保險(xiǎn)利益論文精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的保險(xiǎn)利益論文主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：保險(xiǎn)利益論文范文

時(shí)的學(xué)者將可保利益僅僅視為所有權(quán)。隨著海上保險(xiǎn)制度的發(fā)展，這種樸素認(rèn)識(shí)的狹隘性很明顯地顯現(xiàn)出來(lái)。本文將從海上保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的與可保利益，海上保險(xiǎn)可保利益的定義、構(gòu)成要件和作用，主

要的海上保險(xiǎn)可保利益以及具有海上保險(xiǎn)可保利益的時(shí)間幾個(gè)方面對(duì)海上保險(xiǎn)的可保利益這一問(wèn)題作簡(jiǎn)單論述。

[Abstract]MarineInsuranceisanancientsystemofInsurance,InsurableInterest,constitutingthema

inconditionofthecontractofMarineInsurance.Theconcept-Marine

Insurance,wasoriginallyfoundin“MarineInsuranceAct1746”.And,thescholarsatthattimemerelyvieweditasTitle.Then,withthedevelopmentofthesystemofMarine

Insurance,Thismarrowandlimitedknowledgeprominentlyshowedup.Inthisarticlemultiplequestionsregardingthededfinition,constitutionalconditionandfunctionofSubject

MatterofInsurance,InsurableInterestandInsurableInterestInMarineInsurancewillbesimplycovered.Besides,certainpointswillbealsofutherintroduced,suchasthemain

InsurableInterestinMarineInsuranceandthetimeconcerningtheInsurableInterestinMarineInsurance.

[關(guān)鍵詞]海上保險(xiǎn)保險(xiǎn)標(biāo)的可保利益海上保險(xiǎn)可保利益

[Keywords]MarineInsuranceSubjectMatterofInsuranceInsurableInterest

InsuranceInterestofMarineInsurance

一、海上保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的與可保利益：

在訂立海上保險(xiǎn)合同時(shí)，必須明確投保的對(duì)象，即保險(xiǎn)標(biāo)的。保險(xiǎn)標(biāo)的是指保險(xiǎn)合同雙方當(dāng)事人提供或者要求保險(xiǎn)保障的目標(biāo)或?qū)ο螅菢?gòu)成保險(xiǎn)關(guān)系的重要依據(jù)。保險(xiǎn)標(biāo)的作為保險(xiǎn)事故發(fā)生的承受體

，對(duì)投保人或被保險(xiǎn)人來(lái)說(shuō)，就是肯定了他們所要轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)或需要取得保險(xiǎn)保障的對(duì)象，對(duì)保險(xiǎn)人來(lái)說(shuō)則明確了他所要承擔(dān)責(zé)任的具體目標(biāo)。保險(xiǎn)標(biāo)的是構(gòu)成保險(xiǎn)關(guān)系的重要依據(jù)。有觀點(diǎn)認(rèn)為，保險(xiǎn)標(biāo)

的就是海上保險(xiǎn)合同的客體。然而，持相反意見(jiàn)的觀點(diǎn)則認(rèn)為，保險(xiǎn)標(biāo)的并不是保險(xiǎn)合同的客體。原因在于：保險(xiǎn)標(biāo)的作為保險(xiǎn)事故發(fā)生的承受體，當(dāng)它因保險(xiǎn)事故發(fā)生而遭到損失時(shí)，被保險(xiǎn)人可向保

第2篇：保險(xiǎn)利益論文范文

一、保險(xiǎn)利益原則的目的和適用范圍

保險(xiǎn)利益是投保人或被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的所具有的合法的經(jīng)濟(jì)利益，無(wú)論財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)還是人身保險(xiǎn)，投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益原則上都是保險(xiǎn)合同生效的前提條件。保險(xiǎn)利益原則產(chǎn)生的原因是基于保險(xiǎn)合同的射幸性，即保險(xiǎn)合同是一種機(jī)會(huì)性合同，投保人購(gòu)買保險(xiǎn)后能否獲得保險(xiǎn)金的賠付取決于在保險(xiǎn)合同有效期內(nèi)保險(xiǎn)事故是否發(fā)生，這在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中表現(xiàn)得尤為明顯。正因?yàn)楸ｋU(xiǎn)合同具有這一特性，在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展過(guò)程中，為了避免不法之徒利用他人的財(cái)產(chǎn)或人身進(jìn)行賭博而獲利，防范道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，各國(guó)保險(xiǎn)立法一般都將保險(xiǎn)利益原則作為保險(xiǎn)合同產(chǎn)生法律效力的條件。同時(shí)，隨著保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展和保險(xiǎn)活動(dòng)的日趨復(fù)雜，各國(guó)在保險(xiǎn)立法中不斷對(duì)該原則進(jìn)行修正和完善。

《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》（以下簡(jiǎn)稱《保險(xiǎn)法》）第11條規(guī)定：“投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的應(yīng)當(dāng)具有保險(xiǎn)利益。投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的不具有保險(xiǎn)利益的，保險(xiǎn)合同無(wú)效。保險(xiǎn)利益是指投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有的法律上承認(rèn)的利益。保險(xiǎn)標(biāo)的是指作為保險(xiǎn)對(duì)象的財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益或者人的壽命和身體?！?/p>

顯然，我國(guó)《保險(xiǎn)法》將保險(xiǎn)利益原則在保險(xiǎn)合同一章的“一般規(guī)定”中加以規(guī)定，是將保險(xiǎn)利益原則視作財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同和人身保險(xiǎn)合同都適用的原則。我國(guó)《保險(xiǎn)法》雖對(duì)保險(xiǎn)利益作了原則性的規(guī)定，但規(guī)定過(guò)于籠統(tǒng)，未體現(xiàn)保險(xiǎn)利益原則在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同與人身保險(xiǎn)合同中適用的差異性。隨著保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中出現(xiàn)的保險(xiǎn)利益的一些問(wèn)題沒(méi)有法律依據(jù)。如：是否所有的保險(xiǎn)合同都嚴(yán)格要求投保人對(duì)于保險(xiǎn)標(biāo)的必須具有保險(xiǎn)利益？財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)利益如何認(rèn)定？保險(xiǎn)利益存在的時(shí)間有何要求？保險(xiǎn)利益是對(duì)投保人的要求，還是對(duì)被保險(xiǎn)人或受益人也有要求？以上這些問(wèn)題《保險(xiǎn)法》沒(méi)有作出明確的規(guī)定，完全照搬《保險(xiǎn)法》關(guān)于“投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的不具有保險(xiǎn)利益的，保險(xiǎn)合同無(wú)效”的規(guī)定在保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中易引起保險(xiǎn)合同糾紛，有違保險(xiǎn)合同的公正，甚至?xí)p害被保險(xiǎn)人的利益。為此，有必要分析財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與人身保險(xiǎn)保險(xiǎn)利益的差異性，根據(jù)保險(xiǎn)實(shí)務(wù)做法，并借鑒其他國(guó)家保險(xiǎn)法律有關(guān)保險(xiǎn)利益的規(guī)定，完善我國(guó)的《保險(xiǎn)法》。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益和人身保險(xiǎn)利益之比較

（一）保險(xiǎn)利益的認(rèn)定

雖然一切保險(xiǎn)利益均來(lái)源于法律、合同、習(xí)慣或慣例，但由于兩大險(xiǎn)種保險(xiǎn)標(biāo)的的性質(zhì)不同，保險(xiǎn)利益產(chǎn)生的條件各異。

一般來(lái)說(shuō)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)利益主要產(chǎn)生于投保人或被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的各項(xiàng)權(quán)利和義務(wù)。它主要包括現(xiàn)有利益、期待利益和責(zé)任利益?，F(xiàn)有利益是投保人或被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的現(xiàn)在正享有的利益，包括所有利益、占有利益、抵押利益、留置利益、債權(quán)利益等，是保險(xiǎn)利益最為通常的形態(tài)；期待利益又稱希望利益，是指通過(guò)現(xiàn)有利益而合理預(yù)期的未來(lái)利益，如盈利收入利益、租金收入利益、運(yùn)費(fèi)收入利益等；責(zé)任利益主要針對(duì)責(zé)任保險(xiǎn)而言，是指民事賠償責(zé)任的不發(fā)生而享有的利益。但基于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保險(xiǎn)標(biāo)的的可估價(jià)性和保險(xiǎn)合同的補(bǔ)償性特點(diǎn)，保險(xiǎn)利益的成立要求符合以下條件：（1）可以用金錢計(jì)算；（2）必須是合法利益；（3）必須是確定的利益，即無(wú)論是現(xiàn)有利益還是預(yù)期利益，都必須在客觀上是確定的，能夠?qū)崿F(xiàn)的利益，而不是憑主觀臆測(cè)或推斷可能獲得的利益。

各國(guó)保險(xiǎn)立法對(duì)人身保險(xiǎn)利益的規(guī)定有共同之處-即投保人對(duì)自己的壽命和身體具有保險(xiǎn)利益。但當(dāng)投保人為他人投保時(shí)保險(xiǎn)利益的認(rèn)定，采取了不同的方法：（1）利益主義。以投保人和被保險(xiǎn)人之間是否存在金錢上的利害關(guān)系或者其他利害關(guān)系為判斷標(biāo)準(zhǔn)，如英美的保險(xiǎn)法以此方式認(rèn)定保險(xiǎn)利益；（2）同意主義。不論投保人和被保險(xiǎn)人之間有無(wú)利益關(guān)系，均以取得被保險(xiǎn)人同意為判斷標(biāo)準(zhǔn)，如韓國(guó)、德國(guó)、法國(guó)等的保險(xiǎn)法以此方式認(rèn)定；（3）折衷主義。將以上二者結(jié)合起來(lái)，如我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)的保險(xiǎn)立法。

我國(guó)《保險(xiǎn)法》第52條規(guī)定：“投保人對(duì)下列人員具有保險(xiǎn)利益；（一）本人；（二）配偶、子女、父母；（三）前款以外與投保人有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)或者扶養(yǎng)關(guān)系的家庭其他成員、近親屬。除前款規(guī)定外，被保險(xiǎn)人同意投保人為其訂立合同的，視為投保人對(duì)被保險(xiǎn)人具有保險(xiǎn)利益?！?/p>

從以上規(guī)定可以看出，我國(guó)《保險(xiǎn)法》在人身保險(xiǎn)保險(xiǎn)利益的規(guī)定上將投保人與被保險(xiǎn)人具有利害關(guān)系和被保險(xiǎn)人同意二者結(jié)合起來(lái)，既可以有效的防范道德風(fēng)險(xiǎn)，也具有靈活性，因此筆者認(rèn)為該項(xiàng)規(guī)定是非常合理的。但對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保險(xiǎn)利益的認(rèn)定沒(méi)有作出規(guī)定。

（二）保險(xiǎn)利益的量

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保險(xiǎn)標(biāo)的具有可估價(jià)性，決定了投保人或被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)利益都有量的規(guī)定。投保人或被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)利益，在量上表現(xiàn)為保險(xiǎn)標(biāo)的的實(shí)際價(jià)值，如果保險(xiǎn)金額超過(guò)保險(xiǎn)標(biāo)的的實(shí)際價(jià)值，超過(guò)部分將因無(wú)保險(xiǎn)利益而無(wú)效。這是因?yàn)樨?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同是補(bǔ)償性合同，投保人以其財(cái)產(chǎn)向保險(xiǎn)公司投保的目的，在于財(cái)產(chǎn)因保險(xiǎn)事故受損時(shí)能獲得補(bǔ)償。如果補(bǔ)償金額不受保險(xiǎn)利益的限制，被保險(xiǎn)人以較少的損失獲得較多的賠償，則與損失補(bǔ)償原則相悖，也易誘發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的損失補(bǔ)償，以被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有的保險(xiǎn)利益為限。

人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的不可估價(jià)，因此保險(xiǎn)利益一般沒(méi)有客觀的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)。投保人為自己投保，保險(xiǎn)利益可以無(wú)限，但要受到繳費(fèi)能力的限制；投保人為他人投保，保險(xiǎn)利益的量取決于投保人與被保險(xiǎn)人法律上的相互關(guān)系或經(jīng)濟(jì)上的相互關(guān)系和依賴程度，但除法律或保險(xiǎn)合同對(duì)保險(xiǎn)金額有限制外，保險(xiǎn)利益一般沒(méi)有嚴(yán)格的量的規(guī)定。

（三）保險(xiǎn)利益的存在時(shí)間和歸屬主體

此問(wèn)題既涉及到保險(xiǎn)利益是在簽約時(shí)存在，還是在保險(xiǎn)合同有效期內(nèi)和保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)皆應(yīng)存在？也涉及到保險(xiǎn)利益是對(duì)誰(shuí)的要求，是對(duì)投保人還是被保險(xiǎn)人？人身保險(xiǎn)合同的受益人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的是否應(yīng)具有保險(xiǎn)利益？

1.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益在保險(xiǎn)合同訂立時(shí)不一定嚴(yán)格要求投保人必須具有，但保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的必須具有保險(xiǎn)利益？

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保險(xiǎn)利益的規(guī)定，主要目的在于衡量是否有損失以及損失的大小，作為賠償計(jì)算的依據(jù)，防止道德風(fēng)險(xiǎn)。因此財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)強(qiáng)調(diào)保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的必須具有保險(xiǎn)利益。如果簽約時(shí)投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益，而保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的不具備保險(xiǎn)利益，意味著被保險(xiǎn)人無(wú)損失，依據(jù)補(bǔ)償原則的規(guī)定保險(xiǎn)人將不負(fù)賠償責(zé)任；反之，即使在某些情況下簽約時(shí)投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的沒(méi)有保險(xiǎn)利益，但只要保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益，保險(xiǎn)人仍要承擔(dān)賠償責(zé)任。這種情況在海上保險(xiǎn)中比較典型，在其他財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中也可能出現(xiàn)。比如，在國(guó)際貿(mào)易中以CFR條件進(jìn)行貨物買賣時(shí)，買方在接到賣方的裝貨通知后即可投保海洋貨物運(yùn)輸險(xiǎn)。但此時(shí)買方并未取得作為物權(quán)憑證的提單，嚴(yán)格說(shuō)來(lái)對(duì)貨物不具有保險(xiǎn)利益，但只要保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益，保險(xiǎn)人就要承擔(dān)賠償責(zé)任，這在世界各國(guó)基本上是一條公認(rèn)的準(zhǔn)則。

從另一個(gè)角度分析，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同多數(shù)情況下投保人與被保險(xiǎn)人為同一人，但在特殊的情況下投保人與被保險(xiǎn)人不是同一人，比如在保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中出現(xiàn)的商場(chǎng)為購(gòu)物顧客附贈(zèng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、單位為職工購(gòu)買家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等。類似這種投保人與被保險(xiǎn)人不是同一人的情況，投保人對(duì)于保險(xiǎn)標(biāo)的實(shí)際上并沒(méi)有保險(xiǎn)利益，保險(xiǎn)合同是否有效關(guān)鍵看被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的是否具有保險(xiǎn)利益。因?yàn)樵诖饲闆r下投保人只有繳納保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)，一旦保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生保險(xiǎn)事故，投保人無(wú)從獲取非分之利。只要被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益，就可以有效的防范道德風(fēng)險(xiǎn)。

2.人身保險(xiǎn)著重強(qiáng)調(diào)簽約時(shí)投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益，至于保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)是否存在，并不影響保險(xiǎn)金的給付

當(dāng)投保人為自己買保險(xiǎn)時(shí)，當(dāng)然對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益，在保險(xiǎn)合同有效期內(nèi)也具有保險(xiǎn)利益。但人身保險(xiǎn)合同投保人與被保險(xiǎn)人不是同一人的情況比較多見(jiàn)，如丈夫?yàn)槠拮油侗?、企業(yè)為職工投保等。如果投保人簽約時(shí)對(duì)被保險(xiǎn)人具有保險(xiǎn)利益，那么保險(xiǎn)合同生效后即使投保人與被保險(xiǎn)人的關(guān)系發(fā)生了變化，如夫妻離婚、職工離開(kāi)原單位等，投保人對(duì)被保險(xiǎn)人沒(méi)有了保險(xiǎn)利益，也不影響保險(xiǎn)合同的效力，保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)保險(xiǎn)人應(yīng)承擔(dān)保險(xiǎn)金給付責(zé)任。因?yàn)椋菏紫?，人身保險(xiǎn)合同不是補(bǔ)償性合同，因而不必要求保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的一定具有保險(xiǎn)利益。人身保險(xiǎn)保險(xiǎn)利益規(guī)定，其目的在于防止道德風(fēng)險(xiǎn)和賭博行為，如果簽約時(shí)作了嚴(yán)格的控制，道德風(fēng)險(xiǎn)一般較少發(fā)生于保險(xiǎn)合同有效期內(nèi)。第二，人身保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)標(biāo)的是人，且壽險(xiǎn)合同多數(shù)具有儲(chǔ)蓄性，被保險(xiǎn)人受保險(xiǎn)合同保障的權(quán)利不能因?yàn)橥侗Ｈ伺c被保險(xiǎn)人保險(xiǎn)利益的喪失而被剝奪，否則，有違保險(xiǎn)宗旨，也有失公平。

人身保險(xiǎn)合同除要求投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益外，受益人是否應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益？我國(guó)《保險(xiǎn)法》沒(méi)有規(guī)定受益人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的應(yīng)具有保險(xiǎn)利益，只是對(duì)什么是受益人作了界定?！侗ｋU(xiǎn)法》第21條規(guī)定，受益人是指人身保險(xiǎn)合同中由投保人或被保險(xiǎn)人指定的享受保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人，投保人、被保險(xiǎn)人可為受益人?！侗ｋU(xiǎn)法》界定的受益人是廣義受益人，這里討論的受益人是狹義的受益人，即死亡保險(xiǎn)金的領(lǐng)取人。英美的保險(xiǎn)立法為防止道德風(fēng)險(xiǎn)，不僅要求合同當(dāng)事人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益，還要求受益人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益。一般來(lái)講，在保險(xiǎn)合同訂立時(shí)，受益人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的沒(méi)有保險(xiǎn)利益，并不影響保險(xiǎn)合同效力，只是受益人不得享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)。我國(guó)《保險(xiǎn)法》規(guī)定受益人可由投保人或被保險(xiǎn)人指定，為防范道德風(fēng)險(xiǎn)，避免受益人為得到保險(xiǎn)金而對(duì)被保險(xiǎn)人的生命或健康造成威脅，保護(hù)被保險(xiǎn)人的生命安全，以死亡為給付條件的人身保險(xiǎn)合同，應(yīng)規(guī)定受益人必須對(duì)被保險(xiǎn)人有保險(xiǎn)利益，否則不得享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)。

三、修改《保險(xiǎn)法》的幾點(diǎn)建議

1.明確規(guī)定保險(xiǎn)利益分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益和人身保險(xiǎn)利益，并對(duì)其分別作出解釋。建議將《保險(xiǎn)法》第11條第3款“保險(xiǎn)利益是指投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有的法律上承認(rèn)的利益?！备难a(bǔ)充為“保險(xiǎn)利益是指投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有的法律上承認(rèn)的利益。保險(xiǎn)利益分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益和人身保險(xiǎn)利益，前者指投保人或被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有的法律上承認(rèn)的可以估算的利益，后者指投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有物質(zhì)上或人身上的合法利害關(guān)系?！?/p>

2.建議對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的主要類型加以認(rèn)定，以明確財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的范圍。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的主要類型包括：（1）基于財(cái)產(chǎn)所有權(quán)和與財(cái)產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的財(cái)產(chǎn)權(quán)而產(chǎn)生的合法利益；（2）基于合同而產(chǎn)生的合法利益；（3）依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的民事賠償責(zé)任；（4）其他法定或約定的合法利益。

第3篇：保險(xiǎn)利益論文范文

1.1科學(xué)管理

2010以來(lái)，城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)基金支付總額呈較快增長(zhǎng)趨勢(shì)，為確保醫(yī)療保險(xiǎn)基金科學(xué)規(guī)范管理，合理支出，薛城區(qū)強(qiáng)化定點(diǎn)醫(yī)療協(xié)議管理，不斷創(chuàng)新機(jī)制，2012年初與區(qū)定點(diǎn)醫(yī)院簽訂“總額控制、單病種結(jié)算”等內(nèi)容的協(xié)議，并在平時(shí)醫(yī)管工作中做好實(shí)時(shí)醫(yī)保網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管工作，確保醫(yī)療保險(xiǎn)基金安全運(yùn)行。繼續(xù)加大醫(yī)保管理稽核力度，明確職責(zé)，采取日常檢查和重點(diǎn)督查相結(jié)合的方式，實(shí)行定點(diǎn)醫(yī)院定崗醫(yī)師制度，將定崗醫(yī)師住院費(fèi)用考核項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)納入檢查范圍，工作人員每周定期或不定期到各定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)對(duì)醫(yī)保政策執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。對(duì)定點(diǎn)醫(yī)院發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行及時(shí)反饋，限期整改，杜絕醫(yī)療違規(guī)行為的發(fā)生。

1.2穩(wěn)步推行

擴(kuò)大定點(diǎn)醫(yī)院范圍，實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)審核結(jié)算，提高服務(wù)效率。薛城區(qū)城鎮(zhèn)職工、居民醫(yī)療保險(xiǎn)與定點(diǎn)醫(yī)院實(shí)現(xiàn)了聯(lián)網(wǎng)結(jié)算，簡(jiǎn)化結(jié)算方式，有效提高工作效率，方便廣大居民參保人員就醫(yī)，同時(shí)減少就醫(yī)資金占用，減輕參保人員就醫(yī)負(fù)擔(dān)。在此基礎(chǔ)上，繼續(xù)不斷深入實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)工作，對(duì)新納入該區(qū)醫(yī)保定點(diǎn)范圍的鄉(xiāng)鎮(zhèn)及礦區(qū)駐地衛(wèi)生院和社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心、衛(wèi)生服務(wù)站，及時(shí)完成微機(jī)聯(lián)網(wǎng)工作，給廣大城鎮(zhèn)參保居民的就醫(yī)報(bào)銷提供了更加方便、快捷的服務(wù)，受到了參保人員的好評(píng)。進(jìn)一步提高統(tǒng)籌金報(bào)銷比例，讓城鎮(zhèn)參保患者得到更多實(shí)惠。根據(jù)有關(guān)文件規(guī)定，2012年初，城鎮(zhèn)職工居民醫(yī)療統(tǒng)籌金報(bào)銷比例進(jìn)一步提高，逐步實(shí)現(xiàn)城鎮(zhèn)居民醫(yī)療費(fèi)報(bào)銷水平平均達(dá)到70%，即在一、二、三級(jí)醫(yī)院發(fā)生的住院醫(yī)療費(fèi)用，統(tǒng)籌基金分別提高為80%、70%、60%。2012年12月初，根據(jù)市醫(yī)保文件調(diào)整擴(kuò)大了城鎮(zhèn)居民醫(yī)保門診慢性病有關(guān)政策，在新的標(biāo)準(zhǔn)下，門診特殊疾病保障范圍得到擴(kuò)大，從原來(lái)的11種疾病調(diào)整為41種疾病，提高了門診慢性病報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，由原來(lái)按50%報(bào)銷比例標(biāo)準(zhǔn)提高到70%的標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)符合參保條件的新生兒自出生之日起即可參保，享受城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)待遇。進(jìn)一步減輕了廣大參保居民的個(gè)人醫(yī)療負(fù)擔(dān)，讓城鎮(zhèn)參保患者得到更多實(shí)惠。

1.3服務(wù)與管理并重

2012年薛城區(qū)離休干部138人，平均年齡已達(dá)87歲，醫(yī)療總體需求大，基金支付壓力較大。在離休干部醫(yī)藥費(fèi)統(tǒng)籌管理方面，該區(qū)采取服務(wù)與管理并重。為進(jìn)一步做好離休干部醫(yī)藥費(fèi)統(tǒng)籌管理與服務(wù)工作，爭(zhēng)取及時(shí)足額地支付每個(gè)離休干部的醫(yī)藥費(fèi)用，2012年繼續(xù)對(duì)區(qū)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)離休干部醫(yī)療費(fèi)實(shí)行總額控制管理，并對(duì)大額醫(yī)療費(fèi)用進(jìn)行跟蹤服務(wù)管理。繼續(xù)做好離休干部醫(yī)藥費(fèi)公示制度，以確保離休干部醫(yī)藥費(fèi)支出更加合理有序。

1.4加強(qiáng)工傷保險(xiǎn)管理

繼續(xù)實(shí)行工傷認(rèn)定、費(fèi)用審核聯(lián)審聯(lián)簽制度，在原有的工作基礎(chǔ)上，加大薛城區(qū)工傷保險(xiǎn)定點(diǎn)醫(yī)院管理力度，同時(shí)嚴(yán)格按照《關(guān)于加強(qiáng)工傷保險(xiǎn)醫(yī)療管理的通知》規(guī)定，實(shí)行工傷備案、轉(zhuǎn)院制度。從制度上完善了工傷保險(xiǎn)的管理程序，強(qiáng)化了工傷保險(xiǎn)就醫(yī)管理。確定工傷定點(diǎn)康復(fù)醫(yī)院，規(guī)范工傷康復(fù)就醫(yī)。實(shí)現(xiàn)工傷、生育保險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)化管理和社會(huì)化發(fā)放工作。

2問(wèn)題

一是隨著居民醫(yī)療保險(xiǎn)制度的不斷推向深入，參保范圍不斷擴(kuò)大，醫(yī)療保險(xiǎn)待遇逐步提高，個(gè)人續(xù)保繳費(fèi)渠道不暢通造成參保居民繳費(fèi)不及時(shí)；二是擴(kuò)面征繳難度大，特別是城鎮(zhèn)居民醫(yī)保擴(kuò)面，存在著有病參保，無(wú)病不保的現(xiàn)象；三是市級(jí)統(tǒng)籌政策實(shí)行以后，醫(yī)保缺乏統(tǒng)一的規(guī)范性業(yè)務(wù)操作程序，有關(guān)部門缺乏協(xié)調(diào)，工作運(yùn)行效率偏低；四是醫(yī)保定點(diǎn)管理難度不斷加大，目前隨著各種政策的出臺(tái)將各個(gè)醫(yī)院及社區(qū)門診納入定點(diǎn)范圍，但是醫(yī)保處缺少足夠的人員對(duì)其進(jìn)行日常監(jiān)管，特別是對(duì)定點(diǎn)藥店，有時(shí)甚至是疏于管理，造成了較差的社會(huì)影響；五是由于新醫(yī)學(xué)科學(xué)技術(shù)的引進(jìn)應(yīng)用和醫(yī)療消費(fèi)水平提高，人口老齡化進(jìn)程加快，以及醫(yī)療費(fèi)用控制缺乏有效制約措施，醫(yī)療保險(xiǎn)基金支付壓力逐年遞增。

3對(duì)策

第4篇：保險(xiǎn)利益論文范文

1、醫(yī)療保險(xiǎn)基金保值增值措施有待多元化

負(fù)債經(jīng)營(yíng)一直都是基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)之一。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，醫(yī)療保險(xiǎn)基金面臨著巨大的經(jīng)濟(jì)壓力。目前，我國(guó)一些醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理單位的保值增值意識(shí)不強(qiáng)，在執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)政策時(shí)積極性不高。根據(jù)社?；鸸芾淼南嚓P(guān)規(guī)定：社?；饘?shí)行收支兩條線管理，其每天收納的保險(xiǎn)基金必須全部上繳財(cái)政專戶儲(chǔ)存賬戶。然而，在目前的醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理中，專戶儲(chǔ)存賬戶活期資金較多，定期資金較少。我國(guó)社?；鹭?cái)務(wù)制度還規(guī)定：存儲(chǔ)在財(cái)政專戶的社?；鸪祟A(yù)留相當(dāng)于兩個(gè)月的周轉(zhuǎn)金外，應(yīng)全部購(gòu)買國(guó)家債券和存入定期。在實(shí)際執(zhí)行中，醫(yī)療保險(xiǎn)基金購(gòu)買國(guó)債的較少，多數(shù)轉(zhuǎn)存為定期，這種單一化的保值增值方式嚴(yán)重影響了醫(yī)療保險(xiǎn)基金的使用效率。此外，政府給與醫(yī)療保險(xiǎn)基金許多優(yōu)惠的利率政策，但是這些優(yōu)惠政策的具體落實(shí)情況并不樂(lè)觀。

2、醫(yī)療保險(xiǎn)基金的監(jiān)管力度有待提高

2014年末，蘇州某公司收購(gòu)五家醫(yī)保定點(diǎn)藥店，通過(guò)雇傭群眾演員空刷醫(yī)?？ǖ姆绞?，利用五個(gè)月的時(shí)間騙取醫(yī)療保險(xiǎn)基金近20萬(wàn)元。這類現(xiàn)象在現(xiàn)實(shí)生活中屢見(jiàn)不鮮，也反映出我國(guó)在醫(yī)療保險(xiǎn)基金監(jiān)管上存在的漏洞。定點(diǎn)醫(yī)療單位作為醫(yī)療保險(xiǎn)的載體，受到利益的驅(qū)使，通過(guò)各種不正當(dāng)?shù)氖侄危ㄈ缣摷傺娱L(zhǎng)住院時(shí)間、醫(yī)保定點(diǎn)藥店偷賣各種不符合報(bào)銷規(guī)定的生活用品等）來(lái)謀得自身的經(jīng)濟(jì)效益。相關(guān)單位在這些問(wèn)題的處理和監(jiān)管上缺乏強(qiáng)有力的措施，沒(méi)有起到一定的威懾作用。此外，從醫(yī)療保險(xiǎn)基金內(nèi)部管理來(lái)說(shuō)，欠缺有效的內(nèi)部控制體系。一份近期的調(diào)查報(bào)告顯示，65.7%的基層醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理單位的內(nèi)部控制流于形式。比如，有些單位存在著一人多崗的現(xiàn)象，有些單位則沒(méi)有具體的量化考核措施等。從對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)基金的外部監(jiān)管來(lái)看，目前對(duì)于醫(yī)療保險(xiǎn)基金的監(jiān)管呈現(xiàn)出“輕外部監(jiān)督以及社會(huì)監(jiān)督”的現(xiàn)象，醫(yī)療保險(xiǎn)基金運(yùn)作的透明度問(wèn)題正是這一現(xiàn)象的具體體現(xiàn)。

3、醫(yī)療保險(xiǎn)基金預(yù)算管理有待進(jìn)一步實(shí)施

至2010年，我國(guó)基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度取得了階段性的成果，基金管理也逐漸向綜合性管理發(fā)展，預(yù)算管理的重要性也就凸現(xiàn)出來(lái)。在整體管理過(guò)程中，醫(yī)療保險(xiǎn)單位的預(yù)算管理缺乏明確、詳細(xì)的管理細(xì)則，使得預(yù)算管理的具體工作缺乏方向性。在具體工作中，預(yù)算編制往往缺乏一定的政策性和預(yù)見(jiàn)性，對(duì)于我國(guó)公民收入分配等各方面數(shù)據(jù)的考慮較少，因此呈現(xiàn)出粗放式的編制思路。在執(zhí)行過(guò)程中，隨意性較大。有的單位隨意變更預(yù)算科目或者資金用途；有的管理單位違反財(cái)會(huì)相關(guān)規(guī)定，延緩收入或支出的確認(rèn)等。由于不重視醫(yī)療保險(xiǎn)基金預(yù)算管理的考核與激勵(lì)機(jī)制，其管理效果更是大打折扣。

4、醫(yī)療保險(xiǎn)基金基礎(chǔ)性管理工作有待完善

醫(yī)療保險(xiǎn)基金的基礎(chǔ)性管理工作主要從兩個(gè)方面來(lái)講：一個(gè)是內(nèi)在的員工專業(yè)素養(yǎng)的提升，一個(gè)是外在的管理制度的完善。醫(yī)療保險(xiǎn)制度以及基金運(yùn)作的不斷改革都需要參與基金日常管理的員工能夠及時(shí)接受新的思想以及操作知識(shí)。但是，由于醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理單位的工作性質(zhì)較為穩(wěn)定，一些員工忽視了自身專業(yè)素質(zhì)的提高，一些單位也缺乏對(duì)相關(guān)方面素質(zhì)的針對(duì)性培養(yǎng)，無(wú)法為基金管理提供全面的人才。在日常管理中，一些基層單位缺乏嚴(yán)格的管理制度，無(wú)法為日?；鸸芾硇畔⒐_(kāi)、來(lái)訪人員咨詢、辦理報(bào)銷手續(xù)等各項(xiàng)工作提供良好的社會(huì)服務(wù)，導(dǎo)致一些社會(huì)人員對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)基金的管理制度產(chǎn)生誤解，同時(shí)也降低了基金管理工作的效率。

二、加強(qiáng)醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理的思考

1、組合醫(yī)療保險(xiǎn)基金保值增值渠道，充分利用國(guó)家優(yōu)惠政策

醫(yī)療保險(xiǎn)基金保值增值對(duì)于提高基金本身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力以及保證醫(yī)保體系的正常運(yùn)作有著重要的作用。醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理單位應(yīng)當(dāng)在解讀國(guó)家相關(guān)政策的基礎(chǔ)上，不斷探索穩(wěn)妥的保值增值渠道。首先，遵循安全性，進(jìn)行多元化的投資。根據(jù)現(xiàn)資組合的相關(guān)理論來(lái)看，多元化的投資組合可以達(dá)到“既定收益水平下承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)最小”的狀態(tài)。醫(yī)療保險(xiǎn)基金的投資要大膽實(shí)現(xiàn)低風(fēng)險(xiǎn)低收益（國(guó)債、銀行存款等）以及高風(fēng)險(xiǎn)高收益（股票、證券投資基金、企業(yè)債、金融債等）的投資方式的組合。同時(shí)，不斷拓展基金投資渠道。有的單位提出可將基金投資于地方基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)或者購(gòu)買地方政府發(fā)行的基建債券等。其次，遵循流動(dòng)性，合理控制各投資方式之間的比例。以某基層醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理單位為例，該單位以居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)增長(zhǎng)率、城鎮(zhèn)居民人均可支配收入增長(zhǎng)率、國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值增長(zhǎng)率等各種數(shù)據(jù)為基數(shù)，通過(guò)方差模型等經(jīng)濟(jì)分析方式來(lái)計(jì)算出各種投資之間的比例。結(jié)合單位的具體運(yùn)轉(zhuǎn)需求，合理分配投資比例，以獲取股息、利息為收入，而不是以買賣差價(jià)為投機(jī)收入。最后，要充分利用國(guó)家對(duì)于醫(yī)療保險(xiǎn)基金各種投資方式的優(yōu)惠利率計(jì)息政策，在計(jì)算收益或者進(jìn)行投資組合時(shí)，不能忽略該因素在其中的影響。

2、從定點(diǎn)醫(yī)療單位、單位內(nèi)部監(jiān)督及外部監(jiān)督三個(gè)方面加強(qiáng)醫(yī)療保險(xiǎn)基金的監(jiān)管

首先，要加強(qiáng)對(duì)定點(diǎn)醫(yī)療單位的監(jiān)督。政府應(yīng)當(dāng)加大社會(huì)保險(xiǎn)法律法規(guī)的宣傳力度，完善對(duì)違規(guī)操作行為的處理程序，并加大處罰力度，不能僅僅停留在經(jīng)濟(jì)處罰上。此外，還要加強(qiáng)日常的監(jiān)督管理。以河南省某縣級(jí)市為例，為了治理醫(yī)保定點(diǎn)藥店違規(guī)刷卡的行為，構(gòu)建“大眾監(jiān)督員監(jiān)督管理體系”，不定期對(duì)其工作場(chǎng)所進(jìn)行突擊檢查，并通過(guò)暗訪買藥人員了解藥店是否存在違規(guī)刷卡現(xiàn)象。在近一年的檢查過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)11.5%的藥店違規(guī)操作，對(duì)其進(jìn)行了嚴(yán)厲的處罰。為了調(diào)查醫(yī)療單位收費(fèi)情況，組建了“專家審核監(jiān)督管理體系”，定期審核病人病例以及相應(yīng)費(fèi)用，并將結(jié)果在醫(yī)療單位之間進(jìn)行公示，起到相互監(jiān)督的作用。其次，醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理單位要不斷完善基金監(jiān)管制度，規(guī)范醫(yī)療保險(xiǎn)基金支付以及使用的制度化、規(guī)范化。通過(guò)嚴(yán)格構(gòu)建支付、使用等程序的內(nèi)部控制制度（如嚴(yán)格行政審批、合理進(jìn)行崗位安排等）來(lái)做好單位內(nèi)部的基金監(jiān)管活動(dòng)，并就可能發(fā)生違規(guī)現(xiàn)象的工作環(huán)節(jié)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估環(huán)節(jié)，將違規(guī)支付、使用或者挪用基金的行為扼殺在行為開(kāi)始之前。最后，實(shí)行醫(yī)療保險(xiǎn)基金使用情況信息公開(kāi)制度。歐美一些國(guó)家在醫(yī)療保險(xiǎn)基金使用情況的公開(kāi)方面做的相當(dāng)完善，它們有完善的信息化管理系統(tǒng)，也有完善的信息公開(kāi)平臺(tái)。我國(guó)可以借鑒這些國(guó)家的信息公開(kāi)體系，從信息系統(tǒng)、公開(kāi)平臺(tái)、舉報(bào)反饋等方面構(gòu)建醫(yī)療保險(xiǎn)基金信息公開(kāi)體系，保證社會(huì)監(jiān)督的威懾性。

3、規(guī)范化、精細(xì)化的開(kāi)展醫(yī)療保險(xiǎn)基金預(yù)算管理工作

健全的醫(yī)療保險(xiǎn)基金預(yù)算管理可以合理的反映出一定時(shí)期基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金計(jì)劃的規(guī)模，也是控制醫(yī)療保險(xiǎn)基金收支以及考核基金日常運(yùn)營(yíng)業(yè)績(jī)的具體依據(jù)。從規(guī)范化的角度來(lái)看，醫(yī)療保險(xiǎn)基金的預(yù)算管理涉及的部門較多、程序復(fù)雜，管理部門應(yīng)當(dāng)將預(yù)算管理的具體執(zhí)行程序進(jìn)行規(guī)范化，通過(guò)文件形式來(lái)呈現(xiàn)，給員工的具體工作形成指引，避免出現(xiàn)執(zhí)行過(guò)于隨意的現(xiàn)象。從精細(xì)化的角度來(lái)看，醫(yī)療保險(xiǎn)基金的預(yù)算管理應(yīng)當(dāng)涉及到每一個(gè)基金管理環(huán)節(jié)。有的基層單位在具體開(kāi)展預(yù)算管理工作中，按照單位內(nèi)部各管理部門的工作來(lái)劃分，針對(duì)每個(gè)部門不同的工作來(lái)設(shè)置預(yù)算編制、監(jiān)督和控制預(yù)算執(zhí)行、制定預(yù)算考核與激勵(lì)機(jī)制，并進(jìn)行事后的預(yù)算差異分析，逐漸自成體系，形成良性循環(huán)。值得注意的是，醫(yī)療保險(xiǎn)基金的預(yù)算管理涉及到國(guó)民的基本醫(yī)療質(zhì)量，因此精細(xì)化工作開(kāi)展的前提是要有科學(xué)、準(zhǔn)確的預(yù)算數(shù)據(jù)。單位要充分收集和細(xì)化指標(biāo)數(shù)據(jù)，進(jìn)行多角度的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)（如可以以不同的分析指標(biāo)作為角度；也可以從宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)發(fā)展、參保結(jié)構(gòu)以及微觀預(yù)算編制科目的需求、費(fèi)用組合等作為統(tǒng)計(jì)角度），為預(yù)算管理后期精細(xì)化工作開(kāi)展奠定科學(xué)的基礎(chǔ)。

4、加強(qiáng)基礎(chǔ)性管理工作，為醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理提供堅(jiān)實(shí)的保障

醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理單位應(yīng)當(dāng)重視員工專業(yè)素養(yǎng)的提升，為員工知識(shí)更新和技術(shù)更新提供良好的氛圍，為單位管理提供全面發(fā)展的人才。某市為了提高醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理單位的工作效率，全面開(kāi)展員工培訓(xùn)工作，使員工對(duì)基金籌集、使用、支付等各個(gè)流程有一個(gè)綜合的把握，并對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)基金的預(yù)算管理、投資分析、內(nèi)部控制制度建設(shè)等配套管理制度進(jìn)行相應(yīng)的剖析，旨在使得員工打破工作的局限性，對(duì)整體工作進(jìn)行綜合把握，提高管理工作效率。一些基層管理單位則通過(guò)與專家、學(xué)者進(jìn)行溝通來(lái)解決管理過(guò)程中遇到的疑難問(wèn)題，構(gòu)建管理人才庫(kù)。在單位的日常管理工作中，應(yīng)當(dāng)秉著“提供優(yōu)質(zhì)”服務(wù)的理念進(jìn)行嚴(yán)格管理，對(duì)一些常見(jiàn)的咨詢問(wèn)題或者新的政策法規(guī)要及時(shí)進(jìn)行整理和公示，將服務(wù)反饋以及投訴工作切實(shí)付諸實(shí)施，使其真正發(fā)揮作用。

三、結(jié)論

第5篇：保險(xiǎn)利益論文范文

關(guān)鍵詞：告知主體、告知內(nèi)容、義務(wù)免除、構(gòu)成要件、解除權(quán)、除斥期間

告知義務(wù)是投保人或被保險(xiǎn)人在訂立保險(xiǎn)合同時(shí)必須履行的義務(wù)。我國(guó)《保險(xiǎn)法》第17條對(duì)此作出了相關(guān)規(guī)定，但該條款內(nèi)容存在缺陷和不足，應(yīng)加以修改和完善。本文試就該問(wèn)題展開(kāi)探討。

一、關(guān)于告知義務(wù)主體的范圍

告知義務(wù)人的主體原則上為投保人，因?yàn)樗怯喠⒈ｋU(xiǎn)合同時(shí)保險(xiǎn)人的相對(duì)人，所以我國(guó)《保險(xiǎn)法》第17條規(guī)定，投保人負(fù)有如實(shí)告知義務(wù)。對(duì)這一點(diǎn)無(wú)任何疑義。

關(guān)于如實(shí)告知義務(wù)的承擔(dān)人，各國(guó)立法例規(guī)定的不盡相同。有的國(guó)家規(guī)定告知義務(wù)人為投保人，如德國(guó)1、意大利2、越南3、俄羅斯4等；有的國(guó)家區(qū)分不同情況，如《日本商法典》區(qū)分損失保險(xiǎn)和人壽保險(xiǎn)，其第644條規(guī)定，損失保險(xiǎn)的投保人，負(fù)如實(shí)告知義務(wù)；其第678條規(guī)定，人壽保險(xiǎn)的投保人和被保險(xiǎn)人，均負(fù)如實(shí)告知義務(wù)；有的國(guó)家規(guī)定告知義務(wù)人為投保人和被保險(xiǎn)人，如韓國(guó)則要求投保人和被保險(xiǎn)人負(fù)有告知義務(wù)。5瑞士也要求投保人和被保險(xiǎn)人同負(fù)告知義務(wù)。6

美國(guó)保險(xiǎn)立法對(duì)于如實(shí)告知義務(wù)的承擔(dān)人，并沒(méi)有完全一致的規(guī)定。但是，在美國(guó)各州的保險(xiǎn)實(shí)務(wù)上，投保人和被保險(xiǎn)人的地位并未加以明確劃分，通常將被保險(xiǎn)人列為如實(shí)告知的義務(wù)人，實(shí)際包括在投保人內(nèi)。7

我國(guó)《保險(xiǎn)法》第17條規(guī)定，投保人負(fù)如實(shí)告知義務(wù)。本文認(rèn)為，在保險(xiǎn)活動(dòng)中，對(duì)投保人和被保險(xiǎn)人均應(yīng)課以告知義務(wù)。首先，就財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)而言，被保險(xiǎn)人為保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)的受損人及受益人，根據(jù)權(quán)利和義務(wù)一致原則，被保險(xiǎn)人負(fù)告知義務(wù)理所當(dāng)然。同時(shí)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人往往最了解保險(xiǎn)標(biāo)的物的狀況及危險(xiǎn)發(fā)生情況，便于告知義務(wù)的履行。其次，在人身保險(xiǎn)中，被保險(xiǎn)人對(duì)自己身體狀況的了解更為透徹，比投保人負(fù)擔(dān)告知義務(wù)的理由更加充分。再次，考慮到投保人和被保險(xiǎn)人不是同一人的情形，被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的之危險(xiǎn)事項(xiàng)有比投保人更為透徹的了解，特別是有關(guān)被保險(xiǎn)人的個(gè)人或者隱秘事項(xiàng)，除被保險(xiǎn)人本人以外，投保人難以知曉。若不使被保險(xiǎn)人負(fù)擔(dān)如實(shí)告知義務(wù)，對(duì)于保險(xiǎn)人估計(jì)危險(xiǎn)難免會(huì)有所妨礙。既然被保險(xiǎn)人是以其財(cái)產(chǎn)或者人身受保險(xiǎn)合同保障的利害關(guān)系人，要求其承擔(dān)如實(shí)告知義務(wù)，其妥當(dāng)性不應(yīng)受到懷疑。所以，本文認(rèn)為保險(xiǎn)法告知義務(wù)人為投保人和被保險(xiǎn)人。

二、關(guān)于告知義務(wù)的履行時(shí)間

關(guān)于告知義務(wù)的履行時(shí)間，各國(guó)立法均明確規(guī)定為“保險(xiǎn)合同訂立時(shí)”，我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)《保險(xiǎn)法》第64條亦作出如此規(guī)定。在解釋上，學(xué)者們認(rèn)為，“訂立契約時(shí)”泛指保險(xiǎn)人為承保意思表示之前，義務(wù)人于投保時(shí)及投保后契約成立前應(yīng)負(fù)告知義務(wù)。8

我國(guó)《保險(xiǎn)法》關(guān)于告知義務(wù)履行時(shí)間的規(guī)定則顯得較為模糊，但多數(shù)學(xué)者認(rèn)為告知義務(wù)的履行應(yīng)于保險(xiǎn)合同訂立時(shí)進(jìn)行。9我國(guó)《澳門商法典》第973條第1款更是明確規(guī)定為投保人“最遲應(yīng)于訂立合同時(shí)”履行告知義務(wù)。但也有學(xué)者認(rèn)為保險(xiǎn)合同訂立后，特別是在保險(xiǎn)合同復(fù)效時(shí)、續(xù)約時(shí)、合同內(nèi)容變更時(shí)也應(yīng)該履行如實(shí)告知義務(wù)。10本書認(rèn)為告知義務(wù)的履行時(shí)間應(yīng)在保險(xiǎn)合同訂立時(shí)。就告知義務(wù)的性質(zhì)而言，告知義務(wù)屬于先合同義務(wù)，即在保險(xiǎn)合同成立之前應(yīng)履行的義務(wù)。我國(guó)《保險(xiǎn)法》第17條第1款的規(guī)定：“訂立保險(xiǎn)合同，投保人對(duì)于保險(xiǎn)人就保險(xiǎn)標(biāo)的或者被保險(xiǎn)人的有關(guān)情況的詢問(wèn)應(yīng)如實(shí)告知。”依該條可知，投保人或被保險(xiǎn)人應(yīng)在合同訂立時(shí)履行告知義務(wù)，本條之所以規(guī)定“訂立合同時(shí)”在于區(qū)別如實(shí)告知義務(wù)的性質(zhì)和保險(xiǎn)合同成立后投保人或被保險(xiǎn)人所負(fù)通知義務(wù)的不同。所謂“訂立合同時(shí)”應(yīng)泛指保險(xiǎn)人做出承保意思表示之前。即“合同成立前的告知義務(wù)”。

三、關(guān)于告知義務(wù)的內(nèi)容

告知的內(nèi)容，主要是指重要事實(shí)的告知。11英國(guó)《1906年海上保險(xiǎn)法》第18條第2款規(guī)定：“所有影響一個(gè)謹(jǐn)慎的保險(xiǎn)人確定保險(xiǎn)費(fèi)或決定是否承擔(dān)某項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的情況均為重要事實(shí)?！痹谟?guó)，具體講，必須告知的重要事實(shí)有：121、所投保的風(fēng)險(xiǎn)，就其性質(zhì)或險(xiǎn)別比人們通常預(yù)計(jì)的要大；2、同樣，外部因素使得風(fēng)險(xiǎn)大于通常狀況的；3、導(dǎo)致預(yù)期損失金額大于通常估算的金額；4、以往其他保單項(xiàng)下發(fā)生的損失和賠償；5、以往投保時(shí)曾遇到其他保險(xiǎn)人的婉拒或提出的不利條件；6、因被保險(xiǎn)人免除第三方本應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任而影響到保險(xiǎn)權(quán)益轉(zhuǎn)讓的事實(shí)；7、是否存在其他非補(bǔ)償性保險(xiǎn)單，如壽險(xiǎn)或人身意外險(xiǎn)保單；8、與保險(xiǎn)標(biāo)的有關(guān)的全部事實(shí)及相應(yīng)的介紹。

我國(guó)《保險(xiǎn)法》第17條第2款規(guī)定：“投保人故意隱瞞事實(shí)，不履行如實(shí)告知義務(wù)，或者因?yàn)檫^(guò)失未履行如實(shí)告知義務(wù)，足以影響保險(xiǎn)人決定是否同意承保或者提高保險(xiǎn)費(fèi)率的，保險(xiǎn)人有權(quán)解除保險(xiǎn)合同?！睆脑摋l可以看出，告知的內(nèi)容包括兩種情況：一種是足以影響保險(xiǎn)人決定是否同意承保的重要事實(shí)；第二種是足以影響保險(xiǎn)人決定是否提高保險(xiǎn)費(fèi)率的重要事實(shí)。13

判斷“重要事實(shí)”的標(biāo)準(zhǔn)是什么？美國(guó)的保險(xiǎn)法律中有兩種證明重要性的方法：一是風(fēng)險(xiǎn)增加法，二是影響損失法。14

1、風(fēng)險(xiǎn)增加法。這是一種使用較為普遍的方法。按照這種方法，一個(gè)事實(shí)要構(gòu)成重要的事實(shí)必須引起承保風(fēng)險(xiǎn)的增加。紐約州保險(xiǎn)法規(guī)定：除非保險(xiǎn)人了解到不實(shí)陳述的事實(shí)會(huì)導(dǎo)致其拒絕達(dá)成（保險(xiǎn)）合同，否則不能被看作是對(duì)重要事實(shí)的不實(shí)陳述。在確定重要性時(shí)，（法庭）允許以保險(xiǎn)人簽訂合同時(shí)是否會(huì)接受，抑或拒絕類似風(fēng)險(xiǎn)的習(xí)慣做法作為證據(jù)。馬薩諸塞州保險(xiǎn)法規(guī)定：除非不實(shí)陳述增加損失風(fēng)險(xiǎn)，否則不能視為對(duì)重要事實(shí)的不實(shí)陳述。使用這種方法，如果投保汽車保險(xiǎn)，家中有一個(gè)20歲的青年人與投保人共開(kāi)一輛車，而投保人告訴保險(xiǎn)人家中沒(méi)有25歲以下的人開(kāi)車，由于汽車保險(xiǎn)人按慣常做法對(duì)于年輕、單身駕車人收取較高的保費(fèi)，顯然，投保人所陳述的事實(shí)已經(jīng)增加或嚴(yán)重影響保險(xiǎn)人承保的風(fēng)險(xiǎn)，構(gòu)成了被保險(xiǎn)人的不實(shí)陳述。

2、影響損失法。這是一種比較極端的方法使用不如前一種廣泛。這種方法通常規(guī)定：不論事實(shí)本身的重要性如何，如果這種不實(shí)陳述從本質(zhì)上并未造成承保財(cái)產(chǎn)損害的增加或?qū)е缕錅缡?，就不能使保險(xiǎn)合同失效。

本文認(rèn)為判斷事實(shí)重要性的標(biāo)準(zhǔn)不能依義務(wù)人或保險(xiǎn)人的主觀意思決定，須依事實(shí)的性質(zhì)綜合各種情況進(jìn)行客觀的、全面的考察。假如該事實(shí)足以影響保險(xiǎn)人承受危險(xiǎn)的決定時(shí)即為重要事實(shí)，而義務(wù)人主觀上認(rèn)為不重要，在詢問(wèn)時(shí)未作出告知，也產(chǎn)生告知義務(wù)的違反。對(duì)于有關(guān)事項(xiàng)的未告知或告知不實(shí)，保險(xiǎn)人須證明其重要性。假如發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)時(shí)應(yīng)當(dāng)由法院就危險(xiǎn)的性質(zhì)加以判斷。但是如果保險(xiǎn)人對(duì)此問(wèn)題已以書面標(biāo)明的，可以視為重要事項(xiàng)；反之如果保險(xiǎn)人只概括地在書面上詢問(wèn)“是否有其他疾??？”或類似的文句，則不得視為該問(wèn)題已經(jīng)“書面標(biāo)明”。投保人對(duì)之是否有違反如實(shí)告知義務(wù)的情形，仍須由其所未告知或不實(shí)告知的事實(shí)是否為重要事項(xiàng)而定。

四、關(guān)于告知義務(wù)的履行方式

各國(guó)的保險(xiǎn)法都規(guī)定了投保人在訂立保險(xiǎn)合同時(shí)有如實(shí)告知的義務(wù)，如果不如實(shí)告知，投保人、被保險(xiǎn)人及受益人要承擔(dān)相應(yīng)的法律后果。但由于各國(guó)的法律傳統(tǒng)和保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展水平不同，告知存在兩種制度15：一種是詢問(wèn)告知制，即只有在保險(xiǎn)公司詢問(wèn)的情況下，投保人才有義務(wù)如實(shí)告知；另一種是主動(dòng)告知制，即不經(jīng)過(guò)詢問(wèn)，投保人也應(yīng)當(dāng)將與保險(xiǎn)公司決定是否承保及費(fèi)率高低有關(guān)的重要情況告知保險(xiǎn)公司，如果有隱瞞不告知或者告知不實(shí)，投保人、被保險(xiǎn)人和受益人要承擔(dān)相應(yīng)的法律后果。

（一）《保險(xiǎn)法》規(guī)定的詢問(wèn)告知制

根據(jù)我國(guó)《保險(xiǎn)法》第17條第1款的規(guī)定，我國(guó)適用的是詢問(wèn)告知制。一般情況下，保險(xiǎn)公司可以要求投保人填寫保險(xiǎn)公司印制的投保單，作為對(duì)如實(shí)告知義務(wù)的履行。個(gè)別情況下，保險(xiǎn)公司可以就投保單之外的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行詢問(wèn)，無(wú)論這種補(bǔ)充詢問(wèn)是書面的還是口頭的，投保人都應(yīng)當(dāng)如實(shí)告知，否則，就要承擔(dān)相應(yīng)的法律后果。我國(guó)的詢問(wèn)告知制是與我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展水平以及我國(guó)廣大投保人的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)相符合的。

（二）《海商法》規(guī)定的主動(dòng)告知制

我國(guó)《海商法》第222條規(guī)定：“合同訂立前，被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)將其知道或者在通常業(yè)務(wù)中應(yīng)當(dāng)知道的有關(guān)影響保險(xiǎn)人據(jù)以確定保險(xiǎn)費(fèi)率或者確定是否同意承保的重要情況，如實(shí)告知保險(xiǎn)人。保險(xiǎn)人知道或者在通常業(yè)務(wù)中應(yīng)當(dāng)知道的情況，保險(xiǎn)人沒(méi)有詢問(wèn)的，被保險(xiǎn)人無(wú)需告知?！憋@然，依照《海商法》的規(guī)定并對(duì)之作文義解釋，投保人（被保險(xiǎn)人）的如實(shí)告知義務(wù)之履行不以保險(xiǎn)人的詢問(wèn)為前提，不論保險(xiǎn)人是否詢問(wèn)，除非保險(xiǎn)人已知或者應(yīng)知，投保人（被保險(xiǎn)人）應(yīng)當(dāng)將有關(guān)保險(xiǎn)的重要情況“主動(dòng)”告知保險(xiǎn)人。16至于何者構(gòu)成重要事項(xiàng)，為事實(shí)判斷問(wèn)題，因保險(xiǎn)標(biāo)的和承保險(xiǎn)別的不同而有所不同。投保人無(wú)需告知的保險(xiǎn)人“沒(méi)有詢問(wèn)的”事項(xiàng)，僅以保險(xiǎn)人知道或者應(yīng)當(dāng)知道的事項(xiàng)為限?？梢?jiàn)，投保人或者被保險(xiǎn)人對(duì)于有關(guān)影響保險(xiǎn)人據(jù)以確定保險(xiǎn)費(fèi)率或者確定是否同意承保的重要情況，不論保險(xiǎn)人是否詢問(wèn)，均應(yīng)履行如實(shí)告知義務(wù)。

（三）對(duì)兩者的比較

本文認(rèn)為，在保險(xiǎn)關(guān)系中，保險(xiǎn)人居于有利地位，對(duì)于哪些事項(xiàng)事關(guān)保險(xiǎn)危險(xiǎn)的發(fā)生或其程度，在判斷上具有豐富的經(jīng)驗(yàn)，應(yīng)當(dāng)由其就這些事項(xiàng)對(duì)投保人作出詢問(wèn)也在情理之中。如果其沒(méi)有就這些事項(xiàng)作出詢問(wèn)，表明此等事項(xiàng)并不重要，或者可以推定保險(xiǎn)人已經(jīng)知道這些情況或者雖不知情但免除了投保人的如實(shí)告知義務(wù)，投保人自然沒(méi)有必要主動(dòng)進(jìn)行告知。有鑒于此，本文認(rèn)為，對(duì)海商法上關(guān)于如實(shí)告知的規(guī)定，應(yīng)作寬松的解釋，即投保人只對(duì)保險(xiǎn)人關(guān)于重要事項(xiàng)的詢問(wèn)有如實(shí)告知義務(wù)；而對(duì)保險(xiǎn)法第17條應(yīng)作反面解釋，即如果保險(xiǎn)人沒(méi)有詢問(wèn)投保人的事項(xiàng)，投保人沒(méi)有必要告知保險(xiǎn)人。

（四）對(duì)《保險(xiǎn)法》第17條第1款的修改意見(jiàn)

建議將該款修改為：訂立保險(xiǎn)合同，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)向投保人說(shuō)明保險(xiǎn)合同的條款內(nèi)容，并可以就保險(xiǎn)標(biāo)的或者被保險(xiǎn)人的有關(guān)情況提出書面詢問(wèn)，投保人應(yīng)當(dāng)以書面形式如實(shí)告知。

五、關(guān)于告知義務(wù)的免除

投保人告知義務(wù)的免除，是指在某些情況下，根據(jù)法律規(guī)定可以免除投保人的告知義務(wù)。隨著保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，許多國(guó)家在規(guī)定了投保人負(fù)有告知義務(wù)的同時(shí)，亦嘗試在某些情況下免除告知義務(wù)。如美國(guó)《加州保險(xiǎn)法》第333條的規(guī)定和我國(guó)《臺(tái)灣地區(qū)保險(xiǎn)法》第62條的規(guī)定。17

對(duì)于保險(xiǎn)人沒(méi)有詢問(wèn)的事項(xiàng)，投保人沒(méi)有義務(wù)告知保險(xiǎn)人，但對(duì)于保險(xiǎn)人詢問(wèn)的事項(xiàng)，投保人并不負(fù)擔(dān)無(wú)限告知的義務(wù)。投保人應(yīng)當(dāng)如實(shí)告知的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)為投保人或者被保險(xiǎn)人知道的有關(guān)保險(xiǎn)標(biāo)的危險(xiǎn)情況的重要事項(xiàng)（即直接影響保險(xiǎn)費(fèi)率的確定和危險(xiǎn)發(fā)生的程度的事項(xiàng)），以保險(xiǎn)人在投保書中列明或者在訂立保險(xiǎn)合同時(shí)詢問(wèn)的事項(xiàng)為限。例如，投保人在訂立人壽保險(xiǎn)時(shí)，有關(guān)被保險(xiǎn)人的年齡、性別、住所、職業(yè)、收入、健康狀況、有無(wú)重大疾病、心理健康狀況、家族病史等事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)為重要事項(xiàng)。保險(xiǎn)人已經(jīng)詢問(wèn)的事項(xiàng)，投保人和被保險(xiǎn)人不知道的，投保人或者被保險(xiǎn)人沒(méi)有告知義務(wù)。18

告知義務(wù)的免除制度，我國(guó)保險(xiǎn)立法尚未確立，不過(guò)，許多國(guó)家的保險(xiǎn)立法已傾向于由保險(xiǎn)人自身承擔(dān)因過(guò)失而放棄或不知本應(yīng)知道的事實(shí)的責(zé)任。對(duì)此我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)張某訴保險(xiǎn)公司一案的判決可以反映此種立法潮流。19

張某于1995年5月向臺(tái)灣某保險(xiǎn)公司投保終身壽險(xiǎn)300萬(wàn)元，約定被保險(xiǎn)人發(fā)生癌癥時(shí)賠付50％，身故時(shí)賠付50％。投保書健康告知欄中有關(guān)于過(guò)去5年是否患有癌癥以及現(xiàn)在是否患有良性腫瘤，惡良性不明腫瘤的詢問(wèn)，投保人張某均填寫“無(wú)”。同年6月，張某因感冒內(nèi)耳積水就診，經(jīng)檢查得知已患初期鼻咽癌，張某因此向保險(xiǎn)公司申請(qǐng)理賠。保險(xiǎn)公司經(jīng)審核，發(fā)現(xiàn)其住院病歷中張某主訴自覺(jué)頸部有硬塊約2個(gè)月（即投保前）。保險(xiǎn)公司以投保人在投保前已自覺(jué)腫塊而未如實(shí)告知為由予以拒賠。張某不服，至法院。

臺(tái)中地方法院一審判決認(rèn)為，保險(xiǎn)人不能舉證證明投保人在投保前曾有鼻咽癌就診記錄，應(yīng)認(rèn)為張某投保前未經(jīng)證實(shí)已患鼻咽癌，因此也就不存在投保人不實(shí)告知的問(wèn)題，故判決保險(xiǎn)公司敗訴。

保險(xiǎn)公司不服一審判決，向臺(tái)灣高等法院臺(tái)中分院提出上訴，二審判決駁回上訴，維持原判。理由是，投保人在投保之初，已經(jīng)在保險(xiǎn)公司指定的醫(yī)院體檢，有專職負(fù)責(zé)體檢的醫(yī)生進(jìn)行詳細(xì)檢查后，就有關(guān)部門是否有腫塊或腫脹，均填寫“無(wú)”，由此可以認(rèn)為，投保人在投保時(shí)無(wú)頸部腫塊及腫脹。保險(xiǎn)公司提出的拒賠理由主要為，病例上記載有投保人自述頸部有硬塊約2個(gè)月，對(duì)此張某認(rèn)為，此屬主治醫(yī)生誤記，主治醫(yī)生已予以證實(shí)，保險(xiǎn)公司不能憑一次的記載即作出不利于被保險(xiǎn)人的認(rèn)定，從而對(duì)保險(xiǎn)公司以違反告知義務(wù)為由的拒賠決定不予支持。

本文認(rèn)為，從保障投保人和被保險(xiǎn)人利益的角度，我國(guó)《保險(xiǎn)法》對(duì)告知義務(wù)的免除似有補(bǔ)正的需要，但對(duì)此不宜簡(jiǎn)單照搬。

六、關(guān)于違反告知義務(wù)的要件

告知義務(wù)的違反，須具備主觀要件和客觀要件，方可構(gòu)成。主觀要件指義務(wù)人未告知或作不實(shí)的告知，是否為故意或過(guò)失所致。其客觀要件，是指告知義務(wù)人不告知有關(guān)重要事項(xiàng)或有關(guān)事項(xiàng)作不實(shí)說(shuō)明。關(guān)于違反告知義務(wù)的主觀歸責(zé)性，立法例多采過(guò)失主義，20日本和意大利更是將此種過(guò)失限于重大過(guò)失。21

我國(guó)《保險(xiǎn)法》第17條第2款規(guī)定，投保人故意隱瞞事實(shí)，不履行如實(shí)告知義務(wù)的，或者因過(guò)失未履行如實(shí)告知義務(wù)，足以影響保險(xiǎn)人決定是否同意承?；蛘咛岣弑ｋU(xiǎn)費(fèi)率的，保險(xiǎn)人有權(quán)解除保險(xiǎn)合同。可見(jiàn)，我國(guó)立法對(duì)違反告知義務(wù)的主觀歸責(zé)性亦采過(guò)失主義，而將告知義務(wù)人主觀上無(wú)過(guò)失的情況排除在外，此種立法主張值得肯定?？v觀各國(guó)立法，違反告知義務(wù)的客觀構(gòu)成要件，大體有兩種體例22：因果關(guān)系說(shuō)和非因果關(guān)系說(shuō)。

第一種，因果關(guān)系說(shuō)。此說(shuō)主張，若投保人未如實(shí)履行告知義務(wù)的事項(xiàng)和保險(xiǎn)事故的發(fā)生之間具有因果關(guān)系，保險(xiǎn)人才可以解除合同，不負(fù)保險(xiǎn)賠償責(zé)任。若已賠償?shù)?，保險(xiǎn)人可請(qǐng)求返還。至于未如實(shí)告知事項(xiàng)和保險(xiǎn)事故發(fā)生之間是否有因果關(guān)系，須由投保人或被保險(xiǎn)人證明。未能證明彼此間有因果關(guān)系，保險(xiǎn)人可解除合同并不負(fù)理賠責(zé)任。德國(guó)、日本、我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)及美國(guó)Kansas、Missouri、Rhode三州采此說(shuō)。23

第二種，非因果關(guān)系說(shuō)。此說(shuō)認(rèn)為投保人只要有違反如實(shí)告知義務(wù)的事實(shí)，不論其與保險(xiǎn)事故的發(fā)生是否具有因果關(guān)系，保險(xiǎn)人都可以據(jù)之解除合同，免負(fù)保險(xiǎn)賠償責(zé)任。此說(shuō)又稱危險(xiǎn)估計(jì)說(shuō)。因?yàn)槠渲攸c(diǎn)只在于投保人的違反如實(shí)告知義務(wù)可能影響保險(xiǎn)人在訂約時(shí)的危險(xiǎn)估計(jì)，至于事后是否影響保險(xiǎn)事故的發(fā)生不在所論之列。法國(guó)及美國(guó)大多數(shù)州皆采此說(shuō)。24

針對(duì)上述兩說(shuō)，本文認(rèn)為，非因果關(guān)系說(shuō)只論投保人是否違反如實(shí)告知義務(wù)的表面事實(shí)，而不論事實(shí)上是否影響保險(xiǎn)事故的發(fā)生。這與保險(xiǎn)法第17條的規(guī)定即投保人所告知的范圍以重大事項(xiàng)為限的立法本意是不相符的。因而是不可取的。

如果采因果關(guān)系說(shuō)，在保險(xiǎn)事故發(fā)生前，投保人未將所知或所應(yīng)知的事項(xiàng)如實(shí)告知，已違反“誠(chéng)信原則”，若所涉及的事項(xiàng)屬重大而影響保險(xiǎn)人的危險(xiǎn)估計(jì)，保險(xiǎn)人可解除合同，并保留收取保費(fèi)的權(quán)利。在保險(xiǎn)事故發(fā)生后，若投保人違反如實(shí)告知義務(wù)，和保險(xiǎn)事故的發(fā)生無(wú)關(guān)聯(lián)，那么，保險(xiǎn)人仍應(yīng)負(fù)保險(xiǎn)賠償?shù)呢?zé)任。這種法理可由我國(guó)保險(xiǎn)法第37條的規(guī)定得知。25保險(xiǎn)法第37條第2款規(guī)定的宗旨是，危險(xiǎn)增加本應(yīng)依同條第1款的規(guī)定通知保險(xiǎn)人，否則應(yīng)負(fù)特定的不利法律效果，但若后來(lái)?yè)p害的發(fā)生不影響保險(xiǎn)人的負(fù)擔(dān)，投保人的通知義務(wù)可以免除，保險(xiǎn)人不得主張本可主張的法律后果。換言之，保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)保險(xiǎn)人解除權(quán)未行使或危險(xiǎn)增加對(duì)于保險(xiǎn)事故的發(fā)生及保險(xiǎn)人的給付范圍無(wú)影響，保險(xiǎn)人仍應(yīng)負(fù)給付的義務(wù)。據(jù)此，因果關(guān)系說(shuō)似較合理。

告知義務(wù)人違反告知的事項(xiàng)與保險(xiǎn)事故的發(fā)生兩者間如果沒(méi)有因果關(guān)系，保險(xiǎn)人可否解除契約？美國(guó)法院近來(lái)已有區(qū)分險(xiǎn)種的做法，即在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)及責(zé)任保險(xiǎn)，保險(xiǎn)人固不必證明有因果關(guān)系即可解除契約，但在人壽保險(xiǎn)，則須違反告知的事項(xiàng)與保險(xiǎn)事故的發(fā)生有因果關(guān)系，保險(xiǎn)人始得解除契約。我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)保險(xiǎn)法在1992年修訂時(shí)特別增加“……，但要保人證明危險(xiǎn)之發(fā)生未基于其說(shuō)明或未說(shuō)明之事實(shí)時(shí)，不在此限。”26換言之，對(duì)此持否定觀點(diǎn)，即告知義務(wù)人違反告知的事項(xiàng)與保險(xiǎn)事故的發(fā)生如果沒(méi)有因果關(guān)系，保險(xiǎn)人不得解除合同。

綜上所述，本文認(rèn)為，對(duì)違反告知義務(wù)的客觀要件，應(yīng)采因果關(guān)系說(shuō)。基于此觀點(diǎn)，本文認(rèn)為，應(yīng)對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)法第17條第2款和第4款作如下修改：投保人（或被保險(xiǎn)人）故意隱瞞事實(shí)，不履行如實(shí)告知義務(wù)的，或者因過(guò)失未履行如實(shí)告知義務(wù)，足以變更或減少保險(xiǎn)人對(duì)于危險(xiǎn)估計(jì)者，保險(xiǎn)人可以解除合同，保險(xiǎn)事故發(fā)生后亦同。但投保人（或被保險(xiǎn)人）證明保險(xiǎn)事故的發(fā)生未基于其不告知或未如實(shí)告知的事項(xiàng)時(shí)，不在此限。

七、關(guān)于違反告知義務(wù)的法律后果

告知義務(wù)人違反告知義務(wù)的法律后果，各國(guó)立法的規(guī)定不盡相同，有規(guī)定合同無(wú)效者（如俄羅斯、法國(guó)），有規(guī)定合同終止者（如韓國(guó)），有規(guī)定合同撤銷者（如意大利），但多數(shù)國(guó)家均規(guī)定由保險(xiǎn)人享有合同解除權(quán)，我國(guó)《保險(xiǎn)法》亦作如此規(guī)定。

投保人違反如實(shí)告知義務(wù)，并不產(chǎn)生保險(xiǎn)合同無(wú)效的后果，保險(xiǎn)人只是有條件地取得解除保險(xiǎn)合同的權(quán)利。保險(xiǎn)人因投保人違反如實(shí)告知義務(wù)而取得解除保險(xiǎn)合同的權(quán)利，稱之為保險(xiǎn)人的解約權(quán)。因?yàn)橥侗Ｈ诉`反如實(shí)告知義務(wù)，使得保險(xiǎn)人承保風(fēng)險(xiǎn)后實(shí)際處于很不利的地位，保險(xiǎn)人是在沒(méi)有了解真實(shí)情況的前提下同意承保，法律若繼續(xù)維持保險(xiǎn)合同的效力對(duì)保險(xiǎn)人不公平，反而會(huì)鼓勵(lì)投保人不履行如實(shí)告知義務(wù)。所以，投保人違反如實(shí)告知義務(wù)，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)取得相應(yīng)的補(bǔ)救。

因違反告知義務(wù)所產(chǎn)生的解除權(quán)，在保險(xiǎn)合同成立的同時(shí)即已發(fā)生，不問(wèn)保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)責(zé)任是否已經(jīng)開(kāi)始。另外，此項(xiàng)解除權(quán)不限于保險(xiǎn)事故發(fā)生前，才能行使，在保險(xiǎn)事故發(fā)生后，也可以行使。保險(xiǎn)人多在保險(xiǎn)事故發(fā)生后，才發(fā)現(xiàn)有違反的事實(shí)，此時(shí)即有解除的必要。但為使法律關(guān)系早日確定起見(jiàn)，保險(xiǎn)法應(yīng)規(guī)定解除權(quán)的除斥期間。

臺(tái)灣地區(qū)保險(xiǎn)法對(duì)解除權(quán)的除斥期間作出了相關(guān)規(guī)定。臺(tái)灣地區(qū)保險(xiǎn)法第65條規(guī)定，由保險(xiǎn)契約所生之權(quán)利，自得為請(qǐng)求之日起，經(jīng)過(guò)二年不行使而消滅。有下列各款情形之一者，其期限之起算，依各該款之規(guī)定：（1）要保人或被保險(xiǎn)人對(duì)于危險(xiǎn)之說(shuō)明，有隱匿遺漏或不實(shí)者，自保險(xiǎn)人知情之日起算。（2）危險(xiǎn)發(fā)生后，利害關(guān)系人能證明其非因疏忽而不知情者，自其知情之日起算。（3）要保人或被保險(xiǎn)人對(duì)于保險(xiǎn)人之請(qǐng)求，系由于第三人之請(qǐng)求而生者，自要保人或被保險(xiǎn)人受請(qǐng)求之日起算。

對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)法第17條第2款的規(guī)定，本文認(rèn)為應(yīng)作如下修改：投保人未履行如實(shí)告知義務(wù)，足以影響保險(xiǎn)人決定是否同意承保或者提高保險(xiǎn)費(fèi)率的，保險(xiǎn)人有權(quán)解除保險(xiǎn)合同。但是自合同成立之日起，逾2年以上的除外。

注釋：

1德國(guó)《保險(xiǎn)契約法》第16條

2《意大利民法典》第1892、1893條

3《越南民法典》）第577條

4《俄羅斯民法典》第944條

5《韓國(guó)商法典》第651條

6陳顧遠(yuǎn)：《保險(xiǎn)法概論》，正中書局印行，第121頁(yè)。

7施文森：《保險(xiǎn)法判例之研究》（上冊(cè)），五南圖書出版公司1975年版，第183頁(yè)。

8江朝國(guó)：《保險(xiǎn)法論》，瑞興圖書公司1990年版，第197頁(yè)。施文森：《保險(xiǎn)法總論》，三民書局1985年版，第156頁(yè)。

9參見(jiàn)：李玉泉：《保險(xiǎn)法》，法律出版社，1997年版，第58頁(yè)；羊煥發(fā)、吳兆祥：《保險(xiǎn)法》，人民法院出版社，2000年版，第37頁(yè)。

10周玉華：《保險(xiǎn)合同與保險(xiǎn)索賠理賠》，人民法院出版社，2001年5月第一版，第219-221頁(yè)。

11施文森：《保險(xiǎn)法判決之研究》（上冊(cè)），五南圖書出版公司，第187頁(yè)。

12李玉泉：《保險(xiǎn)法》，法律出版社，1997年版，第57頁(yè)。

13徐衛(wèi)東：《保險(xiǎn)法論》，吉林大學(xué)出版社，2000年8月第一版，第336頁(yè)。

14陳欣：《保險(xiǎn)法》，北京大學(xué)出版社，2000年9月第1版，第58頁(yè)。

15李寶明、鞠維紅：《保險(xiǎn)索賠理賠規(guī)則》，人民法院出版社，2001年5月第1版，第16頁(yè)。

16李政明、賈林青：《海上保險(xiǎn)合同的原理與實(shí)務(wù)》，中國(guó)政法大學(xué)出版社，1999年版，第33頁(yè)。

17鄒海林：《保險(xiǎn)法》，人民法院出版社，1998年4月第1版，第125頁(yè)。

18RaoulColinvaux，TheLawofInsurance，5thed.，Sweet&Maxwell，1984，P95.

19鄒輝：《保險(xiǎn)糾紛案例》，經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)出版社，2001年6月第一版，第44頁(yè)。

20參見(jiàn)《德國(guó)保險(xiǎn)契約法》第16-19條；《韓國(guó)商法》第651條；我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)《保險(xiǎn)法》第64條；英國(guó)《1906年海上保險(xiǎn)法》第18、20條。

21參見(jiàn)《日本商法典》第644、678條；《意大利民法典》第1892、1893條。

22《保險(xiǎn)合同與保險(xiǎn)索賠理賠》，周玉華著，人民法院出版社，2001年5月第一版，第243頁(yè)—第244頁(yè)。

23《德國(guó)保險(xiǎn)契約法》第21條規(guī)定：“若保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)事故發(fā)生后解除合同的，若告知義務(wù)的違反并不影響保險(xiǎn)事故的發(fā)生或保險(xiǎn)人應(yīng)負(fù)責(zé)任的范圍時(shí)，其給付義務(wù)仍不改變”。

《日本商法典》第645條第2款但書規(guī)定：“但經(jīng)投保人證明危險(xiǎn)的發(fā)生并非基于其告知或不告知的事實(shí)的，不在此限”。

我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)保險(xiǎn)法第64條第2款但書規(guī)定：“但投保人證明危險(xiǎn)的發(fā)生不是基于告知或未告知的事實(shí)時(shí)，則不在此限”。

美國(guó)各州的規(guī)定，參考陳世義（臺(tái)），現(xiàn)代保險(xiǎn)15期，91頁(yè)。

24法國(guó)保險(xiǎn)合同法第21條第1款規(guī)定：“投保人故意隱匿或虛偽告知時(shí)，假如其行為足以變更或減少保險(xiǎn)人的危險(xiǎn)評(píng)價(jià)，保險(xiǎn)合同無(wú)效；雖此行為對(duì)于危險(xiǎn)事故的發(fā)生無(wú)影響，亦同?！?/p>

第6篇：保險(xiǎn)利益論文范文

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系統(tǒng)籌基金轉(zhuǎn)移接續(xù)

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展，人力資本流動(dòng)日趨頻繁。然而，現(xiàn)階段大多數(shù)流動(dòng)人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)比較困難，其主要原因在于按照相關(guān)規(guī)定“職工調(diào)動(dòng)時(shí)，只轉(zhuǎn)移個(gè)人賬戶基金”，“參保人達(dá)到退休年齡時(shí)，由最后參保地勞動(dòng)保障部門辦理退休審批，并承擔(dān)養(yǎng)老責(zé)任”。這在我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次低、各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差別大的情況下，一是易使參保人出現(xiàn)“趨富效應(yīng)”行為；二是使轉(zhuǎn)入地與轉(zhuǎn)出地之間出現(xiàn)資金轉(zhuǎn)移與養(yǎng)老責(zé)任的失衡。

為破解此難題，有關(guān)學(xué)者提出“分段計(jì)算”思想。即：參保人在哪里工作，就在哪里按哪種制度履行繳費(fèi)義務(wù)，同時(shí)社保機(jī)構(gòu)做好繳費(fèi)工資指數(shù)等權(quán)益記錄，其在不同統(tǒng)籌區(qū)的繳費(fèi)年數(shù)可累計(jì)相加，只要累計(jì)繳費(fèi)達(dá)到15年，就可按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。其基礎(chǔ)養(yǎng)老金按在各參保地的累計(jì)繳費(fèi)情況和當(dāng)?shù)叵鄳?yīng)職工平均工資進(jìn)行計(jì)算，然后由最后參保地發(fā)放。這樣，參保者跨地區(qū)、跨制度流動(dòng)，既不會(huì)增加也不會(huì)減少其養(yǎng)老保險(xiǎn)權(quán)益。

“分段計(jì)算”思想下轉(zhuǎn)移統(tǒng)籌基金存在的問(wèn)題

很多專家學(xué)者提出在轉(zhuǎn)移個(gè)人賬戶基金基礎(chǔ)上，應(yīng)加大資金轉(zhuǎn)移量，轉(zhuǎn)移統(tǒng)籌基金，以平衡各參保地的利益與責(zé)任。本文認(rèn)為，在“分段計(jì)算”思想下，若轉(zhuǎn)移統(tǒng)籌基金，會(huì)產(chǎn)生以下問(wèn)題。

（一）基礎(chǔ)養(yǎng)老金支付責(zé)任實(shí)質(zhì)性轉(zhuǎn)移

在個(gè)人賬戶基金轉(zhuǎn)移外，若統(tǒng)籌基金全部轉(zhuǎn)移，從權(quán)利和義務(wù)對(duì)等的法理角度看，意味著轉(zhuǎn)出地對(duì)參保人養(yǎng)老責(zé)任全部實(shí)質(zhì)性轉(zhuǎn)移。這也意味著轉(zhuǎn)入地要對(duì)參保人承擔(dān)全部的最終養(yǎng)老資金責(zé)任。而轉(zhuǎn)入地要承擔(dān)的養(yǎng)老資金要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金、過(guò)渡性養(yǎng)老金（針對(duì)“中人”，即在國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革之前參加工作，在國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革之后退休的人員）、養(yǎng)老金待遇調(diào)整以及可能的與最低養(yǎng)老金的差額補(bǔ)差等項(xiàng)目，這些項(xiàng)目的現(xiàn)值一般會(huì)大于所轉(zhuǎn)移的資金量。這就使得轉(zhuǎn)入地處于較大可能的養(yǎng)老金支付風(fēng)險(xiǎn)中。若統(tǒng)籌基金部分轉(zhuǎn)移，則轉(zhuǎn)入地和轉(zhuǎn)出地對(duì)參保人的養(yǎng)老責(zé)任更不好厘清。

（二）轉(zhuǎn)移量的科學(xué)確定很難

關(guān)于轉(zhuǎn)移多少的問(wèn)題，戴由武認(rèn)為應(yīng)按“月養(yǎng)老金權(quán)益現(xiàn)值×120”來(lái)確定；尹慶雙等認(rèn)為應(yīng)轉(zhuǎn)移與參保人繳費(fèi)年限相對(duì)應(yīng)的全部統(tǒng)籌基金；酈先春等認(rèn)為應(yīng)轉(zhuǎn)移企業(yè)實(shí)際繳納的統(tǒng)籌基金和“中人”的視同繳費(fèi)年限權(quán)益現(xiàn)值。本文認(rèn)為，若要轉(zhuǎn)移統(tǒng)籌基金，并使轉(zhuǎn)入地不額外承擔(dān)養(yǎng)老責(zé)任，按“分段計(jì)算”思想，應(yīng)將參保人退休時(shí)在各轉(zhuǎn)出地應(yīng)享受的所有基礎(chǔ)養(yǎng)老金（對(duì)于“中人”，還包括過(guò)渡性養(yǎng)老金）以及所有的待遇調(diào)整數(shù)額之和，按一定的貼現(xiàn)率折算到保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移時(shí)點(diǎn)來(lái)精算確定。這就會(huì)涉及到轉(zhuǎn)出地在參保人退休上年度在崗職工月平均工資、養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇調(diào)整率、貼現(xiàn)率等一系列精算變量的預(yù)測(cè)問(wèn)題，而對(duì)于不同地區(qū)或同一地區(qū)的不同時(shí)期，對(duì)其精確預(yù)測(cè)具有一定的難度。

（三）提高社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的操作管理成本

首先，對(duì)于每個(gè)參保人的每一次跨統(tǒng)籌區(qū)域流動(dòng)，社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)都要進(jìn)行統(tǒng)籌基金的確定、核算以及實(shí)賬操作，這在人員流動(dòng)頻繁的今天，工作量非常大。其次，對(duì)于非最后參保地，對(duì)于同一參保人，要進(jìn)行統(tǒng)籌基金的轉(zhuǎn)入和轉(zhuǎn)出兩次實(shí)賬操作，成本高，但必要性不強(qiáng)。

（四）轉(zhuǎn)出地收支失衡導(dǎo)致難轉(zhuǎn)出

統(tǒng)籌基金的轉(zhuǎn)移，意味著轉(zhuǎn)出地繳費(fèi)收入的大幅度減少，這可能會(huì)改變其養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支平衡狀態(tài)；而對(duì)于轉(zhuǎn)入地，相對(duì)于最終承擔(dān)的養(yǎng)老金支付量而言，又可能是“杯水車薪”。當(dāng)然，若轉(zhuǎn)移量足夠大，就可能使問(wèn)題走向另一端：參保人的養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系，在轉(zhuǎn)入地接續(xù)容易，但從轉(zhuǎn)出地轉(zhuǎn)出變成基本不可能。

（五）與我國(guó)社保制度的發(fā)展相悖

我國(guó)社保制度的發(fā)展完善，應(yīng)是逐步提高統(tǒng)籌層次，在實(shí)現(xiàn)省級(jí)統(tǒng)籌的基礎(chǔ)上，在各地經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步大力發(fā)展、差距逐步縮小的基礎(chǔ)上，向全國(guó)統(tǒng)籌的方向努力。而統(tǒng)籌基金不斷在不同統(tǒng)籌區(qū)域間轉(zhuǎn)移，則是在適應(yīng)甚至是鞏固我國(guó)現(xiàn)有的統(tǒng)籌層次格局。

（六）對(duì)統(tǒng)籌基金的性質(zhì)認(rèn)識(shí)容易產(chǎn)生偏離

我國(guó)實(shí)行的是“統(tǒng)賬結(jié)合”的部分積累制基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。其中，社會(huì)統(tǒng)籌基金由企業(yè)根據(jù)職工工資總額的一定比例提取，主要用于當(dāng)期養(yǎng)老金支付，實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付制；個(gè)人賬戶養(yǎng)老基金全部由個(gè)人繳費(fèi)形成，實(shí)行完全積累制。即統(tǒng)籌基金主要用于各統(tǒng)籌地區(qū)代際分配，以解決歷史債務(wù)和實(shí)現(xiàn)代內(nèi)收入的再分配。而讓統(tǒng)籌基金隨參保人不斷轉(zhuǎn)移，就易使人覺(jué)得它是參保人的另一個(gè)人賬戶基金，這樣容易混淆其與個(gè)人賬戶的性質(zhì)差別。

“分段計(jì)算”思想的完善

在上述“分段計(jì)算”思想中，其實(shí)質(zhì)是對(duì)參保人的養(yǎng)老金待遇確定提供了一種較科學(xué)的計(jì)算思路。但對(duì)計(jì)算出的“各段”養(yǎng)老金，仍然由最后轉(zhuǎn)入地提供實(shí)際資金支付，從而使轉(zhuǎn)入地和轉(zhuǎn)出地的利益矛盾沒(méi)有得到實(shí)質(zhì)解決。

本文認(rèn)為，在我國(guó)統(tǒng)籌層次不高的情況下，要化解養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)續(xù)難題，就要同時(shí)做到以下幾點(diǎn)：既要保護(hù)參保人的養(yǎng)老權(quán)益，又使其不產(chǎn)生逆向選擇動(dòng)機(jī)。其關(guān)鍵在于實(shí)現(xiàn)利益與責(zé)任的均衡或各自責(zé)任的厘清；轉(zhuǎn)移接續(xù)操作簡(jiǎn)便，降低經(jīng)辦管理成本。既要實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)續(xù)工作量的最小化，同時(shí)要使參保人養(yǎng)老金領(lǐng)取盡量簡(jiǎn)便、人本化。

基于上述要求，可依據(jù)“誰(shuí)受益，誰(shuí)擔(dān)責(zé)”的原則來(lái)確定各參保地的養(yǎng)老責(zé)任，即應(yīng)由各參保地承擔(dān)參保人在本統(tǒng)籌區(qū)進(jìn)行繳費(fèi)時(shí)段的基礎(chǔ)養(yǎng)老金及其以后的調(diào)待資金支付責(zé)任。然后按人本化原則，由最后參保地負(fù)責(zé)與各參保地溝通，辦理退休手續(xù)，進(jìn)行養(yǎng)老資金的匯總統(tǒng)一發(fā)放。

解決我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)問(wèn)題的建議

各地社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)大力推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化、信息化建設(shè)。如果各地社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)關(guān)于參保人的基本信息和繳費(fèi)信息記錄方式不一致，就會(huì)使得轉(zhuǎn)續(xù)困難，甚至?xí)绊懙絽⒈Ｈ送诵莸膶徟宛B(yǎng)老金的計(jì)發(fā)。所以，應(yīng)倡導(dǎo)各地盡快實(shí)現(xiàn)各種社保表、單或卡的格式統(tǒng)一、口徑統(tǒng)一、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，以“金保工程”為依托，大力完善信息化建設(shè)，盡快實(shí)現(xiàn)各參保地的聯(lián)網(wǎng)，為參保人以身份證為依據(jù)建立“一卡通”。這樣，參保人的關(guān)系轉(zhuǎn)續(xù)、養(yǎng)老金的往來(lái)核算和流轉(zhuǎn)，就會(huì)逐步順暢、高效起來(lái)。

改革當(dāng)前農(nóng)民工退保制度。目前，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)續(xù)難的問(wèn)題突出體現(xiàn)在農(nóng)民工身上。由于轉(zhuǎn)續(xù)困難等原因，農(nóng)民工紛紛退保。而退保則會(huì)嚴(yán)重?fù)p害其自身將來(lái)的養(yǎng)老權(quán)益。故國(guó)家應(yīng)出臺(tái)相關(guān)政策，降低農(nóng)民工繳費(fèi)基數(shù)或繳費(fèi)比例，使其上得起、續(xù)得了養(yǎng)老保險(xiǎn)。

增設(shè)全國(guó)養(yǎng)老金劃轉(zhuǎn)結(jié)算監(jiān)督機(jī)構(gòu)或職能。由于最后參保地要匯總統(tǒng)一發(fā)放養(yǎng)老金，這會(huì)牽涉到最后參保地與參保人以前工作過(guò)的多個(gè)參保地之間的溝通，為防止各參保地推卸責(zé)任，拖欠資金，可以在現(xiàn)有機(jī)構(gòu)設(shè)置上，增設(shè)全國(guó)養(yǎng)老金結(jié)算劃轉(zhuǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)或職能，專門受理、解決資金拖欠、截留問(wèn)題，制定相應(yīng)具體措施，完善各參保地與參保人之間、參保地與參保地之間的對(duì)賬機(jī)制，以起到中樞督促的作用。

推進(jìn)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革。我國(guó)目前機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革參差不齊，為改善我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度條塊分割、部門分割的現(xiàn)狀，應(yīng)在機(jī)關(guān)事業(yè)單位和城鎮(zhèn)企業(yè)中建立統(tǒng)一的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，它們的差別可以體現(xiàn)于各自的職業(yè)年金和企業(yè)年金上，這樣才有利于流動(dòng)人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)續(xù)。

此外，為解決養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)續(xù)難題，我國(guó)還應(yīng)在不斷提高社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次、解決養(yǎng)老金歷史債務(wù)、加大中央財(cái)政社保金投入等方面作出不懈努力。

參考文獻(xiàn)：

1.唐鈞.讓農(nóng)民工社保異地轉(zhuǎn)移接續(xù)[J].瞭望，2007.36

第7篇：保險(xiǎn)利益論文范文

我國(guó)保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)制度中規(guī)定的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、長(zhǎng)期責(zé)任準(zhǔn)備金和未決賠款準(zhǔn)備金。國(guó)際上財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的準(zhǔn)備金還有多種分類方式，主要包括：

1、對(duì)于未到期責(zé)任所計(jì)提的準(zhǔn)備金（未賺保費(fèi)準(zhǔn)備金），主要涉及的概念包括：未賺保費(fèi)準(zhǔn)備金（unearnedpremiumreserve,簡(jiǎn)稱UPR，也稱為未到期責(zé)任準(zhǔn)備金）、延遲獲得成本(deferredacquisitioncosts,簡(jiǎn)稱DAC)、附加未到期風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金（additionalunexpiredriskreserve,簡(jiǎn)稱AURR）。

2、意外事故準(zhǔn)備金，主要涉及的概念包括：巨災(zāi)準(zhǔn)備金(catastrophereserves)、平衡賠付準(zhǔn)備金(claimsequalizationreserves)。

3、已賺保費(fèi)的準(zhǔn)備金，主要涉及的概念包括：已報(bào)告賠案準(zhǔn)備金(notifiedoutstandingclaims)、已發(fā)生未報(bào)告賠案準(zhǔn)備金(incurredbutnotreportedclaims,簡(jiǎn)稱IBNR)、已發(fā)生未充分報(bào)告賠案準(zhǔn)備金（incurredbutnotenoughreportedclaims,簡(jiǎn)稱IBNER）。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金不同于資產(chǎn)項(xiàng)下的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備和跌價(jià)準(zhǔn)備，它不是為資產(chǎn)的貶值所做的準(zhǔn)備，而是公司的負(fù)債，是對(duì)被保險(xiǎn)人的負(fù)債，因此，也被稱為保單負(fù)債或技術(shù)負(fù)債。準(zhǔn)備金，尤其是賠款準(zhǔn)備金的核算具有很大的主觀性。由于保險(xiǎn)事故的發(fā)生是無(wú)法事先預(yù)料和確定的，因此賠款的發(fā)生也是無(wú)法事先確定的，因此對(duì)被保險(xiǎn)人的賠償責(zé)任就是一個(gè)估計(jì)的數(shù)字。雖然保險(xiǎn)事故的發(fā)生是無(wú)法事先確定的，但通過(guò)對(duì)歷史數(shù)據(jù)的分析，可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并由此確定保單的費(fèi)率。在計(jì)算準(zhǔn)備金時(shí)也是根據(jù)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行分析計(jì)算，確定準(zhǔn)備金的金額。對(duì)歷史數(shù)據(jù)的計(jì)算和分析可以有不同的方法，方法的選擇就是保險(xiǎn)公司管理人員根據(jù)經(jīng)驗(yàn)所做的主觀判斷。因此，保險(xiǎn)準(zhǔn)備金相對(duì)于其他財(cái)務(wù)項(xiàng)目有著更大的主觀性。

下面我們就保險(xiǎn)公司最主要的準(zhǔn)備金———未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和未決賠款準(zhǔn)備金進(jìn)行探討。

一、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金

保險(xiǎn)合同提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金是源于這樣一個(gè)事實(shí)，保險(xiǎn)公司提前確認(rèn)了收入，而在保單有效期內(nèi)隨著時(shí)間的推移承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。由于未到期的保險(xiǎn)責(zé)任而產(chǎn)生負(fù)債的原因在于會(huì)計(jì)期間與保險(xiǎn)合同期間的不相符合。因此，保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)會(huì)計(jì)期后的保險(xiǎn)責(zé)任提供保障。

如果我們考慮到一個(gè)公司獲得其保費(fèi)的方式，那么未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的性質(zhì)和目的就變得清楚了。假設(shè)一個(gè)公司發(fā)出一張為期一年的保單，保費(fèi)為120元。保費(fèi)在事先就支付了，由于保單還有一年的責(zé)任期，很明顯保險(xiǎn)公司尚未賺到這些保費(fèi)，而只是隨著保單期限逐步到期而逐步賺得。第一個(gè)月底，1／12的時(shí)間過(guò)去了，保險(xiǎn)公司可以有理由認(rèn)為賺得了這期間的保費(fèi)，即10元。保費(fèi)的11／12，或110元，還沒(méi)有賺得，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司還沒(méi)有為剩余的11個(gè)月提供保障。

在第六個(gè)月底，一半的保費(fèi)，即60元，賺得了，而另一半還沒(méi)有賺得。一直到12個(gè)月結(jié)束后，才能認(rèn)為獲得了全部的保費(fèi)。在會(huì)計(jì)期末，應(yīng)對(duì)未賺保費(fèi)部分發(fā)生的賠付提取準(zhǔn)備金對(duì)應(yīng)于未到期的責(zé)任，這種準(zhǔn)備金被稱為未賺保費(fèi)準(zhǔn)備金或未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。這一部分應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是被保險(xiǎn)人的信托資產(chǎn)。雖然是提前支付的保費(fèi)，保險(xiǎn)公司不能把這些當(dāng)作自己的資產(chǎn)。保費(fèi)準(zhǔn)備金因此可以被定義為保險(xiǎn)公司已收取但未賺得的對(duì)被保險(xiǎn)人的負(fù)債。

對(duì)于未到期責(zé)任所提取的準(zhǔn)備金有兩個(gè)方面的意義。首先，對(duì)于保費(fèi)的賺取而言，它是對(duì)賠款和相關(guān)費(fèi)用所做的準(zhǔn)備。其次，對(duì)于退?；虮ｋU(xiǎn)責(zé)任的中斷而言，它也可以理解為對(duì)被保險(xiǎn)人的保費(fèi)退還。從這兩個(gè)方面可以引出兩個(gè)有時(shí)會(huì)令人疑惑的專業(yè)術(shù)語(yǔ)：“未賺保費(fèi)”與“未到期風(fēng)險(xiǎn)”。兩者之間的根本區(qū)別在于，如果最初簽發(fā)保單時(shí)確定的保費(fèi)基礎(chǔ)被認(rèn)為是不充分的，未到期風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)超過(guò)未賺保費(fèi)準(zhǔn)備金。未到期責(zé)任準(zhǔn)備金就需要增加到與業(yè)務(wù)真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)相一致的水平，這一過(guò)程通過(guò)“附加未到期風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金”來(lái)實(shí)現(xiàn)。

二、未決賠款準(zhǔn)備金

保險(xiǎn)公司的全部未決賠案不僅包括保險(xiǎn)公司已經(jīng)知道的賠案，也包括已經(jīng)發(fā)生但保險(xiǎn)公司尚未接到報(bào)案的賠案。后者包括12月后期發(fā)生的但在次年1月1日后保險(xiǎn)公司才接到報(bào)案的賠案。因此，未決賠款準(zhǔn)備金基本上可以分為兩大類：已報(bào)告賠款準(zhǔn)備金；已發(fā)生未報(bào)告準(zhǔn)備金（IBNR）。

其中已報(bào)告準(zhǔn)備金可以分為：個(gè)別案件準(zhǔn)備金；再報(bào)告賠案準(zhǔn)備金（指結(jié)案后再次索賠,reopenedclaims）；對(duì)已報(bào)告案件另外提取的額外準(zhǔn)備金（已發(fā)生未充分報(bào)告準(zhǔn)備金IBNER）。

計(jì)算賠案準(zhǔn)備金的常用方法包括：

1、單個(gè)賠案損失估計(jì)法（逐案估算法）

單個(gè)賠案損失估計(jì)法是指理賠人員通過(guò)經(jīng)驗(yàn)判斷來(lái)估計(jì)賠付金額。當(dāng)賠案的金額較為確定并且案件數(shù)較小時(shí)，這個(gè)方法很有價(jià)值。許多公司都建立這種單個(gè)賠案的估損體制，而不論年度財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)使用什么計(jì)算方法，因?yàn)檫@種估計(jì)對(duì)于賠案損失調(diào)整和評(píng)價(jià)理賠估損人員的經(jīng)驗(yàn)水平都很重要。

2、平均價(jià)值法

平均價(jià)值法是指通過(guò)將已報(bào)告的案件數(shù)量乘以案均賠款（由過(guò)去的經(jīng)驗(yàn)確定）來(lái)確定賠款準(zhǔn)備金的總額。這種方法在賠案金額的偏差較小時(shí)比較適用（例如，車身?yè)p傷），并且具有簡(jiǎn)單、經(jīng)濟(jì)的優(yōu)點(diǎn)。在這種方法下，還有必要說(shuō)明在前一個(gè)會(huì)計(jì)期間發(fā)生的在本次報(bào)表日期前尚未賠付的賠案的情況。同樣，這個(gè)額外的部分可以采用逐案估計(jì)法或平均價(jià)值法。

3、公式或賠付率

公式或賠付率法應(yīng)用這樣一個(gè)原理，即相對(duì)于保費(fèi)收入，損失率和查勘費(fèi)用占一個(gè)特定的比例。例如，假設(shè)某項(xiàng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在過(guò)去三年中的賠付率（含查勘費(fèi)用）為60％，那么應(yīng)計(jì)提的賠款準(zhǔn)備金就是已賺保費(fèi)的60％（估計(jì)或預(yù)期的損失率及查勘費(fèi)用）減去到目前已經(jīng)支付的賠款和查勘費(fèi)用。如果逐案估計(jì)的賠款金額大于按照賠付率法計(jì)算的準(zhǔn)備金，那么必須以較大的金額作為提取準(zhǔn)備金的依據(jù)。

4、IBNR的計(jì)算方法

確定IBNR準(zhǔn)備金有不同的方法，最常用的方法是應(yīng)用階梯模型，這個(gè)計(jì)算模型的基本原理是根據(jù)歷史數(shù)據(jù)來(lái)推測(cè)未來(lái)的賠款情況，并根據(jù)推測(cè)的未來(lái)賠款數(shù)據(jù)與現(xiàn)實(shí)數(shù)據(jù)的差來(lái)確定IBNR。

第8篇：保險(xiǎn)利益論文范文

關(guān)鍵詞收入風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)保障重心人力資本建設(shè)人口結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)

17世紀(jì)西方學(xué)者把人類的所有行為概括為趨利避害。趨利即增進(jìn)福利，避害即預(yù)防和消除風(fēng)險(xiǎn)。收入風(fēng)險(xiǎn)是人們所面臨的，因各種原因?qū)е率杖胫袛喽股钕萑刖嚼У某Ｒ?guī)性風(fēng)險(xiǎn)。人們?yōu)榱烁＠畲蠡粩噙M(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，進(jìn)而促進(jìn)了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變，但新的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)又帶來(lái)了新的風(fēng)險(xiǎn)。所以，人類發(fā)展過(guò)程從一個(gè)側(cè)面看是風(fēng)險(xiǎn)的不斷更替過(guò)程。人們?yōu)榱吮茏尯头稚⑦@些風(fēng)險(xiǎn)，不斷地建立和提升風(fēng)險(xiǎn)防范和分擔(dān)機(jī)制，從而使社會(huì)保障的重心在制度升級(jí)的過(guò)程中不斷轉(zhuǎn)移，對(duì)社會(huì)產(chǎn)生重大影響。

農(nóng)業(yè)社會(huì)的自然風(fēng)險(xiǎn)與傳統(tǒng)保護(hù)機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)概念意味著預(yù)期的不確定性，這種預(yù)期實(shí)際上是人類對(duì)實(shí)踐結(jié)果的無(wú)把握性。人們?cè)趯?shí)踐中與勞動(dòng)對(duì)象不同的結(jié)合而形成不同的生產(chǎn)方式，因而引發(fā)了未知的風(fēng)險(xiǎn)。前資本主義時(shí)期的農(nóng)業(yè)社會(huì)是農(nóng)耕生產(chǎn)方式，勞動(dòng)組織是以家族血緣關(guān)系維系的結(jié)構(gòu)，感情是社會(huì)關(guān)系的主要紐帶。由于當(dāng)時(shí)科學(xué)技術(shù)手段落后、生產(chǎn)力水平低下、主要靠天吃飯，因此風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自自然風(fēng)險(xiǎn)，特別是水災(zāi)、旱災(zāi)、火災(zāi)等。自然風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)是突發(fā)性強(qiáng)、偶然性大，一旦發(fā)生，破壞性大、后果嚴(yán)重。從史書記載中可以看到，每當(dāng)發(fā)生大的自然災(zāi)害，就會(huì)出現(xiàn)社會(huì)混亂、民不聊生的社會(huì)景象。因此，人類最初的生存保障來(lái)源于家庭，體現(xiàn)在私有土地的支持和親朋的關(guān)愛(ài)。但在大的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)臨時(shí)，家庭或家族式的保障便無(wú)能為力，更大范圍的社會(huì)保護(hù)方式就成為客觀要求，慈善事業(yè)應(yīng)運(yùn)而生。

慈善事業(yè)是最初的社會(huì)保護(hù)形式，也是最早以再分配方式分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的舉措，但其蘊(yùn)含的情感意味和道德評(píng)價(jià)，并未脫離傳統(tǒng)社會(huì)關(guān)系的羈絆。最初的慈善救助的特點(diǎn)是無(wú)規(guī)范性、主觀隨意性大、非常規(guī)性、以食品相助為主、救助水平低下。施善者往往以恩賜者自居，受助者因無(wú)功受惠而自尊受損。這充分說(shuō)明當(dāng)時(shí)的慈善事業(yè)是建立在私人感情上的社會(huì)互助，而非制度安排。農(nóng)業(yè)社會(huì)條件下的慈善行為開(kāi)始于民間血緣家族，后擴(kuò)大到地緣互助，當(dāng)宗教慈善事業(yè)發(fā)展起來(lái)后，這種保障便具有了普遍意義。之后的慈善事業(yè)逐步發(fā)展為官辦善舉，是由官方組織但未制度化的救助活動(dòng)，一般以國(guó)家介入，并以傳統(tǒng)道德和政治需要為基礎(chǔ)而產(chǎn)生并得到發(fā)展。[1]在中國(guó)歷史上典型的官辦慈善措施是“義田制”、“義倉(cāng)制”、“賑濟(jì)制”等。西方國(guó)家有教會(huì)救助制、“仕一稅”制、“施物所”等。

慈善事業(yè)是傳統(tǒng)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分散的最高形式，其社會(huì)意義在于它以非制度化手段對(duì)社會(huì)進(jìn)行整合，是超出家庭關(guān)系的社會(huì)保護(hù)方式；雖然其作用有限，但自發(fā)的再分配形式為以后的制度性再分配打下基礎(chǔ)。

農(nóng)業(yè)社會(huì)向工業(yè)社會(huì)轉(zhuǎn)型中的失地風(fēng)險(xiǎn)與社會(huì)救助制度

真正的制度化救助出現(xiàn)在家庭保障基礎(chǔ)被打破，從而貧困化成為常規(guī)現(xiàn)象。在農(nóng)業(yè)社會(huì)，家庭有土地、生產(chǎn)工具等生產(chǎn)資料，因此也有了起碼的生存基礎(chǔ)，雖然自然風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)耕生產(chǎn)方式的主要威脅，但它并未摧毀家庭的土地制度，自然風(fēng)險(xiǎn)的偶然性、間歇性、地域性還構(gòu)不成制度化社會(huì)保障建設(shè)的客觀依據(jù)。隨著資本主義因素的增長(zhǎng)，農(nóng)業(yè)社會(huì)開(kāi)始向工業(yè)社會(huì)過(guò)渡，使得在資本原始積累中大量農(nóng)民失去土地，并伴隨著手工業(yè)者因產(chǎn)業(yè)敗落形成的普遍的、常規(guī)性貧困。

由農(nóng)業(yè)社會(huì)向工業(yè)社會(huì)過(guò)渡，一方面是為新產(chǎn)業(yè)進(jìn)行資本積累，另一方面也是進(jìn)行工業(yè)勞動(dòng)力儲(chǔ)備。傳統(tǒng)勞動(dòng)力與土地生產(chǎn)資料的分離，恰恰是為工業(yè)生產(chǎn)方式準(zhǔn)備勞動(dòng)后備大軍，但同時(shí)也標(biāo)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)由自然領(lǐng)域轉(zhuǎn)向社會(huì)領(lǐng)域。社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)是，人為因素是風(fēng)險(xiǎn)的主因，收入分化加速，人與人的矛盾超過(guò)人與自然的矛盾并在逐步積累中形成強(qiáng)烈的社會(huì)不滿和階級(jí)怨恨，進(jìn)而加速了社會(huì)無(wú)序與越軌行為，對(duì)當(dāng)時(shí)的統(tǒng)治者也構(gòu)成了威脅。這種情況下原有的慈善事業(yè)已經(jīng)不能適應(yīng)形勢(shì)的需要，承受不起社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的壓力，客觀上要求治理常規(guī)性貧困的制度性救濟(jì)方式的出現(xiàn)，因而國(guó)家主導(dǎo)的社會(huì)救濟(jì)制度成為必要。

最早以法的形式確立的濟(jì)貧制度是1601年的英國(guó)《伊麗莎白濟(jì)貧法》，經(jīng)過(guò)20多年的實(shí)踐和修正，1834年產(chǎn)生了新《濟(jì)貧法》。到18世紀(jì)，世界主要國(guó)家都建立了社會(huì)救濟(jì)制度，并且以它作為社會(huì)保護(hù)的主要形式。雖然濟(jì)貧制度存在一些缺陷，但與慈善事業(yè)相比最主要的優(yōu)勢(shì)是：風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的主體由個(gè)人轉(zhuǎn)向了國(guó)家，社會(huì)救助有了法律依據(jù)，其過(guò)程和標(biāo)準(zhǔn)都有了規(guī)范性操作和制度化程序，從而使社會(huì)救濟(jì)制度成為一項(xiàng)正式的社會(huì)事業(yè)。社會(huì)救濟(jì)制度是一個(gè)低端社會(huì)向高端社會(huì)進(jìn)化過(guò)程中的必然環(huán)節(jié)，雖然在高端社會(huì)的保護(hù)系統(tǒng)中的位次較低，但反映出一些社會(huì)根本性的變化：

1.風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任意識(shí)開(kāi)始發(fā)生質(zhì)的轉(zhuǎn)變。依據(jù)傳統(tǒng)的觀念，任何人的處境都是自己行為選擇的結(jié)果，因此必須自己承擔(dān)，貧困也是如此。社會(huì)救濟(jì)制度的出現(xiàn)說(shuō)明，現(xiàn)代社會(huì)中的許多風(fēng)險(xiǎn)并非個(gè)人責(zé)任，社會(huì)發(fā)展過(guò)程中許多超個(gè)人力量非個(gè)人的能力所能左右，因此社會(huì)有責(zé)任為公民提供保障。這種觀念上的變化反映出國(guó)家的風(fēng)險(xiǎn)觀念和對(duì)公民的責(zé)任意識(shí)。2.人權(quán)觀念開(kāi)始進(jìn)入到實(shí)質(zhì)階段。人權(quán)思想是17世紀(jì)資產(chǎn)階級(jí)革命初期提出來(lái)的，旨在反對(duì)封建壓迫和宗教神學(xué)的束縛。但是最初的人權(quán)思想作為資產(chǎn)階級(jí)的革命武器，主要倡導(dǎo)的是自由權(quán)和平等權(quán)，目的是為資產(chǎn)階級(jí)登上政治舞臺(tái)服務(wù)，還未顯示出對(duì)普通百姓的意義，所以馬克思稱其為一種抽象概念；只有當(dāng)制度化的社會(huì)保障體系建立起來(lái)，勞動(dòng)者的生存問(wèn)題得到切實(shí)的保護(hù)，人權(quán)實(shí)現(xiàn)才有了實(shí)際意義。所以說(shuō)，社會(huì)保障為人權(quán)保護(hù)提供了基礎(chǔ)和條件。3.國(guó)家的職能開(kāi)始發(fā)生新的變化。經(jīng)典國(guó)家理論把國(guó)家的職能主要?dú)w結(jié)為對(duì)外防御侵略、對(duì)內(nèi)維護(hù)社會(huì)秩序兩大職能，而經(jīng)濟(jì)發(fā)展和家庭生活是私人領(lǐng)域，國(guó)家不加干預(yù)。但是隨著風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的變化、市場(chǎng)失靈的出現(xiàn)，客觀上要求國(guó)家職能也要適應(yīng)形勢(shì)的發(fā)展。當(dāng)國(guó)家從幕后走到前臺(tái)，擔(dān)當(dāng)起調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)和抵御社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的社會(huì)職能時(shí)，就使人類社會(huì)的發(fā)展道路發(fā)生了重大改變，成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)發(fā)生脫胎換骨式轉(zhuǎn)變的歷史契機(jī)。[2]4.社會(huì)組織制度系統(tǒng)逐漸復(fù)雜化。社會(huì)組織制度主要有兩大構(gòu)成，一是動(dòng)力系統(tǒng)，包括所有能推動(dòng)社會(huì)發(fā)展的部門；另一個(gè)是社會(huì)保護(hù)系統(tǒng)，包括所有維護(hù)社會(huì)安全的部門。動(dòng)力系統(tǒng)在社會(huì)發(fā)展初期往往具有優(yōu)先性，而社會(huì)保護(hù)系統(tǒng)相對(duì)滯后。隨著社會(huì)進(jìn)化，社會(huì)保護(hù)系統(tǒng)逐漸發(fā)展起來(lái)，社會(huì)救濟(jì)制度正是這種保護(hù)系統(tǒng)逐步發(fā)展完善的開(kāi)端。由于救濟(jì)制度的建立，社會(huì)出現(xiàn)了專門的保障機(jī)構(gòu)、人員、法規(guī)，同時(shí)這種制度的運(yùn)行也帶動(dòng)了社會(huì)系統(tǒng)向更高階段躍進(jìn)。

工業(yè)社會(huì)中的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)體系

進(jìn)入工業(yè)社會(huì)，與農(nóng)業(yè)社會(huì)最大的區(qū)別就是所有制發(fā)生根本的變化，勞動(dòng)者與生產(chǎn)資料的脫離普遍化，社會(huì)分化為生產(chǎn)資料的所有者和雇傭勞動(dòng)者兩大集團(tuán)。廣大勞動(dòng)群眾面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)不是自然風(fēng)險(xiǎn)和土地風(fēng)險(xiǎn)，而是職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。所謂職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，是指勞動(dòng)者的生存完全依賴職業(yè)的收入，一旦在職業(yè)上出現(xiàn)問(wèn)題，如失業(yè)、工傷、患病、年老、生育等，就會(huì)喪失收入來(lái)源，生存將受到極大威脅。正因?yàn)槁殬I(yè)收入的不確定性，因此又稱做收入風(fēng)險(xiǎn)。但是，由于工業(yè)化發(fā)展階段不同，職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)保障也表現(xiàn)出不同的側(cè)重。

1.工業(yè)化前期的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)與工傷、疾病保險(xiǎn)。16~18世紀(jì)的資本原始積累為以后的工業(yè)發(fā)展奠定了基礎(chǔ)，18~19世紀(jì)的工業(yè)革命則進(jìn)入大發(fā)展時(shí)期。工業(yè)快速發(fā)展的主要特征是，工廠的普遍建立和大機(jī)器的廣泛應(yīng)用，各行業(yè)雇工大量增加。但是，由于當(dāng)時(shí)技術(shù)并不完備，設(shè)備比較簡(jiǎn)陋，沒(méi)有任何質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，特別是資本家為了獲取最大利潤(rùn)，經(jīng)常強(qiáng)迫工人在有毒有害的環(huán)境中作業(yè)，致使工傷事故不斷發(fā)生，工人身心受到極大傷害，也給家庭帶來(lái)沉重負(fù)擔(dān)。所以說(shuō)，工傷與疾病的爆發(fā)與工業(yè)化有著直接的聯(lián)系。但是傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，現(xiàn)行的工資標(biāo)準(zhǔn)中已經(jīng)包含著對(duì)職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償，工人接受工資就意味著接受職業(yè)中的風(fēng)險(xiǎn)；這樣，工業(yè)傷害的責(zé)任就應(yīng)當(dāng)由工人自己承擔(dān)。[3]因此，一些國(guó)家的工人們?yōu)榱私鉀Q由職業(yè)帶來(lái)的這種困境，自發(fā)地組織起互助組織，凡參加互助組的成員，都交納一定的會(huì)費(fèi)，當(dāng)某一成員發(fā)生職業(yè)傷害或患病時(shí)，通過(guò)互助組給予一定醫(yī)療資助和生活補(bǔ)貼。

然而，事實(shí)不斷證明，工業(yè)化初期的財(cái)富增長(zhǎng)是與工人傷病同步增長(zhǎng)的，傷病在給工人及其家庭帶來(lái)痛苦的同時(shí)，也極大地破壞了生產(chǎn)力，積累了社會(huì)矛盾；因此通過(guò)安撫受傷者來(lái)緩解社會(huì)矛盾，促進(jìn)生產(chǎn)成為當(dāng)時(shí)急待解決的問(wèn)題。1883年德國(guó)把工人互助組中的一些做法進(jìn)行修改，作為工傷保險(xiǎn)法案遞交到國(guó)會(huì)進(jìn)行討論。同年，疾病保險(xiǎn)法案的草案也遞交到國(guó)會(huì)，經(jīng)過(guò)激烈辯論，《疾病保險(xiǎn)法》首先獲得通過(guò)。1884年，《工傷保險(xiǎn)法》也獲得通過(guò)。至此，社會(huì)保障制度從濟(jì)貧階段上升到保險(xiǎn)階段。工傷和疾病社會(huì)保險(xiǎn)是社會(huì)保障制度中建立最早、發(fā)展最快的項(xiàng)目。從世界上看，許多國(guó)家的工傷與疾病保險(xiǎn)都是1930以前建立的，說(shuō)明工傷與疾病保險(xiǎn)，是這一時(shí)期社會(huì)保障的重心。[4]工傷與疾病社會(huì)保險(xiǎn)的建立，促進(jìn)了企業(yè)的安全生產(chǎn)，加強(qiáng)了工人的勞動(dòng)保護(hù)；同時(shí)，技術(shù)的逐漸完善和設(shè)備的改進(jìn)也使工傷與疾病發(fā)生率大為減少，從而使這一風(fēng)險(xiǎn)危害逐步降低。

2.工業(yè)化中后期的失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與失業(yè)保險(xiǎn)。失業(yè)現(xiàn)象在進(jìn)入工業(yè)社會(huì)后一直存在，也是職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)中最大的風(fēng)險(xiǎn)。但是，在工業(yè)化初期它還不是社會(huì)的主要問(wèn)題，隨著工業(yè)化的深入而逐漸嚴(yán)重。雖然失業(yè)開(kāi)始于圈地運(yùn)動(dòng)，但現(xiàn)代意義上的失業(yè)主要緣于經(jīng)濟(jì)危機(jī)。最早的經(jīng)濟(jì)危機(jī)發(fā)生在18世紀(jì)的英國(guó)，第一次世界性經(jīng)濟(jì)危機(jī)發(fā)生在19世紀(jì)40年代，而最大的一次資本主義世界性經(jīng)濟(jì)危機(jī)發(fā)生在1929~1934年。當(dāng)時(shí)的情況是大量工廠停產(chǎn)、倒閉，大批工人失業(yè)，社會(huì)一片蕭條。如美國(guó)在這次危機(jī)中，1/3的工人失業(yè)，1/6的家庭需要依靠救濟(jì)才能生存，社會(huì)境況十分慘淡。正是由于經(jīng)濟(jì)危機(jī)導(dǎo)致的大量失業(yè)，才使國(guó)家干預(yù)成為必要，失業(yè)保障開(kāi)始成為社會(huì)保障的中心課題。然而經(jīng)濟(jì)危機(jī)引發(fā)的失業(yè)畢竟是周期性的，一旦危機(jī)過(guò)去，經(jīng)濟(jì)恢復(fù)，失業(yè)者還會(huì)重新就業(yè)，失業(yè)率隨之下降。所以，真正更大的失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)還在于技術(shù)性排斥和知識(shí)性排斥。技術(shù)性排斥是指由于技術(shù)使用提高了資本有機(jī)構(gòu)成，機(jī)器替代了人力，這種排斥從工業(yè)化中期開(kāi)始顯現(xiàn)。知識(shí)性排斥主要發(fā)生在后工業(yè)時(shí)代（工業(yè)社會(huì)向信息社會(huì)轉(zhuǎn)型）的失業(yè)中，是由于知識(shí)體系發(fā)生根本性改變，新生代生產(chǎn)力代替舊的生產(chǎn)力所表現(xiàn)出的排斥。這兩種失業(yè)是不可逆的，沒(méi)有周期性，是代際之間的歷史性更替，是換代性失業(yè)。因此，這種失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的危害性更大。正如有的學(xué)者所說(shuō)：“從收入風(fēng)險(xiǎn)角度看，信息產(chǎn)業(yè)的工傷風(fēng)險(xiǎn)大大減少，而數(shù)字鴻溝和由此產(chǎn)生的失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)成倍地增加?！盵5]正因?yàn)槿绱?，失業(yè)保險(xiǎn)成為工業(yè)化中后期社會(huì)保障的重點(diǎn)。

失業(yè)保險(xiǎn)最初建立于1911年英國(guó)的《失業(yè)保險(xiǎn)法》，西方主要國(guó)家在20世紀(jì)30年代前后就建立了失業(yè)保險(xiǎn)，但失業(yè)問(wèn)題成為各國(guó)政府高度關(guān)注的問(wèn)題是在70年代以后。如前所述，那時(shí)恰逢工業(yè)社會(huì)向信息社會(huì)轉(zhuǎn)型，因知識(shí)缺失導(dǎo)致失業(yè)率上升，就業(yè)壓力增大。當(dāng)然，隨著人口高峰的過(guò)去，人口增長(zhǎng)率下降，失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的威脅也會(huì)逐漸降低。社會(huì)保險(xiǎn)制度的建立是社會(huì)發(fā)展中具有重大意義的事件。首先，它體現(xiàn)了收入風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制的進(jìn)化。風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制是一個(gè)社會(huì)自我保護(hù)的重要系統(tǒng)，分散機(jī)制越優(yōu)越，越能發(fā)揮出最大的抗風(fēng)險(xiǎn)功能，維護(hù)社會(huì)安全，促進(jìn)社會(huì)良性運(yùn)行。從家庭保障到社會(huì)保險(xiǎn)的出現(xiàn)，體現(xiàn)了社會(huì)自我保護(hù)系統(tǒng)的不斷完善。家庭保障基本談不上風(fēng)險(xiǎn)抵御；慈善事業(yè)則是一種臨時(shí)性互助，社會(huì)救濟(jì)制度從個(gè)人層面上升到國(guó)家層面是個(gè)進(jìn)步，但仍然脆弱，它只是社會(huì)中分散風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制中的一個(gè)環(huán)節(jié)，是以國(guó)家責(zé)任代替了個(gè)人責(zé)任，并沒(méi)有形成一種社會(huì)性的全方位的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。社會(huì)保險(xiǎn)制度的出現(xiàn)，真正把國(guó)家、社會(huì)（企業(yè)）、個(gè)人連接起來(lái)，形成系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。其次，社會(huì)保險(xiǎn)制度的建立是成熟市場(chǎng)的重要標(biāo)志之一。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是人類歷史上最重要的資源配置體系，但是它也經(jīng)歷了由不成熟向成熟的轉(zhuǎn)變。越不成熟的市場(chǎng)，越表現(xiàn)出決策分散化、信息的不完全性、可預(yù)期性越差，因而風(fēng)險(xiǎn)越大。市場(chǎng)失靈就是這種風(fēng)險(xiǎn)積累的表現(xiàn)。而越是成熟的市場(chǎng)，其內(nèi)部的自我調(diào)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制就越完善。社會(huì)保險(xiǎn)制度的出現(xiàn)，使“個(gè)人自由主義的不完全市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形態(tài)，過(guò)渡到社會(huì)參與和國(guó)家干預(yù)相結(jié)合的完全成熟的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形態(tài)”[6].

未來(lái)的老齡化風(fēng)險(xiǎn)與養(yǎng)老保障

養(yǎng)老問(wèn)題由來(lái)已久，傳統(tǒng)社會(huì)主要依靠家庭養(yǎng)老，進(jìn)入工業(yè)化以后，家庭養(yǎng)老的基礎(chǔ)已不復(fù)存在，社會(huì)養(yǎng)老被提上日程。最早的養(yǎng)老法規(guī)可見(jiàn)1669年法國(guó)的《年金法典》，但只是對(duì)航海業(yè)的關(guān)照，正規(guī)的強(qiáng)制性養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建于1889年德國(guó)的《老年殘疾保險(xiǎn)法》。1935年前后，西方主要國(guó)家相繼建立起養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，到目前，世界上多數(shù)國(guó)家都有養(yǎng)老保障。但是，社會(huì)保障的重心長(zhǎng)期以來(lái)并沒(méi)有放在養(yǎng)老方面，原因是上世紀(jì)90年代以前，世界人口平均壽命還比較年輕。1999年，世界上60歲以上的老年人比重首次達(dá)到10%，標(biāo)志著全世界開(kāi)始進(jìn)入到老年型社會(huì)，當(dāng)年也被定為“國(guó)際老年人年”。進(jìn)入老年型社會(huì)意味著養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)將是今后最大的風(fēng)險(xiǎn)，原因在于：

1.老齡化風(fēng)險(xiǎn)與以往的一切風(fēng)險(xiǎn)不同，它是一種持續(xù)性的、增長(zhǎng)性的風(fēng)險(xiǎn)，以往的收入風(fēng)險(xiǎn)都是階段性的、非持續(xù)性的風(fēng)險(xiǎn)。如工傷事故主要緣于工業(yè)化初期的技術(shù)不完備以及勞動(dòng)者與機(jī)器的直接結(jié)合，當(dāng)技術(shù)的安全性能提高，特別是自動(dòng)化、信息化成為工業(yè)化的核心組織系統(tǒng)后，避免人與機(jī)器直接接觸，生產(chǎn)的安全性大大提高，工傷事故也大幅度降低。失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要緣于人口無(wú)節(jié)制的增加和技術(shù)對(duì)勞動(dòng)的替代，但隨著人口老齡化程度提高，勞動(dòng)力供給減少，人口增長(zhǎng)率的下降，失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)隨之減弱和消除。唯獨(dú)老齡化有不斷加重的趨勢(shì)，這是一個(gè)不可逆的過(guò)程，因?yàn)槿说钠骄鶋勖鼤?huì)隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，生活質(zhì)量的提高而不斷增長(zhǎng)。另外，人類的生育觀念已經(jīng)發(fā)生了根本性的改變，生育率有不斷下降的趨勢(shì)，在一個(gè)相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)，老齡化的加重是一個(gè)不可改變的事實(shí)。

2.個(gè)體老年保障延續(xù)時(shí)間長(zhǎng)。其他保障的支付幾乎都是臨時(shí)性的，如工傷、醫(yī)療、失業(yè)、生育保險(xiǎn)等等，最長(zhǎng)不超過(guò)2年，而人在退休后的壽命余年平均在10年以上，而且還有增長(zhǎng)的趨勢(shì)。如此長(zhǎng)的養(yǎng)老金支付期，需要雄厚的、持續(xù)性的資金供給，這對(duì)保障基金來(lái)說(shuō)是一個(gè)極大的考驗(yàn)。目前，養(yǎng)老保險(xiǎn)金的支付金額在社會(huì)保障總金額中占有絕對(duì)的比例，如我國(guó)2004年社會(huì)保障支付的總金額是4778億，其中養(yǎng)老保險(xiǎn)金是3502億，占總金額的73%，對(duì)如此大比例金額進(jìn)行長(zhǎng)時(shí)間支付，其壓力可想而知。同時(shí)，老齡化過(guò)程也是醫(yī)療保障費(fèi)用增長(zhǎng)的過(guò)程。老年人口身體質(zhì)量普遍下降，不僅需要經(jīng)常性的醫(yī)療服務(wù)，而且也需要較多的護(hù)理和照料，老年人口是醫(yī)療服務(wù)需求最高和醫(yī)療費(fèi)用支付最大的人群。這方面的壓力不可小視，據(jù)美國(guó)統(tǒng)計(jì)部門的數(shù)據(jù)顯示，長(zhǎng)期以來(lái)美國(guó)政府的財(cái)政支出中，衛(wèi)生保障支出僅次于國(guó)防開(kāi)支。[7]

3.老齡化導(dǎo)致老年撫養(yǎng)比不斷提高。老年撫養(yǎng)比是指退休人數(shù)與在職勞動(dòng)者人數(shù)之比，它反映出每百名在職勞動(dòng)者所贍養(yǎng)的老年退休者數(shù)量。撫養(yǎng)比越高，說(shuō)明在職勞動(dòng)者的撫養(yǎng)壓力越大。據(jù)專家預(yù)測(cè)，世界平均撫養(yǎng)比在2002年是1：9，到2050年達(dá)到1：4；而發(fā)達(dá)國(guó)家將達(dá)到1：2.在這方面，中國(guó)的老年撫養(yǎng)比提高得更快，2000年為19.91%；到2050年和發(fā)達(dá)國(guó)家一樣將達(dá)到50%，即每2個(gè)人撫養(yǎng)1個(gè)人。[8]以上還沒(méi)有考慮少兒的撫養(yǎng)比，如果計(jì)算總和撫養(yǎng)比，世界各國(guó)都會(huì)提前一半時(shí)間達(dá)到。老齡化的不可逆性反映出養(yǎng)老壓力將會(huì)日益加重，成為社會(huì)保障難以化解的難題，因此，西方國(guó)家社會(huì)保障改革的重心也會(huì)放在養(yǎng)老保障上。有四個(gè)顯著趨勢(shì)：一是公共養(yǎng)老金制度將逐漸被以個(gè)人積累為主、國(guó)家資助為輔的方式所取代，即現(xiàn)收現(xiàn)付制將逐步轉(zhuǎn)變?yōu)橥耆e累制或部分積累制，如新西蘭、澳大利亞等國(guó)家個(gè)人養(yǎng)老金中的個(gè)人積累部分約占75%.[9]二是養(yǎng)老金管理和經(jīng)營(yíng)將從國(guó)家為主轉(zhuǎn)到商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)為主。三是養(yǎng)老金的補(bǔ)充部分，不是主要靠財(cái)政撥付，而是靠基金運(yùn)營(yíng)。四是延長(zhǎng)退休制度，通過(guò)推遲養(yǎng)老金發(fā)放來(lái)緩解社會(huì)保障資金壓力。

社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)歷了一個(gè)由外部風(fēng)險(xiǎn)向內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的過(guò)程，即由最初的自然風(fēng)險(xiǎn)（自然災(zāi)害），轉(zhuǎn)向人身風(fēng)險(xiǎn)（工傷、疾?。龠^(guò)渡到能力素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)（技術(shù)、知識(shí)），最后發(fā)展到人口結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)（社會(huì)老齡化）。前三項(xiàng)轉(zhuǎn)變意味著，隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，知識(shí)更新的提速，對(duì)人的威脅越來(lái)越指向個(gè)人的內(nèi)在素質(zhì)。社會(huì)保障的發(fā)展也在順應(yīng)這種變化，逐漸從低層次保障過(guò)渡到高層次保障，從最初的工具性職能、經(jīng)過(guò)權(quán)利性職能、過(guò)渡到人力資本性職能。

工具性職能是在社會(huì)保障初期為了調(diào)節(jié)階級(jí)矛盾、促進(jìn)生產(chǎn)、維護(hù)社會(huì)安全所采取的權(quán)益之計(jì)。如英國(guó)的《濟(jì)貧法》主要是為了控制社會(huì)混亂，德國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)主要是為了緩解勞資矛盾。只有在滿足資本統(tǒng)治要求的前提下，政府才能做出這樣的制度安排。因此，這時(shí)的社會(huì)保障完全是作為效率的劑，發(fā)揮降低市場(chǎng)交易成本的作用。權(quán)利性職能是社會(huì)保障發(fā)展的中期，民權(quán)理念和民主程序成為社會(huì)的核心價(jià)值。效率為公平服務(wù)，經(jīng)濟(jì)目標(biāo)服從社會(huì)目標(biāo)，大多數(shù)人的福利最大化成為社會(huì)評(píng)價(jià)基準(zhǔn)。但是，權(quán)利性保障由于過(guò)分追求公平而抑制了效率，特別是進(jìn)入信息社會(huì)后，貧困的至因已由物質(zhì)性缺失轉(zhuǎn)化到能力性缺失；正因?yàn)槿绱?，阿馬蒂亞。森提出，在社會(huì)保障建設(shè)的理念上，要以“能力”中心觀取代幸福的效用觀，主張對(duì)窮人的生存救助應(yīng)轉(zhuǎn)變到提供發(fā)展機(jī)會(huì)和發(fā)展能力。[10]人力資本職能，是指通過(guò)知識(shí)教育、技術(shù)培訓(xùn)、科學(xué)傳播等方式提高人的素質(zhì)，增強(qiáng)社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)能力。這是上世紀(jì)90年代貫穿在積極福利思想中的一個(gè)核心概念，在積極福利思想中，社會(huì)保障被重新定位于人力資本投資，使社會(huì)保障既是社會(huì)的安全網(wǎng)，又是一種人的發(fā)展的基礎(chǔ)，從而使社會(huì)保障走過(guò)生存保障、福利保障、并最終達(dá)到能力保障。它彌補(bǔ)了工具性職能只注重效率和權(quán)利性職能只注重公平的片面性，將經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)發(fā)展和人的發(fā)展融合一起，以發(fā)展求得福利，正是科學(xué)保障觀的體現(xiàn)。

我國(guó)未來(lái)的養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)是一種人口結(jié)構(gòu)上的風(fēng)險(xiǎn)，它將導(dǎo)致社會(huì)保障管理模式和運(yùn)行方式發(fā)生重大改變，即由資金供給性保障轉(zhuǎn)向生活照料性保障。除了養(yǎng)老金供給外，還要求有廉價(jià)的公共服務(wù)體系和完善的社區(qū)功能支持系統(tǒng)，功能組織的行為關(guān)照和精神慰藉將成為社會(huì)保障的重要內(nèi)容，這是一場(chǎng)廣泛的社會(huì)動(dòng)員，是一種在新型社會(huì)伙伴關(guān)系基礎(chǔ)上形成的新保障范式。

參考文獻(xiàn)：

[1]鄭功成。社會(huì)保障學(xué)。北京：中國(guó)勞動(dòng)保障出版社，2004：45

[2][6]萬(wàn)明國(guó)。社會(huì)保障的市場(chǎng)跨越。北京：社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社，2005

[3][4]劉燕生。社會(huì)保障的起源、發(fā)展和道路選擇。北京：法律出版社，2001

[5]周弘。福利國(guó)家向何處去。北京：社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社，2006：250

第9篇：保險(xiǎn)利益論文范文

隨著人們生活質(zhì)量的提升和審美觀的改變，要求現(xiàn)代包裝藝術(shù)能夠在符合時(shí)代審美觀的同時(shí)實(shí)現(xiàn)人性化，為消費(fèi)者提供更多便利?，F(xiàn)代包裝材料首先突破了單一性，科學(xué)技術(shù)的發(fā)展為包裝提供了多種不同的新型材料，使包裝能夠根據(jù)人們的不同要求進(jìn)行材料運(yùn)用。例如在為食物進(jìn)行真空包裝時(shí)，就需要采用密封性較好的材料，并在包裝上印上運(yùn)輸要求等事項(xiàng)?，F(xiàn)代包裝藝術(shù)在商品保護(hù)方面做得十分到位，并能夠根據(jù)消費(fèi)者的不同需求對(duì)包裝進(jìn)行調(diào)整，例如在為兒童食品進(jìn)行包裝時(shí)，采用的材料比較容易拆開(kāi)，使兒童無(wú)需求助父母，能夠幫助兒童養(yǎng)成不依賴別人的好習(xí)慣。在結(jié)構(gòu)造型方面，現(xiàn)代包裝藝術(shù)也在不斷創(chuàng)新，造型上更加注重科學(xué)性、合理性以及現(xiàn)代藝術(shù)氣息，使包裝更顯活潑可愛(ài)。傳統(tǒng)的審美理想是反映自然美的形體，將人類的本性屈從于外物美的展現(xiàn)[2]。人類本身的情緒得不到發(fā)泄，感情上的審美無(wú)法得到滿足，而現(xiàn)代包裝藝術(shù)通過(guò)多樣化的造型和結(jié)構(gòu)，充分滿足了人們的需求，為人們帶來(lái)了快樂(lè)和滿足感。例如，在現(xiàn)代包裝藝術(shù)中經(jīng)常會(huì)運(yùn)用到的涂鴉藝術(shù)，能夠?qū)⑷藗兩畈匦牡椎那榫w通過(guò)涂鴉充分體現(xiàn)出來(lái)，一定程度上滿足了消費(fèi)者的心理需求，實(shí)現(xiàn)了包裝的人性化。傳統(tǒng)審美理想中美的標(biāo)準(zhǔn)是“溫柔淳樸”，而現(xiàn)代包裝藝術(shù)中為人們帶來(lái)的強(qiáng)烈視覺(jué)效果也對(duì)傳統(tǒng)審美理想造成了一定沖擊?，F(xiàn)階段市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)十分激烈，商品包裝只有充分吸引人們的眼球，才能夠與消費(fèi)者的審美觀形成共鳴，受到人們的青睞。

二、現(xiàn)代包裝藝術(shù)審美理念中的時(shí)代性

隨著科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展，我們的社會(huì)、生活都發(fā)生了極大的變化，先進(jìn)文化的不斷涌入，提升了人們的審美意識(shí)，推動(dòng)了人們對(duì)美的追求?，F(xiàn)代包裝設(shè)計(jì)趨勢(shì)的多元化，也是現(xiàn)代社會(huì)不可逆轉(zhuǎn)的潮流[3]。只有不斷地創(chuàng)新，才能夠順應(yīng)時(shí)代的腳步。在現(xiàn)代包裝藝術(shù)中，設(shè)計(jì)者打破了原有的構(gòu)圖形式，大膽嘗試、不斷實(shí)踐，為構(gòu)圖提供了廣闊的發(fā)展空間。并轉(zhuǎn)變了包裝藝術(shù)中字體的設(shè)計(jì)，積極運(yùn)用時(shí)代感較強(qiáng)的文字，例如pop字體等現(xiàn)代變形美術(shù)字體。在突破傳統(tǒng)局限的同時(shí)，為人們帶來(lái)了新的審美感受，充分體現(xiàn)出了現(xiàn)代包裝藝術(shù)審美理念中的時(shí)代性，摒棄了傳統(tǒng)審美理想中單一的審美觀點(diǎn)。

三、現(xiàn)代包裝藝術(shù)審美理念中的個(gè)性化

個(gè)性化是現(xiàn)今人們追求的一種趨勢(shì)，現(xiàn)代包裝藝術(shù)強(qiáng)調(diào)創(chuàng)新性，根據(jù)現(xiàn)代人精神、情感等方面的不同需求，積極嘗試各種創(chuàng)作方式，力求創(chuàng)作出能夠滿足人們需求的個(gè)性化包裝。相對(duì)于傳統(tǒng)審美理想中的統(tǒng)一審美標(biāo)準(zhǔn)，現(xiàn)代的個(gè)性化審美觀念更加深入人心，現(xiàn)代包裝藝術(shù)具有較強(qiáng)的針對(duì)性，對(duì)細(xì)分后的不同群體進(jìn)行再次細(xì)分，深入分析人們的個(gè)性化需求，使包裝風(fēng)格更加多樣化。隨著社會(huì)的不斷發(fā)展，人們之間的關(guān)系反而更加生疏、冷漠，失去了原有的親切感和熱情，人們更加需要?jiǎng)e人的關(guān)注?，F(xiàn)代人們認(rèn)為個(gè)性化能夠突出人的存在感，使自己能夠更加吸引別人的注意，這與包裝藝術(shù)的個(gè)性化理念殊途同歸，只有個(gè)性化的包裝才能夠引起人們的注意，使商品不至于在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中迅速淘汰。齊白石先生曾經(jīng)說(shuō)過(guò)：“學(xué)我者生似我者死?！卑b藝術(shù)中的創(chuàng)新性和個(gè)性化就是通過(guò)不斷的突破，展現(xiàn)出自身獨(dú)特的魅力，并對(duì)傳統(tǒng)審美理想中的統(tǒng)一性產(chǎn)生了一定的沖擊。

四、結(jié)論