內(nèi)控工作方案精選(九篇)

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第1篇：內(nèi)控工作方案范文

現(xiàn)將《水務(wù)局內(nèi)部控制制度建設(shè)工作方案》印發(fā)你們，請認(rèn)真組織實(shí)施。水務(wù)局

內(nèi)部控制制度建設(shè)工作方案

根據(jù)財(cái)政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<四川省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見的通知>的通知》要求，為做好內(nèi)部控制制度建設(shè)工作，加強(qiáng)內(nèi)部權(quán)力制約，有效防控廉政風(fēng)險(xiǎn)和行政風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)將貫徹實(shí)施工作落到實(shí)處，現(xiàn)就全面推進(jìn)我局內(nèi)部控制制度建設(shè)制定如下工作方案。

一、組織領(lǐng)導(dǎo)

局成立由局長任主任，分管領(lǐng)導(dǎo)任副主任，各科室、事業(yè)單位（以下簡稱各科室）負(fù)責(zé)人為委員的內(nèi)部控制委員會（以下簡稱內(nèi)控委），負(fù)責(zé)研究制定局內(nèi)部控制政策，審定重大風(fēng)險(xiǎn)和重要業(yè)務(wù)流程的管理制度，部署內(nèi)部控制的重大事項(xiàng)和管理措施，指導(dǎo)和督促各科室建立和完善內(nèi)部控制制度、程序和管理措施。內(nèi)控委定期或不定期召開會議，研究內(nèi)部控制工作情況，審議風(fēng)險(xiǎn)事件定級和責(zé)任追究建議，提出加強(qiáng)和改進(jìn)的措施。內(nèi)控委下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)內(nèi)控委日常工作。

二、工作內(nèi)容

財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》明確規(guī)定：內(nèi)部控制是單位對經(jīng)濟(jì)活動的控制，是單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。

（一）控制目標(biāo)

1.經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)。采取必要的措施合理保證預(yù)算收支等各類經(jīng)濟(jì)活動在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)進(jìn)行。

2.各項(xiàng)資產(chǎn)安全和使用有效。加強(qiáng)資產(chǎn)管理，做到資產(chǎn)實(shí)物與財(cái)務(wù)情況相吻合，合理保證資產(chǎn)的安全和完整。

3.會計(jì)信息真實(shí)、完整、可靠。合理保證會計(jì)信息的真實(shí)、完整，客觀反映預(yù)算執(zhí)行情況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

4.提高資金使用效率。做好預(yù)算管理，為完成各項(xiàng)財(cái)政任務(wù)提供資金保障，合理分配各項(xiàng)資金，不斷提高資金使用效率。

5.作為反腐倡廉的重要手段。局內(nèi)部逐步完善決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)分立的機(jī)制，發(fā)揮制度和流程的控制作用，有效預(yù)防腐敗。

（二）實(shí)施范圍

內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的范圍包括：局機(jī)關(guān)各科（室）、事業(yè)單位。

要充分利用已經(jīng)開展的科學(xué)化、精細(xì)化梳理工作和廉政風(fēng)險(xiǎn)防范工作等已有成果，結(jié)合本次內(nèi)控工作的具體要求，追蹤資金的具體流向，建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度。

（三）實(shí)施原則

制定實(shí)施內(nèi)部控制的各項(xiàng)目標(biāo)時(shí)，應(yīng)當(dāng)做到：

1.對單位預(yù)算收支的全過程進(jìn)行控制，資金走到哪里，內(nèi)控跟蹤到哪里。

2.突出重點(diǎn)，監(jiān)控一般，對關(guān)鍵控制點(diǎn)和關(guān)鍵崗位要特別加以防范。

3.要相互牽制和制衡，各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督三個(gè)環(huán)節(jié)要相互分離，各環(huán)節(jié)的不相容崗位和人員要相互分離。

4.各項(xiàng)內(nèi)控制度的建立與實(shí)施，要行得通、做得到、管得住、用得好、可持續(xù)。

（四）工作任務(wù)

1.梳理并完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程。全面梳理并完善預(yù)算管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等六大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，同時(shí)明確各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程中涉及到的科室、崗位、職責(zé)、權(quán)限等，在此基礎(chǔ)上完善相關(guān)管理制度。

2.調(diào)整和明確職能分工。明確各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的歸口管理科室、涉及科室、涉及崗位及崗位職責(zé)，解決跨科室協(xié)調(diào)問題。對科室間和科室內(nèi)職責(zé)分工不合理處進(jìn)行調(diào)整。

3.建立關(guān)鍵崗位責(zé)任制。對各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及的崗位，尤其是關(guān)鍵性崗位，明確崗位職責(zé)權(quán)限、人員要求以及獎懲辦法等。建立健全關(guān)鍵崗位人員的培訓(xùn)、評價(jià)、輪崗等制度。

4.明確經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的權(quán)限分配。針對不同的業(yè)務(wù)支出，設(shè)置不同權(quán)限的分級授權(quán)審批，控制風(fēng)險(xiǎn)避免審批權(quán)限高度集中。

5.建立內(nèi)控評價(jià)與監(jiān)督制度。建立內(nèi)部監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)評估和內(nèi)控評價(jià)制度，確保我單位內(nèi)部控制能夠有效實(shí)施、發(fā)揮作用并適時(shí)更新。

三、工作目標(biāo)

實(shí)施內(nèi)部控制，要通過機(jī)構(gòu)設(shè)置、職能分工、崗位責(zé)任制、歸口管理、三權(quán)分離等，將各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)根據(jù)管理職能固化到具體的業(yè)務(wù)流程中，并對應(yīng)到具體的工作崗位上。

1.預(yù)算業(yè)務(wù)管理。建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價(jià)等預(yù)算內(nèi)部管理制度。建立內(nèi)部預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等科室或崗位的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，提高預(yù)算編制的科學(xué)性；建立預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制；建立全過程預(yù)算績效管理機(jī)制等。

2.收支業(yè)務(wù)管理。建立健全收入內(nèi)部管理制度；建立健全票據(jù)管理制度；建立健全收支內(nèi)部管理制度等。

3.政府采購業(yè)務(wù)管理。建立健全政府采購預(yù)算與計(jì)劃管理、政府采購活動管理、驗(yàn)收管理等政府采購內(nèi)部管理制度。

4.資產(chǎn)管理。建立健全貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。建立健全貨幣資金管理崗位責(zé)任制；加強(qiáng)對銀行賬戶的管理和資金的核查；對資產(chǎn)實(shí)施歸口管理，建立資產(chǎn)臺賬，加強(qiáng)資產(chǎn)的實(shí)物管理等。

5.合同管理。建設(shè)健全合同內(nèi)部管理制度；建立財(cái)務(wù)部門與合同歸口管理科室的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)合同管理與預(yù)算管理、收支管理相結(jié)合；建立合同履行監(jiān)督審查制度等。

四、工作步驟

（一）動員部署階段(2017年4月1日-4月30日)

對局內(nèi)控委委員進(jìn)行調(diào)整，強(qiáng)化內(nèi)控工作的推進(jìn)力度；制定內(nèi)部控制建設(shè)工作方案，建立健全工作機(jī)制；深入做好宣傳、發(fā)動、培訓(xùn)和組織工作。

（二）制度建設(shè)階段(2017年5月1日-9月30日)

按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，強(qiáng)化流程控制、依法合規(guī)運(yùn)行的要求，結(jié)合工作實(shí)際，制定內(nèi)部控制制度和流程圖。

（三）落實(shí)實(shí)施階段(2017年10月1日-10月31日)

將內(nèi)控理念、控制活動和控制措施固化在相關(guān)信息系統(tǒng);組織開展內(nèi)控日常檢查，切實(shí)推動內(nèi)控機(jī)制落實(shí)。

（四）完善總結(jié)階段(2017年11月1日-12月31日)

指導(dǎo)和推動單位內(nèi)部的內(nèi)控體系建設(shè)，總結(jié)提升我局內(nèi)部控制制度建設(shè)工作經(jīng)驗(yàn)和取得的成效，在有效執(zhí)行基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度。

五、工作要求

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各科室負(fù)責(zé)人是本科室內(nèi)控工作第一責(zé)任人，要將建立和實(shí)施內(nèi)部控制作為當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期的重要工作來抓，精心籌劃，周密安排，確保內(nèi)控工作有序、有力、有效推進(jìn)。

(二)認(rèn)真抓好落實(shí)。各科室要認(rèn)真查找內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行評估定級，通過界定各環(huán)節(jié)崗位職責(zé)，完善工作流程，制定完整的內(nèi)部控制操作規(guī)程，并切實(shí)抓好落實(shí)。

(三)強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)。各科室負(fù)責(zé)人要牢固樹立內(nèi)控理念，積極引導(dǎo)干部職工將內(nèi)控意識貫穿于日常工作中，由“要我內(nèi)控”變?yōu)椤拔乙獌?nèi)控”，在科室內(nèi)部營造良好的內(nèi)控氛圍。

第2篇：內(nèi)控工作方案范文

一、財(cái)務(wù)稽核是深化財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)管控的有效途徑

1.著力夯實(shí)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)。從五個(gè)方面加強(qiáng)市縣公司財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作：一是規(guī)范會計(jì)核算，提高會計(jì)信息質(zhì)量;二是明晰預(yù)算職責(zé)，提高預(yù)算精度;三是抓實(shí)資金對賬，確保賬實(shí)相符;四是注重業(yè)務(wù)協(xié)同，落實(shí)財(cái)稅政策。五是嚴(yán)格投資分析，提高資產(chǎn)有效性。

2.提高市縣公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制成效。針對財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)管控中各專業(yè)管理存在的問題，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控中存在的短板和控制薄弱環(huán)節(jié)，采取有較強(qiáng)針對性的內(nèi)控手段，提高控制能力，改善控制效果。

3.依托財(cái)務(wù)稽核，著力夯實(shí)管理基礎(chǔ)。一是規(guī)范會計(jì)基礎(chǔ)工作。對賬卡物一致性、轉(zhuǎn)資及時(shí)性、期末銀行未達(dá)賬等會計(jì)基礎(chǔ)工作逐項(xiàng)進(jìn)行規(guī)范。二是規(guī)范會計(jì)核算。對轉(zhuǎn)資及時(shí)性、成本費(fèi)用列支合規(guī)性、往來款清理等會計(jì)核算逐項(xiàng)進(jìn)行規(guī)范。三是落實(shí)財(cái)稅政策。對營業(yè)收費(fèi)、電價(jià)政策、稅收優(yōu)惠政策等財(cái)稅政策執(zhí)行情況逐項(xiàng)進(jìn)行落實(shí)。

二、推進(jìn)財(cái)務(wù)稽核的三個(gè)統(tǒng)一，深化實(shí)時(shí)管控

改變稽核的組織方式，財(cái)務(wù)稽核由縣公司上移至市公司開展落實(shí)，重點(diǎn)抓好三個(gè)統(tǒng)一，以提高稽核成效。

1.統(tǒng)一組織。一是稽核工作市公司組織開展。市公司在分析省公司通報(bào)的財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)管控情況的基礎(chǔ)上，分月組織開展市縣公司財(cái)務(wù)稽核工作，輪流交換稽核主題。二是財(cái)務(wù)稽核上下形成合力。提高稽核的獨(dú)立性，實(shí)行在線稽核與線下訪談結(jié)合，減少稽核過程干擾，上下達(dá)成稽核共識，較快形成合力。

2.統(tǒng)一實(shí)施。一是制定方案。編制稽核工作方案和實(shí)施方案，明確實(shí)施內(nèi)容，確定實(shí)施重點(diǎn)。二是重視做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。統(tǒng)籌考慮人員配置、重點(diǎn)工作安排以及工學(xué)矛盾，在市公司本部安排專門的工作場地，為統(tǒng)一稽核提供各方面條件，做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。三是稽核工作全面覆蓋、突出重點(diǎn)。

3.統(tǒng)一稽核標(biāo)準(zhǔn)。一是確定工作標(biāo)準(zhǔn)。在制定工作方案的基礎(chǔ)上，對各稽核事項(xiàng)明確稽核要點(diǎn)、抽樣數(shù)量，明確質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。二是嚴(yán)格復(fù)核。實(shí)行稽核記錄二級復(fù)核(組長、專責(zé)復(fù)核)、稽核報(bào)告三級復(fù)核制(組長、專責(zé)、部門主任復(fù)核)。三是工作形成閉環(huán)。明確工作流程，形成準(zhǔn)備、實(shí)施、報(bào)告、評價(jià)、改進(jìn)完整的工作環(huán)節(jié)，按流程逐項(xiàng)開展落實(shí)到位。

三、推動稽核與內(nèi)控實(shí)現(xiàn)有效融合，挖掘內(nèi)控缺陷

1.稽核與內(nèi)控實(shí)現(xiàn)有效融合。一是形成完整的稽核內(nèi)控流程。形成了流程節(jié)點(diǎn)清晰的稽核內(nèi)控流程，完整地體現(xiàn)了內(nèi)控環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、信息與溝通和內(nèi)部考核監(jiān)督五要素。二是形成了市縣查、改、評、控的一體化工作機(jī)制。內(nèi)控在問題稽核的查、改基礎(chǔ)上，深入評、控，管理的深度、廣度都得拓展。三是稽核與內(nèi)控相互促進(jìn)?；税l(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部控制評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)，成果相互利用，共同堵塞漏洞，規(guī)范管理。

2.密切業(yè)財(cái)融合，及時(shí)消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。深化前端業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)問題根源追蹤和徹底解決，按月開展內(nèi)控自評價(jià)工作，以流程為載體，以風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為關(guān)鍵進(jìn)行全業(yè)務(wù)鏈缺陷查找。

四、今后改進(jìn)的對策和措施

1.以信息化手段強(qiáng)化財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)全過程管控。圍繞基本經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和核心業(yè)務(wù)，繼續(xù)完善財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)管控系統(tǒng)，運(yùn)用信息化手段，強(qiáng)化縣市公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的指標(biāo)值變化監(jiān)控，完善分析與預(yù)警功能的模塊建設(shè)，切實(shí)做到對偏離目標(biāo)值的指標(biāo)實(shí)時(shí)預(yù)警。

第3篇：內(nèi)控工作方案范文

一、指導(dǎo)思想

進(jìn)一步鞏固社?；饘ｍ?xiàng)治理取得成效，夯實(shí)社?；鸨O(jiān)管基礎(chǔ)，完善社?；鸨O(jiān)管的各項(xiàng)制度，建立社?；鸨O(jiān)管的長效機(jī)制，查處糾正社?；疬`法違規(guī)行為，確?；鸬陌踩c完整，為促進(jìn)我市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展、維護(hù)社會的安定穩(wěn)定、構(gòu)建和諧社會，發(fā)揮積極的作用。

二、2014年社保基金常態(tài)監(jiān)管的主要內(nèi)容

2014年社?；鸪B(tài)監(jiān)管，主要是以2009年度至2014年度為主，必要時(shí)追溯到以往年度，其中：對醫(yī)療保險(xiǎn)基金實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)管

（一）規(guī)范基金使用：主要檢查勞動保障部門是否采取虛列支出、轉(zhuǎn)移資金等手法，擠占挪用基金；定點(diǎn)醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)未遵守社會保險(xiǎn)有關(guān)規(guī)定，采取掛名住院、冒名頂替、偽造醫(yī)療文書等騙取基金行為等。

（二）規(guī)范基金存儲：主要對社會基金存款計(jì)息情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查結(jié)余基金的安全與保值增值情況；基金的國債收益和利息收入未及時(shí)入帳，將基金主營所得或其它收入存入帳外，私設(shè)“小金庫”等。

（三）規(guī)范基金管理：主要檢查個(gè)人帳戶管理不規(guī)范，未按規(guī)定及時(shí)足額記帳；未按規(guī)定轉(zhuǎn)遞票據(jù)、劃轉(zhuǎn)資金和進(jìn)行會計(jì)核算，侵吞、截留、挪用社?；鸬?。檢查各項(xiàng)社?；鹬贫仁欠裢晟?，是否建立健全并執(zhí)行內(nèi)控制度。

三、方法步驟

（一）部署階段（2014年1月-4月）

主要任務(wù)是：

1、部署2014年度社?；鸪B(tài)監(jiān)管的各項(xiàng)任務(wù)；

2、對2008年至2009年社保基金專項(xiàng)治理的整改情況進(jìn)行全面清理，逐一檢查是否整改到位，并整改上報(bào)。

（二）自查階段（2014年5月-8月）

主要任務(wù)是：1、各級社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按照本工作方案和監(jiān)管內(nèi)容，開展自查自糾；2、核實(shí)社保基金專項(xiàng)治理中發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，對照整改計(jì)劃，逐條整改到位。3、各縣（區(qū)）社保基金專項(xiàng)治理工作協(xié)調(diào)小組對所屬的社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查；檢查出來的問題，要發(fā)出整改通知，限期整改；4、市級社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要對縣（區(qū)）社會經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行指導(dǎo)、檢查，查出的問題，也要發(fā)出整改通知，限期整改。

（三）整改階段（2014年9月-10月）

主要任務(wù)是：1、制訂整改計(jì)劃；2、明確整改責(zé)任單位和責(zé)任人；3、明確整改時(shí)間和整改成效；4、形成整改報(bào)告反饋上級檢查機(jī)關(guān)和同級社?；饘ｍ?xiàng)治理協(xié)調(diào)小組辦公室；5、‘各縣（區(qū)）社?；饘ｍ?xiàng)治理工作協(xié)調(diào)小組辦公室、市級社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要把自查出來的問題和整改報(bào)告匯總，上報(bào)市社?；鸨O(jiān)管工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

（四）總結(jié)階段（2014年11月-12月）

主要任務(wù)是：1、對自查和被查出來的問題，要逐一梳理、歸類；分析存在的原因，提出完善基金監(jiān)管的方法。屬于政策層面的，要提請業(yè)務(wù)主管部門修改相關(guān)政策加以完善，屬于內(nèi)控制度層面的，要修改、補(bǔ)充、完善內(nèi)控制度，達(dá)到用制度管人、管事、管錢的目的，實(shí)現(xiàn)社?；鸬拈L治久安。2、形成書面總結(jié)報(bào)告，上報(bào)各級基金監(jiān)管部門和糾風(fēng)部門。

（五）督查階段（貫穿整個(gè)過程）不會預(yù)先通知，不限次數(shù)、主要任務(wù)是：1、督查各縣（區(qū)）組織開展情況和自查自糾情況，確保社?；鸪B(tài)監(jiān)管不走過場，不流于形式。2、對各縣（區(qū)）開展重點(diǎn)檢查，檢查面達(dá)到100%。3、對各縣（區(qū)）整改情況進(jìn)行開展督查，確保整改到位。

四、具體要求

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，確保社保基金常態(tài)監(jiān)管有序開展。由于社?；鹕婕案鞑块T、各環(huán)節(jié)，各級社?；鸨O(jiān)管專項(xiàng)治理工作協(xié)調(diào)小組，即為社?；鸪B(tài)監(jiān)管工作小組，各成員單位要按照莆勞社[2008]162號文件的規(guī)定，明確各自的職責(zé)，切實(shí)強(qiáng)化對社?；鸬谋O(jiān)管。

第4篇：內(nèi)控工作方案范文

根據(jù)省、市銀監(jiān)部門的指示精神，我縣聯(lián)社扎實(shí)組織開展案件專項(xiàng)治理工作，為進(jìn)一步加強(qiáng)我縣聯(lián)社案件專項(xiàng)治理工作，建立案件防范長效機(jī)制，保持案件專項(xiàng)治理工作的連續(xù)性和有效性，落實(shí)案件專項(xiàng)治理各項(xiàng)工作措施，深入開展合規(guī)建設(shè)年工作，促進(jìn)農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè)，進(jìn)一步營造一個(gè)良好的合規(guī)文化建設(shè)氛圍，確保案件專項(xiàng)治理和合規(guī)建設(shè)工作順利開展，現(xiàn)將有關(guān)工作開展情況報(bào)告如下：

一、組織落實(shí)情況

（一）成立領(lǐng)導(dǎo)小組，精心組織實(shí)施。

為確保順利開展案件專項(xiàng)治理工作，我縣聯(lián)社專門成立了領(lǐng)導(dǎo)小組，由聯(lián)社×××主任任組長，×××、×××兩位副主任任副組長，各部門負(fù)責(zé)人為成員，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在稽核監(jiān)察部，負(fù)責(zé)案件專項(xiàng)治理工作的組織實(shí)施，各信用社也相應(yīng)成立了領(lǐng)導(dǎo)小組，確保案件專項(xiàng)治理工作的順利開展。

（二）制定實(shí)施方案，擬定工作內(nèi)容。

我縣聯(lián)社案件專項(xiàng)治理以“兩個(gè)提高”、“兩個(gè)加強(qiáng)”、“兩個(gè)下降”、“兩個(gè)加大”“兩個(gè)建立”和“五嚴(yán)格”、“五加強(qiáng)”為指導(dǎo)，制定了《××*農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理實(shí)施方案》，分五個(gè)階段開展案件專項(xiàng)治理工作，擬定各階段工作內(nèi)容，并將案件專項(xiàng)治理工作納入各信用社年度經(jīng)營目標(biāo)考核，對未按上級要求開展案件專項(xiàng)治理工作或者組織開展工作不力導(dǎo)致進(jìn)度緩慢的信用社，其年度考核一律實(shí)行一票否決制，直接取消該單位及其主要負(fù)責(zé)人的當(dāng)年評優(yōu)評先資格，并視情節(jié)輕重對責(zé)任人作出經(jīng)濟(jì)處罰、政紀(jì)或黨紀(jì)等處分，定期召開案件形勢分析會，對案件專項(xiàng)治理工作進(jìn)行總結(jié)分析，確保開展案件專項(xiàng)治理工作不流于形式，努力實(shí)現(xiàn)“一年初見成效、三年大見成效”的階段性目標(biāo)。

（三）制定督導(dǎo)計(jì)劃，開展督導(dǎo)檢查。

為進(jìn)一步加強(qiáng)我縣農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理工作，完善內(nèi)控管理制度，實(shí)現(xiàn)管理水平上新臺階，及時(shí)貫徹落實(shí)上級有關(guān)案件專項(xiàng)治理指示精神，加強(qiáng)對各信用社案件專項(xiàng)治理工作的督促和指導(dǎo)，我縣聯(lián)社制定了《××*農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理督導(dǎo)工作計(jì)劃》，對各信用社案件專項(xiàng)治理工作進(jìn)行督導(dǎo)檢查，督促指導(dǎo)各信用社扎實(shí)開展案件專項(xiàng)治理工作，確保案件專項(xiàng)治理工作效果達(dá)到預(yù)期工作目標(biāo)。在20*年度對各信用社案件治理督導(dǎo)檢查14次。

二、組織實(shí)施情況

（一）清理規(guī)章制度，開展內(nèi)控評價(jià)。

為加強(qiáng)對信貸、會計(jì)、出納、儲蓄等崗位的內(nèi)控管理，了解和評價(jià)我縣農(nóng)村信用社內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況，我縣農(nóng)村信用社制定了《××*農(nóng)村信用社開展內(nèi)控檢查與評價(jià)工作方案》（新農(nóng)信聯(lián)發(fā)〔20*〕141號），研究解決存在問題的對策，探討現(xiàn)有規(guī)章制度的修改意見或建議，根據(jù)評價(jià)和檢查情況，新制定了內(nèi)控管理制度項(xiàng)8項(xiàng)，補(bǔ)充完善相關(guān)管理制度6項(xiàng)，明確有關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)程，進(jìn)一步完善內(nèi)控管理機(jī)制，加大責(zé)任追究力度，責(zé)任追究以“縱向到底、橫向到邊，上掛兩級，問責(zé)到位”為原則，對所有直接責(zé)任人、相關(guān)責(zé)任人和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人全面問責(zé)，不留空檔，逐步使所有員工在工作和履行職責(zé)過程中時(shí)刻繃緊依法合規(guī)這根弦，要對自己的行為充分負(fù)責(zé)，時(shí)刻意識到因自己行為對上下級、對員工、對家庭、對單位、對社會可能造成的影響和后果，使員工對違法違規(guī)事件的由“不敢為”向“不想為”轉(zhuǎn)變。

（二）開展案件專項(xiàng)治理“回頭看”檢查工作情況。

加強(qiáng)對存在問題整改工作，對20*年以來專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)問題的整改情況、對銀監(jiān)會各項(xiàng)規(guī)章制度執(zhí)行和案件責(zé)任制情況進(jìn)行“回頭看”，專門召開“存在問題整改研討會”，由存在問題整改負(fù)責(zé)人（相關(guān)部門負(fù)責(zé)人）提出整改措施，建立存在問題整改臺賬，對存在問題采取銷賬方式進(jìn)行管理，確保整改措施落實(shí)和制度執(zhí)行到位（20*年發(fā)現(xiàn)問題28個(gè)，已全部整改）。

（三）對易發(fā)案件薄弱環(huán)節(jié)、要害部門、重點(diǎn)崗位人員的隱患排查情況。

1、制定檢查方案，組織開展檢查。根據(jù)上級管理部門有關(guān)案件專項(xiàng)治理工作指示精神，我縣聯(lián)社制定了《××*農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理檢查（自查）方案》，重點(diǎn)檢查授權(quán)卡（柜員卡）、印鑒密押、空白憑證、金庫尾箱、查詢對賬、輪崗休假、安全保衛(wèi)，以及錄像檢查、槍技彈藥管理等關(guān)鍵領(lǐng)域和環(huán)節(jié)，根據(jù)檢查方案，將有關(guān)項(xiàng)目內(nèi)容制定檢查工作表，布置各信用社按工作表內(nèi)容開展自查，抽調(diào)聯(lián)社各職能部門人員組成2個(gè)檢查組，組織有針對性地開展業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)檢查，并在六月份根據(jù)省聯(lián)社布置，對照省聯(lián)社檢查方案，對上次未檢查的項(xiàng)目制定補(bǔ)充檢查（自查）方案，重新組織開展檢查（自查），本年度共檢查出內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)問題28個(gè)（存在問題大部分現(xiàn)場已整改），并設(shè)立存在問題整改臺賬，落實(shí)相關(guān)整改負(fù)責(zé)人和責(zé)任人，進(jìn)一步挖掘我縣農(nóng)信社潛在的內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，防范案件發(fā)生。

2、實(shí)行強(qiáng)制休假，開展排查工作。為貫徹落實(shí)強(qiáng)制休假制度，強(qiáng)加對重要崗位人員審計(jì)工作，深入開展我縣農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理，有效防范內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，在9月份對全縣信用社各崗位人員分兩批（次）實(shí)行強(qiáng)制休假，結(jié)合強(qiáng)制休假工作開展，對各信用社主管會計(jì)和信貸會計(jì)崗位開展審計(jì)工作，制定《××*農(nóng)村信用社重要崗位人員審計(jì)實(shí)施方案》（*農(nóng)信聯(lián)發(fā)〔20*〕151號），及時(shí)發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作問題，提出整改方案，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，促進(jìn)我縣農(nóng)村信用社依法合規(guī)經(jīng)營，達(dá)到會計(jì)管理監(jiān)督工作標(biāo)準(zhǔn)化的目的。同時(shí)開展了對各崗位員工進(jìn)行家訪活動，聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)對分管理的部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行家訪，部門負(fù)責(zé)人對本部門員工進(jìn)行家訪，信用社主任對本社員工進(jìn)行家訪。通過層層家訪，進(jìn)一步了解員工思想動態(tài)、家庭狀況等情況。同時(shí)，對三年以上在同一崗位人員實(shí)行崗位輪換，本年度對信用社副主任輪換3人、信貸崗位人員輪換18

人、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人輪換4人、會計(jì)和出納人員輪換25人。

（三）今后案件專項(xiàng)治理工作思路

今后，我縣聯(lián)社將繼續(xù)加強(qiáng)對員工的政治思想教育，深入開展案件專項(xiàng)治理活動，將案件專項(xiàng)治理工作列入日常工作議程，把案件專項(xiàng)治理工作長期開展下去，加大對違規(guī)責(zé)任人的懲處力度，嚴(yán)肅查處違規(guī)人員，營造清正廉潔、文明健康的學(xué)習(xí)工作與生活環(huán)境，進(jìn)一步防范信用社金融風(fēng)險(xiǎn)。

（一）繼續(xù)深入開展案件專項(xiàng)治理，使廣大干部員工更加明確案件專項(xiàng)治理工作目標(biāo)、具體內(nèi)容和要求，定期組織各崗位員工學(xué)習(xí)，確保全員參與案件專項(xiàng)治理，將案件專項(xiàng)治理工作落實(shí)到人、落實(shí)到崗，落到實(shí)處，有效防范我縣農(nóng)村信用社內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)。

第5篇：內(nèi)控工作方案范文

2009年基金監(jiān)督管理科成立以來，在局黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)和各科室的大力支持和幫助下，工作得以穩(wěn)步有序開展，較好地完成了全年工作任務(wù)?，F(xiàn)將2009年度工作開展情況、工作中存在的問題及2012年工作計(jì)劃匯報(bào)如下：

一、工作開展情況

（一）進(jìn)一步規(guī)范和完善社?；鸷途蜆I(yè)再就業(yè)資金監(jiān)管內(nèi)控管理制度和辦法，確?；鸷唾Y金管理和操作流程的規(guī)范性。

為進(jìn)一步規(guī)范各項(xiàng)基金及就業(yè)再就業(yè)資金支出，防范基金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)各項(xiàng)支出特點(diǎn)并結(jié)合我市實(shí)際情況，在局黨組的安排下，在相關(guān)科室的支持協(xié)助下，重新組織修訂完善了社?；鸶黜?xiàng)支出及就業(yè)再就業(yè)資金具體操作流程，確保了基金管理和各項(xiàng)操作流程的規(guī)范性，有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)。

（二）根據(jù)省、市有關(guān)文件精神，結(jié)合我市社?；鸷途蜆I(yè)再就業(yè)工作實(shí)際，擬寫了《清鎮(zhèn)市社會保險(xiǎn)基金專項(xiàng)治理工作方案》、《清鎮(zhèn)市社會保險(xiǎn)基金和就業(yè)再就業(yè)資金安全宣傳教育活動工作方案》并及時(shí)呈報(bào)市有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱，并及時(shí)開展了社會保險(xiǎn)基金專項(xiàng)治理工作方案。

（三）業(yè)務(wù)工作開展情況 2、嚴(yán)格按照有關(guān)操作流程對就業(yè)再就業(yè)資金及社?；鸶黜?xiàng)支出進(jìn)行審核，并深入企業(yè)進(jìn)行實(shí)地核查。一是從5月份以來，認(rèn)真審核每一筆醫(yī)療保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)等各項(xiàng)支出；二是每月下旬按時(shí)會同社保局退休科審核擬退休人員資料，并對擬退休人員有關(guān)情況深入企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場核查，保證擬退休人員符合退休條件，確?；鹬С霭踩暾?；三是對2009年每季度、每月的公益性崗位補(bǔ)貼、社會保險(xiǎn)補(bǔ)貼、職業(yè)介紹補(bǔ)貼、職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼等有關(guān)支出進(jìn)行審核；四是及時(shí)組織召開就業(yè)再就業(yè)資金使用管理聯(lián)席會議，保證有關(guān)資金的及時(shí)撥付。 3、加強(qiáng)與社保局、就業(yè)局相關(guān)部門的業(yè)務(wù)工作對接，對各項(xiàng)基金和資金操作流程各環(huán)節(jié)內(nèi)容進(jìn)行熟悉了解，以便更能結(jié)合實(shí)際開展監(jiān)督工作，使監(jiān)督工作落到實(shí)處，確?；鸷蛯ｍ?xiàng)資金安全。

4、采取多種形式開展社?；鸷途蜆I(yè)再就業(yè)資金安全宣傳教育活動及開展社保基金專項(xiàng)治理工作等。

5、加強(qiáng)對農(nóng)村勞動力及下崗失業(yè)人員培訓(xùn)工作的監(jiān)督檢查力度。一是對2005年、2006年、2007年農(nóng)村勞動力培訓(xùn)及經(jīng)費(fèi)撥付情況進(jìn)行了詳細(xì)核查并及時(shí)報(bào)告檢查情況。二是對2009年每期開班培訓(xùn)情況進(jìn)行現(xiàn)場督察，及時(shí)填寫培訓(xùn)質(zhì)量統(tǒng)計(jì)表，及時(shí)準(zhǔn)確了解每期培訓(xùn)質(zhì)量等情況。

6、對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)勞動力分市場建設(shè)情況進(jìn)行檢查。一是會同市財(cái)政、審計(jì)有關(guān)部門對百花湖鄉(xiāng)勞動力分市場建設(shè)工程進(jìn)行驗(yàn)收。二是對新店、衛(wèi)城、流長勞動力分市場建設(shè)有關(guān)事宜進(jìn)行現(xiàn)場查看。

（四）其他工作開展情況。一是按時(shí)向局辦公室報(bào)送科室工作動態(tài)信息、工作周報(bào)、月報(bào)及工作總結(jié)。二是積極參加市委市政府及本局組織的有關(guān)活動。三是完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

二、政治理論及業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)

（一）深刻認(rèn)識基金和就業(yè)再就業(yè)資金監(jiān)督管理工作的重要性，明確職能定位，不斷加強(qiáng)監(jiān)管人員的從業(yè)素質(zhì)。

社會保險(xiǎn)基金和就業(yè)再就業(yè)資金的管理使用具有很強(qiáng)的政策性、規(guī)定性和嚴(yán)肅性，只有熟悉掌握社?；鸺熬蜆I(yè)再就業(yè)資金各項(xiàng)法律法規(guī)及實(shí)際業(yè)務(wù)操作流程，才能真正發(fā)揮基金監(jiān)督管理職能，確?；鸺熬蜆I(yè)再就業(yè)資金安全運(yùn)行。工作之余，基金監(jiān)督管理科科室人員學(xué)習(xí)了大量有關(guān)法律法規(guī)及各項(xiàng)規(guī)章制度，基本掌握有關(guān)業(yè)務(wù)處理要點(diǎn)及監(jiān)督管理過程中應(yīng)重點(diǎn)監(jiān)督內(nèi)容。

（二）積極參加我局“深入學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀”各項(xiàng)學(xué)習(xí)活動，切實(shí)做到“工作學(xué)習(xí)兩不誤，雙促進(jìn)”。

三、基金監(jiān)督管理工作中存在的問題

（一）由于目前基金管理尚未制定統(tǒng)一規(guī)范的監(jiān)管體系和就業(yè)再就業(yè)資金會計(jì)核算辦法尚需進(jìn)一步完善，在基金監(jiān)督管理中發(fā)現(xiàn)仍存在一些問題，如：財(cái)務(wù)內(nèi)控制度還需進(jìn)一步完善、業(yè)務(wù)操作還需進(jìn)一步規(guī)范等。

（二）由于就業(yè)再就業(yè)資金及社?；鹩嘘P(guān)政策和規(guī)定較多，加上自身時(shí)間有限，對社保及就業(yè)工作的具體業(yè)務(wù)操作流程尚在熟悉中，導(dǎo)致對有關(guān)政策的把握尺度不準(zhǔn)，基金監(jiān)管工作力度不夠，有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

（三）社?；鸨O(jiān)督管理工作主要是從社保

基金征繳、社?；鸶黜?xiàng)支出以及社?；鸸?jié)余三方面進(jìn)行監(jiān)督管理，如何有效監(jiān)督基金征繳、各項(xiàng)支出以及基金節(jié)余一直是基金監(jiān)督工作中的重點(diǎn)內(nèi)容。在工作量較大、人員較少的條件下，要真正做到對每筆基金征繳、支出進(jìn)行有效監(jiān)督還存在一定困難。

（四）在日常監(jiān)管工作中，與社保和就業(yè)部門有關(guān)人員的交流溝通還不夠，對一些問題的處理上溝通還需加強(qiáng)。

第6篇：內(nèi)控工作方案范文

根據(jù)《XX省農(nóng)村信用社20__年案件專項(xiàng)治理工作方案》和XX市聯(lián)社《關(guān)于做好案件防范專項(xiàng)治理自查工作的通知》的精神，聯(lián)社營業(yè)部于20__年3月22起，開展了一次案件防范的專項(xiàng)治理活動，聯(lián)社營業(yè)部專項(xiàng)治理活動的自查工作已經(jīng)結(jié)束。根據(jù)上級聯(lián)社的要求、結(jié)合營業(yè)部的具體情況進(jìn)行了一次自查，現(xiàn)將自查工作做如下報(bào)告：[文秘站網(wǎng)文章-找范文,到文秘站網(wǎng)]

一、活動開展情況

1、對于此次活動，聯(lián)社營業(yè)部高度重視，于3月22日成立了防范案件專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，主任為組長，各崗位工作人員為成員，并明確成員之間的分工，劃分責(zé)任。

2、從3月22日起，每個(gè)星期專門抽出一個(gè)下午的時(shí)間，組織全體員工學(xué)習(xí)《銀行業(yè)案件防范警示教育材料》，學(xué)習(xí)有安排、有討論、有筆記、有心得。通過學(xué)習(xí)討論增強(qiáng)了員工案件防范能力和控制風(fēng)險(xiǎn)意識。

3、結(jié)合上級聯(lián)社的精神和案例學(xué)習(xí)，對聯(lián)社營業(yè)部執(zhí)行內(nèi)控制度情況進(jìn)行全面的檢查。檢查采取個(gè)人自查，領(lǐng)導(dǎo)小組復(fù)查，確保不走過場。對檢查出的問題，當(dāng)場予以糾正。

二、內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行情況

1、能夠按著上級聯(lián)社的要求，建立建全了各種內(nèi)控制度，并在工作中自覺地加以遵守。建立業(yè)務(wù)線與監(jiān)督線“雙線責(zé)任追究”，將責(zé)任追究覆蓋到所有崗位和人員。做到了工作有制度、制度有落實(shí)、執(zhí)行有監(jiān)督。

2、會計(jì)出納業(yè)務(wù)和儲蓄業(yè)務(wù)的操作基本符合制度要求。一是能及時(shí)進(jìn)行按著要求進(jìn)行賬務(wù)、庫存現(xiàn)金、內(nèi)外賬目的核對，沒有白條頂庫和挪用庫款現(xiàn)象；二是各種重要憑證和有價(jià)單證的保管使用手續(xù)嚴(yán)密、責(zé)任分明；三是各種費(fèi)用開支和大額支付能嚴(yán)格覆行審批手續(xù)。四是公、私印章保管規(guī)范，隨用隨取，離柜收起。

3、計(jì)算機(jī)的操作以及密碼使用和授權(quán)管理符合制度要求。

4、安全保衛(wèi)工作設(shè)施齊全，責(zé)任到人。

三、上年自查發(fā)現(xiàn)問題的處理情況

對20__年的專項(xiàng)治理自查中發(fā)現(xiàn)的印章保管不規(guī)范、交接手續(xù)不嚴(yán)密的問題，我們對相應(yīng)的崗位、相應(yīng)的責(zé)任人給予了相應(yīng)的處分，并限期整改。

四、自查中發(fā)現(xiàn)的問題

通過這次自查，總體的情況還是好的，但是在自查中還是發(fā)現(xiàn)了一些問題。一是服務(wù)工作存在著一定的生、冷、硬的情況；二是復(fù)核制度有時(shí)流于形式。

五、整改措施

第7篇：內(nèi)控工作方案范文

        根據(jù)省、市銀監(jiān)部門的指示精神，我縣聯(lián)社扎實(shí)組織開展案件專項(xiàng)治理工作，為進(jìn)一步加強(qiáng)我縣聯(lián)社案件專項(xiàng)治理工作，建立案件防范長效機(jī)制，保持案件專項(xiàng)治理工作的連續(xù)性和有效性，落實(shí)案件專項(xiàng)治理各項(xiàng)工作措施，深入開展合規(guī)建設(shè)年工作，促進(jìn)農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè)，進(jìn)一步營造一個(gè)良好的合規(guī)文化建設(shè)氛圍，確保案件專項(xiàng)治理和合規(guī)建設(shè)工作順利開展，現(xiàn)將有關(guān)工作開展情況報(bào)告如下：

一、組織落實(shí)情況

（一）成立領(lǐng)導(dǎo)小組，精心組織實(shí)施。

為確保順利開展案件專項(xiàng)治理工作，我縣聯(lián)社專門成立了領(lǐng)導(dǎo)小組，由聯(lián)社×××主任任組長，×××、×××兩位副主任任副組長，各部門負(fù)責(zé)人為成員，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在稽核監(jiān)察部，負(fù)責(zé)案件專項(xiàng)治理工作的組織實(shí)施，各信用社也相應(yīng)成立了領(lǐng)導(dǎo)小組，確保案件專項(xiàng)治理工作的順利開展。

（二）制定實(shí)施方案，擬定工作內(nèi)容。

我縣聯(lián)社案件專項(xiàng)治理以“兩個(gè)提高”、“兩個(gè)加強(qiáng)”、“兩個(gè)下降”、“兩個(gè)加大”“兩個(gè)建立”和“五嚴(yán)格”、“五加強(qiáng)”為指導(dǎo)，制定了《***農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理實(shí)施方案》，分五個(gè)階段開展案件專項(xiàng)治理工作，擬定各階段工作內(nèi)容，并將案件專項(xiàng)治理工作納入各信用社年度經(jīng)營目標(biāo)考核，對未按上級要求開展案件專項(xiàng)治理工作或者組織開展工作不力導(dǎo)致進(jìn)度緩慢的信用社，其年度考核一律實(shí)行一票否決制，直接取消該單位及其主要負(fù)責(zé)人的當(dāng)年評優(yōu)評先資格，并視情節(jié)輕重對責(zé)任人作出經(jīng)濟(jì)處罰、政紀(jì)或黨紀(jì)等處分，定期召開案件形勢分析會，對案件專項(xiàng)治理工作進(jìn)行總結(jié)分析，確保開展案件專項(xiàng)治理工作不流于形式，努力實(shí)現(xiàn)“一年初見成效、三年大見成效”的階段性目標(biāo)。

（三）制定督導(dǎo)計(jì)劃，開展督導(dǎo)檢查。

為進(jìn)一步加強(qiáng)我縣農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理工作，完善內(nèi)控管理制度，實(shí)現(xiàn)管理水平上新臺階，及時(shí)貫徹落實(shí)上級有關(guān)案件專項(xiàng)治理指示精神，加強(qiáng)對各信用社案件專項(xiàng)治理工作的督促和指導(dǎo)，我縣聯(lián)社制定了《***農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理督導(dǎo)工作計(jì)劃》，對各信用社案件專項(xiàng)治理工作進(jìn)行督導(dǎo)檢查，督促指導(dǎo)各信用社扎實(shí)開展案件專項(xiàng)治理工作，確保案件專項(xiàng)治理工作效果達(dá)到預(yù)期工作目標(biāo)。在XX年度對各信用社案件治理督導(dǎo)檢查14次。

二、組織實(shí)施情況

（一）清理規(guī)章制度，開展內(nèi)控評價(jià)。

為加強(qiáng)對信貸、會計(jì)、出納、儲蓄等崗位的內(nèi)控管理，了解和評價(jià)我縣農(nóng)村信用社內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況，我縣農(nóng)村信用社制定了《***農(nóng)村信用社開展內(nèi)控檢查與評價(jià)工作方案》（新農(nóng)信聯(lián)發(fā)〔XX〕141號），研究解決存在問題的對策，探討現(xiàn)有規(guī)章制度的修改意見或建議，根據(jù)評價(jià)和檢查情況，新制定了內(nèi)控管理制度項(xiàng)8項(xiàng)，補(bǔ)充完善相關(guān)管理制度6項(xiàng)，明確有關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)程，進(jìn)一步完善內(nèi)控管理機(jī)制，加大責(zé)任追究力度，責(zé)任追究以“縱向到底、橫向到邊，上掛兩級，問責(zé)到位”為原則，對所有直接責(zé)任人、相關(guān)責(zé)任人和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人全面問責(zé)，不留空檔，逐步使所有員工在工作和履行職責(zé)過程中時(shí)刻繃緊依法合規(guī)這根弦，要對自己的行為充分負(fù)責(zé)，時(shí)刻意識到因自己行為對上下級、對員工、對家庭、對單位、對社會可能造成的影響和后果，使員工對違法違規(guī)事件的由“不敢為”向“不想為”轉(zhuǎn)變。

（二）開展案件專項(xiàng)治理“回頭看”檢查工作情況。

加強(qiáng)對存在問題整改工作，對XX年以來專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)問題的整改情況、對銀監(jiān)會各項(xiàng)規(guī)章制度執(zhí)行和案件責(zé)任制情況進(jìn)行“回頭看”，專門召開“存在問題整改研討會”，由存在問題整改負(fù)責(zé)人（相關(guān)部門負(fù)責(zé)人）提出整改措施，建立存在問題整改臺賬，對存在問題采取銷賬方式進(jìn)行管理，確保整改措施落實(shí)和制度執(zhí)行到位（XX年發(fā)現(xiàn)問題28個(gè)，已全部整改）。

（三）對易發(fā)案件薄弱環(huán)節(jié)、要害部門、重點(diǎn)崗位人員的隱患排查情況。

1、制定檢查方案，組織開展檢查。根據(jù)上級管理部門有關(guān)案件專項(xiàng)治理工作指示精神，我縣聯(lián)社制定了《***農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理檢查（自查）方案》，重點(diǎn)檢查授權(quán)卡（柜員卡）、印鑒密押、空白憑證、金庫尾箱、查詢對賬、輪崗休假、安全保衛(wèi)，以及錄像檢查、槍技彈藥管理等關(guān)鍵領(lǐng)域和環(huán)節(jié)，根據(jù)檢查方案，將有關(guān)項(xiàng)目內(nèi)容制定檢查工作表，布置各信用社按工作表內(nèi)容開展自查，抽調(diào)聯(lián)社各職能部門人員組成2個(gè)檢查組，組織有針對性地開展業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)檢查，并在六月份根據(jù)省聯(lián)社布置，對照省聯(lián)社檢查方案，對上次未檢查的項(xiàng)目制定補(bǔ)充檢查（自查）方案，重新組織開展檢查（自查），本年度共檢查出內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)問題28個(gè)（存在問題大部分現(xiàn)場已整改），并設(shè)立存在問題整改臺賬，落實(shí)相關(guān)整改負(fù)責(zé)人和責(zé)任人，進(jìn)一步挖掘我縣農(nóng)信社潛在的內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，防范案件發(fā)生。

2、實(shí)行強(qiáng)制休假，開展排查工作。為貫徹落實(shí)強(qiáng)制休假制度，強(qiáng)加對重要崗位人員審計(jì)工作，深入開展我縣農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理，有效防范內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，在9月份對全縣信用社各崗位人員分兩批（次）實(shí)行強(qiáng)制休假，結(jié)合強(qiáng)制休假工作開展，對各信用社主管會計(jì)和信貸會計(jì)崗位開展審計(jì)工作，制定《***農(nóng)村信用社重要崗位人員審計(jì)實(shí)施方案》（*農(nóng)信聯(lián)發(fā)〔XX〕151號），及時(shí)發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作問題，提出整改方案，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，促進(jìn)我縣農(nóng)村信用社依法合規(guī)經(jīng)營，達(dá)到會計(jì)管理監(jiān)督工作標(biāo)準(zhǔn)化的目的。同時(shí)開展了對各崗位員工進(jìn)行家訪活動，聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)對分管理的部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行家訪，部門負(fù)責(zé)人對本部門員工進(jìn)行家訪，信用社主任對本社員工進(jìn)行家訪。通過層層家訪，進(jìn)一步了解員工思想動態(tài)、家庭狀況等情況。同時(shí)，對三年以上在同一崗位人員實(shí)行崗位輪換，本年度對信用社副主任輪換3人、信貸崗位人員輪換18 人、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人輪換4人、會計(jì)和出納人員輪換25人。 共2頁,當(dāng)前第1頁1

（三）今后案件專項(xiàng)治理工作思路

今后，我縣聯(lián)社將繼續(xù)加強(qiáng)對員工的政治思想教育，深入開展案件專項(xiàng)治理活動，將案件專項(xiàng)治理工作列入日常工作議程，把案件專項(xiàng)治理工作長期開展下去，加大對違規(guī)責(zé)任人的懲處力度，嚴(yán)肅查處違規(guī)人員，營造清正廉潔、文明健康的學(xué)習(xí)工作與生活環(huán)境，進(jìn)一步防范信用社金融風(fēng)險(xiǎn)。

（一）繼續(xù)深入開展案件專項(xiàng)治理，使廣大干部員工更加明確案件專項(xiàng)治理工作目標(biāo)、具體內(nèi)容和要求，定期組織各崗位員工學(xué)習(xí)，確保全員參與案件專項(xiàng)治理，將案件專項(xiàng)治理工作落實(shí)到人、落實(shí)到崗，落到實(shí)處，有效防范我縣農(nóng)村信用社內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)。

第8篇：內(nèi)控工作方案范文

保險(xiǎn)欺詐直接損害了保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)消費(fèi)者的利益，破壞了經(jīng)濟(jì)金融秩序，打擊保險(xiǎn)欺詐行為有利于保護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者利益、促進(jìn)公司和行業(yè)健康發(fā)展、提升監(jiān)管的科學(xué)性和有效性。

（一）有利于保護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者利益

保險(xiǎn)監(jiān)管的根本目的是保護(hù)被保險(xiǎn)人利益。保險(xiǎn)欺詐直接表現(xiàn)為違法犯罪分子以非法行為，侵占了保險(xiǎn)公司代表全體投保人持有的保險(xiǎn)基金，損害了保險(xiǎn)消費(fèi)者的利益。我國不少保險(xiǎn)公司和一些研究機(jī)構(gòu)也對保險(xiǎn)欺詐金額作過估計(jì)，認(rèn)為每年大約有10%-30%的保險(xiǎn)賠款涉嫌保險(xiǎn)欺詐。另外，假機(jī)構(gòu)、假保單盜用了保險(xiǎn)信用，在保險(xiǎn)消費(fèi)者遭遇事故需要補(bǔ)償損失或救助時(shí)，賠付又得不到保障。這種行為既直接損害了投保人的利益，也涉嫌違法甚至犯罪。通過開展反保險(xiǎn)欺詐工作，可以有效保護(hù)眾多善意、誠實(shí)投保人的利益，提升社會整體福利。

（二）有利于促進(jìn)公司和行業(yè)健康發(fā)展

保險(xiǎn)欺詐給公司帶來了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)加拿大財(cái)產(chǎn)和意外傷害賠償公司一項(xiàng)研究，1960年至2005年間破產(chǎn)的35家加拿大產(chǎn)險(xiǎn)公司中，有9%是因保險(xiǎn)欺詐導(dǎo)致的破產(chǎn)，而僅有1家是因巨災(zāi)損失破產(chǎn)的。保險(xiǎn)欺詐的形成，盜用了保險(xiǎn)行業(yè)本應(yīng)服務(wù)于保險(xiǎn)消費(fèi)者的資源，侵蝕了保險(xiǎn)公司財(cái)力、物力，影響了償付能力，破壞了保險(xiǎn)市場秩序，甚至危及公司乃至行業(yè)的長遠(yuǎn)健康發(fā)展。通過打擊保險(xiǎn)欺詐，防范保險(xiǎn)欺詐帶來的風(fēng)險(xiǎn)，可以有效堵塞各個(gè)環(huán)節(jié)的跑冒滴漏，促進(jìn)公司和行業(yè)長遠(yuǎn)健康發(fā)展。

（三）有利于提升監(jiān)管的科學(xué)性和有效性

為騙取保險(xiǎn)金，不法分子不惜鋌而走險(xiǎn)，謀害被保險(xiǎn)人，還將造成極大的社會危害。從世界各國保險(xiǎn)監(jiān)管實(shí)踐來看，反欺詐監(jiān)管已經(jīng)成為各國保險(xiǎn)監(jiān)管的重點(diǎn)內(nèi)容。國際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會核心原則第27條明確要求：“監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)要求保險(xiǎn)公司和中介采取必要措施，預(yù)防、發(fā)現(xiàn)和處理保險(xiǎn)欺詐”，并且了《預(yù)防、發(fā)現(xiàn)和糾正保險(xiǎn)欺詐指引》，指導(dǎo)監(jiān)管機(jī)構(gòu)如何開展反保險(xiǎn)欺詐監(jiān)管工作。美、英等保險(xiǎn)業(yè)發(fā)達(dá)的國家，其保險(xiǎn)監(jiān)管部門都設(shè)有專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作。國際和國內(nèi)反保險(xiǎn)欺詐工作經(jīng)驗(yàn)反復(fù)證明，加強(qiáng)反欺詐監(jiān)管，可以更好的保護(hù)消費(fèi)者利益，更好的維護(hù)保險(xiǎn)市場秩序，更好地創(chuàng)造保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的環(huán)境，有助于樹立保險(xiǎn)行業(yè)誠信經(jīng)營的良好形象，有助正面引導(dǎo)社會風(fēng)氣。

監(jiān)管者的定位和作用

反保險(xiǎn)欺詐具有兩個(gè)突出特點(diǎn)，一是公共產(chǎn)品屬性突出，具有外溢效應(yīng)和非排他性，“搭便車”現(xiàn)象的存在，很難依靠單個(gè)保險(xiǎn)公司單獨(dú)完成；二是點(diǎn)多面廣、涉及保險(xiǎn)行業(yè)之外的眾多領(lǐng)域，依靠行業(yè)本身也很難完成。世界各國反保險(xiǎn)欺詐經(jīng)驗(yàn)也表明，“政府主導(dǎo)、執(zhí)法聯(lián)動、公司為主、行業(yè)協(xié)作”四位一體，全面動員各方力量，共同打擊保險(xiǎn)犯罪，才能取得積極的成效。保險(xiǎn)監(jiān)管者在其中應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮主導(dǎo)作用，做好規(guī)劃者、協(xié)調(diào)者和指導(dǎo)者：

（一）做好“規(guī)劃者”

制定規(guī)劃、明確目標(biāo)、職責(zé)和任務(wù)，是科學(xué)開展反欺詐工作的首要問題。監(jiān)管部門要在調(diào)查摸底的基礎(chǔ)上、做好整體規(guī)劃。通過科學(xué)規(guī)劃，明確監(jiān)管者、行業(yè)協(xié)會、保險(xiǎn)公司在反欺詐工作中的定位，明確反欺詐工作的內(nèi)容、主體、職責(zé)和實(shí)施步驟。根據(jù)這一思路，保監(jiān)會稽查局起草了《反保險(xiǎn)欺詐工作方案》和《反保險(xiǎn)欺詐指引》，目前正在征求各保險(xiǎn)公司的意見和建議。方案和指引印發(fā)后，反保險(xiǎn)欺詐工作目標(biāo)和任務(wù)將更加明確，一個(gè)功能清晰、銜接協(xié)調(diào)、統(tǒng)一完整的規(guī)劃體系將會迅速形成。

（二）做好“協(xié)調(diào)者”

保險(xiǎn)欺詐行為有其復(fù)雜性和多樣性，僅僅依靠保險(xiǎn)監(jiān)管部門、行業(yè)協(xié)會和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)等業(yè)界力量是不夠的。我國近三年的反保險(xiǎn)欺詐工作實(shí)踐也充分證明，聯(lián)合公安、司法部門，推動行政執(zhí)法與刑事執(zhí)法合作，是打擊保險(xiǎn)欺詐的有效機(jī)制。未來打擊保險(xiǎn)欺詐，需進(jìn)一步依靠各政府部門和社會各方力量共同努力，建立保險(xiǎn)監(jiān)管部門、保險(xiǎn)行業(yè)、公安司法部門以及消費(fèi)者代表共同參與的跨行業(yè)的合作體系。根據(jù)起草的[同上]《反保險(xiǎn)欺詐工作方案》，保監(jiān)會將通過召開保險(xiǎn)犯罪研討會、組織開展專項(xiàng)培訓(xùn)、建立聯(lián)絡(luò)員制度等方式，加強(qiáng)與公安司法部門的溝通協(xié)調(diào)，積極探索創(chuàng)新合作模式，推動形成制度化的行政執(zhí)法與刑事執(zhí)法聯(lián)動機(jī)制，不斷提升反保險(xiǎn)欺詐工作的有效性。

（三）做好“指導(dǎo)者”

保險(xiǎn)公司是反保險(xiǎn)欺詐的主體。我國保險(xiǎn)反欺詐工作起步時(shí)間晚，保險(xiǎn)公司反欺詐工作有一定的自發(fā)性。同時(shí)，不同保險(xiǎn)公司反欺詐工作水平有高低、推進(jìn)進(jìn)度有快慢，監(jiān)管部門的指導(dǎo)責(zé)任義不容辭。正在起草的《反保險(xiǎn)欺詐指引》中，充分借鑒了國際反欺詐的成功經(jīng)驗(yàn)，在管理層面，強(qiáng)化了董事會、經(jīng)營層對反欺詐的責(zé)任和義務(wù)；在操作層面，以內(nèi)控建設(shè)為抓手，明確要求各保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要制定與業(yè)務(wù)種類、規(guī)模以及性質(zhì)相適應(yīng)的欺詐風(fēng)險(xiǎn)管理政策，將反欺詐內(nèi)控制度和流程覆蓋到產(chǎn)品開發(fā)、承保和核保、員工的招聘和離職管理、中介及第三方外包服務(wù)、理賠管理等環(huán)節(jié)，致力于從組織機(jī)構(gòu)、資金配備、人員安排、教育培訓(xùn)、信息化建設(shè)、反欺詐調(diào)查等方面著手，指導(dǎo)、推動公司反欺詐工作的開展。

第9篇：內(nèi)控工作方案范文

一、審計(jì)實(shí)施方案編制中容易出現(xiàn)的問題

（一）審計(jì)實(shí)施方案編制大而粗，缺乏指導(dǎo)意義。在實(shí)際實(shí)踐中，有的審計(jì)人員將審計(jì)工作方案的內(nèi)容直接復(fù)制審計(jì)實(shí)施方案中，未能有效結(jié)合被審計(jì)單位的自身特點(diǎn)和實(shí)際情況進(jìn)行編寫，使得形成的審計(jì)實(shí)施方案的內(nèi)容看似很全面，但實(shí)際不能有效地指導(dǎo)具體的審計(jì)實(shí)施，針對性不強(qiáng)。而且過于全面的方案，在實(shí)際審計(jì)中很難做到面面俱到，在審計(jì)質(zhì)量檢查中，往往會存在沒有按照審計(jì)實(shí)施方案執(zhí)行而影響審計(jì)質(zhì)量評價(jià)的情況。

（二）審計(jì)實(shí)施方案重點(diǎn)不突出。突出審計(jì)重點(diǎn)，預(yù)測審計(jì)疑點(diǎn)，有利于審計(jì)人員迅速、準(zhǔn)確、有效地發(fā)現(xiàn)問題，是提高審計(jì)質(zhì)量和效率的重要方法。但有些審計(jì)實(shí)施方案的內(nèi)容羅列，重點(diǎn)不突出，很難做到有的放矢。

（三）沒有針對具體審計(jì)事項(xiàng)，制定獲取合理、充分的審計(jì)證據(jù)的步驟和方法，以及執(zhí)行具體審計(jì)實(shí)施所需要的時(shí)間；或者指定的步驟和方法操作性不強(qiáng)。

（四）宏觀分析意識不強(qiáng)。審計(jì)的目的既要促進(jìn)被審計(jì)單位糾正存在的問題，還要通過舉一反三的分析，發(fā)現(xiàn)宏觀管理中的問題，為黨政領(lǐng)導(dǎo)解決問題提供決策依據(jù)。要達(dá)到這一目的，在制作審計(jì)實(shí)施方案時(shí)就要結(jié)合被審計(jì)單位情況，對相關(guān)社會熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題進(jìn)行分析預(yù)測，為審計(jì)中深入挖掘這些問題提供指導(dǎo)。

二、審計(jì)實(shí)施方案執(zhí)行中存在的問題

（一）不按審計(jì)實(shí)施方案要求進(jìn)行，憑經(jīng)驗(yàn)審計(jì)，隨意性大。審計(jì)實(shí)施方案一經(jīng)制訂，沒有特殊需要調(diào)整的情況，就應(yīng)該照章執(zhí)行，以期在規(guī)定的期限內(nèi)達(dá)到預(yù)定的審計(jì)目標(biāo)，避免走彎路。但在審計(jì)實(shí)踐中，往往正式開始審計(jì)后，容易陷入的誤區(qū)就是擱置了審計(jì)實(shí)施方案，完全是結(jié)合審計(jì)現(xiàn)場的具體情況來開展工作，審計(jì)重點(diǎn)選擇、人員分工、時(shí)間進(jìn)度安排等方面都處于隨機(jī)應(yīng)變狀態(tài)，有時(shí)甚至偏離主題，導(dǎo)致重點(diǎn)不突出，不能很好地實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)。

（二）審計(jì)過程中未能按規(guī)定進(jìn)行方案調(diào)整。在審計(jì)實(shí)踐中，審計(jì)人員往往只根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目的客觀實(shí)際情況隨時(shí)調(diào)整審計(jì)思路、審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)方法和審計(jì)分工，但具體的調(diào)整過程和內(nèi)容并不在實(shí)施方案中及時(shí)反映，審計(jì)過程中對實(shí)施方案基本是置之不理，更不會按照程序要求及時(shí)修訂方案并認(rèn)真執(zhí)行，只是在審計(jì)結(jié)束后整理歸檔時(shí)才按照最終審計(jì)報(bào)告對實(shí)施方案予以調(diào)整，也不經(jīng)過任何審批手續(xù)。

三、科學(xué)編制和執(zhí)行審計(jì)實(shí)施方案的措施

（一）深入細(xì)致進(jìn)行審計(jì)調(diào)查了解。審計(jì)人員在調(diào)查了解被審計(jì)單位及其相關(guān)情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)調(diào)查了解單位性質(zhì)、組織結(jié)構(gòu)、職責(zé)范圍或者經(jīng)營范圍、業(yè)務(wù)活動及其目標(biāo)；相關(guān)法律法規(guī)、政策及其執(zhí)行情況；財(cái)政財(cái)務(wù)管理和業(yè)務(wù)管理體制等多方面的情況。調(diào)查了解時(shí)可以書面或口頭詢問被審計(jì)單位內(nèi)部和外部相關(guān)人員，檢查有關(guān)文件、報(bào)告、制度，觀察有關(guān)業(yè)務(wù)活動及其場所、設(shè)施，追蹤有關(guān)業(yè)務(wù)的處理過程，以使調(diào)查了解的內(nèi)容更詳實(shí)。

（二）突出審計(jì)重點(diǎn)，提高可操作性。編制審計(jì)實(shí)施方案時(shí)，應(yīng)該牢牢把握立足全局、突出重點(diǎn)的方向，尤其是要突出重點(diǎn)。一是對審前調(diào)查的資料進(jìn)行認(rèn)真分析，對被審計(jì)單位的內(nèi)部控制制度進(jìn)行初步測評，排查內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)；二是可以充分利用以前審計(jì)成果，發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位存在問題的多發(fā)點(diǎn)。三是查閱與被審計(jì)單位行業(yè)、性質(zhì)相同的單位的審計(jì)情況，對存在問題進(jìn)行分析評價(jià)，進(jìn)行橫向?qū)Ρ?，發(fā)現(xiàn)共性問題，作為編制審計(jì)實(shí)施方案的重點(diǎn)內(nèi)容。