對不斷暴露的食品安全問題，國際社會普遍采用食品安全風(fēng)險評估的方法評估食品中有害因素可能對人體健康造成的風(fēng)險，并被世界貿(mào)易組織（WTO）和國際食品法典委員會（CAC）作為制定食品安全監(jiān)管控制措施和標的科學(xué)手段。

按照食品安全法及其實施條例的有關(guān)規(guī)定，衛(wèi)生部于2009年組建成立了國家食品安全風(fēng)險評估專家委員會，建立了專家委員會相關(guān)規(guī)章制度。先后出臺《食品安全風(fēng)險評估管理規(guī)定（試行）》、《食品安全風(fēng)險監(jiān)測管理規(guī)定（試行）》等系列管理制度。牽頭組織制定實施年度國家食品安全風(fēng)險監(jiān)測計劃。進一步擴大醫(yī)療機構(gòu)等對食源性疾病隱患的監(jiān)測布點，完善網(wǎng)絡(luò)體系，及時組織開展隱患評估工作。

通過食品安全風(fēng)險監(jiān)測和評估可以為制定或者修訂食品安全國家標提供科學(xué)依據(jù)、確定監(jiān)督管理的重點領(lǐng)域、發(fā)現(xiàn)食品安全隱患。同時，通過將風(fēng)險監(jiān)測和評估結(jié)果及時通報各食品安全監(jiān)管部門，可以預(yù)防控制食品安全事故的發(fā)生，提高監(jiān)督執(zhí)法的針對性。

適合國情的食品標體系初步建立

《中華兒女》：我國食品安全標工作進展如何？

陳竺：按照國務(wù)院統(tǒng)一部署，衛(wèi)生部高度重視食品安全工作，不斷加大工作力度，將食品安全納入醫(yī)改重點項目，作為公共衛(wèi)生服務(wù)均等化的普惠制度向人民群眾提供。2009年《食品安全法》公布施行后，衛(wèi)生部會同有關(guān)部門在食品安全標方面開展了大量工作，初步建立適合我國國情的食品標體系，內(nèi)容涵蓋從原料到產(chǎn)品中涉及健康危害的各種衛(wèi)生安全指標，包括食品產(chǎn)品生產(chǎn)加工過程中原料、生產(chǎn)環(huán)境、設(shè)備設(shè)施、工藝條件、衛(wèi)生管理、產(chǎn)品出廠前檢驗等各個環(huán)節(jié)的安全要求。

食品安全標清理整合仍有挑戰(zhàn)

《中華兒女》：我國現(xiàn)行食品安全標存在哪些突出問題？

陳竺：盡管標工作取得了較大進展，受我國食品產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平、風(fēng)險評估能力和食品標研制條件等因素制約，現(xiàn)行食品安全標還存在一些突出問題，主要表現(xiàn)在：一是標體系有待進一步清理完善，《食品安全法》實施前，我國有農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全、食品衛(wèi)生、食品質(zhì)量等多類國家標及行業(yè)標同時并存，總計超過5000余項，標數(shù)量多，標間既有交叉重復(fù)、又有脫節(jié)和矛盾的問題；二是個別重要標或者重要指標缺失，難以滿足食品安全監(jiān)管需求，例如有的缺乏配套檢測方法、食品包裝材料標等；三是標科學(xué)性和合理性有待提高，目前部分標標齡較長，食品產(chǎn)品安全標通用性不強，一些標指標風(fēng)險評估依據(jù)不足；四是標宣傳培訓(xùn)和貫徹執(zhí)行有待加強，食品安全標指標多、技術(shù)性強、強制執(zhí)行要求高，公眾、媒體、行業(yè)均高度關(guān)注，但相關(guān)標管理制度和工作程序有待改進完善，比如，健全廣泛征求意見的機制和有效解讀標方式、方法。

《中華兒女》：清理整合食品安全國家標難在哪里？

陳竺：目前，食品安全國家標工作存在一些制約因素：一是食品安全國家標的基礎(chǔ)研究滯后，我國風(fēng)險評估工作尚處于起步階段，食品安全暴露評估等數(shù)據(jù)儲備不足，監(jiān)測評估技術(shù)水平有待提高；二是保障機制有待建立完善，目前缺乏專門的食品安全國家標技術(shù)管理機構(gòu)，專業(yè)人員力量和工作經(jīng)費嚴重不足，與當前標制定、修訂工作不相適應(yīng)，在一定程度上也影響了標工作的質(zhì)量；三是標專業(yè)人才隊伍建設(shè)有待加強，標研制基礎(chǔ)薄弱，專業(yè)人才不足且較分散，標研制能力和水平需要進一步提高。

雖然食品安全標清理整合工作面臨上述困難和挑戰(zhàn)，我們將想方設(shè)法克服困難，認真抓好食品安全標的制定、修訂完善工作。同時，希望社會各方面能夠給予充分的支持、理解，我們共同努力，不斷提高標工作水平。

食品安全標制定過程力爭公開透明

《中華兒女》：作為強制性技術(shù)法規(guī)，食品安全標在制定過程中如何做到科學(xué)合理、公開透明？

陳竺：首先，健全食品安全標管理制度，明確食品安全國家標制定程序和管理要求。正面向全社會征求意見的《食品安全國家標“十二五”規(guī)劃》，進一步對完善標工作程序，提高標工作公開透明，健全公眾參與標工作提出了具體要求。

其次，在標立項階段，廣泛征求食品安全監(jiān)管部門和產(chǎn)業(yè)主管部門、行業(yè)協(xié)會的意見，注重與國家有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策相銜接，并向社會公開征求意見，體現(xiàn)標制定的合理性。

第5篇：安全風(fēng)險評估管理制度范文

關(guān)鍵詞:全額撥款事業(yè)單位;內(nèi)部控制;風(fēng)險評估

全額撥款事業(yè)單位具有公益性，在經(jīng)營過程中還存在一定風(fēng)險。財政部門出臺了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》為全額撥款事業(yè)單位的內(nèi)部控制體系建設(shè)提供了一定的指導(dǎo)，但是卻沒有對風(fēng)險評估的方法明確規(guī)定。全額撥款事業(yè)單位建立完善內(nèi)部控制體系，能夠幫助單位改善建設(shè)水平，提高對公眾的服務(wù)能力。對此，對全額撥款事業(yè)單位內(nèi)控風(fēng)險評估體系研究，具有一定的理論意義與實踐意義。

一、全額撥款事業(yè)單位主要風(fēng)險點

全額撥款事業(yè)單位的風(fēng)險點在于:第一，預(yù)算業(yè)務(wù)。預(yù)算業(yè)務(wù)是未來一定時期內(nèi)經(jīng)營、資本、財務(wù)各方面的收支與現(xiàn)金流的總體規(guī)劃。單位在預(yù)算編制環(huán)節(jié)可能編制不充分，編制質(zhì)量不符合要求，預(yù)算編制和業(yè)務(wù)部門計劃不相符。在預(yù)算審批過程中可能因為業(yè)務(wù)部門財權(quán)與事權(quán)不匹配，影響財政資金使用的效率。在預(yù)算執(zhí)行的過程中，部分單位資金收支隨意性較大，沒有嚴格按照審批手續(xù)執(zhí)行預(yù)算，預(yù)算脫離目標。第二，收支業(yè)務(wù)。收支業(yè)務(wù)是全額撥款事業(yè)單位的核心業(yè)務(wù)，在收支業(yè)務(wù)中，主要風(fēng)險是崗位設(shè)置不合理，相關(guān)責(zé)任不明確，導(dǎo)致舞弊現(xiàn)象。

二、全額撥款事業(yè)單位內(nèi)控風(fēng)險評估現(xiàn)狀

(一)缺乏風(fēng)險評估意識部分全額撥款事業(yè)單位的管理者缺乏風(fēng)險評估意識，單位的成員普遍認為單位的經(jīng)費來源于財政撥款，在資金的使用和管理方面都會受到預(yù)算的約束，因此在管理活動中忽視風(fēng)險。同時員工認為，單位的風(fēng)險和自身關(guān)系不大，在工作中容易懈怠，缺乏對風(fēng)險的了解。因此對于全額撥款事業(yè)單位而言，管理者和員工都需要提高對風(fēng)險評估的認識，打破傳統(tǒng)的思維定式，將風(fēng)險評估工作作為常態(tài)化的工作，通過對各類風(fēng)險的判斷，在風(fēng)險來臨時從容應(yīng)對各類風(fēng)險。

(二)內(nèi)控風(fēng)險管理制度不健全單位的制度建設(shè)是開展各類內(nèi)部控制活動的核心，許多全額撥款事業(yè)單位的管理者認為，只要加強財務(wù)制度的建設(shè)，就可以有效應(yīng)對各類風(fēng)險。雖然財務(wù)制度是內(nèi)部控制制度的重要部分，但是內(nèi)部控制活動涉及單位的全體成員，而不僅僅是財務(wù)部門的工作，需要單位的所有部門和人員都參與到內(nèi)部控制過程中，只有加強單位整體的風(fēng)險評估意識，才能使風(fēng)險評估活動能夠?qū)挝坏母黜椈顒舆M行全方位的監(jiān)控。同時單位管理者要高度重視風(fēng)險評估體系的建設(shè)，加強對風(fēng)險評估機制的監(jiān)督與管理，避免風(fēng)險評估制度形同虛設(shè)而無法發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

(三)風(fēng)險評估方法落后對于事業(yè)單位而言，對各項風(fēng)險的評估都需要一定的方法和技術(shù)，如果脫離了方法和技術(shù)的支撐，那么風(fēng)險評估工作也難以有效開展。對于全額撥款事業(yè)單位而言，風(fēng)險評估工作經(jīng)驗還不足，風(fēng)險評估體系沒有建立，對各類風(fēng)險評估的方法較為隨意，加上全額撥款事業(yè)單位不重視信息化建設(shè)，員工的專業(yè)素質(zhì)不高，因此評估方法也較為落后。

(四)缺乏可借鑒的經(jīng)驗雖然我國制定的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范，為全額撥款事業(yè)單位的風(fēng)險評估指明了方向，但是全額撥款事業(yè)單位開展風(fēng)險評估的案例不足，單位在工作過程中也缺乏可借鑒的經(jīng)驗，這也導(dǎo)致部分單位難以開展風(fēng)險評估工作。

三、全額撥款事業(yè)單位內(nèi)控風(fēng)險評估體系構(gòu)建

(一)目標設(shè)定全額撥款事業(yè)單位的風(fēng)險評估目標要和單位財務(wù)管理的目標相一致，滿足單位自身的業(yè)務(wù)流程特點和內(nèi)部控制管理制度，將單位的各項活動風(fēng)險降到最低。風(fēng)險評估體系是否有效在于是否制定出一套可識別和評估的管理操作流程。對此風(fēng)險評估體系的建立目標要包括以下幾個方面:第一，法治觀念。內(nèi)控的首要目標是黨風(fēng)廉政建設(shè)，要求單位的各項活動都必須合法合規(guī)，不得逾越法律的底線。第二，防范各類經(jīng)濟活動潛在的風(fēng)險，加強內(nèi)部控制的管理有效性。通過內(nèi)部控制把控各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動。第三，加強對單位負責(zé)人和職工的風(fēng)險防范意識培養(yǎng)。要求全體員工都參與到內(nèi)部控制建設(shè)的工作中，從而使內(nèi)控真正約束每個職工。第四，提高財務(wù)信息的質(zhì)量，確保財務(wù)信息能夠準確反映單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的實質(zhì)。第五，提高單位的事前防控能力，在事前就對風(fēng)險進行判斷與預(yù)測，防患于未然。

(二)風(fēng)險識別全額撥款事業(yè)單位在對風(fēng)險識別的過程中，要根據(jù)單位的自身特點和影響單位的各類風(fēng)險要素進行識別。全額撥款事業(yè)單位涉及的領(lǐng)域較多，且工作內(nèi)容豐富，可能面臨多種多樣的風(fēng)險，在風(fēng)險識別過程中要重點判斷以下因素:第一，單位各崗位的人員是否有專業(yè)勝任能力，是否具有足夠的職業(yè)道德與思想覺悟。第二，單位的管理制度和各項業(yè)務(wù)流程是否能夠有效的管控各類可能存在的風(fēng)險。第三，單位的財務(wù)狀況是否健康，單位的收支情況是否合理。

(三)風(fēng)險分析全額撥款事業(yè)單位在識別了自身的風(fēng)險之后，要對風(fēng)險發(fā)生的可能性以及風(fēng)險發(fā)生的影響程度進行分析，根據(jù)風(fēng)險的嚴重程度進行排序。要對重要風(fēng)險特別關(guān)注，避免重要風(fēng)險給單位帶來的各類損失。風(fēng)險分析的方法主要有以下幾種:第一，概率分析。概率分析是以風(fēng)險發(fā)生的概率進行計算，對周期性發(fā)生的事項可以從歷史信息中計算出概率，通過方差、期望、概率的方法，判斷風(fēng)險發(fā)生的可能性。第二，敏感性分析。敏感性分析通過輸入?yún)?shù)的數(shù)值來分析輸出的結(jié)果，敏感性分析可以用來補充概率的方法，幫助單位判斷自身的風(fēng)險承受能力。第三，行業(yè)標桿比較法。行業(yè)標桿比較是將與單位相似的指標結(jié)果進行比較，并針對與單位相似的案例進行分析，發(fā)現(xiàn)差距優(yōu)化單位自身的管理制度。在風(fēng)險分析完畢之后，根據(jù)風(fēng)險分析的結(jié)果判定風(fēng)險等級。

(四)風(fēng)險應(yīng)對風(fēng)險應(yīng)對是在對風(fēng)險進行識別和分析之后，制定相應(yīng)的應(yīng)對措施。通常有以下幾種應(yīng)對方式:第一，風(fēng)險規(guī)避。風(fēng)險規(guī)避是以拒絕承擔(dān)風(fēng)險為手段來規(guī)避可能發(fā)生的風(fēng)險。對于全額撥款事業(yè)單位而言，不可能完全對各類風(fēng)險都實現(xiàn)規(guī)避，因為其承擔(dān)著社會服務(wù)的職能，完全規(guī)避風(fēng)險代表其不作為，因此只能對于風(fēng)險謹慎行動避免喪失公信力。第二，降低風(fēng)險。降低風(fēng)險是全額撥款事業(yè)單位通過一定的方法降低風(fēng)險發(fā)生的概率。根據(jù)風(fēng)險管理的目的，在風(fēng)險發(fā)生之前采取一定的措施減少或消除可能導(dǎo)致風(fēng)險發(fā)生的因素。在風(fēng)險發(fā)生之后，要采取一定的措施減少損失發(fā)生的范圍和影響程度。第三，風(fēng)險轉(zhuǎn)移。風(fēng)險轉(zhuǎn)移是全額撥款事業(yè)單位通過合同或非合同的方式將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他單位或個人。第四，風(fēng)險承受。風(fēng)險承受是全額撥款事業(yè)單位承受風(fēng)險所帶來的各類損失，是主動或被動的承受可控范圍內(nèi)的風(fēng)險。

(五)風(fēng)險控制在風(fēng)險評估之后，單位要采取相應(yīng)的方法對各類風(fēng)險進行管控。對于全額撥款事業(yè)單位而言，內(nèi)部控制的方法一般包括以下幾個方面:第一，不相容的職務(wù)相分離。不相容的職務(wù)相分離要求明確劃分不同崗位的權(quán)限，形成崗位之間相互制約、相互監(jiān)督的機制。單位要明確不同崗位的權(quán)利。隨著單位的發(fā)展，及時對崗位職責(zé)與權(quán)力進行更新，通過完善組織體系，加強授權(quán)審批控制，全面梳理關(guān)鍵控制點，并實施相互監(jiān)督的措施，以此降低舞弊發(fā)生的可能性。第二，內(nèi)部授權(quán)審批控制。全額撥款事業(yè)單位的內(nèi)部授權(quán)審批控制要求相關(guān)工作人員在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)并辦理業(yè)務(wù)，權(quán)力不應(yīng)過于集中，要體現(xiàn)分權(quán)與授權(quán)，避免權(quán)力過于集中。目前我國行政事業(yè)單位行使集中決策審批制度，對于人事任命、大額資金支付等重大事項和決策不得單獨進行或擅自改變集體意見。第三，加強預(yù)算控制。事業(yè)單位的預(yù)算管理在單位管理中占有至關(guān)重要的作用，通過預(yù)算對各項支出進行控制，從而完善單位的資金管控。首先要加強預(yù)算編制環(huán)節(jié)，通過零基預(yù)算和增量預(yù)算相結(jié)合的方式，對于變動不大的項目采用增量預(yù)算的方式提高編制效率，對于靈活的項目通過零基預(yù)算方式降低編制隨意性。其次在預(yù)算執(zhí)行過程中實行動態(tài)監(jiān)督的方式管控，實時分析預(yù)算差異，提高資金收支的嚴肅性。對于需要調(diào)整的預(yù)算事項，需要通過嚴格的審批后才可調(diào)整，避免預(yù)算脫離目標。

(六)風(fēng)險評價全額撥款事業(yè)單位內(nèi)控風(fēng)險評價的內(nèi)容包括以下兩個方面:第一，內(nèi)控風(fēng)險設(shè)計的有效性。要評價內(nèi)部控制的風(fēng)險程序是否設(shè)計恰當，是否能夠有效控制各類可能存在的風(fēng)險;是否能夠有效保障國家財產(chǎn)的安全與完整;是否規(guī)范了單位的內(nèi)部會計信息與會計處理行為，提高了會計信息的質(zhì)量;內(nèi)控風(fēng)險體系是否涵蓋了單位的重要業(yè)務(wù)與重大事項以及重大風(fēng)險點;是否對所有的成員都具有約束力。第二，內(nèi)控風(fēng)險執(zhí)行的有效性。內(nèi)控風(fēng)險執(zhí)行的有效性是要判斷相關(guān)風(fēng)險點是否按照控制目標運行;實施風(fēng)險控制的人員是否有相應(yīng)的職業(yè)勝任能力;單位是否根據(jù)自身業(yè)務(wù)的變化及外部環(huán)境的變化動態(tài)調(diào)整內(nèi)控體系。

第6篇：安全風(fēng)險評估管理制度范文

風(fēng)電等新能源的大規(guī)模接入與智能電網(wǎng)調(diào)度的推進對電力系統(tǒng)運行提出了新要求。為提升電網(wǎng)運行的安全、經(jīng)濟、節(jié)能和環(huán)保，提高電網(wǎng)消納新能源的能力，迫切需要提升電網(wǎng)調(diào)度的精確化、智能化水平。從時序角度，發(fā)電計劃主要分為年度發(fā)電計劃、季度發(fā)電計劃、月度發(fā)電計劃、日前發(fā)電計劃、日內(nèi)發(fā)電計劃及實時發(fā)電計劃。

2電網(wǎng)調(diào)控安全運行隱患分析

2.1缺乏發(fā)電計劃編制的安全運行隱患

長期以來，河北南網(wǎng)調(diào)度部門缺乏一套現(xiàn)代化的軟件系統(tǒng)支撐年度計劃、季度計劃、月度計劃的編制工作，主要依靠簡單的計算機辦公軟件和計劃編制人員的人工經(jīng)驗來完成。日前發(fā)電計劃仍然采用人工方式編制，無法協(xié)調(diào)處理電網(wǎng)和機組的各類復(fù)雜約束條件，編制的發(fā)電計劃難以協(xié)調(diào)經(jīng)濟性和安全性。這種傳統(tǒng)的計劃編制方式，一方面增加了計劃編制人員的工作強度，降低了工作效率；另一方面難以實現(xiàn)大量相關(guān)信息的高效整合，所編制的發(fā)電計劃往往失于片面，無法保證電網(wǎng)安全，并且容易因人為失誤導(dǎo)致一些錯誤，造成計劃編制工作的滯后或被動。此外，由于缺乏考慮安全約束的日內(nèi)發(fā)電計劃，導(dǎo)致日前發(fā)電計劃在調(diào)度臺上難以實際執(zhí)行，電廠日前計劃與實際發(fā)電曲線執(zhí)行脫節(jié)，只能依靠調(diào)度員的人工經(jīng)驗臨時調(diào)整，不僅耗時耗力，而且無法實現(xiàn)精細化控制。

2.2電網(wǎng)政策等各種不確定因素帶來的運行隱患

隨著電力體制改革的深化，發(fā)電計劃控制的政策環(huán)境也在頻繁變化，電力市場運營、節(jié)能發(fā)電調(diào)度、雙邊交易、替代交易和大用戶直購電交易等政策措施的實施，甚至輸電線路和發(fā)電設(shè)備的檢修及投產(chǎn)時間的變化，都將改變原有發(fā)電計劃的制定。理論上，這種改變可能帶來兩個維度上的風(fēng)險：一方面是影響系統(tǒng)的供需狀況，當機組因燃料庫存、機組檢修等因素而不能相應(yīng)改變運行狀態(tài)時，將產(chǎn)生電力供應(yīng)的不平衡風(fēng)險；另一方面則對發(fā)電主體完成年度計劃提出了挑戰(zhàn)，調(diào)度中心保證完成年度合約電量的難度將加大，從而形成了合同執(zhí)行風(fēng)險。以上兩個維度的風(fēng)險在現(xiàn)有的中長期計劃分析往往被忽略了，沒有考慮各種不確定因素以及執(zhí)行一種基于電網(wǎng)調(diào)控安全運行誤差對于計劃執(zhí)行偏差的影響，使得無論是年度方式編制，還是月度計劃管理，所編制的計劃往往是靜態(tài)的，無法為調(diào)度決策提供較為全面和準確的參考信息，也無法客觀評估各種不確定因素對分析決策所產(chǎn)生的影響及帶來的風(fēng)險。

3淺談一種基于電網(wǎng)調(diào)控安全運行隱患管理制度

基于電網(wǎng)調(diào)控安全運行隱患管理制度在智能化總體輔助決策的協(xié)調(diào)控制下，由遠及近，由粗及細，各級協(xié)調(diào)，動態(tài)優(yōu)化，在更長的決策時間范圍內(nèi)，實現(xiàn)電網(wǎng)資源配置、風(fēng)險管理以及預(yù)防預(yù)控，并為調(diào)度運行的安全性和經(jīng)濟性提供最佳決策空間和調(diào)整裕度。而在各周期計劃執(zhí)行的過程中，又形成了由近及遠的逐級校驗和閉環(huán)反饋，將計劃與實際調(diào)度運行之間的偏差動態(tài)反饋給計劃制定流程，并且基于智能化的自學(xué)習(xí)過程，進一步完善各級發(fā)電計劃的模型、方法和決策流程，從而形成一套以智能化記憶、識別、“瞻前顧后”、動態(tài)協(xié)調(diào)、滾動優(yōu)化為主要特征的智能電網(wǎng)調(diào)度發(fā)電計劃體系以及基于電網(wǎng)調(diào)控安全運行隱患管理制度?；陔娋W(wǎng)調(diào)控安全運行隱患管理制度實現(xiàn)了：（1）基于風(fēng)險逐級預(yù)防、預(yù)控的滾動遞進式計劃模式：該模式可根據(jù)各個時間尺度掌握的最準確預(yù)測信息，制定最優(yōu)的發(fā)電計劃，并將計劃的結(jié)果以電量約束或者出力曲線的方式傳遞給下一級更小時間尺度的發(fā)電計劃，作為下一級優(yōu)化的基礎(chǔ)。從而不僅實現(xiàn)了在更長時間維度上優(yōu)化安排各種調(diào)度資源，而且通過動態(tài)優(yōu)化、逐級細化，實現(xiàn)了風(fēng)險的逐級預(yù)防和預(yù)控，確保了發(fā)電計劃的安全性。（2）全時間尺度閉環(huán)安全校核機制：安全是發(fā)電計劃節(jié)能和經(jīng)濟的基礎(chǔ)和保障。為此，該模式中設(shè)計了全時間維度的閉環(huán)安全校核機制，確保各個時間尺度上發(fā)電計劃的安全性。（3）基于信息反饋校正的自學(xué)習(xí)機制：在發(fā)電計劃由長期計劃向短期計劃逐步細化的過程中，短期發(fā)電計劃可以不斷反饋實際運行狀況和長期計劃的偏差，修正上一級長期發(fā)電計劃，從而不斷優(yōu)化發(fā)電計劃的制定模式、模型和流程。

4一種基于電網(wǎng)調(diào)控安全運行隱患管理制度的主要成果

第7篇：安全風(fēng)險評估管理制度范文

一、鐵路施工企業(yè)會計管理內(nèi)部控制現(xiàn)狀

（一）會計基礎(chǔ)工作沒有得到有效落實

由于鐵路施工企業(yè)對沒有給予會計管理工作足夠的重視，企業(yè)內(nèi)部的不同部門也沒有發(fā)現(xiàn)會計管理工作的意義，沒有給會計基礎(chǔ)工作的落實奠定好基礎(chǔ)，進而降低了會計管理工作水平，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，會計憑證的可靠性有待提升。在實際工作中普遍存在一些沒有簽字的憑證，如果出現(xiàn)問題就無法找到負責(zé)人。第二，會計憑證的填寫不規(guī)范，內(nèi)容不完整，有的憑證知識一些隨意填寫的單據(jù)，不夠正式。第三，一些票據(jù)的管理有待完善，有些企業(yè)支票和發(fā)票的簽發(fā)是由一個人負責(zé)的，缺乏彼此之間的制衡，容易增加安全隱患；第四，會計賬簿與實際情況對應(yīng)不起來。假如沒有及時記錄施工過程中購買原材料的費用、設(shè)備的維修費用、工作報酬等費用，單憑事后補記就會導(dǎo)致賬簿與實際情況不相符的問題。上述這些問題都是普遍存在與會計管理工作中的，容易影響內(nèi)部控制的自身功效。

（二）會計管理人員素質(zhì)有待提高

施工企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者過于重視企業(yè)的施工技術(shù)，忽略了管理工作的重要性，這樣就會導(dǎo)致鐵路施工企業(yè)的會計管理工作得不到應(yīng)有的重視，會計管理人員的綜合素質(zhì)得不到很好的提升。一部分會計工作者不了解會計工作的基本要求，加之沒有接受過正規(guī)的會計培訓(xùn)，并且企業(yè)的內(nèi)部考核形式化較重，這就導(dǎo)致了會計管理人員的僥幸心理，認為不認真學(xué)習(xí)、不努力工作也沒關(guān)系；除此之外，即使會計管理人員掌握了一些基本的專業(yè)知識，但是并不了解鐵路工程的具體項目，無法把會計知識和施工技術(shù)融合在一起，這就會在一定程度上影響會計核算及成本估算的工作質(zhì)量。

（三）忽略內(nèi)部風(fēng)險評估的關(guān)鍵作用

在我國，不部分的鐵路施工企業(yè)都采用的是粗放型管理模式，在實踐工作中存在的一些會計安全風(fēng)險并沒有得到人們應(yīng)有的重視，從側(cè)面反映出人們的風(fēng)險意識較低。市場經(jīng)濟本身就不太穩(wěn)定，因此企業(yè)正常運營過程中也會存在一些風(fēng)險，假如鐵路施工企業(yè)沒有認識到市場經(jīng)濟對企業(yè)發(fā)展的作用，就會降低企業(yè)自身的風(fēng)險評估水平，還有可能給企業(yè)帶來較大的經(jīng)濟損失；況且鐵路施工項目的施工周期較長、所需的投資金額較大等，在市場經(jīng)濟的影響下企業(yè)受到的損失就會較大。此外，鐵路施工企業(yè)的管理人員比較重視施工技術(shù)的提升，大都沒有風(fēng)險管理意識，容易增加企業(yè)的安全風(fēng)險。

二、鐵路施工企業(yè)會計管理內(nèi)部控制的革新

（一）建立健全會計管理規(guī)章制度

我國的市場競爭日趨激烈，成本控制是影響施工企業(yè)經(jīng)濟效益的主要因素，因此我們應(yīng)該加強鐵路施工企業(yè)的會計管理力度，認真落實企業(yè)的內(nèi)部控制制度。根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制存在的各項問題，我們可以通過創(chuàng)建科學(xué)合理的管理制度來提升施工企業(yè)的會計管理工作水平。第一，根據(jù)我國《會計法》的相關(guān)規(guī)定，鐵路施工企業(yè)需要科學(xué)配置會計管理崗位，落實責(zé)任到人的制度；第二，根據(jù)鐵路施工企業(yè)的內(nèi)部控制現(xiàn)狀，分析會計工作人員的培訓(xùn)與聘用、會計工作崗位的合理安排、企業(yè)成本控制、財務(wù)分析、安全風(fēng)險評估等；第三，進一步完善會計管理制度，通過監(jiān)督落實每一項會計管理制度，還可以結(jié)合實際工作需求不斷進行完善；第四，在會計管理人員中落實責(zé)任到人的制度，明確獎懲制度，提升會計工作人員的綜合素質(zhì)，落實內(nèi)部控制工作。

（二）加大內(nèi)部控制風(fēng)險評估力度

鐵路施工企業(yè)的工作本身就比較特殊，如果在實踐工作中出現(xiàn)一些財務(wù)管理方面的問題，就容易給鐵路施工企業(yè)帶來無法挽回的經(jīng)濟損失。為此，我們應(yīng)該把鐵路施工企業(yè)的會計管理工作劃分到風(fēng)險評估項目中，提升人們對會計風(fēng)險評估的重視度，進而把會計風(fēng)險控制在合理范圍內(nèi)。鐵路施工企業(yè)面臨的主要風(fēng)險有采購材料的價格風(fēng)險，籌集資金風(fēng)險以及資金的回收風(fēng)險等，面對這些問題，我們可以通過提前調(diào)查施工現(xiàn)狀，并制定相應(yīng)的風(fēng)險防范對策來有效控制風(fēng)險；另外，鐵路施工企業(yè)還可以采取相應(yīng)的措施提升企業(yè)風(fēng)險的防范水平，通常情況下可以采取分散風(fēng)險或者轉(zhuǎn)移風(fēng)險的方法來降低風(fēng)險的負面影響，從而推動企業(yè)的長遠發(fā)展，為鐵路施工企業(yè)的正常運行奠定基礎(chǔ)。

第8篇：安全風(fēng)險評估管理制度范文

（大豐市大中鎮(zhèn)建設(shè)環(huán)保服務(wù)中心，江蘇 大豐 224100）

摘　要：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)能夠促進單位資產(chǎn)安全完整，提高單位會計信息質(zhì)量，防止經(jīng)濟舞弊，提升單位公共服務(wù)效率。隨著市場經(jīng)濟不斷發(fā)展，進一步加強行政事業(yè)單位內(nèi)部控制管理，除強化全體員工內(nèi)部控制意識外，應(yīng)建立健全行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系，加強內(nèi)外部監(jiān)督，實施全面預(yù)算控制，進一步強化內(nèi)部控制落實效果，促進行政事業(yè)單位健康發(fā)展。

關(guān)鍵詞 ：事業(yè)單位；內(nèi)部控制；建設(shè)；措施

中圖分類號：F231.6 文獻標志碼：A 文章編號：1000-8772（2014）34-0263-02

收稿日期：2014-11-10

作者簡介：李翠平（1974-），女，漢族，江蘇大豐人，會計師，主要研究方向為企事業(yè)單位財務(wù)成本管理與內(nèi)部控制。

一、事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的必要性

事業(yè)單位作為我國市場經(jīng)濟體制下特殊的會計主體，是事業(yè)單位管理的重要組成部分，內(nèi)部控制建設(shè)對于確保資產(chǎn)安全完整，提高資金使用效率，防止經(jīng)濟舞弊，保證各項業(yè)務(wù)事項順利進行，具有重要的意義。結(jié)合今年開始實施的新的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，我國事業(yè)單位內(nèi)部控制終于有的統(tǒng)一的規(guī)范和依據(jù)，根據(jù)規(guī)范，事業(yè)單位內(nèi)部控制主要是指為實現(xiàn)內(nèi)部控制目標，通過制定相關(guān)的內(nèi)部控制制度、執(zhí)行和實施措施，對單位的經(jīng)濟活動進行風(fēng)險防范和規(guī)避，從而保證單位資產(chǎn)的完整性、經(jīng)濟活動合法性和合規(guī)性，提高會計信息質(zhì)量，提高單位公共服務(wù)效果。

內(nèi)部控制建設(shè)是事業(yè)單位貫徹會計法律法規(guī)的需要。根據(jù)《會計法》的要求，我國各個單位必須建立和健全內(nèi)部控制制度體系，內(nèi)部控制制訂體系制訂和執(zhí)行效果由單位負責(zé)人負責(zé)。新的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》也明確指出，事業(yè)單位應(yīng)建立與本單位實際相一致的內(nèi)部控制管理體系并加以落實，主要應(yīng)對事業(yè)單位各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)加以梳理，對于各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進行明確，強化經(jīng)濟風(fēng)險的分析與預(yù)測，采取措施加強風(fēng)險應(yīng)對，并建立配套的相關(guān)制度與內(nèi)部控制管理相結(jié)合，強化執(zhí)行，促進內(nèi)部控制效果。

內(nèi)部控制建設(shè)有助于確保財務(wù)信息準確完整。會計信息失真是存在于事業(yè)單位常見的會計問題，財務(wù)報告造假、會計信息傳遞失真等情況時有發(fā)生。加強內(nèi)部控制建設(shè)，能夠杜絕會計信息造假，防止財務(wù)報告隨意編造，確保會計信息的準確性和可靠性。

內(nèi)部控制建設(shè)有助于保護資產(chǎn)安全完整，提高資金使用效率。行政事業(yè)資金通常來自于財政撥款和分配，加強內(nèi)部控制建設(shè)，能夠幫助事業(yè)單位依法理財，在財務(wù)管理中按照相關(guān)制度辦事，做到開支規(guī)范化、管理科學(xué)化，減少財務(wù)工作隨意性和主觀性，保護資產(chǎn)完整，提高資金使用效率，防止經(jīng)濟舞弊，維護財經(jīng)紀律。

二、當前我國事業(yè)單位內(nèi)部控制存在問題

（一）內(nèi)部控制制度還不完善

當前，部分事業(yè)單位內(nèi)部控制制度還不完善，不相容職務(wù)分離的原則未徹底執(zhí)行，各個崗位之間的相互監(jiān)督和相互制約作用未充分發(fā)揮。部分單位未進行業(yè)務(wù)流程分解，對于各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的關(guān)鍵風(fēng)險點未建立有效的內(nèi)部控制措施，管理制度不夠完善，各個部門之間和各個崗位之間的事項和業(yè)務(wù)未明確劃分，業(yè)務(wù)權(quán)限未明確審批范圍。同時，部分單位未制訂歸口制度，導(dǎo)致權(quán)責(zé)不清，責(zé)任不明。部分單位甚至沒有制訂相關(guān)的內(nèi)控制度執(zhí)行評價監(jiān)督制度，導(dǎo)致內(nèi)部控制制度無法落實到位，形同虛設(shè)。

（二）預(yù)算管理未充分進行

部分事業(yè)單位不重視預(yù)算的編制，將上年度的決算數(shù)據(jù)作為當年度預(yù)算，部分單位在編制預(yù)算時未落到實處，僅根據(jù)上年的計劃執(zhí)行情況，進行本年度數(shù)據(jù)的確定，未充分考慮新的預(yù)算期內(nèi)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢，也未考慮到其他因素對于預(yù)算編制的影響。部分事業(yè)單位預(yù)算編制時未將具體的預(yù)算事項進行分解，也未具體到部門進行細化編制，導(dǎo)致預(yù)算數(shù)據(jù)與單位實際不符，難以準確執(zhí)行。部分單位在預(yù)算執(zhí)行中隨意對預(yù)算進行調(diào)整，任意追加預(yù)算，或?qū)㈩A(yù)算中沒有的項目進行開支。部分單位對預(yù)算執(zhí)行效果沒有考核，執(zhí)行得好和沒有執(zhí)行沒有區(qū)別，影響執(zhí)行預(yù)算的積極性。

（三）風(fēng)險評估有待加強

事業(yè)單位內(nèi)部控制的重要功能之一，在于通過風(fēng)險評估發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制關(guān)鍵風(fēng)險點，采取措施加強內(nèi)部控制建設(shè)，防范經(jīng)營和財務(wù)風(fēng)險。部分單位對于經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的風(fēng)險評估疏于進行，常常兩到三年才進行一次風(fēng)險評估，甚至根本不進行風(fēng)險分析和評估。部分單位將風(fēng)險評估作為可有可無的管理手段，在進行風(fēng)險分析和評估走過場，不執(zhí)行到位。部分單位僅由財務(wù)部門進行風(fēng)險評估，該項工作未受到單位管理者的重視。部分單位在進行風(fēng)險評估時，未形成書面報告，更未就風(fēng)險評估結(jié)果提出相關(guān)的內(nèi)部控制建設(shè)的意見和建議，失去風(fēng)險評估的意義。

三、加強事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的建議和措施

（一）完善內(nèi)控體制機制

應(yīng)對單位各類經(jīng)濟加以梳理，對各項業(yè)務(wù)流程進行分解，明確各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，對各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)加以系統(tǒng)分析，確定重要和關(guān)鍵的風(fēng)險點，制訂內(nèi)部控制制度，建立健全各項管理制度，建立不相容職務(wù)之間的相互制約和相互監(jiān)督機制。應(yīng)明確各個崗位之間的權(quán)責(zé)，實施分離制度，明確各個部門和各個崗位之間的事項、業(yè)務(wù)權(quán)限審批范圍，明確審批權(quán)限，確立相關(guān)責(zé)任，對于重要事項和重大決策集體決策制度，要求各個崗位各司其職，嚴禁超范圍行使職權(quán)。應(yīng)制訂歸口管理制度，根據(jù)本單位業(yè)務(wù)實際，強化權(quán)責(zé)對等，采取確定牽頭部門和牽頭人員形式，對經(jīng)濟事項進行歸口管理。

（二）實施全面預(yù)算管理

應(yīng)結(jié)合事業(yè)單位業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢和實際經(jīng)濟業(yè)務(wù)情況，加強預(yù)算編制。首先應(yīng)應(yīng)對預(yù)算數(shù)據(jù)進行預(yù)測，制訂業(yè)務(wù)和資金的總體收支計劃，采用零基預(yù)算等科學(xué)的預(yù)算編制方法，按部門、分項目進行具體的預(yù)算計劃編制，特別應(yīng)強調(diào)業(yè)務(wù)和費用的開支規(guī)劃，了解各部門具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容，在預(yù)算編制時按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)的開支標準進行。結(jié)合單位未來戰(zhàn)略發(fā)展計劃，對預(yù)算期可能發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)情況進行預(yù)測，在確定預(yù)算金額時考慮符合單位發(fā)展規(guī)劃和規(guī)律的數(shù)據(jù)，避免預(yù)算金額和單位發(fā)展情況不符。在預(yù)算執(zhí)行方面，應(yīng)確保預(yù)算的嚴肅性，杜絕隨意追加、調(diào)整預(yù)算，按照預(yù)算制度辦事，業(yè)務(wù)招待費和會計費等經(jīng)費性支出應(yīng)嚴格采用定員定額方式在限額內(nèi)開支，將預(yù)算執(zhí)行情況落實到部門和人頭，由負責(zé)人承擔(dān)預(yù)算管理責(zé)任，如預(yù)算超支，追究相關(guān)部門負責(zé)人責(zé)任。應(yīng)落實預(yù)算執(zhí)行效果，制定業(yè)績考核制度，將預(yù)算執(zhí)行效果與業(yè)績評價掛鉤，以促進預(yù)算落到實處。

（三）強化風(fēng)險評估

應(yīng)根據(jù)新的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的要求，對單位經(jīng)濟活動進行定期和不定期的風(fēng)險評估，加強風(fēng)險的預(yù)測和防范。事業(yè)單位至少每年度進行一次風(fēng)險評估，當外部環(huán)境和經(jīng)濟業(yè)務(wù)變化較大時，應(yīng)重新進行風(fēng)險評估和分析。風(fēng)險評估應(yīng)成立風(fēng)險評估小組，由單位管理者任組長，最終形成風(fēng)險評估書面報告，從而強化內(nèi)部控制管理。風(fēng)險評估中，應(yīng)關(guān)注內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)，是否建立良好的內(nèi)部控制聯(lián)動和溝通機制。

（四）提升財務(wù)人員素質(zhì)

應(yīng)強化財務(wù)人員素質(zhì)提高，將專業(yè)素質(zhì)和職業(yè)道德水平作為財務(wù)人員選拔的重要標準，通過繼續(xù)教育等方式，幫助單位財務(wù)人員提升專業(yè)能力和綜合素質(zhì)?？梢詫I(yè)素質(zhì)高和業(yè)績表現(xiàn)佳的同志加以重點培養(yǎng)，充分發(fā)揮內(nèi)部控制領(lǐng)域的優(yōu)秀業(yè)務(wù)骨干的帶動作用，建立符合人才成長規(guī)律的晉升和發(fā)展渠道，促進內(nèi)控相關(guān)人員自我學(xué)習(xí)、自我提升的積極性。

四、結(jié)論

事業(yè)單位內(nèi)部控制作為單位管理的重要組成部分，對于確保資產(chǎn)安全完整，提高資金使用效率，防止經(jīng)濟舞弊，保證單位各項業(yè)務(wù)事項順利進行，具有重要的意義。事業(yè)單位應(yīng)提升人員素質(zhì)，強化內(nèi)部控制意識，不斷完善內(nèi)部控制體系建設(shè)，實施全面預(yù)算管理，強化內(nèi)部控制關(guān)鍵點的風(fēng)險評估，采取有效的措施防范風(fēng)險，加強事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，促進我國事業(yè)單位健康發(fā)展。

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[3] 孫光國，楊金鳳.財務(wù)報告質(zhì)量評價研究：文獻回顧、述評與

第9篇：安全風(fēng)險評估管理制度范文

勞動法律是對勞動者實施“傾斜保護”的。作為公平正義的守護者，無論是勞動仲裁員，還是法庭審判員，往往會對用人單位“吹毛求疵”，而對勞動者“網(wǎng)開一面”。這就要求HR（即“人力資源工作者”）對自己的工作更加嚴格，適時給企業(yè)來一次全面的“體檢”，通過法律風(fēng)險評估，分析企業(yè)用工操作環(huán)節(jié)中存在的不足，評估風(fēng)險發(fā)生的概率和可能帶來的負面影響。在此基礎(chǔ)上，確定風(fēng)險解決和控制的優(yōu)先等級，并提出相應(yīng)的解決對策。

準確識別

在企業(yè)人力資源管理過程各個環(huán)節(jié)，從招聘開始，面試、錄用、簽訂勞動合同、員工的待遇、勞動過程管理直至員工離職這一系列流程中，都有相關(guān)勞動法律法規(guī)的約束，任何不遵守法律或不妥當?shù)男袨槎加锌赡芙o企業(yè)帶來風(fēng)險。無論企業(yè)管理完善與否，風(fēng)險都是客觀存在的。有些風(fēng)險來自法律執(zhí)行不到位，有些是來自管理不到位，而有些風(fēng)險則屬于“意外事件”。識別這些“風(fēng)險源”，是風(fēng)險評估的前提。

識別主體

勞動管理法律風(fēng)險的評估，涉及法律知識、人力資源管理知識和實際管理經(jīng)驗等各個方面。評估團隊最好由律師、人力資源專家和本企業(yè)HR共同組成。本企業(yè)HR可以提供企業(yè)管理各個環(huán)節(jié)中真實全面的事實，律師可以發(fā)現(xiàn)和評估法律責(zé)任風(fēng)險，而人力資源專家則能提供前瞻性的建議。其中，企業(yè)HR處于基

礎(chǔ)性地位，律師處于發(fā)現(xiàn)風(fēng)險的核心地位，而人力資源專家則處于解決問題的關(guān)鍵地位。專家也可以出現(xiàn)在風(fēng)險評估結(jié)束之后的提供解決方案階段，但掌握第一手資料，對于解決問題來說十分重要。

識別內(nèi)容

勞動法律風(fēng)險存在于勞動法律執(zhí)行之中，風(fēng)險識別應(yīng)包括法律規(guī)定所涉及的全部方面。從動態(tài)流程來看，風(fēng)險評估應(yīng)該包括從入職管理、過程管理和離職管理三個階段的全部過程。入職管理階段包括招聘啟事、面試、錄用、簽訂勞動合同;過程管理階段包括試用期考核、培訓(xùn)、薪酬待遇、福利、休假、工時和加班管理、勞動紀律、續(xù)簽勞動合同;離職管理階段包括區(qū)分法定離職事由的員工離職管理等等。

從靜態(tài)文件來看，風(fēng)險評估要審閱各類文件的合法性。勞動管理全過程中涉及的書面材料，必須規(guī)范、準確、合法。這些書面材料包括兩方面：一是規(guī)范性制度文件，即人力資源管理制度，如勞動紀律、休假管理規(guī)定、薪酬管理規(guī)定、考核管理規(guī)定、工時和加班管理規(guī)定等約束員工行為的制度，同時不容忽略人力資源管理相關(guān)的制度，如公司章程、財務(wù)管理制度、質(zhì)量管理制度等等;二是管理過程文件，包括招聘啟事、勞動合同、入職登記表、崗位說明書、休假審批單、考勤表、離職協(xié)議書等。勞動糾紛的勝敗，合法是基礎(chǔ)，證據(jù)是核心，做好風(fēng)險點文件的管理，是防范風(fēng)險的前提條件。

識別方法

法律風(fēng)險識別，就是以法律為指引，將法律中涉及的勞動管理規(guī)范進行全面審查。主要方法包括：

1.法條梳理：即清單式梳理。法律責(zé)任“以事實為根據(jù)，以法律為準繩”。根據(jù)涉及企業(yè)勞動用工管理規(guī)范的法律條文逐一梳理，與實際管理情況進行分析對比，查明與法律規(guī)范不相符的事項。

2.制度審閱：確定制度的法律規(guī)范效力。勞動規(guī)章制度合法有效的前提包括“通過民主程序制定”、“不違反國家法律、行政法規(guī)及政策規(guī)定”、“向勞動者公示”三個方面。

3.記錄查閱：審閱相關(guān)管理文書是否規(guī)范、準確、全面、客觀。包括規(guī)章制度規(guī)定的相關(guān)執(zhí)行文書的存檔情況和勞動合同、崗位說明書等管理文書的保留情況。審查這些文書證據(jù)的效力和利弊。

4.案例識別：每一個特定領(lǐng)域的勞動用工或多或少具有本行業(yè)特征，因而可能帶來特定風(fēng)險。這種風(fēng)險往往只有通過對以往本企業(yè)、同行業(yè)其他企業(yè)發(fā)生的特定案例進行類比分析后，才能查明。

5.管理訪談：沒有調(diào)查就沒有發(fā)言權(quán)，坐在辦公室是無法發(fā)現(xiàn)全部風(fēng)險的。即使建立并運用了規(guī)范合法的管理體系，也有可能在執(zhí)行中變形，從而形成風(fēng)險源。基層員工、基層管理者是執(zhí)行管理規(guī)定的最終端，也是勞動管理的最終端，多聽聽基層員工和管理者在勞動管理實際中的做法，是識別風(fēng)險的最直接辦法，也是最有效辦法。

確定法律風(fēng)險源后，應(yīng)將這些事件統(tǒng)一列表，制作風(fēng)險清單，以備分析與評價之用。

謹慎分析與評價

勞動法律風(fēng)險評估是對已識別法律風(fēng)險給單位的管理、財產(chǎn)、責(zé)任等各個方面造成的影響和損失的可能性進行測量和評價的工作。風(fēng)險評估就是測評風(fēng)險源帶來的影響或損失的可能程度，是對風(fēng)險大小、危害、概率和后果做出認定的過程。常用的勞動法律風(fēng)險分析與評估方法有如下幾種：

定性評價法

定性風(fēng)險評價法是指那些通過觀察、調(diào)查與分析，并借助專業(yè)人員的經(jīng)驗、專業(yè)標準和判斷等對法律風(fēng)險進行定性評估的方法。它具有便捷、有效的優(yōu)點。定性涉及確定法律責(zé)任以及風(fēng)險源兩個方面的性質(zhì)。

首先，法律責(zé)任的性質(zhì)。法律責(zé)任風(fēng)險一般涉及三種不同類型風(fēng)險。經(jīng)濟責(zé)任風(fēng)險，如解除勞動合同經(jīng)濟賠償金、《勞動合同法》第八十二條規(guī)定的二倍工資、第八十五條規(guī)定的賠償金;行政責(zé)任風(fēng)險，如《勞動合同法》第八十四條規(guī)定的扣押勞動者居民身份證等證件的責(zé)令改正、第八十八條規(guī)定的情形，以及《社會保險法》第八十六條規(guī)定的欠繳社會保險費的滯納金、罰金;刑事責(zé)任風(fēng)險，如《刑法》第二百七十六條規(guī)定的拒不支付勞動報酬罪、《勞動合同法》第八十八條規(guī)定的構(gòu)成犯罪的情形。不推薦按“財產(chǎn)類”、“非財產(chǎn)類”粗略定性。

其次，風(fēng)險自身的性質(zhì)。通過對法律風(fēng)險源的識別，確定勞動法律風(fēng)險自身的性質(zhì)。勞動法律風(fēng)險的性質(zhì)主要有違法、違約、侵權(quán)、怠于行使義務(wù)（或權(quán)利）、行為不當?shù)?。如超過一個月未與員工簽訂勞動

合同屬于違法;未及時為員工繳納社會保險，往往同時屬于勞動合同違約和違反《社會保險法》;每月加班超過36小時，則侵犯了員工的休息權(quán)，屬于侵權(quán);在員工自行提交的“辭職申請書”上簽字同意，則屬于“行為不當”。

量化評價法

量化風(fēng)險評價，主要是針對涉及財產(chǎn)類的法律風(fēng)險。這是為決策者處理風(fēng)險提供最直觀的風(fēng)險危害評價結(jié)論的辦法。以經(jīng)濟損失為例，損失=涉及人數(shù)×支付額度。勞動法律責(zé)任中，支付額度需要考慮的因素主要有支付標準、時間長度、支付系數(shù)，如加班費=支付標準×加班時間×支付系數(shù)。有的支付系數(shù)為1，可以忽略。

風(fēng)險率評價法

風(fēng)險率評價法是定量風(fēng)險評價法中的一種，即對企業(yè)風(fēng)險發(fā)生的可能性以及風(fēng)險損失的程度進行估計與度量。風(fēng)險率=風(fēng)險發(fā)生的頻率×風(fēng)險發(fā)生的平均損失。如果要細化風(fēng)險率，可以將損失分為最低損失、平均損失、最大損失，計算風(fēng)險率的低位數(shù)、中位數(shù)和高位數(shù)。

風(fēng)險率評價的重點是先計算出風(fēng)險頻率?？陀^的風(fēng)險頻率是實際發(fā)生的頻率，可以根據(jù)歷史統(tǒng)計數(shù)據(jù)、調(diào)查分析、試驗來推定。往往也采用主觀的風(fēng)險頻率，即通過專家基于經(jīng)驗、知識或類似事件的比較而推斷出的頻率。

模糊綜合評價法

由于法律的專業(yè)性和事實的復(fù)雜性，有些風(fēng)險的評價是難以通過定性、量化來測評的，因此需要專家根據(jù)其知識和經(jīng)驗，采用模糊、綜合、主觀的評價來衡量風(fēng)險大小。這種評價法主觀性強，評價的準確性主要依賴評價者的專業(yè)素質(zhì)，這也是法律風(fēng)險評估需要法律、人力資源專家參與的原因。

靈活處理

一般來說，風(fēng)險評估包括識別、分析和評價三個環(huán)節(jié)。風(fēng)險評估結(jié)束后，需要提出相應(yīng)的處理意見。勞動法律風(fēng)險的處理，是通過采用不同措施和手段，用最小的成本達到最大安全保障的風(fēng)險管理過程。常用的方式有避免、自留、預(yù)防、抑制和轉(zhuǎn)嫁。

避免

避免風(fēng)險是指通過放棄原有管理方式，完全改變現(xiàn)狀以符合法律規(guī)范要求，從而避免可能引發(fā)的損失。這是最直接有效、根本的方法。采用避免風(fēng)險技術(shù)通常在兩種情況下進行：一是某特定風(fēng)險所致風(fēng)險

頻率和損失幅度相當高時，二是在處理風(fēng)險時其成本大于其產(chǎn)生的效益時。例如某公司一直拒絕依法簽訂勞動合同、拒絕為員工繳納社會保險，由于法律規(guī)定的經(jīng)濟賠償與法律責(zé)任十分嚴厲，這些違法的做法必須予以改變，以避免風(fēng)險。

自留

自留風(fēng)險是企業(yè)或單位自我承受風(fēng)險損害后果的方法。通常情況下，在風(fēng)險所致?lián)p失頻率和幅度低、損失短期內(nèi)可預(yù)測以及最大損失對企業(yè)或單位不影響經(jīng)營穩(wěn)定時采用。也可在規(guī)避風(fēng)險的成本遠大于風(fēng)險自身成本時使用。例如：某崗位工作量需要由10.5人才能完成，可以聘用10個人，支付一定額度加班費來承擔(dān)風(fēng)險往往比聘用11個人的成本更小，這種加班費風(fēng)險就可以自留。

預(yù)防

預(yù)防是指在風(fēng)險損失發(fā)生前，為了消除或減少可能引發(fā)損失的各種因素而采取的處理措施，其目的在于降低損失發(fā)生頻率的目的。例如，工傷事故產(chǎn)生有兩種可能性，一是物的不安全狀態(tài)，二是人的不安全行為。那么，就可以通過物理方法，如采用智能機械代替人工操作來預(yù)防，同時采用行為教育的方法，如職業(yè)安全教育、消防教育等來預(yù)防。

抑制

抑制是指在風(fēng)險發(fā)生時或之后，為了縮小損失幅度而采取的各項措施。例如，某些化工、制藥行業(yè)的生產(chǎn)車間、研發(fā)實驗室是職業(yè)病的高發(fā)場所，需要采取防毒、防化裝備和設(shè)施等。抑制法通常在損失幅度高且風(fēng)險又無法避免和轉(zhuǎn)嫁的情況下采用。

轉(zhuǎn)嫁

轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險是指一些用人單位為避免承擔(dān)風(fēng)險損失，有意識地將風(fēng)險或與風(fēng)險有關(guān)的后果轉(zhuǎn)嫁給另一單位承擔(dān)的一種風(fēng)險管理方式。勞動用工風(fēng)險的轉(zhuǎn)嫁，典型方式是采用勞務(wù)派遣、勞務(wù)外包等。

完成以上工作之后，一份勞動用工法律風(fēng)險報告就呼之欲出了。如果去掉繁文縟節(jié)，風(fēng)險評估也可以用表格（如表1）直接列舉。